This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 52008TA1205(014)
Report on the annual accounts of the European Railway Agency for the financial year 2007 together with the Agency's replies
Έκθεση για τους ετήσιους λογαριασμούς του Ευρωπαϊκού Οργανισμού Σιδηροδρόμων για το οικονομικό έτος 2007 συνοδευόμενη από τις απαντήσεις του Οργανισμού
Έκθεση για τους ετήσιους λογαριασμούς του Ευρωπαϊκού Οργανισμού Σιδηροδρόμων για το οικονομικό έτος 2007 συνοδευόμενη από τις απαντήσεις του Οργανισμού
ΕΕ C 311 της 5.12.2008, p. 92–99
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
5.12.2008 |
EL |
Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης |
C 311/92 |
ΈΚΘΕΣΗ
για τους ετήσιους λογαριασμούς του Ευρωπαϊκού Οργανισμού Σιδηροδρόμων για το οικονομικό έτος 2007 συνοδευόμενη από τις απαντήσεις του Οργανισμού
(2008/C 311/14)
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ
1 – 2 |
ΕΙΣΑΓΩΓΗ |
3 – 6 |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ |
7 – 11 |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ |
Πίνακες 1 έως 4
Απαντήσεις του Οργανισμού
ΕΙΣΑΓΩΓΗ
1. |
Ο Ευρωπαϊκός Οργανισμός Σιδηροδρόμων (εφεξής «ο Οργανισμός») ιδρύθηκε με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 881/2004 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 29ης Απριλίου 2004 (1). Αποστολή του οργανισμού είναι να προωθήσει το επίπεδο διαλειτουργικότητας των σιδηροδρομικών συστημάτων και να αναπτύξει κοινή προσέγγιση όσον αφορά την ασφάλεια, προκειμένου να συμβάλλει στη δημιουργία ενός πιο ανταγωνιστικού ευρωπαϊκού τομέα σιδηροδρόμων με υψηλό επίπεδο ασφάλειας. |
2. |
Στον πίνακα 1 παρουσιάζονται συνοπτικά οι αρμοδιότητες και οι δραστηριότητες του Οργανισμού. Για λόγους ενημέρωσης, στους πίνακες 2, 3 και 4 παρουσιάζονται βασικά στοιχεία τα οποία έχουν εξαχθεί από τις οικονομικές καταστάσεις που καταρτίστηκαν από τον Οργανισμό για το οικονομικό έτος 2007. |
ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ
3. |
Η παρούσα δήλωση απευθύνεται στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο, σύμφωνα με το άρθρο 185, παράγραφος 2, του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου, της 25ης Ιουνίου 2002 (2). Καταρτίστηκε μετά την εξέταση των λογαριασμών του Οργανισμού, όπως ορίζει το άρθρο 248 της συνθήκης για την ίδρυση της Ευρωπαϊκής Κοινότητας. |
4. |
Οι λογαριασμοί του Οργανισμού για το οικονομικό έτος που έκλεισε στις 31 Δεκεμβρίου 2007 (3) καταρτίστηκαν από τον εκτελεστικό διευθυντή του, δυνάμει του άρθρου 39 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 881/2004, και διαβιβάστηκαν στο Συνέδριο, το οποίο υποχρεούται να προβεί σε δήλωση σχετικά με την αξιοπιστία τους, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των υποκειμένων πράξεων. |
5. |
Το Συνέδριο διενήργησε έλεγχο σύμφωνα με τα διεθνή ελεγκτικά πρότυπα και τους κώδικες δεοντολογίας IFAC και ISSAI (4), στο μέτρο που αυτά εφαρμόζονται στο πλαίσιο της Ευρωπαϊκής Κοινότητας. Ο έλεγχος σχεδιάστηκε και διενεργήθηκε προκειμένου το Συνέδριο να αποκομίσει εύλογη βεβαιότητα σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των υποκειμένων πράξεων. |
6. |
Το Συνέδριο συγκέντρωσε στοιχεία, τα οποία αποτελούν επαρκή βάση για τη διατύπωση της κατωτέρω δήλωσης: Αξιοπιστία των λογαριασμώνΟι λογαριασμοί του Οργανισμού για το οικονομικό έτος που έκλεισε στις 31 Δεκεμβρίου 2007 είναι, ως προς όλες τις ουσιώδεις πλευρές τους, αξιόπιστοι.Νομιμότητα και κανονικότητα των υποκειμένων πράξεωνΟι πράξεις στις οποίες βασίζονται οι ετήσιοι λογαριασμοί του Οργανισμού είναι, στο σύνολό τους, νόμιμες και κανονικές.Το Συνέδριο, χωρίς να διατυπώνει επιφύλαξη στις ανωτέρω δηλώσεις, εφιστά την προσοχή στις παρατηρήσεις που διατυπώνονται στα σημεία 7 και 8. |
ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ
7. |
Ο οριστικός προϋπολογισμός του Οργανισμού για το 2007 ανήλθε σε 16,6 εκατ. ευρώ (συμπεριλαμβανομένου ενός αποθεματικού ύψους 1,9 εκατ. ευρώ), ενώ για το 2006 σε 14,4 εκατ. ευρώ. Οι πιστώσεις που ακυρώθηκαν στο τέλος του 2007 ανέρχονταν σε 3,4 εκατ. ευρώ, συμπεριλαμβανομένων των 1,9 εκατ. ευρώ του αποθεματικού, τα οποία δεν είχαν χρησιμοποιηθεί. Εκτός των ακυρωθεισών πιστώσεων, 2,7 εκατ. ευρώ μεταφέρθηκαν στο 2008. Αυτό σημαίνει ότι πλέον του 35 % των οριστικών πιστώσεων για το 2007 δεν χρησιμοποιήθηκαν κατά τη διάρκεια του έτους. Η κατάσταση αυτή δεικνύει ότι οι διαδικασίες προγραμματισμού και κατάρτισης του προϋπολογισμού του Οργανισμού περιείχαν σοβαρές αδυναμίες. |
8. |
Παρά το σημαντικό αυτό επίπεδο μη χρησιμοποιημένων πιστώσεων, ο Οργανισμός ζήτησε το 2007, επιπλέον μετρητά, ισοδύναμα με το σύνολο του προϋπολογισμού του. Το γεγονός ότι έμειναν αχρησιμοποίητα τέτοια μεγάλα ποσά καταδεικνύει ότι οι ταμειακές προβλέψεις του Οργανισμού δεν είχαν καθορισθεί με αυστηρότητα, στοιχείο που αντιβαίνει στην αρχή της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης. |
9. |
Ο Οργανισμός δεν έχει ακόμη πραγματοποιήσει φυσική απογραφή των πάγιων περιουσιακών στοιχείων του. Εξακριβώσεις σε δείγμα αντικειμένων που αγοράσθηκαν κατά τη διάρκεια του έτους κατέδειξαν ότι ορισμένα από τα αντικείμενα στα οποία πραγματοποιήθηκε ο δειγματοληπτικός έλεγχος δεν έφεραν ετικέτα και, κατά συνέπεια, δεν είχαν καταγραφεί κατά τον ενδεδειγμένο τρόπο στον κατάλογο απογραφής. |
10. |
Σε ό,τι αφορά τέσσερεις διαδικασίες επιλογής, οι οποίες αποτέλεσαν αντικείμενο ελέγχου, ορισμένα μέλη της κριτικής επιτροπής δεν ανήκαν ούτε στην ομάδα καθηκόντων όπου ανήκε η προσφερόμενη θέση εργασίας ούτε είχαν βαθμό τουλάχιστον ίσο με εκείνον της προς πλήρωση θέσης εργασίας, όπως απαιτείται από τον Κανονισμό Υπηρεσιακής Κατάστασης των Υπαλλήλων. Επιπλέον, ο Οργανισμός δεν είχε ακόμη ολοκληρώσει τις διαδικασίες πρόσληψης. |
11. |
Αδυναμίες εντοπίσθηκαν στον τομέα σύναψης συμβάσεων. Σε μία περίπτωση (5), η χρήση της διαδικασίας με διαπραγμάτευση δεν ήταν δικαιολογημένη. Σε μια άλλη περίπτωση, ο Οργανισμός δεν εφάρμοσε συνεπή και σαφή κριτήρια επιλογής, με αποτέλεσμα να μην υπάρχει αντικειμενικότητα στην αξιολόγηση της χρηματοοικονομικής και τεχνικής ικανότητας (6). Μια άλλη σύμβαση παρατάθηκε δύο φορές, ενώ επιτρεπόταν μόνο μία παράταση (7). Σε μια περίπτωση, η διαδικασία με διαπραγμάτευση που ακολουθήθηκε δεν συμμορφωνόταν με τις απαιτήσεις των ισχυουσών διατάξεων και κανόνων (8) για τις δημόσιες συμβάσεις. |
Η παρούσα έκθεση εγκρίθηκε από το Ελεγκτικό Συνέδριο στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 18ης Σεπτεμβρίου 2008.
Για το Ελεγκτικό Συνέδριο
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Πρόεδρος
(1) ΕΕ L 220 της 21.6.2004, σ. 3.
(2) ΕΕ L 248 της 16.9.2002, σ. 1.
(3) Οι εν λόγω λογαριασμοί καταρτίστηκαν στις 27 Ιουνίου 2008 και περιήλθαν στο Συνέδριο την 1η Ιουλίου 2008.
(4) International Federation of accountants (IFAC) (Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών) και International Standards of Supreme Audit Institutions (ISSAI) (Διεθνή πρότυπα των Ανωτάτων Οργάνων Ελέγχου).
(5) Σύμβαση τηλεπικοινωνιών και υπηρεσιών Διαδικτύου (70 272 ευρώ).
(6) Σύμβαση μελέτης για τη δημιουργία βάσης δεδομένων για τα σοβαρά σιδηροδρομικά ατυχήματα (158 380 ευρώ).
(7) Παράταση σύμβασης παροχής συμβουλών (30 000 ευρώ).
(8) Υπηρεσίες που αφορά η σύμβαση για τον επανασχεδιασμό της ιστοθέσης του Οργανισμού (24 980 ευρώ).
Πίνακας 1
Ευρωπαϊκός Οργανισμός Σιδηροδρόμων (Λιλ/Βαλανσιέν)
Τομείς κοινοτικών αρμοδιοτήτων που προκύπτουν από τη συνθήκη |
Αρμοδιότητες του Οργανισμού όπως καθορίζονται στον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 881/2004 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου |
Διακυβέρνηση |
Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση του Οργανισμού το 2007 |
Προϊόντα και υπηρεσίες που παρασχέθηκαν το 2007 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Κοινή πολιτική μεταφορών Για την εφαρμογή του άρθρου 70 και λαμβάνοντας υπόψη την ιδιομορφία των μεταφορών, το Συμβούλιο, αποφασίζοντας με τη διαδικασία του άρθρου 251 και μετά από διαβούλευση με την Οικονομική και Κοινωνική Επιτροπή και την Επιτροπή των Περιφερειών, θεσπίζει:
(άρθρο 71 της συνθήκης) |
Στόχοι Να συμβάλλει, σε τεχνικό επίπεδο, στην εφαρμογή της κοινοτικής νομοθεσίας που αποβλέπει:
|
Καθήκοντα 1. Aπευθύνει συστάσεις προς την Επιτροπή, όσον αφορά:
2. Εκδίδει γνώμες όσον αφορά:
3. Συντονισμός των εθνικών οργανισμών: συντονισμός των εθνικών αρχών για την ασφάλεια και των εθνικών οργανισμών έρευνας (όπως περιγράφονται στην οδηγία 2004/49/ΕΚ, άρθρα 17 και 21). 4. Δημοσιεύσεις και βάσεις δεδομένων:
|
1. Διοικητικό Συμβούλιο Το Διοικητικό Συμβούλιο απαρτίζεται από έναν εκπρόσωπο από κάθε κράτος μέλος και από τέσσερις εκπροσώπους της Επιτροπής, καθώς και έξι εκπροσώπους άνευ δικαιώματος ψήφου, από τους οικείους επαγγελματικούς τομείς. 2. Εκτελεστικός Διευθυντής Διορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο κατόπιν πρότασης της Επιτροπής. 3. Εξωτερικός έλεγχος Ευρωπαϊκό Ελεγκτικό Συνέδριο. 4. Αρμόδια για απαλλαγή αρχή Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο κατόπιν σύστασης του Συμβουλίου. |
Οριστικός προϋπολογισμός: 16,6 εκατομμύρια ευρώ Προσωπικό στις 31 Δεκεμβρίου 2007: Αριθμός θέσεων που ορίζει ο πίνακας προσωπικού: 116 Θέσεις που πληρώθηκαν: 95 Λοιπό προσωπικό: 4 Συνολικό προσωπικό: 99 Ασκούν: λειτουργικά καθήκοντα: 66 διοικητικά καθήκοντα: 33 |
Ασφάλεια
Διαλειτουργικότητα - Τεχνικές Προδιαγραφές για τη Διαλειτουργικότητα (ΤΠΔ)
Ευρωπαϊκό Σύστημα Διαχείρισης Κυκλοφορίας Σιδηροδρόμων (ΕΣΔΚΣ)
Οικονομική αξιολόγηση
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Πηγή: Οι πληροφορίες διαβιβάστηκαν από τον Oργανισμό. |
Πίνακας 2
Ευρωπαϊκός Οργανισμός Σιδηροδρόμων (Λιλ/Βαλανσιέν) — Εκτέλεση του προϋπολογισμού για το οικονομικό έτος 2007
(1000 ευρώ) |
|||||||||||
Έσοδα |
Δαπάνες |
||||||||||
Προέλευση των εσόδων |
Έσοδα εγγεγραμμένα στον οριστικό προϋπολογισμό του οικονομικού έτους |
Εισπραχθέντα έσοδα |
Κατανομή των δαπανών |
Πιστώσεις του οριστικού προϋπολογισμού |
Πιστώσεις μεταφερθείσες από το (τα) προηγούμενο(-α) έτος(-η) |
||||||
εγγεγραμμένες |
αναληφθείσες |
καταβληθείσες |
μεταφερθείσες |
ακυρωθείσες |
αναληφθείσες |
καταβληθείσες |
ακυρωθείσες |
||||
Κοινοτικές επιχορηγήσεις |
14 744 |
17 025 |
Tίτλος Ι Προσωπικό |
9 499 |
8 831 |
8 677 |
154 |
668 |
129 |
95 |
34 |
Λοιπά έσοδα |
π.υ. |
9 |
Tίτλος II Διοίκηση |
1 798 |
1 731 |
969 |
762 |
66 |
426 |
328 |
97 |
Αποθεματικό |
1 901 |
|
Τίτλος ΙΙΙ Λειτουργικές δραστηριότητες |
3 448 |
2 699 |
920 |
1 779 |
749 |
2 165 |
1 570 |
595 |
|
|
|
Τίτλος IX Αποθεματικά |
1 901 |
0 |
0 |
0 |
1 901 |
— |
— |
— |
Σύνολο |
16 645 |
17 033 |
Σύνολο |
16 645 |
13 261 |
10 566 |
2 695 |
3 384 |
2 719 |
1 993 |
726 |
Πηγή: Τα στοιχεία διαβιβάστηκαν από τον Οργανισμό. Στον παρόντα πίνακα παρουσιάζονται συνοπτικά τα στοιχεία που παρείχε ο Οργανισμός στους ετήσιους λογαριασμούς του. Τα εισπραχθέντα έσοδα και οι πληρωμές υπολογίζονται σύμφωνα με τη μέθοδο λογιστικής σε ταμειακή βάση. |
Πίνακας 3
Ευρωπαϊκός Οργανισμός Σιδηροδρόμων (Λιλ/Βαλανσιέν) — Λογαριασμός οικονομικού αποτελέσματος για τα οικονομικά έτη 2007 και 2006
(1000 ευρώ) |
||
|
2007 |
2006 |
Λειτουργικά έσοδα |
||
Κοινοτικές επιχορηγήσεις |
12 576 |
11 920 |
Λοιπές επιχορηγήσεις |
166 |
363 |
Σύνολο (α) |
12 742 |
12 284 |
Λειτουργικές δαπάνες |
||
Δαπάνες προσωπικού |
8 896 |
6 694 |
Δαπάνες που σχετίζονται με τα πάγια στοιχεία ενεργητικού |
269 |
168 |
Λοιπές διοικητικές δαπάνες |
1 253 |
1 322 |
Επιχειρησιακές δαπάνες |
2 697 |
1 330 |
Σύνολο (β) |
13 115 |
9 514 |
Πλεόνασμα/(Έλλειμμα) από λειτουργικές δραστηριότητες (γ = α – β) |
– 373 |
2 770 |
Έσοδα χρηματοοικονομικών πράξεων (ε) |
1 |
3 |
Δαπάνες χρηματοοικονομικών πράξεων (στ) |
11 |
–2 |
Πλεόνασμα/(Έλλειμμα) από μη λειτουργικές δραστηριότητες (ζ = ε – στ) |
–10 |
1 |
Έκτακτα κέρδη (η) |
— |
— |
Έκτακτες ζημίες (θ) |
37 |
— |
Πλεόνασμα/(Έλλειμμα) από έκτακτα στοιχεία (ι = η – θ) |
–37 |
— |
Οικονομικό αποτέλεσμα του οικονομικού έτους (κ = γ + ζ + ι) |
– 421 |
2 771 |
Πηγή: Τα στοιχεία διαβιβάστηκαν από τον Οργανισμό. Στον παρόντα πίνακα παρουσιάζονται συνοπτικά τα στοιχεία που παρείχε ο Οργανισμός στους ετήσιους λογαριασμούς του. Αυτοί οι λογαριασμοί καταρτίζονται σύμφωνα με τη μέθοδο λογιστικής σε δεδουλευμένη βάση. |
Πίνακας 4
Ευρωπαϊκός Οργανισμός Σιδηροδρόμων (Λιλ/Βαλανσιέν) — Ισολογισμός της 31ης Δεκεμβρίου 2007 και 2006
(1000 ευρώ) |
||
|
2007 |
2006 |
Μη κυκλοφορούν ενεργητικό |
823 |
884 |
Ασώματες ακινητοποιήσεις |
450 |
505 |
Ενσώματες ακινητοποιήσεις |
373 |
378 |
Κυκλοφορούν ενεργητικό |
7 594 |
3 505 |
Βραχυπρόθεσμες προχρηματοδοτήσεις |
0 |
18 |
Βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις |
186 |
188 |
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα |
7 408 |
3 299 |
Σύνολο ενεργητικού |
8 417 |
4 389 |
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις |
||
Προβλέψεις για κινδύνους και επιβαρύνσεις |
100 |
90 |
Πληρωτέοι λογαριασμοί |
5 966 |
1 528 |
Σύνολο παθητικού |
6 066 |
1 618 |
Καθαρό ενεργητικό |
2 351 |
2 771 |
Αποθεματικό |
||
Σωρευτικό πλεόνασμα/έλλειμμα |
2 771 |
|
Οικονομικό αποτέλεσμα του οικονομικού έτους |
– 421 |
2 771 |
Καθαρό κεφάλαιο |
2 351 |
2 771 |
Πηγή: Τα στοιχεία διαβιβάστηκαν από τον Οργανισμό. Στον παρόντα πίνακα παρουσιάζονται συνοπτικά τα στοιχεία που παρείχε ο Οργανισμός στους ετήσιους λογαριασμούς του. Αυτοί οι λογαριασμοί καταρτίζονται σύμφωνα με τη μέθοδο λογιστικής σε δεδουλευμένη βάση. |
ΟΙ ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ ΤΟΥ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ
7. |
Η προϋπολογισμός για το 2007 εκπονήθηκε μόλις ο Οργανισμός είχε αποκτήσει την οικονομική του αυτονομία, γεγονός το οποίο σημαίνει ότι δεν υπήρχε προηγούμενη εμπειρία στην οποία θα μπορούσε να βασίσει τις εκτιμήσεις του, κυρίως όσον αφορά τις δαπάνες λειτουργίας. Επιπλέον, η αβεβαιότητα σχετικά με το αν και πότε θα αποδεσμευθεί το αποθεματικό, υποχρέωσε τον Οργανισμό να προγραμματίσει τις δραστηριότητές του χωρίς να το λάβει υπόψη. |
8. |
Το ποσό που θα ζητηθεί από την Επιτροπή αποφασίστηκε κατόπιν στενής διαβούλευσης με την Επιτροπή. |
9. |
Τον Ιούνιο του 2008 πραγματοποιήθηκε φυσική απογραφή και όλα τα πάγια περιουσιακά στοιχεία φέρουν πλέον ετικέτα και θα καταγραφούν στον κατάλογο απογραφής. |
10. |
Λόγω του περιορισμένου προσωπικού και του φόρτου εργασίας δεν είναι πάντοτε δυνατόν να κληθούν μέλη από την ίδια ομάδα καθηκόντων ή με τον ίδιο βαθμό. Οι κανόνες εφαρμογής για τους έκτακτους υπαλλήλους που διέπουν, μεταξύ άλλων, τις διαδικασίες επιλογής και πρόσληψης των έκτακτων υπαλλήλων, εγκρίθηκαν στις 21 Μαΐου 2008. Η πλήρης περιγραφή των διαδικασιών που πρέπει να ακολουθούνται θα ολοκληρωθεί το αργότερο κατά το πρώτο τρίμηνο του 2009. |
11. |
Ο Οργανισμός κίνησε ήδη διαδικασία λήψης σημαντικών διορθωτικών μέτρων στον τομέα σύναψης συμβάσεων το 2007 αλλά αναγνωρίζει ότι εξακολουθεί να υφίσταται η ανάγκη ορισμένων περαιτέρω βελτιώσεων. Ο Οργανισμός προετοιμάζει ένα εγχειρίδιο σύναψης συμβάσεων προκειμένου να τυποποιήσει τις διαδικασίες του, το οποίο πρόκειται να ολοκληρωθεί πριν το τέλος του 2008. |