This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32018R1624
Commission Implementing Regulation (EU) 2018/1624 of 23 October 2018 laying down implementing technical standards with regard to procedures and standard forms and templates for the provision of information for the purposes of resolution plans for credit institutions and investment firms pursuant to Directive 2014/59/EU of the European Parliament and of the Council, and repealing Commission Implementing Regulation (EU) 2016/1066 (Text with EEA relevance.)
Εκτελεστικός κανονισμός (ΕΕ) 2018/1624 της Επιτροπής, της 23ης Οκτωβρίου 2018, σχετικά με τη θέσπιση εκτελεστικών τεχνικών προτύπων όσον αφορά τις διαδικασίες, τα τυποποιημένα έντυπα και τα υποδείγματα για την παροχή πληροφοριών για τους σκοπούς των σχεδίων εξυγίανσης πιστωτικών ιδρυμάτων και επιχειρήσεων επενδύσεων σύμφωνα με την οδηγία 2014/59/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου και για την κατάργηση του εκτελεστικού κανονισμού της Επιτροπής (ΕΕ) 2016/1066 (Κείμενο που παρουσιάζει ενδιαφέρον για τον ΕΟΧ)
Εκτελεστικός κανονισμός (ΕΕ) 2018/1624 της Επιτροπής, της 23ης Οκτωβρίου 2018, σχετικά με τη θέσπιση εκτελεστικών τεχνικών προτύπων όσον αφορά τις διαδικασίες, τα τυποποιημένα έντυπα και τα υποδείγματα για την παροχή πληροφοριών για τους σκοπούς των σχεδίων εξυγίανσης πιστωτικών ιδρυμάτων και επιχειρήσεων επενδύσεων σύμφωνα με την οδηγία 2014/59/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου και για την κατάργηση του εκτελεστικού κανονισμού της Επιτροπής (ΕΕ) 2016/1066 (Κείμενο που παρουσιάζει ενδιαφέρον για τον ΕΟΧ)
C/2018/6841
ΕΕ L 277 της 7.11.2018, p. 1–65
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force: This act has been changed. Current consolidated version: 24/03/2022
7.11.2018 |
EL |
Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης |
L 277/1 |
ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΌΣ ΚΑΝΟΝΙΣΜΌΣ (ΕΕ) 2018/1624 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΉΣ
της 23ης Οκτωβρίου 2018
σχετικά με τη θέσπιση εκτελεστικών τεχνικών προτύπων όσον αφορά τις διαδικασίες, τα τυποποιημένα έντυπα και τα υποδείγματα για την παροχή πληροφοριών για τους σκοπούς των σχεδίων εξυγίανσης πιστωτικών ιδρυμάτων και επιχειρήσεων επενδύσεων σύμφωνα με την οδηγία 2014/59/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου και για την κατάργηση του εκτελεστικού κανονισμού της Επιτροπής (ΕΕ) 2016/1066
(Κείμενο που παρουσιάζει ενδιαφέρον για τον ΕΟΧ)
Η ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ,
Έχοντας υπόψη τη Συνθήκη για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης,
Έχοντας υπόψη την οδηγία 2014/59/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου για τη θέσπιση πλαισίου για την ανάκαμψη και την εξυγίανση πιστωτικών ιδρυμάτων και επιχειρήσεων επενδύσεων και για την τροποποίηση της οδηγίας 82/891/ΕΟΚ του Συμβουλίου, και των οδηγιών 2001/24/ΕΚ, 2002/47/ΕΚ, 2004/25/ΕΚ, 2005/56/ΕΚ, 2007/36/ΕΚ, 2011/35/ΕΕ, 2012/30/ΕΕ και 2013/36/ΕΕ, καθώς και των κανονισμών του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (ΕΕ) αριθ. 1093/2010 και (ΕΕ) αριθ. 648/2012 (1), και ιδίως το άρθρο 11 παράγραφος 3,
Εκτιμώντας τα ακόλουθα:
(1) |
Ο εκτελεστικός κανονισμός (ΕΕ) 2016/1066 της Επιτροπής (2) καθορίζει τη διαδικασία και θεσπίζει μια ελάχιστη σειρά υποδειγμάτων για την παροχή πληροφοριών από πιστωτικά ιδρύματα ή επιχειρήσεις επενδύσεων (εφεξής «ιδρύματα») στις αρχές εξυγίανσης για την κατάρτιση και την εφαρμογή σχεδίων εξυγίανσης για τα ιδρύματα. Από την έκδοση του εκτελεστικού κανονισμού (ΕΕ) 2016/1066 έως σήμερα, οι αρχές εξυγίανσης έχουν αποκτήσει πείρα στον τομέα του σχεδιασμού της εξυγίανσης. Λαμβανομένης υπόψη της εν λόγω πείρας, είναι αναγκαίο να επικαιροποιηθεί η ελάχιστη σειρά υποδειγμάτων για τη συλλογή πληροφοριών για τους σκοπούς του σχεδιασμού της εξυγίανσης. |
(2) |
Ο εκτελεστικός κανονισμός (ΕΕ) 2016/1066 έχει επίσης ως στόχο να σχεδιαστούν η διαδικασία και η ελάχιστη σειρά υποδειγμάτων για την παροχή των αναγκαίων πληροφοριών από τα ιδρύματα, ώστε να μπορούν οι αρχές εξυγίανσης να συλλέγουν τις πληροφορίες αυτές με συνεπή τρόπο σε ολόκληρη την Ένωση και να διευκολυνθεί η ανταλλαγή πληροφοριών μεταξύ των οικείων αρχών. Ωστόσο, από την πείρα που έχει αποκτηθεί προκύπτει ότι η εναρμονισμένη προσέγγιση για τη συλλογή των εν λόγω πληροφοριών έχει επιτευχθεί μόνο εν μέρει. Ως εκ τούτου, είναι αναγκαίο να εξασφαλιστεί ότι οι αρχές εξυγίανσης συλλέγουν σε τακτική βάση έναν ελάχιστο πυρήνα πληροφοριών που αφορούν ένα ίδρυμα ή έναν όμιλο σε ολόκληρη την Ένωση. Αυτό δεν εμποδίζει τις αρχές εξυγίανσης να συλλέγουν όποιες πρόσθετες πληροφορίες κρίνουν αναγκαίες για την κατάρτιση και την εφαρμογή σχεδίων εξυγίανσης ή να καθορίζουν, όπως προβλέπεται στο άρθρο 4 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, απλουστευμένες υποχρεώσεις πληροφόρησης. |
(3) |
Προκειμένου να διασφαλιστεί ότι τα σχέδια εξυγίανσης βασίζονται σε ένα ελάχιστο σύνολο στοιχείων σταθερά υψηλής ποιότητας και ακρίβειας, τα στοιχεία δεδομένων που αναφέρονται στα υποδείγματα αναφοράς, τα οποία καθορίστηκαν με τον εκτελεστικό κανονισμό (ΕΕ) 2016/1066, θα πρέπει να μετατραπούν σε ένα ενιαίο μοντέλο σημείων δεδομένων, σύμφωνα με την πρακτική που ακολουθείται στην υποβολή εποπτικών αναφορών. Το ενιαίο μοντέλο σημείων δεδομένων θα πρέπει να αποτελείται από δομημένη απεικόνιση των στοιχείων δεδομένων και να προσδιορίζει όλες τις σχετικές επιχειρηματικές έννοιες για τους σκοπούς της ενιαίας υποβολής αναφορών για τον σχεδιασμό της εξυγίανσης, καθώς και να περιέχει όλες τις σχετικές προδιαγραφές που είναι αναγκαίες για την περαιτέρω ανάπτυξη ενιαίων λύσεων πληροφορικής για την υποβολή αναφορών. |
(4) |
Προκειμένου να διασφαλιστεί η ποιότητα, η συνεκτικότητα και η ακρίβεια των στοιχείων δεδομένων που υποβάλλονται από τα ιδρύματα, τα στοιχεία δεδομένων πρέπει να διέπονται από κοινούς κανόνες επικύρωσης. |
(5) |
Λόγω της φύσης τους, οι κανόνες επικύρωσης και οι ορισμοί των σημείων δεδομένων επικαιροποιούνται τακτικά, ώστε να εξασφαλίζεται ότι είναι σύμφωνοι, ανά πάσα στιγμή, με τις ισχύουσες απαιτήσεις στο πλαίσιο των κανονιστικών ρυθμίσεων, της ανάλυσης και της πληροφορικής. Ωστόσο, λόγω του χρόνου που απαιτείται επί του παρόντος για να εγκριθεί και να δημοσιευθεί το λεπτομερές ενιαίο μοντέλο σημείων δεδομένων, καθώς και οι κανόνες επικύρωσης, δεν είναι δυνατόν να γίνουν τροποποιήσεις αρκετά γρήγορα και έγκαιρα, ώστε να εξασφαλιστεί η συνεχής παροχή ενιαίων πληροφοριών σχετικά με τα σχέδια εξυγίανσης στην Ένωση. Ως εκ τούτου, θα πρέπει να θεσπιστούν αυστηρά ποιοτικά κριτήρια για το λεπτομερές ενιαίο μοντέλο σημείων δεδομένων, καθώς και οι λεπτομερείς κοινοί κανόνες επικύρωσης που θα δημοσιεύονται ηλεκτρονικά από την Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών (ΕΑΤ) στον δικτυακό της τόπο. |
(6) |
Σύμφωνα με το άρθρο 11 παράγραφος 2 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, οι αρμόδιες αρχές και οι αρχές εξυγίανσης θα πρέπει να συνεργάζονται, ώστε να ελαχιστοποιείται η αλληλεπικάλυψη μεταξύ των απαιτήσεων παροχής πληροφοριών. Για τον σκοπό αυτόν, ο εκτελεστικός κανονισμός (ΕΕ) 2016/1066 καθορίζει τη διαδικασία συνεργασίας μεταξύ των αρμόδιων αρχών και των αρχών εξυγίανσης, η οποία θα πρέπει να διατηρείται ώστε οι αρμόδιες αρχές και οι αρχές εξυγίανσης να επαληθεύουν από κοινού αν ορισμένες ή όλες οι ζητούμενες πληροφορίες είναι ήδη διαθέσιμες στην αρμόδια αρχή. Όταν οι πληροφορίες είναι διαθέσιμες στην αρμόδια αρχή, είναι σκόπιμο να τις διαβιβάζει άμεσα στην αρχή εξυγίανσης. |
(7) |
Με δεδομένη την έκταση των αναγκαίων τροποποιήσεων του εκτελεστικού κανονισμού (ΕΕ) 2016/1066, είναι προτιμότερο, για λόγους ασφάλειας δικαίου και νομικής σαφήνειας, να εκδοθεί νέος εκτελεστικός κανονισμός και, ως εκ τούτου, να καταργηθεί ο εκτελεστικός κανονισμός (ΕΕ) 2016/1066. |
(8) |
Ο παρών κανονισμός βασίζεται στα εκτελεστικά τεχνικά πρότυπα που υπέβαλε η ΕΑΤ στην Επιτροπή. |
(9) |
Η ΕΑΤ διεξήγαγε ανοικτές δημόσιες διαβουλεύσεις όσον αφορά τα εκτελεστικά τεχνικά πρότυπα στα οποία βασίζεται ο παρών κανονισμός, προέβη σε ανάλυση του δυνητικού σχετικού κόστους/οφέλους και ζήτησε τη γνώμη της ομάδας τραπεζικών συμφεροντούχων, που συστάθηκε σύμφωνα με το άρθρο 37 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1093/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (3), |
ΕΞΕΔΩΣΕ ΤΟΝ ΠΑΡΟΝΤΑ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟ:
Άρθρο 1
Αντικείμενο
Ο παρών κανονισμός θεσπίζει εκτελεστικά τεχνικά πρότυπα τα οποία καθορίζουν τις διαδικασίες και ένα ελάχιστο σύνολο τυποποιημένων υποδειγμάτων για την υποβολή στις αρχές εξυγίανσης των αναγκαίων πληροφοριών για την κατάρτιση και την εφαρμογή των επιμέρους σχεδίων εξυγίανσης, σύμφωνα με το άρθρο 11 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, και σχεδίων εξυγίανσης ομίλου σύμφωνα με το άρθρο 13 της εν λόγω οδηγίας.
Άρθρο 2
Ορισμοί
Για τους σκοπούς του παρόντος κανονισμού, ισχύουν οι ακόλουθοι ορισμοί:
1) «οντότητα εξυγίανσης»: οποιοδήποτε από τα εξής:
α) |
οντότητα εγκατεστημένη στην Ένωση, η οποία προσδιορίζεται από την αρχή εξυγίανσης σύμφωνα με το άρθρο 12 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ ως οντότητα για την οποία το σχέδιο εξυγίανσης προβλέπει δράση εξυγίανσης, είτε |
β) |
ίδρυμα που δεν αποτελεί μέρος ομίλου που υπόκειται σε ενοποιημένη εποπτεία σύμφωνα με τα άρθρα 111 και 112 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (4), για το οποίο το σχέδιο εξυγίανσης που καταρτίστηκε σύμφωνα με το άρθρο 10 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ προβλέπει δράση εξυγίανσης· |
2) «όμιλος εξυγίανσης»: οποιοδήποτε από τα εξής:
α) |
οντότητα εξυγίανσης και οι θυγατρικές της που δεν είναι:
|
β) |
τα πιστωτικά ιδρύματα που συνδέονται μόνιμα με κεντρικό οργανισμό, ο κεντρικός οργανισμός και κάθε ίδρυμα υπό τον έλεγχο του κεντρικού οργανισμού, όταν μία από τις εν λόγω οντότητες αποτελεί οντότητα εξυγίανσης· |
3) «ίδρυμα ομίλου»: η οντότητα του ομίλου που είναι πιστωτικό ίδρυμα ή επιχείρηση επενδύσεων·
4) «σχετική νομική οντότητα»: η οντότητα του ομίλου που είτε:
α) |
παρέχει κρίσιμες λειτουργίες, είτε |
β) |
αντιπροσωπεύει ή παρέχει σε ποσοστό μεγαλύτερο από το 5 % οποιοδήποτε από τα ακόλουθα:
|
Άρθρο 3
Παροχή βασικών πληροφοριών για τους σκοπούς των επιμέρους σχεδίων εξυγίανσης και των σχεδίων εξυγίανσης ομίλου
1. Τα ιδρύματα και, στην περίπτωση των ομίλων, οι μητρικές επιχειρήσεις της Ένωσης υποβάλλουν στις αρχές εξυγίανσης, είτε άμεσα είτε μέσω της αρμόδιας αρχής, τις πληροφορίες που αναφέρονται στα υποδείγματα που καθορίζονται στο παράρτημα I, σύμφωνα με το επίπεδο ενοποίησης των πληροφοριών, τη συχνότητα και τον μορφότυπο που προβλέπονται αντίστοιχα στα άρθρα 4, 5 και 6, σύμφωνα με τις οδηγίες που παρατίθενται στο παράρτημα II.
2. Όταν η αρχή εξυγίανσης, ή, στην περίπτωση των ομίλων, η αρχή εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου, εφαρμόζει απλουστευμένες υποχρεώσεις σύμφωνα με το άρθρο 4 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, ενημερώνει τα οικεία ιδρύματα ή τις οικείες μητρικές επιχειρήσεις της Ένωσης για όσες πληροφορίες δεν απαιτείται να περιλαμβάνονται στην υποβολή των πληροφοριών που αναφέρονται στην παράγραφο 1 του παρόντος άρθρου. Προσδιορίζει τις εν λόγω πληροφορίες παραπέμποντας στα υποδείγματα που καθορίζονται στο παράρτημα I.
Άρθρο 4
Επίπεδο ενοποίησης των πληροφοριών
1. Τα ιδρύματα που δεν ανήκουν σε όμιλο υποβάλλουν τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 3 παράγραφος 1, με εξαίρεση τις πληροφορίες που αναφέρονται στα υποδείγματα Z 07.02 και Z 04.00 του παραρτήματος I, σε μεμονωμένη βάση.
2. Στην περίπτωση των ομίλων, οι μητρικές επιχειρήσεις της Ένωσης υποβάλλουν τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 3 παράγραφος 1, σύμφωνα με τις ακόλουθες προδιαγραφές:
α) |
τις πληροφορίες που ορίζονται στο υπόδειγμα Ζ 01.00 του παραρτήματος I όσον αφορά τα εξής:
|
β) |
τις πληροφορίες που ορίζονται στα υποδείγματα Z 02.00 και Z 03.00 του παραρτήματος I:
|
γ) |
τις πληροφορίες που ορίζονται στο υπόδειγμα Ζ 04.00 του παραρτήματος I σχετικά με τις χρηματοοικονομικές διασυνδέσεις μεταξύ όλων των σχετικών νομικών οντοτήτων· |
δ) |
τις πληροφορίες που ορίζονται στα υποδείγματα Z 05.01 και Z 05.02 του παραρτήματος I:
|
ε) |
τις πληροφορίες που ορίζονται στο υπόδειγμα 06.00 του παραρτήματος I, στο επίπεδο της μητρικής επιχείρησης της Ένωσης σε ενοποιημένη βάση, όσον αφορά όλα τα πιστωτικά ιδρύματα που είναι σχετικές νομικές οντότητες· |
στ) |
τις πληροφορίες που ορίζονται στο υπόδειγμα 07.01 του παραρτήματος I, χωριστά για κάθε κράτος μέλος στο οποίο δραστηριοποιείται ο όμιλος· |
ζ) |
τις πληροφορίες που ορίζονται στα υποδείγματα Z 07.02 και Z 07.03 και Z 07.04 του παραρτήματος I σχετικά με τις κρίσιμες λειτουργίες και τους βασικούς επιχειρηματικές τομείς που παρέχονται από οποιαδήποτε οντότητα του ομίλου· |
η) |
τις πληροφορίες που ορίζονται στο υπόδειγμα Ζ 08.00 του παραρτήματος I, σχετικά με όλες τις κρίσιμες υπηρεσίες που παρέχονται σε οποιαδήποτε οντότητα του ομίλου που περιλαμβάνεται στο υπόδειγμα Ζ 01.00 του παραρτήματος I· |
θ) |
τις πληροφορίες που ορίζονται στο υπόδειγμα Ζ 09.00 του παραρτήματος I σχετικά με όλες τις υποδομές των χρηματοπιστωτικών αγορών, η διαταραχή των οποίων θα αποτελούσε σοβαρό εμπόδιο ή θα εμπόδιζε την εκτέλεση οποιαδήποτε κρίσιμης λειτουργίας που προσδιορίζεται στο υπόδειγμα Z 07 02· |
ι) |
τις πληροφορίες που ορίζονται στα υποδείγματα Z 10.01 και Z 10.02 του παραρτήματος I σχετικά με όλα τα κρίσιμα συστήματα πληροφορικής εντός του ομίλου. |
Άρθρο 5
Συχνότητα, ημερομηνίες αναφοράς και ημερομηνίες αποστολής
1. Τα ιδρύματα υποβάλλουν τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 3 παράγραφος 1 το αργότερο έως τις 30 Απριλίου κάθε έτους όσον αφορά την τελευταία ημέρα του προηγούμενου ημερολογιακού έτους ή του σχετικού οικονομικού έτους. Εάν η 30ή Απριλίου δεν είναι εργάσιμη, οι εν λόγω πληροφορίες παρέχονται την επόμενη εργάσιμη ημέρα.
2. Οι αρχές εξυγίανσης παρέχουν τα απαραίτητα στοιχεία επικοινωνίας για την παροχή των πληροφοριών εντός της αρχής εξυγίανσης ή, κατά περίπτωση, της αρμόδιας αρχής.
3. Τα ιδρύματα μπορούν να υποβάλλουν μη ελεγχθέντα στοιχεία. Σε περίπτωση που τα ελεγχθέντα στοιχεία αποκλίνουν από τα υποβληθέντα μη ελεγχθέντα στοιχεία, τότε τα αναθεωρημένα, ελεγχθέντα στοιχεία υποβάλλονται χωρίς αδικαιολόγητη καθυστέρηση. Τα μη ελεγχθέντα στοιχεία είναι στοιχεία για τα οποία δεν έχει εξασφαλιστεί σχετικό πόρισμα από εξωτερικό ελεγκτή, ενώ τα ελεγχθέντα στοιχεία είναι στοιχεία που έχουν ελεγχθεί από εξωτερικό ελεγκτή, ο οποίος και διατύπωσε σχετικό πόρισμα ελέγχου.
4. Διορθώσεις στις υποβληθείσες αναφορές υποβάλλονται χωρίς αδικαιολόγητη καθυστέρηση.
Άρθρο 6
Μορφότυπος για την υποβολή των πληροφοριών
1. Τα ιδρύματα ή, στην περίπτωση ομίλων, οι μητρικές επιχειρήσεις της Ένωσης, υποβάλλουν τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 3 παράγραφος 1 με τους μορφοτύπους ανταλλαγής δεδομένων και τις απεικονίσεις που ορίζονται από τις αρχές εξυγίανσης, και τηρούν τους ορισμούς των σημείων δεδομένων, που περιλαμβάνονται στο ενιαίο μοντέλο σημείων δεδομένων του παραρτήματος III, και τους κανόνες επικύρωσης του παραρτήματος IV, καθώς και τις ακόλουθες προδιαγραφές:
α) |
δεν περιλαμβάνονται στα υποβαλλόμενα δεδομένα οι μη απαιτούμενες ή μη εφαρμοστέες πληροφορίες· |
β) |
οι αριθμητικές τιμές υποβάλλονται ως πραγματικά δεδομένα σύμφωνα με τα εξής:
|
2. Τα δεδομένα που υποβάλλονται από τα ιδρύματα ή, στην περίπτωση ομίλων, από τις μητρικές επιχειρήσεις της Ένωσης, συνδέονται με τις ακόλουθες πληροφορίες:
α) |
την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή· |
β) |
το νόμισμα που χρησιμοποιείται για την υποβολή αναφορών· |
γ) |
τα εφαρμοστέα λογιστικά πρότυπα· |
δ) |
τον αναγνωριστικό κωδικό της οντότητας που υποβάλλει αναφορά· |
ε) |
το επίπεδο ενοποίησης των πληροφοριών σύμφωνα με το άρθρο 4. |
Άρθρο 7
Παροχή πρόσθετων πληροφοριών για τους σκοπούς των επιμέρους σχεδίων εξυγίανσης ή των σχεδίων εξυγίανσης ομίλου
1. Όταν αρχή εξυγίανσης ή αρχή εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου, θεωρεί ότι πληροφορίες που δεν καλύπτονται από κανένα πρότυπο που ορίζεται στο παράρτημα I είναι αναγκαίες για την κατάρτιση και την εφαρμογή σχεδίων εξυγίανσης, ή όταν ο μορφότυπος με τον οποίο παρέχονται οι πρόσθετες πληροφορίες από την αρμόδια αρχή σύμφωνα με το άρθρο 8 παράγραφος 2 δεν είναι κατάλληλος για τους σκοπούς της κατάρτισης ή της εφαρμογής των σχεδίων εξυγίανσης, η αρχή εξυγίανσης ζητεί τις εν λόγω πληροφορίες από το ίδρυμα ή τη μητρική επιχείρηση της Ένωσης.
2. Για τους σκοπούς της υποβολής αιτήματος σύμφωνα με την παράγραφο 1, η αρχή εξυγίανσης:
α) |
προσδιορίζει τις συμπληρωματικές πληροφορίες που πρέπει να παρασχεθούν· |
β) |
προσδιορίζει, λαμβάνοντας υπόψη τον όγκο και την πολυπλοκότητα των απαιτούμενων πληροφοριών, το κατάλληλο χρονικό πλαίσιο εντός του οποίου το ίδρυμα ή, στην περίπτωση ομίλων, η μητρική επιχείρηση της Ένωσης, θα παράσχει τις πληροφορίες στην αρχή εξυγίανσης· |
γ) |
καθορίζει τον μορφότυπο που θα χρησιμοποιηθεί από τα ιδρύματα ή, στην περίπτωση ομίλων, τις μητρικές επιχειρήσεις της Ένωσης για την παροχή των πληροφοριών στην αρχή εξυγίανσης· |
δ) |
προσδιορίζει αν οι πληροφορίες πρέπει να συμπληρωθούν σε μεμονωμένη βάση ή σε επίπεδο ομίλου και αν το πεδίο εφαρμογής τους είναι τοπικό, ενωσιακό ή παγκόσμιο· |
ε) |
παρέχει τα απαραίτητα στοιχεία επικοινωνίας για την παροχή των πρόσθετων πληροφοριών. |
Άρθρο 8
Συνεργασία μεταξύ των αρμόδιων αρχών και των αρχών εξυγίανσης
1. Οι αρμόδιες αρχές και οι αρχές εξυγίανσης επαληθεύουν από κοινού αν ορισμένες ή όλες οι πληροφορίες που πρέπει να παρασχεθούν στην αρχή εξυγίανσης, σύμφωνα με το άρθρο 3 παράγραφος 1 και το άρθρο 7 παράγραφος 1, είναι ήδη διαθέσιμες στην αρμόδια αρχή.
2. Αν ορισμένες ή όλες οι πληροφορίες είναι ήδη διαθέσιμες στην αρμόδια αρχή, η εν λόγω αρχή παρέχει εγκαίρως τις πληροφορίες αυτές στην αρχή εξυγίανσης.
3. Στην περίπτωση που αναφέρεται στην παράγραφο 2, οι αρχές εξυγίανσης διασφαλίζουν ότι τα ιδρύματα ή, στην περίπτωση ομίλων, οι μητρικές επιχειρήσεις της Ένωσης, ενημερώνονται για τις πληροφορίες που απαιτείται να περιλαμβάνονται στην υποβολή των πληροφοριών σύμφωνα με το άρθρο 3 παράγραφος 1. Προσδιορίζουν τις εν λόγω πληροφορίες παραπέμποντας στα υποδείγματα που καθορίζονται στο παράρτημα I.
Άρθρο 9
Μεταβατική περίοδος
1. Κατά παρέκκλιση από το άρθρο 5 παράγραφος 1, για το οικονομικό έτος που λήγει σε ημερομηνία μεταξύ της 1ης Ιανουαρίου και της 31ης Δεκεμβρίου 2018, η ημερομηνία αποστολής είναι η 31 Μαΐου 2019 το αργότερο.
2. Κατά παρέκκλιση από το άρθρο 5 παράγραφος 1, για το οικονομικό έτος που λήγει σε ημερομηνία μεταξύ της 1ης Ιανουαρίου και της 31ης Δεκεμβρίου 2019, η ημερομηνία αποστολής είναι η 30η Απριλίου 2020 το αργότερο.
Άρθρο 10
Κατάργηση
Ο εκτελεστικός κανονισμός (ΕΕ) 2016/1066 καταργείται.
Άρθρο 11
Έναρξη ισχύος
Ο παρών κανονισμός αρχίζει να ισχύει την εικοστή ημέρα από τη δημοσίευσή του στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης.
Ο παρών κανονισμός είναι δεσμευτικός ως προς όλα τα μέρη του και ισχύει άμεσα σε κάθε κράτος μέλος.
Βρυξέλλες, 23 Οκτωβρίου 2018.
Για την Επιτροπή
Ο Πρόεδρος
Jean-Claude JUNCKER
(1) ΕΕ L 173 της 12.6.2014, σ. 190.
(2) Εκτελεστικός κανονισμός (ΕΕ) 2016/1066 της Επιτροπής, της 17ης Ιουνίου 2016, σχετικά με τη θέσπιση εκτελεστικών τεχνικών προτύπων όσον αφορά τις διαδικασίες, τα τυποποιημένα έντυπα και τα υποδείγματα για την παροχή πληροφοριών για τους σκοπούς των σχεδίων εξυγίανσης πιστωτικών ιδρυμάτων και επιχειρήσεων επενδύσεων σύμφωνα με την οδηγία 2014/59/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (ΕΕ L 181 της 6.7.2016, σ.1).
(3) Κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1093/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 24ης Νοεμβρίου 2010, σχετικά με τη σύσταση Ευρωπαϊκής Εποπτικής Αρχής (Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών), την τροποποίηση της απόφασης αριθ. 716/2009/ΕΚ και την κατάργηση της απόφασης 2009/78/ΕΚ της Επιτροπής (ΕΕ L 331 της 15.12.2010, σ. 12).
(4) Οδηγία 2013/36/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 26ης Ιουνίου 2013 σχετικά με την πρόσβαση στη δραστηριότητα πιστωτικών ιδρυμάτων και την προληπτική εποπτεία πιστωτικών ιδρυμάτων και επιχειρήσεων επενδύσεων, για την τροποποίηση της οδηγίας 2002/87/ΕΚ και για την κατάργηση των οδηγιών 2006/48/ΕΚ και 2006/49/ΕΚ (ΕΕ L 176 της 27.6.2013, σ. 338).
(5) Κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 26ης Ιουνίου 2013, σχετικά με τις απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας για πιστωτικά ιδρύματα και επιχειρήσεις επενδύσεων και την τροποποίηση του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 648/2012 (ΕΕ L 176 της 27.6.2013, σ. 1).
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ I
ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ ΕΞΥΓΙΑΝΣΗΣ
Αριθμός υποδείγματος |
Κωδικός υποδείγματος |
Ονομασία του υποδείγματος ή της ομάδας υποδειγμάτων |
Σύντομη ονομασία |
|
|
ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΑΣ, ΔΟΜΗ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΙ ΣΥΝΕΡΓΑΣΙΕΣ |
|
1 |
Z 01.00 |
Οργανωτική δομή |
ORG |
|
|
ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΕΝΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΚΑΙ ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΣΤΟΙΧΕΙΑ |
|
2 |
Z 02.00 |
Διάρθρωση υποχρεώσεων |
LIAB |
3 |
Z 03.00 |
Απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων |
OWN |
4 |
Z 04.00 |
Ενδοομιλικές χρηματοοικονομικές διασυνδέσεις |
ΔΟΧ |
5,1 |
Z 05.01 |
Σημαντικοί αντισυμβαλλόμενοι (υποχρεώσεις) |
MCP 1 |
5,2 |
Z 05.02 |
Σημαντικοί αντισυμβαλλόμενοι (εκτός ισολογισμού) |
MCP 2 |
6 |
Z 06.00 |
Ασφάλιση καταθέσεων |
DIS |
|
|
ΒΑΣΙΚΟΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟΙ ΤΟΜΕΙΣ, ΚΡΙΣΙΜΕΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΕΣ ΚΑΙ ΣΧΕΤΙΚΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΔΟΜΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΑΓΟΡΩΝ |
|
|
|
Κρίσιμες λειτουργίες και βασικοί επιχειρηματικοί τομείς |
|
7,1 |
Z 07.01 |
Αξιολόγηση κρισιμότητας των οικονομικών λειτουργιών |
FUNC 1 |
7,2 |
Z 07.02 |
Χαρτογράφηση κρίσιμων λειτουργιών βάσει νομικών οντοτήτων |
FUNC 2 |
7,3 |
Z 07.03 |
Χαρτογράφηση των βασικών επιχειρηματικών τομέων βάσει νομικών οντοτήτων |
FUNC 3 |
7,4 |
Z 07.04 |
Χαρτογράφηση κρίσιμων λειτουργιών βάσει βασικών επιχειρηματικών τομέων |
FUNC 4 |
8 |
Z 08.00 |
Κρίσιμες υπηρεσίες |
SERV |
|
|
Υπηρεσίες ΥΧΑ - πάροχοι και χρήστες |
|
9 |
Z 09.00 |
Υπηρεσίες ΥΧΑ - Πάροχοι και χρήστες - Χαρτογράφηση βάσει κρίσιμων λειτουργιών (ΥΧΑ) |
ΥΧΑ 1 |
|
|
Συστήματα πληροφοριών |
|
10,1 |
Z 10.01 |
Κρίσιμα συστήματα πληροφοριών (γενικές πληροφορίες) |
CIS 1 |
10,2 |
Z 10.02 |
Χαρτογράφηση συστημάτων πληροφοριών |
CIS 2 |
Z 01.00 - Οργανωτική δομή (ORG)
Οντότητα |
Άμεση μητρική επιχείρηση |
|||||||||||||||||||
Όνομα |
Κωδικός |
Κωδικός LEI |
Είδος οντότητας |
Χώρα |
Περιλαμβάνεται στην εποπτική ενοποίηση |
Απαλλαγή από το άρθρο 7 του ΚΚΑ |
Απαλλαγή από το άρθρο 10 του ΚΚΑ |
Σύνολο ενεργητικού |
Συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο |
Άνοιγμα δείκτη μόχλευσης |
Λογιστικό πρότυπο |
Συνεισφορά στο συνολικό ενοποιημένο ενεργητικό |
συνεισφορά στο συνολικό ενοποιημένο ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο |
Συνεισφορά στο ενοποιημένο άνοιγμα δείκτη μόχλευσης |
Σχετική νομική οντότητα |
Όνομα |
Κωδικός |
Κωδικός LEI |
Μετοχικό κεφάλαιο |
Δικαιώματα ψήφου στην οντότητα |
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
0170 |
0180 |
0190 |
0200 |
0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Z 02.00 - Διάρθρωση υποχρεώσεων (LIAB)
|
Αντισυμβαλλόμενος |
ΣΥΝΟΛΟ |
|
|||||||||
Νοικοκυριά |
Μη χρηματοοικονομικές επιχειρήσεις (ΜΜΕ) |
Μη χρηματοοικονομικές επιχειρήσεις (μη ΜΜΕ) |
Πιστωτικά ιδρύματα |
Άλλες χρηματοοικονομικές επιχειρήσεις |
Γενικές κυβερνήσεις & κεντρικές τράπεζες |
Μη προσδιοριζόμενο, εισηγμένο σε τόπο διαπραγμάτευσης |
Μη προσδιοριζόμενο, μη εισηγμένο σε τόπο διαπραγμάτευσης |
εκ των οποίων: ενδοομιλική |
εκ των οποίων: υποχρεώσεις που διέπονται από νομοθεσία τρίτης χώρας, εκτός των ενδοομιλικών |
|||
Γραμμή |
Στοιχείο |
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0100 |
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΟΥ ΕΞΑΙΡΟΥΝΤΑΙ ΑΠΟ ΤΗ ΔΙΑΣΩΣΗ ΜΕ ΙΔΙΑ ΜΕΣΑ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110 |
Καλυπτόμενες καταθέσεις |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120 |
Εξασφαλισμένες υποχρεώσεις – εξασφαλισμένο μέρος |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130 |
Υποχρεώσεις προς πελάτες, εφόσον προστατεύονται σε περίπτωση αφερεγγυότητας |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140 |
Καταπιστευματικά στοιχεία παθητικού, εφόσον προστατεύονται σε περίπτωση αφερεγγυότητας |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150 |
Υποχρεώσεις προς ιδρύματα < 7 ημέρες |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160 |
Υποχρεώσεις προς συστήματα (φορείς εκμετάλλευσης συστημάτων) < 7 ημέρες |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170 |
Υποχρεώσεις έναντι εργαζομένου |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180 |
Κρίσιμες υποχρεώσεις για την επιχειρησιακή καθημερινή λειτουργία |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190 |
Υποχρεώσεις προς τις φορολογικές αρχές και τις αρχές κοινωνικής ασφάλισης, εφόσον είναι προνομιούχες |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200 |
Υποχρεώσεις προς συστήματα εγγύησης καταθέσεων |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300 |
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΟΥ ΔΕΝ ΕΞΑΙΡΟΥΝΤΑΙ ΑΠΟ ΤΗ ΔΙΑΣΩΣΗ ΜΕ ΙΔΙΑ ΜΕΣΑ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310 |
Καταθέσεις μη καλυπτόμενες, αλλά προνομιούχες |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0311 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα <= 1 μήνας |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0312 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα > 1 μήνας < 1 έτος |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0313 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 1 έτος και < 2 έτη |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0314 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 2 έτη |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0320 |
Καταθέσεις μη καλυπτόμενες και μη προνομιούχες |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0321 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα <= 1 μήνας |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0322 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα > 1 μήνας < 1 έτος |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0323 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 1 έτος και < 2 έτη |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0324 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 2 έτη |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330 |
Υποχρεώσεις ισολογισμού που προκύπτουν από παράγωγα |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0331 |
Άθροισμα των καθαρών υποχρεώσεων λαμβανομένων υπόψη των συμβατικών συμψηφιστικών συνόλων, μετά τις προσαρμογές στην τρέχουσα τιμή της αγοράς και πριν από τον συμψηφισμό των εξασφαλίσεων |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0332 |
Άθροισμα των καθαρών υποχρεώσεων λαμβανομένων υπόψη των συμβατικών συμψηφιστικών συνόλων, μετά τις προσαρμογές στην τρέχουσα τιμή της αγοράς και μετά τον συμψηφισμό των εξασφαλίσεων |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0333 |
Άθροισμα των καθαρών υποχρεώσεων λαμβανομένων υπόψη των συμβατικών συμψηφιστικών συνόλων, μετά τις προσαρμογές στην τρέχουσα τιμή της αγοράς, μετά τον συμψηφισμό των εξασφαλίσεων και με ενσωμάτωση των ποσών εκκαθάρισης |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0334 |
Άθροισμα καθαρών υποχρεώσεων λαμβανομένων υπόψη των κανόνων συμψηφισμού προληπτικής εποπτείας |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340 |
Μη ασφαλισμένες εξασφαλισμένες υποχρεώσεις |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0341 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα <= 1 μήνας |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0342 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα > 1 μήνας < 1 έτος |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0343 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 1 έτος και < 2 έτη |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0344 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 2 έτη |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350 |
Δομημένα αξιόγραφα |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0351 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα <= 1 μήνας |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0352 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα > 1 μήνας < 1 έτος |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0353 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 1 έτος και < 2 έτη |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0354 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 2 έτη |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360 |
Μη εξασφαλισμένες υποχρεώσεις με εξοφλητική προτεραιότητα |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0361 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα <= 1 μήνας |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0362 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα > 1 μήνας < 1 έτος |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0363 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 1 έτος και < 2 έτη |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0364 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 2 έτη |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0365 |
Μη προνομιούχες υποχρεώσεις με εξοφλητική προτεραιότητα |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0366 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα <= 1 μήνας |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0367 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα > 1 μήνας < 1 έτος |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0368 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 1 έτος και < 2 έτη |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0369 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 2 έτη |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370 |
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης (μη αναγνωριζόμενες ως ίδια κεφάλαια) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0371 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα <= 1 μήνας |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0372 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα > 1 μήνας < 1 έτος |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0373 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 1 έτος και < 2 έτη |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0374 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 2 έτη |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380 |
Άλλες επιλέξιμες υποχρεώσεις MREL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0381 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 1 έτος και < 2 έτη |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0382 |
εκ των οποίων: εναπομένουσα ληκτότητα >= 2 έτη |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390 |
Μη χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400 |
Λοιπά στοιχεία παθητικού |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500 |
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510 |
Κεφάλαιο κοινών μετοχών κατηγορίας 1 (CET1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0511 |
εκ των οποίων: κεφαλαιακά μέσα/μετοχικό κεφάλαιο |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0512 |
εκ των οποίων: μέσα της ίδιας εξοφλητικής προτεραιότητας με τις κοινές μετοχές |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520 |
Πρόσθετο κεφάλαιο της κατηγορίας 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0521 |
εκ των οποίων: (μέρος) υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης που αναγνωρίζονται ως ίδια κεφάλαια |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530 |
Κεφάλαιο κατηγορίας 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0531 |
εκ των οποίων: (μέρος) υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης που αναγνωρίζονται ως ίδια κεφάλαια |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0600 |
ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ & ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ, ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΜΕΝΩΝ ΤΩΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΠΑΡΑΓΩΓΩΝ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Z 03.00 - Απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων (OWN)
|
Ποσό ή ποσοστό |
|
0010 |
||
ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ |
0100 |
|
Συνεισφορά στο συνολικό ενοποιημένο ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο |
0110 |
|
ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΑΡΧΙΚΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΚΑΙ ΔΕΙΚΤΗ ΜΟΧΛΕΥΣΗΣ |
|
|
Αρχικό κεφάλαιο |
0210 |
|
Απαίτηση δείκτη μόχλευσης |
0220 |
|
ΔΕΙΚΤΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΩΝ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ ΔΕΕΑ (TSCR) |
0300 |
|
TSCR: πρέπει να αποτελείται από κεφάλαιο CET1 |
0310 |
|
TSCR: πρέπει να αποτελούνται από κεφάλαιο κατηγορίας 1 |
0320 |
|
ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΣΥΝΔΥΑΣΜΕΝΟΥ ΑΠΟΘΕΜΑΤΟΣ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ |
0400 |
|
Απόθεμα ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου |
0410 |
|
Απόθεμα ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου λόγω μακροπροληπτικού ή συστημικού κινδύνου που εντοπίζεται σε επίπεδο κράτους μέλους |
0420 |
|
Αντικυκλικό κεφαλαιακό απόθεμα ασφαλείας ειδικά για το κάθε ίδρυμα |
0430 |
|
Απόθεμα ασφαλείας συστημικού κινδύνου |
0440 |
|
Απόθεμα ασφαλείας για τα παγκόσμια συστημικώς σημαντικά ιδρύματα |
0450 |
|
Απόθεμα ασφαλείας για άλλα συστημικώς σημαντικά ιδρύματα |
0460 |
|
Δείκτης συνολικής κεφαλαιακής απαίτησης (OCR) |
0500 |
|
OCR: πρέπει να αποτελείται από κεφάλαιο CET1 |
0510 |
|
OCR: πρέπει να αποτελούνται από κεφάλαιο κατηγορίας 1 |
0520 |
|
OCR και κατευθύνσεις 2ου πυλώνα (P2G) |
0600 |
|
OCR και P2G: πρέπει να αποτελείται από κεφάλαιο CET1 |
0610 |
|
OCR και P2G: πρέπει να αποτελούνται από κεφάλαιο κατηγορίας 1 |
0620 |
|
Z 04.00 - Ενδοομιλικές χρηματοοικονομικές διασυνδέσεις (IFC)
Εκδότης ή εγγυημένη οντότητα |
Πιστωτής, κάτοχος ή πάροχος εγγύησης |
Χρηματοοικονομική διασύνδεση |
|||||
Όνομα οντότητας |
Κωδικός |
Όνομα οντότητας |
Κωδικός |
Είδος |
Ανεξόφλητο ποσό |
||
|
εκ του οποίου το εκδοθέν βάσει δικαίου τρίτης χώρας |
εκ των οποίων επιλέξιμο MREL |
|||||
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Z 05.01 - Σημαντικοί αντισυμβαλλόμενοι σε υποχρεώσεις (MCP 1)
Αντισυμβαλλόμενος |
Είδος |
Ανεξόφλητο ποσό |
||||
Όνομα οντότητας |
Κωδικός |
Ομάδα ή μεμονωμένος |
Χώρα |
Τομέας |
||
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
Z 05.02 – Σημαντικοί εκτός ισολογισμού αντισυμβαλλόμενοι (MCP 2)
Αντισυμβαλλόμενος |
Είδος |
Ποσό |
||||
Όνομα οντότητας |
Κωδικός |
Ομάδα ή μεμονωμένος |
Χώρα |
Τομέας |
||
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
Z 06.00 - Ασφάλιση καταθέσεων (DIS)
Νομικό πρόσωπο |
Ιδιότητα μέλους ΣΕΚ |
Θεσμικό σύστημα προστασίας |
Επιπλέον προστασία βάσει του συμβατικού συστήματος |
||
Όνομα οντότητας |
Κωδικός |
ΣΕΚ |
Ποσό καλυπτόμενων καταθέσεων |
||
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
Z 07.01 - Αξιολόγηση κρισιμότητας των οικονομικών λειτουργιών (FUNC 1)
Χώρα: |
|
|
|||||||
|
|||||||||
Γραμμή |
Οικονομικές λειτουργίες |
Ποσοτικά δεδομένα |
Αξιολόγηση κρισιμότητας |
||||||
Αναγνωριστικό |
Οικονομική λειτουργία |
Περιγραφή της οικονομικής λειτουργίας |
Μερίδιο αγοράς |
Χρηματικό ποσό |
Αριθμητικός δείκτης |
Αντίκτυπος στην αγορά |
Δυνατότητα υποκατάστασης |
Κρίσιμη λειτουργία |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
|
|
1 |
Καταθέσεις |
|||||||
0010 |
1,1 |
Νοικοκυριά |
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
1,2 |
Μη χρηματοοικονομικές επιχειρήσεις -ΜΜΕ |
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
1,3 |
Μη χρηματοοικονομικές επιχειρήσεις - μη ΜΜΕ |
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
1,4 |
Γενικές κυβερνήσεις |
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
1,5 |
Άλλοι τομείς/αντισυμβαλλόμενοι 1) |
|
|
|
|
|
|
|
0060 |
1,6 |
Άλλοι τομείς/αντισυμβαλλόμενοι 2) |
|
|
|
|
|
|
|
0070 |
1,7 |
Άλλοι τομείς/αντισυμβαλλόμενοι 2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Χορηγήσεις |
|||||||
0080 |
2,1 |
Νοικοκυριά – Δανεισμός για αγορά κατοικίας |
|
|
|
|
|
|
|
0090 |
2,2 |
Νοικοκυριά – άλλες χορηγήσεις |
|
|
|
|
|
|
|
0100 |
2,3 |
Μη χρηματοοικονομικές επιχειρήσεις -ΜΜΕ |
|
|
|
|
|
|
|
0110 |
2,4 |
Μη χρηματοοικονομικές επιχειρήσεις - μη ΜΜΕ |
|
|
|
|
|
|
|
0120 |
2,5 |
Γενικές κυβερνήσεις |
|
|
|
|
|
|
|
0130 |
2,6 |
Άλλοι τομείς/αντισυμβαλλόμενοι 1) |
|
|
|
|
|
|
|
0140 |
2,7 |
Άλλοι τομείς/αντισυμβαλλόμενοι 2) |
|
|
|
|
|
|
|
0150 |
2,8 |
Άλλοι τομείς/αντισυμβαλλόμενοι 3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Υπηρεσίες πληρωμών, μετρητών, διακανονισμού, εκκαθάρισης, φύλαξης |
|||||||
0160 |
3,1 |
Υπηρεσίες πληρωμών σε ΝΧΙ |
|
|
|
|
|
|
|
0170 |
3,2 |
Υπηρεσίες πληρωμών σε μη ΝΧΙ |
|
|
|
|
|
|
|
0180 |
3,3 |
Υπηρεσίες μετρητών |
|
|
|
|
|
|
|
0190 |
3,4 |
Υπηρεσίες διακανονισμού αξιογράφων |
|
|
|
|
|
|
|
0200 |
3,5 |
Υπηρεσίες εκκαθάρισης ΚΑ |
|
|
|
|
|
|
|
0210 |
3,6 |
Υπηρεσίες παρακαταθήκης |
|
|
|
|
|
|
|
0220 |
3,7 |
Άλλες υπηρεσίες/δραστηριότητες/λειτουργίες 1) |
|
|
|
|
|
|
|
0230 |
3,8 |
Άλλες υπηρεσίες/δραστηριότητες/λειτουργίες 2) |
|
|
|
|
|
|
|
0240 |
3,9 |
Άλλες υπηρεσίες/δραστηριότητες/λειτουργίες 3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Κεφαλαιαγορές |
|||||||
0250 |
4,1 |
Παράγωγα διακρατούμενα για διαπραγμάτευση - εξωχρηματιστηριακά (OTC) |
|
|
|
|
|
|
|
0260 |
4,2 |
Παράγωγα διακρατούμενα για διαπραγμάτευση - μη εξωχρηματιστηριακά |
|
|
|
|
|
|
|
0270 |
4,3 |
Δευτερογενείς αγορές/διαπραγμάτευση (μόνο διακρατούμενα για διαπραγμάτευση) |
|
|
|
|
|
|
|
0280 |
4,4 |
Πρωτογενείς αγορές/αναδοχή |
|
|
|
|
|
|
|
0290 |
4,5 |
Άλλες υπηρεσίες/δραστηριότητες/λειτουργίες 1) |
|
|
|
|
|
|
|
0300 |
4,6 |
Άλλες υπηρεσίες/δραστηριότητες/λειτουργίες 2) |
|
|
|
|
|
|
|
0310 |
4,7 |
Άλλες υπηρεσίες/δραστηριότητες/λειτουργίες 3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Χρηματοδότηση χονδρικής |
|||||||
0320 |
5,1 |
Δανειοληπτικές πράξεις |
|
|
|
|
|
|
|
0330 |
5,2 |
Παράγωγα (στοιχεία του ενεργητικού) |
|
|
|
|
|
|
|
0340 |
5,3 |
Χορηγήσεις |
|
|
|
|
|
|
|
0350 |
5,4 |
Παράγωγα (στοιχεία του παθητικού) |
|
|
|
|
|
|
|
0360 |
5,5 |
Άλλοι τύποι προϊόντων 1) |
|
|
|
|
|
|
|
0370 |
5,6 |
Άλλοι τύποι προϊόντων 2) |
|
|
|
|
|
|
|
0380 |
5,7 |
Άλλοι τύποι προϊόντων 3) |
|
|
|
|
|
|
|
Z 07.02 - Χαρτογράφηση κρίσιμων λειτουργιών ανά νομική οντότητα (FUNC 2)
Κρίσιμες λειτουργίες |
Νομική οντότητα |
Χρηματική σημασία |
||
Χώρα |
Αναγνωριστικό |
Όνομα οντότητας |
Κωδικός |
Χρηματικό ποσό |
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
|
|
|
|
|
Z 07.03 - Χαρτογράφηση των βασικών επιχειρηματικών τομέων βάσει νομικών οντοτήτων (FUNC 3)
Βασικός επιχειρηματικός τομέας |
Νομική οντότητα |
|||
Βασικός επιχειρηματικός τομέας |
Αναγνωριστικό επιχειρηματικού τομέα |
Περιγραφή |
Όνομα οντότητας |
Κωδικός |
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
|
|
|
|
|
Z 07.04 - Χαρτογράφηση κρίσιμων λειτουργιών βάσει βασικών επιχειρηματικών τομέων (FUNC 4)
Κρίσιμες λειτουργίες |
Βασικός επιχειρηματικός τομέας |
||
Χώρα |
Αναγνωριστικό λειτουργίας |
Βασικός επιχειρηματικός τομέας |
Αναγνωριστικό επιχειρηματικού τομέα |
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
|
|
|
|
Z 08.00 - Κρίσιμες υπηρεσίες (SERV)
Κωδικός αναγνώρισης |
Είδος υπηρεσίας |
Αποδέκτης υπηρεσίας |
Πάροχος υπηρεσιών |
Κρίσιμη λειτουργία |
Εκτιμώμενο χρονικό διάστημα όσον αφορά τη δυνατότητα υποκατάστασης |
Εκτιμώμενο χρονικό διάστημα πρόσβασης στις συμβάσεις |
Εφαρμοστέο δίκαιο |
Σύμβαση που δεν επηρεάζεται από εξυγίανση |
||||
Όνομα οντότητας |
Κωδικός |
Όνομα οντότητας |
Κωδικός |
Μέρος του ομίλου |
Χώρα |
Αναγνωριστικό |
||||||
0005 |
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Z 09.00 – Υπηρεσίες ΥΧΑ - Πάροχοι και χρήστες - Χαρτογράφηση βάσει κρίσιμων λειτουργιών (ΥΧΑ)
Χρήστης |
Κρίσιμη λειτουργία |
Χορηγός |
Εφαρμοστέο δίκαιο |
||||||||
Όνομα οντότητας |
Κωδικός |
Χώρα |
Αναγνωριστικό |
Υποδομή χρηματοπιστωτικών αγορών (ΥΧΑ) |
Τρόπος συμμετοχής |
Διαμεσολαβητής |
Περιγραφή υπηρεσίας |
||||
Τύπος συστήματος |
Όνομα |
Κωδικός ΥΧΑ |
Όνομα |
Κωδικός |
|||||||
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Z 10.01 - Κρίσιμα συστήματα πληροφοριών (γενικές πληροφορίες) (CIS 1)
Κρίσιμο σύστημα πληροφοριών |
Οντότητα του ομίλου που είναι υπεύθυνη για το σύστημα |
||||
Σύστημα Κωδικός αναγνώρισης |
Όνομα |
Είδος |
Περιγραφή |
Όνομα οντότητας |
Κωδικός |
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
Z 10.02 - Χαρτογράφηση συστημάτων πληροφοριών (CIS 2)
Σύστημα Κωδικός αναγνώρισης |
Οντότητα του ομίλου που είναι χρήστης του συστήματος |
Κρίσιμη υπηρεσία |
Κρίσιμη λειτουργία |
||
Όνομα οντότητας |
Κωδικός |
Κωδικός αναγνώρισης |
Χώρα |
Αναγνωριστικό |
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ II
Οδηγίες
I. |
Γενικές οδηγίες | 24 |
I.1 |
Δομή | 24 |
I.2 |
Παραπομπές | 25 |
I.3 |
Λογιστικά πρότυπα | 25 |
I.4 |
Πεδίο εφαρμογής της ενοποίησης | 25 |
I.5 |
Αρίθμηση και άλλοι κανόνες | 26 |
II. |
Οδηγίες σχετικά με τα υποδείγματα | 26 |
II.1 |
Z 01.00 - Οργανωτική δομή (ORG) | 26 |
II.2 |
Z 02.00 - Διάρθρωση υποχρεώσεων (LIAB) | 29 |
II.3 |
Z 03.00 - Απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων (OWN) | 36 |
II.4 |
Z 04.00 - Ενδοομιλικές χρηματοοικονομικές διασυνδέσεις (IFC) | 39 |
II.5 |
Z 05.01 και Z 05.02 - Σημαντικοί αντισυμβαλλόμενοι | 41 |
II.6 |
Z 06.00 - Ασφάλιση καταθέσεων (DIS) | 44 |
II.7 |
Κρίσιμες λειτουργίες και βασικοί επιχειρηματικοί τομείς | 47 |
II.8 |
Z 08.00 - Κρίσιμες υπηρεσίες (SERV) | 55 |
II.9 |
Z 09.00 – Υπηρεσίες ΥΧΑ - Πάροχοι και χρήστες - Χαρτογράφηση βάσει κρίσιμων λειτουργιών | 59 |
II.10 |
Κρίσιμα συστήματα πληροφοριών | 61 |
I. Γενικές οδηγίες
I.1 Δομή
1. |
Το πλαίσιο αποτελείται από 15 υποδείγματα, οργανωμένα σε 3 δέσμες:
|
I.2 Παραπομπές
2. |
Για τους σκοπούς του παρόντος παραρτήματος, εφαρμόζονται τα ακόλουθα ακρωνύμια:
α) «BCBS»: Επιτροπή της Βασιλείας για την Τραπεζική Εποπτεία της Τράπεζας Διεθνών Διακανονισμών, β) «CPMI»: Επιτροπή Πληρωμών και Υποδομών της Αγοράς της Τράπεζας Διεθνών Διακανονισμών, γ) «FINREP»: υποδείγματα χρηματοοικονομικών πληροφοριών που περιλαμβάνονται στα παραρτήματα III και IV, και συμπληρωματικές οδηγίες που περιλαμβάνονται στο παράρτημα V, του εκτελεστικού κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 680/2014 της Επιτροπής (1), δ) «COREP (OF)»: παραρτήματα I (υποδείγματα) και II (οδηγίες) του εκτελεστικού κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 680/2014, ε) «COREP (LR)»: παραρτήματα X (υποδείγματα) και XI (οδηγίες) του εκτελεστικού κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 680/2014, στ) «ΣΧΣ»: Συμβούλιο Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας, ζ) «ΔΛΠ»: Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα, όπως ορίζονται στο άρθρο 2 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1606/2002 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (2), η) «ΔΠΧΑ»: Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως ορίζονται στο άρθρο 2 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1606/2002 (2), θ) «Κωδικός LEI»: αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας που αποσκοπεί στη διαμόρφωση ενός μοναδικού και παγκόσμιου αναγνωριστικού κωδικού των συμβαλλομένων σε χρηματοοικονομικές συναλλαγές, όπως προτάθηκε από το Συμβούλιο Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας (ΣΧΣ) και εγκρίθηκε από την ομάδα G20. Μέχρις ότου το παγκόσμιο σύστημα LEI καταστεί πλήρως λειτουργικό, εκχωρούνται προκαταρκτικοί κωδικοί LEI στους αντισυμβαλλομένους από τοπική επιχειρησιακή μονάδα που έχει εγκριθεί από την επιτροπή ρυθμιστικής εποπτείας (ROC, λεπτομερείς πληροφορίες διατίθενται στον ακόλουθο δικτυακό τόπο: www.leiroc.org). Όταν υφίσταται αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI) για έναν συγκεκριμένο αντισυμβαλλόμενο, χρησιμοποιείται για να προσδιορίσει τον εν λόγω αντισυμβαλλόμενο, ι) «ΕΓΑΛΑ» ή «εθνικές γενικά αποδεκτές λογιστικές αρχές»: τα εθνικά λογιστικά πλαίσια που αναπτύχθηκαν βάσει της οδηγίας 86/635/ΕΟΚ (3). |
I.3 Λογιστικά πρότυπα
3. |
Εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά στις παρούσες οδηγίες, τα ιδρύματα αναφέρουν όλα τα ποσά βάσει του λογιστικού πλαισίου που χρησιμοποιούν για την αναφορά χρηματοοικονομικών πληροφοριών, σύμφωνα με τα άρθρα 9 έως 11 του εκτελεστικού κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 680/2014. Τα ιδρύματα που δεν υποχρεούνται να αναφέρουν χρηματοοικονομικές πληροφορίες σύμφωνα με τον εκτελεστικό κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 680/2014 εφαρμόζουν τους κανόνες του αντίστοιχου λογιστικού πλαισίου τους. |
4. |
Όσον αφορά ιδρύματα που υποβάλλουν αναφορές βάσει των ΔΠΧΑ, έχουν παρεμβληθεί παραπομπές στα σχετικά ΔΠΧΑ. |
I.4 Πεδίο εφαρμογής της ενοποίησης
5. |
Το εν λόγω πλαίσιο αναφέρεται, ανάλογα με το υπόδειγμα, στα ακόλουθα:
|
6. |
Για κάθε υπόδειγμα, τα ιδρύματα ακολουθούν την εφαρμοστέα βάση ή βάσεις ενοποίησης σύμφωνα με το άρθρο 4 του παρόντος κανονισμού. |
I.5 Αρίθμηση και άλλοι κανόνες
7. |
Οι παρούσες οδηγίες ακολουθούν τους κανόνες σήμανσης που ορίζονται κατωτέρω, όταν γίνεται παραπομπή στις στήλες, τις γραμμές και τα κελιά των υποδειγμάτων. Οι συγκεκριμένοι αριθμητικοί κωδικοί χρησιμοποιούνται εκτεταμένα στους κανόνες επικύρωσης. |
8. |
Τα ακόλουθα γενικά σύμβολα χρησιμοποιούνται στις παρούσες οδηγίες προκειμένου να παραπέμψουν στις στήλες, στις γραμμές και στα κελιά ενός υποδείγματος: {Υπόδειγμα,Γραμμή,Στήλη}. |
9. |
Στην περίπτωση επικυρώσεων εντός ενός υποδείγματος στο οποίο χρησιμοποιούνται μόνο τα σημεία δεδομένων του συγκεκριμένου υποδείγματος, τα σύμβολα δεν αναφέρονται σε υπόδειγμα: {Γραμμή,Στήλη}. |
10. |
Στην περίπτωση υποδειγμάτων με μόνο μία στήλη, αναφέρονται μόνο οι γραμμές: {Υπόδειγμα,Γραμμή}. |
11. |
Ο αστερίσκος χρησιμοποιείται για να εκφράσει την επικύρωση γραμμών ή στηλών που έχουν προσδιοριστεί προηγουμένως. |
12. |
Σε περίπτωση που ένα στοιχείο πληροφοριών δεν εφαρμόζεται στις οντότητες για τις οποίες υποβάλλεται η αναφορά, το αντίστοιχο πεδίο παραμένει κενό. |
13. |
Σε περίπτωση που οι παρούσες οδηγίες αναφέρονται σε πρωτεύουσα κλείδα, η εν λόγω κλείδα σημαίνει στήλη ή συνδυασμό στηλών που έχουν οριστεί ώστε να προσδιορίζουν με μοναδικό τρόπο όλες τις γραμμές του υποδείγματος. Μια πρωτεύουσα κλείδα περιλαμβάνει μια μοναδική τιμή για κάθε γραμμή του υποδείγματος. Δεν μπορεί να περιλαμβάνει μηδενική τιμή. |
II. Οδηγίες σχετικά με τα υποδείγματα
II.1 Z 01.00 - Οργανωτική δομή (ORG)
II.1.1 Γενικές παρατηρήσεις
14. |
Αυτό το υπόδειγμα παρέχει επισκόπηση της νομικής και ιδιοκτησιακής δομής του ομίλου. Ένα μοναδικό υπόδειγμα υποβάλλεται σε σχέση με το σύνολο των οντοτήτων του ομίλου, το οποίο πληροί το ελάχιστο όριο που ορίζεται στο άρθρο 4 παράγραφος 2 στοιχείο α) του παρόντος κανονισμού. Σε αυτό το υπόδειγμα προσδιορίζονται μόνο νομικές οντότητες. |
II.1.2 Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις
Στήλες |
Οδηγίες |
||||||||||||||||||||||||||||
0010-0160 |
Οντότητα |
||||||||||||||||||||||||||||
0010 |
Επωνυμία Όνομα της οντότητας. Επίσημο όνομα της οντότητας, όπως εμφανίζεται στις εταιρικές πράξεις, περιλαμβανομένης της ένδειξης της νομικής μορφής. |
||||||||||||||||||||||||||||
0020 |
Κωδικός Κωδικός της οντότητας. Όσον αφορά τα ιδρύματα, ο κωδικός είναι ο 20ψήφιος, αλφαριθμητικός κωδικός LEI. Όσον αφορά τις υπόλοιπες οντότητες, ο κωδικός είναι ο 20ψήφιος, αλφαριθμητικός κωδικός LEI, ή, σε περίπτωση που δεν είναι διαθέσιμος, ένας κωδικός στο πλαίσιο ενιαίας κωδικοποίησης που εφαρμόζεται στην Ένωση, ή, σε περίπτωση που και αυτός δεν είναι διαθέσιμος, ένας εθνικός κωδικός. Ο κωδικός είναι μοναδικός και χρησιμοποιείται με συνέπεια σε όλα τα υποδείγματα. Ο κωδικός έχει πάντοτε μια τιμή. |
||||||||||||||||||||||||||||
0030 |
Κωδικός LEI 20ψήφιος, αλφαριθμητικός κωδικός LEI της οντότητας, εφόσον διατίθεται. |
||||||||||||||||||||||||||||
0040 |
Τύπος οντότητας Ο τύπος της οντότητας, κατά διαδοχική σειρά προτεραιότητας, είναι ένας από τους ακόλουθους:
|
||||||||||||||||||||||||||||
0050 |
Χώρα Ο κωδικός ISO 3166-1-alpha-2 της χώρας σύστασης της οντότητας, η οποία μπορεί να είναι κράτος μέλος ή τρίτη χώρα. |
||||||||||||||||||||||||||||
0060 |
Περιλαμβάνεται στο πεδίο περιμέτρου προληπτικής εποπτείας Αναφέρονται οι ακόλουθες συντμήσεις:
|
||||||||||||||||||||||||||||
0070 |
Απαλλαγή από το άρθρο 7 του ΚΚΑ Αναφέρονται οι ακόλουθες συντμήσεις:
|
||||||||||||||||||||||||||||
0080 |
Απαλλαγή από το άρθρο 10 του ΚΚΑ Αναφέρονται οι ακόλουθες συντμήσεις:
|
||||||||||||||||||||||||||||
0090 |
Σύνολο ενεργητικού Σύνολο ενεργητικού, όπως ορίζεται για τη FINREP {F 01.01;380,010} |
||||||||||||||||||||||||||||
0100 |
Συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο Συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο, όπως ορίζεται για το COREP (OF): {C 02.00;010;010} Το στοιχείο αυτό δεν αναφέρεται για οντότητες που δεν είναι ιδρύματα και οντότητες που δικαιούνται απαλλαγής, σύμφωνα με το άρθρο 7 ή το άρθρο 10 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
||||||||||||||||||||||||||||
0110 |
Άνοιγμα δείκτη μόχλευσης Συνολικό άνοιγμα δείκτη μόχλευσης, όπως ορίζεται για το COREP (LR): {C 47.00;290;010} Το στοιχείο αυτό δεν αναφέρεται για οντότητες που δεν είναι ιδρύματα και οντότητες που δικαιούνται απαλλαγής, σύμφωνα με το άρθρο 7 ή το άρθρο 10 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
||||||||||||||||||||||||||||
0120 |
Λογιστικό πρότυπο Τα λογιστικά πρότυπα που εφαρμόζει η οντότητα. Αναφέρονται οι ακόλουθες συντμήσεις:
|
||||||||||||||||||||||||||||
0130 |
Συνεισφορά στο συνολικό ενοποιημένο ενεργητικό Το ποσό που συνεισφέρει η οντότητα στο συνολικό ενοποιημένο ενεργητικό του ομίλου στον οποίο αναφέρεται η αναφορά. |
||||||||||||||||||||||||||||
0140 |
Συνεισφορά στο συνολικό ενοποιημένο ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο Το ποσό που συνεισφέρει η οντότητα στο συνολικό ενοποιημένο ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο του ομίλου στον οποίο αναφέρεται η αναφορά. |
||||||||||||||||||||||||||||
0150 |
Συνεισφορά στο ενοποιημένο άνοιγμα δείκτη μόχλευσης Το ποσό που συνεισφέρει η οντότητα στο συνολικό ενοποιημένο άνοιγμα δείκτη μόχλευσης του ομίλου στον οποίο αναφέρεται η αναφορά. |
||||||||||||||||||||||||||||
0160 |
Σχετική νομική οντότητα Κατά πόσον η οντότητα αποτελεί σχετική νομική οντότητα βάσει του ορισμού του άρθρου 2 του παρόντος κανονισμού. |
||||||||||||||||||||||||||||
0170-0210 |
Άμεση μητρική επιχείρηση Άμεση μητρική επιχείρηση της οντότητας. Αναφέρεται μόνο άμεση μητρική επιχείρηση που διαθέτει πάνω από το 5 % των δικαιωμάτων ψήφου στην οντότητα. Εάν μια οντότητα έχει περισσότερες από μία άμεσες μητρικές επιχειρήσεις, αναφέρεται μόνο η άμεση μητρική επιχείρηση με το υψηλότερο μερίδιο κεφαλαίου –ή μετοχικό κεφάλαιο με δικαίωμα ψήφου, ανάλογα με την περίπτωση. |
||||||||||||||||||||||||||||
0140 |
Όνομα Όνομα της άμεσης μητρικής επιχείρησης της οντότητας. |
||||||||||||||||||||||||||||
0150 |
Κωδικός Ο κωδικός της άμεσης μητρικής επιχείρησης. Όσον αφορά τα ιδρύματα, ο κωδικός είναι ο 20ψήφιος, αλφαριθμητικός κωδικός LEI. Όσον αφορά τις υπόλοιπες οντότητες, ο κωδικός είναι ο 20ψήφιος, αλφαριθμητικός κωδικός LEI, ή, σε περίπτωση που δεν είναι διαθέσιμος, ένας κωδικός στο πλαίσιο ενιαίας κωδικοποίησης που εφαρμόζεται στην Ένωση, ή, σε περίπτωση που και αυτός δεν είναι διαθέσιμος, ένας εθνικός κωδικός. Ο κωδικός είναι μοναδικός και χρησιμοποιείται με συνέπεια σε όλα τα υποδείγματα. Ο κωδικός έχει πάντοτε μια τιμή. |
||||||||||||||||||||||||||||
0160 |
Κωδικός LEI 20ψήφιος, αλφαριθμητικός κωδικός LEI της οντότητας, εφόσον διατίθεται. |
||||||||||||||||||||||||||||
0170 |
Εταιρικό κεφάλαιο Ποσό του μετοχικού κεφαλαίου που κατέχει η άμεση μητρική επιχείρηση της οντότητας, εκτός των αποθεματικών. |
||||||||||||||||||||||||||||
0180 |
Δικαιώματα ψήφου στην οντότητα Ποσοστό δικαιωμάτων ψήφου που κατέχει η άμεση μητρική επιχείρηση στην οντότητα. Οι εν λόγω πληροφορίες απαιτούνται μόνον εφόσον μια μετοχή δεν ισοδυναμεί με μία ψήφο (ως εκ τούτου, τα δικαιώματα ψήφου δεν ισοδυναμούν με το μετοχικό κεφάλαιο). |
II.2 Z 02.00 - Διάρθρωση υποχρεώσεων (LIAB)
II.2.1 Γενικές παρατηρήσεις
15. |
Αυτό το υπόδειγμα απαιτεί αναλυτικές πληροφορίες σχετικά με τη διάρθρωση των υποχρεώσεων της οντότητας ή του ομίλου. Οι υποχρεώσεις κατανέμονται με βάση τις υποχρεώσεις που εξαιρούνται από τη διάσωση με ίδια μέσα και με βάση τις υποχρεώσεις που δεν εξαιρούνται από τη διάσωση. Παρέχονται περαιτέρω κατανομές με βάση τις κατηγορίες υποχρεώσεων, τις κατηγορίες αντισυμβαλλομένων και τη ληκτότητα. |
16. |
Σε περίπτωση που σε αυτό το υπόδειγμα καθορίζεται κατανομή ληκτότητας, η εναπομένουσα ληκτότητα είναι το χρονικό διάστημα μέχρι τη συμβατική ληκτότητα ή, σε περίπτωση που υπάρχει σαφές ή έμμεσο, συμβατικό ή κανονιστικό, δικαίωμα του κατόχου ενός μέσου σε πρόωρη εξόφληση, μέχρι την πρώτη ημέρα κατά την οποία προκύπτει αυτό το δικαίωμα. Οι ενδιάμεσες πληρωμές κεφαλαίου κατανέμονται στις αντίστοιχες περιόδους ληκτότητας. Ανάλογα με την περίπτωση, η ληκτότητα εξετάζεται χωριστά αφενός για το κεφάλαιο και αφετέρου για τους δεδουλευμένους τόκους. |
17. |
Ως προεπιλογή, τα ποσά που αναφέρονται σε αυτό το υπόδειγμα είναι ανεξόφλητα υπόλοιπα. Το ανεξόφλητο υπόλοιπο μιας απαίτησης ή μέσου είναι το άθροισμα του κεφαλαίου και των δεδουλευμένων τόκων της απαίτησης ή του μέσου. Το οφειλόμενο ανεξόφλητο υπόλοιπο είναι ίσο προς την αξία της απαίτησης που θα μπορούσε να προβάλει ο πιστωτής στο πλαίσιο διαδικασιών αφερεγγυότητας. |
18. |
Κατά παρέκκλιση από την προηγούμενη παράγραφο, οι υποχρεώσεις του ισολογισμού που προκύπτουν από παράγωγα (αναφέρονται στη γραμμή 0330) αναφέρονται υπό μορφή λογιστικών αξιών. Η λογιστική αξία είναι αυτή που ορίζεται για τους σκοπούς της FINREP, είτε στα ΔΠΧΑ είτε στις ΕΓΑΛΑ, ανάλογα με την περίπτωση. Διαφορετικά, χρησιμοποιούνται τα αριθμητικά στοιχεία των πλαισίων υποβολής αναφορών ΕΓΑΛΑ. |
II.2.2 Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις
Στήλες |
Οδηγίες |
0010 |
Νοικοκυριά FINREP, παράρτημα V μέρος 1 παράγραφος 42 στοιχείο στ) Άτομα ή ομάδες ατόμων με την ιδιότητά τους ως καταναλωτών και ως παραγωγών αγαθών και μη χρηματοοικονομικών υπηρεσιών αποκλειστικά για ίδια τελική κατανάλωση, καθώς και με την ιδιότητά τους ως παραγωγών εμπορεύσιμων αγαθών και χρηματοοικονομικών και μη υπηρεσιών, υπό την προϋπόθεση ότι οι δραστηριότητές τους δεν είναι εκείνες των οιονεί επιχειρήσεων. Περιλαμβάνονται μη κερδοσκοπικά ιδρύματα που εξυπηρετούν νοικοκυριά και τα οποία ασχολούνται κυρίως με την παραγωγή μη εμπορικών αγαθών και την παροχή υπηρεσιών που προορίζονται για συγκεκριμένες ομάδες νοικοκυριών. |
0020 |
Μη χρηματοοικονομικές επιχειρήσεις (ΜΜΕ) Παράρτημα τίτλος I άρθρο 2 παράγραφος 1 της σύστασης της Επιτροπής της 6ης Μαΐου 2003 (7)· FINREP, παράρτημα V μέρος 1 παράγραφος 5 στοιχείο θ). Επιχειρήσεις που απασχολούν λιγότερους από 250 εργαζομένους και των οποίων ο ετήσιος κύκλος εργασιών δεν υπερβαίνει τα 50 εκατομμύρια ευρώ, και/ή ο συνολικός ετήσιος ισολογισμός δεν υπερβαίνει τα 43 εκατομμύρια ευρώ. |
0030 |
Μη χρηματοοικονομικές επιχειρήσεις (μη ΜΜΕ) FINREP, παράρτημα V μέρος 1 παράγραφος 42 στοιχείο ε) Επιχειρήσεις και οιονεί επιχειρήσεις που δεν εμπλέκονται σε χρηματοοικονομική διαμεσολάβηση, αλλά ασχολούνται κυρίως με την παραγωγή εμπορικών αγαθών και την παροχή μη χρηματοοικονομικών υπηρεσιών, σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 1071/2013 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (8). Εξαιρούνται οι «ΜΜΕ» που αναφέρονται στη στήλη 0020. |
0040 |
Πιστωτικά ιδρύματα FINREP, παράρτημα V μέρος 1 παράγραφος 42 στοιχείο γ) Πιστωτικά ιδρύματα κατά την έννοια του άρθρου 4 παράγραφος 1 σημείο 1) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και πολυμερείς τράπεζες ανάπτυξης. |
0050 |
Άλλες χρηματοοικονομικές επιχειρήσεις FINREP, παράρτημα V μέρος 1 παράγραφος 42 στοιχείο δ) Όλες οι χρηματοοικονομικές επιχειρήσεις και οιονεί επιχειρήσεις, εκτός των πιστωτικών ιδρυμάτων, όπως επιχειρήσεις επενδύσεων, επενδυτικά κεφάλαια, ασφαλιστικές επιχειρήσεις, συνταξιοδοτικά ταμεία, οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων και γραφεία εκκαθάρισης, καθώς και υπόλοιποι χρηματοοικονομικοί οργανισμοί διαμεσολάβησης, επικουρικοί χρηματοοικονομικοί οργανισμοί και φορείς και θυγατρικοί χρηματοοικονομικοί οργανισμοί και δανειστές χρημάτων. |
0060 |
Γενικές κυβερνήσεις & κεντρικές τράπεζες FINREP, παράρτημα V μέρος 1 παράγραφος 42 στοιχεία α) και β) Κεντρικές τράπεζες και κεντρικές κυβερνήσεις, κρατικές ή περιφερειακές κυβερνήσεις και τοπικές κυβερνήσεις, περιλαμβανομένων διοικητικών φορέων και μη εμπορικών επιχειρήσεων, αλλά εξαιρουμένων δημόσιων εταιρειών και ιδιωτικών εταιρειών που ανήκουν στις εν λόγω διοικήσεις και που ασκούν εμπορική δραστηριότητα (οι οποίες αναφέρονται στο πεδίο «πιστωτικά ιδρύματα», «άλλες χρηματοοικονομικές επιχειρήσεις» ή «μη χρηματοοικονομικές επιχειρήσεις», ανάλογα με τη δραστηριότητά τους)· ταμεία κοινωνικής ασφάλισης· και διεθνείς οργανισμοί, όπως η Ευρωπαϊκή Ένωση, το Διεθνές Νομισματικό Ταμείο και η Τράπεζα Διεθνών Διακανονισμών. |
0070 |
Μη προσδιοριζόμενο, εισηγμένο σε τόπο διαπραγμάτευσης Όταν η ταυτότητα του κατόχου ενός τίτλου δεν είναι γνωστή, διότι τα μέσα είναι εισηγμένα σε τόπο διαπραγμάτευσης, όπως ορίζεται βάσει της οδηγίας 2014/65/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 15ης Μαΐου 2014, για τις αγορές χρηματοπιστωτικών μέσων, τα ποσά αποδίδονται σε αυτή τη στήλη. |
0080 |
Μη προσδιοριζόμενο, μη εισηγμένο σε τόπο διαπραγμάτευσης Όταν η ταυτότητα του κατόχου ενός τίτλου δεν είναι γνωστή, χωρίς τα μέσα να είναι εισηγμένα σε τόπο διαπραγμάτευσης, τα ποσά αποδίδονται σε αυτή τη στήλη και δεν απαιτείται περαιτέρω κατανομή βάσει αντισυμβαλλομένων. Οι οντότητες καταβάλλουν κάθε δυνατή προσπάθεια να προσδιορίσουν τους αντισυμβαλλομένους και να περιορίσουν τη χρήση αυτής της στήλης στο ελάχιστο. |
0090 |
Σύνολο |
0100 |
Εκ των οποίων: ενδοομιλική Υποχρεώσεις έναντι οντοτήτων που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της επικεφαλής μητρικής οντότητας (σε αντίθεση με το κανονιστικό πεδίο εφαρμογής της ενοποίησης). |
0110 |
Εκ των οποίων: υποχρεώσεις που διέπονται από νομοθεσία τρίτης χώρας, εκτός των ενδοομιλικών Σε αυτές περιλαμβάνονται τα ακαθάριστα ποσά των υποχρεώσεων που διέπονται από νομοθεσία τρίτης χώρας και/ή έχουν εκδοθεί από οντότητες του ομίλου με έδρα σε τρίτες χώρες. Οι ενδοομιλικές υποχρεώσεις εξαιρούνται. Σε περίπτωση που η αρχή εξυγίανσης έχει επιβεβαιώσει ότι έχει πεισθεί, δυνάμει του άρθρου 45 παράγραφος 5 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (9), ότι οποιαδήποτε απόφαση αρχής εξυγίανσης να απομειώσει ή να μετατρέψει μια υποχρέωση θα εκτελεστεί δυνάμει του δικαίου της εν λόγω τρίτης χώρας, η εν λόγω υποχρέωση δεν αναφέρεται σε αυτή τη θέση. |
Γραμμές |
Οδηγίες |
||||||
0100 |
Υποχρεώσεις που εξαιρούνται από τη διάσωση με ίδια μέσα Το άρθρο 44 παράγραφος 2 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ ορίζει ότι «Οι αρχές εξυγίανσης δεν ασκούν τις εξουσίες απομείωσης ή μετατροπής όσον αφορά τις ακόλουθες υποχρεώσεις, ανεξαρτήτως αν αυτές διέπονται από το δίκαιο κράτους μέλους ή τρίτης χώρας». |
||||||
0110 |
Καλυπτόμενες καταθέσεις Το ποσό των καλυπτόμενων καταθέσεων, όπως ορίζεται στο άρθρο 2 παράγραφος 1 σημείο 5) της οδηγίας 2014/49/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (10), με την εξαίρεση των πρόσκαιρων υψηλών υπολοίπων, όπως ορίζονται στο άρθρο 6 παράγραφος 2 της εν λόγω οδηγίας. |
||||||
0120 |
Εξασφαλισμένες υποχρεώσεις – εξασφαλισμένο μέρος Άρθρο 44 παράγραφος 2 στοιχείο β) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ Εξασφαλισμένες υποχρεώσεις, συμπεριλαμβανομένων των συμφωνιών επαναγοράς (repos), των καλυμμένων ομολόγων και των υποχρεώσεων υπό μορφή χρηματοπιστωτικών μέσων, τα οποία αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των συνολικών στοιχείων κάλυψης και εξασφαλίζονται, σύμφωνα με το εθνικό δίκαιο, κατά τρόπο παρόμοιο με αυτόν των καλυμμένων ομολόγων. Ούτε η απαίτηση να μεριμνούν ώστε όλα τα εξασφαλισμένα περιουσιακά στοιχεία που σχετίζονται με τη δέσμη κάλυψης καλυμμένων ομολόγων να μην επηρεάζονται, να παραμένουν διαχωρισμένα και να διαθέτουν επαρκή χρηματοδότηση, ούτε η εξαίρεση του άρθρου 44 παράγραφος 2 στοιχείο β) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ εμποδίζουν τις αρχές εξυγίανσης, όπου ενδείκνυται, να ασκούν τις εξουσίες αυτές όσον αφορά οιοδήποτε μέρος μιας εξασφαλισμένης υποχρέωσης ή υποχρέωσης για την οποία έχει ενεχυριαστεί εξασφάλιση που υπερβαίνει την αξία των περιουσιακών στοιχείων, του ενεχύρου, του εμπράγματου δικαιώματος ή της εξασφάλισης που παρέχονται ως ασφάλεια. Αυτό το μη καλυπτόμενο ποσό των εν λόγω εξασφαλισμένων υποχρεώσεων δεν αναφέρεται σε αυτή τη γραμμή, αλλά αναφέρεται στη γραμμή 0340, και υπόκειται σε επιπρόσθετη κατανομή. Οι υποχρεώσεις προς κεντρικές τράπεζες που καλύπτονται από ομάδα εξασφαλίσεων (για παράδειγμα, κύριες πράξεις αναχρηματοδότησης, πράξη μακροπρόθεσμης αναχρηματοδότησης, στοχευμένες πράξεις πιο μακροπρόθεσμης αναχρηματοδότησης κ.λπ.) θεωρούνται εξασφαλισμένες υποχρεώσεις. Ένας συγκεκριμένος τύπος υποχρεώσεων είναι θέσεις ασφαλειών (π.χ. εξασφαλίσεις με χρηματικά διαθέσιμα) που εισπράχθηκαν και καταχωρίστηκαν στον ισολογισμό. Σε περίπτωση που οι εν λόγω εξασφαλίσεις είναι νομικά συνδεδεμένες με θέση περιουσιακών στοιχείων, αντιμετωπίζονται ως εξασφαλισμένες υποχρεώσεις για τους σκοπούς της παρούσας αναφοράς. |
||||||
0130 |
Υποχρεώσεις προς πελάτες, εφόσον προστατεύονται σε περίπτωση αφερεγγυότητας Άρθρο 44 παράγραφος 2 στοιχείο γ) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ Κάθε υποχρέωση που προκύπτει από την κατοχή, από το ίδρυμα ή την οντότητα του άρθρου 1 παράγραφος 1 στοιχείο β), γ) ή δ) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, περιουσιακών στοιχείων πελατών ή ρευστών των πελατών, συμπεριλαμβανομένων περιουσιακών στοιχείων πελατών ή ρευστών των πελατών που έχουν στην κατοχή τους για λογαριασμό ΟΣΕΚΑ, όπως ορίζεται στο άρθρο 1 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/65/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (11), ή ΟΕΕ, όπως ορίζεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 στοιχείο α) της οδηγίας 2011/61/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (12), υπό την προϋπόθεση ότι οι εν λόγω πελάτες προστατεύονται δυνάμει της ισχύουσας νομοθεσίας περί αφερεγγυότητας. |
||||||
0140 |
Καταπιστευματικά στοιχεία παθητικού, εφόσον προστατεύονται σε περίπτωση αφερεγγυότητας Άρθρο 44 παράγραφος 2 στοιχείο δ) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ Κάθε υποχρέωση που προκύπτει από σχέση καταπίστευσης μεταξύ του ιδρύματος ή της οντότητας του άρθρου 1 παράγραφος 1 στοιχείο β), γ) ή δ) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ (ως καταπιστευματοδόχου) και ενός άλλου προσώπου (ως δικαιούχου), υπό την προϋπόθεση ότι ο εν λόγω δικαιούχος προστατεύεται δυνάμει της ισχύουσας νομοθεσίας περί αφερεγγυότητας ή του αστικού δικαίου. |
||||||
0150 |
Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα < 7 ημέρες Άρθρο 44 παράγραφος 2 στοιχείο ε) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα, εξαιρουμένων των οντοτήτων που ανήκουν στην ίδια λογιστική ομάδα, με αρχική διάρκεια μικρότερη των επτά ημερών. |
||||||
0160 |
Υποχρεώσεις προς συστήματα (φορείς εκμετάλλευσης συστημάτων) < 7 ημέρες Άρθρο 44 παράγραφος 2 στοιχείο στ) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ Υποχρεώσεις που έχουν εναπομένουσα διάρκεια μικρότερη των επτά ημερών, έναντι συστημάτων ή φορέων εκμετάλλευσης συστημάτων, που ορίζονται σύμφωνα με την οδηγία 98/26/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (13), ή των συμμετεχόντων σε αυτά και που προκύπτουν από συμμετοχή στα εν λόγω συστήματα. |
||||||
0170 |
Υποχρεώσεις έναντι εργαζομένου Άρθρο 44 παράγραφος 2 στοιχείο ζ) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ Υποχρεώσεις έναντι εργαζομένου, όσον αφορά δεδουλευμένες αποδοχές, συνταξιοδοτικά δικαιώματα ή άλλες σταθερές αποδοχές, εκτός από τη μεταβλητή συνιστώσα των αποδοχών που δεν ρυθμίζεται από συλλογική σύμβαση. Ωστόσο, τα παραπάνω δεν εφαρμόζονται όσον αφορά τη μεταβλητή συνιστώσα των αποδοχών των προσώπων που αναλαμβάνουν σημαντικούς κινδύνους, όπως ορίζεται στο άρθρο 92 παράγραφος 2 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ. |
||||||
0180 |
Κρίσιμες υποχρεώσεις για την επιχειρησιακή καθημερινή λειτουργία Άρθρο 44 παράγραφος 2 στοιχείο ζ) σημείο ii) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ Υποχρεώσεις προς εμπορικό πιστωτή ή προμηθευτή, που συνδέεται με την παροχή στο ίδρυμα ή στην οντότητα του άρθρου 1 παράγραφος 1 στοιχείο β), γ) ή δ) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ αγαθών και υπηρεσιών, κρίσιμων για την καθημερινή λειτουργία του, συμπεριλαμβανομένων των υπηρεσιών πληροφορικής, κοινής ωφελείας, καθώς και της ενοικίασης, συντήρησης και φροντίδας των εγκαταστάσεων. |
||||||
0190 |
Υποχρεώσεις προς τις φορολογικές αρχές και τις αρχές κοινωνικής ασφάλισης, εφόσον είναι προνομιούχες Άρθρο 44 παράγραφος 2 στοιχείο ζ) σημείο iii) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ Υποχρεώσεις προς τις φορολογικές αρχές και τις αρχές κοινωνικής ασφάλισης, εφόσον οι υποχρεώσεις αυτές είναι προνομιούχες σύμφωνα με το ισχύον δίκαιο. |
||||||
0200 |
Υποχρεώσεις προς συστήματα εγγύησης καταθέσεων Άρθρο 44 παράγραφος 2 στοιχείο ζ) σημείο iv) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ Υποχρεώσεις προς συστήματα εγγύησης καταθέσεων που προκύπτουν από τις συνεισφορές που οφείλονται σύμφωνα με την οδηγία 2014/49/ΕΕ. |
||||||
0300 |
Υποχρεώσεις που δεν εξαιρούνται από τη διάσωση με ίδια μέσα Πρόκειται για το άθροισμα των γραμμών 0310, 0320, 0334, 0340, 0350, 0360, 0365, 0370, 0380, 0390 και 0400. |
||||||
0310 |
Καταθέσεις μη καλυπτόμενες αλλά προνομιούχες Άρθρο 108 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ Οι καταθέσεις, όπως ορίζονται στο άρθρο 2 παράγραφος 1 σημείο 3) της οδηγίας 2014/49/ΕΕ, που δεν μπορούν να εξαιρεθούν από τη διάσωση με ίδια μέσα (άρθρο 44 παράγραφος 2 στοιχείο α) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ), για τις οποίες προβλέπεται, ωστόσο, προνομιακή μεταχείριση σύμφωνα με το άρθρο 108 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. |
||||||
0320 |
Καταθέσεις μη καλυπτόμενες και μη προνομιούχες Οι καταθέσεις, όπως ορίζονται στο άρθρο 2 παράγραφος 1 σημείο 3) της οδηγίας 2014/49/ΕΕ, που δεν μπορούν να εξαιρεθούν από τη διάσωση με ίδια μέσα ούτε μπορούν να τύχουν προνομιακής μεταχείρισης κατ' εφαρμογή του άρθρου 44 παράγραφος 2 στοιχείο α) ή του άρθρου 108 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. |
||||||
0330 |
Υποχρεώσεις ισολογισμού που προκύπτουν από παράγωγα Η λογιστική αξία των υποχρεώσεων που προκύπτουν από παράγωγα, για το συνολικό πόσο που αντιστοιχεί στη FINREP: {F 01.02;020;010) + {F 01.02;150;010}. |
||||||
0331 |
Άθροισμα των καθαρών υποχρεώσεων λαμβανομένων υπόψη των συμβατικών συμψηφιστικών συνόλων, μετά τις προσαρμογές στην τρέχουσα τιμή της αγοράς και πριν από τον συμψηφισμό των εξασφαλίσεων Κατά προεπιλογή, το άθροισμα του συνόλου των καθαρών αγοραίων αξιών των υποχρεώσεων παραγώγων ανά συμβατικό συμψηφιστικό σύνολο. Το συμψηφιστικό σύνολο αναφέρεται μόνον όταν η καθαρή αγοραία αξία ενός συμψηφιστικού συνόλου είναι υποχρέωση. Σε αυτό το πλαίσιο, τα παράγωγα που δεν υπόκεινται σε συμψηφιστικές ρυθμίσεις αντιμετωπίζονται ως ενιαία σύμβαση, ήτοι ως εάν επρόκειτο για συμψηφιστικό σύνολο με ένα μόνο παράγωγο. |
||||||
0332 |
Άθροισμα των καθαρών υποχρεώσεων λαμβανομένων υπόψη των συμβατικών συμψηφιστικών συνόλων, μετά τις προσαρμογές στην τρέχουσα τιμή της αγοράς και μετά τον συμψηφισμό των εξασφαλίσεων Η αποτίμηση στη γραμμή 0331 υπόκειται σε προσαρμογή για εξασφαλίσεις που έχουν παρασχεθεί για να εξασφαλίσουν αυτό το άνοιγμα, η οποία έχει ως αποτέλεσμα το άθροισμα των εν λόγω καθαρών αγοραίων αξιών μετά τον συμψηφισμό των εξασφαλίσεων στην αγοραία αξία τους. |
||||||
0333 |
Άθροισμα των καθαρών υποχρεώσεων λαμβανομένων υπόψη των συμβατικών συμψηφιστικών συνόλων, μετά τις προσαρμογές στην τρέχουσα τιμή της αγοράς, μετά τον συμψηφισμό των εξασφαλίσεων και με ενσωμάτωση των εκτιμώμενων ποσών εκκαθάρισης Σύμφωνα με τον εκτελεστικό κανονισμό 2016/1401 της Επιτροπής (14) για την αποτίμηση των υποχρεώσεων που προκύπτουν από παράγωγα, επιπρόσθετο ποσό εκκαθάρισης το οποίο καλύπτει το ύψος των ζημιών ή των εξόδων στα οποία υπεβλήθησαν οι αντισυμβαλλόμενοι στις συμβάσεις παραγώγων, ή των κερδών που πραγματοποίησαν, μέσω αντικατάστασης ή είσπραξης του οικονομικού ισοδύναμου της εκτέλεσης των ουσιωδών όρων των συμβάσεων και της άσκησης των δικαιωμάτων προαίρεσης των μερών των καταγγελθεισών συμβάσεων. Οι εκτιμήσεις που απαιτούνται για τον προσδιορισμό ενός ποσού εκκαθάρισης, σύμφωνα με τον προαναφερθέντα κανονισμό, μπορεί να αποδειχθεί ότι είναι αρκετά δύσκολο να πραγματοποιηθούν σε ατομική βάση. Ως εκ τούτου, μπορούν να χρησιμοποιηθούν προσεγγιστικές τιμές, οι οποίες μπορούν να βασίζονται στα διαθέσιμα στοιχεία όπως οι απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας για τον κίνδυνο αγοράς. Σε περίπτωση που δεν είναι εφικτός ο υπολογισμός του ποσού εκκαθάρισης για τις υποχρεώσεις παραγώγων, το ποσό που αναφέρεται ισούται με το ποσό που αναφέρεται στη γραμμή 0332. |
||||||
0334 |
Άθροισμα καθαρών υποχρεώσεων λαμβανομένων υπόψη των κανόνων συμψηφισμού προληπτικής εποπτείας Αναφέρονται οι καθαρές υποχρεώσεις για τα παράγωγα, λαμβανομένων υπόψη των κανόνων συμψηφισμού προληπτικής εποπτείας του άρθρου 429 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (που συνδέονται με τον υπολογισμό του μέτρου συνολικού ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης). |
||||||
0340 |
Μη ασφαλισμένες εξασφαλισμένες υποχρεώσεις Το ποσό των εξασφαλισμένων υποχρεώσεων ή υποχρεώσεων για τις οποίες έχει ενεχυριαστεί εξασφάλιση που υπερβαίνει την αξία των περιουσιακών στοιχείων, του ενεχύρου, του εμπράγματου δικαιώματος ή της εξασφάλισης που παρέχονται ως ασφάλεια. Το εν λόγω ποσό καλύπτει το «ανεπαρκώς εξασφαλισμένο» μέρος οποιασδήποτε εξασφαλισμένης υποχρέωσης, για παράδειγμα το ανεπαρκώς εξασφαλισμένο μέρος των καλυμμένων ομολόγων ή των πράξεων επαναγοράς. |
||||||
0350 |
Δομημένα αξιόγραφα Τα δομημένα αξιόγραφα ορίζονται για τους σκοπούς του παρόντος παραρτήματος ως δανειακές οφειλές που περιλαμβάνουν μία ενσωματωμένη συνιστώσα παραγώγων, με αποδόσεις που συνδέονται με υποκείμενο τίτλο η δείκτη (δημόσιο ή ειδικό όπως μετοχές ή ομόλογα, ποσοστά σταθερής απόδοσης ή πίστωση, συνάλλαγμα, εμπορεύματα κ.λπ.). Τα δομημένα αξιόγραφα δεν περιλαμβάνουν χρεωστικούς τίτλους που περιλαμβάνουν μόνο δικαιώματα προαίρεσης αγοράς ή πώλησης, ήτοι η αξία του μέσου δεν εξαρτάται από οποιαδήποτε ενσωματωμένη συνιστώσα παραγώγων. |
||||||
0360 |
Μη εξασφαλισμένες υποχρεώσεις με εξοφλητική προτεραιότητα Σε αυτές περιλαμβάνονται όλα τα μη εξασφαλισμένα μέσα με εξοφλητική προτεραιότητα που δεν περιλαμβάνονται στην κατηγορία των δομημένων αξιογράφων. |
||||||
0365 |
Μη προνομιούχες υποχρεώσεις με εξοφλητική προτεραιότητα Το ποσό οποιασδήποτε από τις ακόλουθες υποχρεώσεις:
|
||||||
0370 |
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης Οι υποχρεώσεις που θα εξοφληθούν βάσει του εθνικού πτωχευτικού δικαίου μόνον αφού εξοφληθούν πλήρως όλες οι τάξεις των κοινών πιστωτών και των μη προνομιούχων πιστωτών με εξοφλητική προτεραιότητα. Σε αυτές περιλαμβάνονται τόσο οι συμβατικές όσο και οι κανονιστικές υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης. Στην περίπτωση των εταιρειών συμμετοχών, στην εν λόγω κατηγορία (ήτοι δομική μειωμένη εξασφάλιση) μπορούν επίσης να αναφέρονται και οι χρεωστικοί τίτλοι μη μειωμένης εξασφάλισης. Στην κατηγορία αυτή περιλαμβάνονται μόνο μέσα μειωμένης εξασφάλισης που δεν αναγνωρίζονται ως ίδια κεφάλαια. Η γραμμή αυτή περιλαμβάνει επίσης εκείνο το μέρος των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης που χαρακτηρίζεται καταρχήν ως ίδια κεφάλαια, αλλά δεν περιλαμβάνεται στα ίδια κεφάλαια λόγω διατάξεων σταδιακής εξάλειψης, όπως το άρθρο 64 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (εναπομένουσα ληκτότητα) ή το δέκατο μέρος του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 (επιπτώσεις της αποδοχής του προϋφιστάμενου καθεστώτος). |
||||||
0380 |
Άλλες επιλέξιμες υποχρεώσεις MREL Οποιοδήποτε μέσο είναι επιλέξιμο για MREL, αλλά δεν αποτυπώνεται στις γραμμές 0320 και 0340 έως 0370. |
||||||
0390 |
Μη χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις Στη γραμμή αυτή αποτυπώνονται οι μη χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που δεν σχετίζονται με χρεωστικούς τίτλους των οποίων οι κάτοχοι μπορούν να διασωθούν για πρακτικούς λόγους, όπως προβλέψεις που σχετίζονται με διαφορές στις οποίες υπόκειται η οντότητα. |
||||||
0400 |
Λοιπά στοιχεία παθητικού Οποιαδήποτε υποχρέωση δεν αναφέρεται στις γραμμές 0100 έως 0390. |
||||||
0500 |
Ίδια κεφάλαια Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 118) και άρθρο 72 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 Ίδιος ορισμός όπως στο COREP (OF): {C 01.00;010;010} |
||||||
0510 |
Κεφάλαιο κοινών μετοχών κατηγορίας 1 (CET1) Άρθρο 50 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 Ίδιος ορισμός όπως στο COREP (OF): {C 01.00;020;010} |
||||||
0511 |
Εκ των οποίων: κεφαλαιακά μέσα/μετοχικό κεφάλαιο Νομικά μέσα που αποτελούν (μέρος) του κεφαλαίου CET1 υπό μορφή κεφαλαιακών μέσων/μετοχικού κεφαλαίου |
||||||
0512 |
Εκ των οποίων: μέσα της ίδιας εξοφλητικής προτεραιότητας με τις κοινές μετοχές Νομικά μέσα που αποτελούν (μέρος) ιδίων κεφαλαίων CET1 υπό μορφή μέσων διαφορετικών από κεφαλαιακά μέσα/μετοχικό κεφάλαιο, αλλά της ίδιας εξοφλητικής προτεραιότητας με την εν λόγω κατηγορία |
||||||
0520 |
Πρόσθετο κεφάλαιο κατηγορίας 1 Άρθρο 61 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 Ίδιος ορισμός όπως στο COREP (OF): {C 01.00;530;010} |
||||||
0521 |
Εκ των οποίων: (μέρος) υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης που αναγνωρίζονται ως ίδια κεφάλαια Νομικά μέσα που αποτελούν (μέρος) του πρόσθετου κεφαλαίου της κατηγορίας 1. |
||||||
0530 |
Κεφάλαιο κατηγορίας 2 Άρθρο 71 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 Ίδιος ορισμός όπως στο COREP (OF): {C 01.00;750;010} |
||||||
0531 |
Εκ των οποίων: (μέρος) υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης που αναγνωρίζονται ως ίδια κεφάλαια Η εν λόγω κατανομή προσδιορίζει τα νομικά μέσα που αποτελούν (μέρος) ίδια κεφάλαια κατηγορίας 2. |
||||||
0600 |
Συνολικές υποχρεώσεις και ίδια κεφάλαια, περιλαμβανομένων των υποχρεώσεων παραγώγων Το άθροισμα του συνόλου των υποχρεώσεων που αναφέρονται στο παρόν υπόδειγμα και το ποσό των κανονιστικών ίδιων κεφαλαίων. Για αυτόν τον σκοπό, προστίθενται όλα τα ποσά από τις ανωτέρω γραμμές. Όσον αφορά τα παράγωγα, η τιμή που πρέπει να χρησιμοποιείται είναι η γραμμή 0334 «Άθροισμα των καθαρών υποχρεώσεων, λαμβανομένων υπόψη των κανόνων συμψηφισμού προληπτικής εποπτείας». |
II.3 Z 03.00 - Απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων (OWN)
II.3.1 Γενικές παρατηρήσεις
19. |
Στο παρόν υπόδειγμα συγκεντρώνονται πληροφορίες σχετικά με τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για μια οντότητα ή όμιλο. |
20. |
Όλες οι αναφερόμενες πληροφορίες αντικατοπτρίζουν τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων που εφαρμόζονται κατά την ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφορών. |
21. |
Οι πληροφορίες σχετικά με τις απαιτήσεις του 2ου πυλώνα που αναφέρονται στο παρόν υπόδειγμα βασίζονται στην πιο πρόσφατη διαθέσιμη επίσημη επιστολή διαδικασίας εποπτικού ελέγχου και αξιολόγησης (ΔΕΕΑ) που έχει αποστείλει η αρμόδια αρχή. |
22. |
Σε περίπτωση που η οντότητα στην οποία αναφέρεται η αναφορά δεν υπόκειται σε κεφαλαιακές απαιτήσεις σε ατομική βάση, αναφέρεται μόνο η γραμμή 0110. |
II.3.2 Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις
Γραμμές |
Οδηγίες |
||||
0100 |
Συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο Άρθρο 92 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 Βλέπε Z 01.00, στήλη 0100 Συνολικό ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο, όπως ορίζεται για το COREP (OF): {C 02.00;010;010} |
||||
0110 |
Συνεισφορά στο συνολικό ενοποιημένο ποσό ανοίγματος σε κίνδυνο Βλέπε Z 01.00, στήλη 0140 Συνολικό άνοιγμα δείκτη μόχλευσης, όπως ορίζεται για το COREP (LR): {C 47.00;290;010} Το στοιχείο αυτό αναφέρεται μόνο για οντότητες που δεν υπόκεινται σε κεφαλαιακές απαιτήσεις σε ατομική βάση. |
||||
0210 — 0250 |
Απαιτήσεις αρχικού κεφαλαίου και δείκτη μόχλευσης |
||||
0210 |
Αρχικό κεφάλαιο Άρθρα 12, 28 έως 31 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ και άρθρο 93 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 Το ποσό του αρχικού κεφαλαίου που απαιτείται ως προϋπόθεση για τη χορήγηση άδειας έναρξης λειτουργίας ενός ιδρύματος. |
||||
0220 |
Απαίτηση δείκτη μόχλευσης Η απαίτηση δείκτη μόχλευσης όπως εφαρμόζεται για την οντότητα ή τον όμιλο, εκφραζόμενη ως ποσοστό του συνολικού ανοίγματος δείκτη μόχλευσης. Σε περίπτωση που δεν εφαρμόζεται τυπική απαίτηση, οι οντότητες αφήνουν αυτό το κελί κενό. Το συνολικό άνοιγμα δείκτη μόχλευσης ορίζεται όπως για το COREP (LR): {C 47.00;290;010} |
||||
0300 |
Δείκτης συνολικών κεφαλαιακών απαιτήσεων ΔΕΕΑ (TSCR) COREP (OF): {C 03.00;130;010} Το άθροισμα των σημείων i) και ii) ως εξής:
Το στοιχείο αυτό αντικατοπτρίζει τον δείκτη συνολικών κεφαλαιακών απαιτήσεων ΔΕΕΑ (TSCR), όπως κοινοποιείται στο ίδρυμα από την αρμόδια αρχή. Ο TSCR ορίζεται στο τμήμα 1.2 των ΚΓ της ΕΑΤ για τη ΔΕΕΑ. Σε περίπτωση που δεν έχουν κοινοποιηθεί πρόσθετες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων από την αρμόδια αρχή, τότε αναφέρεται μόνο το σημείο i). |
||||
0310 |
TSCR: πρέπει να αποτελείται από κεφάλαιο CET1 COREP (OF): {C 03.00;140;010} Το άθροισμα των σημείων i) και ii) ως εξής:
Σε περίπτωση που δεν έχουν κοινοποιηθεί πρόσθετες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων, που πρέπει να κατέχονται υπό μορφή κεφαλαίου CET1, από την αρμόδια αρχή, τότε αναφέρεται μόνο το σημείο i). |
||||
0320 |
TSCR: πρέπει να αποτελείται από κεφάλαιο κατηγορίας 1 COREP (OF): {C 03.00;150;010} Το άθροισμα των σημείων i) και ii) ως εξής:
Σε περίπτωση που δεν έχουν κοινοποιηθεί πρόσθετες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων, που πρέπει να κατέχονται υπό μορφή κεφαλαίου κατηγορίας 1, από την αρμόδια αρχή, τότε αναφέρεται μόνο το σημείο i). |
||||
0400 |
Συνδυασμένες απαιτήσεις αποθέματος ασφαλείας Άρθρο 128 σημείο 6) της οδηγίας 2013/36/EE COREP (OF): {C 04.00;740;010} |
||||
0410 |
Απόθεμα ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου Άρθρο 128 σημείο 1) και άρθρο 129 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ COREP (OF): {C 04.00;750;010}). Σύμφωνα με το άρθρο 129 παράγραφος 1, το απόθεμα ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου είναι ένα πρόσθετο ποσό κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1. Δεδομένου ότι το απόθεμα ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου της τάξης του 2,5 % είναι σταθερό, στο συγκεκριμένο κελί αναφέρεται ένα ποσό. |
||||
0420 |
Απόθεμα ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου λόγω μακροπροληπτικού ή συστημικού κινδύνου που εντοπίζεται σε επίπεδο κράτους μέλους Άρθρο 458 παράγραφος 2 στοιχείο δ) σημείο iv) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 COREP (OF): {C 04.00;760;010}). Στο συγκεκριμένο κελί αναφέρεται το ποσό του αποθέματος ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου λόγω μακροπροληπτικού ή συστημικού κινδύνου που εντοπίζεται σε επίπεδο κράτους μέλους, το οποίο δύναται να ζητηθεί σύμφωνα με το άρθρο 458 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, επιπροσθέτως του αποθέματος ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου. Το ποσό που αναφέρεται αντιπροσωπεύει το ποσό των ιδίων κεφαλαίων που απαιτούνται για την εκπλήρωση των αντίστοιχων απαιτήσεων κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας κατά την ημερομηνία αναφοράς. |
||||
0430 |
Αντικυκλικό κεφαλαιακό απόθεμα ασφαλείας ειδικά για το κάθε ίδρυμα Άρθρο 128 σημείο 2), άρθρο 130 και άρθρα 135-140 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ (βλέπε COREP (OF): {C 04.00;770;010}). Το ποσό που αναφέρεται αντιπροσωπεύει το ποσό των ιδίων κεφαλαίων που απαιτούνται για την εκπλήρωση των αντίστοιχων απαιτήσεων κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας κατά την ημερομηνία αναφοράς. |
||||
0440 |
Απόθεμα ασφαλείας συστημικού κινδύνου Άρθρο 128 σημείο 5) και άρθρα 133 και 134 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ (βλέπε COREP (OF): {C 04.00;780;010}). Το ποσό που αναφέρεται αντιπροσωπεύει το ποσό των ιδίων κεφαλαίων που απαιτούνται για την εκπλήρωση των αντίστοιχων απαιτήσεων κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας κατά την ημερομηνία αναφοράς. |
||||
0450 |
Απόθεμα ασφαλείας για τα παγκόσμια συστημικώς σημαντικά ιδρύματα Άρθρο 128 σημείο 3) και άρθρο 131 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ COREP (OF): {C 04.00;800;010} Το ποσό που αναφέρεται αντιπροσωπεύει το ποσό των ιδίων κεφαλαίων που απαιτούνται για την εκπλήρωση των αντίστοιχων απαιτήσεων κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας κατά την ημερομηνία αναφοράς. |
||||
0460 |
Απόθεμα ασφαλείας για άλλα συστημικώς σημαντικά ιδρύματα Άρθρο 128 σημείο 4) και άρθρο 131 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ COREP (OF): {C 04.00;810;010} Το ποσό που αναφέρεται αντιπροσωπεύει το ποσό των ιδίων κεφαλαίων που απαιτούνται για την εκπλήρωση των αντίστοιχων απαιτήσεων κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας κατά την ημερομηνία αναφοράς. |
||||
0500 |
Δείκτης συνολικής κεφαλαιακής απαίτησης (OCR) COREP (OF): {C 03.00;160;010} Το άθροισμα των σημείων i) και ii) ως εξής:
Το στοιχείο αυτό αντικατοπτρίζει τον δείκτη συνολικής κεφαλαιακής απαίτησης (OCR), όπως ορίζεται στο τμήμα 1.2 των κατευθυντήριων γραμμών της ΕΑΤ για τη ΔΕΕΑ. Σε περίπτωση που δεν εφαρμόζεται απαίτηση αποθέματος ασφαλείας, αναφέρεται μόνο το σημείο i). |
||||
0510 |
OCR: πρέπει να αποτελείται από κεφάλαιο CET1 COREP (OF): {C 03.00;170;010} Το άθροισμα των σημείων i) και ii) ως εξής:
Σε περίπτωση που δεν εφαρμόζεται απαίτηση αποθέματος ασφαλείας, αναφέρεται μόνο το σημείο i). |
||||
0520 |
OCR: πρέπει να αποτελείται από κεφάλαιο κατηγορίας 1 COREP (OF): {C 03.00;180;010} Το άθροισμα των σημείων i) και ii) ως εξής:
Σε περίπτωση που δεν εφαρμόζεται απαίτηση αποθέματος ασφαλείας, αναφέρεται μόνο το σημείο i). |
||||
0600 |
OCR και κατευθύνσεις 2ου πυλώνα (P2G) COREP (OF): {C 03.00;190;010} Το άθροισμα των σημείων i) και ii) ως εξής:
Σε περίπτωση που δεν έχουν κοινοποιηθεί P2G από την αρμόδια αρχή, τότε αναφέρεται μόνο το σημείο i). |
||||
0610 |
OCR: πρέπει να αποτελείται από κεφάλαιο CET1 COREP (OF): {C 03.00;200;010} Το άθροισμα των σημείων i) και ii) ως εξής:
Σε περίπτωση που δεν έχουν κοινοποιηθεί P2G από την αρμόδια αρχή, τότε αναφέρεται μόνο το σημείο i). |
||||
0620 |
OCR και P2G: πρέπει να αποτελούνται από κεφάλαιο κατηγορίας 1 COREP (OF): {C 03.00;210;010} Το άθροισμα των σημείων i) και ii) ως εξής:
Σε περίπτωση που δεν έχουν κοινοποιηθεί P2G από την αρμόδια αρχή, τότε αναφέρεται μόνο το σημείο i). |
II.4 Z 04.00 - Ενδοομιλικές χρηματοοικονομικές διασυνδέσεις (IFC)
II.4.1 Γενικές παρατηρήσεις
23. |
Στο παρόν υπόδειγμα απαιτούνται πληροφορίες σχετικά με τις ενδοομιλικές υποχρεώσεις που δεν εξαιρούνται από τη διάσωση με ίδια μέσα, τα κεφαλαιακά μέσα και τις εγγυήσεις. |
24. |
Αναφέρονται όλες οι χρηματοοικονομικές διασυνδέσεις μεταξύ των σχετικών νομικών οντοτήτων που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Τα ποσά αναφέρονται συγκεντρωτικά όταν αφορούν τους ίδιους αντισυμβαλλομένους (τον εκδότη ή την εγγυημένη οντότητα, και τον πιστωτή, τον κάτοχο ή τον πάροχο της εγγύησης) και τον ίδιο τύπο υποχρεώσεων, κεφαλαιακών μέσων ή εγγυήσεων. |
25. |
Ο συνδυασμός των τιμών που αναφέρονται στις στήλες 0020, 0040 και 0050 του παρόντος υποδείγματος αποτελεί πρωτεύουσα κλείδα η οποία πρέπει να είναι μοναδική για κάθε γραμμή του υποδείγματος. |
II.4.2 Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις
Στήλες |
Οδηγίες |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0010-0020 |
Εκδότης ή εγγυημένη οντότητα Η νομική οντότητα που εκδίδει τις υποχρεώσεις ή το κεφαλαιακό μέσο, ή είναι η εγγυημένη οντότητα. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0010 |
Όνομα οντότητας Πρέπει να είναι διαφορετικό από το όνομα που αναφέρεται στη στήλη 0030. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0020 |
Κωδικός Ο κωδικός του εκδότη ή του αποδέκτη της εγγύησης. Όσον αφορά τα ιδρύματα, ο κωδικός είναι ο 20ψήφιος, αλφαριθμητικός κωδικός LEI. Όσον αφορά τις υπόλοιπες οντότητες, ο κωδικός είναι ο 20ψήφιος, αλφαριθμητικός κωδικός LEI, ή, σε περίπτωση που δεν είναι διαθέσιμος, ένας κωδικός στο πλαίσιο ενιαίας κωδικοποίησης που εφαρμόζεται στην Ένωση, ή, σε περίπτωση που και αυτός δεν είναι διαθέσιμος, ένας εθνικός κωδικός. Ο κωδικός είναι μοναδικός και χρησιμοποιείται με συνέπεια σε όλα τα υποδείγματα. Ο κωδικός πρέπει να είναι διαφορετικός από τον κωδικό που αναφέρεται στη στήλη 0040. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0030-0040 |
Πιστωτής, κάτοχος ή πάροχος εγγύησης Η νομική οντότητα που είναι ο πιστωτής της υποχρέωσης, κατέχει το κεφαλαιακό μέσο ή παρέχει την εγγύηση. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0030 |
Όνομα οντότητας Πρέπει να είναι διαφορετικό από το όνομα της οντότητας που αναφέρεται στη στήλη 0010. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0040 |
Κωδικός Ο κωδικός του πιστωτή, του κατόχου ή του παρόχου εγγύησης. Όσον αφορά τα ιδρύματα, ο κωδικός είναι ο 20ψήφιος, αλφαριθμητικός κωδικός LEI. Όσον αφορά τις υπόλοιπες οντότητες, ο κωδικός είναι ο 20ψήφιος, αλφαριθμητικός κωδικός LEI, ή, σε περίπτωση που δεν είναι διαθέσιμος, ένας κωδικός στο πλαίσιο ενιαίας κωδικοποίησης που εφαρμόζεται στην Ένωση, ή, σε περίπτωση που και αυτός δεν είναι διαθέσιμος, ένας εθνικός κωδικός. Ο κωδικός είναι μοναδικός και χρησιμοποιείται με συνέπεια σε όλα τα υποδείγματα. Πρέπει να είναι διαφορετικός από τον κωδικό που αναφέρεται στη στήλη 0020. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0050- 0070 |
Χρηματοοικονομική διασύνδεση Στο συγκεκριμένο πεδίο περιγράφεται η χρηματοοικονομική διασύνδεση μεταξύ των σχετικών νομικών οντοτήτων. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0050 |
Είδος Πρέπει να επιλέγεται από τον ακόλουθο κατάλογο:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0060 |
Ανεξόφλητο ποσό Για τις υποχρεώσεις (στήλη 0050, τύποι L.1, L.2 και L.4 - L.14), το ανεξόφλητο ποσό των ενδοομιλικών υποχρεώσεων· για τις υποχρεώσεις που προκύπτουν από παράγωγα (τύπος L.3), τα ποσά εκκαθάρισης όπως ορίζονται για τους σκοπούς του υποδείγματος Z 02.00 (LIAB), γραμμή 0333. Για τις εγγυήσεις (στήλη 0050, τιμές G.1 - G.4), το μέγιστο δυνητικό ποσό μελλοντικών πληρωμών βάσει της εγγύησης |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0070 |
εκ του οποίου το εκδοθέν βάσει δικαίου τρίτης χώρας Το μερίδιο, σε χρηματικό ποσό, του ανεξόφλητου ποσού που διέπεται από το δίκαιο τρίτης χώρας. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0080 |
εκ των οποίου: επιλέξιμο MREL Το ανεξόφλητο ποσό των επιλέξιμων υποχρεώσεων MREL, υπολογιζόμενων σύμφωνα με το άρθρο 45 παράγραφος 4 στοιχεία α) και γ) έως στ) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. Σε αυτό το πλαίσιο, οι υποχρεώσεις δεν εξαιρούνται από τον υπολογισμό απλώς και μόνο διότι εκδίδονται ή κατέχονται από οντότητα του ομίλου. |
II.5 Z 05.01 και Z 05.02 - Σημαντικοί αντισυμβαλλόμενοι
II.5.1 Γενικές παρατηρήσεις
26. |
Τα υποδείγματα αυτά συγκεντρώνουν πληροφορίες σχετικά με τις υποχρεώσεις έναντι σημαντικών αντισυμβαλλομένων (Z 05.01) και εκτός ισολογισμού στοιχεία που εισπράχθηκαν από σημαντικούς αντισυμβαλλομένους (Z 05.02).Τα ποσά αναφέρονται συγκεντρωτικά σε περίπτωση που ανήκουν στον ίδιο αντισυμβαλλόμενο και στον ίδιο τύπο υποχρεώσεων ή εκτός ισολογισμού στοιχείων. |
27. |
Οι υποχρεώσεις και τα εκτός ισολογισμού στοιχεία σε σχέση με τα οποία δεν είναι εφικτός ο προσδιορισμός του αντισυμβαλλομένου δεν αναφέρονται σε αυτά τα υποδείγματα. Οι υποχρεώσεις και τα εκτός ισολογισμού στοιχεία σε σχέση με τα οποία ο αντισυμβαλλόμενος είναι οντότητα που περιλαμβάνεται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις δεν αναφέρονται. |
II.5.2 Z 05.01 – Σημαντικοί αντισυμβαλλόμενοι υποχρεώσεων - Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις
28. |
Ο συνδυασμός των τιμών που αναφέρονται στις στήλες 0020 και 0060 του παρόντος υποδείγματος αποτελεί πρωτεύουσα κλείδα η οποία πρέπει να είναι μοναδική για κάθε γραμμή του υποδείγματος. |
Στήλες |
Οδηγίες |
||||||||||||||||||||||||
0010-0050 |
Αντισυμβαλλόμενος Πληροφορίες σχετικά με τον σημαντικό αντισυμβαλλόμενο σε σχέση με τον οποίο προκύπτει η υποχρέωση Οι σημαντικοί αντισυμβαλλόμενοι προσδιορίζονται διά της άθροισης των ανεξόφλητων ποσών του συνόλου των υποχρεώσεων της οντότητας ή του ομίλου για την οποία/τον οποίο υποβάλλεται το υπόδειγμα, για κάθε αντισυμβαλλόμενο ή ομάδα συνδεδεμένων πελατών, εξαιρουμένων των υποχρεώσεων έναντι οντοτήτων που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Οι αντισυμβαλλόμενοι και οι ομάδες συνδεδεμένων αντισυμβαλλομένων κατατάσσονται, στη συνέχεια, βάσει συγκεντρωτικού ανεξόφλητου ποσού, προκειμένου να προσδιοριστούν οι κορυφαίοι 10 σημαντικοί αντισυμβαλλόμενοι, σε σχέση με τους οποίους θα παρασχεθούν πληροφορίες στο παρόν υπόδειγμα. Ο ορισμός της «ομάδας συνδεδεμένων αντισυμβαλλομένων» ακολουθεί τον ορισμό της «ομάδας συνδεδεμένων πελατών» που παρέχεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 39 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Για τους σκοπούς του παρόντος υποδείγματος, ένας αντισυμβαλλόμενος δεν μπορεί να είναι οντότητα που περιλαμβάνεται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. |
||||||||||||||||||||||||
0010 |
Όνομα οντότητας Το όνομα του σημαντικού αντισυμβαλλομένου ή, ανάλογα με την περίπτωση, το όνομα ομάδας συνδεδεμένων πελατών. Το όνομα ομάδας συνδεδεμένων πελατών είναι το όνομα της μητρικής επιχείρησης ή, όταν η ομάδα συνδεδεμένων πελατών δεν έχει μητρική, η εμπορική επωνυμία της ομάδας. |
||||||||||||||||||||||||
0020 |
Κωδικός Ο κωδικός του σημαντικού αντισυμβαλλομένου ή της ομάδας συνδεδεμένων πελατών. Όσον αφορά τα ιδρύματα, ο κωδικός είναι ο 20ψήφιος, αλφαριθμητικός κωδικός LEI. Όσον αφορά τις υπόλοιπες οντότητες, ο κωδικός είναι ο 20ψήφιος, αλφαριθμητικός κωδικός LEI, ή, σε περίπτωση που δεν είναι διαθέσιμος, ένας κωδικός στο πλαίσιο ενιαίας κωδικοποίησης που εφαρμόζεται στην Ένωση, ή, σε περίπτωση που και αυτός δεν είναι διαθέσιμος, ένας εθνικός κωδικός. Ο κωδικός είναι μοναδικός και χρησιμοποιείται με συνέπεια σε όλα τα υποδείγματα. |
||||||||||||||||||||||||
0030 |
Ομάδα ή μεμονωμένος Το ίδρυμα αναφέρει «1» για τους μεμονωμένους σημαντικούς αντισυμβαλλομένους και «2» για τις ομάδες συνδεδεμένων πελατών. |
||||||||||||||||||||||||
0040 |
Χώρα Ο κωδικός ISO 3166-1-alpha-2 της χώρας σύστασης του αντισυμβαλλομένου. Στους εν λόγω κωδικούς περιλαμβάνονται οι ψευδοκωδικοί ISO για τους διεθνείς οργανισμούς, που είναι διαθέσιμοι στην τελευταία έκδοση του «Οδηγού ισοζυγίου πληρωμών» της Eurostat. Η χώρα προσδιορίζεται διά της αναφοράς της καταστατικής έδρας του αντισυμβαλλομένου. Όσον αφορά ομάδες συνδεδεμένων πελατών, η χώρα σύστασης της μητρικής επιχείρησης. |
||||||||||||||||||||||||
0050 |
Τομέας Κάθε αντισυμβαλλόμενος κατανέμεται σε έναν τομέα βάσει των κατηγοριών οικονομικών τομέων στο πλαίσιο της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης (FINREP, παράρτημα V, μέρος 1, κεφάλαιο 6):
Για ομάδες συνδεδεμένων πελατών, δεν αναφέρεται τομέας. |
||||||||||||||||||||||||
0060 |
Τύπος Ο τύπος υποχρεώσεων είναι ένας από τους τύπους υποχρεώσεων που απαριθμούνται στο υπόδειγμα Z 02.00 - Διάρθρωση υποχρεώσεων (LIAB), δηλαδή:
Εάν οι υποχρεώσεις έναντι ενός αντισυμβαλλομένου αποτελούνται από περισσότερους από έναν από τους τύπους που αναφέρονται ανωτέρω, κάθε τύπος υποχρεώσεων αναφέρεται σε χωριστή γραμμή. |
||||||||||||||||||||||||
0070 |
Ποσό Το ποσό είναι ισοδύναμο προς τον ορισμό ενός «ανεξόφλητου ποσού», όπως προβλέπεται στο υπόδειγμα Z 02.00 - Διάρθρωση υποχρεώσεων. Σε περίπτωση υποχρεώσεων που προκύπτουν από παράγωγα (τύπος L.3), αναφέρονται τα ποσά εκκαθάρισης όπως ορίζονται για τους σκοπούς της γραμμής 0333 του υποδείγματος Z 02.00. |
II.5.3 Z 05.02 – Σημαντικοί εκτός ισολογισμού αντισυμβαλλόμενοι: Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις
29. |
Ο συνδυασμός των τιμών που αναφέρονται στις στήλες 0020 και 0060 του παρόντος υποδείγματος αποτελεί πρωτεύουσα κλείδα η οποία πρέπει να είναι μοναδική για κάθε γραμμή του υποδείγματος. |
Στήλες |
Οδηγίες |
||||||
0010-0050 |
Αντισυμβαλλόμενοι Πληροφορίες σχετικά με τους σημαντικούς εκτός ισολογισμού αντισυμβαλλομένους. Οι σημαντικοί εκτός ισολογισμού αντισυμβαλλόμενοι προσδιορίζονται διά της άθροισης του συνολικού ονομαστικού ποσού δεσμεύσεων και χρηματοοικονομικών εγγυήσεων που εισπράχθηκαν (όπως ορίζονται για τους σκοπούς της FINREP, υπόδειγμα F 09) από την οντότητα ή την ομάδα οντοτήτων για τις οποίες υποβάλλεται το υπόδειγμα από αντισυμβαλλομένους ή ομάδα συνδεδεμένων πελατών. Από τους σημαντικούς εκτός ισολογισμού αντισυμβαλλομένους εξαιρούνται οι οντότητες που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του ομίλου. Οι αντισυμβαλλόμενοι και οι ομάδες συνδεδεμένων πελατών κατατάσσονται, στη συνέχεια, βάσει συγκεντρωτικού ποσού προκειμένου να προσδιοριστούν οι κορυφαίοι 10 σημαντικοί εκτός ισολογισμού αντισυμβαλλόμενοι, σε σχέση με τους οποίους θα παρασχεθούν πληροφορίες στο παρόν υπόδειγμα. Για τους σκοπούς του παρόντος υποδείγματος, αναφέρονται μόνο αντισυμβαλλόμενοι που δεν περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. |
||||||
0010 |
Όνομα οντότητας Βλέπε οδηγίες στη στήλη 0010 του Z 05.01 |
||||||
0020 |
Κωδικός Βλέπε οδηγίες στη στήλη 0020 του Z 05.01 |
||||||
0030 |
Ομάδα ή μεμονωμένος Βλέπε οδηγίες στη στήλη 0030 του Z 05.01 |
||||||
0040 |
Χώρα Βλέπε οδηγίες στη στήλη 0040 του Z 05.01 |
||||||
0050 |
Τομέας Βλέπε οδηγίες στη στήλη 0050 του Z 05.01 |
||||||
0060 |
Είδος Το είδος του εκτός ισολογισμού ανοίγματος είναι ένα από τα ακόλουθα, όπως ορίζεται στη FINREP, υπόδειγμα F 09.02:
Εάν τα εκτός ισολογισμού στοιχεία που ελήφθησαν από σημαντικό αντισυμβαλλόμενο αποτελούνται από περισσότερους από έναν από τους τύπους που αναφέρονται ανωτέρω, κάθε τύπος εκτός ισολογισμού στοιχείου αναφέρεται σε χωριστή γραμμή. |
||||||
0070 |
Ποσό |
II.6 Z 06.00 - Ασφάλιση καταθέσεων (DIS)
II.6.1 Γενικές παρατηρήσεις
30. |
Το παρόν υπόδειγμα παρέχει επισκόπηση της ασφάλισης καταθέσεων εντός ενός ομίλου και των συστημάτων εγγύησης καταθέσεων στα οποία συμμετέχουν τα πιστωτικά ιδρύματα που είναι σχετικές νομικές οντότητες. |
31. |
Κάθε πιστωτικό ίδρυμα που ανήκει στον όμιλο αναφέρεται σε χωριστή γραμμή. |
II.6.2 Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις
Στήλες |
Οδηγίες |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0010-0020 |
Οντότητα |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0010 |
Όνομα οντότητας Το όνομα της οντότητας όπως αναφέρεται στο Z 01.00 - Οργανωτική δομή (ORG). |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0020 |
Κωδικός Ο κωδικός της οντότητας, όπως αναφέρεται στο Z 01.00 - Οργανωτική δομή (ORG). Πρόκειται για αναγνωριστικό γραμμής και πρέπει να είναι αποκλειστικό για κάθε γραμμή στο υπόδειγμα. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0030 |
ΣΕΚ Το άρθρο 4 παράγραφος 3 της οδηγίας 2014/49/ΕΕ Το όνομα του επισήμως αναγνωρισμένου ΣΕΚ στο οποίο συμμετέχει η οντότητα κατ' εφαρμογήν της οδηγίας 2014/49/ΕΕ. Πρόκειται για το ΣΕΚ του κράτους μέλους σύστασης της οντότητας, χωρίς να λαμβάνονται υπόψη άλλα ΣΕΚ, σε άλλα κράτη μέλη, τα οποία μπορεί να παρέχουν πρόσθετη προστασία (συμπληρωματική κάλυψη) σε πελάτες της οντότητας σε υποκατάστημα στο εν λόγω κράτος μέλος. Σε περίπτωση που ένα ίδρυμα συμμετέχει σε ένα ΘΣΠ το οποίο είναι επίσης επίσημα αναγνωρισμένο ως ΣΕΚ, δυνάμει του άρθρου 4 παράγραφος 2 της οδηγίας 2014/49/ΕΕ, το όνομα του ΣΕΚ είναι πανομοιότυπο με το όνομα του ΘΣΠ στη γραμμή 050. Τα ΣΕΚ επιλέγονται, για κάθε χώρα σύστασης της οντότητας, μεταξύ των ακολούθων:
Εάν το επίσημα αναγνωρισμένο ΣΕΚ στο οποίο συμμετέχει η οντότητα δεν απαριθμείται ανωτέρω, αναφέρεται η ένδειξη «άλλο». |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0040 |
Ποσό καλυπτόμενων καταθέσεων Άρθρο 2 παράγραφοι 1 και 5, και άρθρο 6 παράγραφος 2 της οδηγίας 2014/49/ΕΕ Το ποσό των καλυπτόμενων καταθέσεων, όπως ορίζεται στο άρθρο 2 παράγραφος 1 σημείο 5), σε συνδυασμό με το άρθρο 6, της οδηγίας 2014/49/ΕΕ, όπως καλύπτεται από το ΣΕΚ στη γραμμή 00030, με την εξαίρεση των πρόσκαιρων υψηλών υπολοίπων, όπως ορίζονται στο άρθρο 6 παράγραφος 2 της εν λόγω οδηγίας. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0050 |
Θεσμικό σύστημα προστασίας Άρθρο 113 παράγραφος 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 Το όνομα του θεσμικού συστήματος προστασίας, όπως αναφέρεται στο άρθρο 113 παράγραφος 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, στο οποίο συμμετέχει η οντότητα. Εάν η οντότητα δεν συμμετέχει σε ΘΣΠ, μην αναφέρετε τίποτε. Σε περίπτωση που η οντότητα συμμετέχει σε ένα ΘΣΠ το οποίο είναι επίσης επίσημα αναγνωρισμένο ως ΣΕΚ, δυνάμει του άρθρου 4 παράγραφος 2 της οδηγίας 2014/49/ΕΕ, το όνομα του ΘΣΠ είναι πανομοιότυπο με το όνομα του ΣΕΚ στη γραμμή 030. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0060 |
Επιπλέον προστασία βάσει του συμβατικού συστήματος Άρθρο 1 παράγραφος 3 στοιχείο α) της οδηγίας 2014/49/ΕΕ Ποσό καταθέσεων που καλύπτεται από συμβατικό σύστημα στην οντότητα. |
II.7 Κρίσιμες λειτουργίες και βασικοί επιχειρηματικοί τομείς
II.7.1 Γενικές παρατηρήσεις
32. |
Τα τέσσερα υποδείγματα του παρόντος τμήματος παρέχουν βασικά στοιχεία και ποιοτικές αξιολογήσεις των επιπτώσεων, της δυνατότητας υποκατάστασης και της κρισιμότητας των οικονομικών λειτουργιών που παρέχει ο όμιλος, συμπληρούμενα από χαρτογράφηση των εν λόγω κρίσιμων λειτουργιών βάσει βασικών επιχειρηματικών τομέων και νομικών οντοτήτων. |
33. |
Ειδικότερα, τα υποδείγματα καλύπτουν τα ακόλουθα θέματα: |
34. |
Υπόδειγμα Z 07.01 - Η αξιολόγηση της κρισιμότητας οικονομικών λειτουργιών (FUNC 1) προσδιορίζει, βάσει ποσοτικών και ποιοτικών δεικτών, τις μη κρίσιμες και τις κρίσιμες λειτουργίες του ομίλου για κάθε κράτος μέλος στο οποίο δραστηριοποιείται, |
35. |
Υπόδειγμα Z 07.02 - Η χαρτογράφηση κρίσιμων λειτουργιών ανά νομική οντότητα (FUNC 2) χαρτογραφεί τις κρίσιμες λειτουργίες που προσδιορίζονται βάσει των νομικών οντοτήτων και αξιολογεί το κατά πόσον κάθε νομική οντότητα θεωρείται ουσιώδης για την απόδοση της κρίσιμης λειτουργίας, |
36. |
Z 07.03 - Η χαρτογράφηση των βασικών επιχειρηματικών τομέων ανά νομική οντότητα (FUNC 3) παρέχει πλήρη κατάλογο των βασικών επιχειρηματικών τομέων και τους χαρτογραφεί με βάση τις νομικές οντότητες, |
37. |
Υπόδειγμα Z 07.04 - Η χαρτογράφηση των κρίσιμων λειτουργιών βάσει βασικών επιχειρηματικών τομέων (FUNC 4) χαρτογραφεί τις προσδιορισθείσες λειτουργίες με βάση τους επιχειρηματικούς τομείς. |
38. |
Σύμφωνα με το άρθρο 2 παράγραφος 1 σημείο 35 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, κρίσιμες λειτουργίες είναι οι δραστηριότητες, υπηρεσίες ή λειτουργίες των οποίων η διακοπή ενδέχεται, σε ένα ή περισσότερα κράτη μέλη, να οδηγήσει σε διαταραχή της παροχής ζωτικών υπηρεσιών στην πραγματική οικονομία ή να διαταράξει τη χρηματοπιστωτική σταθερότητα λόγω του μεγέθους του ιδρύματος ή του ομίλου, του μεριδίου του στην αγορά, των εξωτερικών και εσωτερικών του διασυνδέσεων, της πολυπλοκότητας ή των διασυνοριακών δραστηριοτήτων του, ιδίως σε ό,τι αφορά τη δυνατότητα υποκατάστασης των εν λόγω δραστηριοτήτων, υπηρεσιών ή λειτουργιών. |
39. |
Σύμφωνα με το άρθρο 6 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) 2016/778 της Επιτροπής (15), μια λειτουργία θεωρείται κρίσιμη, όταν ικανοποιεί αμφότερα τα ακόλουθα κριτήρια:
|
40. |
Σύμφωνα με το άρθρο 2 παράγραφος 1 σημείο 36) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, «βασικοί επιχειρηματικοί τομείς» είναι οι επιχειρηματικοί τομείς και οι συναφείς υπηρεσίες που αντιπροσωπεύουν ουσιώδεις πηγές εισοδήματος, κέρδους ή αξίας δικαιόχρησης για ένα ίδρυμα ή για έναν όμιλο του οποίου το ίδρυμα αποτελεί μέρος». |
41. |
Για τους σκοπούς του παρόντος υποδείγματος, οι οικονομικές λειτουργίες παραπέμπουν στις λειτουργίες που απαριθμούνται στον πίνακα κατωτέρω. |
42. |
Για κάθε κατηγορία οικονομικών λειτουργιών, ως οικονομική λειτουργία μπορεί να επιλεγεί η ένδειξη «άλλο», εάν η λειτουργία δεν αποτυπώνεται από άλλες προκαθορισμένες λειτουργίες. |
43. |
Οι αντισυμβαλλόμενοι που αναφέρονται στις γραμμές 0010 έως 0070 και στις γραμμές 0080 έως 0150 προσδιορίζονται με ταυτόσημο τρόπο με τους τομείς αντισυμβαλλομένων τομέων, όπως προβλέπεται στη FINREP, παράρτημα V, μέρος 1, κεφάλαιο 6. Ο όρος «ΜΜΕ» αναφέρεται στις ΜΜΕ, όπως ορίζονται στη FINREP, παράρτημα V μέρος 1 παράγραφος 5 στοιχείο θ). |
Αναγνωριστικό |
Οικονομική λειτουργία |
Καταθέσεις Η αποδοχή καταθέσεων αναφέρεται στην αποδοχή καταθέσεων από μη χρηματοοικονομικούς διαμεσολαβητές. Δεν περιλαμβάνει δανεισμό από άλλους χρηματοοικονομικούς διαμεσολαβητές, ο οποίος αναφέρεται χωριστά στη «χρηματοδότηση χονδρικής». Στις καταθέσεις περιλαμβάνονται τα ακόλουθα: i) τρεχούμενοι λογαριασμοί/καταθέσεις μιας ημέρας, ii) προθεσμιακές καταθέσεις, και iii) καταθέσεις υπό προειδοποίηση, και εξαιρούνται οι συμφωνίες επαναγοράς. Παραπομπές: FSB Guidance on Identification of Critical Functions and Critical Shared Services (2013), σ. 14· παράρτημα II, μέρος 2, στοιχεία 9.1, 9.2 και 9.3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1071/2013. |
|
1.1 |
Νοικοκυριά |
1.2 |
Μη χρηματοοικονομικές επιχειρήσεις (ΜΜΕ) |
1.3 |
Μη χρηματοοικονομικές επιχειρήσεις (μη ΜΜΕ) |
1.4 |
Γενικές κυβερνήσεις |
1.5, 1.6, 1.7 |
Άλλοι τομείς/αντισυμβαλλόμενοι 1), 2) και 3) |
Χορηγήσεις Οι χορηγήσεις δανείων αναφέρονται στη χορήγηση κεφαλαίων σε μη χρηματοοικονομικούς αντισυμβαλλομένους, όπως εταιρικούς πελάτες ή πελάτες λιανικής. Οι χορηγήσεις δανείων σε χρηματοοικονομικούς αντισυμβαλλομένους αποτελεί διακριτή δραστηριότητα και αξιολογείται στη «χρηματοδότηση χονδρικής». Τα δάνεια περιλαμβάνουν χρεωστικούς τίτλους που κατέχουν τα ιδρύματα, αλλά με την εξαίρεση των χρεωστικών τίτλων που είναι αξιόγραφα, ανεξαρτήτως της λογιστικής ταξινόμησής τους (π.χ. διακρατούμενοι μέχρι τη λήξη ή διαθέσιμοι προς πώληση). Παραπομπές: FSB Guidance on Identification of Critical Functions and Critical Shared Services (2013), σ. 17, παράρτημα II, μέρος 2, στοιχείο 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1071/2013. |
|
2.1 |
Νοικοκυριά – Δανεισμός για αγορά κατοικίας Τα δάνεια για αγορά κατοικίας είναι δάνεια σε νοικοκυριά για επενδύσεις σε κατοικίες με σκοπό την ιδιόχρηση και την ενοικίαση, συμπεριλαμβανομένης της κατασκευής και της ανακαίνισής τους. |
2.2 |
Νοικοκυριά – άλλες χορηγήσεις |
2.3 |
Μη χρηματοοικονομικές επιχειρήσεις -(ΜΜΕ) |
2.4 |
Μη χρηματοοικονομικές επιχειρήσεις - μη ΜΜΕ |
2.5 |
Γενικές κυβερνήσεις |
2.6, 2.7, 2.8 |
Άλλοι τομείς/αντισυμβαλλόμενοι 1), 2) και 3) |
Υπηρεσίες πληρωμών, μετρητών, διακανονισμού, εκκαθάρισης και φυλάξεως Παραπομπή: FSB Guidance on Identification of Critical Functions and Critical Shared Services (2013), σ. 20. Οι οικονομικές λειτουργίες που περιλαμβάνονται σε αυτό το πεδίο περιλαμβάνουν την παροχή υπηρεσιών πληρωμών, μετρητών, διακανονισμού, εκκαθάρισης και φύλαξης από πιστωτικό ίδρυμα, ως διαμεσολαβητή μεταξύ ίδιων πελατών ή ως διαμεσολαβητή μεταξύ ενός πελάτη και ενός ή περισσότερων σχετικών υποδομών χρηματοπιστωτικών αγορών (ΥΧΑ), ή την παροχή (έμμεσης) της δυνατότητας πρόσβασης σε ΥΧΑ σε άλλες τράπεζες. Σύμφωνα με την καθοδήγηση «FSB Guidance on Identification of Critical Functions and Critical Shared Services» του ΣΧΣ, η λειτουργία πληρωμών, εκκαθάρισης και διακανονισμού περιορίζεται στις υπηρεσίες που παρέχουν οι τράπεζες στους πελάτες τους. Η εν λόγω κατηγορία δεν καλύπτει τις υπηρεσίες που παρέχουν οι πάροχοι (αμιγώς) ΥΧΑ. Για τους σκοπούς του παρόντος υποδείγματος, οι ΥΧΑ περιλαμβάνουν συστήματα πληρωμών, συστήματα διακανονισμού αξιογράφων, κεντρικά αποθετήρια τίτλων και κεντρικούς αντισυμβαλλομένους (και δεν περιλαμβάνουν αρχεία καταγραφής συναλλαγών). Οι όροι «υπηρεσία πληρωμών», «πράξη πληρωμών» και «σύστημα πληρωμών» έχουν την ίδια σημασία, όπως ορίζεται στο άρθρο 4 παράγραφοι 3, 5 και 7, αντίστοιχα, της οδηγίας 2015/2366 σχετικά με υπηρεσίες πληρωμών στην εσωτερική αγορά (16). |
|
3.1 |
Υπηρεσίες πληρωμών σε ΝΧΙ Η γραμμή αυτή περιλαμβάνει υπηρεσίες πληρωμών που παρέχονται σε νομισματικά χρηματοπιστωτικά ιδρύματα (ΝΧΙ), με ή χωρίς τη χρήση εξωτερικών συστημάτων πληρωμών. Σε αυτές περιλαμβάνονται επίσης (πληρωμές που σχετίζονται με) οι αντίστοιχες υπηρεσίες τραπεζικής. Τα ΝΧΙ αποτελούνται από το σύνολο των θεσμικών μονάδων που περιλαμβάνονται στους υποτομείς: i) κεντρική τράπεζα· ii) εταιρείες που δέχονται καταθέσεις εκτός της κεντρικής τράπεζας· και iii) αμοιβαία κεφάλαια της χρηματαγοράς. |
3.2 |
Υπηρεσίες πληρωμών σε μη ΝΧΙ Υπηρεσίες πληρωμών που παρέχονται σε πελάτες, με ή χωρίς τη χρήση εξωτερικών συστημάτων πληρωμών. Σε αυτές περιλαμβάνεται μόνο φυσικό ή νομικό πρόσωπο που δεν ανήκει στον τομέα ΝΧΙ. Οι πάροχοι υπηρεσιών πληρωμών εξαιρούνται επίσης από τον τομέα των «μη ΝΧΙ». |
3.3 |
Υπηρεσίες μετρητών Παροχή υπηρεσιών μετρητών σε πελάτες (φυσικά πρόσωπα και επιχειρήσεις, μόνο μη ΝΧΙ). Οι εν λόγω υπηρεσίες αφορούν αναλήψεις από μηχανήματα και σε ταμεία υποκαταστημάτων και δεν περιλαμβάνουν άλλες υπηρεσίες μετρητών (όπως υπηρεσίες χρηματαποστολών για επιχειρήσεις μαζικής λιανικής). Περιλαμβάνεται η ανάληψη μετρητών με επιταγές και στα ταμεία υποκαταστημάτων με χρήση τραπεζικών εντύπων (όπου οι κάρτες μπορούν να χρησιμοποιούνται ως μέσο ταυτοποίησης). |
3.4 |
Υπηρεσίες διακανονισμού αξιογράφων Οι παρεχόμενες στους πελάτες υπηρεσίες επιβεβαίωσης, εκκαθάρισης και διακανονισμού συναλλαγών αξιογράφων, με ή χωρίς τη χρήση συστημάτων διακανονισμού αξιογράφων. «Διακανονισμός»: η ολοκλήρωση μιας συναλλαγής αξιογράφων οπουδήποτε πραγματοποιείται, με στόχο την εκπλήρωση των υποχρεώσεων των μερών της εν λόγω συναλλαγής μέσω της μεταφοράς μετρητών και/ή αξιογράφων. |
3.5 |
Υπηρεσίες εκκαθάρισης ΚΑ Υπηρεσίες εκκαθάρισης αξιογράφων και παραγώγων παρεχόμενες σε πελάτες. Σε αυτές περιλαμβάνεται επίσης η παροχή πρόσβασης σε κεντρικό αντισυμβαλλόμενο (ΚΑ). |
3.6 |
Υπηρεσίες φύλαξης Φύλαξη και διαχείριση χρηματοπιστωτικών μέσων για πελάτες και υπηρεσίες που σχετίζονται με τη φύλαξη, όπως διαχείριση μετρητών και εξασφαλίσεων. |
3.7, 3.8, 3.9 |
Άλλες υπηρεσίες/δραστηριότητες/λειτουργίες 1), 2) και 3) |
Κεφαλαιαγορές Οι δραστηριότητες κεφαλαιαγορών αναφέρονται στην έκδοση και διαπραγμάτευση τίτλων, στις σχετικές υπηρεσίες παροχής συμβουλών, και στις συναφείς υπηρεσίες, όπως η βασική μεσολάβηση και η ειδική διαπραγμάτευση. |
|
4.1 |
Παράγωγα διακρατούμενα για διαπραγμάτευση (εξωχρηματιστηριακά) Άρθρο 2 σημεία 5) και 7) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 648/2012 (17). Παράγωγα ή συμβάσεις παραγώγων: τα χρηματοπιστωτικά μέσα που ορίζονται στο παράρτημα I τμήμα Γ σημεία 4 έως 10 της οδηγίας 2014/65/ΕΕ (18), όπως εφαρμόζονται στα άρθρα 38 και 39 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1287/2006. Εξωχρηματιστηριακά παράγωγα (OTC) ή συμβάσεις εξωχρηματιστηριακών παραγώγων: συμβάσεις παραγώγων των οποίων η εκτέλεση δεν πραγματοποιείται σε ρυθμιζόμενη αγορά, όπως ορίζεται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 21) της οδηγίας 2014/65/ΕΕ, ή σε αγορά τρίτης χώρας που θεωρείται ισοδύναμη με ρυθμιζόμενη αγορά σύμφωνα με το άρθρο 2α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 648/2012. Το ποσό που πρέπει να αναφέρεται περιλαμβάνει μόνο παράγωγα των οποίων η διαπραγμάτευση πραγματοποιείται σε εξωχρηματιστηριακή αγορά. |
4.2 |
Παράγωγα διακρατούμενα για διαπραγμάτευση (μη εξωχρηματιστηριακά) Όλα τα παράγωγα που διακρατούνται για διαπραγμάτευση, με εξαίρεση τα εξωχρηματιστηριακά παράγωγα που διακρατούνται για διαπραγμάτευση. |
4.3 |
Δευτερογενείς αγορές/διαπραγμάτευση: Η δευτερογενής αγορά είναι η αγορά όπου οι επενδυτές αγοράζουν και πωλούν τίτλους. Η εν λόγω λειτουργία εφαρμόζεται για το σύνολο του χαρτοφυλακίου διαπραγμάτευσης (ήτοι, κοινές μετοχές, εταιρικές πιστώσεις, πιστοληπτική ικανότητα κρατών). Το ποσό που πρέπει να αναφέρεται περιλαμβάνει την αξία των τίτλων μετρούμενη ως το συνολικό ποσό των διακρατούμενων για διαπραγμάτευση τίτλων. Οι τίτλοι αναφέρονται σε εύλογη αξία κατά την ημερομηνία αναφοράς. Το ποσό δεν περιλαμβάνει δάνεια, παράγωγα και μη διαπραγματεύσιμα στοιχεία ενεργητικού (π.χ. απαιτήσεις). |
4.4 |
Πρωτογενείς αγορές/αναδοχή Πρωτογενείς αγορές: αγορές στις οποίες εκδίδονται νέοι τίτλοι σε χρηματιστήριο από επιχειρήσεις, κυβερνήσεις, και άλλες ομάδες με σκοπό τη λήψη χρηματοδότησης μέσω χρεοπαγών αξιογράφων ή αξιογράφων συμμετοχών (όπως κοινές ή προνομιούχες μετοχές, εταιρικά ομόλογα, αξιόγραφα, συναλλαγματικές, κρατικά ομόλογα). Η λειτουργία των πρωτογενών αγορών διευκολύνεται από ομάδες ασφαλιστών. |
4.5, 4.6, 4.7 |
Άλλες υπηρεσίες/δραστηριότητες/λειτουργίες 1), 2) και 3) |
Χρηματοδότηση χονδρικής Δραστηριότητες δανειοδοσίας ή δανειοληψίας σε αγορές χονδρικής από και προς χρηματοοικονομικούς αντισυμβαλλομένους (πιστωτικά ιδρύματα και άλλες χρηματοοικονομικές επιχειρήσεις). |
|
5.1 |
Δανειοληπτικές πράξεις Η δανειοληψία σε αγορές χονδρικής από χρηματοοικονομικούς αντισυμβαλλομένους (περιλαμβανομένου μέσω συμφωνιών επαναγοράς, διατραπεζικού δανεισμού, εμπορικών χρεογράφων, πιστοποιητικών καταθέσεων, αμοιβαίων κεφαλαίων χρηματαγοράς, πιστωτικών γραμμών, εμπορικών χρεογράφων εξασφαλισμένων με στοιχεία ενεργητικού και πιστωτικών καταθέσεων). |
5.2 |
Παράγωγα (στοιχεία του ενεργητικού) Όλα τα παράγωγα με χρηματοοικονομικούς αντισυμβαλλομένους που διακρατούνται στην πλευρά στοιχείων ενεργητικού του ισολογισμού. Σε αντίθεση με τις «Κεφαλαιαγορές», στη «Χρηματοδότηση χονδρικής» τα παράγωγα περιλαμβάνουν όλες τις συμβάσεις παραγώγων με χρηματοοικονομικούς αντισυμβαλλομένους (δεν περιορίζονται στις HFT). |
5.3 |
Χορηγήσεις Η δανειοδοσία σε αγορές χονδρικής σε χρηματοοικονομικούς αντισυμβαλλομένους (περιλαμβανομένου μέσω δανείων αγοράς και επαναπώλησης, εμπορικών χρεογράφων, πιστοποιητικών καταθέσεων, αμοιβαίων κεφαλαίων χρηματαγοράς, πιστωτικών γραμμών, εμπορικών χρεογράφων εξασφαλισμένων με στοιχεία ενεργητικού και πιστωτικών καταθέσεων). |
5.4 |
Παράγωγα (στοιχεία του παθητικού) Όλα τα παράγωγα με χρηματοοικονομικούς αντισυμβαλλομένους που διακρατούνται στην πλευρά στοιχείων παθητικού του ισολογισμού. |
5.5, 5.6, 5.7 |
Άλλοι τύποι προϊόντων 1), 2) και 3) Οποιαδήποτε συνιστώσα της οικονομικής λειτουργίας «Χρηματοδότηση χονδρικής» που δεν περιλαμβάνεται στα παραπάνω. |
II.7.2 Z 07.01 - Αξιολόγηση κρισιμότητας των οικονομικών λειτουργιών (FUNC 1): Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις
44. |
Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται μία φορά για κάθε κράτος μέλος (προσδιοριζόμενο ως «χώρα») στο οποίο δραστηριοποιείται ο όμιλος. |
45. |
Καλύπτει όλες τις οικονομικές λειτουργίες που εκτελούνται στο εν λόγω κράτος μέλος από οποιαδήποτε οντότητα του ομίλου, είτε είναι κρίσιμες είτε όχι. |
Γραμμές |
Οδηγίες |
0010 - 0380 |
Οικονομικές λειτουργίες Οι οικονομικές λειτουργίες όπως ορίζονται ανωτέρω |
Στήλες |
Οδηγίες |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0010 |
Περιγραφή της οικονομικής λειτουργίας Όταν η οικονομική λειτουργία είναι του τύπου «Άλλο» (λειτουργίες 1.5 – 1.7, 2.6 -2.8, 3.7 – 3.9, 4.5 – 4.7, 5.5 – 5.7), παρέχεται περιγραφή της εν λόγω λειτουργίας. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0020 |
Μερίδιο αγοράς Εκτίμηση του μεριδίου αγοράς του ιδρύματος ή του ομίλου όσον αφορά την οικονομική λειτουργία στην αντίστοιχη χώρα. Ως ποσοστό του χρηματικού ποσού επί της συνολικής αγοράς. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0030 |
Χρηματικό ποσό Το περιεχόμενο αυτής της στήλης εξαρτάται από την παρεχόμενη οικονομική λειτουργία:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0040 |
Αριθμητικός δείκτης Το περιεχόμενο αυτής της στήλης εξαρτάται από την παρεχόμενη οικονομική λειτουργία.
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0050 |
Αντίκτυπος στην αγορά Ο εκτιμώμενος αντίκτυπος της αιφνίδιας διακοπής της λειτουργίας σε τρίτες χώρες, στις χρηματοπιστωτικές αγορές και στην πραγματική οικονομία, λαμβανομένου υπόψη του μεγέθους, του μεριδίου αγοράς στη χώρα, των εξωτερικών και εσωτερικών διασυνδέσεων, της πολυπλοκότητας και των διασυνοριακών δραστηριοτήτων του ιδρύματος. Η εν λόγω εκτίμηση εκφράζεται με όρους ποιότητας ως «Υψηλός (H)», «Μέτριος-Υψηλός (MH)», «Μέτριος-Χαμηλός (ML)» ή «Χαμηλός (L)». Το «H» επιλέγεται εάν η διακοπή έχει ιδιαίτερα σημαντικό αντίκτυπο στην εθνική αγορά· το «MH», εάν ο αντίκτυπος είναι σημαντικός· το «ML», εάν ο αντίκτυπος είναι σημαντικός, αλλά περιορισμένος· και το «L», εάν ο αντίκτυπος είναι χαμηλός. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0060 |
Δυνατότητα υποκατάστασης Άρθρο 6 παράγραφος 3 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2016/778. Μια λειτουργία θεωρείται δυνάμενη να υποκατασταθεί, εφόσον είναι δυνατόν να αντικατασταθεί με αποδεκτό τρόπο και εντός εύλογου χρονικού διαστήματος, ώστε να αποφεύγονται συστημικά προβλήματα για την πραγματική οικονομία και τις χρηματοπιστωτικές αγορές. Λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα:
Η εν λόγω εκτίμηση εκφράζεται με όρους ποιότητας ως «Υψηλός (H)», «Μέτριος-Υψηλός (MH)», «Μέτριος-Χαμηλός (ML)» ή «Χαμηλός (L)». Το «H» επιλέγεται εάν μια λειτουργία μπορεί να παρασχεθεί εύκολα από άλλη τράπεζα υπό συγκρίσιμες συνθήκες και εντός ευλόγου χρονικού διαστήματος, Το «L» εάν μια λειτουργία δεν μπορεί να αντικατασταθεί εύκολα και γρήγορα, Τα «MH» και «ML» επιλέγονται για ενδιάμεσες περιπτώσεις, λαμβανομένων υπόψη διαφόρων παραμέτρων (π.χ. του μεριδίου αγοράς, της συγκέντρωσης της αγοράς, του χρονικού διαστήματος μέχρι την αντικατάσταση, καθώς και των νομικών φραγμών και των επιχειρησιακών απαιτήσεων για την είσοδο ή επέκταση) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0070 |
Κρίσιμη λειτουργία Σε αυτή τη στήλη αναφέρεται το κατά πόσον, λαμβανομένων υπόψη των ποσοτικών στοιχείων και των δεικτών κρισιμότητας του παρόντος υποδείγματος, η οικονομική λειτουργία θεωρείται κρίσιμη στην αγορά για την οικεία χώρα. Αναφέρετε «Ναι» ή «Όχι» |
II.7.3 Z 07.02 - Χαρτογράφηση κρίσιμων λειτουργιών ανά νομική οντότητα (FUNC 2): Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις
46. |
Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται για το σύνολο του ομίλου. Στο παρόν υπόδειγμα αναφέρονται μόνο κρίσιμες λειτουργίες που προσδιορίζονται ως τέτοιες, όπως στο {Z 07.01;070} (ανά κράτος μέλος). |
47. |
Ο συνδυασμός των τιμών που αναφέρονται στις στήλες 0010, 0020 και 0040 του παρόντος υποδείγματος αποτελεί πρωτεύουσα κλείδα η οποία πρέπει να είναι μοναδική για κάθε γραμμή του υποδείγματος. |
Στήλες |
Οδηγίες |
0010 |
Χώρα Η χώρα σε σχέση με την οποία η λειτουργία είναι κρίσιμη, όπως αναφέρεται στο Z 07.01 (FUNC 1) |
0020 |
Αναγνωριστικό Αναγνωριστικό των κρίσιμων λειτουργιών, όπως ορίζεται στο κεφάλαιο 2.7.1.4 ανωτέρω και αναφέρεται στο υπόδειγμα Z 07.01 (FUNC 1) |
0030 |
Όνομα οντότητας Το όνομα της οντότητας που εκτελεί την κρίσιμη λειτουργία, όπως αναφέρεται στο Z 01.00 (ORG). Εάν υπάρχουν διάφορες οντότητες που εκτελούν τις ίδιες κρίσιμες λειτουργίες στην ίδια χώρα, κάθε οντότητα αναφέρεται σε χωριστή γραμμή. |
0040 |
Κωδικός Ο κωδικός της οντότητας που εκτελεί την κρίσιμη λειτουργία, όπως αναφέρεται στο Z 01.00 - Οργανωτική δομή (ORG). |
0050 |
Χρηματικό ποσό Η συνεισφορά, σε χρηματικό ποσό, της νομικής οντότητας στο χρηματικό ποσό, όπως περιγράφεται στη στήλη 0030 του υποδείγματος Z 07.01 (FUNC 1) |
II.7.4 Z 07.03 - Χαρτογράφηση των βασικών επιχειρηματικών τομέων βάσει νομικών οντοτήτων (FUNC 3): Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις
48. |
Ο συνδυασμός των τιμών που αναφέρονται στις στήλες 0020 και 0040 του παρόντος υποδείγματος αποτελεί πρωτεύουσα κλείδα η οποία πρέπει να είναι μοναδική για κάθε γραμμή του υποδείγματος. |
49. |
Στο παρόν υπόδειγμα αναφέρονται μόνο σημαντικές οντότητες, όπως προσδιορίζονται στο {Z 07.02;0060}. |
Στήλες |
Οδηγίες |
0010 |
Βασικός επιχειρηματικός τομέας Ο βασικός επιχειρηματικός τομέας σύμφωνα με το άρθρο 2 παράγραφος 1 σημείο 36) και το άρθρο 2 παράγραφος 2 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. |
0020 |
Αναγνωριστικό επιχειρηματικού τομέα Μοναδικό αναγνωριστικό του επιχειρηματικού τομέα που πρέπει να παρέχεται από το ίδρυμα |
0030 |
Περιγραφή Περιγραφή του βασικού επιχειρηματικού τομέα |
0040 |
Όνομα οντότητας Όνομα της οντότητας, όπως αναφέρεται στο Z 01.00 (ORG) ως έχουσα συμμετάσχει ή ως συμμετέχουσα στον βασικό επιχειρηματικό τομέα. Εάν υπάρχουν διάφορες οντότητες που έχουν συμμετάσχει ή συμμετέχουν στον ίδιο βασικό επιχειρηματικό τομέα, κάθε οντότητα αναφέρεται σε χωριστή γραμμή. |
0050 |
Κωδικός Ο κωδικός της οντότητας που έχει συμμετάσχει ή συμμετέχει στον βασικό επιχειρηματικό τομέα, όπως αναφέρεται στο Z 01.00 (ORG). |
II.7.5 Z 07.04 - Χαρτογράφηση κρίσιμων λειτουργιών βάσει βασικών επιχειρηματικών τομέων (FUNC 4): Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις
50. |
Ο συνδυασμός των τιμών που αναφέρονται στις στήλες 0010, 0020 και 0040 του παρόντος υποδείγματος αποτελεί πρωτεύουσα κλείδα η οποία πρέπει να είναι μοναδική για κάθε γραμμή του υποδείγματος. |
51. |
Στο παρόν υπόδειγμα αναφέρονται μόνο κρίσιμες λειτουργίες, όπως προσδιορίζονται στο {Z 07.01;0070}. |
Στήλες |
Οδηγίες |
0010 |
Χώρα Η χώρα σε σχέση με την οποία η λειτουργία είναι κρίσιμη, όπως αναφέρεται στο Z 07.01 (FUNC 1) |
0020 |
Αναγνωριστικό λειτουργίας Αναγνωριστικό των κρίσιμων λειτουργιών, όπως ορίζεται στο κεφάλαιο 2.7.1.2 ανωτέρω και αναφέρεται στο υπόδειγμα Z 07.01 (FUNC 1) |
0030 |
Βασικός επιχειρηματικός τομέας Ο βασικός επιχειρηματικός τομέας σύμφωνα με το άρθρο 2 παράγραφος 1 σημείο 36) και το άρθρο 2 παράγραφος 2 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, όπως αναφέρεται στο υπόδειγμα Z 07.03 (FUNC 3) |
0040 |
Αναγνωριστικό επιχειρηματικού τομέα Μοναδικό αναγνωριστικό του επιχειρηματικού τομέα που πρέπει να παρέχεται από το ίδρυμα· το ίδιο αναγνωριστικό που αναφέρεται στο υπόδειγμα Z 07.03 (FUNC 3) |
II.8 Z 08.00 - Κρίσιμες υπηρεσίες (SERV)
II.8.1 Γενικές οδηγίες
52. |
Οι πληροφορίες που πρέπει να περιλαμβάνονται σε αυτό το υπόδειγμα αναφέρονται μία φορά για το σύνολο του ομίλου, περιλαμβάνουν τις κρίσιμες υπηρεσίες που ελήφθησαν από οποιαδήποτε οντότητα του ομίλου, και τις συνδέουν με τις κρίσιμες λειτουργίες που παρέχει ο όμιλος. |
53. |
Ως κρίσιμες υπηρεσίες νοούνται οι υποκείμενες λειτουργίες, δραστηριότητες και υπηρεσίες, οι οποίες επιτελούνται για μία (ειδικές υπηρεσίες) ή περισσότερες επιχειρηματικές μονάδες ή νομικές οντότητες (κοινές υπηρεσίες) εντός του ομίλου, και είναι αναγκαίες για την παροχή μίας ή περισσότερων κρίσιμων λειτουργιών. Οι κρίσιμες υπηρεσίες μπορούν να επιτελούνται από οντότητες εντός του ομίλου (εσωτερική υπηρεσία) ή να ανατίθενται σε εξωτερικό πάροχο (εξωτερική υπηρεσία). Μια υπηρεσία θεωρείται κρίσιμη, όταν η διατάραξή της μπορεί να αποτελέσει σοβαρό εμπόδιο στην επιτέλεση των κρίσιμων λειτουργιών ή να την αποτρέψει τελείως, δεδομένου ότι είναι άρρηκτα συνδεδεμένες με τις κρίσιμες λειτουργίες που επιτελεί το ίδρυμα για τρίτα μέρη. |
54. |
Στο παρόν υπόδειγμα δεν αναφέρονται οι υπηρεσίες που επιτελούνται εξολοκλήρου εντός μιας νομικής οντότητας. |
55. |
Στο παρόν υπόδειγμα δεν αναφέρονται οι υπηρεσίες που δεν έχουν σημαντικό αντίκτυπο σε κρίσιμες λειτουργίες. |
56. |
Ο συνδυασμός των τιμών που αναφέρονται στις στήλες 0010, 0030, 0050, 0070 και 0080 του παρόντος υποδείγματος αποτελεί πρωτεύουσα κλείδα η οποία πρέπει να είναι μοναδική για κάθε γραμμή του υποδείγματος. |
II.8.2 Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις
Στήλες |
Οδηγίες |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0005 |
Κωδικός αναγνώρισης |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0010 |
Είδος υπηρεσίας Το είδος της υπηρεσίας είναι ένα από τα είδη που απαριθμούνται κατωτέρω. Ει δυνατόν, αναφέρεται η υποκατηγορία (διψήφιο αναγνωριστικό). Εάν δεν υπάρχει υποκατηγορία ή δεν υπάρχει υποκατηγορία που να περιγράφει δεόντως την υπηρεσία που παρέχεται από το ίδρυμα, αναφέρεται η κύρια κατηγορία (μονοψήφιο αναγνωριστικό).
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0020-0030 |
Αποδέκτης υπηρεσίας Η οντότητα του ομίλου που λαμβάνει την κρίσιμη υπηρεσία που αναφέρεται στη στήλη 0010 από άλλη οντότητα του ομίλου ή τον εξωτερικό πάροχο που αναφέρεται στις στήλες 0040-0050. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0020 |
Όνομα οντότητας Πρέπει να είναι διαφορετικό από το όνομα που αναφέρεται στη στήλη 0040. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0030 |
Κωδικός Μοναδικός αναγνωριστικός κωδικός της νομικής οντότητας στη στήλη 0020, όπως αναφέρεται στο υπόδειγμα Z 01.00 (ORG) Πρέπει να είναι διαφορετικός από τον αναγνωριστικό κωδικό που αναφέρεται στη στήλη 0050. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0040-0050 |
Πάροχος υπηρεσιών Η νομική οντότητα (εσωτερική ή εξωτερική) που παρέχει την κρίσιμη υπηρεσία που αναφέρεται στη στήλη 0010 σε οντότητα του ομίλου |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0040 |
Όνομα οντότητας Πρέπει να είναι διαφορετικό από το όνομα που αναφέρεται στη στήλη 0020. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0050 |
Κωδικός Ο μοναδικός αναγνωριστικός κωδικός της νομικής οντότητας στη στήλη 0020.Πρέπει να είναι διαφορετικός από τον αναγνωριστικό κωδικό που παρατίθεται στη στήλη 0030. Σε περίπτωση που ο πάροχος της υπηρεσίας είναι οντότητα του ομίλου, ο κωδικός είναι ο ίδιος με αυτόν που αναφέρεται στο υπόδειγμα Z 01.00 (ORG). Σε περίπτωση που ο πάροχος της υπηρεσίας δεν είναι οντότητα του ομίλου, ο κωδικός της εν λόγω οντότητας είναι ο ακόλουθος:
Ο κωδικός είναι μοναδικός και χρησιμοποιείται με συνέπεια σε όλα τα υποδείγματα. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0060 |
Μέρος του ομίλου «Ναι» – εάν η υπηρεσία παρέχεται από οντότητα του ομίλου («εσωτερική») «Όχι» – εάν η υπηρεσία παρέχεται από οντότητα εκτός του ομίλου («εξωτερική») |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0070-0080 |
Κρίσιμη λειτουργία Η κρίσιμη λειτουργία της οποίας η επιτέλεση θα παρεμποδιζόταν σοβαρά ή θα αποτρεπόταν πλήρως σε περίπτωση διατάραξης της κρίσιμης υπηρεσίας. Πρόκειται για μία από τις λειτουργίες που αξιολογούνται ως κρίσιμες στο υπόδειγμα Z 07.01 (FUNC 1). |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0070 |
Χώρα Το κράτος μέλος σε σχέση με το οποίο η λειτουργία είναι κρίσιμη, όπως αναφέρεται στο Z 07.01 (FUNC 1) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0080 |
Αναγνωριστικό Αναγνωριστικό των κρίσιμων λειτουργιών, όπως ορίζεται στο κεφάλαιο 2.7.1.4 ανωτέρω και αναφέρεται στο υπόδειγμα Z 07.01 (FUNC 1) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0090 |
Εκτιμώμενο χρονικό διάστημα όσον αφορά τη δυνατότητα υποκατάστασης Το εκτιμώμενο χρονικό διάστημα που είναι απαραίτητο για την αντικατάσταση ενός παρόχου από άλλον ο οποίος παρέχει συγκρίσιμη υπηρεσία ως προς το αντικείμενο, την ποιότητα και το κόστος. Αναφέρετε μία από τις ακόλουθες τιμές:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0100 |
Εκτιμώμενο χρονικό διάστημα πρόσβασης στις συμβάσεις Το εκτιμώμενο χρονικό διάστημα που είναι απαραίτητο για να ανακτηθούν οι ακόλουθες πληροφορίες σχετικά με τη σύμβαση που διέπει την υπηρεσία, μετά από αίτημα της αρχής εξυγίανσης:
Αναφέρετε μία από τις ακόλουθες τιμές:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0110 |
Εφαρμοστέο δίκαιο Κωδικός ISO του κωδικού χώρας το δίκαιο της οποίας διέπει τη σύμβαση. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0120 |
Σύμβαση που δεν επηρεάζεται από εξυγίανση Εκτίμηση του κατά πόσον η σύμβαση μπορεί να εξακολουθήσει να ισχύει και να μεταβιβαστεί στο πλαίσιο εξυγίανσης. Η εκτίμηση λαμβάνει υπόψη, μεταξύ άλλων, τους ακόλουθους παράγοντες:
Αναφέρετε μία από τις ακόλουθες τιμές:
|
II.9 Z 09.00 – Υπηρεσίες ΥΧΑ - Πάροχοι και χρήστες - Χαρτογράφηση βάσει κρίσιμων λειτουργιών
II.9.1 Γενικές παρατηρήσεις
57. |
Στο παρόν υπόδειγμα προσδιορίζονται οι δραστηριότητες εκκαθάρισης, πληρωμών, διακανονισμού αξιογράφων και φύλαξης, οι λειτουργίες ή υπηρεσίες, η διακοπή των οποίων μπορεί να αποτελέσει σοβαρό εμπόδιο στην επιτέλεση μιας ή περισσότερων κρίσιμων λειτουργιών ή να την αποτρέψει τελείως. |
58. |
Το παρόν υπόδειγμα υποβάλλεται μία φορά για το σύνολο του ιδρύματος ή του ομίλου. |
59. |
Προσδιορίζονται μόνο οι υποδομές χρηματοπιστωτικών αγορών η διακοπή των οποίων μπορεί να αποτελέσει σοβαρό εμπόδιο στην επιτέλεση μιας κρίσιμης λειτουργίας ή να την αποτρέψει τελείως. |
II.9.2 Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις
Στήλες |
Οδηγίες |
||||||||||||||||
0010-0020 |
Χρήστης Οντότητα του ομίλου που χρησιμοποιεί υπηρεσίες πληρωμών, φύλαξης, διακανονισμού, εκκαθάρισης ή αρχείου καταγραφής συναλλαγών, όπως αναφέρονται στο Z 01.00 - Οργανωτική δομή (ORG). |
||||||||||||||||
0010 |
Όνομα οντότητας Όνομα της οντότητας που χρησιμοποιεί υπηρεσίες πληρωμών, φύλαξης, διακανονισμού, εκκαθάρισης ή αρχείου καταγραφής συναλλαγών, όπως αναφέρονται στο Z 01.00 - Οργανωτική δομή (ORG). Αναφέρονται μόνο οι οντότητες που προσδιορίζονται ως παρέχουσες κρίσιμες λειτουργίες στο Z 07.02. |
||||||||||||||||
0020 |
Κωδικός Κωδικός της οντότητας που χρησιμοποιεί υπηρεσίες πληρωμών, φύλαξης, διακανονισμού, εκκαθάρισης ή αρχείου καταγραφής συναλλαγών, όπως αναφέρονται στο Z 01.00 - Οργανωτική δομή (ORG). |
||||||||||||||||
0030-0040 |
Κρίσιμη λειτουργία Επιτελούμενη από την οντότητα κρίσιμη λειτουργία, η επιτέλεση της οποίας θα εμποδιζόταν σοβαρά ή θα αποτρεπόταν τελείως από τη διατάραξη της πρόσβασης στην υπηρεσία πληρωμών, φύλαξης, διακανονισμού, εκκαθάρισης ή αρχείου καταγραφής συναλλαγών |
||||||||||||||||
0030 |
Χώρα Η χώρα σε σχέση με την οποία η λειτουργία είναι κρίσιμη, όπως αναφέρεται στο Z 07.01 (FUNC 1) |
||||||||||||||||
0040 |
Αναγνωριστικό Αναγνωριστικό των κρίσιμων λειτουργιών, όπως ορίζεται στο κεφάλαιο 2.7.1.4 ανωτέρω και αναφέρεται στο υπόδειγμα Z 07.01 (FUNC 1) |
||||||||||||||||
0050-0080 |
Υποδομή χρηματοπιστωτικών αγορών (ΥΧΑ) Παραπομπή: CPMI, Principles for financial market infrastructures Πολυμερές σύστημα μεταξύ των συμμετεχόντων χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων, περιλαμβανομένου του φορέα εκμετάλλευσης του συστήματος, που χρησιμοποιείται με σκοπό την καταγραφή, εκκαθάριση, ή διακανονισμό πληρωμών, τίτλων, παραγώγων ή άλλων χρηματοοικονομικών συναλλαγών. |
||||||||||||||||
0050 |
Τύπος συστήματος Αναφέρετε μία από τις ακόλουθες τιμές
|
||||||||||||||||
0060 |
Επωνυμία Εμπορική επωνυμία της υποδομής χρηματοπιστωτικών αγορών Όταν αναφέρεται η ένδειξη «Α/Α» στη στήλη 0050, η παρούσα στήλη παραμένει κενή |
||||||||||||||||
0070 |
Κωδικός ΥΧΑ Ο κωδικός της ΥΧΑ. Εφόσον διατίθεται, ο κωδικός είναι ο 20ψήφιος, αλφαριθμητικός κωδικός LEI. Εάν ο κωδικός LEI δεν διατίθεται, ένας κωδικός στο πλαίσιο ενιαίας κωδικοποίησης που εφαρμόζεται στην Ένωση, ή, σε περίπτωση που και αυτός δεν είναι διαθέσιμος, ένας εθνικός κωδικός. Όταν αναφέρεται η ένδειξη «Α/Α» στη στήλη 0050, η παρούσα στήλη παραμένει κενή. |
||||||||||||||||
0080 |
Τρόπος συμμετοχής Αναφέρετε μία από τις ακόλουθες τιμές:
|
||||||||||||||||
0090 |
Επωνυμία Εμπορική επωνυμία του διαμεσολαβητή όταν στη στήλη 0080 αναφέρεται «Έμμεση» ή «Α/Α». Όταν στη στήλη 0080 αναφέρεται «Άμεση», αναφέρεται «Α/Α» (άνευ αντικειμένου). Ο διαμεσολαβητής μπορεί να είναι είτε μέρος του ομίλου στον οποίο ανήκει η οντότητα που υποβάλλει αναφορά είτε άλλο πιστωτικό ίδρυμα που δεν σχετίζεται με τον εν λόγω όμιλο. Ένας διαμεσολαβητής μπορεί να είναι επιχείρηση που παρέχει υπηρεσίες εκκαθάρισης, πληρωμών, διακανονισμού τίτλων και/ή φύλαξης σε άλλες επιχειρήσεις (ιδίως όταν στη στήλη 0050 αναφέρεται «Α/Α»)· μπορεί να είναι άμεσο μέλος μιας ή περισσότερων ΥΧΑ και να παρέχει εμμέσως πρόσβαση στις υπηρεσίες που παρέχει η εν λόγω ΥΧΑ (ιδίως όταν στη στήλη 0080 αναφέρεται «Έμμεση»). |
||||||||||||||||
0100 |
Κωδικός Ο κωδικός του διαμεσολαβητή. Εφόσον διατίθεται, ο κωδικός είναι ο 20ψήφιος, αλφαριθμητικός κωδικός LEI. Εάν ο κωδικός LEI δεν διατίθεται, ένας κωδικός στο πλαίσιο ενιαίας κωδικοποίησης που εφαρμόζεται στην Ένωση, ή, σε περίπτωση που και αυτός δεν είναι διαθέσιμος, ένας εθνικός κωδικός. Όταν στη στήλη 0090 αναφέρεται «Άμεση», πρέπει να αναφέρεται «Α/Α» (άνευ αντικειμένου). |
||||||||||||||||
0110 |
Περιγραφή υπηρεσίας Περιγραφή της υπηρεσίας, σε περίπτωση που ο τύπος συστήματος που αναφέρεται στη στήλη 050 είναι «Άλλο» ή «Α/Α». |
||||||||||||||||
0120 |
Εφαρμοστέο δίκαιο Αναγνωριστικός κωδικός ISO 3166-1 alpha-2 της χώρας της οποίας το δίκαιο διέπει την πρόσβαση στην ΥΧΑ. Σε περίπτωση ιδιότητας άμεσου μέλους ή άμεσης συμμετοχής, πρέπει να αναφέρεται το εφαρμοστέο δίκαιο της σύμβασης μεταξύ της υποδομής χρηματοπιστωτικών αγορών και του χρήστη. Σε περίπτωση ιδιότητας έμμεσου μέλους ή έμμεσης συμμετοχής, πρέπει να αναφέρεται το εφαρμοστέο δίκαιο της σύμβασης μεταξύ του ιδρύματος αντιπροσώπευσης και του χρήστη. |
II.10 Κρίσιμα συστήματα πληροφοριών
II.10.1 Γενικές παρατηρήσεις
60. |
Το παρόν τμήμα αποτελείται από τα ακόλουθα υποδείγματα:
|
61. |
Ένα κρίσιμο σύστημα πληροφοριών («CIS») νοείται ως εφαρμογή ή λογισμικό ΤΠ που υποστηρίζει μια κρίσιμη υπηρεσία η διατάραξη της οποίας μπορεί να αποτελέσει σοβαρό εμπόδιο στην επιτέλεση μιας κρίσιμης λειτουργίας ή να την αποτρέψει τελείως. |
62. |
Τα παρόντα υποδείγματα υποβάλλονται για το σύνολο του ομίλου. |
II.10.2 Z 10.01 - Κρίσιμα συστήματα πληροφοριών (γενικές πληροφορίες) (CIS 1): Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις
63. |
Η τιμή που αναφέρεται στη στήλη 0010 του παρόντος υποδείγματος αποτελεί πρωτεύουσα κλείδα η οποία πρέπει να είναι μοναδική για κάθε γραμμή του υποδείγματος. |
Στήλες |
Οδηγίες |
||||||||
0010 - 0040 |
Κρίσιμο σύστημα πληροφοριών |
||||||||
0010 |
Αναγνωριστικός κωδικός συστήματος Ο αναγνωριστικός κωδικός του συστήματος είναι ένα ακρωνύμιο που καθορίζεται από το ίδρυμα και το οποίο προσδιορίζει με απόλυτη σαφήνεια το κρίσιμο σύστημα πληροφοριών. Πρόκειται για αναγνωριστικό γραμμής και είναι αποκλειστικό για κάθε γραμμή στο υπόδειγμα. |
||||||||
0020 |
Ονομασία συστήματος Εμπορική ή εσωτερική ονομασία του συστήματος. |
||||||||
0030 |
Τύπος συστήματος Αναφέρετε μία από τις ακόλουθες τιμές:
|
||||||||
0040 |
Περιγραφή Περιγραφή του βασικού σκοπού του συστήματος πληροφοριών στο πλαίσιο των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων. |
||||||||
0050 - 0060 |
Οντότητα του ομίλου που είναι υπεύθυνη για το σύστημα |
||||||||
0050 |
Όνομα οντότητας Το όνομα της νομικής οντότητας που είναι υπεύθυνη για το σύστημα στον όμιλο. Πρόκειται για την οντότητα που είναι υπεύθυνη για το σύνολο της προμήθειας, ανάπτυξης, ολοκλήρωσης, τροποποίησης, λειτουργίας, συντήρησης και απόσυρσης ενός συστήματος πληροφοριών και η οποία είναι ο βασικός παράγοντας για την ανάπτυξη των προδιαγραφών σχεδιασμού του συστήματος προκειμένου να διασφαλίσει την τεκμηρίωση, τον έλεγχο και την ικανοποίηση των αναγκών ασφάλειας και επιχειρησιακών αναγκών του χρήστη. |
||||||||
0060 |
Κωδικός Ο κωδικός της νομικής οντότητας που είναι υπεύθυνη για το σύστημα σε έναν όμιλο, όπως αναφέρεται στο Z 01.00 - Οργανωτική δομή (ORG). |
II.10.3 Z 10-02 - Χαρτογράφηση συστημάτων πληροφοριών (CIS 2): Οδηγίες για συγκεκριμένες θέσεις
64. |
Ο συνδυασμός των τιμών που αναφέρονται στις στήλες 0010, 0030, 0040 και 0050 του παρόντος υποδείγματος αποτελεί πρωτεύουσα κλείδα η οποία πρέπει να είναι μοναδική για κάθε γραμμή του υποδείγματος. |
Στήλες |
Οδηγίες |
0010 |
Αναγνωριστικός κωδικός συστήματος Ο αναγνωριστικός κωδικός του συστήματος πληροφοριών, όπως αναφέρεται στη στήλη 010 του υποδείγματος Z 10.01 (CIS 1). |
0020-0030 |
Οντότητα του ομίλου που είναι χρήστης του συστήματος Η οντότητα που χρησιμοποιεί το σύστημα στον όμιλο («χρήστης»). Ενδέχεται να υπάρχουν περισσότεροι από ένας χρήστες, οπότε συμπληρώνονται αρκετές γραμμές για το ίδιο σύστημα πληροφοριών. |
0020 |
Όνομα οντότητας Το όνομα της οντότητας, όπως αναφέρεται στο Z 01.00 (ORG). |
0030 |
Κωδικός Ο κωδικός της οντότητας χρήστη, όπως αναφέρεται στο Z 01.00 (ORG). |
0040 |
Κρίσιμη υπηρεσία Ο αναγνωριστικός κωδικός της κρίσιμης υπηρεσίας, όπως αναφέρεται στο Z 08.00 (στήλη 0005), την οποία υποστηρίζει το σύστημα. Η κρίσιμη υπηρεσία μπορεί να είναι η ίδια υπηρεσία ΤΠ, ή άλλο είδος υπηρεσίας που υποστηρίζει το σύστημα (για παράδειγμα, επεξεργασία συναλλαγών). |
0050-0060 |
Κρίσιμη λειτουργία Η κρίσιμη λειτουργία της οποίας η επιτέλεση μπορεί να εμποδιστεί σοβαρά ή να αποτραπεί τελείως λόγω διατάραξης των υπηρεσιών που υποστηρίζονται από το σύστημα πληροφοριών. Ενδέχεται να υπάρχουν περισσότερες από μία κρίσιμες λειτουργίες, οπότε συμπληρώνονται αρκετές γραμμές για το ίδιο σύστημα πληροφοριών. |
0050 |
Χώρα Η χώρα σε σχέση με την οποία η λειτουργία είναι κρίσιμη, όπως αναφέρεται στο Z 07.01 (FUNC 1) |
0060 |
Αναγνωριστικό Αναγνωριστικό των κρίσιμων λειτουργιών, όπως ορίζεται στο κεφάλαιο 2.7.1.4 ανωτέρω και αναφέρεται στο υπόδειγμα Z 07.01 (FUNC 1) |
(1) Εκτελεστικός κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 680/2014 της Επιτροπής, της 16ης Απριλίου 2014, για τη θέσπιση εκτελεστικών τεχνικών προτύπων όσον αφορά την υποβολή εποπτικών αναφορών από τα ιδρύματα σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (ΕΕ L 191 της 28.6.2014, σ. 1).
(2) Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 1606/2002 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 19ης Ιουλίου 2002, για την εφαρμογή διεθνών λογιστικών προτύπων (ΕΕ L 243 της 11.9.2002, σ. 1).
(3) Οδηγία 86/635/ΕΟΚ του Συμβουλίου, της 8ης Δεκεμβρίου 1986, για τους ετήσιους και ενοποιημένους λογαριασμούς των τραπεζών και λοιπών άλλων χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων (ΕΕ L 372 της 31.12.1986, σ. 1).
(4) Κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 26ης Ιουνίου 2013, σχετικά με τις απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας για πιστωτικά ιδρύματα και επιχειρήσεις επενδύσεων και την τροποποίηση του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 648/2012 (ΕΕ L 176 της 27.6.2013, σ. 1).
(5) Οδηγία 2013/36/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 26ης Ιουνίου 2013, σχετικά με την πρόσβαση στη δραστηριότητα πιστωτικών ιδρυμάτων και την προληπτική εποπτεία πιστωτικών ιδρυμάτων και επιχειρήσεων επενδύσεων, για την τροποποίηση της οδηγίας 2002/87/ΕΚ και για την κατάργηση των οδηγιών 2006/48/ΕΚ και 2006/49/ΕΚ (ΕΕ L 176 της 27.6.2013, σ. 338).
(6) Οδηγία 2009/138/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 25ης Νοεμβρίου 2009, σχετικά με την ανάληψη και την άσκηση δραστηριοτήτων ασφάλισης και αντασφάλισης (Φερεγγυότητα II) (Κείμενο που παρουσιάζει ενδιαφέρον για τον ΕΟΧ) (ΕΕ L 335 της 17.12.2009, σ. 1).
(7) Σύσταση της Επιτροπής, της 6ης Μαΐου 2003, σχετικά με τον ορισμό των πολύ μικρών, των μικρών και των μεσαίων επιχειρήσεων (κοινοποιηθείσα υπό τον αριθμό C(2003) 1422) (ΕΕ L 124 της 20.5.2003, σ. 36).
(8) Κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1071/2013 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας σχετικά με τη λογιστική κατάσταση του τομέα των νομισματικών χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων (ΕΕ L 297 της 7.11.2013, σ. 1).
(9) Οδηγία 2014/59/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 15ης Μαΐου 2014, για τη θέσπιση πλαισίου για την ανάκαμψη και την εξυγίανση πιστωτικών ιδρυμάτων και επιχειρήσεων επενδύσεων και για την τροποποίηση της οδηγίας 82/891/ΕΟΚ του Συμβουλίου, και των οδηγιών 2001/24/ΕΚ, 2002/47/ΕΚ, 2004/25/ΕΚ, 2005/56/ΕΚ, 2007/36/ΕΚ, 2011/35/ΕΕ, 2012/30/ΕΕ και 2013/36/ΕΕ, καθώς και των κανονισμών του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (ΕΕ) αριθ. 1093/2010 και (ΕΕ) αριθ. 648/2012 (ΕΕ L 173 της 12.6.2014, σ. 190).
(10) Οδηγία 2014/49/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 16ης Απριλίου 2014, περί των συστημάτων εγγύησης των καταθέσεων (ΕΕ L 173 της 12.6.2014, σ. 149).
(11) Οδηγία 2009/65/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 13ης Ιουλίου 2009, για τον συντονισμό των νομοθετικών, κανονιστικών και διοικητικών διατάξεων σχετικά με ορισμένους οργανισμούς συλλογικών επενδύσεων σε κινητές αξίες (ΟΣΕΚΑ) (ΕΕ L 302 της 17.11.2009, σ. 32).
(12) Οδηγία 2011/61/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 8ης Ιουνίου 2011 σχετικά με τους διαχειριστές οργανισμών εναλλακτικών επενδύσεων και για την τροποποίηση των οδηγιών 2003/41/ΕΚ και 2009/65/ΕΚ και των κανονισμών (ΕΚ) αριθ. 1060/2009 και (ΕΕ) αριθ. 1095/2010 (ΕΕ L 174 της 1.7.2011, σ. 1).
(13) Οδηγία 98/26/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 19ης Μαΐου 1998, σχετικά με το αμετάκλητο του διακανονισμού στα συστήματα πληρωμών και στα συστήματα διακανονισμού αξιογράφων (ΕΕ L 166 της 11.6.1998, σ. 45).
(14) Κατ' εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) 2016/1401 της Επιτροπής, της 23ης Μαΐου 2016, για τη συμπλήρωση της οδηγίας 2014/59/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου για τη θέσπιση πλαισίου για την ανάκαμψη και την εξυγίανση πιστωτικών ιδρυμάτων και επιχειρήσεων επενδύσεων όσον αφορά ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα για τις μεθόδους και τις αρχές αποτίμησης των υποχρεώσεων που προκύπτουν από παράγωγα (ΕΕ L 228 της 23.8.2016, σ. 7).
(15) Κατ' εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) 2016/778 της Επιτροπής, της 2ας Φεβρουαρίου 2016, για τη συμπλήρωση της οδηγίας 2014/59/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου όσον αφορά τις περιστάσεις και προϋποθέσεις υπό τις οποίες η καταβολή έκτακτων εκ των υστέρων εισφορών ενδέχεται να αναβληθεί, εξολοκλήρου ή εν μέρει, και σχετικά με τα κριτήρια για τον προσδιορισμό των δραστηριοτήτων, υπηρεσιών και λειτουργιών που αφορούν κρίσιμες λειτουργίες, και για τον προσδιορισμό των επιχειρηματικών τομέων και των συναφών υπηρεσιών που αφορούν βασικούς επιχειρηματικούς τομείς (ΕΕ L 131 της 20.5.2016, σ. 41).
(16) Οδηγία (ΕΕ) 2015/2366 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 25ης Νοεμβρίου 2015, σχετικά με υπηρεσίες πληρωμών στην εσωτερική αγορά, την τροποποίηση των οδηγιών 2002/65/ΕΚ, 2009/110/ΕΚ, 2013/36/ΕΕ και του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1093/2010 και την κατάργηση της οδηγίας 2007/64/ΕΚ (ΕΕ L 337 της 23.12.2015, σ. 35).
(17) Κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 648/2012 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 4ης Ιουλίου 2012, για τα εξωχρηματιστηριακά παράγωγα, τους κεντρικούς αντισυμβαλλομένους και τα αρχεία καταγραφής συναλλαγών (ΕΕ L 201 της 27.7.2012, σ. 1).
(18) Οδηγία 2014/65/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 15ης Μαΐου 2014, για τις αγορές χρηματοπιστωτικών μέσων και την τροποποίηση της οδηγίας 2002/92/ΕΚ και της οδηγίας 2011/61/ΕΕ (ΕΕ L 173 της 12.6.2014, σ. 349).
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ III
Ενιαίο μοντέλο σημείων δεδομένων
Όλα τα στοιχεία δεδομένων που περιλαμβάνονται στο παράρτημα I μετατρέπονται σε ένα ενιαίο μοντέλο σημείων δεδομένων, που είναι η βάση για ενιαία συστήματα πληροφορικής των ιδρυμάτων και των αρχών εξυγίανσης.
Το ενιαίο μοντέλο σημείων δεδομένων πληροί τα κατωτέρω κριτήρια:
α) |
προβλέπει δομημένη απεικόνιση όλων των στοιχείων δεδομένων που περιλαμβάνονται στο παράρτημα I· |
β) |
προσδιορίζει όλες τις επιχειρηματικές έννοιες που περιλαμβάνονται στο παράρτημα I· |
γ) |
προβλέπει ένα λεξικό δεδομένων, που προσδιορίζει τις ετικέτες πινάκων, τις ετικέτες τεταγμένων, τις ετικέτες αξόνων, τις ετικέτες τομέων, τις ετικέτες διαστάσεων και τις ετικέτες μελών· |
δ) |
προβλέπει δείκτες μέτρησης, που προσδιορίζουν την ιδιότητα ή το ποσό των σημείων δεδομένων· |
ε) |
παρέχει ορισμούς των στοιχείων δεδομένων, που εκφράζονται ως σύνθεση των χαρακτηριστικών τα οποία προσδιορίζουν μονοσήμαντα τη χρηματοοικονομική έννοια· |
στ) |
περιέχει όλες τις σχετικές τεχνικές προδιαγραφές που είναι αναγκαίες για την ανάπτυξη λύσεων πληροφορικής για την υποβολή αναφορών με ενιαία στοιχεία για τον σχεδιασμό της εξυγίανσης. |
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ IV
Κανόνες επικύρωσης
Τα στοιχεία δεδομένων που περιλαμβάνονται στο παράρτημα I του παρόντος κανονισμού υπόκεινται σε κανόνες επικύρωσης, που διασφαλίζουν την ποιότητα και τη συνεκτικότητα των δεδομένων. Οι κανόνες επικύρωσης πληρούν τα κατωτέρω κριτήρια:
α) |
προσδιορίζουν τη λογική σχέση μεταξύ των σχετικών σημείων δεδομένων· |
β) |
περιλαμβάνουν φίλτρα και προϋποθέσεις που καθορίζουν ένα σύνολο δεδομένων για το οποίο εφαρμόζεται ο κανόνας επικύρωσης· |
γ) |
ελέγχουν τη συνεκτικότητα των υποβαλλόμενων δεδομένων· |
δ) |
ελέγχουν την ακρίβεια των υποβαλλόμενων δεδομένων· |
ε) |
προβλέπουν προκαθορισμένες τιμές, που εφαρμόζονται στις περιπτώσεις στις οποίες δεν έχουν υποβληθεί οι σχετικές πληροφορίες. |