Επιτόπιοι έλεγχοι και επιθεωρήσεις στις εγκαταστάσεις των αποδεκτών χρηματοδότησης από την ΕΕ

 

ΣΥΝΟΨΗ ΤΟΥ ΑΚΟΛΟΥΘΟΥ ΚΕΙΜΕΝΟΥ:

Κανονισμός (Ευρατόμ, ΕΚ) αριθ. 2185/96 — σχετικά με τους ελέγχους και τις επιθεωρήσεις που διεξάγει η Ευρωπαϊκή Επιτροπή με σκοπό την προστασία των οικονομικών συμφερόντων της ΕΕ από απάτες και λοιπές παρατυπίες

ΠΟΙΟΣ ΕΙΝΑΙ Ο ΣΚΟΠΟΣ ΤΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ;

Ορίζει τους κανόνες και τις διαδικασίες για τη διεξαγωγή επιτόπιων ελέγχων και επιθεωρήσεων που διενεργούνται από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή με σκοπό την καταπολέμηση της απάτης και λοιπών παρατυπιών, ιδίως όταν υπάρχει υποψία ότι οι παρατυπίες* έχουν διαπραχθεί από οικονομικούς φορείς* που λαμβάνουν οικονομική ενίσχυση από τον προϋπολογισμό της ΕΕ.

Ο κανονισμός ισχύει για όλους τους τομείς δραστηριοτήτων της ΕΕ. Δεν επηρεάζει τις εξουσίες των χωρών της ΕΕ για τη δίωξη ποινικών παραβάσεων βάσει της εθνικής νομοθεσίας.

ΒΑΣΙΚΑ ΣΗΜΕΙΑ

Διενέργεια επιτόπιων ελέγχων και επιθεωρήσεων

Η Επιτροπή διεξάγει επιτόπιους ελέγχους και επιθεωρήσεις στις εγκαταστάσεις των οικονομικών φορέων:

• για τη διερεύνηση ενδεχόμενων σοβαρών ή διασυνοριακών παρατυπιών ή παρατυπιών στις οποίες πιθανόν να ενέχονται οικονομικοί φορείς ενεργούντες σε πλείονες χώρες της ΕΕ·
• για την ενίσχυση των επιτόπιων ελέγχων και επιθεωρήσεων σε μια χώρα της ΕΕ προκειμένου να καταστεί πιο αποτελεσματική η προστασία των οικονομικών συμφερόντων της ΕΕ και να εξασφαλισθεί ισοδύναμο επίπεδο προστασίας εντός της ΕΕ·
• κατόπιν αιτήσεως μιας χώρας της ΕΕ.

Προϋποθέσεις

• Πριν τη διενέργεια των εν λόγω ελέγχων και επιθεωρήσεων, η Επιτροπή πρέπει να ενημερώνει εγκαίρως τις χώρες της ΕΕ προκειμένου να αποκτήσει κάθε αναγκαία βοήθεια.
• Οι εν λόγω έλεγχοι και επιθεωρήσεις προετοιμάζονται και διενεργούνται από την Επιτροπή σε στενή συνεργασία με τις αρμόδιες αρχές της συγκεκριμένης χώρας της ΕΕ.
• Διεξάγονται υπό τη διεύθυνση και υπ' ευθύνη των ελεγκτών της Επιτροπής, δηλαδή από νομίμως εξουσιοδοτημένους υπαλλήλους ή άλλα μέλη του προσωπικού που οφείλουν να τηρούν τους διαδικαστικούς κανόνες της οικείας χώρας της ΕΕ.
• Οι οικονομικοί φορείς υποχρεούνται να επιτρέπουν την πρόσβαση των ελεγκτών σε εσωτερικούς και εξωτερικούς χώρους, σε μεταφορικά μέσα και σε άλλους χώρους επαγγελματικής χρήσεως.
• Εφόσον ένας οικονομικός φορέας αντιτίθεται σε επιτόπιο έλεγχο ή επιθεώρηση, η οικεία χώρα της ΕΕ παρέχει στους ελεγκτές βοήθεια για την εκπλήρωση της αποστολής τους.
• Η Επιτροπή λαμβάνει υπόψη της τις επιθεωρήσεις που διεξάγονται ή έχουν διεξαχθεί από την οικεία χώρα της ΕΕ σύμφωνα με την εθνική νομοθεσία.

Πρόσβαση σε πληροφορίες και τεκμηρίωση βάσει της εθνικής νομοθεσίας

• Οι ελεγκτές της Επιτροπής έχουν πρόσβαση, υπό τους ίδιους όρους όπως και οι εθνικοί διοικητικοί ελεγκτές και τηρουμένων των εθνικών νομοθεσιών, σε όλες τις πληροφορίες που απαιτούνται για την ομαλή διεξαγωγή των επιτόπιων ελέγχων και επιθεωρήσεων.
• Μπορούν να χρησιμοποιούν τα ίδια υλικά μέσα ελέγχου με τους εθνικούς διοικητικούς ελεγκτές, και ιδίως να λαμβάνουν αντίγραφα των ενδεδειγμένων εγγράφων.

Πεδίο εφαρμογής

Οι επιτόπιοι έλεγχοι και επιθεωρήσεις μπορούν ιδίως να αφορούν:

• επαγγελματικά βιβλία και έγγραφα, όπως τιμολόγια, συγγραφές υποχρεώσεων, καταστάσεις μισθοδοσίας, βιβλία παρακολούθησης εργασιών και αποσπάσματα τραπεζικών λογαριασμών·
• ηλεκτρονικά δεδομένα·
• συστήματα και μεθόδους παραγωγής, συσκευασίας και αποστολής·
• υλικό έλεγχο της φύσης και του όγκου των εμπορευμάτων ή των διεξαγόμενων ενεργειών·
• δειγματοληψία και έλεγχο δειγμάτων·
• την πορεία των χρηματοδοτούμενων εργασιών και επενδύσεων και τη χρησιμοποίηση των πραγματοποιηθεισών επενδύσεων·
• δημοσιονομικά και λογιστικά έγγραφα·
• οικονομική και τεχνική εκτέλεση των επιδοτούμενων έργων.

Αποδεικτικά στοιχεία

• Εναπόκειται στις χώρες της ΕΕ να λάβουν, εάν το ζητήσει η Επιτροπή, τα κατάλληλα συντηρητικά μέτρα που προβλέπονται από την εθνική νομοθεσία, ιδίως προκειμένου να διασφαλίζονται τα αποδεικτικά στοιχεία.
• Οι πληροφορίες οι οποίες λαμβάνονται από τους επιτόπιους ελέγχους και επιθεωρήσεις καλύπτονται από το επαγγελματικό απόρρητο και τους κανόνες της ΕΕ σχετικά με την προστασία των δεδομένων.
• Οι εκθέσεις των ελεγκτών της Επιτροπής αποτελούν παραδεκτά αποδεικτικά στοιχεία στις διοικητικές ή δικαστικές διαδικασίες της χώρας της ΕΕ όπου η χρησιμοποίησή τους αποβαίνει αναγκαία.

ΑΠΟ ΠΟΤΕ ΕΦΑΡΜΟΖΕΤΑΙ Ο ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ;

Ο κανονισμός εφαρμόζεται από την 1η Ιανουαρίου 1997.

ΓΕΝΙΚΟ ΠΛΑΙΣΙΟ

Για περισσότερες πληροφορίες, ανατρέξτε στα εξής:

• Έρευνες (Ευρωπαϊκή Επιτροπή).

ΒΑΣΙΚΟΙ ΟΡΟΙ

ΒΑΣΙΚΟ ΚΕΙΜΕΝΟ

Κανονισμός (Ευρατόμ, ΕΚ) αριθ. 2185/96 του Συμβουλίου, της 11ης Νοεμβρίου 1996, σχετικά με τους ελέγχους και τις επιθεωρήσεις που διεξάγει επιτοπίως η Επιτροπή με σκοπό την προστασία των οικονομικών συμφερόντων των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων από απάτες και λοιπές παρατυπίες (ΕΕ L 292 της 15.11.1996, σ. 2-5)

ΣΥΝΑΦΗ ΚΕΙΜΕΝΑ

Κανονισμός (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2988/95 του Συμβουλίου, της 18ης Δεκεμβρίου 1995, σχετικά με την προστασία των οικονομικών συμφερόντων των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων (ΕΕ L 312 της 23.12.1995, σ. 1-4)

Διορθωτικό

τελευταία ενημέρωση 20.10.2017