1.   Τα ιδρύματα προσδιορίζουν τις συνιστώσες P&Llong και P&Lshort που αναφέρονται στο άρθρο 325κγ παράγραφοι 1, 2 και 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 χρησιμοποιώντας τους ακόλουθους τύπους:

όπου:

2.   Τα ιδρύματα προσδιορίζουν τις συνιστώσες Adjustmentlong και Adjustmentshort που αναφέρονται στο άρθρο 325κγ παράγραφοι 1 και 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 χρησιμοποιώντας τους ακόλουθους τύπους:

όπου:

3.   Τα ιδρύματα προσδιορίζουν τις συνιστώσες Adjustmentlong και Adjustmentshort που αναφέρονται στο άρθρο 325κγ παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 χρησιμοποιώντας τους ακόλουθους τύπους:

όπου:

1.   Η εναλλακτική μεθοδολογία για την εκτίμηση των ακαθάριστων ποσών JTD των ανοιγμάτων που αναφέρονται στο άρθρο 325κγ παράγραφος 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 συνίσταται στον υπολογισμό της διαφοράς μεταξύ της αγοραίας αξίας ενός παράγωγου μέσου όπως αναφέρεται στην εν λόγω παράγραφο, από το οποίο προκύπτει το άνοιγμα για το ίδρυμα κατά τον χρόνο της εκτίμησης του ακαθάριστου ποσού JTD, και της αγοραίας αξίας του εν λόγω παράγωγου μέσου, υπολογιζόμενης με βάση την παραδοχή ότι ο οφειλέτης βρίσκεται σε αθέτηση τη συγκεκριμένη χρονική στιγμή.

2.   Όταν ο οφειλέτης βρίσκεται σε αθέτηση κατά τον χρόνο της εκτίμησης, και η αγοραία αξία του μέσου από το οποίο προκύπτει το άνοιγμα για το ίδρυμα τη δεδομένη στιγμή αντικατοπτρίζει το κέρδος ή τη ζημία που προκύπτει από την αθέτηση του οφειλέτη, η εναλλακτική μεθοδολογία που αναφέρεται στο άρθρο 325κγ παράγραφος 7 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 συνίσταται στην αντιμετώπιση του ακαθάριστου ποσού JTD του ανοίγματος ως μηδενικού.

1.   Για τους σκοπούς του άρθρου 325κγ παράγραφοι 1 και 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα ιδρύματα προσδιορίζουν τα ονομαστικά ποσά μέσων πέραν εκείνων που αναφέρονται στο άρθρο 325κγ παράγραφος 4 στοιχεία α) και β) του εν λόγω κανονισμού χρησιμοποιώντας τους ακόλουθους τύπους:

α)

για ανοίγματα σε χρεωστικούς τίτλους που ταξινομούνται ως χρεωστικοί τίτλοι με εξοφλητική προτεραιότητα ή καλυμμένα ομόλογα, το ονομαστικό ποσό του μέσου από το οποίο προκύπτει το άνοιγμα είναι: i) σε περίπτωση θετικού ανοίγματος: ii) σε περίπτωση αρνητικού ανοίγματος: όπου: LGD = η LGD που αποδίδεται στον χρεωστικό τίτλο σύμφωνα με το άρθρο 325κγ παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013· VD = η αγοραία αξία του μέσου από το οποίο προκύπτει το άνοιγμα για το ίδρυμα, υπολογιζόμενη βάσει της παραδοχής ότι κατά τον χρόνο υπολογισμού του ακαθάριστου ποσού JTD για το εν λόγω άνοιγμα, ο χρεωστικός τίτλος ήταν σε αθέτηση και παρουσίαζε ποσοστό ανάκτησης που υπολογίζεται σε σχέση με την ονομαστική αξία του χρεωστικού τίτλου και που ισούται με (1–LGD)· VF = VF όπως ορίζεται στο άρθρο 1 παράγραφος 2 του παρόντος κανονισμού·

2.   Για τους σκοπούς του άρθρου 325κγ παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, το ονομαστικό ποσό του μέσου από το οποίο προκύπτει το άνοιγμα, και το οποίο δεν είναι μετοχικός τίτλος σε μετρητά, είναι μηδενικό.