This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32021R0622
Commission Implementing Regulation (EU) 2021/622 of 15 April 2021 laying down implementing technical standards for the application of Directive 2014/59/EU of the European Parliament and of the Council with regard to uniform reporting templates, instructions and methodology for reporting on the minimum requirement for own funds and eligible liabilities (Text with EEA relevance)
Εκτελεστικός κανονισμός (ΕΕ) 2021/622 της Επιτροπής της 15ης Απριλίου 2021 για τη θέσπιση εκτελεστικών τεχνικών προτύπων για την εφαρμογή της οδηγίας 2014/59/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου όσον αφορά τα ενιαία υποδείγματα, τις οδηγίες και τη μεθοδολογία για την υποβολή εκθέσεων σχετικά με την ελάχιστη απαίτηση ίδιων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων (Κείμενο που παρουσιάζει ενδιαφέρον για τον ΕΟΧ)
Εκτελεστικός κανονισμός (ΕΕ) 2021/622 της Επιτροπής της 15ης Απριλίου 2021 για τη θέσπιση εκτελεστικών τεχνικών προτύπων για την εφαρμογή της οδηγίας 2014/59/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου όσον αφορά τα ενιαία υποδείγματα, τις οδηγίες και τη μεθοδολογία για την υποβολή εκθέσεων σχετικά με την ελάχιστη απαίτηση ίδιων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων (Κείμενο που παρουσιάζει ενδιαφέρον για τον ΕΟΧ)
C/2021/2508
ΕΕ L 131 της 16.4.2021, p. 123–136
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, GA, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force
Relation | Act | Comment | Subdivision concerned | From | To |
---|---|---|---|---|---|
Repeal | 32018R0308 | 06/05/2021 |
16.4.2021 |
EL |
Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης |
L 131/123 |
ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟΣ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΕ) 2021/622 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ
της 15ης Απριλίου 2021
για τη θέσπιση εκτελεστικών τεχνικών προτύπων για την εφαρμογή της οδηγίας 2014/59/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου όσον αφορά τα ενιαία υποδείγματα, τις οδηγίες και τη μεθοδολογία για την υποβολή εκθέσεων σχετικά με την ελάχιστη απαίτηση ίδιων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων
(Κείμενο που παρουσιάζει ενδιαφέρον για τον ΕΟΧ)
Η ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ,
Έχοντας υπόψη τη Συνθήκη για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης,
Έχοντας υπόψη την οδηγία 2014/59/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 15ης Μαΐου 2014, για τη θέσπιση πλαισίου για την ανάκαμψη και την εξυγίανση πιστωτικών ιδρυμάτων και επιχειρήσεων επενδύσεων και για την τροποποίηση της οδηγίας 82/891/ΕΟΚ του Συμβουλίου, και των οδηγιών 2001/24/ΕΚ, 2002/47/ΕΚ, 2004/25/ΕΚ, 2005/56/ΕΚ, 2007/36/ΕΚ, 2011/35/ΕΕ, 2012/30/ΕΕ και 2013/36/ΕΕ, καθώς και των κανονισμών του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (ΕΕ) αριθ. 1093/2010 και (ΕΕ) αριθ. 648/2012 (1), και ιδίως το άρθρο 45ι παράγραφος 2 τρίτο εδάφιο,
Εκτιμώντας τα ακόλουθα:
(1) |
Οι αρχές εξυγίανσης έχουν αναλάβει το καθήκον να καθορίζουν ελάχιστες απαιτήσεις ίδιων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων (MREL) σύμφωνα με τις απαιτήσεις και τις διαδικασίες που ορίζονται στα άρθρα 45 έως 45θ της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. Για να βοηθήσουν την Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών (ΕΑΤ) στην προώθηση της σύγκλισης σε ολόκληρη την Ένωση για τον καθορισμό MREL, οι αρχές εξυγίανσης υποχρεούνται, σύμφωνα με το άρθρο 45ι της εν λόγω οδηγίας, να ενημερώνουν την ΕΑΤ, κατόπιν συντονισμού με τις αρμόδιες αρχές, σχετικά με την MREL που έχουν ορίσει. |
(2) |
Ο εκτελεστικός κανονισμός (ΕΕ) 2018/308 (2) της Επιτροπής καθορίζει τους μορφότυπους και τα υποδείγματα για τη διαβίβαση από τις αρχές εξυγίανσης στην ΕΑΤ των πληροφοριών σχετικά με τις αποφάσεις τους για τον καθορισμό της MREL. Μετά την έκδοση του εν λόγω εκτελεστικού κανονισμού, οι απαιτήσεις σχετικά με την ικανότητα απορρόφησης ζημιών και ανακεφαλαιοποίησης και, ειδικότερα, τα χαρακτηριστικά και οι μεθοδολογίες για τον καθορισμό της MREL των πιστωτικών ιδρυμάτων και των επιχειρήσεων επενδύσεων τα οποία θεσπίζονται στην οδηγία 2014/59/ΕΕ τροποποιήθηκαν και διευκρινίστηκαν περαιτέρω με την οδηγία (ΕΕ) 2019/879 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (3). |
(3) |
Για να διευκολύνεται η παρακολούθηση των αποφάσεων MREL από την ΕΑΤ και να διασφαλίζεται η ουσιαστική αξιολόγηση της σύγκλισης για τον καθορισμό MREL σε ολόκληρη την Ένωση, οι μορφότυποι και τα υποδείγματα που ορίζονται για τον προσδιορισμό και τη διαβίβαση πληροφοριών σχετικά με τις MREL από τις αρχές εξυγίανσης στην ΕΑΤ θα πρέπει να προσαρμοστούν ώστε να αντικατοπτρίζουν τις τροποποιήσεις της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, ειδικότερα όσον αφορά τα επίπεδα μειωμένης εξασφάλισης της MREL και την MREL που εφαρμόζεται σε οντότητες που δεν είναι οι ίδιες οντότητες εξυγίανσης. |
(4) |
Όσον αφορά τους ομίλους που υπόκεινται σε MREL σε ενοποιημένη βάση, είναι αναγκαίο να διευκρινιστεί ποια αρχή εξυγίανσης θα πρέπει να διαβιβάζει τις πληροφορίες σχετικά με την MREL στην ΕΑΤ. Ως εκ τούτου, οι αρχές εξυγίανσης που είναι υπεύθυνες για τις θυγατρικές των ομίλων θα πρέπει, κατόπιν συντονισμού με τις αρμόδιες αρχές, να ενημερώνουν την ΕΑΤ σχετικά με την MREL που έχει οριστεί για κάθε ίδρυμα που υπάγεται στη δικαιοδοσία τους. Οι εν λόγω πληροφορίες θα πρέπει να περιλαμβάνουν την MREL που ορίζεται βάσει κοινής απόφασης της αρχής εξυγίανσης της οντότητας εξυγίανσης, της αρχής εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου, αν πρόκειται για αρχή διαφορετική από την πρώτη, και της αρχής εξυγίανσης που είναι υπεύθυνη για τη θυγατρική σε μεμονωμένη βάση. Ελλείψει κοινής απόφασης, οι εν λόγω πληροφορίες θα πρέπει επίσης να περιλαμβάνουν αποφάσεις για τον καθορισμό της MREL οι οποίες έχουν ληφθεί από την αρχή εξυγίανσης της θυγατρικής σύμφωνα, κατά περίπτωση, με την απόφαση που μπορεί να λάβει η ΕΑΤ βάσει του άρθρου 19 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1093/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (4). |
(5) |
Για να προωθηθεί η σύγκλιση των πρακτικών όσον αφορά τις αποφάσεις για MREL και να ενισχυθεί ο εποπτικός ρόλος της ΕΑΤ, θα πρέπει να ευθυγραμμιστούν οι περίοδοι αναφοράς και οι ημερομηνίες υποβολής για τη διαβίβαση πληροφοριών στο πλαίσιο της υποβολής πλήρους και απλουστευμένης αναφοράς από τις αρχές εξυγίανσης στην ΕΑΤ. |
(6) |
Για τη βελτίωση της ποιότητας των δεδομένων και τη διασφάλιση συγκρισιμότητας, τα στοιχεία δεδομένων που ορίζονται στα υποδείγματα για την υποβολή εκθέσεων θα πρέπει να συμμορφώνονται με το ενιαίο μοντέλο σημείων δεδομένων, σύμφωνα με την πρακτική που ακολουθείται στην υποβολή εποπτικών εκθέσεων. Το ενιαίο μοντέλο σημείων δεδομένων θα πρέπει να αποτελείται από δομημένη απεικόνιση των στοιχείων δεδομένων, να προσδιορίζει όλες τις σχετικές επιχειρηματικές έννοιες για την ενιαία υποβολή εκθέσεων σχετικά με τις αποφάσεις MREL, καθώς και να περιέχει όλες τις σχετικές προδιαγραφές που είναι αναγκαίες για την περαιτέρω ανάπτυξη ενιαίων λύσεων πληροφορικής για την υποβολή εκθέσεων. Για τον ίδιο λόγο, ο μορφότυπος ανταλλαγής δεδομένων θα πρέπει να καθορίζεται στο σύστημα υποβολής εκθέσεων της ΕΑΤ (EUCLID). |
(7) |
Προκειμένου να διασφαλίζονται η ποιότητα, η συνεκτικότητα και η ακρίβεια των στοιχείων δεδομένων που υποβάλλονται, τα στοιχεία δεδομένων θα πρέπει να διέπονται από κοινούς κανόνες επικύρωσης. |
(8) |
Δεδομένης της έκτασης των αναγκαίων τροποποιήσεων του εκτελεστικού κανονισμού (ΕΕ) 2018/308, είναι σκόπιμο, για λόγους σαφήνειας, διαφάνειας και ασφάλειας δικαίου, να καταργηθεί ο εν λόγω εκτελεστικός κανονισμός και να αντικατασταθεί από νέο εκτελεστικό κανονισμό. |
(9) |
Ο παρών κανονισμός βασίζεται στα σχέδια εκτελεστικών τεχνικών προτύπων που υπέβαλε η ΕΑΤ στην Επιτροπή. |
(10) |
Η ΕΑΤ διενήργησε ανοικτές δημόσιες διαβουλεύσεις σχετικά με τα σχέδια εκτελεστικών τεχνικών προτύπων στα οποία βασίζεται ο παρών κανονισμός, ανέλυσε τα ενδεχόμενα συναφή κόστη και τις ωφέλειες και ζήτησε τη γνώμη της ομάδας τραπεζικών συμφεροντούχων που συστάθηκε σύμφωνα με το άρθρο 37 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1093/2010, |
ΕΞΕΔΩΣΕ ΤΟΝ ΠΑΡΟΝΤΑ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟ:
Άρθρο 1
Πληροφορίες που πρέπει να διαβιβάζονται στην ΕΑΤ
Οι αρχές εξυγίανσης, κατόπιν συντονισμού με τις αρμόδιες αρχές, διαβιβάζουν στην ΕΑΤ τις πληροφορίες που καθορίζονται στα υποδείγματα των παραρτημάτων I και II του παρόντος κανονισμού όσον αφορά τον καθορισμό MREL σύμφωνα με τα άρθρα 45 έως 45η και το άρθρο 45ιγ της οδηγίας 2014/59/ΕΕ.
Άρθρο 2
Απαίτηση απλουστευμένης αναφοράς για τα ιδρύματα που υπόκεινται σε απαλλαγές και τα ιδρύματα το ποσό ανακεφαλαιοποίησης των οποίων είναι μηδενικό
1. Όσον αφορά τα ιδρύματα τα οποία έχουν απαλλαχθεί από την εφαρμογή MREL σύμφωνα με το άρθρο 45στ παράγραφος 3, το άρθρο 45στ παράγραφος 4 ή το άρθρο 45ζ της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, οι αρχές εξυγίανσης διαβιβάζουν στην ΕΑΤ μόνο τις πληροφορίες που ορίζονται στις στήλες 0010 έως 0100 και 0270 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού.
2. Όσον αφορά τα ιδρύματα το ποσό ανακεφαλαιοποίησης των οποίων είναι μηδενικό σύμφωνα με το άρθρο 45γ παράγραφος 2 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, και όταν δεν γίνονται προσαρμογές στο ποσό απορρόφησης ζημιών σύμφωνα με την εν λόγω παράγραφο, οι αρχές εξυγίανσης διαβιβάζουν στην ΕΑΤ μόνο τις πληροφορίες που ορίζονται στις στήλες 0010 έως 0080 και 0270 του παραρτήματος I του παρόντος κανονισμού.
Άρθρο 3
Αρχή υποβολής αναφορών και πληροφορίες που πρέπει να υποβάλλονται για ομίλους
Για ομίλους που υπόκεινται σε MREL σε ενοποιημένη βάση σύμφωνα με το άρθρο 45ε, το άρθρο 45στ παράγραφος 1 τρίτο εδάφιο και το άρθρο 45στ παράγραφος 4 στοιχείο β) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, οι πληροφορίες που αναφέρονται στα άρθρα 1 και 2 υποβάλλονται από τις ακόλουθες αρχές και με τον ακόλουθο τρόπο:
α) |
η αρχή εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου, κατόπιν συντονισμού με την εποπτική αρχή σε επίπεδο ομίλου, ενημερώνει την ΕΑΤ σχετικά με την MREL που ορίζεται σε ενοποιημένη βάση για τη μητρική επιχείρηση στην Ένωση· |
β) |
οι αρχές εξυγίανσης που λαμβάνουν τις αποφάσεις για τον καθορισμό της MREL, κατόπιν συντονισμού με την αρμόδια αρχή, ενημερώνουν την ΕΑΤ σχετικά με την MREL που πρέπει να εφαρμοστεί στις θυγατρικές του ομίλου που υπάγονται στη δικαιοδοσία τους σε ενοποιημένο επίπεδο ομίλου εξυγίανσης και σε μεμονωμένη βάση, ανάλογα με την περίπτωση. |
Άρθρο 4
Περίοδοι αναφοράς και ημερομηνίες υποβολής
Οι αρχές εξυγίανσης διαβιβάζουν έως την 31η Μαΐου κάθε έτους τις πληροφορίες που αναφέρονται στα άρθρα 1 και 2 για την MREL που ισχύει από την 1η Μαΐου του ίδιου έτους.
Άρθρο 5
Μορφότυποι ανταλλαγής δεδομένων και πληροφορίες που συνοδεύουν την υποβολή
1. Οι αρχές εξυγίανσης υποβάλλουν τις πληροφορίες που αναφέρονται στα άρθρα 1 και 2 με τον μορφότυπο ανταλλαγής δεδομένων και σύμφωνα με τις τεχνικές προδιαγραφές και τις απεικονίσεις του συστήματος υποβολής εκθέσεων της ΕΑΤ (EUCLID).
2. Κατά την υποβολή των πληροφοριών που αναφέρονται στα άρθρα 1 και 2, οι αρχές εξυγίανσης τηρούν τους ορισμούς των σημείων δεδομένων του μοντέλου σημείων δεδομένων και τους κανόνες επικύρωσης που ορίζονται στο παράρτημα III, καθώς και τις ακόλουθες προδιαγραφές:
α) |
δεν περιλαμβάνονται στα υποβαλλόμενα δεδομένα οι μη απαιτούμενες ή μη εφαρμοστέες πληροφορίες· |
β) |
οι αριθμητικές τιμές υποβάλλονται ως εξής:
|
γ) |
τα ιδρύματα, οι ασφαλιστικές επιχειρήσεις και οι νομικές οντότητες προσδιορίζονται με τον σχετικό αναγνωριστικό κωδικό νομικής οντότητας (LEI), αν υπάρχει. |
Άρθρο 6
Κατάργηση
Ο εκτελεστικός κανονισμός (ΕΕ) 2018/308 καταργείται.
Άρθρο 7
Έναρξη ισχύος
Ο παρών κανονισμός αρχίζει να ισχύει την εικοστή ημέρα από τη δημοσίευσή του στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης.
Ο παρών κανονισμός είναι δεσμευτικός ως προς όλα τα μέρη του και ισχύει άμεσα σε κάθε κράτος μέλος.
Βρυξέλλες, 15 Απριλίου 2021.
Για την Επιτροπή
Η Πρόεδρος
Ursula VON DER LEYEN
(1) ΕΕ L 173 της 12.6.2014, σ. 190.
(2) Εκτελεστικός κανονισμός (ΕΕ) 2018/308 της Επιτροπής, της 1ης Μαρτίου 2018, για τη θέσπιση εκτελεστικών τεχνικών προτύπων για την οδηγία 2014/59/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου όσον αφορά τους μορφότυπους, τα υποδείγματα και τους ορισμούς σχετικά με τον προσδιορισμό και τη διαβίβαση πληροφοριών από τις αρχές εξυγίανσης για τους σκοπούς της ενημέρωσης της Ευρωπαϊκής Αρχής Τραπεζών σε σχέση με την ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων (ΕΕ L 60 της 2.3.2018, σ. 7).
(3) Οδηγία (ΕΕ) 2019/879 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 20ής Μαΐου 2019, για την τροποποίηση της οδηγίας 2014/59/ΕΕ σχετικά με την ικανότητα απορρόφησης των ζημιών και ανακεφαλαιοποίησης των πιστωτικών ιδρυμάτων και επιχειρήσεων επενδύσεων και της οδηγίας 98/26/ΕΚ (ΕΕ L 150 της 7.6.2019, σ. 296).
(4) Κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1093/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 24ης Νοεμβρίου 2010, σχετικά με τη σύσταση Ευρωπαϊκής Εποπτικής Αρχής (Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών), την τροποποίηση της απόφασης αριθ. 716/2009/ΕΚ και την κατάργηση της απόφασης 2009/78/ΕΚ της Επιτροπής (ΕΕ L 331 της 15.12.2010, σ. 12).
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ I
M 20.00 — Υποβολή εκθέσεων σχετικά με τις αποφάσεις MREL |
ΙΔΡΥΜΑ |
||||||||||||||
ΚΩΔΙΚΟΣ ΟΝΤΟΤΗΤΑΣ |
ΕΙΔΟΣ ΚΩΔΙΚΟΥ |
ΚΩΔΙΚΟΣ ΟΝΤΟΤΗΤΑΣ ΕΞΥΓΙΑΝΣΗΣ |
ΕΙΔΟΣ ΚΩΔΙΚΟΥ |
ΠΕΡΙΜΕΤΡΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ |
ΕΙΔΟΣ ΙΔΡΥΜΑΤΟΣ |
ΕΣΩΤΕΡΙΚΗ Ή ΕΞΩΤΕΡΙΚΗ MREL |
ΑΠΛΟΥΣΤΕΥΜΕΝΗ ΑΝΑΦΟΡΑ |
ΑΠΑΛΛΑΓΗ |
ΛΟΓΟΣ ΑΠΑΛΛΑΓΗΣ |
ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΗ ΚΑΙ ΕΡΓΑΛΕΙΑ ΕΞΥΓΙΑΝΣΗΣ |
||||
ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΗ ΕΞΥΓΙΑΝΣΗΣ |
ΚΥΡΙΟ ΕΡΓΑΛΕΙΟ ΕΞΥΓΙΑΝΣΗΣ (ΠΡΟΤΙΜΩΜΕΝΗ ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΗ) |
ΔΕΥΤΕΡΟ ΕΡΓΑΛΕΙΟ ΕΞΥΓΙΑΝΣΗΣ (ΠΡΟΤΙΜΩΜΕΝΗ ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΗ) |
ΚΥΡΙΟ ΕΡΓΑΛΕΙΟ ΕΞΥΓΙΑΝΣΗΣ (ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΗ ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΗ) |
ΔΕΥΤΕΡΟ ΕΡΓΑΛΕΙΟ ΕΞΥΓΙΑΝΣΗΣ (ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΗ ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΗ) |
||||||||||
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ΙΔΡΥΜΑ |
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΠΟΥ ΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΟΥΝΤΑΙ ΓΙΑ ΤΗ ΒΑΘΜΟΝΟΜΗΣΗ ΤΗΣ MREL |
|||||||||
ΠΡΟΣΘΕΤΗ ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΝΔΥΑΣΜΕΝΗ ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΑΠΟΘΕΜΑΤΟΣ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ |
ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΑΝΑΦΟΡΑΣ |
ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΞΥΓΙΑΝΣΗ |
ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΕΞΥΓΙΑΝΣΗ |
|||||||
ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΑΝΑΦΟΡΑΣ |
ΠΡΟΣΘΕΤΗ ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΩΣ % ΤΟΥ TREA |
ΣΥΝΔΥΑΣΜΕΝΗ ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΑΠΟΘΕΜΑΤΟΣ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ |
ΕΚ ΤΗΣ ΟΠΟΙΑΣ: ΑΝΤΙΚΥΚΛΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΟ ΑΠΟΘΕΜΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ |
ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΕΚΘΕΣΗΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ (TREA) |
ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ (ΤLOF) |
ΜΕΤΡΟ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ (ΤΕΜ) |
ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΕΚΘΕΣΗΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ (TREA) |
ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ (ΤLOF) |
ΜΕΤΡΟ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ (ΤΕΜ) |
|
0160 |
0170 |
0180 |
0190 |
0200 |
0210 |
0220 |
0230 |
0240 |
0250 |
0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ΑΠΟΦΑΣΗ MREL |
|||||||||||
ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΑΠΟΦΑΣΗΣ |
ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΣΥΜΜΟΡΦΩΣΗΣ |
ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΩΣ % ΤΟΥ TREA |
ΕΚ ΤΗΣ ΟΠΟΙΑΣ: ΜΠΟΡΕΙ ΝΑ ΚΑΛΥΠΤΕΤΑΙ ΜΕ ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ |
ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΩΣ % ΤΟΥ TEM |
ΕΚ ΤΗΣ ΟΠΟΙΑΣ: ΜΠΟΡΕΙ ΝΑ ΚΑΛΥΠΤΕΤΑΙ ΜΕ ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ |
ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΜΕΙΩΜΕΝΗ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗ ΩΣ % ΤΟΥ TREA |
ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΜΕΙΩΜΕΝΗ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗ ΩΣ % ΤΟΥ TEM |
ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΓΙΑ ΧΡΕΟΣ ΜΕ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ |
ΠΡΟΒΛΕΨΗ DE MINIMIS |
||
ΥΠΟΧΡΕΩΤΙΚH ΑΠΑIΤΗΣΗ ΜΕΙΩΜEΝΗΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗΣ |
ΠΡΟΑΙΡΕΤΙΚΗ ΑΠΑIΤΗΣΗ ΜΕΙΩΜEΝΗΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗΣ |
ΥΠΟΧΡΕΩΤΙΚH ΑΠΑIΤΗΣΗ ΜΕΙΩΜEΝΗΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗΣ |
ΠΡΟΑΙΡΕΤΙΚΗ ΑΠΑIΤΗΣΗ ΜΕΙΩΜEΝΗΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗΣ |
||||||||
0270 |
0280 |
0290 |
0300 |
0310 |
0320 |
0330 |
0340 |
0350 |
0360 |
0370 |
0380 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ |
ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΗ ΠΕΡΙΟΔΟΣ |
||||||||||||||
ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΓΙΑ ΒΑΘΜΟΝΟΜΗΣΗ ΤΟΥ ΠΟΣΟΥ ΑΠΟΡΡΟΦΗΣΗΣ ΖΗΜΙΩΝ |
ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΓΙΑ ΒΑΘΜΟΝΟΜΗΣΗ ΤΟΥ ΠΟΣΟΥ ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΟΠΟΊΗΣΗΣ ΩΣ % ΤΟΥ TREA |
ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΓΙΑ ΒΑΘΜΟΝΟΜΗΣΗ ΤΟΥ ΠΟΣΟΥ ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΟΠΟΊΗΣΗΣ ΩΣ % ΤΟΥ TREA |
ΕΝΔΙΑΜΕΣΟΣ ΣΤΟΧΟΣ |
||||||||||||
ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΣΤΗΝ ΠΡΟΣΘΕΤΗ ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ |
ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΣΤΟ ΑΠΟΘΕΜΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ ΤΗΣ ΕΜΠΙΣΤΟΣΥΝΗΣ ΤΗΣ ΑΓΟΡΑΣ |
ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΠΟΥ ΠΡΟΚΥΠΤΟΥΝ ΑΠΟ ΑΛΛΑΓΗ ΣΤΟΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΕΞΥΓΙΑΝΣΗ |
ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΠΟΥ ΠΡΟΚΥΠΤΟΥΝ ΑΠΟ ΑΛΛΑΓΗ ΣΤΟΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΕΞΥΓΙΑΝΣΗ |
ΩΣ % ΤΟΥ TREA |
ΩΣ % ΤΟΥ ΤΕΜ |
||||||||||
ΩΣ % ΤΟΥ TREA |
ΩΣ % ΤΟΥ ΤΕΜ |
ΠΡΟΣ ΤΑ ΠΑΝΩ |
ΠΡΟΣ ΤΑ ΚΑΤΩ |
ΠΡΟΣ ΤΑ ΠΑΝΩ |
ΠΡΟΣ ΤΑ ΚΑΤΩ |
ΠΡΟΣ ΤΑ ΠΑΝΩ |
ΠΡΟΣ ΤΑ ΚΑΤΩ |
ΠΡΟΣ ΤΑ ΠΑΝΩ |
ΠΡΟΣ ΤΑ ΚΑΤΩ |
ΕΠΙΠΕΔΟ MREL |
ΜΕΙΩΜΕΝΗ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗ |
ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ |
ΕΠΙΠΕΔΟ MREL |
ΜΕΙΩΜΕΝΗ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗ |
ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ |
0390 |
0400 |
0410 |
0420 |
0430 |
0440 |
0450 |
0460 |
0470 |
0480 |
0490 |
0500 |
0510 |
0520 |
0530 |
0540 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ II
ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΥΠΟΒΟΛΗ ΕΚΘΕΣΕΩΝ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΑΠΟΦΑΣΕΙΣ MREL
ΜΕΡΟΣ I
ΓΕΝΙΚΕΣ ΟΔΗΓΙΕΣ
1. |
Το παρόν παράρτημα καλύπτει τις οδηγίες για την υποβολή εκθέσεων σύμφωνα με το άρθρο 45ι της οδηγίας 2014/59/ΕΕ σχετικά με την ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιμων υποχρεώσεων (MREL) που ορίζεται από τις αρχές εξυγίανσης. |
2. |
Κάθε αρχή εξυγίανσης, κατόπιν συντονισμού με τις αρμόδιες αρχές, ενημερώνει την ΕΑΤ σχετικά με την MREL που έχει οριστεί για κάθε ίδρυμα που υπάγεται στη δικαιοδοσία της. Όσον αφορά τους ομίλους εξυγίανσης, η αρχή εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου διαβιβάζει τις σχετικές πληροφορίες για τη μητρική επιχείρηση στην Ένωση σε ενοποιημένη βάση. Κάθε αρχή εξυγίανσης διαβιβάζει τις πληροφορίες σχετικά με την MREL που ορίζεται σε σχέση με ομίλους εξυγίανσης και θυγατρικές. |
3. |
Για ομίλους που είναι εγκατεστημένοι ή έχουν θυγατρικές εντός της τραπεζικής ένωσης, το Ενιαίο Συμβούλιο Εξυγίανσης θα υποβάλλει έκθεση σχετικά με τις αποφάσεις που λαμβάνονται σε σχέση με όλες τις οντότητες που υπάγονται στη δικαιοδοσία του, όπως ορίζονται στο άρθρο 7 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 806/2014 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (1). |
4. |
Αν τα υποκείμενα στοιχεία είναι σε νόμισμα διαφορετικό από το ευρώ, οι αρχές χρησιμοποιούν τις συναλλαγματικές ισοτιμίες αναφοράς της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (https://www.ecb.europa.eu/stats/policy_and_exchange_rates/euro_reference_exchange_rates/html/index.en.html) που ισχύουν κατά την ημερομηνία έκδοσης της απόφασης MREL και αναφέρουν όλα τα ποσά σε ευρώ. |
5. |
Αν ένα ίδρυμα έχει απαλλαγεί από την MREL, αυτό αναφέρεται στη στήλη 0090, και η αρχή εξυγίανσης μπορεί να επιλέξει την απλουστευμένη αναφορά υποβάλλοντας μόνο τις πληροφορίες στις στήλες 0010 έως 0100. Αν για ένα ίδρυμα το ποσό ανακεφαλαιοποίησης είναι μηδενικό και δεν πραγματοποιείται καμία προσαρμογή στο ποσό απορρόφησης ζημιών, η αρχή εξυγίανσης μπορεί να επιλέξει την απλουστευμένη αναφορά και να υποβάλει μόνο τις πληροφορίες στις στήλες 0010 έως 0080. |
1. Πεδίο εφαρμογής της κοινοποίησης
6. |
Τα ιδρύματα (συμπεριλαμβανομένων των επιχειρήσεων επενδύσεων, όπως ορίζονται στο άρθρο 2 παράγραφος 1 σημείο 23 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ) και οι οντότητες που αναφέρονται στο άρθρο 1 παράγραφος 1 στοιχεία β), γ) και δ) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ και εμπίπτουν στο άρθρο 45 παράγραφος 1 της εν λόγω οδηγίας, με εξαίρεση τα ιδρύματα ενυπόθηκης πίστης που χρηματοδοτούνται από καλυμμένα ομόλογα τα οποία απαλλάσσονται από την MREL σύμφωνα με το άρθρο 45α της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. |
2. Πεδίο εφαρμογής της ενοποίησης
7. |
Τα υποκείμενα στοιχεία υποβάλλονται σε μεμονωμένη βάση για κάθε οντότητα εντός κάθε κράτους μέλους ή στο επίπεδο οποιουδήποτε από τα ακόλουθα:
|
3. Προθεσμία υποβολής
8. |
Οι αρχές εξυγίανσης διαβιβάζουν τις πληροφορίες για την MREL που ισχύει την 1η Μαΐου κάθε έτους έως την 31η Μαΐου του ίδιου έτους. |
ΜΕΡΟΣ II
ΟΔΗΓΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΑ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ
4. M 20.00 — Υποβολή εκθέσεων σχετικά με αποφάσεις MREL
4.1. Οδηγίες σχετικά με συγκεκριμένες στήλες
Στήλη |
Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες |
||||||||||||
0010 |
ΚΩΔΙΚΟΣ ΟΝΤΟΤΗΤΑΣ Κωδικός της οντότητας για την οποία έχει ληφθεί η απόφαση MREL. Όσον αφορά τα ιδρύματα, ο κωδικός είναι ο 20ψήφιος, αλφαριθμητικός αναγνωριστικός κωδικός νομικής οντότητας (LEI). Όσον αφορά τις υπόλοιπες οντότητες, ο κωδικός είναι ο 20ψήφιος, αλφαριθμητικός κωδικός LEI, ή, αν δεν είναι διαθέσιμος, ένας κωδικός στο πλαίσιο ενιαίας κωδικοποίησης που εφαρμόζεται στην Ένωση ή, σε περίπτωση που δεν είναι διαθέσιμος, ένας εθνικός κωδικός. Ο κωδικός συμφωνεί με τον κωδικό που αναφέρεται για το ίδιο ίδρυμα βάσει του εκτελεστικού κανονισμού (ΕΕ) 2018/1624 της Επιτροπής (2). Ο κωδικός έχει πάντοτε μια τιμή. Ο εν λόγω κωδικός είναι ο μοναδικός αναγνωριστικός κωδικός της σχετικής οντότητας για κάθε στήλη. |
||||||||||||
0020 |
ΕΙΔΟΣ ΚΩΔΙΚΟΥ Η αρχή υποβολής αναφορών προσδιορίζει το είδος του κωδικού που αναφέρεται στη στήλη 0010 ως «Κωδικό LEI» ή «Κωδικό μη LEI». Το είδος του κωδικού αναφέρεται πάντοτε. |
||||||||||||
0030 |
ΚΩΔΙΚΟΣ ΟΝΤΟΤΗΤΑΣ ΕΞΥΓΙΑΝΣΗΣ Ο κωδικός της οντότητας εξυγίανσης στην οποία ανήκει η οντότητα. Ο κωδικός αυτός είναι ο ίδιος με τον κωδικό που αναφέρεται στη στήλη 0010 αν η αναφερόμενη απόφαση είναι απόφαση ομίλου. Όσον αφορά τα ιδρύματα, ο κωδικός είναι ο 20ψήφιος, αλφαριθμητικός κωδικός LEI. Όσον αφορά τις υπόλοιπες οντότητες, ο κωδικός είναι ο 20ψήφιος, αλφαριθμητικός κωδικός LEI, ή, αν δεν είναι διαθέσιμος, ένας κωδικός στο πλαίσιο ενιαίας κωδικοποίησης που εφαρμόζεται στην Ένωση ή, σε περίπτωση που δεν είναι διαθέσιμος, ένας εθνικός κωδικός. Ο κωδικός συμφωνεί με τον κωδικό που αναφέρεται για το ίδιο ίδρυμα βάσει του εκτελεστικού κανονισμού (ΕΕ) 2018/1624. |
||||||||||||
0040 |
ΕΙΔΟΣ ΚΩΔΙΚΟΥ Η αρχή υποβολής αναφορών προσδιορίζει το είδος του κωδικού που αναφέρεται στη στήλη 0030 ως «Κωδικό LEI» ή «Κωδικό μη LEI». Το είδος του κωδικού αναφέρεται πάντοτε. |
||||||||||||
0050 |
ΠΕΡΙΜΕΤΡΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ Οι αρχές υποβολής υποβάλλουν έκθεση για την MREL σε μία από τις ακόλουθες περιμέτρους ενοποίησης:
|
||||||||||||
0060 |
ΕΙΔΟΣ ΙΔΡΥΜΑΤΟΣ Οι αρχές υποβολής αναφορών αναφέρουν ένα από τα ακόλουθα:
|
||||||||||||
0070 |
ΕΣΩΤΕΡΙΚΗ Ή ΕΞΩΤΕΡΙΚΗ Οι αρχές υποβολής αναφορών αναφέρουν ένα από τα ακόλουθα:
|
||||||||||||
0080 |
ΑΠΛΟΥΣΤΕΥΜΕΝΗ ΑΝΑΦΟΡΑ Οι αρχές υποβολής αναφορών αναφέρουν αν εφαρμόζεται απλουστευμένη αναφορά για ιδρύματα για τα οποία το ποσό ανακεφαλαιοποίησης είναι μηδενικό και δεν έχει πραγματοποιηθεί προσαρμογή του ποσού απορρόφησης ζημιών:
|
||||||||||||
0090 |
ΑΠΑΛΛΑΓΗ Οι αρχές υποβολής αναφέρουν αν η απαλλαγή χορηγήθηκε με βάση τις ακόλουθες διατάξεις της οδηγίας 2014/59/ΕΕ ή αν δεν χορηγήθηκε απαλλαγή:
|
||||||||||||
0100 |
ΛΟΓΟΣ ΑΠΑΛΛΑΓΗΣ Όταν στη στήλη 0090 αναφέρεται κάποια επιλογή εκτός της επιλογής «Όχι», οι αρχές υποβολής αναφορών περιγράφουν τον λόγο εφαρμογής της απαλλαγής. |
||||||||||||
0110–0150 |
ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΗ ΚΑΙ ΕΡΓΑΛΕΙΑ ΕΞΥΓΙΑΝΣΗΣ |
||||||||||||
0110 |
ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΗ ΕΞΥΓΙΑΝΣΗΣ Οι αρχές υποβολής αναφορών αναφέρουν ένα από τα ακόλουθα:
|
||||||||||||
0120 |
ΚΥΡΙΟ ΕΡΓΑΛΕΙΟ ΕΞΥΓΙΑΝΣΗΣ (ΠΡΟΤΙΜΩΜΕΝΗ ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΗ) Οι αρχές υποβολής αναφορών αναφέρουν ένα από τα ακόλουθα:
Όταν στη στήλη 0110 αναφέρεται «εκκαθάριση», στη στήλη 0120 αναφέρεται η ένδειξη Ά/A. |
||||||||||||
00130 |
ΔΕΥΤΕΡΟ ΕΡΓΑΛΕΙΟ ΕΞΥΓΙΑΝΣΗΣ (ΠΡΟΤΙΜΩΜΕΝΗ ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΗ) Οι αρχές υποβολής αναφορών αναφέρουν ένα από τα ακόλουθα:
Όταν στη στήλη 0110 αναφέρεται «εκκαθάριση» ή όταν δεν έχει καθοριστεί εναλλακτική στρατηγική, στην παρούσα στήλη αναφέρεται η ένδειξη Ά/A. |
||||||||||||
0140 |
ΚΥΡΙΟ ΕΡΓΑΛΕΙΟ ΕΞΥΓΙΑΝΣΗΣ (ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΗ ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΗ) Οι αρχές υποβολής αναφέρουν ένα από τα ακόλουθα (κατά περίπτωση):
Όταν στη στήλη 0110 αναφέρεται ως «εκκαθάριση», στην παρούσα στήλη αναφέρεται η ένδειξη Ά/A. |
||||||||||||
0150 |
ΔΕΥΤΕΡΟ ΕΡΓΑΛΕΙΟ ΕΞΥΓΙΑΝΣΗΣ (ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΗ ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΗ) Οι αρχές υποβολής αναφορών αναφέρουν ένα από τα ακόλουθα:
Όταν στη στήλη 0110 αναφέρεται «εκκαθάριση» ή όταν δεν έχει καθοριστεί εναλλακτική στρατηγική, στην παρούσα στήλη αναφέρεται η ένδειξη Ά/A. |
||||||||||||
0160–0190 |
ΠΡΟΣΘΕΤΗ ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΝΔΥΑΣΜΕΝΗ ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΑΠΟΘΕΜΑΤΟΣ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ Οι πληροφορίες σχετικά με την πρόσθετη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με το άρθρο 104α της οδηγίας 2013/36/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (4) οι οποίες χρησιμοποιούνται ως δεδομένα για τη βαθμονόμηση της MREL βασίζονται στις τελευταίες διαθέσιμες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων που κοινοποιούνται από την αρμόδια αρχή κατά τον χρόνο βαθμονόμησης της MREL. |
||||||||||||
0160 |
ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΑΝΑΦΟΡΑΣ Η ημερομηνία κατά την οποία η αρμόδια αρχή κοινοποίησε στο ίδρυμα τις πρόσθετες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων και τη συνδυασμένη απαίτηση αποθέματος ασφαλείας. |
||||||||||||
0170 |
ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΩΣ ΠΟΣΟΣΤΟ ΤΟΥ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΠΟΣΟΥ ΕΚΘΕΣΗΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ (TREA) Πρόσθετη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με το άρθρο 104α της οδηγίας 2013/36/ΕΕ η οποία χρησιμοποιείται για τη βαθμονόμηση της MREL ή όπως εκτιμάται σύμφωνα με τα ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα που εγκρίνονται βάσει του άρθρου 45γ παράγραφος 4 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. |
||||||||||||
0180 |
ΣΥΝΔΥΑΣΜΕΝΗ ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΑΠΟΘΕΜΑΤΟΣ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ Η συνδυασμένη απαίτηση αποθέματος ασφαλείας που αναφέρεται στο άρθρο 128 παράγραφος 1 σημείο 6 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ. Το αναφερόμενο ποσό αντιπροσωπεύει το ποσό των ιδίων κεφαλαίων που απαιτούνται για την εκπλήρωση των αντίστοιχων απαιτήσεων κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας ή όπως εκτιμάται σύμφωνα με τα ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα που εγκρίνονται βάσει του άρθρου 45γ παράγραφος 4 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. |
||||||||||||
0190 |
ΕΚ ΤΗΣ ΟΠΟΙΑΣ: ΑΝΤΙΚΥΚΛΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΟ ΑΠΟΘΕΜΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ Άρθρο 128 σημείο 2, άρθρο 130 και άρθρα 135 έως 140 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ. Το αναφερόμενο ποσό αντιπροσωπεύει το ποσό των ιδίων κεφαλαίων που απαιτούνται για την εκπλήρωση των αντίστοιχων απαιτήσεων κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας που χρησιμοποιούνται για τη βαθμονόμηση της MREL. |
||||||||||||
0200–0260 |
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΠΟΥ ΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΟΥΝΤΑΙ ΓΙΑ ΤΗ ΒΑΘΜΟΝΟΜΗΣΗ ΤΗΣ MREL |
||||||||||||
0200 |
ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΑΝΑΦΟΡΑΣ Η ημερομηνία αναφοράς των στοιχείων που υποβάλλονται στις στήλες 0210 έως 0260. |
||||||||||||
0210–0230 |
ΠΡΙΝ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΞΥΓΙΑΝΣΗ Στοιχεία ισολογισμού που χρησιμοποιούνται για τη βαθμονόμηση της MREL πριν από την εξυγίανση. |
||||||||||||
0240–0260 |
ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΕΞΥΓΙΑΝΣΗ Στοιχεία ισολογισμού που χρησιμοποιούνται για τη βαθμονόμηση της MREL μετά την εξυγίανση. |
||||||||||||
0210 , 0240 |
ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΕΚΘΕΣΗΣ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ (TREA) Συνολικό ποσό έκθεσης σε κίνδυνο σύμφωνα με το άρθρο 45 παράγραφος 2 στοιχείο α) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ και το άρθρο 92 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
||||||||||||
0220, 0250 |
ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ (TLOF) Άθροισμα όλων των υποχρεώσεων και των ιδίων κεφαλαίων της οντότητας που υποβάλλει αναφορά. Όσον αφορά τα παράγωγα, η τιμή που πρέπει να χρησιμοποιείται είναι το άθροισμα των καθαρών υποχρεώσεων, λαμβανομένων υπόψη των κανόνων συμψηφισμού προληπτικής εποπτείας. Το στοιχείο αυτό αντιστοιχεί στις πληροφορίες που αναφέρονται στη γραμμή 0600 του υποδείγματος Z 02.00 του παραρτήματος I του εκτελεστικού κανονισμού (ΕΕ) 2018/1624. |
||||||||||||
0230, 0260 |
ΜΕΤΡΟ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ (TEM) Μέτρο συνολικού ανοίγματος σύμφωνα με το άρθρο 45 παράγραφος 2 στοιχείο β) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, το άρθρο 429 παράγραφος 4 και το άρθρο 429α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
||||||||||||
0270–0380 |
ΑΠΟΦΑΣΗ MREL |
||||||||||||
0270 |
ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΑΠΟΦΑΣΗΣ Η ημερομηνία κατά την οποία η αρχή εξυγίανσης έλαβε απόφαση σχετικά με την MREL ή εξέδωσε απόφαση απαλλαγής. |
||||||||||||
0280 |
ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΣΥΜΜΟΡΦΩΣΗΣ Η ημερομηνία από την οποία το ίδρυμα συμμορφώνεται με την απόφαση MREL ή την απόφαση απαλλαγής. |
||||||||||||
0290 |
ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΩΣ ΠΟΣΟΣΤΟ ΤΟΥ TREA Οι αρχές υποβολής αναφορών αναφέρουν την MREL εκφραζόμενη ως ποσοστό του TREA που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 92 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
||||||||||||
0300 |
ΕΚ ΤΗΣ ΟΠΟΙΑΣ: ΜΠΟΡΕΙ ΝΑ ΚΑΛΥΠΤΕΤΑΙ ΜΕ ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ Το τμήμα της απαίτησης που αναφέρεται στη στήλη 0290, το οποίο, κατόπιν άδειας της αρμόδιας αρχής εξυγίανσης, μπορεί να καλυφθεί με εγγύηση που παρέχεται από την οντότητα εξυγίανσης σύμφωνα με το άρθρο 45στ παράγραφος 5 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, εκφραζόμενο ως ποσοστό του TREA που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 92 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
||||||||||||
0310 |
ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΩΣ ΠΟΣΟΣΤΟ ΤΟΥ TEM Η MREL της οντότητας εκφραζόμενη ως ποσοστό του ΤΕΜ που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 4 και το άρθρο 429α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
||||||||||||
0320 |
ΕΚ ΤΗΣ ΟΠΟΙΑΣ: ΜΠΟΡΕΙ ΝΑ ΚΑΛΥΠΤΕΤΑΙ ΜΕ ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ Το τμήμα της απαίτησης που αναφέρεται στη στήλη 0310, το οποίο, κατόπιν άδειας της αρμόδιας αρχής εξυγίανσης, μπορεί να καλυφθεί με εγγύηση που παρέχεται από την οντότητα εξυγίανσης σύμφωνα με το άρθρο 45στ παράγραφος 5 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, εκφραζόμενο ως ποσοστό του TREA που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 4 και το άρθρο 429α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
||||||||||||
0330–0340 |
ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΜΕΙΩΜΕΝΗ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗ ΩΣ ΠΟΣΟΣΤΟ ΤΟΥ TREA Οι αρχές υποβολής αναφορών αναφέρουν τα επίπεδα της απαίτησης μειωμένης εξασφάλισης εκφραζόμενα ως ποσοστό του TREA (100 % για την εσωτερική MREL). |
||||||||||||
0350–0360 |
ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΜΕΙΩΜΕΝΗ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗ ΩΣ ΠΟΣΟΣΤΟ ΤΟΥ ΤΕΜ Οι αρχές υποβολής αναφορών αναφέρουν τα επίπεδα της απαίτησης μειωμένης εξασφάλισης εκφραζόμενα ως ποσοστό του ΤΕΜ (100 % για την εσωτερική MREL). |
||||||||||||
0330, 0350 |
ΥΠΟΧΡΕΩΤΙΚΗ ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΜΕΙΩΜΕΝΗΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗΣ Οι αρχές υποβολής αναφορών αναφέρουν τα επίπεδα της απαίτησης μειωμένης εξασφάλισης σύμφωνα με το άρθρο 45γ παράγραφοι 5 και 6 και το άρθρο 45δ παράγραφος 2 στοιχείο α) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, συμπεριλαμβανομένων τυχόν αποτελεσμάτων της εφαρμογής του άρθρου 45β παράγραφος 4 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. |
||||||||||||
0340, 0360 |
ΠΡΟΑΙΡΕΤΙΚΗ ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΜΕΙΩΜΕΝΗΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗΣ Οι αρχές υποβολής αναφορών αναφέρουν τα επίπεδα της απαίτησης μειωμένης εξασφάλισης σύμφωνα με το άρθρο 45β παράγραφοι 5 ή 7 της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. |
||||||||||||
0370 |
ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΓΙΑ ΧΡΕΟΣ ΜΕ ΕΞΟΦΛΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ Για τα παγκόσμια συστημικώς σημαντικά ιδρύματα (G-SII), οι αρχές υποβολής αναφορών αναφέρουν το τμήμα των υποχρεώσεων που επιτρέπεται να χαρακτηριστούν αποδεκτές ως μέσα επιλέξιμων υποχρεώσεων έως ένα συνολικό ποσό το οποίο δεν υπερβαίνει το 3,5 % του TREA που υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 92 παράγραφοι 3 και 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
||||||||||||
0380 |
ΠΡΟΒΛΕΨΗ DE MINIMIS Για τα παγκόσμια συστημικώς σημαντικά ιδρύματα (GSII), οι αρχές υποβολής αναφορών αναφέρουν το μερίδιο των εξαιρουμένων υποχρεώσεων που αναφέρονται στο άρθρο 72α παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, οι οποίες είναι αποδεκτό να έχουν την ίδια ή χαμηλότερη προτεραιότητα από τις επιλέξιμες υποχρεώσεις του ιδρύματος σε περίπτωση αφερεγγυότητας σύμφωνα με το άρθρο 72β παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. |
||||||||||||
0390–0480 |
ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ |
||||||||||||
0390–0400 |
ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΓΙΑ ΤΗ ΒΑΘΜΟΝΟΜΗΣΗ ΤΟΥ ΠΟΣΟΥ ΑΠΟΡΡΟΦΗΣΗΣ ΖΗΜΙΩΝ ΩΣ ΠΟΣΟΣΤΑ ΤΟΥ TREA ΚΑΙ ΤΟΥ TEM Προσαρμογές στο ποσό απορρόφησης ζημιών σύμφωνα με το άρθρο 45γ παράγραφος 2 δεύτερο εδάφιο της οδηγίας 2014/59/ΕΕ εκφραζόμενες ως ποσοστό του TREA και του TEM. |
||||||||||||
0410–0460 |
ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΓΙΑ ΤΗ ΒΑΘΜΟΝΟΜΗΣΗ ΤΟΥ ΠΟΣΟΥ ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΟΠΟΙΗΣΗΣ ΩΣ ΠΟΣΟΣΤΟ ΤΟΥ TREA Προσαρμογές στο ποσό ανακεφαλαιοποίησης σύμφωνα με το άρθρο 45γ παράγραφος 3 πρώτο εδάφιο στοιχείο α) σημείο ii) ή το άρθρο 45γ παράγραφος 7 πρώτο εδάφιο στοιχείο α) σημείο ii) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ εκφραζόμενες ως ποσοστό του TREA. |
||||||||||||
0410–0420 |
ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΣΤΗΝ ΠΡΟΣΘΕΤΗ ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Εισαγωγή οποιασδήποτε προσαρμογής στην πρόσθετη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων που αναφέρεται στο άρθρο 104α της οδηγίας 2013/36/ΕΕ σύμφωνα με το άρθρο 45γ παράγραφος 3 πέμπτο εδάφιο στοιχείο β) ή το άρθρο 45γ παράγραφος 7 πέμπτο εδάφιο στοιχείο β) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. |
||||||||||||
0430–0440 |
ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΣΕ ΣΧΕΣΗ ΜΕ ΤΟ ΑΠΟΘΕΜΑ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ ΤΗΣ ΕΜΠΙΣΤΟΣΥΝΗΣ ΤΗΣ ΑΓΟΡΑΣ Προσαρμογές σύμφωνα με το άρθρο 45γ παράγραφος 3 έκτο εδάφιο ή το άρθρο 45γ παράγραφος 7 έκτο εδάφιο της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. |
||||||||||||
0450–0460 |
ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΠΟΥ ΠΡΟΚΥΠΤΟΥΝ ΑΠΟ ΑΛΛΑΓΗ ΣΤΟΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΕΞΥΓΙΑΝΣΗ Προσαρμογές σύμφωνα με το άρθρο 45γ παράγραφος 3 πέμπτο εδάφιο στοιχείο α) ή το άρθρο 45γ παράγραφος 7 πέμπτο εδάφιο στοιχείο α) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ. |
||||||||||||
0470–0480 |
ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΓΙΑ ΤΗ ΒΑΘΜΟΝΟΜΗΣΗ ΤΟΥ ΠΟΣΟΥ ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΟΠΟΙΗΣΗΣ ΩΣ ΠΟΣΟΣΤΟ ΤΟΥ TEM Προσαρμογές στο ποσό ανακεφαλαιοποίησης που προκύπτουν από αλλαγές στον ισολογισμό μετά την εξυγίανση σύμφωνα με το άρθρο 45γ παράγραφος 3 πρώτο εδάφιο στοιχείο β) σημείο ii) ή το άρθρο 45γ παράγραφος 7 πρώτο εδάφιο στοιχείο β) σημείο ii) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, εκφραζόμενες ως ποσοστό του μέτρου συνολικού ανοίγματος. |
||||||||||||
0410 , 0430, 0450, 0470 |
ΠΡΟΣ ΤΑ ΠΑΝΩ |
||||||||||||
0420, 0440, 0460, 0480 |
ΠΡΟΣ ΤΑ ΚΑΤΩ |
||||||||||||
0490–0540 |
ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΗ ΠΕΡΙΟΔΟΣ Οι αρχές υποβολής αναφορών αναφέρουν τυχόν ενδιάμεσους στόχους που ενδεχομένως έχουν θέσει για τα έτη μετά την ημερομηνία υποβολής αναφοράς. Ο στόχος εκφράζεται τόσο ως ποσοστό του TREA όσο και ως ποσοστό του TEM. |
||||||||||||
0490, 0520 |
ΕΠΙΠΕΔΟ MREL Οι αρχές υποβολής αναφορών αναφέρουν το συνολικό επίπεδο MREL που καλύπτουν τα ιδρύματα κατά την ενδιάμεση ημερομηνία. |
||||||||||||
0500, 0530 |
ΜΕΙΩΜΕΝΗ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗ Οι αρχές υποβολής αναφορών αναφέρουν το συνολικό επίπεδο μειωμένης εξασφάλισης που καλύπτουν τα ιδρύματα κατά την ενδιάμεση ημερομηνία. |
||||||||||||
0510 , 0540 |
ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ Οι αρχές υποβολής αναφορών αναφέρουν τις ημερομηνίες μετάβασης κατά την πορεία προς τη συμμόρφωση με την MREL. |
(1) Κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 806/2014 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 15ης Ιουλίου 2014, περί θεσπίσεως ενιαίων κανόνων και διαδικασίας για την εξυγίανση πιστωτικών ιδρυμάτων και ορισμένων επιχειρήσεων επενδύσεων στο πλαίσιο ενός Ενιαίου Μηχανισμού Εξυγίανσης και ενός Ενιαίου Ταμείου Εξυγίανσης και τροποποιήσεως του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1093/2010 (ΕΕ L 225 της 30.7.2014, σ. 1).
(2) Εκτελεστικός κανονισμός (ΕΕ) 2018/1624 της Επιτροπής, της 23ης Οκτωβρίου 2018, σχετικά με τη θέσπιση εκτελεστικών τεχνικών προτύπων όσον αφορά τις διαδικασίες, τα τυποποιημένα έντυπα και τα υποδείγματα για την παροχή πληροφοριών για τους σκοπούς των σχεδίων εξυγίανσης πιστωτικών ιδρυμάτων και επιχειρήσεων επενδύσεων σύμφωνα με την οδηγία 2014/59/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου και για την κατάργηση του εκτελεστικού κανονισμού της Επιτροπής (ΕΕ) 2016/1066 (ΕΕ L 277 της 7.11.2018, σ. 1).
(3) Κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 26ης Ιουνίου 2013, σχετικά με τις απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας για πιστωτικά ιδρύματα και επιχειρήσεις επενδύσεων και την τροποποίηση του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 648/2012 (ΕΕ L 176 της 27.6.2013, σ. 1).
(4) Οδηγία 2013/36/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 26ης Ιουνίου 2013, σχετικά με την πρόσβαση στη δραστηριότητα πιστωτικών ιδρυμάτων και την προληπτική εποπτεία πιστωτικών ιδρυμάτων και επιχειρήσεων επενδύσεων, για την τροποποίηση της οδηγίας 2002/87/ΕΚ και για την κατάργηση των οδηγιών 2006/48/ΕΚ και 2006/49/ΕΚ (ΕΕ L 176 της 27.6.2013, σ. 338).
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ III
Ενιαίο μοντέλο σημείων δεδομένων και κανόνες επικύρωσης
ΜΕΡΟΣ 1
Ενιαίο μοντέλο σημείων δεδομένων
Όλα τα στοιχεία δεδομένων που περιλαμβάνονται στα παραρτήματα I και ΙΙ μετατρέπονται σε ένα ενιαίο μοντέλο σημείων δεδομένων το οποίο είναι η βάση για ενιαία συστήματα πληροφορικής των αρχών εξυγίανσης.
Το ενιαίο μοντέλο σημείων δεδομένων πληροί τα κατωτέρω κριτήρια:
α) |
προβλέπει δομημένη απεικόνιση όλων των στοιχείων δεδομένων που περιλαμβάνονται στα παραρτήματα I και ΙΙ· |
β) |
προσδιορίζει όλες τις επιχειρηματικές έννοιες που περιλαμβάνονται στα παραρτήματα I και IΙ· |
γ) |
προβλέπει ένα λεξικό δεδομένων το οποίο προσδιορίζει τις ετικέτες πινάκων, τις ετικέτες τεταγμένων, τις ετικέτες αξόνων, τις ετικέτες τομέων, τις ετικέτες διαστάσεων και τις ετικέτες μελών· |
δ) |
προβλέπει δείκτες μέτρησης οι οποίοι προσδιορίζουν την ιδιότητα ή το ποσό των σημείων δεδομένων· |
ε) |
παρέχει ορισμούς των στοιχείων δεδομένων οι οποίοι εκφράζονται ως σύνθεση των χαρακτηριστικών τα οποία προσδιορίζουν μονοσήμαντα τη χρηματοοικονομική έννοια· |
στ) |
περιέχει όλες τις σχετικές τεχνικές προδιαγραφές που είναι αναγκαίες για την ανάπτυξη λύσεων πληροφορικής για την υποβολή αναφορών εξυγίανσης με ενιαία στοιχεία. |
ΜΕΡΟΣ 2
Κανόνες επικύρωσης
Τα στοιχεία δεδομένων που περιλαμβάνονται στα παραρτήματα I και II υπόκεινται σε κανόνες επικύρωσης οι οποίοι διασφαλίζουν την ποιότητα και τη συνεκτικότητα των δεδομένων.
Οι κανόνες επικύρωσης πληρούν τα κατωτέρω κριτήρια:
α) |
προσδιορίζουν τη λογική σχέση μεταξύ των σχετικών σημείων δεδομένων· |
β) |
περιέχουν φίλτρα και προϋποθέσεις που προσδιορίζουν ένα σύνολο δεδομένων για το οποίο εφαρμόζεται ο κανόνας επικύρωσης· |
γ) |
ελέγχουν τη συνεκτικότητα των υποβαλλόμενων δεδομένων· |
δ) |
ελέγχουν την ακρίβεια των υποβαλλόμενων δεδομένων· |
ε) |
προβλέπουν προκαθορισμένες τιμές οι οποίες εφαρμόζονται στις περιπτώσεις όπου δεν έχουν υποβληθεί οι σχετικές πληροφορίες. |