ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΑ ΥΠΟΒΟΛΗΣ ΑΝΑΦΟΡΩΝ ΓΙΑ ΤΟΝ ΔΕΙΚΤΗ ΜΟΧΛΕΥΣΗΣ

Κωδικός υποδείγματος

Κωδικός υποδείγματος

Ονομασία υποδείγματος

Σύντομη ονομασία

47

C 47.00

Υπολογισμός του δείκτη μόχλευσης

LRCalc

40

C 40.00

Εναλλακτική αντιμετώπιση του μέτρου του ανοίγματος

LR1

41

C 41.00

Στοιχεία εντός και εκτός ισολογισμού — Πρόσθετη ανάλυση των ανοιγμάτων

LR2

42

C 42.00

Εναλλακτικός ορισμός του κεφαλαίου

LR3

43

C 43.00

Εναλλακτική ανάλυση των συνιστωσών του μέτρου του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης

LR4

44

C 44.00

Γενικές πληροφορίες

LR5

Γραμμή

Στήλη

010

020

040

050

070

075

085

120

Λογιστική αξία ισολογισμού

Λογιστική αξία με την παραδοχή μη συμψηφισμού ή άλλης τεχνικής CRM

Προσαύξηση για ΣΧΤ

Προσαύξηση σύμφωνα με τη μέθοδο βάσει τρεχουσών τιμών αγοράς (με την παραδοχή μη συμψηφισμού ή άλλης τεχνικής CRM)

Ονομαστικό ποσό/Ονομαστική αξία

Ανώτατο ονομαστικό ποσό

Ανώτατο ονομαστικό ποσό (ίδιο όνομα αναφοράς)

Ποσό ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης που εξαιρείται υποθετικά

010

Παράγωγα

020

Πιστωτικά παράγωγα (πωληθείσα προστασία)

030

Πιστωτικά παράγωγα (πωληθείσα προστασία) που υπόκεινται σε ρήτρα εκκαθάρισης

040

Πιστωτικά παράγωγα (πωληθείσα προστασία) που δεν υπόκεινται σε ρήτρα εκκαθάρισης

050

Πιστωτικά παράγωγα (αγορασθείσα προστασία)

060

Χρηματοοικονομικά παράγωγα

070

ΣΧΤ που καλύπτονται από σύμβαση-πλαίσιο συμψηφισμού

080

ΣΧΤ που δεν καλύπτονται από σύμβαση-πλαίσιο συμψηφισμού

090

Άλλα στοιχεία ενεργητικού

100

Στοιχεία εκτός ισολογισμού χαμηλού κινδύνου στα στοιχεία ενεργητικού που είναι ευαίσθητα στις μεταβολές επιτοκίου (RSA)· εκ των οποίων:

110

Ανακυκλούμενα ανοίγματα λιανικής τραπεζικής· εκ των οποίων

120

Άνευ όρων ακυρώσιμες δεσμεύσεις πιστωτικών καρτών

130

Μη ανακυκλούμενες δεσμεύσεις ακυρώσιμες άνευ όρων

140

Στοιχεία εκτός ισολογισμού μέτριου/χαμηλού κινδύνου στα στοιχεία ενεργητικού που είναι ευαίσθητα στις RSA

150

Στοιχεία εκτός ισολογισμού μέτριου κινδύνου στα στοιχεία ενεργητικού που είναι ευαίσθητα στις RSA

160

Στοιχεία εκτός ισολογισμού πλήρους κινδύνου στα στοιχεία ενεργητικού που είναι ευαίσθητα στις RSA

170

(υπομνηματικό στοιχείο) Αναληφθέντα ποσά από ανακυκλούμενα ανοίγματα λιανικής τραπεζικής

180

(υπομνηματικό στοιχείο) Αναληφθέντα ποσά από άνευ όρων ακυρώσιμες δεσμεύσεις πιστωτικών καρτών

190

(υπομνηματικό στοιχείο) Αναληφθέντα ποσά από μη ανακυκλούμενες άνευ όρων ακυρώσιμες δεσμεύσεις

210

Εξασφαλίσεις με χρηματικά διαθέσιμα που λήφθηκαν σε συναλλαγές σε παράγωγα

220

Απαιτήσεις για εξασφαλίσεις με χρηματικά διαθέσιμα που παρέχονται στο πλαίσιο συναλλαγών σε παράγωγα

230

Τίτλοι που λαμβάνονται σε ΣΧΤ που αναγνωρίζονται ως περιουσιακό στοιχείο

240

ΣΧΤ cash conduit lending (απαιτήσεις σε μετρητά)

250

Ανοίγματα που μπορούν να επωφεληθούν από την αντιμετώπιση σύμφωνα με το άρθρο 113 παράγραφος 6 του ΚΚΑ

260

Ανοίγματα που πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 429 παράγραφος 14 στοιχεία α) έως γ) του ΚΚΑ

Γραμμή

Στήλη

010

020

030

Ανοίγματα εντός και εκτός ισολογισμού (ανοίγματα SA)

Ανοίγματα εντός και εκτός ισολογισμού (ανοίγματα IRB)

Ονομαστική αξία

010

Σύνολο των ανοιγμάτων εντός και εκτός ισολογισμού που δεν ανήκουν στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών, καθώς και σύνολο των ανοιγμάτων του χαρτοφυλακίου συναλλαγών που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου (ανάλυση σύμφωνα με τον συντελεστή στάθμισης κινδύνου):

020

= 0 %

030

> 0 % και ≤ 12 %

040

> 12 % και ≤ 20 %

050

> 20 % και ≤ 50 %

060

> 50 % και ≤ 75 %

070

> 75 % και ≤ 100 %

080

> 100 % και ≤ 425 %

090

> 425 % και ≤ 1 250 %

100

Ανοίγματα σε αθέτηση

110

(υπομνηματικό στοιχείο) Χαμηλού κινδύνου εκτός ισολογισμού στοιχεία και εκτός ισολογισμού στοιχεία που προσελκύουν συντελεστή μετατροπής 0 % στο πλαίσιο του συντελεστή φερεγγυότητας

Γραμμή

Στήλη

010

010

Κεφάλαιο κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 — ορισμός πλήρους εφαρμογής

020

Κεφάλαιο κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 — μεταβατικός ορισμός

030

Σύνολο ιδίων κεφαλαίων — ορισμός πλήρους εφαρμογής

040

Σύνολο ιδίων κεφαλαίων — μεταβατικός ορισμός

055

Ποσό στοιχείων ενεργητικού που αφαιρείται — από στοιχεία κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 — ορισμός πλήρους εφαρμογής

065

Ποσό στοιχείων ενεργητικού που αφαιρείται — από στοιχεία κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 — μεταβατικός ορισμός

075

Ποσό στοιχείων ενεργητικού που αφαιρείται — από στοιχεία ιδίων κεφαλαίων — ορισμός πλήρους εφαρμογής

085

Ποσό στοιχείων ενεργητικού που αφαιρείται — από στοιχεία ιδίων κεφαλαίων — μεταβατικός ορισμός

Γραμμή

Στοιχεία εκτός ισολογισμού, παράγωγα, ΣΧΤ και χαρτοφυλάκιο συναλλαγών

Στήλη

010

020

Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης

RWA

010

Στοιχεία εκτός ισολογισμού· εκ των οποίων

020

Χρηματοδότηση του εμπορίου· εκ των οποίων

030

Σύμφωνα με το επίσημο καθεστώς ασφάλισης των εξαγωγικών πιστώσεων

040

Παράγωγα και ΣΧΤ που υπόκεινται σε συμφωνία συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων

050

Παράγωγα που δεν υπόκεινται σε συμφωνία συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων

060

ΣΧΤ που δεν υπόκεινται σε συμφωνία συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων

065

Ποσά ανοίγματος που προκύπτουν από την επιπρόσθετη αντιμετώπιση για πιστωτικά παράγωγα

070

Λοιπά στοιχεία ενεργητικού που ανήκουν στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών

Γραμμή

Λοιπά ανοίγματα εκτός του χαρτοφυλακίου συναλλαγών

Στήλη

010

020

030

040

Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης

RWA

Ανοίγματα SA

Ανοίγματα IRB

Ανοίγματα SA

Ανοίγματα IRB

080

Καλυμμένα ομόλογα

90

Ανοίγματα που αντιμετωπίζονται ως κρατικά

100

Κεντρικές κυβερνήσεις και κεντρικές τράπεζες

110

Περιφερειακές κυβερνήσεις και τοπικές αρχές που αντιμετωπίζονται ως κρατικές

120

ΠΤΑ και διεθνείς οργανισμοί που αντιμετωπίζονται ως κράτη

130

ΟΔΤ που αντιμετωπίζονται ως κρατικές

140

Ανοίγματα έναντι περιφερειακών κυβερνήσεων, ΠΤΑ, διεθνών οργανισμών και ΟΔΤ που δεν αντιμετωπίζονται ως κρατικά

150

Περιφερειακές κυβερνήσεις και τοπικές αρχές που δεν αντιμετωπίζονται ως κρατικές

160

ΠΤΑ που δεν αντιμετωπίζονται ως κρατικές

170

ΟΔΤ που δεν αντιμετωπίζονται ως κρατικές

180

Ιδρύματα

190

Εξασφάλιση με υποθήκες επί ακινήτων· εκ των οποίων

200

Εξασφάλιση με υποθήκες επί ακινήτων κατοικίας

210

Ανοίγματα λιανικής τραπεζικής· εκ των οποίων

220

Ανοίγματα λιανικής τραπεζικής σε ΜΜΕ

230

Επιχειρήσεις· εκ των οποίων

240

Χρηματοδοτικές εταιρείες

250

Μη χρηματοδοτικές εταιρείες· εκ των οποίων

260

Ανοίγματα σε ΜΜΕ

270

Ανοίγματα έναντι εταιρειών εκτός των ΜΜΕ

280

Ανοίγματα σε αθέτηση

290

Άλλα ανοίγματα· εκ των οποίων

300

Ανοίγματα τιτλοποίησης

310

Χρηματοδότηση του εμπορίου (υπομνηματικό στοιχείο)· εκ των οποίων

320

Σύμφωνα με το επίσημο καθεστώς ασφάλισης των εξαγωγικών πιστώσεων

Γραμμή

Στήλη

010

010

Εταιρική δομή του ιδρύματος

020

Αντιμετώπιση παραγώγων

040

Τύπος ιδρύματος

Στήλη

Άνοιγμα LR Ημερομηνία αναφοράς για την υποβολή αναφορών

Γραμμή

Αξίες ανοίγματος

010

010

ΣΧΤ: Άνοιγμα σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 5 και 429 παράγραφος 8 του ΚΚΑ

020

ΣΧΤ: Προσαύξηση για πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου

030

Παρέκκλιση για ΣΧΤ: Προσαύξηση σύμφωνα με το άρθρο 429β παράγραφος 4 και το άρθρο 222 του ΚΚΑ

040

Πιστωτικός κίνδυνος αντισυμβαλλομένου για ΣΧΤ αντιπροσώπου, σύμφωνα με το άρθρο 429β παράγραφος 6 του ΚΚΑ

050

(-) Απαλλασσόμενο σκέλος CCP των ανοιγμάτων διαπραγμάτευσης ΣΧΤ που εκκαθαρίζονται για πελάτη

060

Παράγωγα: Τρέχον κόστος αντικατάστασης

070

(-) Επιλέξιμο περιθώριο διαφορών αποτίμησης που λαμβάνεται τοις μετρητοίς αντισταθμιζόμενο έναντι παραγώγων αγοραίας αξίας

080

(-) Απαλλασσόμενο σκέλος CCP των ανοιγμάτων διαπραγμάτευσης που εκκαθαρίζονται για πελάτη (κόστη αντικατάστασης)

090

Παράγωγα: Προσαύξηση σύμφωνα με τη μέθοδο βάσει τρεχουσών τιμών αγοράς

100

(-) Απαλλασσόμενο σκέλος CCP των ανοιγμάτων διαπραγμάτευσης που εκκαθαρίζονται για πελάτη (δυνητικό μελλοντικό άνοιγμα)

110

Παρέκκλιση για παράγωγα: Μέθοδος αρχικού ανοίγματος

120

(-) Απαλλασσόμενο σκέλος CCP των ανοιγμάτων διαπραγμάτευσης που εκκαθαρίζονται για πελάτη (μέθοδος αρχικού ανοίγματος)

130

Ανώτατη ονομαστική αξία πωληθέντων πιστωτικών παραγώγων

140

(-) Αντιστάθμιση επιλέξιμων αγορασθέντων πιστωτικών παραγώγων έναντι πωληθέντων πιστωτικών παραγώγων

150

Στοιχεία εκτός ισολογισμού με συντελεστή πιστωτικής μετατροπής (CCF) 10 %, σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 10 του ΚΚΑ

160

Στοιχεία εκτός ισολογισμού με συντελεστή πιστωτικής μετατροπής (CCF) 20 %, σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 10 του ΚΚΑ

170

Στοιχεία εκτός ισολογισμού με συντελεστή πιστωτικής μετατροπής (CCF) 50 %, σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 10 του ΚΚΑ

180

Στοιχεία εκτός ισολογισμού με συντελεστή πιστωτικής μετατροπής (CCF) 100 %, σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 10 του ΚΚΑ

190

Άλλα στοιχεία ενεργητικού

200

Εξασφάλιση καθαρής απόδοσης για παρεχόμενες εξασφαλίσεις παραγώγων

210

(-) Απαιτήσεις για περιθώριο διαφορών αποτίμησης που παρέχεται στο πλαίσιο συναλλαγών σε παράγωγα

220

(-) Απαλλασσόμενο σκέλος CCP των ανοιγμάτων διαπραγμάτευσης που εκκαθαρίζονται για πελάτη (αρχικό περιθώριο)

230

Προσαρμογές για συναλλαγές λογιστικής πωλήσεων ΣΧΤ

240

(-) Καταπιστευματικά στοιχεία ενεργητικού

250

(-) Ενδοομιλικά ανοίγματα (σε ατομική βάση) που εξαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 7 του ΚΚΑ

260

(-) Ανοίγματα που εξαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 14 του ΚΚΑ

270

(-) Ποσό στοιχείων ενεργητικού που αφαιρείται — κεφάλαιο της κατηγορίας 1 — ορισμός πλήρους εφαρμογής

280

(-) Ποσό στοιχείων ενεργητικού που αφαιρείται — κεφάλαιο της κατηγορίας 1 — μεταβατικός ορισμός

290

Συνολικό άνοιγμα του δείκτη μόχλευσης — με χρήση ορισμού πλήρους εφαρμογής του κεφαλαίου της κατηγορίας 1

300

Συνολικό άνοιγμα του δείκτη μόχλευσης — με χρήση μεταβατικού ορισμού του κεφαλαίου της κατηγορίας 1

Γραμμή

Κεφάλαιο

310

Κεφάλαιο της κατηγορίας 1 — ορισμός πλήρους εφαρμογής

320

Κεφάλαιο της κατηγορίας 1 — μεταβατικός ορισμός

Γραμμή

Δείκτης μόχλευσης

330

Δείκτης μόχλευσης — με χρήση ορισμού πλήρους εφαρμογής του κεφαλαίου της κατηγορίας 1

340

Δείκτης μόχλευσης — με χρήση μεταβατικού ορισμού του κεφαλαίου της κατηγορίας 1»

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

Γραμμή και στήλη

Αξίες ανοίγματος

{010,010}

ΣΧΤ: Άνοιγμα σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 5 και 429 παράγραφος 8 του ΚΚΑ

Άρθρο 429 παράγραφος 5 στοιχείο δ) και άρθρο 429 παράγραφος 8 του ΚΚΑ

Το άνοιγμα για τις ΣΧΤ υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 5 στοιχείο δ) και παράγραφος 8 του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα συμπεριλαμβάνουν σε αυτό το κελί συναλλαγές σύμφωνα με το άρθρο 429β παράγραφος 6 στοιχείο γ).

Τα ιδρύματα δεν αναφέρουν στο κελί αυτό τα εισπραχθέντα μετρητά ή οποιονδήποτε τίτλο που παρέχεται σε αντισυμβαλλόμενο μέσω των ανωτέρω συναλλαγών και διατηρείται στον ισολογισμό (δηλαδή δεν πληρούνται τα λογιστικά κριτήρια για μη αναγνώριση). Αντ' αυτού, τα ιδρύματα περιλαμβάνουν τα στοιχεία αυτά στο {190,010}.

Τα ιδρύματα δεν περιλαμβάνουν σε αυτό το κελί ΣΧΤ αντιπροσώπου, εάν το ίδρυμα παρέχει αποζημίωση ή εγγύηση σε έναν πελάτη ή αντισυμβαλλόμενο, η οποία περιορίζεται στο ύψος οποιασδήποτε διαφοράς μεταξύ της αξίας του τίτλου ή των χρηματικών διαθεσίμων που έχει δανειοδοτήσει ο πελάτης και της αξίας των εξασφαλίσεων που έχει παράσχει ο δανειολήπτης σύμφωνα με το άρθρο 429β παράγραφος 6 στοιχείο α) του ΚΚΑ.

{020,010}

ΣΧΤ: Προσαύξηση για πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου

Άρθρο 429β παράγραφος 1 του ΚΚΑ

Η προσαύξηση για τον πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου στις ΣΧΤ, συμπεριλαμβανομένων εκείνων που είναι εκτός ισολογισμού, προσδιορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 429β παράγραφος 2 ή 3 του ΚΚΑ, κατά περίπτωση.

Τα ιδρύματα συμπεριλαμβάνουν σε αυτό το κελί συναλλαγές σύμφωνα με το άρθρο 429β παράγραφος 6 στοιχείο γ).

Τα ιδρύματα δεν περιλαμβάνουν σε αυτό το κελί ΣΧΤ αντιπροσώπου, εάν το ίδρυμα παρέχει αποζημίωση ή εγγύηση σε έναν πελάτη ή αντισυμβαλλόμενο, η οποία περιορίζεται στο ύψος οποιασδήποτε διαφοράς μεταξύ της αξίας του τίτλου ή των χρηματικών διαθεσίμων που έχει δανειοδοτήσει ο πελάτης και της αξίας των εξασφαλίσεων που έχει παράσχει ο δανειολήπτης σύμφωνα με το άρθρο 429β παράγραφος 6 στοιχείο α) του ΚΚΑ. Αντ' αυτού, τα ιδρύματα περιλαμβάνουν τα στοιχεία αυτά στο {040,010}.

{030,010}

Παρέκκλιση για ΣΧΤ: Προσαύξηση σύμφωνα με το άρθρο 429β παράγραφος 4 και το άρθρο 222 του ΚΚΑ

Άρθρο 429β παράγραφος 4 και άρθρο 222 του ΚΚΑ

Η αξία ανοίγματος για ΣΧΤ, συμπεριλαμβανομένων εκείνων που είναι εκτός ισολογισμού, υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 222 του ΚΚΑ, και υπόκειται σε κατώτατο όριο 20 % για τον εφαρμοστέο συντελεστή στάθμισης κινδύνου.

Τα ιδρύματα συμπεριλαμβάνουν σε αυτό το κελί συναλλαγές σύμφωνα με το άρθρο 429β παράγραφος 6 στοιχείο γ) του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα δεν λαμβάνουν υπόψη στο κελί αυτό συναλλαγές για τις οποίες το τμήμα προσαύξησης της αξίας ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης προσδιορίζεται σύμφωνα με τη μέθοδο που ορίζεται στο άρθρο 429β παράγραφος 1 του ΚΚΑ.

{040,010}

Πιστωτικός κίνδυνος αντισυμβαλλομένου για ΣΧΤ αντιπροσώπου, σύμφωνα με το άρθρο 429β παράγραφος 6 του ΚΚΑ

Άρθρο 429β παράγραφος 6 στοιχείο α), παράγραφος 2 και παράγραφος 3 του ΚΚΑ

Η αξία ανοίγματος για ΣΧΤ αντιπροσώπου, εάν το ίδρυμα παρέχει αποζημίωση ή εγγύηση σε έναν πελάτη ή αντισυμβαλλόμενο, η οποία περιορίζεται στο ύψος οποιασδήποτε διαφοράς μεταξύ της αξίας του τίτλου ή των χρηματικών διαθεσίμων που έχει δανειοδοτήσει ο πελάτης και της αξίας των εξασφαλίσεων που έχει παράσχει ο δανειολήπτης σύμφωνα με το άρθρο 429β παράγραφος 6 στοιχείο α) του ΚΚΑ, αποτελείται μόνο από την προσαύξηση που προσδιορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 429β παράγραφος 2 ή 3 του ΚΚΑ, κατά περίπτωση.

Τα ιδρύματα δεν συμπεριλαμβάνουν σε αυτό το κελί συναλλαγές σύμφωνα με το άρθρο 429β παράγραφος 6 στοιχείο γ). Αντ' αυτού, τα ιδρύματα περιλαμβάνουν τα στοιχεία αυτά στα {010,010} και {020,010} ή {010,010} και {030,010}, κατά περίπτωση.

{050,010}

(-) Απαλλασσόμενο σκέλος CCP των ανοιγμάτων διαπραγμάτευσης ΣΧΤ που εκκαθαρίζονται για πελάτη

Άρθρο 429 παράγραφος 11 και άρθρο 306 παράγραφος 1 στοιχείο γ) του ΚΚΑ

Το απαλλασσόμενο σκέλος CCP των ανοιγμάτων διαπραγμάτευσης ΣΧΤ που εκκαθαρίζονται για πελάτη, εφόσον τα στοιχεία αυτά πληρούν τις προϋποθέσεις που προβλέπονται στο άρθρο 306 παράγραφος 1 στοιχείο γ) του ΚΚΑ.

Όταν το απαλλασσόμενο σκέλος CCP είναι τίτλος, δεν αναφέρεται σε αυτό το κελί, εκτός εάν πρόκειται για επενεχυριασθέντα τίτλο ο οποίος, βάσει του εφαρμοστέου λογιστικού πλαισίου (δηλαδή σύμφωνα με το άρθρο 111 παράγραφος 1 πρώτη περίοδος του ΚΚΑ) συμπεριλαμβάνεται στην πλήρη αξία.

Τα ιδρύματα συμπεριλαμβάνουν επίσης στο {010,010}, {020,010} και {030,010}, το ποσό που αναφέρεται σε αυτό το κελί, ως εάν να μην ίσχυε καμία εξαίρεση, και στο {190,010} εάν πληρούται η προϋπόθεση του δεύτερου μισού της προηγούμενης περιόδου.

Όταν το ίδρυμα έχει καταθέσει αρχικό περιθώριο για ένα απαλλασσόμενο σκέλος ΣΧΤ που αναφέρεται στο {190,010} και όχι στο {020,010} ή στο {030,010}, τότε το ίδρυμα μπορεί να το αναφέρει σε αυτό το κελί.

{060,010}

Παράγωγα: Τρέχον κόστος αντικατάστασης

Άρθρα 429α, 274, 295, 296, 297 και 298 του ΚΚΑ.

Το τρέχον κόστος αντικατάστασης, όπως ορίζεται στο άρθρο 274 παράγραφος 1 του ΚΚΑ, των συμβάσεων που απαριθμούνται στο παράρτημα II του ΚΚΑ και των πιστωτικών παραγώγων, συμπεριλαμβανομένων εκείνων που είναι εκτός ισολογισμού, αναφέρεται με μεικτό περιθώριο διαφοράς αποτίμησης που έχει ληφθεί.

Όπως προσδιορίζεται στο άρθρο 429α παράγραφος 1 του ΚΚΑ, τα ιδρύματα δύνανται να λαμβάνουν υπόψη τις επιπτώσεις των συμβάσεων ανανέωσης οφειλής και άλλων συμφωνιών συμψηφισμού, σύμφωνα με το άρθρο 295 του ΚΚΑ. Δεν εφαρμόζεται συμψηφισμός μεταξύ προϊόντων. Ωστόσο, τα ιδρύματα δύνανται να συμψηφίζουν στην κατηγορία των προϊόντων που αναφέρονται στο άρθρο 272 σημείο 25) στοιχείο γ) του ΚΚΑ και τα πιστωτικά παράγωγα, όταν υπόκεινται σε συμφωνία συμβατικού συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων που αναφέρεται στο άρθρο 295 στοιχείο γ) του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα δεν περιλαμβάνουν στο κελί αυτό συμβάσεις που μετρώνται με την εφαρμογή της μεθόδου αρχικού ανοίγματος σύμφωνα με το άρθρο 429α παράγραφος 8 και το άρθρο 275 του ΚΚΑ.

{070,010}

(-) Επιλέξιμο περιθώριο διαφορών αποτίμησης που λαμβάνεται τοις μετρητοίς αντισταθμιζόμενο έναντι παραγώγων αγοραίας αξίας

Άρθρο 429α παράγραφος 3 του ΚΚΑ

Περιθώριο διαφορών αποτίμησης που εισπράττεται σε μετρητά από τον αντισυμβαλλόμενο, που έχει επιλεγεί για συμψηφισμό έναντι του τμήματος κόστους αντικατάστασης του ανοίγματος παραγώγων, σύμφωνα με το άρθρο 429α παράγραφος 3 του ΚΚΑ.

Κάθε περιθώριο διαφορών αποτίμησης που εισπράττεται σε απαλλασσόμενο σκέλος κεντρικού αντισυμβαλλομένου, σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 11 του ΚΚΑ, δεν θα αναφέρεται.

{080,010}

(-) Απαλλασσόμενο σκέλος CCP των ανοιγμάτων διαπραγμάτευσης που εκκαθαρίζονται για πελάτη (κόστη αντικατάστασης)

Άρθρο 429 παράγραφος 11 του ΚΚΑ

Το τμήμα του κόστους αντικατάστασης απαλλασσόμενων ανοιγμάτων διαπραγμάτευσης έναντι αναγνωρισμένου κεντρικού αντισυμβαλλόμενου από συναλλαγές παραγώγων που εκκαθαρίζονται για πελάτη, εφόσον τα στοιχεία αυτά πληρούν τις προϋποθέσεις που προβλέπονται στο άρθρο 306 παράγραφος 1 στοιχείο γ) του ΚΚΑ. Το ποσό αυτό αναφέρεται μεικτό με το περιθώριο διαφορών αποτίμησης που εισπράττεται σε αυτό το σκέλος.

Τα ιδρύματα συμπεριλαμβάνουν το ποσό που αναφέρεται σε αυτό το κελί και στο {060,010} ως εάν να μην εφαρμοζόταν εξαίρεση.

{090,010}

Παράγωγα: Προσαύξηση σύμφωνα με τη μέθοδο βάσει τρεχουσών τιμών αγοράς

Άρθρα 429α, 274, 295, 296, 297, 298 και άρθρο 299 παράγραφος 2 του ΚΚΑ.

Το κελί αυτό παρέχει την προσαύξηση για το δυνητικό μελλοντικό άνοιγμα των συμβάσεων που απαριθμούνται στο παράρτημα II του ΚΚΑ και των πιστωτικών παραγώγων, συμπεριλαμβανομένων εκείνων που είναι εκτός ισολογισμού, που υπολογίζονται σύμφωνα με τη μέθοδο αποτίμησης βάσει τρεχουσών τιμών αγοράς (άρθρο 274 του ΚΚΑ για τις συμβάσεις που απαριθμούνται στο παράρτημα II του ΚΚΑ και άρθρο 299 παράγραφος 2 του ΚΚΑ για τα πιστωτικά παράγωγα) και την εφαρμογή κανόνων συμψηφισμού σύμφωνα με το άρθρο 429α παράγραφος 1 του ΚΚΑ. Κατά τον προσδιορισμό της αξίας ανοίγματος των εν λόγω συμβάσεων, τα ιδρύματα δύνανται να λαμβάνουν υπόψη τις επιπτώσεις των συμβάσεων ανανέωσης οφειλής και άλλων συμφωνιών συμψηφισμού, σύμφωνα με το άρθρο 295 του ΚΚΑ. Δεν εφαρμόζεται συμψηφισμός μεταξύ προϊόντων. Ωστόσο, τα ιδρύματα δύνανται να συμψηφίζουν στην κατηγορία των προϊόντων που αναφέρονται στο άρθρο 272 σημείο 25) στοιχείο γ) του ΚΚΑ και τα πιστωτικά παράγωγα, όταν υπόκεινται σε συμφωνία συμβατικού συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων που αναφέρεται στο άρθρο 295 στοιχείο γ) του ΚΚΑ.

Σύμφωνα με το άρθρο 429α παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο του ΚΚΑ, κατά τον προσδιορισμό των δυνητικών μελλοντικών πιστωτικών ανοιγμάτων των πιστωτικών παραγώγων, τα ιδρύματα εφαρμόζουν τις αρχές του άρθρου 299 παράγραφος 2 στοιχείο α) του ΚΚΑ σε όλα τα πιστωτικά τους παράγωγα και όχι μόνο σε εκείνα που εντάσσονται στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών.

Τα ιδρύματα δεν περιλαμβάνουν στο κελί αυτό συμβάσεις που μετρώνται με την εφαρμογή της μεθόδου αρχικού ανοίγματος σύμφωνα με το άρθρο 429α παράγραφος 8 και το άρθρο 275 του ΚΚΑ.

{100,010}

(-) Απαλλασσόμενο σκέλος CCP των ανοιγμάτων διαπραγμάτευσης που εκκαθαρίζονται για πελάτη (δυνητικό μελλοντικό άνοιγμα)

Άρθρο 429 παράγραφος 11 του ΚΚΑ

Το δυνητικό μελλοντικό άνοιγμα απαλλασσόμενων ανοιγμάτων διαπραγμάτευσης έναντι αναγνωρισμένου κεντρικού αντισυμβαλλόμενου από συναλλαγές παραγώγων που εκκαθαρίζονται για πελάτη, εφόσον τα στοιχεία αυτά πληρούν τις προϋποθέσεις που προβλέπονται στο άρθρο 306 παράγραφος 1 στοιχείο γ) του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα συμπεριλαμβάνουν το ποσό που αναφέρεται σε αυτό το κελί και στο {090,010} ως εάν να μην εφαρμοζόταν εξαίρεση.

{110,010}

Παρέκκλιση για παράγωγα: Μέθοδος αρχικού ανοίγματος

Άρθρο 429α παράγραφος 8 και άρθρο 275 του ΚΚΑ

Το κελί αυτό παρέχει το μέτρο ανοίγματος των συμβάσεων που παρατίθενται στα σημεία 1 και 2 του παραρτήματος II του ΚΚΑ, που υπολογίζεται σύμφωνα με τη μέθοδο αρχικού ανοίγματος, όπως προβλέπεται στο άρθρο 275 του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα που εφαρμόζουν τη μέθοδο αρχικού ανοίγματος δεν μειώνουν το μέτρο ανοίγματος κατά το ποσό του περιθωρίου διαφοράς αποτίμησης που έχει εισπραχθεί σε μετρητά, σύμφωνα με το άρθρο 429α παράγραφος 8 του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα που δεν χρησιμοποιούν τη μέθοδο αρχικού ανοίγματος δεν αναφέρουν το κελί αυτό.

Τα ιδρύματα δεν λαμβάνουν υπόψη στο κελί αυτό συμβάσεις που μετρώνται με την εφαρμογή της μεθόδου αποτίμησης βάσει τρεχουσών τιμών αγοράς, σύμφωνα με το άρθρο 429α παράγραφος 1 και το άρθρο 274 του ΚΚΑ.

{120,010}

(-) Απαλλασσόμενο σκέλος CCP των ανοιγμάτων διαπραγμάτευσης που εκκαθαρίζονται για πελάτη (μέθοδος αρχικού ανοίγματος)

Άρθρο 429 παράγραφος 11 του ΚΚΑ

Το απαλλασσόμενο σκέλος κεντρικού αντισυμβαλλομένου των ανοιγμάτων διαπραγμάτευσης που εκκαθαρίζονται για πελάτη, όταν εφαρμόζεται η μέθοδος αρχικού ανοίγματος, όπως ορίζεται στο άρθρο 275 του ΚΚΑ, εφόσον τα στοιχεία αυτά πληρούν τις προϋποθέσεις που προβλέπονται στο άρθρο 306 παράγραφος 1 στοιχείο γ) του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα συμπεριλαμβάνουν το ποσό που αναφέρεται σε αυτό το κελί και στο {110,010} ως εάν να μην εφαρμοζόταν εξαίρεση.

{130,010}

Ανώτατη ονομαστική αξία πωληθέντων πιστωτικών παραγώγων

Άρθρο 429α παράγραφοι 5 έως 7 του ΚΚΑ

Ανώτατη ονομαστική αξία πωληθέντων πιστωτικών παραγόντων (δηλαδή όταν το ίδρυμα παρέχει πιστωτική προστασία σε αντισυμβαλλόμενο), όπως ορίζεται στο άρθρο 429α παράγραφοι 5 έως 7 του ΚΚΑ.

{140,010}

(-) Αντιστάθμιση επιλέξιμων αγορασθέντων πιστωτικών παραγόντων έναντι πωληθέντων πιστωτικών παραγόντων

Άρθρο 429α παράγραφοι 5 έως 7 του ΚΚΑ

Η ανώτατη ονομαστική αξία αγορασθέντων πιστωτικών παραγώγων (δηλαδή όταν το ίδρυμα αγοράζει πιστωτική προστασία από αντισυμβαλλόμενο) για την ίδια οντότητα αναφοράς όπως τα πιστωτικά παράγωγα τα οποία πωλεί το ίδρυμα και εφόσον η εναπομένουσα ληκτότητα της αγορασθείσας προστασίας είναι ίση ή μεγαλύτερη από την εναπομένουσα ληκτότητα της πωληθείσας προστασίας. Ως εκ τούτου, η αξία δεν υπερβαίνει την αξία που αναγράφεται στο {130,010} για κάθε οντότητα αναφοράς.

{150,010}

Στοιχεία εκτός ισολογισμού με συντελεστή πιστωτικής μετατροπής (CCF) 10 %, σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 10 του ΚΚΑ

Άρθρο 429 παράγραφος 10, άρθρο 111 παράγραφος 1 στοιχείο δ) και άρθρο 166 παράγραφος 9 του ΚΚΑ

Η αξία ανοίγματος, σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 10 και το άρθρο 111 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του ΚΚΑ, των εκτός ισολογισμού στοιχείων χαμηλού κινδύνου, στα οποία θα εφαρμοζόταν συντελεστής μετατροπής πίστωσης 0 % που αναφέρεται στο σημείο 4 στοιχεία α) έως γ) του παραρτήματος I του ΚΚΑ (προς υπόμνηση, η αξία ανοίγματος εδώ είναι το 10 % της ονομαστικής αξίας). Δηλαδή, δεσμεύσεις οι οποίες μπορεί να ακυρωθούν από το ίδρυμα άνευ όρων ανά πάσα στιγμή, χωρίς προηγούμενη προειδοποίηση (UCC), ή οι οποίες παρέχουν στο ίδρυμα πραγματική δυνατότητα αυτόματης ακύρωσης, λόγω επιδείνωσης της πιστοληπτικής ικανότητας του δανειολήπτη. Ως υπενθύμιση, η ονομαστική αξία δεν μειώνεται κατά τις ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου.

Όταν μια πιστωτική διευκόλυνση αφορά την επέκταση άλλης πιστωτικής διευκόλυνσης, εφαρμόζεται ο μικρότερος από τους δύο συντελεστές μετατροπής που συνδέονται με τις μεμονωμένες πιστωτικές διευκολύνσεις, σύμφωνα με το άρθρο 166 παράγραφος 9 του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα δεν λαμβάνουν υπόψη σε αυτό το κελί συμβάσεις που απαριθμούνται στο παράρτημα II του ΚΚΑ, πιστωτικά παράγωγα και ΣΧΤ, σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 10 του ΚΚΑ.

{160,010}

Στοιχεία εκτός ισολογισμού με συντελεστή πιστωτικής μετατροπής (CCF) 20 %, σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 10 του ΚΚΑ

Άρθρο 429 παράγραφος 10, άρθρο 111 παράγραφος 1 στοιχείο γ) και άρθρο 166 παράγραφος 9 του ΚΚΑ

Η αξία ανοίγματος, σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 10 και το άρθρο 111 παράγραφος 1 στοιχείο γ) του ΚΚΑ, των εκτός ισολογισμού στοιχείων μέτριου/χαμηλού κινδύνου, στα οποία θα εφαρμοζόταν συντελεστής μετατροπής πίστωσης 20 % που αναφέρεται στο σημείο 3 στοιχεία α) και β) του παραρτήματος I του ΚΚΑ (προς υπόμνηση, η αξία ανοίγματος εδώ είναι το 20 % της ονομαστικής αξίας). Ως υπενθύμιση, η ονομαστική αξία δεν μειώνεται κατά τις ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου.

Όταν μια πιστωτική διευκόλυνση αφορά την επέκταση άλλης πιστωτικής διευκόλυνσης, εφαρμόζεται ο μικρότερος από τους δύο συντελεστές μετατροπής που συνδέονται με τις μεμονωμένες πιστωτικές διευκολύνσεις, σύμφωνα με το άρθρο 166 παράγραφος 9 του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα δεν λαμβάνουν υπόψη σε αυτό το κελί συμβάσεις που απαριθμούνται στο παράρτημα II του ΚΚΑ, πιστωτικά παράγωγα και ΣΧΤ, σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 10 του ΚΚΑ.

{170,010}

Στοιχεία εκτός ισολογισμού με συντελεστή πιστωτικής μετατροπής (CCF) 50 %, σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 10 του ΚΚΑ

Άρθρο 429 παράγραφος 10, άρθρο 111 παράγραφος 1 στοιχείο β) και άρθρο 166 παράγραφος 9 του ΚΚΑ

Η αξία ανοίγματος, σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 10 και το άρθρο 111 παράγραφος 1 στοιχείο β) του ΚΚΑ, των εκτός ισολογισμού στοιχείων μέτριου κινδύνου, στα οποία θα εφαρμοζόταν συντελεστής μετατροπής πίστωσης 50 %, όπως ορίζεται στην τυποποιημένη προσέγγιση του πιστωτικού κινδύνου που αναφέρεται στο σημείο 2 στοιχεία α) και β) του παραρτήματος I του ΚΚΑ (προς υπόμνηση, η αξία ανοίγματος εδώ είναι το 50 % της ονομαστικής αξίας). Ως υπενθύμιση, η ονομαστική αξία δεν μειώνεται κατά τις ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου.

Το κελί αυτό περιλαμβάνει ταμειακές διευκολύνσεις και άλλες δεσμεύσεις για τιτλοποιήσεις. Με άλλα λόγια, ο συντελεστής πιστωτικής μετατροπής για όλες τις ταμειακές διευκολύνσεις σύμφωνα με το άρθρο 255 του ΚΚΑ είναι 50 %, ανεξάρτητα από τη ληκτότητα.

Όταν μια πιστωτική διευκόλυνση αφορά την επέκταση άλλης πιστωτικής διευκόλυνσης, εφαρμόζεται ο μικρότερος από τους δύο συντελεστές μετατροπής που συνδέονται με τις μεμονωμένες πιστωτικές διευκολύνσεις, σύμφωνα με το άρθρο 166 παράγραφος 9 του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα δεν λαμβάνουν υπόψη σε αυτό το κελί συμβάσεις που απαριθμούνται στο παράρτημα II του ΚΚΑ, πιστωτικά παράγωγα και ΣΧΤ, σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 10 του ΚΚΑ.

{180,010}

Στοιχεία εκτός ισολογισμού με συντελεστή πιστωτικής μετατροπής (CCF) 100 %, σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 10 του ΚΚΑ

Άρθρο 429 παράγραφος 10, άρθρο 111 παράγραφος 1 στοιχείο α) και άρθρο 166 παράγραφος 9 του ΚΚΑ

Η αξία ανοίγματος, σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 10 και το άρθρο 111 παράγραφος 1 στοιχείο α) του ΚΚΑ, των εκτός ισολογισμού στοιχείων υψηλού κινδύνου, στα οποία θα εφαρμοζόταν συντελεστής μετατροπής πίστωσης 100 % που αναφέρεται στο σημείο 1 στοιχεία α) έως ια) του παραρτήματος I του ΚΚΑ (προς υπόμνηση, η αξία ανοίγματος εδώ είναι το 100 % της ονομαστικής αξίας). Ως υπενθύμιση, η ονομαστική αξία δεν μειώνεται κατά τις ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου.

Το κελί αυτό περιλαμβάνει ταμειακές διευκολύνσεις και άλλες δεσμεύσεις για τιτλοποιήσεις.

Όταν μια πιστωτική διευκόλυνση αφορά την επέκταση άλλης πιστωτικής διευκόλυνσης, εφαρμόζεται ο μικρότερος από τους δύο συντελεστές μετατροπής που συνδέονται με τις μεμονωμένες πιστωτικές διευκολύνσεις σύμφωνα με το άρθρο 166 παράγραφος 9 του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα δεν λαμβάνουν υπόψη σε αυτό το κελί συμβάσεις που απαριθμούνται στο παράρτημα II του ΚΚΑ, πιστωτικά παράγωγα και ΣΧΤ, σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 10 του ΚΚΑ.

{190,010}

Άλλα στοιχεία ενεργητικού

Άρθρο 429 παράγραφος 5 του ΚΚΑ

Όλα τα στοιχεία ενεργητικού, εκτός από τις συμβάσεις που περιλαμβάνονται στο παράρτημα II του ΚΚΑ, πιστωτικά παράγωγα και ΣΧΤ (π.χ., μεταξύ άλλων, τα στοιχεία ενεργητικού που πρέπει να αναφέρονται σε αυτό το κελί είναι λογιστικές απαιτήσεις για περιθώριο διαφορών αποτίμησης που παρέχονται όταν αναγνωρίζονται σύμφωνα με το λειτουργικό λογιστικό πλαίσιο, ρευστά διαθέσιμα, όπως ορίζονται δυνάμει του δείκτη κάλυψης του κινδύνου ρευστότητας, αποτυχημένες και μη διακανονισθείσες συναλλαγές). Τα ιδρύματα βασίζουν την αποτίμηση στις αρχές που ορίζονται στο άρθρο 429 παράγραφος 5 του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν στο κελί αυτό τα εισπραχθέντα μετρητά ή οποιονδήποτε τίτλο που παρέχεται σε αντισυμβαλλόμενο μέσω ΣΧΤ, και τα οποία διατηρούνται στον ισολογισμό (δηλαδή δεν πληρούνται τα λογιστικά κριτήρια για μη αναγνώριση). Επιπλέον, τα ιδρύματα αναγνωρίζουν εδώ στοιχεία τα οποία αφαιρούνται από το CET1 και πρόσθετα στοιχεία της κατηγορίας 1 (π.χ. άυλα στοιχεία ενεργητικού, αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις κ.λπ.).

{200,010}

Εξασφάλιση καθαρής απόδοσης για παρεχόμενες εξασφαλίσεις παραγώγων

Άρθρο 429α παράγραφος 2 του ΚΚΑ

Το ποσό οποιασδήποτε εξασφάλισης παραγώγων που παρέχεται, όταν η πρόβλεψη για την εν λόγω εξασφάλιση μειώνει το ποσό των στοιχείων ενεργητικού στο πλαίσιο του εφαρμοστέου λογιστικού πλαισίου, όπως ορίζεται στο άρθρο 429α παράγραφος 2 του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα δεν περιλαμβάνουν σε αυτό το κελί το αρχικό περιθώριο για συναλλαγές σε παράγωγα που εκκαθαρίζονται για πελάτη με αναγνωρισμένους κεντρικούς αντισυμβαλλομένους ή επιλέξιμο περιθώριο διαφορών αποτίμησης, όπως ορίζεται στο άρθρο 429α παράγραφος 3 του ΚΚΑ.

{210,010}

(-) Απαιτήσεις για περιθώριο διαφορών αποτίμησης που παρέχεται στο πλαίσιο συναλλαγών σε παράγωγα

Άρθρο 429α παράγραφος 3 τρίτο εδάφιο του ΚΚΑ

Οι απαιτήσεις για περιθώριο διαφορών αποτίμησης που καταβάλλεται τοις μετρητοίς στον αντισυμβαλλόμενο σε συναλλαγές σε παράγωγα, εάν απαιτείται από το ίδρυμα, σύμφωνα με το εφαρμοστέο λογιστικό πλαίσιο, να αναγνωρίσει τις εν λόγω απαιτήσεις ως στοιχεία ενεργητικού, εφόσον πληρούνται οι προϋποθέσεις του άρθρου 429α παράγραφος 3 στοιχεία α) έως ε) του ΚΚΑ.

Το ποσό που αναφέρεται περιλαμβάνεται επίσης στα άλλα στοιχεία ενεργητικού που αναφέρονται στο {190, 010}.

{220,010}

(-) Απαλλασσόμενο σκέλος CCP των ανοιγμάτων διαπραγμάτευσης που εκκαθαρίζονται για πελάτη (αρχικό περιθώριο)

Άρθρο 429 παράγραφος 11 του ΚΚΑ

Το (παρεχόμενο) τμήμα του αρχικού περιθωρίου απαλλασσόμενων ανοιγμάτων διαπραγμάτευσης έναντι αναγνωρισμένου κεντρικού αντισυμβαλλόμενου από συναλλαγές παραγώγων που εκκαθαρίζονται για πελάτη, εφόσον τα στοιχεία αυτά πληρούν τις προϋποθέσεις που προβλέπονται στο άρθρο 306 παράγραφος 1 στοιχείο γ) του ΚΚΑ.

Το ποσό που αναφέρεται περιλαμβάνεται επίσης στα άλλα στοιχεία ενεργητικού που αναφέρονται στο {190, 010}.

{230,010}

Προσαρμογές για συναλλαγές λογιστικής πωλήσεων ΣΧΤ

Άρθρο 429β παράγραφος 5 του ΚΚΑ

Η τιμή των δανεισμένων τίτλων σε μια πράξη επαναγοράς που αποαναγνωρίζονται λόγω συναλλαγής λογιστικής πωλήσεων βάσει του εφαρμοστέου λογιστικού πλαισίου.

{240,010}

(-) Καταπιστευματικά στοιχεία ενεργητικού

Άρθρο 429 παράγραφος 13 του ΚΚΑ

Η αξία ισολογισμού των καταπιστευματικών στοιχείων ενεργητικού που πληρούν τα κριτήρια του ΔΛΠ 39 για μη αναγνώριση, κατά περίπτωση, του ΔΠΧΑ 10 για αποπαγιοποίηση, σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 13 του ΚΚΑ, χωρίς να λαμβάνονται υπόψη τα αποτελέσματα του λογιστικού συμψηφισμού ή άλλα αποτελέσματα CRM (δηλαδή αντιστρέφονται τα όποια αποτελέσματα του λογιστικού συμψηφισμού ή του CRM που έχουν επηρεάσει τη λογιστική αξία).

Το ποσό που αναφέρεται περιλαμβάνεται επίσης στα άλλα στοιχεία ενεργητικού που αναφέρονται στο {190, 010}.

{250,010}

(-) Ενδοομιλικά ανοίγματα (σε ατομική βάση) που εξαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 7 του ΚΚΑ

Άρθρο 429 παράγραφος 7 και άρθρο 113 παράγραφος 6 του ΚΚΑ

Τα ανοίγματα που δεν έχουν ενοποιηθεί στο ισχύον επίπεδο ενοποίησης, τα οποία μπορούν να τύχουν της μεταχείρισης που προβλέπεται στο άρθρο 113 παράγραφος 6 του ΚΚΑ, εφόσον πληρούνται όλες οι προϋποθέσεις που ορίζονται στο άρθρο 113 παράγραφος 6 στοιχεία α) έως 3) του ΚΚΑ και εφόσον έχουν λάβει έγκριση από τις αρμόδιες αρχές.

Το αναφερόμενο ποσό συμπεριλαμβάνεται επίσης στα ισχύοντα παραπάνω κελιά, ως εάν να μην εφαρμοζόταν εξαίρεση.

{260,010}

(-) Ανοίγματα που εξαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 14 του ΚΚΑ

Άρθρο 429 παράγραφος 14 του ΚΚΑ

Ανοίγματα που εξαιρούνται σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 14 του ΚΚΑ και τα οποία υπόκεινται στην κάλυψη των κριτηρίων που αναφέρονται σε αυτό και στην έγκριση των αρμόδιων αρχών.

Το αναφερόμενο ποσό συμπεριλαμβάνεται επίσης στα ισχύοντα παραπάνω κελιά, ως εάν να μην εφαρμοζόταν εξαίρεση.

{270,010}

(-) Ποσό στοιχείων ενεργητικού που αφαιρείται — κεφάλαιο της κατηγορίας 1 — ορισμός πλήρους εφαρμογής

Άρθρο 429 παράγραφος 4 στοιχείο α) και άρθρο 499 παράγραφος 1 στοιχείο α) του ΚΚΑ

Περιλαμβάνει όλες τις προσαρμογές που στοχεύουν στην αξία ενός στοιχείου ενεργητικού και οι οποίες απαιτούνται βάσει των:

κατά περίπτωση

Τα ιδρύματα λαμβάνουν υπόψη τις εξαιρέσεις, εναλλακτικές δυνατότητες και απαλλαγές από τις εν λόγω αφαιρέσεις, που προβλέπονται στα άρθρα 48, 49 και 79 του ΚΚΑ, χωρίς να λαμβάνεται υπόψη η παρέκκλιση που προβλέπεται στο δέκατο μέρος τίτλος I κεφάλαια 1 και 2 του ΚΚΑ. Για να αποφευχθεί διπλός υπολογισμός, τα ιδρύματα δεν αναφέρουν προσαρμογές που έχουν ήδη εφαρμοστεί σύμφωνα με το άρθρο 111 του ΚΚΑ, κατά τον υπολογισμό της αξίας ανοίγματος στα κελιά {010,010} έως {260,010}, ούτε αναφέρουν τυχόν προσαρμογές στις οποίες δεν αφαιρείται η αξία ενός συγκεκριμένου στοιχείου ενεργητικού.

Εφόσον τα ποσά αυτά έχουν ήδη αφαιρεθεί από το μέτρο του κεφαλαίου, μειώνουν το άνοιγμα του δείκτη μόχλευσης και αναφέρονται ως αρνητικό αποτέλεσμα.

{280,010}

(-) Ποσό στοιχείων ενεργητικού που αφαιρείται — κεφάλαιο της κατηγορίας 1 — μεταβατικός ορισμός

Άρθρο 429 παράγραφος 4 στοιχείο α) και άρθρο 499 παράγραφος 1 στοιχείο β) του ΚΚΑ

Περιλαμβάνει όλες τις προσαρμογές που προσαρμόζουν την αξία ενός στοιχείου ενεργητικού και οι οποίες απαιτούνται βάσει των:

κατά περίπτωση

Τα ιδρύματα λαμβάνουν υπόψη εξαιρέσεις, εναλλακτικές δυνατότητες και απαλλαγές από τις εν λόγω αφαιρέσεις, που προβλέπονται στα άρθρα 48, 49 και 79 του ΚΚΑ, λαμβάνοντας επιπλέον υπόψη τις παρεκκλίσεις που προβλέπονται στο δέκατο μέρος τίτλος I κεφάλαια 1 και 2 του ΚΚΑ. Για να αποφευχθεί διπλός υπολογισμός, τα ιδρύματα δεν αναφέρουν προσαρμογές που έχουν ήδη εφαρμοστεί σύμφωνα με το άρθρο 111 του ΚΚΑ, κατά τον υπολογισμό της αξίας ανοίγματος στα κελιά {010,010} έως {260,010}, ούτε αναφέρουν τυχόν προσαρμογές στις οποίες δεν αφαιρείται η αξία ενός συγκεκριμένου στοιχείου ενεργητικού.

Εφόσον τα ποσά αυτά έχουν ήδη αφαιρεθεί από το μέτρο του κεφαλαίου, μειώνουν το άνοιγμα του δείκτη μόχλευσης και αναφέρονται ως αρνητικό αποτέλεσμα.

{290,010}

Συνολικό άνοιγμα του δείκτη μόχλευσης — με χρήση ορισμού πλήρους εφαρμογής του κεφαλαίου της Κατηγορίας 1

Τα ιδρύματα αναφέρουν το ακόλουθο ποσό:

{LRCalc,010,010} + {LRCalc,020,010} + {LRCalc,030,010} + {LRCalc,040,010} + {LRCalc,050,010} + {LRCalc,060,010} + {LRCalc,070,010} + {LRCalc,080,010} + {LRCalc,090,010} + {LRCalc,100,010} + {LRCalc,110,010} + {LRCalc,120,010} + {LRCalc,130,010} + {LRCalc,140,010} + {LRCalc,150,010} + {LRCalc,160,010} + {LRCalc,170,010} + {LRCalc,180,010} + {LRCalc,190,010} + {LRCalc,200,010} + {LRCalc,210,010} + {LRCalc,220,010} + {LRCalc,230,010} + {LRCalc,240,010} + {LRCalc,250,010} + {LRCalc,260,010} + {LRCalc,270,010}.

{300,010}

Συνολικό άνοιγμα του δείκτη μόχλευσης — με χρήση μεταβατικού ορισμού του κεφαλαίου της Κατηγορίας 1

Τα ιδρύματα αναφέρουν το ακόλουθο ποσό:

{LRCalc,010,010} + {LRCalc,020,010} + {LRCalc,030,010} + {LRCalc,040,010} + {LRCalc,050,010} + {LRCalc,060,010} + {LRCalc,070,010} + {LRCalc,080,010} + {LRCalc,090,010} + {LRCalc,100,010} + {LRCalc,110,010} + {LRCalc,120,010} + {LRCalc,130,010} – {LRCalc,140,010} + {LRCalc,150,010} + {LRCalc,160,010} + {LRCalc,170,010} + {LRCalc,180,010} + {LRCalc,190,010} + {LRCalc,200,010} + {LRCalc,210,010} + {LRCalc,220,010} + {LRCalc,230,010} + {LRCalc,240,010} + {LRCalc,250,010} + {LRCalc,260,010} + {LRCalc,280,010}.

Γραμμή και στήλη

Κεφάλαιο

{310,010}

Κεφάλαιο της κατηγορίας 1 — ορισμός πλήρους εφαρμογής

Άρθρο 429 παράγραφος 3 και άρθρο 499 παράγραφος 1 του ΚΚΑ

Αυτό είναι το ποσό του κεφαλαίου κατηγορίας 1, όπως υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 25 του ΚΚΑ, χωρίς να λαμβάνεται υπόψη η παρέκκλιση που προβλέπεται στο δέκατο μέρος τίτλος I κεφάλαια 1 και 2 του ΚΚΑ.

{320,010}

Κεφάλαιο της κατηγορίας 1 — μεταβατικός ορισμός

Άρθρα 429 παράγραφος 3 και άρθρο 499 παράγραφος 1 του ΚΚΑ

Αυτό είναι το ποσό του κεφαλαίου κατηγορίας 1, όπως υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 25 του ΚΚΑ, αφού ληφθεί υπόψη η παρέκκλιση που προβλέπεται στο δέκατο μέρος τίτλος I κεφάλαια 1 και 2 του ΚΚΑ.

Γραμμή και στήλη

Δείκτης μόχλευσης

{330,010}

Δείκτης μόχλευσης — με χρήση ορισμού πλήρους εφαρμογής του κεφαλαίου της Κατηγορίας 1

Άρθρα 429 παράγραφος 2 και άρθρο 499 παράγραφος 1 του ΚΚΑ

Αυτός είναι ο δείκτης μόχλευσης, όπως υπολογίζεται σύμφωνα με το μέρος II παράγραφος 4 του παρόντος παραρτήματος.

{340,010}

Δείκτης μόχλευσης — με χρήση μεταβατικού ορισμού του κεφαλαίου της Κατηγορίας 1

Άρθρα 429 παράγραφος 2 και άρθρο 499 παράγραφος 1 του ΚΚΑ

Αυτός είναι ο δείκτης μόχλευσης, όπως υπολογίζεται σύμφωνα με το μέρος II παράγραφος 5 του παρόντος παραρτήματος.

Γραμμή και στήλη

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

{010,010}

Παράγωγα — Λογιστική αξία ισολογισμού

Αυτό είναι το άθροισμα των {020,010}, {050,010} και {060,010}.

{010,020}

Παράγωγα — Λογιστική αξία με την παραδοχή μη συμψηφισμού ή άλλης τεχνικής CRM

Αυτό είναι το άθροισμα των {020,020}, {050,020} και {060,020}.

{010,050}

Παράγωγα — Προσαύξηση σύμφωνα με τη μέθοδο βάσει τρεχουσών τιμών αγοράς (με την παραδοχή μη συμψηφισμού ή άλλης τεχνικής CRM)

Αυτό είναι το άθροισμα των {020,050}, {050,050} και {060,050}.

{010,070}

Παράγωγα — Ονομαστικό ποσό

Αυτό είναι το άθροισμα των {020,070}, {050,070} και {060,070}.

{020,010}

Πιστωτικά παράγωγα (πωληθείσα προστασία) — Λογιστική αξία ισολογισμού

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 77) του ΚΚΑ

Η λογιστική αξία ισολογισμού σύμφωνα με το εφαρμοστέο λογιστικό πλαίσιο των πιστωτικών παραγώγων, όταν το ίδρυμα πωλεί πιστωτική προστασία σε έναν αντισυμβαλλόμενο και η σύμβαση αναγνωρίζεται ως στοιχείο ενεργητικού στον ισολογισμό.

{020,020}

Πιστωτικά παράγωγα (πωληθείσα προστασία) — Λογιστική αξία με την παραδοχή μη συμψηφισμού ή άλλης τεχνικής CRM

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 77) του ΚΚΑ

Η λογιστική αξία ισολογισμού σύμφωνα με το εφαρμοστέο λογιστικό πλαίσιο των πιστωτικών παραγώγων, όταν το ίδρυμα πωλεί πιστωτική προστασία σε έναν αντισυμβαλλόμενο και η σύμβαση αναγνωρίζεται ως στοιχείο ενεργητικού στον ισολογισμό, χωρίς να λαμβάνονται υπόψη τα αποτελέσματα του προληπτικού ή λογιστικού συμψηφισμού ή άλλα αποτελέσματα CRM (δηλαδή αντιστρέφονται τα όποια αποτελέσματα του λογιστικού συμψηφισμού ή του CRM που έχουν επηρεάσει τη λογιστική αξία).

{020,050}

Πιστωτικά παράγωγα (πωληθείσα προστασία) — Προσαύξηση σύμφωνα με τη μέθοδο βάσει τρεχουσών τιμών αγοράς (με την παραδοχή μη συμψηφισμού ή άλλης τεχνικής CRM)

Αυτό είναι το άθροισμα των {030,050} και {040,050}.

{020,070}

Πιστωτικά παράγωγα (πωληθείσα προστασία) — Ονομαστικό ποσό

Αυτό είναι το άθροισμα των κελιών {030,070} και {040,070}.

{020,075}

Πιστωτικά παράγωγα (πωληθείσα προστασία) — Ανώτατο ονομαστικό ποσό

Το κελί αυτό παρέχει το ονομαστικό ποσό που αναφέρεται από τα πιστωτικά παράγωγα (πωληθείσα προστασία) όπως στο {020, 070} μετά την αφαίρεση από οποιεσδήποτε αλλαγές αρνητικής εύλογης αξίας που έχουν ενσωματωθεί στο κεφάλαιο Κατηγορίας 1 σε σχέση με το πωληθέν πιστωτικό παράγωγο.

{030,050}

Πιστωτικά παράγωγα (πωληθείσα προστασία) που υπόκεινται σε ρήτρα εκκαθάρισης — Προσαύξηση σύμφωνα με τη μέθοδο βάσει τρεχουσών τιμών αγοράς (με την παραδοχή μη συμψηφισμού ή άλλης τεχνικής CRM)

Άρθρο 299 παράγραφος 2 του ΚΚΑ

Το κελί αυτό παρέχει το δυνητικό μελλοντικό άνοιγμα των πιστωτικών παραγώγων, όταν το ίδρυμα πωλεί πιστωτική προστασία σε έναν αντισυμβαλλόμενο, η οποία υπόκειται σε ρήτρα εκκαθάρισης, με την παραδοχή μη συμψηφισμού ή άλλης τεχνικής CRM. Τα ιδρύματα δεν περιλαμβάνουν στο κελί αυτό την προσαύξηση για τα πιστωτικά παράγωγα, όταν το ίδρυμα πωλεί πιστωτική προστασία σε έναν αντισυμβαλλόμενο, η οποία δεν υπόκειται σε ρήτρα εκκαθάρισης. Αντ' αυτού, τα ιδρύματα περιλαμβάνουν τα στοιχεία αυτά στο {LR1,040,050}.

Ως ρήτρα εκκαθάρισης ορίζεται η ρήτρα που παρέχει το δικαίωμα στον αντισυμβαλλόμενο που δεν αθέτησε τις υποχρεώσεις του να τερματίσει και να κλείσει ταχέως όλες τις συναλλαγές που υπάγονται στη σύμβαση, σε περίπτωση αθέτησης υποχρέωσης, συμπεριλαμβανομένων των περιπτώσεων αφερεγγυότητας ή πτώχευσης του αντισυμβαλλομένου.

Τα ιδρύματα λαμβάνουν υπόψη όλα τα πιστωτικά παράγωγα και όχι μόνον αυτά που περιλαμβάνονται στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών.

{030,070}

Πιστωτικά παράγωγα (πωληθείσα προστασία) που υπόκεινται σε ρήτρα εκκαθάρισης — Ονομαστικό ποσό

Το κελί αυτό παρέχει το ονομαστικό ποσό που αναφέρεται από πιστωτικά παράγωγα, όταν το ίδρυμα πωλεί πιστωτική προστασία σε έναν αντισυμβαλλόμενο, η οποία υπόκειται σε ρήτρα εκκαθάρισης.

Ως ρήτρα εκκαθάρισης ορίζεται η ρήτρα που παρέχει το δικαίωμα στον αντισυμβαλλόμενο που δεν αθέτησε τις υποχρεώσεις του να τερματίσει και να κλείσει ταχέως όλες τις συναλλαγές που υπάγονται στη σύμβαση, σε περίπτωση αθέτησης υποχρέωσης, συμπεριλαμβανομένων των περιπτώσεων αφερεγγυότητας ή πτώχευσης του αντισυμβαλλομένου.

Τα ιδρύματα λαμβάνουν υπόψη όλα τα πιστωτικά παράγωγα και όχι μόνον αυτά που περιλαμβάνονται στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών.

{040,050}

Πιστωτικά παράγωγα (πωληθείσα προστασία) που δεν υπόκεινται σε ρήτρα εκκαθάρισης — Προσαύξηση σύμφωνα με τη μέθοδο βάσει τρεχουσών τιμών αγοράς (με την παραδοχή μη συμψηφισμού ή άλλης τεχνικής CRM)

Άρθρο 299 παράγραφος 2 του ΚΚΑ

Το κελί αυτό παρέχει το δυνητικό μελλοντικό άνοιγμα των πιστωτικών παραγώγων, όταν το ίδρυμα πωλεί πιστωτική προστασία σε έναν αντισυμβαλλόμενο, η οποία δεν υπόκειται σε «ρήτρα εκκαθάρισης», με την παραδοχή μη συμψηφισμού ή άλλης τεχνικής CRM.

Ως ρήτρα εκκαθάρισης ορίζεται η ρήτρα που παρέχει το δικαίωμα στον αντισυμβαλλόμενο που δεν αθέτησε τις υποχρεώσεις του να τερματίσει και να κλείσει ταχέως όλες τις συναλλαγές που υπάγονται στη σύμβαση, σε περίπτωση αθέτησης υποχρέωσης, συμπεριλαμβανομένων των περιπτώσεων αφερεγγυότητας ή πτώχευσης του αντισυμβαλλομένου.

Τα ιδρύματα λαμβάνουν υπόψη όλα τα πιστωτικά παράγωγα και όχι μόνον αυτά που περιλαμβάνονται στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών.

{040,070}

Πιστωτικά παράγωγα (πωληθείσα προστασία) που δεν υπόκεινται σε ρήτρα εκκαθάρισης — Ονομαστικό ποσό

Το κελί αυτό παρέχει το ονομαστικό ποσό που αναφέρεται από πιστωτικά παράγωγα, όταν το ίδρυμα πωλεί πιστωτική προστασία σε έναν αντισυμβαλλόμενο, η οποία δεν υπόκειται σε «ρήτρα εκκαθάρισης».

Ως ρήτρα εκκαθάρισης ορίζεται η ρήτρα που παρέχει το δικαίωμα στον αντισυμβαλλόμενο που δεν αθέτησε τις υποχρεώσεις του να τερματίσει και να κλείσει ταχέως όλες τις συναλλαγές που υπάγονται στη σύμβαση, σε περίπτωση αθέτησης υποχρέωσης, συμπεριλαμβανομένων των περιπτώσεων αφερεγγυότητας ή πτώχευσης του αντισυμβαλλομένου.

Τα ιδρύματα λαμβάνουν υπόψη όλα τα πιστωτικά παράγωγα και όχι μόνον αυτά που περιλαμβάνονται στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών.

{050,010}

Πιστωτικά παράγωγα (αγορασθείσα προστασία) — Λογιστική αξία ισολογισμού

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 77) του ΚΚΑ

Η λογιστική αξία ισολογισμού σύμφωνα με το εφαρμοστέο λογιστικό πλαίσιο των πιστωτικών παραγώγων, όταν το ίδρυμα αγοράζει πιστωτική προστασία από έναν αντισυμβαλλόμενο και η σύμβαση αναγνωρίζεται ως στοιχείο ενεργητικού στον ισολογισμό.

Τα ιδρύματα λαμβάνουν υπόψη όλα τα πιστωτικά παράγωγα και όχι μόνον αυτά που περιλαμβάνονται στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών.

{050,020}

Πιστωτικά παράγωγα (αγορασθείσα προστασία) — Λογιστική αξία με την παραδοχή μη συμψηφισμού ή άλλης τεχνικής CRM

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 77) του ΚΚΑ

Η λογιστική αξία ισολογισμού σύμφωνα με το εφαρμοστέο λογιστικό πλαίσιο των πιστωτικών παραγώγων, όταν το ίδρυμα αγοράζει πιστωτική προστασία από έναν αντισυμβαλλόμενο και η σύμβαση αναγνωρίζεται ως στοιχείο ενεργητικού στον ισολογισμό, χωρίς να λαμβάνονται υπόψη τα αποτελέσματα του προληπτικού ή λογιστικού συμψηφισμού ή άλλα αποτελέσματα CRM (δηλαδή αντιστρέφονται τα όποια αποτελέσματα του λογιστικού συμψηφισμού ή του CRM που έχουν επηρεάσει τη λογιστική αξία).

Τα ιδρύματα λαμβάνουν υπόψη όλα τα πιστωτικά παράγωγα και όχι μόνον αυτά που περιλαμβάνονται στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών.

{050,050}

Πιστωτικά παράγωγα (αγορασθείσα προστασία) — Προσαύξηση σύμφωνα με τη μέθοδο βάσει τρεχουσών τιμών αγοράς (με την παραδοχή μη συμψηφισμού ή άλλης τεχνικής CRM)

Άρθρο 299 παράγραφος 2 του ΚΚΑ

Το κελί αυτό παρέχει το δυνητικό μελλοντικό άνοιγμα των πιστωτικών παραγώγων, όταν το ίδρυμα αγοράζει πιστωτική προστασία από έναν αντισυμβαλλόμενο, με την παραδοχή μη συμψηφισμού ή άλλης τεχνικής CRM.

Τα ιδρύματα λαμβάνουν υπόψη όλα τα πιστωτικά παράγωγα και όχι μόνον αυτά που περιλαμβάνονται στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών.

{050,070}

Πιστωτικά παράγωγα (αγορασθείσα προστασία) — Ονομαστικό ποσό

Το κελί αυτό παρέχει το ονομαστικό ποσό που αναφέρεται από πιστωτικά παράγωγα, όταν το ίδρυμα αγοράζει πιστωτική προστασία από έναν αντισυμβαλλόμενο.

Τα ιδρύματα λαμβάνουν υπόψη όλα τα πιστωτικά παράγωγα και όχι μόνον αυτά που περιλαμβάνονται στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών.

{050,075}

Πιστωτικά παράγωγα (αγορασθείσα προστασία) — Ανώτατο ονομαστικό ποσό

Το κελί αυτό παρέχει το ονομαστικό ποσό που αναφέρεται από τα πιστωτικά παράγωγα (αγορασθείσα προστασία) όπως στο {050,050} μετά την αφαίρεση από οποιεσδήποτε αλλαγές θετικής εύλογης αξίας που έχουν ενσωματωθεί στο κεφάλαιο Κατηγορίας 1 σε σχέση με το αγορασθέν πιστωτικό παράγωγο.

{050,085}

Πιστωτικά παράγωγα (αγορασθείσα προστασία) — Ανώτατο ονομαστικό ποσό (ίδιο όνομα αναφοράς)

Το ονομαστικό ποσό που αναφέρεται από τα πιστωτικά παράγωγα, όταν το ίδρυμα αγοράζει πιστωτική προστασία για την ίδια υποκείμενη οντότητα αναφοράς όπως τα πιστωτικά παράγωγα που πωλεί το ίδρυμα που υποβάλλει αναφορά.

Για τους σκοπούς της αναφοράς της εν λόγω τιμής κελιού, τα υποκείμενα ονόματα αναφοράς θεωρούνται τα ίδια, εάν αναφέρονται στην ίδια νομική οντότητα και στην ίδια σειρά εξοφλητικής προτεραιότητας.

Η πιστωτική προστασία που αγοράζεται σε μια ομάδα οντοτήτων αναφοράς θεωρείται η ίδια, εάν η προστασία αυτή είναι οικονομικά ισοδύναμη με την αγορά προστασίας χωριστά σε καθένα από τα επιμέρους ονόματα της ομάδας.

Εάν ένα ίδρυμα αγοράζει πιστωτική προστασία σε μια ομάδα ονομάτων αναφοράς, τότε αυτή η πιστωτική προστασία θεωρείται η ίδια μόνον εάν η αγορασθείσα πιστωτική προστασία καλύπτει το σύνολο των υποσυνόλων της ομάδας επί της οποίας έχει πωληθεί η πιστωτική προστασία. Με άλλα λόγια, συμψηφισμός μπορεί να αναγνωριστεί μόνον όταν η ομάδα οντοτήτων αναφοράς και το επίπεδο εξοφλητικής προτεραιότητας και στις δύο συναλλαγές είναι ταυτόσημα.

Για κάθε οντότητα αναφοράς, τα ονομαστικά ποσά της αγορασθείσας πιστωτικής προστασίας τα οποία λαμβάνονται υπόψη στο κελί αυτό δεν υπερβαίνουν τα ποσά που αναφέρονται στα {020,075} και {050,075}.

{060,010}

Χρηματοοικονομικά παράγωγα — Λογιστική αξία ισολογισμού

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 77) του ΚΚΑ

Η λογιστική αξία ισολογισμού σύμφωνα με το εφαρμοστέο λογιστικό πλαίσιο των συμβάσεων που απαριθμούνται στο παράρτημα II του ΚΚΑ, όπου οι συμβάσεις αναγνωρίζονται ως στοιχεία ενεργητικού στον ισολογισμό.

{060,020}

Χρηματοοικονομικά παράγωγα — Λογιστική αξία με την παραδοχή μη συμψηφισμού ή άλλης τεχνικής CRM

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 77) του ΚΚΑ

Η λογιστική αξία ισολογισμού σύμφωνα με το εφαρμοστέο λογιστικό πλαίσιο των συμβάσεων που απαριθμούνται στο παράρτημα II του ΚΚΑ, όπου οι συμβάσεις αναγνωρίζονται ως στοιχεία ενεργητικού στον ισολογισμό, χωρίς να λαμβάνονται υπόψη τα αποτελέσματα του προληπτικού ή λογιστικού συμψηφισμού ή άλλα αποτελέσματα CRM (δηλαδή αντιστρέφονται τα όποια αποτελέσματα του λογιστικού συμψηφισμού ή του CRM που έχουν επηρεάσει τη λογιστική αξία).

{060,050}

Χρηματοοικονομικά παράγωγα — Προσαύξηση σύμφωνα με τη μέθοδο βάσει τρεχουσών τιμών αγοράς (με την παραδοχή μη συμψηφισμού ή άλλης τεχνικής CRM)

Άρθρο 274 του ΚΚΑ

Το κελί αυτό παρέχει το κανονιστικό δυνητικό μελλοντικό άνοιγμα των συμβάσεων που απαριθμούνται στο παράρτημα II του ΚΚΑ, με την παραδοχή μη συμψηφισμού ή άλλης τεχνικής CRM.

{060,070}

Χρηματοοικονομικά παράγωγα — Ονομαστικό ποσό

Το κελί αυτό παρέχει το ονομαστικό ποσό που αναφέρεται από συμβάσεις που απαριθμούνται στο παράρτημα II του ΚΚΑ.

{070,010}

ΣΧΤ που καλύπτονται από σύμβαση-πλαίσιο συμψηφισμού — Λογιστική αξία ισολογισμού

Άρθρα 4 παράγραφος 1 σημείο 77) και άρθρο 206 του ΚΚΑ

Η λογιστική αξία ισολογισμού των ΣΧΤ, σύμφωνα με το εφαρμοστέο λογιστικό πλαίσιο, που καλύπτονται από σύμβαση-πλαίσιο συμψηφισμού επιλέξιμη βάσει του άρθρου 206 του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα δεν αναφέρουν στο κελί αυτό τα εισπραχθέντα μετρητά ή οποιονδήποτε τίτλο που παρέχεται σε αντισυμβαλλόμενο μέσω των ανωτέρω συναλλαγών και διατηρείται στον ισολογισμό (δηλαδή δεν πληρούνται τα λογιστικά κριτήρια για μη αναγνώριση). Αντ' αυτού, τα ιδρύματα περιλαμβάνουν τα στοιχεία αυτά στο {090,010}.

{070,020}

ΣΧΤ που καλύπτονται από σύμβαση-πλαίσιο συμψηφισμού — Λογιστική αξία με την παραδοχή μη συμψηφισμού ή άλλης τεχνικής CRM

Άρθρα 4 παράγραφος 1 σημείο 77) και άρθρο 206 του ΚΚΑ

Η λογιστική αξία ισολογισμού, σύμφωνα με το εφαρμοστέο λογιστικό πλαίσιο, των ΣΧΤ, που καλύπτονται από σύμβαση-πλαίσιο συμψηφισμού επιλέξιμη βάσει του άρθρου 206 του ΚΚΑ, όπου οι συμβάσεις αναγνωρίζονται ως στοιχείο ενεργητικού στον ισολογισμό, χωρίς να λαμβάνονται υπόψη τα αποτελέσματα του προληπτικού ή λογιστικού συμψηφισμού ή άλλα αποτελέσματα CRM (δηλαδή αντιστρέφονται τα όποια αποτελέσματα του λογιστικού συμψηφισμού ή του CRM που έχουν επηρεάσει τη λογιστική αξία). Επιπλέον, όταν επιτυγχάνεται λογιστική καταχώριση πώλησης για μια ΣΧΤ σύμφωνα με το εφαρμοστέο λογιστικό πλαίσιο, τα ιδρύματα αντιστρέφουν όλες τις πωλήσεις που σχετίζονται με λογιστικές εγγραφές.

Τα ιδρύματα δεν αναφέρουν στο κελί αυτό τα εισπραχθέντα μετρητά ή οποιονδήποτε τίτλο που παρέχεται σε αντισυμβαλλόμενο μέσω των ανωτέρω συναλλαγών και διατηρείται στον ισολογισμό (δηλαδή δεν πληρούνται τα λογιστικά κριτήρια για μη αναγνώριση). Αντ' αυτού, τα ιδρύματα περιλαμβάνουν τα στοιχεία αυτά στο {090,020}.

{070,040}

Συναλλαγές χρηματοδότησης τίτλων που καλύπτονται από σύμβαση-πλαίσιο συμψηφισμού — Προσαύξηση για ΣΧΤ

Άρθρο 206 του ΚΚΑ

Για τις ΣΧΤ, συμπεριλαμβανομένων εκείνων που είναι εκτός ισολογισμού, που καλύπτονται από μια συμφωνία συμψηφισμού που πληροί τις απαιτήσεις του άρθρου 206 του ΚΚΑ, τα ιδρύματα συνιστούν συμψηφιστικά σύνολα. Για κάθε συμψηφιστικό σύνολο, τα ιδρύματα υπολογίζουν την προσαύξηση για το τρέχον άνοιγμα αντισυμβαλλομένου (CCE), σύμφωνα με τον μαθηματικό τύπο

Όπου

Τα ιδρύματα συγκεντρώνουν το αποτέλεσμα του τύπου αυτού για το σύνολο των συμψηφιστικών συνόλων και συμπληρώνουν το κελί αυτό με το αποτέλεσμα.

{080,010}

ΣΧΤ που δεν καλύπτονται από σύμβαση-πλαίσιο συμψηφισμού — Λογιστική αξία ισολογισμού

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 77) του ΚΚΑ

Η λογιστική αξία ισολογισμού, σύμφωνα με το εφαρμοστέο λογιστικό πλαίσιο, των ΣΧΤ, που δεν καλύπτονται από σύμβαση-πλαίσιο συμψηφισμού επιλέξιμη βάσει του άρθρου 206 του ΚΚΑ, όπου οι συμβάσεις αναγνωρίζονται ως στοιχείο ενεργητικού στον ισολογισμό.

Τα ιδρύματα δεν αναφέρουν στο κελί αυτό τα εισπραχθέντα μετρητά ή οποιονδήποτε τίτλο που παρέχεται σε αντισυμβαλλόμενο μέσω των ανωτέρω συναλλαγών και διατηρείται στον ισολογισμό (δηλαδή δεν πληρούνται τα λογιστικά κριτήρια για μη αναγνώριση). Αντ' αυτού, τα ιδρύματα περιλαμβάνουν τα στοιχεία αυτά στο {090,010}.

{080,020}

ΣΧΤ που δεν καλύπτονται από σύμβαση-πλαίσιο συμψηφισμού — Λογιστική αξία με την παραδοχή μη συμψηφισμού ή άλλης τεχνικής CRM

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 77) του ΚΚΑ

Η λογιστική αξία ισολογισμού, σύμφωνα με το εφαρμοστέο λογιστικό πλαίσιο, των ΣΧΤ, που δεν καλύπτονται από σύμβαση-πλαίσιο συμψηφισμού επιλέξιμη βάσει του άρθρου 206 του ΚΚΑ, όπου οι συμβάσεις αναγνωρίζονται ως στοιχεία ενεργητικού στον ισολογισμό, χωρίς να λαμβάνονται υπόψη τα αποτελέσματα του λογιστικού συμψηφισμού ή άλλα αποτελέσματα CRM (δηλαδή αντιστρέφονται τα όποια αποτελέσματα του λογιστικού συμψηφισμού ή του CRM που έχουν επηρεάσει τη λογιστική αξία). Επιπλέον, όταν επιτυγχάνεται λογιστική καταχώριση πώλησης για μια ΣΧΤ σύμφωνα με το εφαρμοστέο λογιστικό πλαίσιο, τα ιδρύματα αντιστρέφουν όλες τις πωλήσεις που σχετίζονται με λογιστικές εγγραφές.

Τα ιδρύματα δεν αναφέρουν στο κελί αυτό τα εισπραχθέντα μετρητά ή οποιονδήποτε τίτλο που παρέχεται σε αντισυμβαλλόμενο μέσω των ανωτέρω συναλλαγών και διατηρείται στον ισολογισμό (δηλαδή δεν πληρούνται τα λογιστικά κριτήρια για μη αναγνώριση). Αντ' αυτού, τα ιδρύματα περιλαμβάνουν τα στοιχεία αυτά στο {090,020}.

{080,040}

ΣΧΤ που δεν καλύπτονται από σύμβαση-πλαίσιο συμψηφισμού — Προσαύξηση για ΣΧΤ

Άρθρο 206 του ΚΚΑ

Για τις συναλλαγές ΣΧΤ, συμπεριλαμβανομένων εκείνων που είναι εκτός ισολογισμού, που δεν καλύπτονται από κύρια συμφωνία συμψηφισμού επιλέξιμη βάσει του άρθρου 206 του ΚΚΑ, τα ιδρύματα συνιστούν σύνολα που αποτελούνται από όλα τα στοιχεία ενεργητικού που περιλαμβάνονται σε μια συναλλαγή (δηλαδή κάθε ΣΧΤ αντιμετωπίζεται ως το δικό του σύνολο), και καθορίζουν για κάθε σύνολο την προσαύξηση για το τρέχον άνοιγμα του αντισυμβαλλομένου (CCE), σύμφωνα με τον τύπο

CCE = max {(E – C); 0}

Όπου

Τα ιδρύματα συγκεντρώνουν το αποτέλεσμα του τύπου αυτού για το σύνολο των παραπάνω συνόλων και συμπληρώνουν το κελί αυτό με το αποτέλεσμα.

{090,010}

Άλλα στοιχεία ενεργητικού — Λογιστική αξία ισολογισμού

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 77) του ΚΚΑ

Η λογιστική αξία ισολογισμού, σύμφωνα με το εφαρμοστέο λογιστικό πλαίσιο, όλων των στοιχείων ενεργητικού, εκτός από τις συμβάσεις που περιλαμβάνονται στο παράρτημα II του ΚΚΑ, πιστωτικά παράγωγα και ΣΧΤ.

{090,020}

Άλλα στοιχεία ενεργητικού — Λογιστική αξία με την παραδοχή μη συμψηφισμού ή άλλης τεχνικής CRM

Άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 77) του ΚΚΑ

Η λογιστική αξία ισολογισμού, σύμφωνα με το εφαρμοστέο λογιστικό πλαίσιο, όλων των στοιχείων ενεργητικού, εκτός από τις συμβάσεις που περιλαμβάνονται στο παράρτημα II του ΚΚΑ, πιστωτικά παράγωγα και ΣΧΤ, χωρίς να λαμβάνονται υπόψη τα αποτελέσματα του λογιστικού συμψηφισμού ή άλλα αποτελέσματα CRM (δηλαδή αντιστρέφονται τα όποια αποτελέσματα του λογιστικού συμψηφισμού ή του CRM που έχουν επηρεάσει τη λογιστική αξία).

{100,070}

Στοιχεία εκτός ισολογισμού χαμηλού κινδύνου στα στοιχεία ενεργητικού που είναι ευαίσθητα στις μεταβολές επιτοκίου (RSA)· εκ των οποίων — ονομαστική αξία

Άρθρο 111 του ΚΚΑ

Το κελί αυτό παρέχει την ονομαστική αξία των εκτός ισολογισμού στοιχείων στα οποία θα εφαρμοζόταν συντελεστής μετατροπής πίστωσης 0 % βάσει της τυποποιημένης προσέγγισης του πιστωτικού κινδύνου. Η αξία αυτή δεν μειώνεται κατά τις ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου.

Τα ιδρύματα δεν λαμβάνουν υπόψη σε αυτό το κελί συμβάσεις που απαριθμούνται στο παράρτημα II του ΚΚΑ, πιστωτικά παράγωγα και ΣΧΤ, σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 10 του ΚΚΑ.

{110,070}

Ανακυκλούμενα ανοίγματα λιανικής τραπεζικής· εκ των οποίων — Ονομαστική αξία

Άρθρο 111 και άρθρο 154 παράγραφος 4 του ΚΚΑ

Το κελί αυτό παρέχει την ονομαστική αξία των εκτός ισολογισμού αποδεκτών ανακυκλούμενων ανοιγμάτων λιανικής τραπεζικής που πληρούν τις προϋποθέσεις που ορίζονται στο άρθρο 154 παράγραφος 4 στοιχεία α) έως γ) του ΚΚΑ. Η αξία αυτή δεν μειώνεται κατά τις ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου.

Καλύπτει όλα τα ανοίγματα προς ιδιώτες, που είναι ανακυκλούμενα και άνευ όρων ακυρώσιμα, όπως περιγράφεται στο άρθρο 149 στοιχείο β) του ΚΚΑ, και περιορίζονται συνολικά στις 100 000 ευρώ ανά πιστούχο.

Τα ιδρύματα δεν λαμβάνουν υπόψη σε αυτό το κελί συμβάσεις που απαριθμούνται στο παράρτημα II του ΚΚΑ, πιστωτικά παράγωγα και ΣΧΤ, σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 10 του ΚΚΑ.

{120,070}

Άνευ όρων ακυρώσιμες δεσμεύσεις πιστωτικών καρτών — Ονομαστική αξία

Άρθρο 111 και άρθρο 154 παράγραφος 4 του ΚΚΑ

Το κελί αυτό παρέχει την ονομαστική αξία των δεσμεύσεων πιστωτικών καρτών που είναι άνευ όρων ακυρώσιμες ανά πάσα στιγμή από το ίδρυμα χωρίς προειδοποίηση (UCC), με συντελεστή μετατροπής πίστωσης 0 % στο πλαίσιο της τυποποιημένης προσέγγισης του πιστωτικού κινδύνου. Η αξία αυτή δεν μειώνεται κατά τις ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου.

Τα ιδρύματα δεν αναφέρουν στο κελί αυτό τις πιστωτικές δεσμεύσεις που προβλέπουν αυτόματη ακύρωση εξαιτίας της επιδείνωσης της φερεγγυότητας του δανειολήπτη, αλλά δεν είναι άνευ όρων ακυρώσιμες.

Τα ιδρύματα δεν λαμβάνουν υπόψη σε αυτό το κελί συμβάσεις που απαριθμούνται στο παράρτημα II του ΚΚΑ, πιστωτικά παράγωγα και ΣΧΤ, σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 10 του ΚΚΑ.

{130,070}

Μη ανακυκλούμενες δεσμεύσεις ακυρώσιμες άνευ όρων — Ονομαστική αξία

Άρθρο 111 και άρθρο 154 παράγραφος 4 του ΚΚΑ

Παρέχει την ονομαστική αξία λοιπών δεσμεύσεων που είναι άνευ όρων ακυρώσιμες ανά πάσα στιγμή από το ίδρυμα χωρίς προειδοποίηση (UCC) και με συντελεστή μετατροπής πίστωσης 0 % βάσει της τυποποιημένης προσέγγισης του πιστωτικού κινδύνου. Η αξία αυτή δεν μειώνεται κατά τις ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου.

Τα ιδρύματα δεν αναφέρουν στο κελί αυτό τις πιστωτικές δεσμεύσεις που προβλέπουν αυτόματη ακύρωση εξαιτίας της επιδείνωσης της φερεγγυότητας του δανειολήπτη, αλλά δεν είναι άνευ όρων ακυρώσιμες.

Τα ιδρύματα δεν λαμβάνουν υπόψη σε αυτό το κελί συμβάσεις που απαριθμούνται στο παράρτημα II του ΚΚΑ, πιστωτικά παράγωγα και ΣΧΤ, σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 10 του ΚΚΑ.

{140,070}

Στοιχεία εκτός ισολογισμού μέτριου/χαμηλού κινδύνου στα στοιχεία ενεργητικού που είναι ευαίσθητα στις μεταβολές επιτοκίου (RSA) — Ονομαστική αξία

Άρθρο 111 του ΚΚΑ

Το κελί αυτό παρέχει την ονομαστική αξία των εκτός ισολογισμού στοιχείων στα οποία θα εφαρμοζόταν συντελεστής μετατροπής πίστωσης 20 % βάσει της τυποποιημένης προσέγγισης του πιστωτικού κινδύνου. Η αξία αυτή δεν μειώνεται κατά τις ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου.

Τα ιδρύματα δεν λαμβάνουν υπόψη σε αυτό το κελί συμβάσεις που απαριθμούνται στο παράρτημα II του ΚΚΑ, πιστωτικά παράγωγα και ΣΧΤ, σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 10 του ΚΚΑ.

{150,070}

Στοιχεία εκτός ισολογισμού μέτριου κινδύνου στα στοιχεία ενεργητικού που είναι ευαίσθητα στις μεταβολές επιτοκίου (RSA) — Ονομαστική αξία

Άρθρο 111 του ΚΚΑ

Το κελί αυτό παρέχει την ονομαστική αξία των εκτός ισολογισμού στοιχείων στα οποία θα εφαρμοζόταν συντελεστής μετατροπής πίστωσης 50 % βάσει της τυποποιημένης προσέγγισης του πιστωτικού κινδύνου. Η αξία αυτή δεν μειώνεται κατά τις ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου.

Τα ιδρύματα δεν λαμβάνουν υπόψη σε αυτό το κελί συμβάσεις που απαριθμούνται στο παράρτημα II του ΚΚΑ, πιστωτικά παράγωγα και ΣΧΤ, σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 10 του ΚΚΑ.

{160,070}

Στοιχεία εκτός ισολογισμού πλήρους κινδύνου στα στοιχεία ενεργητικού που είναι ευαίσθητα στις μεταβολές επιτοκίου (RSA) — Ονομαστική αξία

Άρθρο 111 του ΚΚΑ

Το κελί αυτό παρέχει την ονομαστική αξία των εκτός ισολογισμού στοιχείων στα οποία θα εφαρμοζόταν συντελεστής μετατροπής πίστωσης 100 % βάσει της τυποποιημένης προσέγγισης του πιστωτικού κινδύνου. Η αξία αυτή δεν μειώνεται κατά τις ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου.

Τα ιδρύματα δεν λαμβάνουν υπόψη σε αυτό το κελί συμβάσεις που απαριθμούνται στο παράρτημα II του ΚΚΑ, πιστωτικά παράγωγα και ΣΧΤ, σύμφωνα με το άρθρο 429 παράγραφος 10 του ΚΚΑ.

{170,070}

(υπομνηματικό στοιχείο) Αναληφθέντα ποσά από ανακυκλούμενα ανοίγματα λιανικής τραπεζικής — Ονομαστική αξία

Άρθρο 154 παράγραφος 4 του ΚΚΑ

Το κελί αυτό παρέχει την ονομαστική αξία των αναληφθέντων ποσών από εκτός ισολογισμού ανακυκλούμενα ανοίγματα λιανικής τραπεζικής. Η αξία αυτή δεν μειώνεται κατά τις ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου.

{180,070}

(υπομνηματικό στοιχείο) Αναληφθέντα ποσά από άνευ όρων ακυρώσιμες δεσμεύσεις πιστωτικών καρτών — Ονομαστική αξία

Άρθρο 111 και άρθρο 154 παράγραφος 4 του ΚΚΑ

Το κελί αυτό παρέχει την ονομαστική αξία των αναληφθέντων ποσών από άνευ όρων ακυρώσιμες δεσμεύσεις πιστωτικών καρτών. Η αξία αυτή δεν μειώνεται κατά τις ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου.

{190,070}

(υπομνηματικό στοιχείο) Αναληφθέντα ποσά από μη ανακυκλούμενες άνευ όρων ακυρώσιμες δεσμεύσεις — Ονομαστική αξία

Άρθρο 111 και άρθρο 154 παράγραφος 4 του ΚΚΑ

Το κελί αυτό παρέχει την ονομαστική αξία των αναληφθέντων ποσών από μη ανακυκλούμενες άνευ όρων ακυρώσιμες δεσμεύσεις. Η αξία αυτή δεν μειώνεται κατά τις ειδικές προσαρμογές πιστωτικού κινδύνου.

{210,020}

Εξασφαλίσεις με χρηματικά διαθέσιμα σε συναλλαγές παραγώγων — Λογιστική αξία με την παραδοχή μη συμψηφισμού ή άλλης τεχνικής CRM

Η λογιστική αξία ισολογισμού σύμφωνα με το ισχύον λογιστικό πλαίσιο των συμβάσεων των εξασφαλίσεων με χρηματικά διαθέσιμα σε συναλλαγές παραγώγων χωρίς να λαμβάνονται υπόψη τα αποτελέσματα του λογιστικού συμψηφισμού ή άλλα αποτελέσματα CRM (δηλαδή αντιστρέφονται τα όποια αποτελέσματα του λογιστικού συμψηφισμού ή του CRM που έχουν επηρεάσει τη λογιστική αξία).

Για τους σκοπούς του εν λόγω κελιού, τα χρηματικά διαθέσιμα ορίζονται ως το συνολικό ποσό των μετρητών συμπεριλαμβανομένων των κερμάτων και των τραπεζογραμματίων/νομισμάτων. Το συνολικό ποσό καταθέσεων σε κεντρικές τράπεζες συμπεριλαμβάνεται στον βαθμό που οι εν λόγω καταθέσεις μπορούν να αναληφθούν σε περιόδους ακραίων συνθηκών. Τα ιδρύματα δεν αναφέρουν τις καταθέσεις μετρητών σε άλλα ιδρύματα στο κελί αυτό.

{220,020}

Απαιτήσεις για εξασφαλίσεις με χρηματικά διαθέσιμα που παρέχονται στο πλαίσιο συναλλαγών σε παράγωγα — Λογιστική αξία με την παραδοχή μη συμψηφισμού ή άλλης τεχνικής CRM

Η λογιστική αξία ισολογισμού σύμφωνα με το ισχύον λογιστικό πλαίσιο των απαιτήσεων για εξασφαλίσεις με χρηματικά διαθέσιμα που έχουν παρασχεθεί έναντι συναλλαγών παραγώγων χωρίς να λαμβάνονται υπόψη τα αποτελέσματα του λογιστικού συμψηφισμού ή άλλα αποτελέσματα CRM (δηλαδή αντιστρέφονται τα όποια αποτελέσματα του λογιστικού συμψηφισμού ή του CRM που έχουν επηρεάσει τη λογιστική αξία). Τα ιδρύματα στα οποία επιτρέπεται, σύμφωνα με το ισχύον λογιστικό πλαίσιο, να συμψηφίσουν τις απαιτήσεις για εξασφαλίσεις με χρηματικά διαθέσιμα που έχουν παρασχεθεί έναντι του σχετικού παραγώγου υποχρέωσης (αρνητική εύλογη αξία) και που επιλέγουν να το πράξουν αντιστρέφουν τη συμφωνία συμψηφισμού και να αναφέρουν την καθαρή απαίτηση μετρητών.

{230,020}

Τίτλοι που λαμβάνονται σε ΣΧΤ που αναγνωρίζονται ως περιουσιακό στοιχείο — Λογιστική αξία με την παραδοχή μη συμψηφισμού ή άλλης τεχνικής CRM

Η λογιστική αξία ισολογισμού σύμφωνα με το ισχύον λογιστικό πλαίσιο των τίτλων που λαμβάνονται σε μια ΣΧΤ, που αναγνωρίζονται ως στοιχεία ενεργητικού σύμφωνα με το ισχύον λογιστικό πλαίσιο, χωρίς να λαμβάνονται υπόψη τα αποτελέσματα του λογιστικού συμψηφισμού ή άλλα αποτελέσματα CRM (δηλαδή αντιστρέφονται τα όποια αποτελέσματα του λογιστικού συμψηφισμού ή του CRM που έχουν επηρεάσει τη λογιστική αξία).

{240,020}

ΣΧΤ cash conduit lending (απαιτήσεις σε μετρητά) — Λογιστική αξία με την παραδοχή μη συμψηφισμού ή άλλης τεχνικής CRM

Η λογιστική αξία ισολογισμού σύμφωνα με το ισχύον λογιστικό πλαίσιο των απαιτήσεων για χρηματικά διαθέσιμα για τον δανεισμό των χρηματικών διαθεσίμων στον ιδιοκτήτη των τίτλων σε μια αποδεκτή συναλλαγή δανεισμού χρηματικών διαθεσίμων μέσω εταιρικού μορφώματος (cash conduit lending transaction — CCLT) χωρίς να λαμβάνονται υπόψη τα αποτελέσματα του λογιστικού συμψηφισμού ή άλλα αποτελέσματα CRM (δηλαδή αντιστρέφονται τα όποια αποτελέσματα του λογιστικού συμψηφισμού ή του CRM που έχουν επηρεάσει τη λογιστική αξία).

Για τους σκοπούς του εν λόγω κελιού, τα χρηματικά διαθέσιμα ορίζονται ως το συνολικό ποσό των μετρητών συμπεριλαμβανομένων των κερμάτων και των τραπεζογραμματίων/νομισμάτων. Το συνολικό ποσό καταθέσεων σε κεντρικές τράπεζες συμπεριλαμβάνεται στον βαθμό που οι εν λόγω καταθέσεις μπορούν να αναληφθούν σε περιόδους ακραίων συνθηκών. Τα ιδρύματα δεν αναφέρουν σε αυτό το κελί τις καταθέσεις μετρητών σε άλλα ιδρύματα.

Μια συναλλαγή δανεισμού χρηματικών διαθεσίμων μέσω εταιρικού μορφώματος (CCLT) ορίζεται ως ένας συνδυασμός δύο συναλλαγών, κατά τις οποίες το ίδρυμα δανείζεται τίτλους από τον ιδιοκτήτη τίτλων και δανείζει τίτλους προς τον δανειολήπτη τίτλων. Παράλληλα, το ίδρυμα λαμβάνει εξασφάλιση σε χρηματικά διαθέσιμα από τον δανειολήπτη τίτλων και δανείζει τα εισπραχθέντα μετρητά στον ιδιοκτήτη των τίτλων. Μια αποδεκτή CCLT πληροί όλες τις ακόλουθες προϋποθέσεις:

{250,120}

Ανοίγματα που μπορούν να επωφεληθούν από τη διαχείριση σύμφωνα με το άρθρο 113 παράγραφος 6 του ΚΚΑ — Ποσό ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης που εξαιρείται υποθετικά

Το ποσό του συνολικού ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης που θα εξαιρούνταν εάν οι αρμόδιες αρχές εκχωρούσαν άδεια στον μέγιστο βαθμό για την εξαίρεση ανοιγμάτων για τα οποία ισχύουν όλες οι προϋποθέσεις που ορίζονται στο άρθρο 113 παράγραφος 6 στοιχεία α) έως ε) του ΚΚΑ και για τα οποία έχει παρασχεθεί η έγκριση που προβλέπεται στο άρθρο 113 παράγραφος 6 του ΚΚΑ. Εάν η αρμόδια αρχή έχει χορηγήσει ήδη άδεια στον μέγιστο βαθμό, τότε η τιμή σε αυτό το κελί ισοδυναμεί με αυτήν στο κελί {LRCalc, 250,010}.

{260,120}

Ανοίγματα που πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 429 παράγραφος 14 στοιχεία α) έως γ) του ΚΚΑ — Ποσό ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης που εξαιρείται υποθετικά

Το ποσό του συνολικού ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης που θα εξαιρούνταν εάν οι αρμόδιες αρχές εκχωρούσαν άδεια στον μέγιστο βαθμό για την εξαίρεση ανοιγμάτων που πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 429 παράγραφος 14 στοιχεία α) έως γ) του ΚΚΑ. Εάν η αρμόδια αρχή έχει χορηγήσει ήδη άδεια στον μέγιστο βαθμό, τότε η τιμή σε αυτό το κελί ισοδυναμεί με αυτήν στο κελί {LRCalc,260,010}.

Γραμμή

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

010

Σύνολο των ανοιγμάτων εντός και εκτός ισολογισμού που δεν ανήκουν στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών, καθώς και σύνολο των ανοιγμάτων του χαρτοφυλακίου συναλλαγών που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου (ανάλυση σύμφωνα με τον συντελεστή στάθμισης κινδύνου):

Αυτό είναι το άθροισμα των {020:*} έως {100,*}.

020

= 0 %

Ανοίγματα με συντελεστή στάθμισης κινδύνου 0 %.

030

> 0 % και ≤ 12 %

Ανοίγματα με συντελεστή στάθμισης κινδύνου που περιλαμβάνεται σε ένα εύρος συντελεστών στάθμισης κινδύνου αυστηρά μεγαλύτερο από 0 % και μικρότερο ή ίσο με 12 %.

040

> 12 % και ≤ 20 %

Ανοίγματα με συντελεστή στάθμισης κινδύνου που περιλαμβάνεται σε ένα εύρος συντελεστών στάθμισης κινδύνου αυστηρά μεγαλύτερο από 12 % και μικρότερο ή ίσο με 20 %.

050

> 20 % και ≤ 50 %

Ανοίγματα με συντελεστή στάθμισης κινδύνου που περιλαμβάνεται σε ένα εύρος συντελεστών στάθμισης κινδύνου αυστηρά μεγαλύτερο από 20 % και μικρότερο ή ίσο με 50 %.

060

> 50 % και ≤ 75 %

Ανοίγματα με συντελεστή στάθμισης κινδύνου που περιλαμβάνεται σε ένα εύρος συντελεστών στάθμισης κινδύνου αυστηρά μεγαλύτερο από 50 % και μικρότερο ή ίσο με 75 %.

070

> 75 % και ≤ 100 %

Ανοίγματα με συντελεστή στάθμισης κινδύνου που περιλαμβάνεται σε ένα εύρος συντελεστών στάθμισης κινδύνου αυστηρά μεγαλύτερο από 75 % και μικρότερο ή ίσο με 100 %.

080

> 100 % και ≤ 425 %

Ανοίγματα με συντελεστή στάθμισης κινδύνου που περιλαμβάνεται σε ένα εύρος συντελεστών στάθμισης κινδύνου αυστηρά μεγαλύτερο από 100 % και μικρότερο ή ίσο με 425 %.

090

> 425 % και ≤ 1 250 %

Ανοίγματα με συντελεστή στάθμισης κινδύνου που περιλαμβάνεται σε ένα εύρος συντελεστών στάθμισης κινδύνου αυστηρά μεγαλύτερο από 425 % και μικρότερο ή ίσο με 1 250 %.

100

Ανοίγματα σε αθέτηση

Στο πλαίσιο της τυποποιημένης προσέγγισης, τα χρηματοδοτικά ανοίγματα που εμπίπτουν στο άρθρο 112 στοιχείο ι) του ΚΚΑ.

Σύμφωνα με την προσέγγιση εσωτερικής διαβάθμισης (IRB), όλα τα ανοίγματα με πιθανότητα αθέτησης 100 % είναι ανοίγματα σε αθέτηση.

110

(υπομνηματικό στοιχείο) Χαμηλού κινδύνου εκτός ισολογισμού στοιχεία ή εκτός ισολογισμού στοιχεία που προσελκύουν συντελεστή μετατροπής 0 % στο πλαίσιο του συντελεστή φερεγγυότητας

Χαμηλού κινδύνου εκτός ισολογισμού στοιχεία σύμφωνα με το άρθρο 111 του ΚΚΑ και εκτός ισολογισμού στοιχεία που προσελκύουν συντελεστή μετατροπής 0 % σύμφωνα με το άρθρο 166 του ΚΚΑ.

Στήλη

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

010

Ανοίγματα εντός και εκτός ισολογισμού [ανοίγματα της τυποποιημένης προσέγγισης (ΤΠ)]

Αξίες ανοιγμάτων εντός και εκτός ισολογισμού, που λαμβάνουν υπόψη τις προσαρμογές της λογιστικής αξίας, όλοι οι παράγοντες CRM και οι συντελεστές μετατροπής πίστωσης, όπως υπολογίζονται σύμφωνα με τον τίτλο II, κεφάλαιο 2, τρίτο μέρος του ΚΚΑ.

020

Ανοίγματα εντός και εκτός ισολογισμού (ανοίγματα IRB)

Αξίες ανοιγμάτων εντός και εκτός ισολογισμού σύμφωνα με το άρθρο 166 του ΚΚΑ και το άρθρο 230 παράγραφος 1 δεύτερο εδάφιο πρώτη πρόταση του ΚΚΑ, αφού ληφθούν υπόψη οι εκροές και εισροές που οφείλονται σε τεχνικές μετριασμού του πιστωτικού κινδύνου με τα αποτελέσματα της υποκατάστασης επί του ανοίγματος.

Για τα εκτός ισολογισμού στοιχεία, τα ιδρύματα εφαρμόζουν τους συντελεστές μετατροπής, όπως ορίζονται στο άρθρο 166 παράγραφοι 8 έως 10 του ΚΚΑ.

030

Ονομαστική αξία

Αξίες ανοίγματος των εκτός ισολογισμού στοιχείων, όπως ορίζονται στα άρθρα 111 και 166 του ΚΚΑ χωρίς την εφαρμογή των συντελεστών μετατροπής.

Γραμμή και στήλη

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

{010,010}

Κεφάλαιο κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 — ορισμός πλήρους εφαρμογής

Άρθρο 50 του ΚΚΑ

Αυτό είναι το ποσό του κεφαλαίου CET1, όπως ορίζεται στο άρθρο 50 του ΚΚΑ, χωρίς να λαμβάνεται υπόψη η παρέκκλιση που προβλέπεται στα κεφάλαια 1 και 2 του δέκατου μέρους του ΚΚΑ.

{020,010}

Κεφάλαιο κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 — μεταβατικός ορισμός

Άρθρο 50 του ΚΚΑ

Αυτό είναι το ποσό του κεφαλαίου CET1, όπως υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 50 του ΚΚΑ, αφού ληφθεί υπόψη η παρέκκλιση που προβλέπεται στα κεφάλαια 1 και 2 του δέκατου μέρους του ΚΚΑ.

{030,010}

Συνολικά ίδια κεφάλαια — ορισμός πλήρους σταδιακής εφαρμογής

Άρθρο 72 του ΚΚΑ

Αυτό είναι το ποσό των ιδίων κεφαλαίων, όπως ορίζεται στο άρθρο 72 του ΚΚΑ, χωρίς να λαμβάνεται υπόψη η παρέκκλιση που προβλέπεται στα κεφάλαια 1 και 2 του δέκατου μέρους του ΚΚΑ.

{040,010}

Σύνολο ιδίων κεφαλαίων — μεταβατικός ορισμός

Άρθρο 72 του ΚΚΑ

Αυτό είναι το ποσό των ιδίων κεφαλαίων, όπως ορίζεται στο άρθρο 72 του ΚΚΑ, αφού ληφθεί υπόψη η παρέκκλιση που προβλέπεται στα κεφάλαια 1 και 2 του δέκατου μέρους του ΚΚΑ.

{055,010}

Ποσό στοιχείων ενεργητικού που αφαιρείται — από στοιχεία κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 — ορισμός πλήρους εφαρμογής

Περιλαμβάνει το ποσό των κανονιστικών προσαρμογών των στοιχείων κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 που προσαρμόζουν την αξία ενός στοιχείου ενεργητικού και οι οποίες απαιτούνται βάσει των:

κατά περίπτωση

Τα ιδρύματα λαμβάνουν υπόψη τις εξαιρέσεις, εναλλακτικές δυνατότητες και απαλλαγές από τις εν λόγω αφαιρέσεις, που προβλέπονται στα άρθρα 48, 49 και 79 του ΚΚΑ, χωρίς να λαμβάνεται υπόψη η παρέκκλιση που προβλέπεται στα κεφάλαια 1 και 2 του δέκατου μέρους του ΚΚΑ. Για να αποφευχθεί η διπλή καταμέτρηση, τα ιδρύματα δεν αναφέρουν προσαρμογές που έχουν ήδη εφαρμοστεί σύμφωνα με το άρθρο 111 του ΚΚΑ κατά τον υπολογισμό της αξίας ανοίγματος στα κελιά {LRCalc,10,10} έως {LRCalc,260,10}, ούτε αναφέρουν τυχόν προσαρμογές στις οποίες δεν αφαιρείται η αξία ενός συγκεκριμένου στοιχείου ενεργητικού.

Καθώς αυτές οι προσαρμογές μειώνουν τα συνολικά ίδια κεφάλαια, θα αναφέρονται ως αρνητικό αποτέλεσμα.

{065,010}

Ποσό στοιχείων ενεργητικού που αφαιρείται — από στοιχεία κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 — μεταβατικός ορισμός

Περιλαμβάνει το ποσό των κανονιστικών προσαρμογών από το CET1 που προσαρμόζουν την αξία ενός στοιχείου ενεργητικού και οι οποίες απαιτούνται βάσει των:

κατά περίπτωση

Τα ιδρύματα λαμβάνουν υπόψη τις εξαιρέσεις, εναλλακτικές δυνατότητες και απαλλαγές από τις εν λόγω αφαιρέσεις, που προβλέπονται στα άρθρα 48, 49 και 79 του ΚΚΑ, λαμβάνοντας επίσης υπόψη την παρέκκλιση που προβλέπεται στα κεφάλαια 1 και 2 του δέκατου μέρους του ΚΚΑ. Για να αποφευχθεί η διπλή καταμέτρηση, τα ιδρύματα δεν αναφέρουν προσαρμογές που έχουν ήδη εφαρμοστεί σύμφωνα με το άρθρο 111 του ΚΚΑ κατά τον υπολογισμό της αξίας ανοίγματος στα κελιά {LRCalc,10,10} έως {LRCalc,260,10}, ούτε αναφέρουν τυχόν προσαρμογές στις οποίες δεν αφαιρείται η αξία ενός συγκεκριμένου στοιχείου ενεργητικού.

Καθώς αυτές οι προσαρμογές μειώνουν τα συνολικά ίδια κεφάλαια, θα αναφέρονται ως αρνητικό αποτέλεσμα.

{075,010}

Ποσό στοιχείων ενεργητικού που αφαιρείται — από στοιχεία ιδίων κεφαλαίων — ορισμός πλήρους εφαρμογής

Περιλαμβάνει το ποσό των κανονιστικών προσαρμογών από στοιχεία ιδίων κεφαλαίων που προσαρμόζουν την αξία ενός στοιχείου ενεργητικού και οι οποίες απαιτούνται βάσει των:

κατά περίπτωση

Τα ιδρύματα λαμβάνουν υπόψη τις εξαιρέσεις, εναλλακτικές δυνατότητες και απαλλαγές από τις εν λόγω αφαιρέσεις, που προβλέπονται στα άρθρα 48, 49 και 79 του ΚΚΑ, χωρίς να λαμβάνεται υπόψη η παρέκκλιση που προβλέπεται στα κεφάλαια 1 και 2 του δέκατου μέρους του ΚΚΑ. Για να αποφευχθεί η διπλή καταμέτρηση, τα ιδρύματα δεν αναφέρουν προσαρμογές που έχουν ήδη εφαρμοστεί σύμφωνα με το άρθρο 111 του ΚΚΑ κατά τον υπολογισμό της αξίας ανοίγματος στις γραμμές {LRCalc,10,10} έως {LRCalc,260,10}, ούτε αναφέρουν τυχόν προσαρμογές στις οποίες δεν αφαιρείται η αξία ενός συγκεκριμένου στοιχείου ενεργητικού.

Καθώς αυτές οι προσαρμογές μειώνουν τα συνολικά ίδια κεφάλαια, θα αναφέρονται ως αρνητικό αποτέλεσμα.

{085,010}

Ποσό στοιχείων ενεργητικού που αφαιρείται — από στοιχεία ιδίων κεφαλαίων — μεταβατικός ορισμός

Περιλαμβάνει το ποσό των κανονιστικών προσαρμογών από στοιχεία ιδίων κεφαλαίων που προσαρμόζουν την αξία ενός στοιχείου ενεργητικού και οι οποίες απαιτούνται βάσει των:

κατά περίπτωση

Τα ιδρύματα λαμβάνουν υπόψη τις εξαιρέσεις, εναλλακτικές δυνατότητες και απαλλαγές από τις εν λόγω αφαιρέσεις, που προβλέπονται στα άρθρα 48, 49 και 79 του ΚΚΑ, λαμβάνοντας επίσης υπόψη την παρέκκλιση που προβλέπεται στα κεφάλαια 1 και 2 του δέκατου μέρους του ΚΚΑ. Για να αποφευχθεί η διπλή καταμέτρηση, τα ιδρύματα δεν αναφέρουν προσαρμογές που έχουν ήδη εφαρμοστεί σύμφωνα με το άρθρο 111 του ΚΚΑ κατά τον υπολογισμό της αξίας ανοίγματος στα κελιά {LRCalc,10,10} έως {LRCalc,260,10}, ούτε αναφέρουν τυχόν προσαρμογές στις οποίες δεν αφαιρείται η αξία ενός συγκεκριμένου στοιχείου ενεργητικού.

Καθώς αυτές οι προσαρμογές μειώνουν τα συνολικά ίδια κεφάλαια, θα αναφέρονται ως αρνητικό αποτέλεσμα.

Γραμμή και στήλη

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

{010,010}

Εκτός ισολογισμού στοιχεία εκ των οποίων — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης

Η τιμή ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης υπολογίζεται ως το άθροισμα των {LRCalc,150,010}, {LRCalc,160,010}, {LRCalc,170,010} και {LRCalc,180,010}.

{010,020}

Εκτός ισολογισμού στοιχεία εκ των οποίων — RWA

Το σταθμισμένο ποσό ανοίγματος βάσει κινδύνου των εκτός ισολογισμού στοιχείων — εκτός από ΣΧΤ και παράγωγα — όπως στην τυποποιημένη προσέγγιση και την προσέγγιση IRB. Για ανοίγματα στο πλαίσιο της τυποποιημένης μεθόδου, τα ιδρύματα προσδιορίζουν το σταθμισμένο ποσό ανοίγματος βάσει κινδύνου σύμφωνα με το κεφάλαιο 2, τίτλος II, τρίτο μέρος του ΚΚΑ. Για ανοίγματα στο πλαίσιο της προσέγγισης IRB, τα ιδρύματα προσδιορίζουν το σταθμισμένο ποσό ανοίγματος βάσει κινδύνου σύμφωνα με το κεφάλαιο 3, τίτλος II, τρίτο μέρος του ΚΚΑ.

{020,010}

Χρηματοδότηση του εμπορίου εκ των οποίων — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης

Η τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης των στοιχείων εκτός ισολογισμού που σχετίζονται με τη χρηματοδότηση του εμπορίου. Για την υποβολή αναφορών βάσει του LR4, τα εκτός ισολογισμού στοιχεία που σχετίζονται με τη χρηματοδότηση του εμπορίου αφορούν πιστωτικές επιστολές εισαγωγών και εξαγωγών, οι οποίες έχουν εκδοθεί και βεβαιωθεί, και είναι βραχυπρόθεσμες και αυτοεξοφλούμενες, καθώς και παρόμοιες πράξεις.

{020,020}

Χρηματοδότηση του εμπορίου εκ των οποίων — RWA

Η σταθμισμένη αξία ανοίγματος βάσει κινδύνου των εκτός ισολογισμού στοιχείων — εκτός από ΣΧΤ και παράγωγα — που σχετίζονται με τη χρηματοδότηση εμπορίου. Για την υποβολή αναφορών βάσει του LR4, τα εκτός ισολογισμού στοιχεία που σχετίζονται με τη χρηματοδότηση του εμπορίου αφορούν πιστωτικές επιστολές εισαγωγών και εξαγωγών, οι οποίες έχουν εκδοθεί και βεβαιωθεί, και είναι βραχυπρόθεσμες και αυτοεξοφλούμενες, καθώς και παρόμοιες πράξεις.

{030,010}

Σύμφωνα με το επίσημο καθεστώς ασφάλισης των εξαγωγικών πιστώσεων — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης

Η τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης των στοιχείων εκτός ισολογισμού που σχετίζονται με τη χρηματοδότηση του εμπορίου σύμφωνα με το επίσημο καθεστώς ασφάλισης των εξαγωγικών πιστώσεων.

Για την υποβολή αναφορών βάσει του LR4, το επίσημο καθεστώς ασφάλισης των εξαγωγικών πιστώσεων συνδέεται με δημόσια στήριξη που παρέχεται από την κυβέρνηση ή από άλλη αρχή, όπως έναν οργανισμό εξαγωγικών πιστώσεων με τη μορφή, μεταξύ άλλων, των άμεσων πιστώσεων/χρηματοδότησης, αναχρηματοδότησης, στήριξης των επιτοκίων (όπου ένα σταθερό επιτόκιο είναι εγγυημένο καθ' όλη τη διάρκεια της πίστωσης), χρηματοδοτική ενίσχυση (πιστώσεις και επιχορηγήσεις), ασφάλιση εξαγωγικών πιστώσεων και εγγυήσεων.

{030,020}

Σύμφωνα με το επίσημο καθεστώς ασφάλισης των εξαγωγικών πιστώσεων — RWA

Η σταθμισμένη αξία ανοίγματος βάσει κινδύνου των εκτός ισολογισμού στοιχείων — εκτός από ΣΧΤ και παράγωγα — που σχετίζονται με τη χρηματοδότηση εμπορίου στο πλαίσιο ενός επίσημου καθεστώτος ασφάλισης των εξαγωγικών πιστώσεων.

Για την υποβολή αναφορών βάσει του LR4, το επίσημο καθεστώς ασφάλισης των εξαγωγικών πιστώσεων συνδέεται με δημόσια στήριξη που παρέχεται από την κυβέρνηση ή από άλλη αρχή, όπως έναν οργανισμό εξαγωγικών πιστώσεων με τη μορφή, μεταξύ άλλων, των άμεσων πιστώσεων/χρηματοδότησης, αναχρηματοδότησης, στήριξης των επιτοκίων (όπου ένα σταθερό επιτόκιο είναι εγγυημένο καθ' όλη τη διάρκεια της πίστωσης), χρηματοδοτική ενίσχυση (πιστώσεις και επιχορηγήσεις), ασφάλιση εξαγωγικών πιστώσεων και εγγυήσεων.

{040,010}

Παράγωγα και ΣΧΤ που υπόκεινται σε συμφωνία συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης

Η τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης των παραγώγων και των ΣΧΤ, εφόσον υπόκεινται σε συμφωνίες συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων, όπως ορίζεται στο άρθρο 272 παράγραφος 25 του ΚΚΑ.

{040,020}

Παράγωγα και ΣΧΤ που υπόκεινται σε συμφωνία συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων — RWA

Τα σταθμισμένα ποσά ανοίγματος για πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο αντισυμβαλλομένου, όπως υπολογίζονται βάσει του τίτλου II, του τρίτου μέρους του ΚΚΑ των παραγώγων και των ΣΧΤ, συμπεριλαμβανομένων εκείνων που είναι εκτός ισολογισμού, εφόσον υπόκεινται σε συμφωνίες συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων, όπως ορίζεται στο άρθρο 272 παράγραφος 25 του ΚΚΑ.

{050,010}

Παράγωγα που δεν υπόκεινται σε συμφωνία συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης

Η τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης των παραγώγων, εφόσον δεν υπόκεινται σε συμφωνία συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων, όπως ορίζεται στο άρθρο 272 παράγραφος 25 του ΚΚΑ.

{050,020}

Παράγωγα που δεν υπόκεινται σε συμφωνία συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων — RWA

Τα σταθμισμένα ποσά ανοίγματος για πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο αντισυμβαλλομένου των παραγώγων, όπως υπολογίζεται βάσει του τίτλου II, του τρίτου μέρους του ΚΚΑ, συμπεριλαμβανομένων εκείνων που είναι εκτός ισολογισμού, εφόσον υπόκεινται σε συμφωνίες συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων, όπως ορίζεται στο άρθρο 272 παράγραφος 25 του ΚΚΑ.

{060,010}

ΣΧΤ που δεν υπόκεινται σε συμφωνία συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης

Η αξία ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης των ανοιγμάτων ΣΧΤ, εφόσον δεν υπόκεινται σε συμφωνίες συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων, όπως ορίζεται στο άρθρο 272 παράγραφος 25 του ΚΚΑ.

{060,020}

ΣΧΤ που δεν υπόκεινται σε συμφωνία συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων — RWA

Τα σταθμισμένα ποσά ανοίγματος για πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο αντισυμβαλλομένου των ΣΧΤ, όπως υπολογίζεται βάσει του τίτλου II, του τρίτου μέρους του ΚΚΑ, συμπεριλαμβανομένων εκείνων που είναι εκτός ισολογισμού, εφόσον δεν υπόκεινται σε συμφωνίες συμψηφισμού μεταξύ προϊόντων, όπως ορίζεται στο άρθρο 272 παράγραφος 25 του ΚΚΑ.

{065,010}

Ποσά ανοίγματος που προκύπτουν από την επιπρόσθετη διαχείριση για πιστωτικά παράγωγα — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης

Το κελί αυτό εξισώνει τη διαφορά μεταξύ των {LRCalc,130,010} και {LRCalc,140,010}.

{070,010}

Λοιπά στοιχεία ενεργητικού που ανήκουν στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης

Η τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης των στοιχείων που αναφέρονται στο {LRCalc,190,010} εξαιρουμένων των στοιχείων εκτός χαρτοφυλακίου συναλλαγών.

{070,020}

Λοιπά στοιχεία ενεργητικού που ανήκουν στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών — RWA

Οι απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων πολλαπλασιασμένες επί 12,5 στοιχείων που υπόκεινται στον τίτλο IV του τρίτου μέρους του ΚΚΑ.

{080,010}

Καλυμμένα ομόλογα — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα SA

Η τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα υπό τη μορφή καλυμμένων ομολόγων σύμφωνα με το άρθρο 129 του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{080,020}

Καλυμμένα ομόλογα — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα IRB

Η τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα υπό τη μορφή καλυμμένων ομολόγων σύμφωνα με το άρθρο 161 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{080,030}

Καλυμμένα ομόλογα — RWA — Ανοίγματα SA

Το σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο ποσό ανοίγματος των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα υπό τη μορφή καλυμμένων ομολόγων σύμφωνα με το άρθρο 129 του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{080,040}

Καλυμμένα ομόλογα — RWA — Ανοίγματα IRB

Το σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο ποσό ανοίγματος των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα υπό τη μορφή καλυμμένων ομολόγων σύμφωνα με το άρθρο 161 παράγραφος 1 στοιχείο δ) του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{090,010}

Ανοίγματα που αντιμετωπίζονται ως κρατικά — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα SA

Αυτό είναι το άθροισμα των κελιών από {100,010} έως {130,010}.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{090,020}

Ανοίγματα που αντιμετωπίζονται ως κρατικά — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα IRB

Αυτό είναι το άθροισμα των κελιών από {100,020} έως {130,020}.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{090,030}

Ανοίγματα που αντιμετωπίζονται ως κρατικά — RWA — Ανοίγματα SA

Αυτό είναι το άθροισμα των κελιών από {100,030} έως {130,030}.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{090,040}

Ανοίγματα που αντιμετωπίζονται ως κρατικά — RWA — Ανοίγματα IRB

Αυτό είναι το άθροισμα των κελιών από {100,040} έως {130,040}.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{100,010}

Κεντρικές κυβερνήσεις και κεντρικές τράπεζες — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα SA

Η αξία ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα έναντι κεντρικών κυβερνήσεων ή κεντρικών τραπεζών όπως ορίζονται σύμφωνα με το άρθρο 114 του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{100,020}

Κεντρικές κυβερνήσεις και κεντρικές τράπεζες — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα IRB

Η αξία ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα έναντι κεντρικών κυβερνήσεων ή κεντρικών τραπεζών όπως ορίζονται σύμφωνα με το άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο α) του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{100,030}

Κεντρικές κυβερνήσεις και κεντρικές τράπεζες — RWA — Ανοίγματα SA

Το σταθμισμένο ποσό ανοίγματος βάσει κινδύνου των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα έναντι κεντρικών κυβερνήσεων ή κεντρικών τραπεζών όπως ορίζονται σύμφωνα με το άρθρο 114 του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{100,040}

Κεντρικές κυβερνήσεις και κεντρικές τράπεζες — RWA — Ανοίγματα IRB

Το σταθμισμένο ποσό ανοίγματος βάσει κινδύνου των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα έναντι κεντρικών κυβερνήσεων ή κεντρικών τραπεζών όπως ορίζονται σύμφωνα με το άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο α) του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{110,010}

Περιφερειακές κυβερνήσεις και τοπικές αρχές που αντιμετωπίζονται ως κρατικές — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα SA

Η τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα έναντι περιφερειακών κυβερνήσεων και τοπικών αρχών που αντιμετωπίζονται ως κρατικές τα οποία εμπίπτουν στο άρθρο 115 παράγραφοι 2 και 4 του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{110,020}

Περιφερειακές κυβερνήσεις και τοπικές αρχές που αντιμετωπίζονται ως κρατικές — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα IRB

Η αξία ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα έναντι περιφερειακών κυβερνήσεων και τοπικών αρχών που εμπίπτουν στο άρθρο 147 παράγραφος 3 στοιχείο α) του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{110,030}

Περιφερειακές κυβερνήσεις και τοπικές αρχές που αντιμετωπίζονται ως κρατικές — RWA — Ανοίγματα SA

Το σταθμισμένο ποσό ανοίγματος βάσει κινδύνου των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα έναντι περιφερειακών κυβερνήσεων και τοπικών αρχών που αντιμετωπίζονται ως κρατικές σύμφωνα με το άρθρο 115 παράγραφοι 2 και 4 του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{110,040}

Περιφερειακές κυβερνήσεις και τοπικές αρχές που αντιμετωπίζονται ως κρατικές — RWA — Ανοίγματα IRB

Το σταθμισμένο ποσό ανοίγματος βάσει κινδύνου των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα έναντι περιφερειακών κυβερνήσεων και τοπικών αρχών τα οποία εμπίπτουν στο άρθρο 147 παράγραφος 3 στοιχείο α) του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{120,020}

Πολυμερείς τράπεζες ανάπτυξης (ΠΤΑ) και διεθνείς οργανισμοί που αντιμετωπίζονται ως κράτη — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα IRB

Η τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα έναντι πολυμερών τραπεζών ανάπτυξης και διεθνών οργανισμών τα οποία εμπίπτουν στο άρθρο 147 παράγραφος 3 στοιχεία β) και γ) του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{120,010}

Πολυμερείς τράπεζες ανάπτυξης (ΠΤΑ) και διεθνείς οργανισμοί που αντιμετωπίζονται ως κράτη — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα SA

Η τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα έναντι πολυμερών τραπεζών ανάπτυξης και διεθνών οργανισμών τα οποία εμπίπτουν στο άρθρο 117 παράγραφος 2 και άρθρο 118 του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{120,030}

Πολυμερείς τράπεζες ανάπτυξης (ΠΤΑ) και διεθνείς οργανισμοί που αντιμετωπίζονται ως κράτη — RWA — Ανοίγματα SA

Το σταθμισμένο ποσό ανοίγματος βάσει κινδύνου των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα έναντι πολυμερών τραπεζών ανάπτυξης και διεθνών οργανισμών σύμφωνα με το άρθρο 117 παράγραφος 2 και 118 του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{120,040}

Πολυμερείς τράπεζες ανάπτυξης (ΠΤΑ) και διεθνείς οργανισμοί που αντιμετωπίζονται ως κράτη — RWA — Ανοίγματα IRB

Το σταθμισμένο ποσό ανοίγματος βάσει κινδύνου των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα έναντι πολυμερών τραπεζών ανάπτυξης και διεθνών οργανισμών τα οποία εμπίπτουν στο άρθρο 147 παράγραφος 3 στοιχεία β) και γ) του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{130,010}

Οντότητες του δημοσίου τομέα (ΟΔΤ) που αντιμετωπίζονται ως κρατικές — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα SA

Η τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα έναντι οντοτήτων του δημοσίου τομέα που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του άρθρου 116 παράγραφος 4 του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{130,020}

Οντότητες του δημοσίου τομέα (ΟΔΤ) που αντιμετωπίζονται ως κρατικές — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα IRB

Η αξία ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα έναντι οντοτήτων του δημοσίου τομέα που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του άρθρου 147 παράγραφος 3 στοιχείο α) του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{130,030}

Οντότητες του δημοσίου τομέα (ΟΔΤ) που αντιμετωπίζονται ως κρατικές — RWA — Ανοίγματα SA

Το σταθμισμένο ποσό ανοίγματος βάσει κινδύνου των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα έναντι οντοτήτων του δημοσίου τομέα που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του άρθρου 116 παράγραφος 4 του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{130,040}

Οντότητες του δημοσίου τομέα (ΟΔΤ) που αντιμετωπίζονται ως κρατικές — RWA — Ανοίγματα IRB

Το σταθμισμένο ποσό ανοίγματος βάσει κινδύνου των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα έναντι οντοτήτων του δημοσίου τομέα που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του άρθρου 147 παράγραφος 3 στοιχείο α) του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{140,010}

Ανοίγματα έναντι περιφερειακών κυβερνήσεων, πολυμερών τραπεζών ανάπτυξης (ΠΤΑ), διεθνών οργανισμών και οντοτήτων του δημοσίου τομέα (ΟΔΤ) που δεν αντιμετωπίζονται ως κρατικές — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα SA

Αυτό είναι το άθροισμα των κελιών από {150,010} έως {170,010}.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{140,020}

Ανοίγματα έναντι περιφερειακών κυβερνήσεων, ΠΤΑ, διεθνών οργανισμών και ΟΔΤ που δεν αντιμετωπίζονται ως κρατικές — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα IRB

Αυτό είναι το άθροισμα των κελιών από {150,020} έως {170,020}.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{140,030}

Ανοίγματα έναντι περιφερειακών κυβερνήσεων, ΠΤΑ, διεθνών οργανισμών και ΟΔΤ που δεν αντιμετωπίζονται ως κρατικές — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα SA

Αυτό είναι το άθροισμα των κελιών από {150,030} έως {170,030}.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{140,040}

Ανοίγματα έναντι περιφερειακών κυβερνήσεων, ΠΤΑ, διεθνών οργανισμών και ΟΔΤ που δεν αντιμετωπίζονται ως κρατικές — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα IRB

Αυτό είναι το άθροισμα των κελιών από {150,040} έως {170,040}.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{150,010}

Περιφερειακές κυβερνήσεις και τοπικές αρχές που δεν αντιμετωπίζονται ως κρατικές — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα SA

Η τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα έναντι περιφερειακών κυβερνήσεων και τοπικών αρχών που δεν αντιμετωπίζονται ως κρατικές τα οποία εμπίπτουν στο άρθρο 115 παράγραφοι 1, 3 και 5 του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{150,020}

Περιφερειακές κυβερνήσεις και τοπικές αρχές που δεν αντιμετωπίζονται ως κρατικές — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα IRB

Η αξία ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα έναντι περιφερειακών κυβερνήσεων και τοπικών αρχών που δεν αντιμετωπίζονται ως κρατικές τα οποία εμπίπτουν στο άρθρο 147 παράγραφος 4 στοιχείο α) του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{150,030}

Περιφερειακές κυβερνήσεις και τοπικές αρχές που δεν αντιμετωπίζονται ως κρατικές — RWA — Ανοίγματα SA

Το σταθμισμένο ποσό ανοίγματος βάσει κινδύνου των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα έναντι περιφερειακών κυβερνήσεων και τοπικών αρχών που δεν αντιμετωπίζονται ως κρατικές σύμφωνα με το άρθρο 115 παράγραφοι 1, 3 και 5 του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{150,040}

Περιφερειακές κυβερνήσεις και τοπικές αρχές που δεν αντιμετωπίζονται ως κρατικές — RWA — Ανοίγματα IRB

Το σταθμισμένο ποσό ανοίγματος βάσει κινδύνου των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα έναντι περιφερειακών κυβερνήσεων και τοπικών αρχών που δεν αντιμετωπίζονται ως κρατικές τα οποία εμπίπτουν στο άρθρο 147 παράγραφος 4 στοιχείο α) του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{160,010}

Πολυμερείς τράπεζες ανάπτυξης (ΠΤΑ) που δεν αντιμετωπίζονται ως κρατικές — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα SA

Η τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα έναντι πολυμερών τραπεζών ανάπτυξης τα οποία εμπίπτουν στο άρθρο 117 παράγραφοι 1 και 3 του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{160,020}

Πολυμερείς τράπεζες ανάπτυξης (ΠΤΑ) που δεν αντιμετωπίζονται ως κρατικές — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα IRB

Η τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα έναντι πολυμερών τραπεζών ανάπτυξης που δεν αντιμετωπίζονται ως κρατικές τα οποία εμπίπτουν στο άρθρο 147 παράγραφος 4 στοιχείο γ) του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{160,030}

Πολυμερείς τράπεζες ανάπτυξης (ΠΤΑ) που δεν αντιμετωπίζονται ως κρατικές — RWA — Ανοίγματα SA

Το σταθμισμένο ποσό ανοίγματος βάσει κινδύνου των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα έναντι πολυμερών τραπεζών ανάπτυξης τα οποία εμπίπτουν στο άρθρο 117 παράγραφοι 1 και 3 του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{160,040}

Πολυμερείς τράπεζες ανάπτυξης (ΠΤΑ) που δεν αντιμετωπίζονται ως κρατικές — RWA — Ανοίγματα IRB

Το σταθμισμένο ποσό ανοίγματος βάσει κινδύνου των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα έναντι πολυμερών τραπεζών ανάπτυξης που δεν αντιμετωπίζονται ως κρατικές τα οποία εμπίπτουν στο άρθρο 147 παράγραφος 4 στοιχείο γ) του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{170,010}

Οντότητες του δημοσίου τομέα που δεν αντιμετωπίζονται ως κρατικές — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα SA

Η τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα έναντι οντοτήτων του δημοσίου τομέα τα οποία εμπίπτουν στο άρθρο 116 παράγραφοι 1, 2, 3 και 5 του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{170,020}

Οντότητες του δημοσίου τομέα που δεν αντιμετωπίζονται ως κρατικές — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα IRB

Η τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα έναντι οντοτήτων του δημοσίου τομέα που δεν αντιμετωπίζονται ως κρατικές τα οποία εμπίπτουν στο άρθρο 147 παράγραφος 4 στοιχείο β) του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{170,030}

Οντότητες του δημοσίου τομέα που δεν αντιμετωπίζονται ως κρατικές — RWA — Ανοίγματα SA

Το σταθμισμένο ποσό ανοίγματος βάσει κινδύνου των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα έναντι οντοτήτων του δημοσίου τομέα τα οποία εμπίπτουν στο άρθρο 116 παράγραφοι 1, 2, 3 και 5 του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{170,040}

Οντότητες του δημοσίου τομέα που δεν αντιμετωπίζονται ως κρατικές — RWA — Ανοίγματα IRB

Το σταθμισμένο ποσό ανοίγματος βάσει κινδύνου στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα έναντι οντοτήτων του δημοσίου τομέα που δεν αντιμετωπίζονται ως κρατικές τα οποία εμπίπτουν στο άρθρο 147 παράγραφος 4 στοιχείο β) του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{180,010}

Ιδρύματα — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα SA

Η τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα έναντι ιδρυμάτων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής των άρθρων 119 έως 121 του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{180,020}

Ιδρύματα — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα IRB

Η τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα έναντι ιδρυμάτων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του άρθρου 147 παράγραφος 2 στοιχείο β) του ΚΚΑ και δεν είναι ανοίγματα υπό τη μορφή καλυμμένων ομολόγων σύμφωνα με το άρθρο 161 στοιχείο δ) του ΚΚΑ και δεν εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του άρθρου 147 παράγραφος 4 στοιχεία α) έως γ) του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{180,030}

Ιδρύματα — RWA — Ανοίγματα SA

Το σταθμισμένο ποσό ανοίγματος βάσει κινδύνου στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα έναντι ιδρυμάτων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής των άρθρων 119 έως 121 του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{180,040}

Ιδρύματα — RWA — Ανοίγματα IRB

Το σταθμισμένο ποσό ανοίγματος βάσει κινδύνου των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα έναντι ιδρυμάτων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του άρθρου 147 παράγραφος 2 στοιχείο β) του ΚΚΑ και δεν είναι ανοίγματα υπό τη μορφή καλυμμένων ομολόγων σύμφωνα με το άρθρο 161 στοιχείο δ) του ΚΚΑ και δεν εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του άρθρου 147 παράγραφος 4 στοιχεία α) έως γ) του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{190,010}

Εξασφάλιση με υποθήκες επί ακίνητων περιουσιών εκ των οποίων — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα SA

Η τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα εξασφαλισμένα με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας τα οποία εμπίπτουν στο άρθρο 124 του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{190,020}

Εξασφάλιση με υποθήκες επί ακίνητων περιουσιών εκ των οποίων — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα IRB

Η τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα σε εταιρείες σύμφωνα με το άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο γ) του ΚΚΑ ή ανοίγματα λιανικής σύμφωνα με το άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο δ), εφόσον τα ανοίγματα αυτά είναι εξασφαλισμένα με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας σύμφωνα με το άρθρο 199 παράγραφος 1 στοιχείο α) του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{190,030}

Εξασφάλιση με υποθήκες επί ακίνητων περιουσιών εκ των οποίων — RWA — Ανοίγματα SA

Το σταθμισμένο ποσό ανοίγματος βάσει κινδύνου των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα εξασφαλισμένα με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας τα οποία εμπίπτουν στο άρθρο 124 του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{190,040}

Εξασφάλιση με υποθήκες επί ακίνητων περιουσιών εκ των οποίων — RWA — Ανοίγματα IRB

Το σταθμισμένο ποσό ανοίγματος βάσει κινδύνου των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα σε εταιρείες σύμφωνα με το άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο γ) του ΚΚΑ ή ανοίγματα λιανικής τραπεζικής σύμφωνα με το άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο δ), εφόσον τα ανοίγματα αυτά είναι εξασφαλισμένα με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας σύμφωνα με το άρθρο 199 παράγραφος 1 στοιχείο α) του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{200,010}

Εξασφαλισμένα με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας που προορίζεται για κατοικία — Τιμή ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα SA

Το σταθμισμένο ποσό ανοίγματος βάσει κινδύνου των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα πλήρως και καθ' ολοκληρία εξασφαλισμένα με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας που προορίζεται για κατοικία τα οποία εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του άρθρου 125 του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{200,020}

Εξασφαλισμένα με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας που προορίζεται για κατοικία — Τιμή ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα IRB

Η αξία ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα σε εταιρείες σύμφωνα με το άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο γ) του ΚΚΑ ή ανοίγματα λιανικής σύμφωνα με το άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο δ), εφόσον τα ανοίγματα αυτά είναι εξασφαλισμένα με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας που προορίζεται για κατοικία σύμφωνα με το άρθρο 199 παράγραφος 1 στοιχείο α) του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{200,030}

Εξασφαλισμένα με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας που προορίζεται για κατοικία — RWA — Ανοίγματα SA

Το σταθμισμένο ποσό ανοίγματος βάσει κινδύνου των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα πλήρως και καθ' ολοκληρία εξασφαλισμένα με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας που προορίζεται για κατοικία τα οποία εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του άρθρου 125 του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{200,040}

Εξασφαλισμένα με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας που προορίζεται για κατοικία — RWA — Ανοίγματα IRB

Το σταθμισμένο ποσό ανοίγματος βάσει κινδύνου των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα σε εταιρείες σύμφωνα με το άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο γ) του ΚΚΑ ή ανοίγματα λιανικής τραπεζικής σύμφωνα με το άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο δ), εφόσον τα ανοίγματα αυτά είναι εξασφαλισμένα με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας που προορίζεται για κατοικία σύμφωνα με το άρθρο 199 παράγραφος 1 στοιχείο α) του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{210,010}

Ανοίγματα λιανικής τραπεζικής· εκ των οποίων — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα SA

Η αξία ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα λιανικής τραπεζικής τα οποία εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του άρθρου 123 του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{210,020}

Ανοίγματα λιανικής τραπεζικής· εκ των οποίων — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα IRB

Η αξία ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα λιανικής σύμφωνα με το άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο δ) του ΚΚΑ, εφόσον τα ανοίγματα αυτά δεν είναι εξασφαλισμένα με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας σύμφωνα με το άρθρο 199 παράγραφος 1 στοιχείο α) του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{210,030}

Ανοίγματα λιανικής τραπεζικής· εκ των οποίων — RWA — Ανοίγματα SA

Το σταθμισμένο ποσό ανοίγματος βάσει κινδύνου των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα λιανικής τραπεζικής τα οποία εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του άρθρου 123 του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{210,040}

Ανοίγματα λιανικής τραπεζικής· εκ των οποίων — RWA — Ανοίγματα IRB

Το σταθμισμένο ποσό ανοίγματος βάσει κινδύνου των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα λιανικής τραπεζικής σύμφωνα με το άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο δ) του ΚΚΑ, εφόσον τα ανοίγματα αυτά δεν είναι εξασφαλισμένα με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας σύμφωνα με το άρθρο 199 παράγραφος 1 στοιχείο α) του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{220,010}

Ανοίγματα λιανικής τραπεζικής σε ΜΜΕ — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα SA

Η αξία ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα λιανικής τραπεζικής έναντι μικρών και μεσαίων επιχειρήσεων τα οποία εμπίπτουν στο άρθρο 123 του ΚΚΑ.

Για τους σκοπούς του παρόντος κελιού, ο όρος «μικρή και μεσαία επιχείρηση» ορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 501 παράγραφος 2 στοιχείο β).

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{220,020}

Ανοίγματα λιανικής τραπεζικής σε ΜΜΕ — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα IRB

Η αξία ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα λιανικής τραπεζικής σύμφωνα με το άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο γ) του ΚΚΑ, εφόσον τα ανοίγματα είναι ανοίγματα σε μικρές και μεσαίες επιχειρήσεις και δεν είναι εξασφαλισμένα με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας σύμφωνα με το άρθρο 199 παράγραφος 1 στοιχείο α) του ΚΚΑ.

Για τους σκοπούς του παρόντος κελιού, ο όρος «μικρή και μεσαία επιχείρηση» ορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 501 παράγραφος 2 στοιχείο β).

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{220,030}

Ανοίγματα λιανικής τραπεζικής σε ΜΜΕ — RWA — Ανοίγματα SA

Το σταθμισμένο ποσό ανοίγματος βάσει κινδύνου των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα λιανικής τραπεζικής έναντι μικρών και μεσαίων επιχειρήσεων τα οποία εμπίπτουν στο άρθρο 123 του ΚΚΑ.

Για τους σκοπούς του παρόντος κελιού, ο όρος «μικρή και μεσαία επιχείρηση» ορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 501 παράγραφος 2 στοιχείο β).

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{220,040}

Ανοίγματα λιανικής τραπεζικής σε ΜΜΕ — RWA — Ανοίγματα IRB

Το σταθμισμένο ποσό ανοίγματος βάσει κινδύνου των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα λιανικής τραπεζικής σύμφωνα με το άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο δ) του ΚΚΑ, εφόσον τα ανοίγματα είναι ανοίγματα σε μικρές και μεσαίες επιχειρήσεις και δεν είναι εξασφαλισμένα με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας σύμφωνα με το άρθρο 199 παράγραφος 1 στοιχείο α) του ΚΚΑ.

Για τους σκοπούς του παρόντος κελιού, ο όρος «μικρή και μεσαία επιχείρηση» ορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 501 παράγραφος 2 στοιχείο β).

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{230,010}

Επιχειρήσεις· εκ των οποίων — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα SA

Αυτό είναι το άθροισμα των {240,010} και {250,010}

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{230,020}

Επιχειρήσεις· εκ των οποίων — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα IRB

Αυτό είναι το άθροισμα των {240,020} και {250,020}

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{230,030}

Επιχειρήσεις· εκ των οποίων — RWA — Ανοίγματα SA

Αυτό είναι το άθροισμα των {240,030} και {250,030}

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{230,040}

Επιχειρήσεις· εκ των οποίων — RWA — Ανοίγματα IRB

Αυτό είναι το άθροισμα των {240,040} και {250,040}

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{240,010}

Χρηματοδοτικές εταιρείες — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα SA

Η αξία ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα έναντι χρηματοδοτικών εταιρειών τα οποία εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του άρθρου 122 του ΚΚΑ. Για την υποβολή της αναφοράς βάσει του LR4, ως χρηματοοικονομικές εταιρείες νοούνται οι ελεγχόμενες και μη ελεγχόμενες επιχειρήσεις, πλην των ιδρυμάτων που αναφέρονται στη γραμμή {180,10}, η κύρια δραστηριότητα των οποίων συνίσταται στην απόκτηση συμμετοχών ή στην άσκηση μιας ή περισσότερων εκ των δραστηριοτήτων που αναγράφονται στο παράρτημα I της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, καθώς και τις επιχειρήσεις, όπως ορίζονται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 27) του ΚΚΑ, πλην των ιδρυμάτων που αναφέρονται στη γραμμή {180,10}.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{240,020}

Χρηματοδοτικές εταιρείες — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα IRB

Ο δείκτης μόχλευσης της αξίας ανοίγματος των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα σε χρηματοδοτικές εταιρείες σύμφωνα με το άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο γ) του ΚΚΑ, εφόσον τα ανοίγματα αυτά δεν είναι εξασφαλισμένα με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας σύμφωνα με το άρθρο 199 παράγραφος 1 στοιχείο α) του ΚΚΑ. Για την υποβολή αναφορών βάσει του LR4, ως χρηματοδοτικές εταιρείες νοούνται οι ελεγχόμενες και μη ελεγχόμενες επιχειρήσεις, πλην των ιδρυμάτων που αναφέρονται στη γραμμή {180,10}, η κύρια δραστηριότητα των οποίων συνίσταται στην απόκτηση συμμετοχών ή στην άσκηση μιας ή περισσότερων εκ των δραστηριοτήτων που αναγράφονται στο παράρτημα I της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, καθώς και τις επιχειρήσεις, όπως ορίζονται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 27) του ΚΚΑ, πλην των ιδρυμάτων που αναφέρονται στη γραμμή {180,10}.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{240,030}

Χρηματοδοτικές εταιρείες — RWA — Ανοίγματα SA

Το σταθμισμένο ποσό ανοίγματος βάσει κινδύνου των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα έναντι χρηματοδοτικών εταιρειών τα οποία εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του άρθρου 122 του ΚΚΑ. Για την υποβολή αναφορών βάσει του LR4, ως χρηματοδοτικές εταιρείες νοούνται οι ελεγχόμενες και μη ελεγχόμενες επιχειρήσεις, πλην των ιδρυμάτων που αναφέρονται στη γραμμή {180,10}, η κύρια δραστηριότητα των οποίων συνίσταται στην απόκτηση συμμετοχών ή στην άσκηση μιας ή περισσότερων εκ των δραστηριοτήτων που αναγράφονται στο παράρτημα I της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, καθώς και τις επιχειρήσεις, όπως ορίζονται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 27) του ΚΚΑ, πλην των ιδρυμάτων που αναφέρονται στη γραμμή {180,10}.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{240,040}

Χρηματοδοτικές εταιρείες — RWA — Ανοίγματα IRB

Το σταθμισμένο ποσό ανοίγματος των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα σε χρηματοδοτικές εταιρείες σύμφωνα με το άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο γ) του ΚΚΑ, εφόσον τα ανοίγματα αυτά δεν είναι εξασφαλισμένα με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας σύμφωνα με το άρθρο 199 παράγραφος 1 στοιχείο α) του ΚΚΑ. Για την υποβολή αναφορών βάσει του LR4, ως χρηματοδοτικές εταιρείες νοούνται οι ελεγχόμενες και μη ελεγχόμενες επιχειρήσεις, πλην των ιδρυμάτων που αναφέρονται στη γραμμή {180,10}, η κύρια δραστηριότητα των οποίων συνίσταται στην απόκτηση συμμετοχών ή στην άσκηση μιας ή περισσότερων εκ των δραστηριοτήτων που αναγράφονται στο παράρτημα I της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, καθώς και τις επιχειρήσεις, όπως ορίζονται στο άρθρο 4 παράγραφος 1 σημείο 27) του ΚΚΑ, πλην των ιδρυμάτων που αναφέρονται στη γραμμή {180,10}.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{250,010}

Μη χρηματοδοτικές εταιρείες· εκ των οποίων — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα SA

Ο δείκτης μόχλευσης της αξίας ανοίγματος των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα έναντι μη χρηματοδοτικών εταιρειών τα οποία εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του άρθρου 122 του ΚΚΑ.

Αυτό είναι το άθροισμα των {260,010} και {270,010}

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{250,020}

Μη χρηματοδοτικές εταιρείες· εκ των οποίων — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα IRB

Ο δείκτης μόχλευσης της αξίας ανοίγματος των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα σε μη χρηματοδοτικές εταιρείες σύμφωνα με το άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο γ) του ΚΚΑ, εφόσον τα ανοίγματα αυτά δεν είναι εξασφαλισμένα με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας σύμφωνα με το άρθρο 199 παράγραφος 1 στοιχείο α) του ΚΚΑ.

Αυτό είναι το άθροισμα των {260,020} και {270,020}

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{250,030}

Μη χρηματοδοτικές εταιρείες· εκ των οποίων — RWA — Ανοίγματα SA

Το σταθμισμένο ποσό ανοίγματος βάσει κινδύνου των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα έναντι μη χρηματοδοτικών εταιρειών που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του άρθρου 122 του ΚΚΑ.

Αυτό είναι το άθροισμα των {260,030} και {270,030}

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{250,040}

Μη χρηματοδοτικές εταιρείες· εκ των οποίων — RWA — Ανοίγματα IRB

Το σταθμισμένο ποσό ανοίγματος των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα σε μη χρηματοδοτικές εταιρείες σύμφωνα με το άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο γ) του ΚΚΑ, εφόσον τα ανοίγματα αυτά δεν είναι εξασφαλισμένα με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας σύμφωνα με το άρθρο 199 παράγραφος 1 στοιχείο α) του ΚΚΑ.

Αυτό είναι το άθροισμα των {260,040} και {270,040}

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{260,010}

Ανοίγματα λιανικής τραπεζικής σε ΜΜΕ — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα SA

Η αξία ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα έναντι επιχειρήσεων, με τη μορφή των μικρών και μεσαίων επιχειρήσεων που εμπίπτουν στο άρθρο 122 του ΚΚΑ.

Για τους σκοπούς του παρόντος πεδίου, η μικρή και μεσαία επιχείρηση ορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 501 παράγραφος 2 στοιχείο β) του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{260,020}

Ανοίγματα λιανικής τραπεζικής σε ΜΜΕ — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα IRB

Ο δείκτης μόχλευσης της αξίας ανοίγματος των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα σε εταιρείες σύμφωνα με το άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο γ) του ΚΚΑ, εφόσον τα ανοίγματα είναι ανοίγματα σε μικρές και μεσαίες επιχειρήσεις και δεν είναι εξασφαλισμένα με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας σύμφωνα με το άρθρο 199 παράγραφος 1 στοιχείο α) του ΚΚΑ.

Για τους σκοπούς του παρόντος κελιού, ο όρος «μικρή και μεσαία επιχείρηση» ορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 501 παράγραφος 2 στοιχείο β).

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{260,030}

Ανοίγματα λιανικής τραπεζικής σε ΜΜΕ — RWA — Ανοίγματα SA

Το σταθμισμένο ποσό ανοίγματος βάσει κινδύνου των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα έναντι εταιρειών με τη μορφή των μικρών και μεσαίων επιχειρήσεων τα οποία εμπίπτουν στο άρθρο 122 του ΚΚΑ.

Για τους σκοπούς του παρόντος κελιού, ο όρος «μικρή και μεσαία επιχείρηση» ορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 501 παράγραφος 2 στοιχείο β).

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{260,040}

Ανοίγματα λιανικής τραπεζικής σε ΜΜΕ — RWA — Ανοίγματα IRB

Το σταθμισμένο ποσό ανοίγματος βάσει κινδύνου των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα σε εταιρείες σύμφωνα με το άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο γ) του ΚΚΑ, εφόσον τα ανοίγματα είναι ανοίγματα σε μικρές και μεσαίες επιχειρήσεις και δεν είναι εξασφαλισμένα με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας σύμφωνα με το άρθρο 199 παράγραφος 1 στοιχείο α) του ΚΚΑ.

Για τους σκοπούς του παρόντος κελιού, ο όρος «μικρή και μεσαία επιχείρηση» ορίζεται σύμφωνα με το άρθρο 501 παράγραφος 2 στοιχείο β).

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{270,010}

Ανοίγματα έναντι εταιρειών εκτός ΜΜΕ — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα SA

Η αξία ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα έναντι εταιρειών που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του άρθρου 122 του ΚΚΑ και τα οποία δεν αναφέρονται στις γραμμές {230,040} και {250,040}.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{270,020}

Ανοίγματα έναντι εταιρειών εκτός ΜΜΕ — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα IRB

Ο δείκτης μόχλευσης της αξίας ανοίγματος των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα σε εταιρείες σύμφωνα με το άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο γ) του ΚΚΑ, εφόσον τα ανοίγματα αυτά δεν είναι εξασφαλισμένα με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας σύμφωνα με το άρθρο 199 παράγραφος 1 στοιχείο α) του ΚΚΑ και τα οποία αναφέρονται στις γραμμές {230,040} και {250,040}.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{270,030}

Ανοίγματα έναντι εταιρειών εκτός των ΜΜΕ — RWA — Ανοίγματα SA

Το σταθμισμένο ποσό ανοίγματος βάσει κινδύνου των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα έναντι εταιρειών τα οποία εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του άρθρου 122 του ΚΚΑ και τα οποία δεν αναφέρονται στις γραμμές {230,040} και {250,040}.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{270,040}

Ανοίγματα έναντι εταιρειών εκτός των ΜΜΕ — RWA — Ανοίγματα IRB

Το σταθμισμένο ποσό ανοίγματος βάσει κινδύνου των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα σε εταιρείες σύμφωνα με το άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχείο γ) του ΚΚΑ, εφόσον τα ανοίγματα αυτά δεν είναι εξασφαλισμένα με υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας σύμφωνα με το άρθρο 199 παράγραφος 1 στοιχείο α) του ΚΚΑ και τα οποία αναφέρονται στις γραμμές {230,040} και {250,040}.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{280,010}

Ανοίγματα σε αθέτηση — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα SA

Η αξία ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα σε αθέτηση και επομένως εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του άρθρου 127 του ΚΚΑ.

{280,020}

Ανοίγματα σε αθέτηση — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα IRB

Η αξία ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης των στοιχείων ενεργητικού που κατηγοριοποιούνται στις κλάσεις ανοιγμάτων που αναφέρονται στο άρθρο 147 παράγραφος 2 του ΚΚΑ εφόσον, σύμφωνα με το άρθρο 178 του ΚΚΑ, υπήρξε αθέτηση.

{280,030}

Ανοίγματα σε αθέτηση — RWA — Ανοίγματα SA

Το σταθμισμένο ποσό ανοίγματος βάσει κινδύνου των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα σε αθέτηση και επομένως εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του άρθρου 127 του ΚΚΑ.

{280,040}

Ανοίγματα σε αθέτηση — RWA — Ανοίγματα IRB

Το σταθμισμένο ποσό ανοίγματος βάσει κινδύνου των στοιχείων ενεργητικού που κατηγοριοποιούνται στις κλάσεις ανοιγμάτων που αναφέρονται στο άρθρο 147 παράγραφος 2 του ΚΚΑ εφόσον, σύμφωνα με το άρθρο 178 του ΚΚΑ, υπήρξε αθέτηση.

{290,010}

Άλλα ανοίγματα· εκ των οποίων — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα SA

Ο δείκτης μόχλευσης της αξίας ανοίγματος βάσει κινδύνου των στοιχείων ενεργητικού που κατηγοριοποιούνται στις κλάσεις ανοιγμάτων που αναφέρονται στο άρθρο 112 παράγραφος 2 στοιχεία ια), ιγ), ιδ), ιε), ιστ) και ιζ) του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν στοιχεία ενεργητικού που αφαιρούνται από τα ίδια κεφάλαια (π.χ. άυλα στοιχεία ενεργητικού), αλλά δεν μπορούν να κατηγοριοποιηθούν αλλού εδώ, ακόμα και αν μια τέτοια κατηγοριοποίηση δεν απαιτείται για τον προσδιορισμό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων βάσει κινδύνου στις στήλες {*, 030} και {*, 040}.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{290,020}

Άλλα ανοίγματα· εκ των οποίων — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα IRB

Το ποσό ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης των στοιχείων ενεργητικού που κατηγοριοποιούνται στις κλάσεις ανοιγμάτων που αναφέρονται στο άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχεία ε), στ) και ζ) του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν στοιχεία ενεργητικού που αφαιρούνται από τα ίδια κεφάλαια (π.χ. άυλα στοιχεία ενεργητικού), αλλά δεν μπορούν να κατηγοριοποιηθούν αλλού εδώ, ακόμα και αν μια τέτοια κατηγοριοποίηση δεν απαιτείται για τον προσδιορισμό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων βάσει κινδύνου στις στήλες {*, 030} και {*, 040}.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{290,030}

Άλλα ανοίγματα· εκ των οποίων — RWA — Ανοίγματα SA

Η σταθμισμένη αξία ανοίγματος βάσει κινδύνου των στοιχείων ενεργητικού που κατηγοριοποιούνται στις κλάσεις ανοιγμάτων που αναφέρονται στο άρθρο 112 παράγραφος 2 στοιχεία ια), ιγ), ιδ), ιε), ιστ) και ιζ) του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{290,040}

Άλλα ανοίγματα· εκ των οποίων — RWA — Ανοίγματα IRB

Η σταθμισμένη αξία ανοίγματος βάσει κινδύνου των στοιχείων ενεργητικού που κατηγοριοποιούνται στις κλάσεις ανοιγμάτων που αναφέρονται στο άρθρο 147 παράγραφος 2 στοιχεία ε), στ) και ζ) του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{300,010}

Ανοίγματα τιτλοποίησης — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα SA

Η αξία ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα έναντι τιτλοποιήσεων τα οποία εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του άρθρου 112 στοιχείο ιγ) του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{300,020}

Ανοίγματα τιτλοποίησης — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα IRB

Η αξία ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης των στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα έναντι τιτλοποιήσεων και εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του άρθρου 147 παράγραφος 2 στοιχείο στ) του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{300,030}

Ανοίγματα τιτλοποίησης — RWA — Ανοίγματα SA

Το σταθμισμένο ποσό ανοίγματος βάσει κινδύνου στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα έναντι τιτλοποιήσεων τα οποία εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του άρθρου 112 στοιχείο ιγ) του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{300,040}

Ανοίγματα τιτλοποίησης — RWA — Ανοίγματα IRB

Το σταθμισμένο ποσό ανοίγματος βάσει κινδύνου στοιχείων ενεργητικού που είναι ανοίγματα έναντι τιτλοποιήσεων και εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του άρθρου 147 παράγραφος 2 στοιχείο στ) του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{310,010}

Χρηματοδότηση του εμπορίου (υπομνηματικό στοιχείο)· εκ των οποίων — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα SA

Η αξία ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης των στοιχείων ισολογισμού που σχετίζονται με τη χορήγηση δανείου σε εξαγωγέα ή εισαγωγέα αγαθών ή υπηρεσιών μέσω εισαγωγικών και εξαγωγικών πιστώσεων και παρόμοιων συναλλαγών.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{310,020}

Χρηματοδότηση του εμπορίου (υπομνηματικό στοιχείο)· εκ των οποίων — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα IRB

Η αξία ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης των στοιχείων ισολογισμού που σχετίζονται με τη χορήγηση δανείου σε εξαγωγέα ή εισαγωγέα αγαθών ή υπηρεσιών μέσω εισαγωγικών και εξαγωγικών πιστώσεων και παρόμοιων συναλλαγών.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{310,030}

Χρηματοδότηση του εμπορίου (υπομνηματικό στοιχείο)· εκ των οποίων — RWA — Ανοίγματα SA

Η σταθμισμένη αξία ανοίγματος βάσει κινδύνου των στοιχείων ισολογισμού που σχετίζονται με τη χορήγηση δανείου σε εξαγωγέα ή εισαγωγέα αγαθών ή υπηρεσιών μέσω εισαγωγικών και εξαγωγικών πιστώσεων και παρόμοιων συναλλαγών.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{310,040}

Χρηματοδότηση του εμπορίου (υπομνηματικό στοιχείο)· εκ των οποίων — RWA — Ανοίγματα IRB

Το σταθμισμένο ποσό ανοίγματος βάσει κινδύνου των στοιχείων ισολογισμού που σχετίζονται με τη χορήγηση δανείου σε εξαγωγέα ή εισαγωγέα αγαθών ή υπηρεσιών μέσω εισαγωγικών και εξαγωγικών πιστώσεων και παρόμοιων συναλλαγών.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{320,010}

Σύμφωνα με το επίσημο καθεστώς ασφάλισης των εξαγωγικών πιστώσεων — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα SA

Η αξία ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης των στοιχείων ισολογισμού που σχετίζονται με τη χρηματοδότηση του εμπορίου σύμφωνα με το επίσημο καθεστώς ασφάλισης των εξαγωγικών πιστώσεων. Για την υποβολή αναφορών βάσει του LR4, το επίσημο καθεστώς ασφάλισης των εξαγωγικών πιστώσεων συνδέεται με δημόσια στήριξη που παρέχεται από την κυβέρνηση ή από άλλη αρχή, όπως έναν οργανισμό εξαγωγικών πιστώσεων με τη μορφή, μεταξύ άλλων, των άμεσων πιστώσεων/χρηματοδότησης, αναχρηματοδότησης, στήριξης των επιτοκίων (όπου ένα σταθερό επιτόκιο είναι εγγυημένο καθ' όλη τη διάρκεια της πίστωσης), χρηματοδοτική ενίσχυση (πιστώσεις και επιχορηγήσεις), ασφάλιση εξαγωγικών πιστώσεων και εγγυήσεων.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{320,020}

Σύμφωνα με το επίσημο καθεστώς ασφάλισης των εξαγωγικών πιστώσεων — Τιμή του ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης — Ανοίγματα IRB

Το ποσό ανοίγματος του δείκτη μόχλευσης των στοιχείων ισολογισμού που σχετίζονται με τη χρηματοδότηση του εμπορίου σύμφωνα με το επίσημο καθεστώς ασφάλισης των εξαγωγικών πιστώσεων. Για την υποβολή αναφορών βάσει του LR4, το επίσημο καθεστώς ασφάλισης των εξαγωγικών πιστώσεων συνδέεται με δημόσια στήριξη που παρέχεται από την κυβέρνηση ή από άλλη αρχή, όπως έναν οργανισμό εξαγωγικών πιστώσεων με τη μορφή, μεταξύ άλλων, των άμεσων πιστώσεων/χρηματοδότησης, αναχρηματοδότησης, στήριξης των επιτοκίων (όπου ένα σταθερό επιτόκιο είναι εγγυημένο καθ' όλη τη διάρκεια της πίστωσης), χρηματοδοτική ενίσχυση (πιστώσεις και επιχορηγήσεις), ασφάλιση εξαγωγικών πιστώσεων και εγγυήσεων.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{320,030}

Σύμφωνα με το επίσημο καθεστώς ασφάλισης των εξαγωγικών πιστώσεων — RWA — Ανοίγματα SA

Η σταθμισμένη αξία ανοίγματος βάσει κινδύνου των στοιχείων ισολογισμού που σχετίζονται με τη χρηματοδότηση του εμπορίου σύμφωνα με το επίσημο καθεστώς ασφάλισης των εξαγωγικών πιστώσεων. Για την υποβολή αναφορών βάσει του LR4, το επίσημο καθεστώς ασφάλισης των εξαγωγικών πιστώσεων συνδέεται με δημόσια στήριξη που παρέχεται από την κυβέρνηση ή από άλλη αρχή, όπως έναν οργανισμό εξαγωγικών πιστώσεων με τη μορφή, μεταξύ άλλων, των άμεσων πιστώσεων/χρηματοδότησης, αναχρηματοδότησης, στήριξης των επιτοκίων (όπου ένα σταθερό επιτόκιο είναι εγγυημένο καθ' όλη τη διάρκεια της πίστωσης), χρηματοδοτική ενίσχυση (πιστώσεις και επιχορηγήσεις), ασφάλιση εξαγωγικών πιστώσεων και εγγυήσεων.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

{320,040}

Σύμφωνα με το επίσημο καθεστώς ασφάλισης των εξαγωγικών πιστώσεων — RWA — Ανοίγματα IRB

Το σταθμισμένο ποσό ανοίγματος βάσει κινδύνου των στοιχείων ισολογισμού που σχετίζονται με τη χρηματοδότηση του εμπορίου σύμφωνα με το επίσημο καθεστώς ασφάλισης των εξαγωγικών πιστώσεων. Για την υποβολή αναφορών βάσει του LR4, το επίσημο καθεστώς ασφάλισης των εξαγωγικών πιστώσεων συνδέεται με δημόσια στήριξη που παρέχεται από την κυβέρνηση ή από άλλη αρχή, όπως έναν οργανισμό εξαγωγικών πιστώσεων με τη μορφή, μεταξύ άλλων, των άμεσων πιστώσεων/χρηματοδότησης, αναχρηματοδότησης, στήριξης των επιτοκίων (όπου ένα σταθερό επιτόκιο είναι εγγυημένο καθ' όλη τη διάρκεια της πίστωσης), χρηματοδοτική ενίσχυση (πιστώσεις και επιχορηγήσεις), ασφάλιση εξαγωγικών πιστώσεων και εγγυήσεων.

Τα ιδρύματα αναφέρουν ως απαλλαγμένα από αθετημένα ανοίγματα.

Γραμμή και στήλη

Οδηγίες

{010,010}

Εταιρική διάρθρωση του ιδρύματος

Το ίδρυμα οργανώνει την εταιρική δομή του σύμφωνα με τις παρακάτω κατηγορίες:

{020,010}

Αντιμετώπιση παραγώγων

Το ίδρυμα προσδιορίζει τη διαχείριση των παραγώγων σύμφωνα με τις παρακάτω κατηγορίες:

{040,010}

Τύπος ιδρύματος

Το ίδρυμα κατατάσσεται σε τύπο ιδρύματος, σύμφωνα με τις παρακάτω κατηγορίες: