|
18.0
|
Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen
|
|
Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen
|
Wenn die nationalen GAAP mit IRFS vereinbar sind
|
|
Bruttobuchwert / Nominalbetrag
|
|
|
|
Vertragsgemäß bedient
|
|
|
Nicht überfällig oder ≤ 30 Tage überfällig
|
Überfällig > 30 Tage ≤ 90 Tage
|
Davon: Instrumente ohne signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1)
|
Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)
|
Davon: finanzielle Vermögenswerte mit bereits bei Erwerb oder Ausreichung beeinträchtigter Bonität
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0055
|
0056
|
0057
|
0058
|
|
Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.118, 221
|
Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235
|
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Anhang V. Teil 2. 237(d)
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anhang V. Teil 2.215, 237(e)
|
|
Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.118, 221
|
Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235
|
|
|
|
|
0005
|
Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben
|
BAD Art. 13(2); Anhang V. Teil 2.2, 3
|
Anhang V. Teil 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
ZU ANSCHAFFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL
|
Anhang V. Teil 2.233(a)
|
Anhang V. Teil 2.233(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.233(b)
|
Anhang V. Teil 2.233(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.233(c), 234
|
Anhang V. Teil 2.233(c), 234
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN
|
Anhang V. Teil 2.217
|
Anhang V. Teil 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL
|
|
Anhang V. Teil 2.220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Erteilte Kreditzusagen
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 113
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Erteilte Finanzgarantien
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.112, 114
|
IFRS 4 Anhang A; CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Sonstige erteilte Zusagen
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 115
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
|
Anhang V. Teil 2.217
|
Anhang V. Teil 2.217“
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen
|
Wenn die nationalen GAAP mit IRFS vereinbar sind
|
Bruttobuchwert / Nominalbetrag
|
|
|
Notleidend
|
|
|
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht überfällig oder überfällig ≤ 90 Tage sind
|
Überfällig > 90 Tage
≤ 180 Tage
|
Überfällig > 180 Tage
≤ 1 Jahr
|
Überfällig > 1 Jahr ≤ 2 Jahre
|
Überfällig > 2 Jahre ≤ 5 Jahre
|
Überfällig > 5 Jahre ≤ 7 Jahre
|
Überfällig > 7 Jahre
|
Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)
|
Davon: ausgefallen
|
Davon: Wertgeminderte Instrumente (Stufe 3)
|
Davon: finanzielle Vermögenswerte mit bereits bei Erwerb oder Ausreichung beeinträchtigter Bonität
|
Davon: wertgemindert
|
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0101
|
0102
|
0106
|
0107
|
0109
|
0110
|
0121
|
0900
|
0122
|
|
CRR Art. 47a Abs. 3; Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c)
|
CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.237(b)
|
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Anhang A; Anhang V. Teil 2.237(a)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anhang V. Teil 2.215, 237(e)
|
|
|
CRR Art. 47a Abs. 3; Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235-236
|
|
CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.237(b)
|
|
|
CRR Art. 4 Nummer 95; Anhang V. Teil 2.237(a)
|
|
0005
|
Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben
|
BAD Art. 13(2); Anhang V. Teil 2.2, 3
|
Anhang V. Teil 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
ZU ANSCHAFFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL
|
Anhang V. Teil 2.233(a)
|
Anhang V. Teil 2.233(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.233(b)
|
Anhang V. Teil 2.233(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.233(c), 234
|
Anhang V. Teil 2.233(c), 234
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN
|
Anhang V. Teil 2.217
|
Anhang V. Teil 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL
|
|
Anhang V. Teil 2.220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Erteilte Kreditzusagen
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 113
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Erteilte Finanzgarantien
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.112, 114
|
IFRS 4 Anhang A; CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Sonstige erteilte Zusagen
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 115
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
|
Anhang V. Teil 2.217
|
Anhang V. Teil 2.217“
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen
|
Wenn die nationalen GAAP mit IRFS vereinbar sind
|
|
Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen
|
|
|
|
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen – Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen
|
|
|
Davon: Überfällig > 30 Tage ≤ 90 Tage
|
Davon: Instrumente ohne signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1)
|
Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)
|
Davon: finanzielle Vermögenswerte mit bereits bei Erwerb oder Ausreichung beeinträchtigter Bonität
|
|
0130
|
0140
|
0910
|
0141
|
0142
|
0143
|
|
Anhang V. Teil 2. 238
|
Anhang V. Teil 2. 238
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235, 237(f)
|
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Anhang V. Teil 2. 237(d)
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anhang V. Teil 2.215, 237(e)
|
|
Anhang V. Teil 2. 238
|
Anhang V. Teil 2. 238
|
Anhang V. Teil 2. 222, 235
|
|
|
|
|
0005
|
Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben
|
BAD Art. 13(2); Anhang V. Teil 2.2, 3
|
Anhang V. Teil 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
ZU ANSCHAFFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL
|
Anhang V. Teil 2.233(a)
|
Anhang V. Teil 2.233(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.233(b)
|
Anhang V. Teil 2.233(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.233(c), 234
|
Anhang V. Teil 2.233(c), 234
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN
|
Anhang V. Teil 2.217
|
Anhang V. Teil 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL
|
|
Anhang V. Teil 2.220
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Erteilte Kreditzusagen
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 113
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Erteilte Finanzgarantien
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.112, 114
|
IFRS 4 Anhang A; CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Sonstige erteilte Zusagen
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 115
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
|
Anhang V. Teil 2.217
|
Anhang V. Teil 2.217“
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen
|
Wenn die nationalen GAAP mit IRFS vereinbar sind
|
Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen
|
|
|
Notleidende Risikopositionen – Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen
|
|
|
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht überfällig oder überfällig ≤ 90 Tage sind
|
Überfällig > 90 Tage ≤ 180 Tage
|
Überfällig > 180 Tage ≤ 1 Jahr
|
Überfällig > 1 Jahr ≤ 2 Jahre
|
Überfällig > 2 Jahre ≤ 5 Jahre
|
Überfällig > 5 Jahre ≤ 7 Jahre
|
Überfällig > 7 Jahre
|
Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)
|
Davon: Wertgeminderte Instrumente (Stufe 3)
|
Davon: finanzielle Vermögenswerte mit bereits bei Erwerb oder Ausreichung beeinträchtigter Bonität
|
|
0150
|
0160
|
0170
|
0180
|
0191
|
0192
|
0196
|
0197
|
0950
|
0951
|
0952
|
|
Anhang V. Teil 2. 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c)
|
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Anhang A; Anhang V. Teil 2.237(a)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anhang V. Teil 2.215, 237(e)
|
|
Anhang V. Teil 2. 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
Anhang V. Teil 2. 236, 238
|
|
|
|
|
0005
|
Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben
|
BAD Art. 13(2); Anhang V. Teil 2.2, 3
|
Anhang V. Teil 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
ZU ANSCHAFFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL
|
Anhang V. Teil 2.233(a)
|
Anhang V. Teil 2.233(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.233(b)
|
Anhang V. Teil 2.233(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.233(c), 234
|
Anhang V. Teil 2.233(c), 234
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN
|
Anhang V. Teil 2.217
|
Anhang V. Teil 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL
|
|
Anhang V. Teil 2.220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Erteilte Kreditzusagen
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 113
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Erteilte Finanzgarantien
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.112, 114
|
IFRS 4 Anhang A; CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Sonstige erteilte Zusagen
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 115
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
|
Anhang V. Teil 2.217
|
Anhang V. Teil 2.217“
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen
|
Wenn die nationalen GAAP mit IRFS vereinbar sind
|
Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag
Anhang V. Teil 2.119
|
|
Empfangene Sicherheiten und empfange Finanzgarantien
|
|
Empfangene Sicherheiten für vertragsgemäß bediente Risikopositionen
|
Empfangene Sicherheiten für notleidende Risikopositionen
|
Empfangene Finanzgarantien für vertragsgemäß bediente Risikopositionen
|
Empfangene Finanzgarantien für notleidende Risikopositionen
|
|
0201
|
0200
|
0205
|
0210
|
|
Anhang V. Teil 2. 239
|
Anhang V. Teil 2. 239
|
Anhang V. Teil 2. 239
|
Anhang V. Teil 2. 239
|
|
Anhang V. Teil 2. 239
|
Anhang V. Teil 2. 239
|
Anhang V. Teil 2. 239
|
Anhang V. Teil 2. 239
|
|
0005
|
Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben
|
BAD Art. 13(2); Anhang V. Teil 2.2, 3
|
Anhang V. Teil 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
0010
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
0020
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0030
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0040
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0050
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0070
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
0080
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0090
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0100
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0110
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0130
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
0140
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
0150
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
0160
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
0170
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
0180
|
ZU ANSCHAFFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL
|
Anhang V. Teil 2.233(a)
|
Anhang V. Teil 2.233(a)
|
|
|
|
|
|
0181
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
0182
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0183
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0184
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0185
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0191
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
0192
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0193
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0194
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0195
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0900
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
0903
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
0197
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
0910
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
0913
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
0201
|
SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.233(b)
|
Anhang V. Teil 2.233(b)
|
|
|
|
|
|
0211
|
Schuldverschreibungen
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
0212
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0213
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0214
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0215
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0221
|
Darlehen und Kredite
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
0222
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0223
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0224
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0225
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0920
|
Davon: Kleine und mittlere Unternehmen
|
SME Art. 1 2(a)
|
SME Art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
0923
|
Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
0227
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
0930
|
Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
0933
|
Davon: Konsumentenkredite
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
0231
|
SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN
|
Anhang V. Teil 2.233(c), 234
|
Anhang V. Teil 2.233(c), 234
|
|
|
|
|
|
0330
|
SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN
|
Anhang V. Teil 2.217
|
Anhang V. Teil 2.217
|
|
|
|
|
|
0335
|
ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL
|
|
Anhang V. Teil 2.220
|
|
|
|
|
|
0340
|
Erteilte Kreditzusagen
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 113
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
0350
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0360
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0370
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0380
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0390
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0400
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
0410
|
Erteilte Finanzgarantien
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.112, 114
|
IFRS 4 Anhang A; CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
0420
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0430
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0440
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0450
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0460
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0470
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
0480
|
Sonstige erteilte Zusagen
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 115
|
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
0490
|
Zentralbanken
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
Anhang V. Teil 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0500
|
Staatssektor
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
Anhang V. Teil 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0510
|
Kreditinstitute
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
Anhang V. Teil 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0520
|
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
Anhang V. Teil 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0530
|
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
Anhang V. Teil 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0540
|
Private Haushalte
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
Anhang V. Teil 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
0550
|
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
|
Anhang V. Teil 2.217
|
Anhang V. Teil 2.217“
|
|
|
|
|
|
