a)

In Meldebogen S.01.02 wird in den Hinweisen unmittelbar nach dem Element C0010/R0080 folgendes Element C0010/R0081 eingefügt:

b)

In den Meldebögen S.05.01 und S.05.02 wird am Ende des zweiten Abschnittes der allgemeinen Bemerkungen Folgendes angefügt:

„, außer für die Einstufung in Investmentverträge und Versicherungsverträge, soweit diese im Abschluss enthalten ist. In diesem Meldebogen sind alle Versicherungsgeschäfte aufzunehmen, und zwar unabhängig von einer möglicherweise im Abschluss enthaltenen abweichenden Einstufung in Investmentverträge und Versicherungsverträge.“;

c)

In Meldebogen S.06.02.C0330 erhalten die Hinweise folgende Fassung:

„Geben Sie anhand der folgenden erschöpfenden Liste den Namen der Ratingagentur an, die als benannte ECAI das externe Rating in C0320 vornimmt. Werden Ratings von Tochterunternehmen der ECAI ausgegeben, geben Sie die Mutter-ECAI an (siehe ESMA-Liste der registrierten oder zertifizierten Ratingagenturen entsprechend der Verordnung (EG) Nr. 1060/2009 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 16. September 2009 über Ratingagenturen). Wurde eine neue Ratingagentur von der ESMA registriert oder zertifiziert und die erschöpfende Liste noch nicht aktualisiert, geben Sie bitte ‚Sonstige benannte ECAI‘ an.

Gilt zumindest für die CIC-Kategorien 1, 2, 5, 6 und 8 (Hypotheken und Darlehen außer Hypotheken und Darlehen an natürliche Personen), soweit vorhanden.

Die in diesem Element geforderten Angaben sind zu übermitteln, wenn ein externes Rating (C0320) gemeldet wird.“;

d)

In Meldebogen S.06.03.C0030 erhält der letzte Satz der Hinweise folgende Fassung:

„Sowohl bei ‚Dachfonds‘ als auch bei anderen Fonds ist Kategorie ‚4 — Organismen für gemeinsame Anlagen‘ ausschließlich für nicht wesentliche Restwerte zu verwenden.“;

e)

In Meldebogen S.08.01.C0300 erhalten die Hinweise folgende Fassung:

„Geben Sie anhand der folgenden erschöpfenden Liste den Namen der Ratingagentur an, die als benannte ECAI das externe Rating in C0290 vornimmt. Werden Ratings von Tochterunternehmen der ECAI ausgegeben, geben Sie bitte die Mutter-ECAI an (siehe ESMA-Liste der registrierten oder zertifizierten Ratingagenturen entsprechend der Verordnung (EG) Nr. 1060/2009 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 16. September 2009 über Ratingagenturen). Wurde eine neue Ratingagentur von der ESMA registriert oder zertifiziert und die erschöpfende Liste noch nicht aktualisiert, geben Sie bitte ‚Sonstige benannte ECAI‘ an.

Gilt zumindest für die CIC-Kategorien 1, 2, 5, 6 und 8 (Hypotheken und Darlehen außer Hypotheken und Darlehen an natürliche Personen), soweit vorhanden.

Die in diesem Element geforderten Angaben sind zu übermitteln, wenn ein externes Rating (C0290) gemeldet wird.“;

f)

In Meldebogen S.31.01.C0220 erhalten die Hinweise folgende Fassung:

„Geben Sie anhand der folgenden erschöpfenden Liste den Namen der Ratingagentur an, die als benannte ECAI das externe Rating in C0210 vornimmt. Werden Ratings von Tochterunternehmen der ECAI ausgegeben, geben Sie bitte die Mutter-ECAI an (siehe ESMA-Liste der registrierten oder zertifizierten Ratingagenturen entsprechend der Verordnung (EG) Nr. 1060/2009 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 16. September 2009 über Ratingagenturen). Wurde eine neue Ratingagentur von der ESMA registriert oder zertifiziert und die erschöpfende Liste noch nicht aktualisiert, geben Sie bitte ‚Sonstige benannte ECAI‘ an.

g)

In Meldebogen S.31.02.C0280 erhalten die Hinweise folgende Fassung:

„Geben Sie anhand der folgenden erschöpfenden Liste den Namen der Ratingagentur an, die als benannte ECAI das externe Rating in C0270 vornimmt. Werden Ratings von Tochterunternehmen der ECAI ausgegeben, geben Sie bitte die Mutter-ECAI an (siehe ESMA-Liste der registrierten oder zertifizierten Ratingagenturen entsprechend der Verordnung (EG) Nr. 1060/2009 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 16. September 2009 über Ratingagenturen). Wurde eine neue Ratingagentur von der ESMA registriert oder zertifiziert und die erschöpfende Liste noch nicht aktualisiert, geben Sie bitte ‚Sonstige benannte ECAI‘ an.

a)

In Meldebogen S.01.02.C0010/R0040 erhalten die Hinweise folgende Fassung:

„Geben Sie die Art des meldenden Unternehmens an. Wählen Sie zu diesem Zweck aus der folgenden erschöpfenden Liste eine Option aus:

b)

In Meldebogen S. 01.02.C0010/R0100 werden in den Hinweisen nach der Option 2 „Ad-hoc-Übermittlung“ die Optionen „3 — Erneute Übermittlung der S.30-Meldebögen entsprechend den Hinweisen des Meldebogens“ und „4 — Leere Übermittlung“ angefügt;

c)

In Meldebogen S.04.01 erhält Absatz 2 der allgemeinen Bemerkungen folgende Fassung:

„Dieser Meldebogen ist aus Sicht der Rechnungslegung auszufüllen, d. h. gemäß den nationalen Rechnungslegungsvorschriften oder den IFRS, sofern diese als nationale Rechnungslegungsvorschriften anerkannt sind. Bei den Angaben sind allerdings die in Anhang I der Delegierten Verordnung (EU) 2015/35 definierten Geschäftsbereiche zugrunde zu legen. Ansatz und Bewertung müssen dabei die gleichen sein wie im veröffentlichten Abschluss; ein erneuter Ansatz oder eine erneute Bewertung ist nicht erforderlich, außer für die Einstufung in Investmentverträge und Versicherungsverträge, soweit eine solche auch im Abschluss vorgenommen wird. In diesem Meldebogen sind alle Versicherungsgeschäfte auszuweisen, und zwar unabhängig davon, ob im Abschluss möglicherweise eine abweichende Einstufung in Investmentverträge und Versicherungsverträge erfolgt.“;

d)

In Meldebogen S.06.03 erhält Absatz 3 der allgemeinen Bemerkungen folgende Fassung:

„In Bezug auf die Länderangaben ist der Look-Through-Ansatz zu verwenden, um zu ermitteln, ob 90 % des Fondswerts nach Ländern aufgeschlüsselt sind. Die Unternehmen gehen nach vernünftigem Ermessen davon aus, dass die 10 %, die nicht nach Ländern aufgeschlüsselt sind, geografisch diversifiziert sind, z. B. dass nicht mehr als 5 % auf ein einzelnes Land entfallen. Der Look-Through-Ansatz wird unter Berücksichtigung des investierten Betrags angewandt, beginnend mit dem größten bis hin zum kleinsten Fonds, und muss im Zeitverlauf unverändert beibehalten werden.“;

e)

In Meldebogen S.12.01 wird in Satz 1 der Hinweise für die Elemente C0150/R0320 und C0210/R0320 Folgendes gestrichen:

„, wenn die vorübergehende Anpassung an die maßgebliche risikofreie Zinskurve […] erfolgt ist,“;

f)

In Meldebogen S.12.01 wird in Satz 1 der Hinweise für die Elemente C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0340 und C0150/R0340 Folgendes gestrichen:

„, wenn die Anwendung der Volatilitätsanpassung […] erfolgt ist“; und in Meldebogen S.12.01 erhält Satz 1 der Hinweise für das Element C0210/R0340 folgende Fassung: „Gesamtbetrag der versicherungstechnischen Rückstellungen ohne Anpassung der Volatilität, für Lebensversicherung außer Krankenversicherung, einschließlich des fondsgebundenen Geschäfts.“;

g)

In Meldebogen S.12.01 wird in Satz 1 der Hinweise für die Elemente C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0360 und C0150/R0360 Folgendes gestrichen:

„, wenn die Anwendung der Matching-Anpassung […] erfolgt ist; und in Meldebogen S.12.01 erhält Satz 1 der Hinweise für das Element C0210/R0360 folgende Fassung: Gesamtbetrag der versicherungstechnischen Rückstellungen ohne Verwendung der Matching-Anpassung, für die Krankenversicherung nach Art der Lebensversicherung.“;

h)

In Meldebogen S.17.01 wird in Satz 1 der Hinweise für die Elemente C0020-C0170/R0470 und C0180/R0470 Folgendes gestrichen:

„, wenn die vorübergehende Anpassung an die maßgebliche risikofreie Zinskurve […] erfolgt ist,“;

i)

In Meldebogen S.21.01 erhalten die Absätze 3 und 4 der allgemeinen Bemerkungen folgende Fassung:

„Das Risikoprofil der Verlustverteilung für die Nichtlebensversicherung zeigt die Verteilung der am Ende des Berichtsjahres akkumulierten eingetretenen Schadensfälle auf (vordefinierte) Stufen.

Der Ausdruck ‚akkumulierte eingetretene Fälle‘ bezeichnet die Summe der mit Zahlungen regulierten Fälle (brutto) und der angemeldeten, aber noch nicht regulierten Versicherungsansprüche (RBNS), fallweise für jeden einzelnen offenen oder abgeschlossenen Fall, der einem bestimmten Schadensjahr (‚SJ‘)/Zeichnungsjahr (‚ZJ‘) (SJ/ZJ) zuzuordnen ist. Bei den für die eingetretenen Fälle anzugebenden Anspruchsbeträgen sind sämtliche Schadenbestandteile, aber nur die Aufwendungen zu berücksichtigen, die direkt einem bestimmten Schadensfall zugeordnet werden können. Die Angaben über diese Beträge sind abzüglich Rückforderungen und Regressbeträgen zu berichten. Mit der erstmaligen Anwendung von Solvabilität II sind historische Daten zu übermitteln.“;

j)

In Meldebogen S.21.01.C0030/R0010 bis R0210 erhalten die Absätze 2 und 3 der Hinweise folgende Fassung:

„Wenn der Euro als Berichtswährung verwendet wird, stehen als Basis für die normale Verlustverteilung folgende fünf Optionen zur Verfügung:

Sofern die Aufsichtsbehörde nicht bereits Festlegungen getroffen hat, muss ein Unternehmen insbesondere bei akkumulierten Schäden von weniger als 100 000 EUR spezifische Stufen verwenden, weil nur so die Verteilung der akkumulierten eingetretenen Versicherungsfälle in hinreichender Detailtiefe abgebildet werden kann.“;

k)

In Meldebogen S.21.01.C0050, C0070, C0090, C0110, C0130, C0150, C0170, C0190, C0210, C0230, C0250, C0270, C0290, C0310, C0330/R0010 bis R0210 erhält Satz 1 der Hinweise folgende Fassung:

„Die Anzahl der den Schadens-/Zeichnungsjahren N bis N–14 zuzuordnenden Fälle, die akkumuliert am Ende des Berichtsjahres zwischen der Ober- und Untergrenze der jeweils anwendbaren Stufe gelegene Ansprüche bedingen.“;

l)

In Meldebogen S.21.01.C0060, C0080, C0100, C0120, C0140, C0160, C0180, C0200, C0220, C0240, C0260, C0280, C0300, C0320, C0340/R0010 bis R0210 erhalten die Absätze 1 und 3 der Hinweise folgende Fassung:

„Die akkumulierte und aggregierte Höhe aller den Schadens-/Zeichnungsjahren N bis N–14 zuzuordnenden eingetretenen Versicherungsfälle, die akkumuliert am Ende des Berichtsjahres zwischen der Ober- und Untergrenze der jeweils anwendbaren Stufe gelegene Ansprüche bedingen.

Der Ausdruck ‚akkumulierte eingetretene Fälle‘ bezeichnet die Summe der mit Zahlungen regulierten Fälle (brutto) und der gemeldeten, aber noch nicht regulierten Versicherungsansprüche (RBNS), fallweise für jeden einzelnen offenen oder abgeschlossenen Fall, der einem bestimmten Schadens-/Zeichnungsjahr (SJ/ZJ) zuzuordnen ist.“;

m)

In Meldebogen S.30.02.C0340 erhalten die Hinweise folgende Fassung:

„Geben Sie anhand der folgenden erschöpfenden Liste den Namen der Ratingagentur an, die als benannte ECAI das externe Rating in C0330 vornimmt. Werden Ratings von Tochterunternehmen der ECAI ausgegeben, geben Sie bitte die Mutter-ECAI an (siehe ESMA-Liste der registrierten oder zertifizierten Ratingagenturen entsprechend der Verordnung (EG) Nr. 1060/2009 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 16. September 2009 über Ratingagenturen). Wurde eine neue Ratingagentur von der ESMA registriert oder zertifiziert und die erschöpfende Liste noch nicht aktualisiert, geben Sie bitte ‚Sonstige benannte ECAI‘ an.

Die in diesem Element geforderten Angaben sind zu übermitteln, wenn ein externes Rating (C0330) gemeldet wird.“;

n)

In Meldebogen S.30.04.C0240 erhalten die Hinweise folgende Fassung:

„Geben Sie anhand der folgenden erschöpfenden Liste den Namen der Ratingagentur an, die als benannte ECAI das externe Rating in C0230 vornimmt. Werden Ratings von Tochterunternehmen der ECAI ausgegeben, geben Sie bitte die Mutter-ECAI an (siehe ESMA-Liste der registrierten oder zertifizierten Ratingagenturen entsprechend der Verordnung (EG) Nr. 1060/2009 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 16. September 2009 über Ratingagenturen). Wurde eine neue Ratingagentur von der ESMA registriert oder zertifiziert und die erschöpfende Liste noch nicht aktualisiert, geben Sie bitte ‚Sonstige benannte ECAI‘ an.

a)

In Meldebogen S.01.02.C0010/R0100 wird in den Hinweisen nach der Option „2 — Ad-hoc-Übermittlung“ die Option 4 „— Leere Übermittlung“ angefügt;

b)

In Meldebogen S.06.03 erhält Absatz 3 der allgemeinen Bemerkungen folgende Fassung:

„In Bezug auf die Länderangaben ist der Look-Through-Ansatz zu verwenden, um zu ermitteln, ob 90 % des Fondswerts nach Ländern aufgeschlüsselt sind. Gruppen haben nach vernünftigem Ermessen davon auszugehen, dass die nicht nach Ländern aufgeschlüsselten 10 % geografisch diversifiziert sind, z. B. dass nicht mehr als 5 % auf ein einzelnes Land entfallen. Der Look-Through-Ansatz wird unter Berücksichtigung des investierten Betrags angewandt, beginnend mit dem größten bis hin zum kleinsten Fonds, und muss im Zeitverlauf unverändert beibehalten werden.“;

c)

In Meldebogen S.37.01.C0090 erhalten die Hinweise folgende Fassung:

„Geben Sie anhand der folgenden erschöpfenden Liste den Namen der Ratingagentur an, die als benannte ECAI das externe Rating in C0080 vornimmt. Werden Ratings von Tochterunternehmen der ECAI ausgegeben, geben Sie bitte die Mutter-ECAI an (siehe ESMA-Liste der registrierten oder zertifizierten Ratingagenturen entsprechend der Verordnung (EG) Nr. 1060/2009 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 16. September 2009 über Ratingagenturen). Wurde eine neue Ratingagentur von der ESMA registriert oder zertifiziert und die erschöpfende Liste noch nicht aktualisiert, geben Sie ‚Sonstige benannte ECAI‘ an.

a)

In den Meldebögen S.01.02.01 und S.01.02.04 wird nach der Zeile R0080 „Berichtsübermittlungsdatum“ folgende Zeile R0081 angefügt:

b)

In Meldebogen S.19.01.01 erhält die Überschrift der Spalten C0560, C1160 und C1760 folgende Fassung:

„Jahresende (abgezinste Daten)“;

c)

In Meldebogen S.23.01.04 erhält die Zeile R0440 folgende Fassung:

d)

In den Meldebögen S.26.01.01, S. 26.01.04 und SR.26.01.01 erhält die Zeile R0600 folgende Fassung:

e)

In den Meldebögen S.30.01.01 und S.30.02.01 wird in der jeweils zweiten Tabelle (Fakultative Deckungen für das Lebensversicherungsgeschäft) „Z0010“ durch „Z0020“ ersetzt;

a)

In Meldebogen S.01.01.Z0020 wird Absatz 2 gestrichen;

b)

In Meldebogen S.01.01.C0010 wird bei den Hinweisen in den Zeilen R0260 und R0270 vor der Option 0 „Nicht vorgelegt (in diesem Fall muss eine gesonderte Begründung angegeben werden)“ die Option 18 „Nicht vorgelegt, da kein Direktversicherungsgeschäft“ eingefügt;

c)

In Meldebogen S.01.01.C0010/R0130 erhalten die Hinweise folgende Fassung:

„Aus der folgenden erschöpfenden Liste ist eine Option auszuwählen:

d)

In Meldebogen S.01.01.C0010 erhält in den Zeilen R0140, R0150, R0170 und R0180 der Hinweise die Option „7 — Nicht fällig, da keine wesentlichen Änderungen seit der vierteljährlichen Übermittlung (diese Option besteht nur bei der jährlichen Übermittlung)“ folgende Fassung:

„7 — Nicht jährlich fällig, da für viertes Quartal übermittelt (diese Option besteht nur bei der jährlichen Übermittlung)“;

e)

In den Meldebögen S.01.01.C0010/R0460 und C0010/R0840 wird die Option „2 — Vorgelegt gemäß Anforderung nach Artikel 112“ aus den Hinweisen gestrichen und nach der Option „9 — Nicht vorgelegt, da Verwendung eines internen Vollmodells“ die Option „16 — Vorgelegt gemäß Anforderung nach Artikel 112 der Richtlinie 2009/138/EG“ eingefügt;

f)

In den Meldebögen S.01.01.C0010/R0500 bis R0560 und C0010/R0870 bis R0930 werden in den Hinweisen vor der Option „0 — Nicht vorgelegt aus anderen Gründen (in diesem Fall muss eine gesonderte Begründung angegeben werden)“ die Optionen „16 — Vorgelegt gemäß Anforderung nach Artikel 112 der Richtlinie 2009/138/EG“ und „17 — Wegen Verwendung eines PIM zweimal vorgelegt“ eingefügt;

g)

In Meldebogen S.02.01.C0010-C0020/R0360 erhalten die Hinweise folgende Fassung:

„Von Versicherungsnehmern, Versicherern und anderen Akteuren im Versicherungsgeschäft zu entrichtende Beträge, die nicht in den versicherungstechnischen Rückstellungen enthalten sind.

Hierzu zählen Forderungen aus dem in Rückdeckung übernommenen Geschäft.

Bei der Solvabilität-II-Spalte (C0010) sind in diesem Feld nur überfällige Beträge anzugeben.“;

h)

In Meldebogen S.02.01.C0010-C0020/R0370 erhalten die Hinweise folgende Fassung:

„Von Rückversicherern im Zusammenhang mit dem Rückversicherungsgeschäft zu entrichtende Beträge, die nicht in den aus Rückversicherungsverträgen einforderbaren Beträgen enthalten sind.

Hierzu zählen beispielsweise: die Beträge aus Forderungen gegenüber Rückversicherern im Zusammenhang mit regulierten Schäden von Versicherungsnehmern oder Begünstigten; Forderungen gegenüber Rückversicherern im Zusammenhang mit anderen Sachverhalten als Versicherungsfällen oder mit regulierten Versicherungsansprüchen, wie etwa Provisionen.

Bei der Solvabilität-II-Spalte (C0010) sind in diesem Feld nur überfällige Beträge anzugeben.“;

i)

In Meldebogen S.02.01.C0010-C0020/R0810 wird der Zusatz „(L20)“ gelöscht;

j)

In den Meldebögen S.02.01, S. 25.01, S. 25.02, S. 25.03, S. 26.01, S. 26.02, S. 26.03, S. 26.04, S. 26.05, S. 26.06, S. 26.07 und S.27.01 wird unter Z0030 Absatz 2 gestrichen;

k)

In Meldebogen S.02.01.C0010-C0020/R0820 erhalten die Hinweise folgende Fassung:

„An Versicherte, Versicherer oder andere Unternehmen im Zusammenhang mit dem Versicherungsgeschäft zu entrichtende Beträge, die nicht in den versicherungstechnischen Rückstellungen enthalten sind.

Hierzu zählen auch an (Rück-)Versicherungsvermittler zu entrichtende Beträge (zum Beispiel Vermittlern geschuldete, vom Unternehmen jedoch noch nicht gezahlte Provisionen).

Nicht hierunter fallen Darlehen und Hypotheken, die anderen Versicherungsgesellschaften geschuldet werden und nicht mit dem Versicherungsgeschäft, sondern lediglich mit dem Finanzierungsbereich zusammenhängen (und daher als finanzielle Verbindlichkeiten auszuweisen sind).

Hierzu zählen ferner Verbindlichkeiten aus dem in Rückdeckung übernommenen Geschäft.

Bei der Solvabilität-II-Spalte (C0010) sind in diesem Feld nur überfällige Beträge anzugeben.“;

l)

In Meldebogen S.02.01.C0010-C0020/R0830 erhält Absatz 1 der Hinweise folgende Fassung:

„An Rückversicherer (insbesondere im Kontokorrentverkehr) zu entrichtende Beträge außer Einlagen im Zusammenhang mit dem Rückversicherungsgeschäft, die nicht in den aus Rückversicherungsverträgen einforderbaren Beträgen enthalten sind.

Hierunter fallen auch Verbindlichkeiten gegenüber Rückversicherern im Zusammenhang mit zedierten Prämien.

Bei der Solvabilität-II-Spalte (C0010) sind in diesem Feld nur überfällige Beträge anzugeben.“;

m)

In den Meldebögen S.05.01 und S.05.02 wird „Geschäftsjahr“ durchgängig durch „Berichtszeitraum“ ersetzt;

n)

In Meldebogen S.05.01.C0010 bis C0120 in den Zeilen R0410, R0420, in Meldebogen S.05.01.C0130 bis C0160 in Zeile R0430, in Meldebogen S.05.01.C0010 bis C0160 in Zeile R0500, in Meldebogen S.05.01.C0210 bis C0280 in den Zeilen R1710 und R1800, in Meldebogen S.05.02.C0080 bis C0140 in den Zeilen R0410, R0420, R0430 und R0500 und in Meldebogen S.05.02.C0220 bis C0280 in den Zeilen R1710 und R1800 wird am Ende der Hinweise Folgendes angefügt:

„Ist die Veränderung negativ (Verringerung der sonstigen versicherungstechnischen Rückstellungen, die zu einem Gewinn führt), ist hier ein positiver Wert auszuweisen, ist die Veränderung positiv (Erhöhung der sonstigen versicherungstechnischen Rückstellungen, die zu einem Verlust führt), ist hier ein negativer Wert auszuweisen.“;

o)

In Meldebogen S.05.01.C0010 bis C0160/R0440 und C0210 bis C0280/1720 und in Meldebogen S.05.02.C0080 bis C0140/R0440 und C0220 bis C0280/R1720 wird am Ende der Hinweise Folgendes angefügt:

„Ist die Veränderung negativ, ist hier ein positiver Wert auszuweisen, ist die Veränderung positiv, ist hier ein negativer Wert auszuweisen.“;

p)

In Meldebogen S.05.02 wird in den allgemeinen Bemerkungen in Absatz 1 nach Satz 1 Folgendes angefügt:

„Nicht ausgefüllt werden muss der Meldebogen, wenn die nachstehend genannten Schwellen für länderweise Angaben nicht anwendbar sind, d. h. auf das Herkunftsland mindestens 90 % der gebuchten Bruttoprämien entfallen.“;

q)

In Meldebogen S.06.02.C0170 erhält der zweite Gedankenstrich der Hinweise folgende Fassung:

„entspricht bei Vermögenswerten, für die diese beiden Elemente relevant sind, dem Produkt aus ‚Menge‘ und ‚Solvabilität-II-Preis je Einheit‘ (zuzüglich ‚Aufgelaufener Zinsen‘, falls relevant)“;

r)

In Meldebogen S.06.02.C0180 wird in Satz 1 der Hinweise das Wort „Wertpapiere“ durch das Wort „Vermögenswerte“ ersetzt;

s)

In Meldebogen S.06.02.C0050 wird in der englischen Fassung die Option 7 der erschöpfenden Liste „7 — Reuters RIC (Reuters Instrument Code)+“ durch „7 — Reuters RIC (Reuters Instrument Code)“ ersetzt; (betrifft nicht die deutsche Fassung)

t)

In Meldebogen S.06.02.C0050 wird in der englischen Fassung am Ende des letzten Satzes der Hinweise „9/1“ durch „99/1“ ersetzt; (betrifft nicht die deutsche Fassung)

u)

In Meldebogen S.06.02.C0320 erhalten die Absätze 1-3 der Hinweise folgende Fassung:

„Gilt zumindest für die CIC-Kategorien 1, 2, 5, 6 und 8 (Hypotheken und Darlehen außer Hypotheken und Darlehen an natürliche Personen), soweit vorhanden.

Hierbei handelt es sich um das Emissionsrating für den Vermögenswert zum Berichtsstichtag, das von der benannten Ratingagentur (ECAI) vorgelegt wurde.

Ist kein Emissionsrating verfügbar, ist das Feld ‚Element‘ freizulassen.“;

v)

In Meldebogen S.06.02.C0340 erhält Satz 1 der Hinweise folgende Fassung:

„Gilt für jeden Vermögenswert, der für die Zwecke der SCR-Berechnung einer Bonitätsstufe zugeordnet werden muss.“;

w)

In Meldebogen S.06.02.C0350 wird Satz 1 der Hinweise gestrichen und erhält Absatz 2 folgende Fassung:

„Gilt zumindest für die CIC-Kategorien 1, 2, 5, 6 und 8 (Hypotheken und Darlehen außer Hypotheken und Darlehen an natürliche Personen), soweit vorhanden.“

x)

In Meldebogen S.06.03 erhält in den allgemeinen Bemerkungen Absatz 2 Satz 2 folgende Fassung:

„Unter Prüfung der Verhältnismäßigkeit und der speziellen Hinweise im Meldebogen ist der Look-Through-Ansatz so oft zu wiederholen, bis sämtliche Vermögenswertkategorien, Länder und Währungen erfasst sind. Im Falle von Dachfonds wird bei der Durchschau nach demselben Ansatz verfahren.“;

y)

In Meldebogen S.06.03.C0060 erhält Absatz 2 der Hinweise folgende Fassung:

„Verbindlichkeiten sind als positive Werte auszuweisen, es sei denn, es handelt sich um eine derivative Verbindlichkeit.“;

z)

In Meldebogen S.07.01.C0160 wird am Ende der Hinweise folgender Satz angefügt:

„Um zu verdeutlichen, wie die Rendite ermittelt wird, kann dieser Posten erforderlichenfalls als Strang dargestellt werden.“;

(aa)

In Meldebogen S.07.01.C0170 wird in Absatz 1 der Hinweise der Zusatz „d. h. 5 % ist anzugeben als 0,05“ gestrichen;

(bb)

In Meldebogen S.08.01.C0090 wird Absatz 2 vierter Gedankenstrich wie folgt geändert:

„‚CAU/Mehrere Vermögenswerte/Verbindlichkeiten‘, wenn mehr als ein Vermögenswert oder eine Verbindlichkeit zugrunde liegen“;

(cc)

In Meldebogen S.08.01.C0140 wird in Satz 1 der Hinweise folgender Zusatz gestrichen:

„(Währungs-, Kreditausfall- und wertpapierbasierte Swaps).“;

(dd)

In Meldebogen S.08.01.C0150 erhalten die Hinweise folgende Fassung:

„Zahlung, die (im Falle eines Kaufs) ab dem Zeitpunkt, zu dem das Unternehmen den Derivatkontrakt geschlossen hat, für Optionen geleistet wird, sowie vorab und regelmäßig geleistete Zahlungen für Swaps.“;

(ee)

In Meldebogen S.08.01.C0160 erhalten die Hinweise folgende Fassung:

„Zahlung, die (im Falle eines Verkaufs) ab dem Zeitpunkt, zu dem das Unternehmen den Derivatkontrakt geschlossen hat, für Optionen entgegengenommen wird, sowie vorab und regelmäßig entgegengenommene Zahlungen für Swaps.“;

(ff)

In Meldebogen S.08.01.C0290 erhält Absatz 2 der Hinweise folgende Fassung:

„Bewertung der Gegenpartei des Derivatgeschäfts zum Berichtsstichtag, die von der benannten Ratingagentur (ECAI) vorgelegt wurde.“;

(gg)

In Meldebogen S.08.01.C0290 wird nach Absatz 2 der Hinweise Folgendes eingefügt:

„Ist kein Emittentenrating verfügbar, ist das Feld ‚Element‘ freizulassen.“;

(hh)

In Meldebogen S.08.02 erhält in den allgemeinen Bemerkungen Absatz 4 Satz 2 folgende Fassung:

„Sie gelten als Verbindlichkeiten, wenn ihr Solvabilität-II-Wert negativ ist.“;

ii)

In Meldebogen S.08.02.C0090 wird Absatz 2 vierter Gedankenstrich der Hinweise wie folgt geändert:

„‚CAU/Mehrere Vermögenswerte/Verbindlichkeiten‘, wenn mehr als ein Vermögenswert oder eine Verbindlichkeit zugrunde liegen“;

(jj)

In Meldebogen S.08.02.C0140 erhalten die Hinweise folgende Fassung:

„Zahlung, die (im Falle eines Kaufs) ab dem Zeitpunkt, zu dem das Unternehmen den Derivatkontrakt geschlossen hat, für Optionen geleistet wird, sowie vorab und regelmäßig geleistete Zahlungen für Swaps.“;

(kk)

In Meldebogen S.08.02.C0150 erhalten die Hinweise folgende Fassung:

„Zahlung, die (im Falle eines Verkaufs) ab dem Zeitpunkt, zu dem das Unternehmen den Derivatkontrakt geschlossen hat, für Optionen entgegengenommen wird, sowie vorab und regelmäßig entgegengenommene Zahlungen für Swaps.“;

(ll)

In Meldebogen S.08.02.C0160 erhält Absatz 1 der Hinweise folgende Fassung:

„Höhe der Gewinne und Verluste, die seit dem Zeitpunkt, zu dem das Unternehmen den Derivatkontrakt geschlossen hat, bei dem Derivat zu verzeichnen sind und am Schluss-/Fälligkeitstag realisiert wurden. Entspricht der Differenz zwischen dem Wert (Preis) zum Verkaufs- und dem Wert (Preis) zum Kaufdatum.“;

(mm)

In Meldebogen S.09.01.C0100 und C0110 erhält der letzte Satz der Hinweise folgende Fassung:

„Aufgelaufene Zinsen dürfen in diese Berechnung nicht einfließen.“;

(nn)

In Meldebogen S.22.01 wird „Anpassung der versicherungstechnischen Rückstellungen“ durchgängig durch „Anpassung der versicherungstechnischen Rückstellungen (brutto)“ ersetzt;

(oo)

In Meldebogen S.22.01 wird „Gesamtbetrag der versicherungstechnischen Rückstellungen“ durchgängig durch „Gesamtbetrag der versicherungstechnischen Rückstellungen (brutto)“ ersetzt;

(pp)

In Meldebogen S.22.01.C0020 wird in den Zeilen R0010 bis R0090 am Ende der Hinweise folgender neuer Absatz angefügt:

„Kann bei den versicherungstechnischen Rückstellungen kein vorübergehender Abzug geltend gemacht werden, ist hier der gleiche Betrag anzugeben wie unter C0010.“;

(qq)

In Meldebogen S.22.01.C0030/R0020 erhält Absatz 2 der Hinweise folgende Fassung:

„Dies ist die Differenz zwischen den Basiseigenmitteln, die unter Berücksichtigung der versicherungstechnischen Rückstellungen ohne Anwendung des vorübergehenden Abzugs berechnet wurden, und den Basiseigenmitteln, die mit den versicherungstechnischen Rückstellungen mit langfristigen Garantien und Übergangsmaßnahmen berechnet wurden.“;

(rr)

In Meldebogen S.22.01.C0030/R0030 erhält Absatz 2 der Hinweise folgende Fassung:

„Dies ist die Differenz zwischen dem Überschuss der Vermögenswerte über die Verbindlichkeiten, der unter Berücksichtigung der versicherungstechnischen Rückstellungen ohne Anwendung des vorübergehenden Abzugs berechnet wurde, und dem Überschuss der Vermögenswerte über die Verbindlichkeiten, der mit den versicherungstechnischen Rückstellungen mit langfristigen Garantien und Übergangsmaßnahmen berechnet wurde.“;

(ss)

In Meldebogen S.22.01.C0030/R0040 erhält Absatz 2 der Hinweise folgende Fassung:

„Dies ist die Differenz zwischen den aufgrund von Sonderverbänden gebundenen Eigenmitteln, die unter Berücksichtigung der versicherungstechnischen Rückstellungen ohne Anwendung des vorübergehenden Abzugs berechnet wurden, und den aufgrund von Sonderverbänden gebundenen Eigenmitteln, die mit den versicherungstechnischen Rückstellungen mit langfristigen Garantien und Übergangsmaßnahmen berechnet wurden.“;

(tt)

In Meldebogen S.22.01.C0030/R0050 erhält Absatz 2 der Hinweise folgende Fassung:

„Dies ist die Differenz zwischen den für die Erfüllung der SCR anrechnungsfähigen Eigenmitteln, die unter Berücksichtigung der versicherungstechnischen Rückstellungen ohne Anwendung des vorübergehenden Abzugs berechnet wurden, und den für die Erfüllung der SCR anrechnungsfähigen Eigenmitteln, die mit den versicherungstechnischen Rückstellungen mit langfristigen Garantien und Übergangsmaßnahmen berechnet wurden.“;

(uu)

In Meldebogen S.22.01.C0030/R0060 erhält Absatz 2 der Hinweise folgende Fassung:

„Dies ist die Differenz zwischen den für die Erfüllung der SCR (Tier-1) anrechnungsfähigen Eigenmitteln, die unter Berücksichtigung der versicherungstechnischen Rückstellungen ohne Anwendung des vorübergehenden Abzugs berechnet wurden, und den für die Erfüllung der SCR (Tier-1) anrechnungsfähigen Eigenmitteln, die mit den versicherungstechnischen Rückstellungen mit langfristigen Garantien und Übergangsmaßnahmen berechnet wurden.“;

vv)

In Meldebogen S.22.01.C0030/R0070 erhält Absatz 2 der Hinweise folgende Fassung:

„Dies ist die Differenz zwischen den für die Erfüllung der SCR (Tier-2) anrechnungsfähigen Eigenmitteln, die unter Berücksichtigung der versicherungstechnischen Rückstellungen ohne Anwendung des vorübergehenden Abzugs berechnet wurden, und den für die Erfüllung der SCR (Tier-2) anrechnungsfähigen Eigenmitteln, die mit den versicherungstechnischen Rückstellungen mit langfristigen Garantien und Übergangsmaßnahmen berechnet wurden.“;

(ww)

In Meldebogen S.22.01.C0030/R0080 erhält Absatz 2 der Hinweise folgende Fassung:

„Dies ist die Differenz zwischen den für die Erfüllung der SCR (Tier-3) anrechnungsfähigen Eigenmitteln, die unter Berücksichtigung der versicherungstechnischen Rückstellungen ohne Anwendung des vorübergehenden Abzugs berechnet wurden, und den für die Erfüllung der SCR (Tier-3) anrechnungsfähigen Eigenmitteln, die mit den versicherungstechnischen Rückstellungen mit langfristigen Garantien und Übergangsmaßnahmen berechnet wurden.“;

xx)

In Meldebogen S.22.01.C0030/R0090 erhält Absatz 2 der Hinweise folgende Fassung:

„Dies ist die Differenz zwischen der SCR, die unter Berücksichtigung der versicherungstechnischen Rückstellungen ohne Anwendung des vorübergehenden Abzugs berechnet wurde, und der SRC, die mit den versicherungstechnischen Rückstellungen mit langfristigen Garantien und Übergangsmaßnahmen berechnet wurde.“;

(yy)

In Meldebogen S.22.01.C0040 wird in den Zeilen R0010 bis R0090 am Ende der Hinweise folgender neuer Absatz angefügt:

„Kann nicht von einer vorübergehenden Anpassung der maßgeblichen risikofreien Zinskurve Gebrauch gemacht werden, ist hier der gleiche Betrag anzugeben wie unter C0020.“;

(zz)

In Meldebogen S.22.01.C0050/R0020 erhält Absatz 2 der Hinweise folgende Fassung:

„Dies ist die Differenz zwischen den Basiseigenmitteln, die unter Berücksichtigung der versicherungstechnischen Rückstellungen ohne vorübergehende Anpassung der maßgeblichen risikofreien Zinskurve berechnet wurden, und den Basiseigenmitteln, die mit den unter C0020 angegebenen versicherungstechnischen Rückstellungen berechnet wurden.“;

(aaa)

In Meldebogen S.22.01.C0050/R0030 erhält Absatz 2 der Hinweise folgende Fassung:

„Dies ist die Differenz zwischen dem Überschuss der Vermögenswerte über die Verbindlichkeiten, der unter Berücksichtigung der versicherungstechnischen Rückstellungen ohne vorübergehende Anpassung der maßgeblichen risikofreien Zinskurve berechnet wurde, und dem Überschuss der Vermögenswerte über die Verbindlichkeiten, der mit den unter C0020 angegebenen versicherungstechnischen Rückstellungen berechnet wurde.“;

(bbb)

In Meldebogen S.22.01.C0050/R0040 erhält Absatz 2 der Hinweise folgende Fassung:

„Dies ist die Differenz zwischen den aufgrund von Sonderverbänden gebundenen Eigenmitteln, die unter Berücksichtigung der versicherungstechnischen Rückstellungen ohne vorübergehende Anpassung der maßgeblichen risikofreien Zinskurve berechnet wurden, und den aufgrund von Sonderverbänden gebundenen Eigenmitteln, die mit den unter C0020 angegebenen versicherungstechnischen Rückstellungen berechnet wurden.“;

(ccc)

In Meldebogen S.22.01.C0050/R0050 erhält Absatz 2 der Hinweise folgende Fassung:

„Dies ist die Differenz zwischen den für die Erfüllung der SCR anrechnungsfähigen Eigenmitteln, die unter Berücksichtigung der versicherungstechnischen Rückstellungen ohne vorübergehende Anpassung der maßgeblichen risikofreien Zinskurve berechnet wurden, und den für die Erfüllung der SCR anrechnungsfähigen Eigenmitteln, die mit den unter C0020 angegebenen versicherungstechnischen Rückstellungen berechnet wurden.“;

(ddd)

In Meldebogen S.22.01.C0050/R0060 erhält Absatz 2 der Hinweise folgende Fassung:

„Dies ist die Differenz zwischen den für die Erfüllung der SCR (Tier-1) anrechnungsfähigen Eigenmitteln, die unter Berücksichtigung der versicherungstechnischen Rückstellungen ohne vorübergehende Anpassung der maßgeblichen risikofreien Zinskurve berechnet wurden, und den für die Erfüllung der SCR (Tier-1) anrechnungsfähigen Eigenmitteln, die mit den unter C0020 angegebenen versicherungstechnischen Rückstellungen berechnet wurden.“;

(eee)

In Meldebogen S.22.01.C0050/R0070 erhält Absatz 2 der Hinweise folgende Fassung:

„Dies ist die Differenz zwischen den für die Erfüllung der SCR (Tier-2) anrechnungsfähigen Eigenmitteln, die unter Berücksichtigung der versicherungstechnischen Rückstellungen ohne vorübergehende Anpassung der maßgeblichen risikofreien Zinskurve berechnet wurden, und den für die Erfüllung der SCR (Tier-2) anrechnungsfähigen Eigenmitteln, die mit den unter C0020 angegebenen versicherungstechnischen Rückstellungen berechnet wurden.“;

(fff)

In Meldebogen S.22.01.C0050/R0080 erhält Absatz 2 der Hinweise folgende Fassung:

„Dies ist die Differenz zwischen den für die Erfüllung der SCR (Tier-3) anrechnungsfähigen Eigenmitteln, die unter Berücksichtigung der versicherungstechnischen Rückstellungen ohne vorübergehende Anpassung der maßgeblichen risikofreien Zinskurve berechnet wurden, und den für die Erfüllung der SCR (Tier-3) anrechnungsfähigen Eigenmitteln, die mit den unter C0020 angegebenen versicherungstechnischen Rückstellungen berechnet wurden.“;

(ggg)

In Meldebogen S.22.01.C0050/R0090 erhält Absatz 2 der Hinweise folgende Fassung:

„Dies ist die Differenz zwischen der SRC, die unter Berücksichtigung der versicherungstechnischen Rückstellungen ohne vorübergehende Anpassung der maßgeblichen risikofreien Zinskurve berechnet wurde, und der SRC, die mit den unter C0020 angegebenen versicherungstechnischen Rückstellungen berechnet wurde.“;

(hhh)

In Meldebogen S.22.01.C0060 wird in den Zeilen R0010 bis R0090 am Ende der Hinweise folgender neuer Absatz angefügt:

„Kann keine Volatilitätsanpassung vorgenommen werden, ist hier der gleiche Betrag anzugeben wie unter C0040.“;

iii)

In Meldebogen S.22.01.C0070/R0020 erhält Absatz 2 der Hinweise folgende Fassung:

„Dies ist die Differenz zwischen den Basiseigenmitteln, die unter Berücksichtigung der versicherungstechnischen Rückstellungen ohne Volatilitätsanpassung und andere Übergangsmaßnahmen berechnet wurden, und den Basiseigenmitteln, die mit den unter C0040 angegebenen versicherungstechnischen Rückstellungen berechnet wurden.“;

(jjj)

In Meldebogen S.22.01.C0070/R0030 erhält Absatz 2 der Hinweise folgende Fassung:

„Dies ist die Differenz zwischen dem Überschuss der Vermögenswerte über die Verbindlichkeiten, der unter Berücksichtigung der versicherungstechnischen Rückstellungen ohne Volatilitätsanpassung und andere Übergangsmaßnahmen berechnet wurde, und dem Überschuss der Vermögenswerte über die Verbindlichkeiten, der mit den unter C0040 angegebenen versicherungstechnischen Rückstellungen berechnet wurde.“;

(kkk)

In Meldebogen S.22.01.C0070/R0040 erhält Absatz 2 der Hinweise folgende Fassung:

„Dies ist die Differenz zwischen den aufgrund von Sonderverbänden gebundenen Eigenmitteln, die unter Berücksichtigung der versicherungstechnischen Rückstellungen ohne Volatilitätsanpassung und andere Übergangsmaßnahmen berechnet wurden, und den aufgrund von Sonderverbänden gebundenen Eigenmitteln, die mit den unter C0040 angegebenen versicherungstechnischen Rückstellungen berechnet wurden.“;

(lll)

In Meldebogen S.22.01.C0070/R0050 erhält Absatz 2 der Hinweise folgende Fassung:

„Dies ist die Differenz zwischen den für die Erfüllung der SCR anrechnungsfähigen Eigenmitteln, die unter Berücksichtigung der versicherungstechnischen Rückstellungen ohne Volatilitätsanpassung und andere Übergangsmaßnahmen berechnet wurden, und den für die Erfüllung der SCR anrechnungsfähigen Eigenmitteln, die mit den unter C0040 angegebenen versicherungstechnischen Rückstellungen berechnet wurden.“;

(mmm)

In Meldebogen S.22.01.C0070/R0060 erhält Absatz 2 der Hinweise folgende Fassung:

„Dies ist die Differenz zwischen den für die Erfüllung der SCR (Tier 1) anrechnungsfähigen Eigenmitteln, die unter Berücksichtigung der versicherungstechnischen Rückstellungen ohne Volatilitätsanpassung und andere Übergangsmaßnahmen berechnet wurden, und den für die Erfüllung der SCR (Tier 1) anrechnungsfähigen Eigenmitteln, die mit den unter C0040 angegebenen versicherungstechnischen Rückstellungen berechnet wurden.“;

(nnn)

In Meldebogen S.22.01.C0070/R0070 erhält Absatz 2 der Hinweise folgende Fassung:

„Dies ist die Differenz zwischen den für die Erfüllung der SCR (Tier 2) anrechnungsfähigen Eigenmitteln, die unter Berücksichtigung der versicherungstechnischen Rückstellungen ohne Volatilitätsanpassung und andere Übergangsmaßnahmen berechnet wurden, und den für die Erfüllung der SCR (Tier 2) anrechnungsfähigen Eigenmitteln, die mit den unter C0040 angegebenen versicherungstechnischen Rückstellungen berechnet wurden.“;

(ooo)

In Meldebogen S.22.01.C0070/R0080 erhält Absatz 2 der Hinweise folgende Fassung:

„Dies ist die Differenz zwischen den für die Erfüllung der SCR (Tier 3) anrechnungsfähigen Eigenmitteln, die unter Berücksichtigung der versicherungstechnischen Rückstellungen ohne Volatilitätsanpassung und andere Übergangsmaßnahmen berechnet wurden, und den für die Erfüllung der SCR (Tier 3) anrechnungsfähigen Eigenmitteln, die mit den unter C0040 angegebenen versicherungstechnischen Rückstellungen berechnet wurden.“;

(ppp)

In Meldebogen S.22.01.C0070/R0090 erhält Absatz 2 der Hinweise folgende Fassung:

„Dies ist die Differenz zwischen der SCR, die unter Berücksichtigung der versicherungstechnischen Rückstellungen ohne Volatilitätsanpassung und andere Übergangsmaßnahmen berechnet wurde, und der SRC, die mit den unter C0040 angegebenen versicherungstechnischen Rückstellungen berechnet wurde.“;

(qqq)

In Meldebogen S.22.01.C0080 wird in den Zeilen R0010 bis R0090 am Ende der Hinweise folgender neuer Absatz angefügt:

„Kann keine Matching-Anpassung vorgenommen werden, ist hier der gleiche Betrag anzugeben wie unter C0060.“;

(rrr)

In Meldebogen S.22.01.C0090/R0020 erhält Absatz 2 der Hinweise folgende Fassung:

„Dies ist die Differenz zwischen den Basiseigenmitteln, die unter Berücksichtigung der versicherungstechnischen Rückstellungen ohne Matching-Anpassung und all die anderen Übergangsmaßnahmen berechnet wurden, und den Basiseigenmitteln, die mit den unter C0060 angegebenen versicherungstechnischen Rückstellungen berechnet wurden.“;

(sss)

In Meldebogen S.22.01.C0090/R0030 erhält Absatz 2 der Hinweise folgende Fassung:

„Dies ist die Differenz zwischen dem Überschuss der Vermögenswerte über die Verbindlichkeiten, der unter Berücksichtigung der versicherungstechnischen Rückstellungen ohne Matching-Anpassung und all die anderen Übergangsmaßnahmen berechnet wurde, und dem Überschuss der Vermögenswerte über die Verbindlichkeiten, der mit den unter C0060 angegebenen versicherungstechnischen Rückstellungen berechnet wurde.“;

(ttt)

In Meldebogen S.22.01.C0090/R0040 erhält Absatz 2 der Hinweise folgende Fassung:

„Dies ist die Differenz zwischen den aufgrund von Sonderverbänden gebundenen Eigenmitteln, die unter Berücksichtigung der versicherungstechnischen Rückstellungen ohne Matching-Anpassung und all die anderen Übergangsmaßnahmen berechnet wurden, und den aufgrund von Sonderverbänden gebundenen Eigenmitteln, die mit den unter C0060 angegebenen versicherungstechnischen Rückstellungen berechnet wurden.“;

(uuu)

In Meldebogen S.22.01.C0090/R0050 erhält Absatz 2 der Hinweise folgende Fassung:

„Dies ist die Differenz zwischen den für die Erfüllung der SCR anrechnungsfähigen Eigenmitteln, die unter Berücksichtigung der versicherungstechnischen Rückstellungen ohne Matching-Anpassung und all die anderen Übergangsmaßnahmen berechnet wurden, und den für die Erfüllung der SCR anrechnungsfähigen Eigenmitteln, die mit den unter C0060 angegebenen versicherungstechnischen Rückstellungen berechnet wurden.“;

vvv)

In Meldebogen S.22.01.C0090/R0060 erhält Absatz 2 der Hinweise folgende Fassung:

„Dies ist die Differenz zwischen den für die Erfüllung der SCR (Tier 1) anrechnungsfähigen Eigenmitteln, die unter Berücksichtigung der versicherungstechnischen Rückstellungen ohne Matching-Anpassung und all die anderen Übergangsmaßnahmen berechnet wurden, und den für die Erfüllung der SCR (Tier 1) anrechnungsfähigen Eigenmitteln, die mit den unter C0060 angegebenen versicherungstechnischen Rückstellungen berechnet wurden.“;

(www)

In Meldebogen S.22.01.C0090/R0070 erhält Absatz 2 der Hinweise folgende Fassung:

„Dies ist die Differenz zwischen den für die Erfüllung der SCR (Tier 2) anrechnungsfähigen Eigenmitteln, die unter Berücksichtigung der versicherungstechnischen Rückstellungen ohne Matching-Anpassung und all die anderen Übergangsmaßnahmen berechnet wurden, und den für die Erfüllung der SCR (Tier 2) anrechnungsfähigen Eigenmitteln, die mit den unter C0060 angegebenen versicherungstechnischen Rückstellungen berechnet wurden.“;

xxx)

In Meldebogen S.22.01.C0090/R0080 erhält Absatz 2 der Hinweise folgende Fassung:

„Dies ist die Differenz zwischen den für die Erfüllung der SCR (Tier 3) anrechnungsfähigen Eigenmitteln, die unter Berücksichtigung der versicherungstechnischen Rückstellungen ohne Matching-Anpassung und all die anderen Übergangsmaßnahmen berechnet wurden, und den für die Erfüllung der SCR (Tier 3) anrechnungsfähigen Eigenmitteln, die mit den unter C0060 angegebenen versicherungstechnischen Rückstellungen berechnet wurden.“;

(yyy)

In Meldebogen S.22.01.C0090/R0090 erhält Absatz 2 der Hinweise folgende Fassung:

„Dies ist die Differenz zwischen der SCR, die unter Berücksichtigung der versicherungstechnischen Rückstellungen ohne Matching-Anpassung und all die anderen Übergangsmaßnahmen berechnet wurde, und der SRC, die mit den unter C0060 angegebenen versicherungstechnischen Rückstellungen berechnet wurde.“;

(zzz)

In Meldebogen S.26.06.R0100/C0020 wird am Ende von Satz 1 der Hinweise „ohne Verpflichtungen aus fondsgebundenen Versicherungen“ eingefügt;

(aaaa)

In Meldebogen S.26.06.R0200/C0020 und R0230/C0020 wird in den Hinweisen nach „Lebensversicherungsverpflichtungen“ der Zusatz „(ohne Verpflichtungen aus fondsgebundenen Versicherungen)“ eingefügt;

(bbbb)

In Meldebogen S.31.01.C0150 wird nach Satz 1 der Hinweise folgender neuer Satz angefügt:

„Entspricht der Summe der unter C0120, C0130 und C0140 angegebenen Beträge.“;

(cccc)

In Meldebogen S.31.01.C0210 werden am Ende der Hinweise die folgenden Absätze 2 und 3 angefügt:

„Ist kein Rating vorhanden, ist das Feld ‚Element‘ freizulassen und der Rückversicherer in Spalte C0230 (Bonitätsstufe) unter ‚9 — kein Rating verfügbar‘ auszuweisen.

Dieses Element gilt nicht für Rückversicherer, für die Unternehmen, die ein internes Modell verwenden, interne Ratings heranziehen. Wenn Unternehmen, die ein internes Modell verwenden, nicht auf ein internes Rating zurückgreifen, ist dieses Element auszufüllen.“;

(dddd)

In Meldebogen S.31.02.C0270 erhalten die Hinweise folgende Fassung:

„Das vom Unternehmen berücksichtigte Rating der Zweckgesellschaft (sofern vorhanden), das von einer externen Ratingagentur abgegeben wurde.

Ist kein solches Rating vorhanden, ist das Feld ‚Element‘ freizulassen und die Zweckgesellschaft in Spalte C0290 (Bonitätsstufe) unter ‚9 — kein Rating verfügbar‘ auszuweisen.

Dieses Element gilt nicht für Zweckgesellschaften, für die Unternehmen, die ein internes Modell verwenden, interne Ratings heranziehen. Wenn Unternehmen, die ein internes Modell verwenden, nicht auf ein internes Rating zurückgreifen, ist dieses Element auszufüllen.“;

(eeee)

In Meldebogen S.36.02.C0180 wird Absatz 2 vierter Gedankenstrich wie folgt berichtigt:

„‚CAU/Mehrere Vermögenswerte/Verbindlichkeiten‘, wenn mehr als ein Vermögenswert oder eine Verbindlichkeit zugrunde liegen“;

(ffff)

In Meldebogen S.36.02.C0190 wird am Ende der Hinweise folgender neuer Absatz angefügt:

„Zu Derivaten, denen mehr als ein Vermögenswert oder eine Verbindlichkeit zugrunde liegt, müssen hier keine Angaben gemacht werden.“.

a)

In Meldebogen S.01.01.C0010 wird bei den Hinweisen in den Zeilen R0100, R0300 und R0330-R0360 vor der Option 0 „Nicht vorgelegt (in diesem Fall muss eine gesonderte Begründung angegeben werden)“ die Option 18 „Nicht vorgelegt, da kein Direktversicherungsgeschäft“ eingefügt;

b)

In Meldebogen S.04.01.C0060 erhalten die Hinweise folgende Fassung:

„Gesamtheit der Geschäfte, die das Unternehmen und sämtliche EWR-Zweigniederlassungen in EWR-Ländern, in denen sie nicht ansässig sind, im Rahmen der Dienstleistungsfreiheit gezeichnet haben, ohne die von Zweigniederlassungen im Herkunftsland des Unternehmens im Rahmen der Dienstleistungsfreiheit gezeichneten Geschäfte.

Dies ist die Summe des Elements C0100 für alle Zweigniederlassungen.“;

c)

In Meldebogen S.12.01.C0020, C0100/R0240 erhält die Bezeichnung des Elements folgende Fassung:

„Bester Schätzwert (brutto) für Zahlungsstrom, Zahlungsabfluss, künftige garantierte Leistungen“;

d)

In Meldebogen S.12.01 erhalten die Hinweise zum Element C0020, C0100/R0240 folgende Fassung:

„Betrag der diskontierten Zahlungsabflüsse (Zahlungen an Versicherungsnehmer und Anspruchsberechtigte) für künftige garantierte Leistungen. In Bezug auf C0020/R0240, Geschäftsbereich im Sinne von Anhang I der Delegierten Verordnung (EU) 2015/35, ist ‚Versicherung mit Überschussbeteiligung‘ anzugeben. In Bezug auf C0100/R0240 sind unabhängig vom Geschäftsbereich alle künftigen garantierten Leistungen aus in Rückdeckung übernommenen Geschäften anzugeben.“;

e)

In Meldebogen S.12.01.C0150/R0320 erhält die Bezeichnung des Elements folgende Fassung:

„Versicherungstechnische Rückstellungen ohne Übergangsmaßnahme beim Zinssatz — gesamt (Lebensversicherung außer Krankenversicherung, einschl. fondsgebundenes Geschäft)“;

f)

In Meldebogen S.12.01.C0210/R0320 erhält die Bezeichnung des Elements folgende Fassung:

„Versicherungstechnische Rückstellungen ohne Übergangsmaßnahme beim Zinssatz — gesamt (Lebensversicherung außer Krankenversicherung, einschl. fondsgebundenes Geschäft)“;

g)

In den Meldebögen S.12.01 und S.17.01 wird in Element Z0030 Absatz 2 gestrichen;

h)

In Meldebogen S.12.02 erhält in den allgemeinen Bemerkungen Absatz 1 folgende Fassung:

„Dieser Abschnitt bezieht sich auf die jährliche Übermittlung von Informationen für einzelne Unternehmen. Nicht ausgefüllt werden muss der Meldebogen, wenn die nachstehend genannten Schwellen für länderweise Angaben nicht anwendbar sind, d. h. auf das Herkunftsland 100 % der Summe der als Ganzes berechneten versicherungstechnischen Rückstellungen und des besten Bruttoschätzwerts entfallen. Liegt dieser Betrag über 90 %, aber unter 100 %, sind nur R0010, R0020 und R0030 anzugeben.“;

i)

In Meldebogen S.12.02 wird in den allgemeinen Bemerkungen in Absatz 3 die Aufzählung „e“ bis „j“ in „a“ bis „f“ umgeändert;

j)

In Meldebogen S.12.02 wird in den allgemeinen Bemerkungen in Absatz 4 die Aufzählung „k“ bis „n“ in „a“ bis „d“ umgeändert;

k)

In Meldebogen S.14.01.C0010 wird am Ende der Hinweise Folgendes angefügt:

„Muss ein und dasselbe Produkt in mehr als einer Zeile ausgewiesen werden, muss der Inhalt von C0010 (und C0090) folgendem Muster folgen:

{ID-Code des Produkts}/+/{Nummer der Fassung}. Zum Beispiel ‚AB222/+/3‘.“;

l)

In Meldebogen S.14.01.C0040 wird am Ende der Hinweise folgender Satz angefügt:

„Bei Produkten, die über mehr als eine Zeile verteilt, d. h. entbündelt werden, geben Sie bitte in jeder ausgefüllten Zeile die Vertragsnummer an.“;

m)

In Meldebogen S.16.01 erhalten in den allgemeinen Bemerkungen die Buchstaben b und c des Absatzes 4 Ziffer i folgende Fassung:

n)

In Meldebogen S.16.01.C0020/R0040-R0190 wird Satz 2 aus den Hinweisen gestrichen;

o)

In Meldebogen S.16.01.C0030/R0040-R0190 wird am Ende der Hinweise Folgendes angefügt:

„Dies ist ein Bestandteil der im Jahr N gebildeten versicherungstechnischen Rückstellungen (Bewegungen beim Verhältnis neue Reserven/aufgelöste Reserven im Jahr N).“;

p)

In Meldebogen S.17.02 erhält in den allgemeinen Bemerkungen Absatz 1 folgende Fassung:

„Dieser Abschnitt bezieht sich auf die jährliche Übermittlung von Informationen für einzelne Unternehmen. Nicht ausgefüllt werden muss der Meldebogen, wenn die nachstehend genannten Schwellen für länderweise Angaben nicht anwendbar sind, d. h. auf das Herkunftsland 100 % der Summe der als Ganzes berechneten versicherungstechnischen Rückstellungen und des besten Bruttoschätzwerts entfallen. Liegt dieser Betrag über 90 %, aber unter 100 %, sind nur R0010, R0020 und R0030 anzugeben.“;

q)

In Meldebogen S.19.01 erhalten in den allgemeinen Bemerkungen die Buchstaben b und c des Absatzes 4 Ziffer ii folgende Fassung:

r)

In Meldebogen S.19.01.C0170/R0100 bis R0260, C0360/R0100 bis R0260 und C0560/R0100 bis R0260 wird in den Hinweisen der Verweis auf „R0110“ durch den Verweis auf „R0100“ ersetzt;

s)

In Meldebogen S.19.01.C0560/R0100 bis R0260 erhält Satz 1 der Hinweise folgende Fassung:

„Die Summe in „Jahresende“ spiegelt die letzte Diagonale auf abgezinster Basis (alle Daten gelten für das letzte Berichtsjahr) von R0100 bis R0250 wider.“;

t)

In Meldebogen S.19.01.C0600 bis C0750/R0300 bis R0450 erhält die Bezeichnung des Elements folgende Fassung:

„Rückversicherungsdeckung (nicht kumuliert) — Dreieck“;

u)

In Meldebogen S.19.01.C0600 bis C0750/R0300 bis R0450 erhalten die Absätze 1 und 2 der Hinweise folgende Fassung:

„Dreiecke für jedes der Schaden-/Zeichnungsjahre von N–14 (und davor) und alle vorangegangenen Berichtszeiträume bis — einschließlich — N (letztes Berichtsjahr), für die im Rahmen eines Rückversicherungsvertrags Zahlungen geleistet wurden (von Rückversicherern regulierte Schäden plus der aus Rückversicherungsverträgen einforderbaren Beträge), die unter ‚Bezahlte Bruttoschäden (nicht kumuliert)‘ ausgewiesen werden.

Die aus Rückversicherungsverträgen einforderbaren Beträge sind zu berücksichtigen, nachdem die Anpassung um das Gegenparteiausfallrisiko vorgenommen wurde.“;

v)

In Meldebogen S.19.01.C0760/R0300 bis R0460, C0960/R0300 bis R0460 und C1160/R0300 bis R0460 wird in den Hinweisen der Verweis auf „R0310“ durch den Verweis auf „R0300“ ersetzt;

w)

In Meldebogen S.19.01.C1160/R0300 bis R0460 erhält die Bezeichnung des Elements folgende Fassung:

„RBNS-Ansprüche Rückversicherung — Jahresende (abgezinste Daten)“;

x)

In Meldebogen S.19.01.C1160/R0300 bis R0460 erhält Satz 1 der Hinweise folgende Fassung:

„Die Summe in ‚Jahresende‘ spiegelt die letzte Diagonale auf abgezinster Basis (alle Daten gelten für das letzte Berichtsjahr) von R0300 bis R0450 wider.“;

y)

In Meldebogen S.19.01.C1360/R0500 bis R0660, C1560/R0500 bis R0660 und C1760/R0500 bis R0660 wird in den Hinweisen der Verweis auf „R0510“ durch den Verweis auf „R0500“ ersetzt;

z)

In Meldebogen S.19.01.C1560/R0500 bis R0660 erhält Satz 1 der Hinweise folgende Fassung:

„Die Summe in ‚Jahresende‘ spiegelt die letzte Diagonale auf abgezinster Basis (alle Daten gelten für das letzte Berichtsjahr) von R0500 bis R0650 wider.“;

(aa)

In Meldebogen S.19.01.C1760/R0500 bis R0660 erhält die Bezeichnung des Elements folgende Fassung:

„RBNS-Ansprüche (netto) — Jahresende (abgezinste Daten)“;

(bb)

In Meldebogen S.19.01.C1760/R0500 bis R0660 erhält Satz 1 der Hinweise folgende Fassung:

„Die Summe in ‚Jahresende‘ spiegelt die letzte Diagonale auf abgezinster Basis (alle Daten gelten für das letzte Berichtsjahr) von R0500 bis R0650 wider.“;

(cc)

In Meldebogen S.20.01 wird in den allgemeinen Bemerkungen in Absatz 3 am Ende von Satz 2 Folgendes angefügt: „(nach Geschäftsbereichen)“;

(dd)

In Meldebogen S.22.01 erhält in den allgemeinen Bemerkungen Absatz 3 Satz 2 folgende Fassung:

„Zu diesem Zweck ist kumulativ Schritt für Schritt eine Übergangsmaßnahme und langfristige Garantie nach der anderen herauszunehmen, ohne dass die Auswirkung der übrigen Maßnahmen nach jedem Schritt neu berechnet wird.“;

(ee)

In Meldebogen S.22.01.C0020 wird in den Zeilen R0100 bis R0110 am Ende der Hinweise folgender neuer Absatz angefügt:

„Kann bei den versicherungstechnischen Rückstellungen kein vorübergehender Abzug geltend gemacht werden, ist hier der gleiche Betrag anzugeben wie unter C0010.“;

(ff)

In Meldebogen S.22.01.C0040 wird in den Zeilen R0100 bis R0110 am Ende der Hinweise folgender neuer Absatz angefügt:

„Kann nicht von einer vorübergehenden Anpassung der maßgeblichen risikofreien Zinskurve Gebrauch gemacht werden, ist hier der gleiche Betrag anzugeben wie unter C0020.“;

(gg)

In Meldebogen S.22.01.C0030/R0100 erhält Absatz 2 der Hinweise folgende Fassung:

„Dies ist die Differenz zwischen den für die Erfüllung der MCR anrechnungsfähigen Eigenmitteln, die unter Berücksichtigung der versicherungstechnischen Rückstellungen ohne Anwendung des vorübergehenden Abzugs berechnet wurden, und den für die Erfüllung der MCR anrechnungsfähigen Eigenmitteln, die mit den versicherungstechnischen Rückstellungen mit langfristigen Garantien und Übergangsmaßnahmen berechnet wurden.“;

(hh)

In Meldebogen S.22.01.C0050/R0100 erhält Absatz 2 der Hinweise folgende Fassung:

„Dies ist die Differenz zwischen den für die Erfüllung der MCR anrechnungsfähigen Eigenmitteln, die unter Berücksichtigung der versicherungstechnischen Rückstellungen ohne vorübergehende Anpassung der maßgeblichen risikofreien Zinskurve berechnet wurden, und den für die Erfüllung der MCR anrechnungsfähigen Eigenmitteln, die mit den unter C0020 angegebenen versicherungstechnischen Rückstellungen berechnet wurden.“;

ii)

In Meldebogen S.22.01.C0070/R0100 erhält Absatz 2 der Hinweise folgende Fassung:

„Dies ist die Differenz zwischen den für die Erfüllung der MCR anrechnungsfähigen Eigenmitteln, die unter Berücksichtigung der versicherungstechnischen Rückstellungen ohne Volatilitätsanpassung und andere Übergangsmaßnahmen berechnet wurden, und den für die Erfüllung der MCR anrechnungsfähigen Eigenmitteln, die mit den unter C0040 angegebenen versicherungstechnischen Rückstellungen berechnet wurden.“;

(jj)

In Meldebogen S.22.01.C0090/R0100 erhält Absatz 2 der Hinweise folgende Fassung:

„Dies ist die Differenz zwischen den für die Erfüllung der MCR anrechnungsfähigen Eigenmitteln, die unter Berücksichtigung der versicherungstechnischen Rückstellungen ohne Matching-Anpassung und all die anderen Übergangsmaßnahmen berechnet wurden, und den für die Erfüllung der MCR anrechnungsfähigen Eigenmitteln, die mit den unter C0060 angegebenen versicherungstechnischen Rückstellungen berechnet wurden.“;

(kk)

In Meldebogen S.22.01.C0030/R0110 erhält Absatz 2 der Hinweise folgende Fassung:

„Dies ist die Differenz zwischen der MCR, die unter Berücksichtigung der versicherungstechnischen Rückstellungen ohne Anwendung des vorübergehenden Abzugs berechnet wurde, und der MRC, die mit den versicherungstechnischen Rückstellungen mit langfristigen Garantien und Übergangsmaßnahmen berechnet wurde.“;

(ll)

In Meldebogen S.22.01.C0050/R0110 erhält Absatz 2 der Hinweise folgende Fassung:

„Dies ist die Differenz zwischen der MRC, die unter Berücksichtigung der versicherungstechnischen Rückstellungen ohne vorübergehende Anpassung der maßgeblichen risikofreien Zinskurve berechnet wurde, und der MRC, die mit den unter C0020 angegebenen versicherungstechnischen Rückstellungen berechnet wurde.“;

(mm)

In Meldebogen S.22.01.C0070/R0110 erhält Absatz 2 der Hinweise folgende Fassung:

„Dies ist die Differenz zwischen der MCR, die unter Berücksichtigung der versicherungstechnischen Rückstellungen ohne Volatilitätsanpassung und andere Übergangsmaßnahmen berechnet wurde, und der MRC, die mit den unter C0040 angegebenen versicherungstechnischen Rückstellungen berechnet wurde.“;

(nn)

In Meldebogen S.22.01.C0090/R0110 erhält Absatz 2 der Hinweise folgende Fassung:

„Dies ist die Differenz zwischen der MCR, die unter Berücksichtigung der versicherungstechnischen Rückstellungen ohne Matching-Anpassung und all die anderen Übergangsmaßnahmen berechnet wurde, und der MRC, die mit den unter C0060 angegebenen versicherungstechnischen Rückstellungen berechnet wurde.“;

(oo)

In Meldebogen S.22.01.C0060 wird in den Zeilen R0100 bis R0110 am Ende der Hinweise folgender neuer Absatz angefügt:

„Kann keine Volatilitätsanpassung vorgenommen werden, ist hier der gleiche Betrag anzugeben wie unter C0040.“;

(pp)

In Meldebogen S.22.01.C0070 werden in den Zeilen R0100 bis R0110 alle Stellen mit „dem Höchstwert unter“ und „C0010, C0020 und“ gestrichen;

(qq)

In Meldebogen S.22.01.C0080 wird in den Zeilen R0100 bis R0110 am Ende der Hinweise folgender neuer Absatz angefügt:

„Kann keine Matching-Anpassung vorgenommen werden, ist hier der gleiche Betrag anzugeben wie unter C0060.“;

(rr)

In Meldebogen S.22.01.C0090 werden in den Zeilen R0100 bis R0110 alle Stellen mit „dem Höchstwert unter“ und „C0010, C0020, C0040 und“ gestrichen;

(ss)

In Meldebogen S.22.05.C0010/R0010 erhält Absatz 2 der Hinweise folgende Fassung:

„In den Fällen, in denen auf Grundlage von Artikel 308d Absatz 3 der Richtlinie 2009/138/EG eine Neuberechnung angefordert wurde, sind nur die zum Neuberechnungsstichtag noch bestehenden und zu diesem Zeitpunkt bewerteten Versicherungs- und Rückversicherungsverpflichtungen, die der Übergangsmaßnahme unterliegen, zu berücksichtigen (Solvabilität-II-Wert abzüglich nicht mehr bestehender Verträge).“;

(tt)

In Meldebogen S.22.05.C0010/R0020 wird Absatz 2 der Hinweise gestrichen;

(uu)

In Meldebogen S.22.05.C0010/R0030 und C0010/R0040 erhält Absatz 2 der Hinweise folgende Fassung:

„In den Fällen, in denen auf Grundlage von Artikel 308d Absatz 3 der Richtlinie 2009/138/EG eine Neuberechnung angefordert wurde, sind nur die zum Neuberechnungsstichtag noch bestehenden und zu diesem Zeitpunkt bewerteten Versicherungs- und Rückversicherungsverpflichtungen, die der Übergangsmaßnahme unterliegen, zu berücksichtigen (Solvabilität-II-Wert abzüglich nicht mehr bestehender Verträge).“;

vv)

In Meldebogen S.22.05.C0010/R0050 erhalten die Hinweise folgende Fassung:

„Höhe der versicherungstechnischen Rückstellungen, die dem vorübergehenden Abzug bei den versicherungstechnischen Rückstellungen unterliegen, nach Abzug der einforderbaren Beträge aus Rückversicherungsverträgen, berechnet nach den Rechts- und Verwaltungsvorschriften, die nach Artikel 15 der Richtlinie 73/239/EWG, Artikel 20 der Richtlinie 2002/83/EG und Artikel 32 der Richtlinie 2005/68/EG am Tag, bevor jene Richtlinien gemäß Artikel 310 der Richtlinie 2009/138/EG aufgehoben werden, erlassen werden.

In den Fällen, in denen auf Grundlage von Artikel 308d Absatz 3 der Richtlinie 2009/138/EG eine Neuberechnung angefordert wurde, sind nur die zum Neubewertungsstichtag noch bestehenden und zu diesem Zeitpunkt bewerteten Versicherungs- und Rückversicherungsverpflichtungen zu berücksichtigen.“;

(ww)

In Meldebogen S.22.05.C0010/R0070 erhalten die Hinweise folgende Fassung:

„Sofern relevant, Höhe der Anpassung der versicherungstechnischen Rückstellungen nach jeder etwaigen Begrenzung gemäß Artikel 308d Absatz 4 der Richtlinie 2009/138/EG.

Gibt es keine Begrenzung, ist der gleiche Betrag anzugeben wie unter R0060.“;

xx)

In Meldebogen S.27.01.C0890/R2750 wird in der Spalte „Element“ in der englischen Fassung das Wort „follwoing“ durch „following“ ersetzt (betrifft nicht die deutsche Fassung);

(yy)

In Meldebogen S.28.02.C0130/R0350 wird in den Hinweisen vor „berechnet“ Folgendes eingefügt:

„und Artikel 253 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/35“;

(zz)

In Meldebogen S.28.02.C0140/R0550 und C0150/R0550 wird am Satzende der Hinweise Folgendes angefügt:

„vor Berücksichtigung des Artikels 253 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/35“;

(aaa)

In Meldebogen S.29.03.C0100-C0110/R0320 und C0100-C0110/R0330 wird in den Hinweisen „im besten Schätzwert“ durch „im besten Schätzwert (Schlusswert)“ ersetzt;

(bbb)

In Meldebogen S.29.04 wird in den allgemeinen Bemerkungen am Anfang des Absatzes 2 in der englischen Fassung das zweite „shall“ gestrichen (betrifft nicht die deutsche Fassung);

(ccc)

In Meldebogen S.29.04 wird in den allgemeinen Bemerkungen nach Absatz 2 folgender Absatz 3 eingefügt:

„Die Unternehmen müssen ihre Daten gemäß allen etwaigen Anforderungen der nationalen Aufsichtsbehörde auf Basis eines Schadenjahres oder Zeichnungsjahres übermitteln. Hat die nationale Aufsichtsbehörde nicht festgelegt, auf welcher Basis die Daten zu übermitteln sind, kann das Unternehmen je nach Führung der Geschäftsbereiche das Schaden- oder Zeichnungsjahr zugrunde legen, sofern auf gleicher Basis berichtet wird wie im Vorjahr.“;

(ddd)

In Meldebogen S.29.04.Z0010 erhalten in den Hinweisen die letzten beiden Punkte der erschöpfenden Liste folgende Fassung:

„37 — Lebensversicherung (einschließlich der in Anhang I der Delegierten Verordnung (EU) 2015/35 definierten Geschäftsbereiche 30, 31, 32, 34 und 36).

38 — Krankenversicherung nach Art der Lebensversicherung (einschließlich der Geschäftsbereiche 29, 33 und 35)“;

(eee)

In Meldebogen S.29.04.C0020/R0040 erhält die Bezeichnung des Elements folgende Fassung:

„Veränderung des besten Schätzwerts“ (betrifft nicht die deutsche Fassung);

(fff)

In Meldebogen S.29.04.C0030/R0110 wird in den Hinweisen in Absatz 1 am Ende von Satz 1 Folgendes angefügt:

„wenn die Analyse in S.29.03 auf Geschäftsbereichsbasis erfolgt.“;

(ggg)

In Meldebogen S.29.04.C0040/R0110 wird in den Hinweisen in Absatz 2 am Ende des Satzes Folgendes angefügt:

„wenn die Analyse in S.29.03 auf Geschäftsbereichsbasis erfolgt.“;

(hhh)

In Meldebogen S.29.04.C0050/R0110 wird in der Spalte „Element“ in der englischen Fassung der Teilsatz „due to year N projected in and out flows“ gelöscht (betrifft nicht die deutsche Fassung);

iii)

In den Meldebögen S.30.01 und S.30.02 wird in der jeweils zweiten Tabelle (Fakultative Deckungen für das Lebensversicherungsgeschäft) „Z0010“ durch „Z0020“ ersetzt;

(jjj)

In den Meldebögen S.30.01.C0030, S. 30.01.C0200, S. 30.02.C0030 und S.30.02.C0160 werden am Ende der Hinweise folgende Absätze 2 und 3 angefügt:

„Dieser Code darf nach Zuweisung selbst dann nicht für ein anderes Risiko verwendet werden, wenn das Risiko, dem er ursprünglich zugewiesen wurde, nicht mehr besteht.

Betrifft ein Risiko mehr als einen Geschäftsbereich, kann für alle betroffenen Geschäftsbereiche ein und derselbe Code verwendet werden.“;

(kkk)

In Meldebogen S.30.01.C0130 wird am Ende der Hinweise folgender Absatz 2 angefügt:

„Bei unbegrenzter Versicherungssumme ist als ‚Versicherungssumme‘ eine Schätzung des erwarteten möglichen Verlusts anzugeben (der anhand der gleichen Methoden berechnet wird wie die Prämie, wobei die Schätzung die tatsächliche Risikoposition widerspiegeln muss).“;

(lll)

In Meldebogen S.30.02 wird in den allgemeinen Bemerkungen am Ende des Absatzes 4 Folgendes angefügt:

„Bezieht sich eine in Meldebogen S.30.01 angegebene fakultative Deckung auf mehr als ein Rückversicherungsunternehmen, sind im vorliegenden Meldebogen so viele Zeilen auszufüllen wie Rückversicherungsunternehmen an der speziellen fakultativen Deckung beteiligt sind.“;

(mmm)

In Meldebogen S.30.02.C0050 werden am Ende der Hinweise die folgenden Absätze 2 und 3 angefügt:

„Wenn vom Unternehmen ein spezifischer Code vergeben wird, muss dieser für den spezifischen Rückversicherer oder Makler eindeutig sein und darf sich nicht mit einem anderen vom Unternehmen vergebenen Code oder mit dem LEI-Code überschneiden.

In Fällen, in denen bereits ein Code existiert (z. B. die nationale Kennung), ist dieser auch an dieser Stelle zu verwenden und bis zum Vorhandensein eines LEI-Codes konsequent weiterzuverwenden.“;

(nnn)

In Meldebogen S.30.02.C0330 erhalten die Hinweise folgende Fassung:

„Bewertung des Rückversicherers durch die benannte Ratingagentur (ECAI) zum Berichtsstichtag.

Ist kein Rating verfügbar, ist das Feld „Element“ freizulassen.“;

(ooo)

In Meldebogen S.30.03.C0170 und C0180 erhält der erste Teilsatz des letzten Satzes folgende Fassung:

„Sofern relevant, ist dieses Element nur zu übermitteln,“;

(ppp)

In Meldebogen S.30.03.C0370 werden in den Hinweisen am Ende des ersten Satzes die Worte „oder“ NA „für nicht anwendbar“ gelöscht;

(qqq)

In Meldebogen S.30.04.C0230 erhält Absatz 1 der Hinweise folgende Fassung:

„Bewertung des Rückversicherers durch die benannte Ratingagentur (ECAI) zum Berichtsstichtag.“;

(rrr)

In Meldebogen S.30.04.C0230 wird in den Hinweisen nach Absatz 1 der Hinweise folgender neuer Absatz angefügt:

„Ist kein Rating verfügbar, ist das Feld „Element“ freizulassen.“.

a)

In Meldebogen S.01.01.C0010 Zeilen R0150, R0160 und R0200 erhält die Option „6 — Befreiung nach Artikel 35 Absätze 6 bis 8“ folgende Fassung:

„6 — Befreiung nach Artikel 254 Absatz 2“;

b)

In Meldebogen S.03.01 wird in den Hinweisen unmittelbar nach dem Element C0010/R0010 folgendes Element C0020/R0010 eingefügt:

c)

In Meldebogen S.03.01 wird in den Hinweisen unmittelbar nach dem Element C0010/R0030 folgendes Element C0020/R0030 eingefügt:

d)

In Meldebogen S.05.02 wird Absatz 3 („Dieser Meldebogen bezieht sich auf den Zeitraum von Geschäftsjahresbeginn bis zum Berichtstermin.“) gestrichen;

e)

In Meldebogen S.22.01 wird in den allgemeinen Hinweisen am Ende von Absatz 3 Folgendes angefügt:

„Im Meldebogen wird ein kumulativer schrittweiser Ansatz verfolgt, da innerhalb einer Gruppe beide Arten von Übergangsmaßnahmen zur Anwendung kommen können.“;

f)

In Meldebogen S.25.01.R0220/C0100 und Meldebogen S.25.02.R0220/C0100 wird am Ende der Hinweise folgender neuer Absatz angefügt:

„Dieser Betrag muss alle Bestandteile der konsolidierten SCR (R0200 + R0210) umfassen, einschließlich der Kapitalanforderungen von Unternehmen aus anderen Finanzbranchen (R0500), der Kapitalanforderungen bei Beteiligung an Unternehmen, auf die maßgeblicher Einfluss ausgeübt wird (R0540), und der Kapitalanforderungen für verbleibende Unternehmen (R0550).“;

g)

In Meldebögen S.25.01.R0500/C0100, S. 25.02.R0500/C0100 und S.25.03.R0500/C0100 wird in den Hinweisen nach Absatz 1 folgender neuer Absatz angefügt:

„Es wird erwartet, dass R0500 der Summe aus R0510, R0520 und R0530 entspricht.“;

h)

In Meldebogen S.25.01.R0570/C0100 und Meldebogen S.25.02.R0570/C0100 wird am Ende der Hinweise folgender neuer Absatz angefügt:

„Es wird erwartet, dass die Gesamt-SRC der Summe aus R0220 und R0560 entspricht.“;

i)

In Meldebogen S.25.02 wird die zweite Zeile R0220/C0100 gestrichen.

a)

In Abschnitt S.05.01, Allgemeine Bemerkungen, erhält Absatz 2 folgende Fassung:

„Dieser Meldebogen ist aus Sicht der Rechnungslegung auszufüllen, d. h.: gemäß den nationalen Rechnungslegungsvorschriften oder den IFRS, sofern diese als nationale Rechnungslegungsvorschriften anerkannt sind, jedoch unter Verwendung der SII-Geschäftsbereiche. Dabei verwenden die Unternehmen den Ansatz und die Bewertungsgrundlage aus dem veröffentlichten Abschluss; ein erneuter Ansatz oder eine erneute Bewertung ist nicht erforderlich, außer im Hinblick auf eine unterschiedliche Klassifizierung von Investmentverträgen und Versicherungsverträgen, soweit diese im Abschluss angewandt wird. In diesen Meldebogen sind alle Versicherungsgeschäfte aufzunehmen, und zwar unabhängig von einer möglicherweise unterschiedlichen Klassifizierung von Investmentverträgen und Versicherungsverträgen im Abschluss.“

a)

In Abschnitt S.05.02, Allgemeine Bemerkungen, erhält Absatz 3 folgende Fassung:

„Dieser Meldebogen bezieht sich auf den Zeitraum vom Geschäftsjahresbeginn bis zum Berichtstermin. Dabei verwenden die Unternehmen den Ansatz und die Bewertungsgrundlage aus dem veröffentlichten Abschluss; ein erneuter Ansatz oder eine erneute Bewertung ist nicht erforderlich, außer im Hinblick auf eine unterschiedliche Klassifizierung von Investmentverträgen und Versicherungsverträgen, soweit diese im Abschluss angewandt wird. In diesen Meldebogen sind alle Versicherungsgeschäfte aufzunehmen, und zwar unabhängig von einer möglicherweise unterschiedlichen Klassifizierung von Investmentverträgen und Versicherungsverträgen im Abschluss.“

a)

In Abschnitt S.05.02, Allgemeine Bemerkungen, erhält Absatz 2 folgende Fassung:

„Dieser Meldebogen ist aus Sicht der Rechnungslegung auszufüllen, d. h.: gemäß den nationalen Rechnungslegungsvorschriften oder den IFRS, sofern diese als nationale Rechnungslegungsvorschriften anerkannt sind. Der Meldebogen bezieht sich auf den Zeitraum vom Geschäftsjahresbeginn bis zum Berichtstermin. Dabei verwenden die Unternehmen den Ansatz und die Bewertungsgrundlage aus dem veröffentlichten Abschluss; ein erneuter Ansatz oder eine erneute Bewertung ist nicht erforderlich, außer im Hinblick auf eine unterschiedliche Klassifizierung von Investmentverträgen und Versicherungsverträgen, soweit diese im Abschluss angewandt wird. In diesen Meldebogen sind alle Versicherungsgeschäfte aufzunehmen, und zwar unabhängig von einer möglicherweise unterschiedlichen Klassifizierung von Investmentverträgen und Versicherungsverträgen im Abschluss.“

a)

In Meldebogen S.19.01.21 erhält Zeile Z0010 folgende Fassung:

b)

In Meldebogen S.23.01.01 erhält Zeile R0230 folgende Fassung:

c)

In Meldebogen S.23.01.22 erhält Zeile R0220 folgende Fassung:

d)

In Meldebogen S.23.01.22 erhält Zeile R0240 folgende Fassung:

e)

In Meldebogen S.23.01.22 wird nach Zeile R0320 folgende Zeile R0330 eingefügt:

f)

In Meldebogen S.23.01.22 erhalten die Zeilen R0340 und R0350 folgende Fassungen:

g)

In Meldebogen S.23.01.22 erhält Zeile R0410 folgende Fassung:

h)

In Meldebogen S.23.01.22 erhält Zeile R0440 folgende Fassung:

i)

In Meldebogen S.23.01.22 erhält Zeile R0770 folgende Fassung:

j)

In Meldebogen S.23.01.22 erhält Zeile R0780 folgende Fassung:

k)

In Meldebogen S.23.01.22 erhält Zeile R0790 folgende Fassung:

l)

In Meldebogen S.25.01.21 wird „C0100“ Vereinfachungen ersetzt durch „C0120“;

m)

In den Meldebögen S.25.01.22, S. 25.02.21 und S.25.02.22 wird C0080 ersetzt durch C0090 und C0090 ersetzt durch C0120;

n)

In den Meldebögen S.25.02.21, S. 25.02.22, S. 25.03.21 und S.25.03.22 erhält Zeile R0420 folgende Fassung:

o)

Im Meldebogen S.25.02.22 werden vor „Mindestbetrag der konsolidierten Solvenzkapitalanforderung für die Gruppe, R0470“ folgende Zeilen gelöscht:

p)

In Meldebogen S.25.03.22 werden vor „Kapitalanforderung für andere Finanzbranchen (versicherungsfremde Kapitalanforderungen) — Kreditinstitute, Wertpapierfirmen, Finanzinstitute, Verwalter alternativer Investmentfonds und OGAW-Verwaltungsgesellschaften, R0510“ folgende Zeilen gelöscht:

a)

Im Meldebogen S.05.01 erhält Zeile C0010 bis C0120/R0410 folgende Fassung:

b)

Im Meldebogen S.05.01 erhält Zeile C0010 bis C0120/R0420 folgende Fassung:

c)

Im Meldebogen S.05.01 erhält Zeile C0130 bis C0160/R0430 folgende Fassung:

d)

Im Meldebogen S.05.01 erhält Zeile C0010 bis C0160/R0440 folgende Fassung:

e)

Im Meldebogen S.05.01 erhält Zeile C0010 bis C0160/R0500 folgende Fassung:

f)

Im Meldebogen S.05.01 erhält Zeile C0210 bis C0280/R1710 folgende Fassung:

g)

Im Meldebogen S.05.01 erhält Zeile C0210 bis C0280/R1720 folgende Fassung:

h)

Im Meldebogen S.05.01 erhält Zeile C0210 bis C0280/R1800 folgende Fassung:

i)

Im Meldebogen S.05.02 erhält Zeile C0080 bis C0140/R0410 folgende Fassung:

j)

Im Meldebogen S.05.02 erhält Zeile C0080 bis C0140/R0420 folgende Fassung:

k)

Im Meldebogen S.05.02 erhält Zeile C0080 bis C0140/R0430 folgende Fassung:

l)

Im Meldebogen S.05.02 erhält Zeile C0080 bis C0140/R0440 folgende Fassung:

m)

Im Meldebogen S.05.02 erhält Zeile C0080 bis C0140/R0500 folgende Fassung:

n)

Im Meldebogen S.05.02 erhält Zeile C0220 bis C0280/R1710 folgende Fassung:

o)

Im Meldebogen S.05.02 erhält Zeile C0220 bis C0280/R1720 folgende Fassung:

p)

Im Meldebogen S.05.02 erhält Zeile C0220 bis C0280/R1800 folgende Fassung:

q)

Im Meldebogen S.22.01 erhält Zeile C0010/R0010 folgende Fassung:

r)

Im Meldebogen S.22.01 erhält Zeile C0030/R0010 folgende Fassung:

s)

Im Meldebogen S.22.01 erhält Zeile C0050/R0010 folgende Fassung:

t)

Im Meldebogen S.22.01 erhält Zeile C0070/R0010 folgende Fassung:

u)

Im Meldebogen S.22.01 erhält Zeile C0090/R0010 folgende Fassung:

v)

Im Meldebogen S.22.01 erhält Zeile C0050/R0020 folgende Fassung:

w)

Im Meldebogen S.22.01 erhält Zeile C0070/R0020 folgende Fassung:

x)

Im Meldebogen S.22.01 erhält Zeile C0090/R0020 folgende Fassung:

y)

Im Meldebogen S.22.01 erhält Zeile C0050/R0050 folgende Fassung:

z)

Im Meldebogen S.22.01 erhält Zeile C0070/R0050 folgende Fassung:

aa)

Im Meldebogen S.22.01 erhält Zeile C0090/R0050 folgende Fassung:

bb)

Im Meldebogen S.22.01 erhält Zeile C0050/R0090 folgende Fassung:

cc)

Im Meldebogen S.22.01 erhält Zeile C0070/R0090 folgende Fassung:

dd)

Im Meldebogen S.22.01 erhält Zeile C0090/R0090 folgende Fassung:

ee)

Im Meldebogen S.22.01 erhält Zeile C0050/R0100 folgende Fassung:

ff)

Im Meldebogen S.22.01 erhält Zeile C0070/R0100 folgende Fassung:

gg)

Im Meldebogen S.22.01 erhält Zeile C0090/R0100 folgende Fassung:

hh)

Im Meldebogen S.22.01 erhält Zeile C0050/R0110 folgende Fassung:

ii)

Im Meldebogen S.22.01 erhält Zeile C0070/R0110 folgende Fassung:

jj)

Im Meldebogen S.22.01 erhält Zeile C0090/R0110 folgende Fassung:

kk)

In den Meldebögen S.25.01 und S.25.02 wird „C0080“ durchgängig durch „C0090“ und „C0090“ durchgängig durch „C0120“ ersetzt;

ll)

Im Meldebogen S.25.02. erhält Zeile C0030 folgende Fassung:

a)

Im Meldebogen S.19.01. erhält Zeile C0170/R0100 bis R0260 folgende Fassung:

b)

Im Meldebogen S.19.01. erhält Zeile C0360/R0100 bis R0260 folgende Fassung:

c)

In Abschnitt S.12.01, Unterabschnitt „Höhe des Abzugs von den versicherungstechnischen Rückstellungen“, erhält Absatz 2 der Hinweise folgende Fassung:

„Dieser Wert ist als negativer Wert anzugeben, wenn er die versicherungstechnischen Rückstellungen verringert.“;

d)

In Meldebogen S.17.01. Zeilen C0020 bis C0170/R0290, C0180/R0290, C0020 bis C0170/R0300, C0180/R0300, C0020 bis C0170/R0310 und C0180/R0310 erhält Absatz 2 folgende Fassung:

„Dieser Wert ist als negativer Wert anzugeben, wenn er die versicherungstechnischen Rückstellungen verringert.“;

e)

In Meldebogen S.23.01.01. wird nach Zeile R0230/C0040 folgende Zeile eingefügt:

a)

In Meldebogen S.23.01. wird nach Zeile R0440/C0040 folgende Zeile eingefügt:

b)

Im Meldebogen S.23.01 erhält Zeile R0680/C0010 folgende Fassung:

c)

Im Meldebogen S.25.01 erhält Zeile R0220/C0100 folgende Fassung:

d)

Im Meldebogen S.25.01 erhält Zeile R0500/C0100 folgende Fassung:

e)

In Meldebogen S.25.01. erhält Zeile R0570/C0100 folgende Fassung:

f)

Im Meldebogen S.25.02 erhält Zeile R0220/C0100 folgende Fassung:

g)

Im Meldebogen S.25.02 erhält Zeile R0500/C0100 folgende Fassung:

h)

Im Meldebogen S.25.02 erhält Zeile R0570/C0100 folgende Fassung: