(1)

Det er nødvendigt at foretage væsentlige ændringer i Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 1073/2013 af 18. oktober 2013 om statistik over investeringsforeningers aktiver og passiver (ECB/2013/38) (2), navnlig i lyset af behovet for at indsamle yderligere statistiske oplysninger om investeringsforeninger og med større hyppighed. Den bør derfor omarbejdes af hensyn til klarhed.

(2)

I henhold til forordning (EF) nr. 2533/98 har Den Europæiske Centralbank (ECB) med henblik på opfyldelse af sine statistiske indberetningskrav, ret til, assisteret af de nationale centralbanker, at indsamle statistisk information inden for rammerne af referencerapporteringspopulationen og af, hvad der er nødvendigt for at udføre Det Europæiske System af Centralbankers (ESCB) opgaver. Det følger af samme forordnings artikel 2, stk. 2, litra a), at investeringsforeninger indgår i referencerapporteringspopulationen i det omfang, det er nødvendigt for at opfylde ECB's statistiske rapporteringskrav inden for bl.a. monetær og finansiel statistik.

(3)

I henhold til samme forordnings artikel 3 skal ECB specificere den faktiske rapporteringspopulation inden for rammerne af referencerapporteringspopulationen og kan helt eller delvist fritage nærmere angivne klasser af rapporteringsenheder fra dens statistiske rapporteringskrav. Den population af investeringsforeninger, der er omfattet af denne forordning, bør omfatte alternative investeringsfonde (AIF'er) og institutter for kollektiv investering i værdipapirer (investeringsinstitutter, UCITS), der er etableret på medlemsstaternes område som defineret i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2011/61/EU (3) (FAIF-direktivet) og Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2009/65/EF (4) (UCITS-direktivet). For at sikre statistisk sammenhæng og sammenlignelighed er det vigtigt, at alle enheder, der er klassificeret i delsektoren »investeringsforeninger, undtagen pengemarkedsforeninger (S.124)« i det europæiske national- og regionalregnskabssystem i Den Europæiske Union (ENS 2010), der er fastsat ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 549/2013 (5), medtages i den faktiske rapporteringspopulation. I nogle tilfælde kan definitionen af investeringsforeninger derfor omfatte enheder, der ikke er omfattet af anvendelsesområdet for FAIF-direktivet eller UCITS-direktivet.

(4)

Selv om forordninger, der er vedtaget i henhold til artikel 34.1 i statutten for Det Europæiske System af Centralbanker og Den Europæiske Centralbank (herefter »ESCB-statutten«), ikke medfører rettigheder eller forpligtelser i forhold til medlemsstater, der ikke har euroen som valuta (herefter »medlemsstater uden for euroområdet«), finder ESCB-statuttens artikel 5 anvendelse for medlemsstater både i og uden for euroområdet. Betragtning 17 til Rådets forordning (EF) nr. 2533/98 henviser til, at ESCB-statuttens artikel 5, sammen med artikel 4, stk. 3, i traktaten om Den Europæiske Union, indebærer en forpligtelse for medlemsstaterne til på nationalt plan at udforme og gennemføre alle de foranstaltninger, de anser for nødvendige for at gennemføre indsamlingen af den statistiske information, der er nødvendig for at opfylde ECB's statistiske rapporteringskrav, og de rettidige forberedelser på statistikområdet, for at de kan blive deltagende medlemsstater i euroområdet.

(5)

For at kunne varetage sine opgaver, navnlig fastlægge og gennemføre pengepolitikken og bidrage til stabiliteten i det finansielle system, har ESCB brug for statistisk information af høj kvalitet om investeringsforeningers finansielle aktiviteter. Hovedformålet med sådanne oplysninger er at forsyne ECB med et omfattende statistisk billede af delsektoren investeringsforeninger i de medlemsstater, der har euroen som valuta (herefter »medlemsstater i euroområdet«), hvilke betragtes som ét samlet økonomisk område. Oplysninger fra andre lovgivningsmæssige eller kommercielle kilder, som på nuværende tidspunkt er tilgængelige, giver ikke et tilstrækkeligt omfattende statistisk billede af delsektoren investeringsforeninger, som er nødvendig for at udføre ESCB's opgaver på grund af begrænsninger med hensyn til omfang, dækning og typen af tilgængelige data, dataenes kvalitet og graden af harmonisering af de data, der er tilgængelige fra disse kilder.

(6)

Indsamlingen af statistiske oplysninger om investeringsforeningernes finansielle aktiviteter er nødvendig for at opfylde regelmæssige og ad hoc-baserede analytiske behov og for at støtte ECB i udarbejdelsen af monetære og finansielle analyser. ESCB anvender også de statistiske oplysninger til at udarbejde andre statistikker, navnlig vedrørende euroområdets finansielle konti, betalingsbalance og kapitalbalance over for udlandet. Til dette formål kræves der statistiske oplysninger om investeringsindkomst, der kan henføres til ejere af kapitalandele i investeringsforeninger, og som kan udledes af de oplysninger om indtægter og gebyrer, der kræves i henhold til denne forordning. For at minimere indberetningsbyrden i forbindelse med disse krav kan nogle af indkomstoplysningerne estimeres af den relevante nationale centralbank, og gebyroplysningerne kræves kun på årsbasis.

(7)

Statistiske oplysninger, der indsamles i henhold til denne forordning, anvendes til at udarbejde statistikker over investeringsforeninger både på et aggregeret grundlag og på basis af de enkelte foreninger samt som supplement til andre kilder til statistisk information, som indsamles af ECB, og til at sikre, at denne statistiske information kan integreres effektivt med disse andre kilder, herunder statistik over værdipapirbeholdninger indsamlet i overensstemmelse med Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 1011/2012 (ECB/2012/24) (6), registret for data om institutioner og tilknyttede enheder (RIAD) udarbejdet i overensstemmelse med Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2018/876 (ECB/2018/16) (7) og den centraliserede værdipapirdatabase (CSDB), der er udarbejdet i overensstemmelse med Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2022/971 (ECB/2022/25). (8) Dette gør det muligt at anvende statistiske oplysninger indsamlet fra rapporteringsenheder på en effektiv og omkostningseffektiv måde, hvilket øger deres konsistens og sammenlignelighed og således deres relevans og værdi til analytiske formål.

(8)

Før vedtagelsen af denne forordning med henblik på at definere og indføre statistiske rapporteringskrav har ECB vurderet fordelene og omkostningerne ved at indsamle ny statistisk information i overensstemmelse med artikel 3 i forordning (EF) nr. 2533/98 og mener, at der er behov for nye og hyppigere statistikker, herunder statistisk information om månedlige indtægter og modtagne årlige gebyrer, som aktionærerne/andelshaverne har betalt til investeringsforeningen, udbytte udbetalt af investeringsforeningerne samt oplysninger om klassifikationen af investeringsforeningerne, for at forbedre kvaliteten og tilgængeligheden af data for brugerne af statistik over investeringsforeninger, når de udfører ESCB's opgaver. ECB har endvidere sendt forordningsforslaget til høring i Europa-Kommissionen og modtaget dennes kommentarer.

(9)

Denne forordning fastsætter krav, der primært retter sig mod investeringsforeninger. Fuldstændige statistiske oplysninger om indehavere af ihændehaveraktier udstedt af investeringsforeninger kan dog muligvis ikke indhentes direkte fra investeringsforeninger. Det er derfor nødvendigt at træffe foranstaltninger, der gør det muligt for de nationale centralbanker at indsamle disse statistiske oplysninger, herunder fra andre kilder og enheder, i overensstemmelse med de mest effektive og nøjagtige metoder, der er tilgængelige på nationalt plan.

(10)

For at begrænse rapporteringsbyrden bør de nationale centralbanker have mulighed for at indsamle de nødvendige oplysninger om investeringsforeninger fra den faktiske rapporteringspopulation som led i en bredere statistisk rapporteringsramme, forudsat at det ikke er til hinder for opfyldelsen af ECB's statistiske krav, og indsamlingen af oplysningerne på denne måde er i overensstemmelse med de statistiske principper, der ligger til grund for den europæiske statistik, som udarbejdes af ESCB, jf. artikel 3a i forordning (EF) nr. 2533/98. Af hensyn til gennemsigtigheden er det i disse tilfælde hensigtsmæssigt at underrette rapporteringsenhederne om, at der indsamles statistiske oplysninger til opfyldelse af til andre formål.

(11)

I betragtning af den betydelige vækst i IF-delsektorens betydning for transmissionen af pengepolitikken og overvågningen og vurderingen af den finansielle stabilitet er der brug for mere detaljerede statistiske oplysninger hver måned. Dette vil gøre mere rettidig politisk rådgivning og forbedret analysekvalitet mulig, f.eks. ved bedre at identificere begivenheder og kausalitet i økonomien og på de finansielle markeder, og i betydelig grad gøre det lettere at indarbejde dataene og den tilhørende analyse i de regelmæssige pengepolitiske noter til Styrelsesrådet.

(12)

For at sikre, at indberetningsbyrden ikke er uforholdsmæssig stor, bør de nationale centralbanker kunne indrømme investeringsforeninger undtagelser fra visse krav og begrænsninger. Det bør være muligt at indrømme investeringsforeninger visse undtagelser vedrørende deres værdiansættelse hvad angår hyppighed og tidsfrister, således at de kan opfylde rapporteringskravene med en hyppighed og på et tidspunkt, der er bedre i overensstemmelse med disse begrænsninger. Desuden bør det være muligt at undtage investeringsforeninger fra rapportering, værdipapir for værdipapir, for værdipapirer uden gyldige identifikationskoder, hvis disse har en lav markedsværdi i forhold til de samlede værdipapirbeholdninger på nationalt eller individuelt investeringsforeningsniveau.

(13)

Indsamlingen af oplysninger, værdipapir for værdipapir, i henhold til denne forordning, sker i overensstemmelse med de definitioner, som er fastsat i forordning (EU) nr. 1011/2012 (ECB/2012/24).

(14)

Kvaliteten af de indsamlede statistiske oplysninger og analyser foretaget af ECB ville blive forbedret, hvis den modtog data fra Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed (ESMA), som indberettes i henhold til FAIF-direktivet og UCITS-direktivet, og som er nødvendige for udførelsen af ESCB's opgaver. ECB bør derfor samarbejde med ESMA om at nå sine mål i henhold til denne forordning og søge at øge effektiviteten af produktionen af statistisk information, der anvendes til disse formål, herunder ved at reducere unødvendige gentagelser og uoverensstemmelser mellem rapporteringsrammerne for ESCB's opgaver og tilsynsformål samt forbedre datastandardiseringen og den effektive udveksling og anvendelse af data.

(15)

Standarderne for beskyttelse og anvendelse af fortrolig statistisk information, som fastsat i artikel 8 i forordning (EF) nr. 2533/98, bør finde anvendelse og gøre det tilladt at dele sådan information med de europæiske tilsynsmyndigheder, hvor det er nødvendigt for udførelsen af deres opgaver.

(16)

I medfør af artikel 7, stk. 1, i forordning (EF) nr. 2533/98 kan ECB pålægge rapporteringsenheder, som ikke opfylder de statistiske rapporteringskrav, der er fastsat i ECB's forordninger eller afgørelser, sanktioner.

(17)

For at sikre en passende kontinuitet i rapporteringen af statistiske oplysninger vedrørende investeringsforeninger bør de krav, der var gældende før den dag, hvor denne forordning finder anvendelse, fortsat gælde i hele overgangsperioden.

(18)

Det er nødvendigt at fastlægge en procedure, der giver mulighed for at foretage tekniske ændringer i bilagene til denne forordning på en effektiv måde, forudsat at de pågældende ændringer hverken ændrer den underliggende begrebsmæssige ramme eller påvirker rapporteringsbyrden. ECB's direktion bør derfor kunne foretage sådanne tekniske ændringer, og der bør tages hensyn til ESCB's Statistiske Komités synspunkter i forbindelse med denne procedure.

(19)

For at sikre kontinuitet i rapporteringen af statistiske oplysninger om investeringsforeninger og gøre det muligt at påbegynde gennemførelsen fra den 1. december 2025 bør denne forordning træde i kraft straks. Den bør dog ikke finde anvendelse før den 1. december 2025 for at give de nationale centralbanker of investeringsforeninger tilstrækkelig tid til at forberede sig på de relevante rapporteringskrav. For at sikre, at de nationale centralbanker indrømmer undtagelser i henhold til denne forordning på et solidt retsgrundlag, og for at sikre, at rapporteringsenhederne kan underrettes om disse undtagelser i god tid, bør disse bestemmelser om undtagelser finde anvendelse fra datoen for denne forordnings ikrafttræden.

(20)

I lyset af de nationale regnskabsregler, som kan gøre det muligt for visse investeringsforeninger at værdiansætte deres aktiver oftere end månedligt, anses det ikke længere for nødvendigt for Styrelsesrådet at fastsætte disse kategorier. I henhold til denne forordning anses det i stedet for hensigtsmæssigt for de nationale centralbanker at indrømme sådanne undtagelser i lyset af de begrænsede kategorier af investeringsforeninger, som disse kan finde anvendelse på. Den Europæiske Centralbanks afgørelse (EU) 2015/32 (ECB/2014/62) (9) bør derfor ophæves —

1)

»investeringsforening (IF)«: et kollektivt investeringsforetagende, som:

I denne forordning betragtes følgende som investeringsforeninger:

I denne forordning betragtes følgende ikke som investeringsforeninger:

2)

»resident«: etableret på en medlemsstats område. En juridisk enhed er etableret på den medlemsstats område, hvor den er meddelt tilladelse eller registered, eller hvor den har sit hjemsted. Hvis enheden ikke er registreret, er den etableret dér, hvor den er hjemmehørende under hensyntagen til den medlemsstat, hvis retssystem regulerer enhedens oprettelse og fortsatte beståen

3)

»relevant national centralbank«: den nationale centralbank i den medlemsstat i euroområdet, hvor investeringsforeningen er resident

4)

»oplysninger, værdipapir for værdipapir«: oplysninger opdelt efter individuelle værdipapirer

5)

»aktier/andele i investeringsforeninger«: aktier eller andele, herunder i form af aktie-/anpartskapital, udstedt af investeringsforeninger, som er omfattet af listen over investeringsforeninger til statistiske formål, og inkluderer registrerede aktier/andele i investeringsforeninger og ihændehaveraktier/-andele i investeringsforeninger

6)

»registrerede aktier/andele i investeringsforeninger«: aktier/andele i investeringsforeninger, over hvilke der i henhold til national lovgivning føres et register, som identificerer indehaverne af investeringsforeningens aktier/andele, herunder oplysninger om indehavernes hjemsted og institutionelle sektor

7)

»ihændehaveraktier/-andele i investeringsforeninger« skal forstås som en af følgende:

8)

»monetær finansiel institution (MFI)«: »monetær finansiel institution (MFI)« som defineret i artikel 2, nr. 1), i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2)

9)

»andre finansielle formidlere, undtagen forsikringsselskaber og pensionskasser (OFI'er)«: »andre finansielle formidlere undtagen forsikringsselskaber og pensionskasser« som defineret i punkt 2.86-2.94 i bilag A til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 549/2013 (12) og undtagen financial vehicle corporations, der deltager i securitiseringstransaktioner (FVC'er) som defineret i punkt 2.90 i nævnte bilag

10)

»depotforvalter«: en enhed tilhørende sektoren »finansielle selskaber« som defineret i punkt 2.55 i bilag A til forordning (EU) nr. 549/2013, og som varetager opbevaring og administration af finansielle instrumenter for kunders regning, herunder depotvirksomhed og tilknyttede tjenester såsom forvaltning af kontanter/sikkerhedsstillelse, jf. afsnit B, punkt 1), i bilag I til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2014/65/EU (13)

11)

»institutter for kollektiv investering i værdipapirer (UCITS)«: »institutter for kollektiv investering i værdipapirer« som omhandlet i artikel 1, nr. 2), i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2009/65 (14)

12)

»investeringsforeninger af ikke-UCITS-typen«: investeringsforeninger, som ikke er UCITS som defineret i nr. 11).

a)

følge regnskabsreglerne i Rådets direktiv 86/635/EØF (16) og andre gældende internationale standarder

b)

anvende markedsværdiansættelsesmetoder, hvor sådanne er tilgængelige

c)

rapportere alle finansielle aktiver og passiver brutto

d)

rapportere på grundlag af de senest tilgængelige værdiansættelser af aktiver i overensstemmelse med den hyppighed, der er fastsat i artikel 5, og de frister, som de nationale centralbanker har fastsat i henhold til artikel 8, stk. 1.