11.6.2021

Den Europæiske Unions Tidende

L 208/1

DEN EUROPÆISKE CENTRALBANKS RETNINGSLINJE (EU) 2021/830

af 26. marts 2021

om balancepoststatistik og statistik over de monetære finansielle institutioners rentesatser (ECB/2021/11)

STYRELSESRÅDET FOR DEN EUROPÆISKE CENTRALBANK HAR —

under henvisning til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde, særlig artikel 127, stk. 2,

under henvisning til statutten for Det Europæiske System af Centralbanker og Den Europæiske Centralbank, særlig artikel 5.1, 12.1 og 14.3, og

ud fra følgende betragtninger:

(1)

For at kunne varetage sine opgaver i henhold til traktaterne har Den Europæiske Centralbank (ECB) behov for indberetning af statistisk information om balancen i de monetære finansielle institutioner (MFI-sektoren) i de medlemsstater, der har euroen som valuta (herefter »medlemsstater i euroområdet«). Disse oplysninger forsyner ECB med et omfattende statistisk billede af den monetære udvikling i medlemsstaterne i euroområdet, der betragtes som et samlet økonomisk område. Det er desuden nødvendigt med tilstrækkeligt detaljerede statistiske data for at sikre den fortsatte analytiske værdi af euroområdets monetære aggregater og modposter i forbindelse med udførelsen af makroprudentielle og strukturelle analyser på EU-niveau.

(2)

Indsamlingen af statistisk information fra de nationale centralbanker bør harmoniseres på tværs af euroområdet. Det er derfor nødvendigt at fastlægge fælles regler for indsamling og behandling af disse oplysninger. Det er vigtigt at sikre, at disse regler ikke påfører de nationale centralbanker en urimelig rapporteringsbyrde. De nationale centralbanker bør derfor indberette denne statistiske information til ECB ved at anvende den statistiske information, der indsamles i henhold til Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) (1), Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34) (2) og Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 1074/2013 (ECB/2013/39) (3). ECB anvender de statistiske oplysninger, der indberettes i henhold til denne retningslinje i overensstemmelse med Rådets forordning (EF) nr. 2533/98 (4).

(3)	Visse definitioner i forordning (EF) nr. 2533/98 er også relevante med henblik på indberetning i henhold til denne retningslinje og bør derfor finde anvendelse.

(4)

MFI'er, som er en del af den faktiske rapporteringspopulation, skal indberette statistisk information vedrørende deres balance til den nationale centralbank i den medlemsstat, hvor de er residente i henhold til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2). Det er derfor nødvendigt at definere de formater og procedurer, som de nationale centralbanker skal følge for at indberette den statistiske information til ECB, som er udledt af de oplysninger, der er indsamlet fra den faktiske rapporteringspopulation og fra de nationale centralbankers egne balancer. I statistiske indberetningsøjemed bør ECB derudover udlede statistisk information fra sin egen balance svarende til den statistiske information, der udledes af de nationale centralbanker fra deres egne balancer.

(5)

For at kunne muliggøre analysen af den monetære udvikling efter MFI-type, udarbejder ECB statistik over den aggregerede balance for pengemarkedsforeninger (MMF'er) og pengeinstitutter undtagen centralbanker. For at udlede denne statistik for euroområdet og individuelle medlemsstater i euroområdet, er det nødvendigt, at ECB indsamler statistisk information fra de nationale centralbanker om MMF'ers aktiver og passiver.

(6)

Med henblik på at sikre at den statistiske information, der indberettes til ECB om MFI-sektoren, er repræsentativ for hele rapporteringspopulationen i hver medlemsstat i euroområdet, bør fælles regler om opregning fastsættes for små MFI'er, der er undtaget visse indberetningskrav i henhold til artikel 9 i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) og i henhold til artikel 4 i forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34). Af samme årsag bør regler om opregning fastsættes for de MFI'er, der er blevet udvalgt af de nationale centralbanker ved en stikprøve i henhold til artikel 2 i forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34).

(7)

Med henblik på en nærmere analyse af udviklingen af udlån ydet af MFI'er til ikke-finansielle selskaber i euroområdet og individuelle medlemsstater i euroområdet, bør de nationale centralbanker, hvor det er muligt, indberette statistisk information om MFI-udlån til ikke-finansielle selskaber efter økonomisk aktivitet.

(8)

Med henblik på at supplere analysen af kreditudviklingen i euroområdet og individuelle medlemsstater i euroområdet bør de nationale centralbanker indberette oplysninger til ECB om uudnyttede MFI-kreditlinjer opdelt efter institutionel sektor. For at forbedre sammenligneligheden på tværs af grænserne bør de nationale centralbanker indberette statistisk information om uudnyttede kreditlinjer, der er konsistente med de definitioner, der findes i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 (5) og Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) 2016/867 (ECB/2016/13) (6).

(9)

ECB har behov for at overvåge transmissionen af pengepolitikken gennem ændringer i de rentesatser, der anvendes af MFI'er på indlån og udlån for så vidt angår husholdninger og ikke-finansielle selskaber. Det er derfor nødvendigt at definere de formater og procedurer, som de nationale centralbanker skal følge for at indberette disse oplysninger til ECB i overensstemmelse med forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34).

(10)

Eurosystemet skal gøre brug af balanceposterne for individuelle monetære finansielle institutioner og statistik over rentesatser, der er indsamlet i henhold til henholdsvis forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) og forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34), med henblik på pengepolitiske, finansiel stabilitetsmæssige og makroprudentielle formål, samt for opgaver vedrørende det mikroprudentielle tilsyn med kreditinstitutter i medlemsstater i euroområdet. De nationale centralbanker bør derfor være pålagt at indberette de nødvendige statistikker for individuelle MFI-balanceposter (IBSI) og rentesatser (IMIR) til ECB.

(11)

Styrelsesrådet godkendte 5. juni 2020 en forlængelse af panelet af kreditinstitutter i euroområdet med henblik på at overføre individuelle balanceposter til ECB (7), for hvilke den regelmæssige overførsel begynder hvad angår balanceoplysninger om februar 2021. For at lette den øgede rapporteringsbyrde for de nationale centralbanker, der er opstået som følge af forlængelsen, er det hensigtsmæssigt, at kravene vedrørende overførslen af IBSI-oplysninger for de pågældende kreditinstitutter begrænses sammenlignet med overførslen af IBSI-oplysninger for de kreditinstitutter, der var en del af panelet inden forlængelsen (kerneinstitutter).

(12)

For at supplere den rettidige analyse af den monetære og kreditmæssige udvikling, er det hensigtsmæssigt, at ECB modtager IBSI- og IMIR-oplysninger på samme tid som de nationale aggregater for kerneinstitutter, hvis virksomhed omfatter en væsentlig andel af de relevante aggregerede indikatorer. For at undgå brud i tidsserierne for IBSI og IMIR og for at sikre fortsat dækning af kerneinstitutternes nationale aggregater er det hensigtsmæssigt, at et nyt kreditinstitut, som er resultatet af en sammenlægning, erhvervelse eller anden selskabsmæssig omstrukturering, der omfatter et eller flere kerneinstitutter, selv er et kerneinstitut. Hvis en medlemsstat indfører euroen, er det nødvendigt at identificere, hvilke af de residente kreditinstitutter der bør være kerneinstitutter med henblik på rettidig analyse af udviklingen i pengemængden og kreditgivningen i den pågældende medlemsstat, også under hensyn til rapporteringsbyrden for den relevante nationale centralbank.

(13)

I henhold til artikel 12.1 i Statutten for Det Europæiske System af Centralbanker og Den Europæiske Centralbank (herefter »ESCB-statutten«), kan Styrelsesrådet træffe beslutning om at delegere visse beføjelser til direktionen. I overensstemmelse med de almindelige principper om delegation, som disse er udviklet og bekræftet af Den Europæiske Unions Domstol, bør delegation af beføjelser til at træffe beslutninger være begrænsede, proportionelle og foretages på grundlag af nærmere angivne kriterier. Det er derfor hensigtsmæssigt at muliggøre, at hvor Styrelsesrådet eller direktionen giver eller tilbagetrækker en tilladelse fra de nationale centralbanker til at anvende en specifik tærskel på balancen for kreditinstitutter i euroområdet for hvilken individuelle data indberettes til ECB, at de vurderer, hvorvidt en sådan anvendelse vil medføre en uhensigtsmæssig indberetningsbyrde for disse nationale centralbanker.

(14)

ECB vedligeholder RIAD (Register of Institutions and Affiliates Data)-registeret, et centralt depot for referencedata over institutionelle enheder, der er relevant med henblik på statistiske formål. Referencedata for MFI'er og oplysninger vedrørende kreditinstitutter i euroområdet, for hvilke de nationale centralbanker indberetter IBSI- eller IMIR-data, opbevares i RIAD i overensstemmelse med Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2018/876 (ECB/2018/16) (8). Det er derfor hensigtsmæssigt at specificere de oplysninger, som de nationale centralbanker skal indsende og opdatere i RIAD for så vidt angår kreditinstitutter i euroområdet, for hvilke IBSI- eller IMIR-data indberettes.

(15)

For at reducere den overordnede indberetningsbyrde anvendes den statistiske information, der indsamles i henhold til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) til den regelmæssige beregning af reservekravsgrundlaget for de kreditinstitutter, der er underlagt ECB's mindstereservekrav i overensstemmelse med Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) 2021/378 (ECB/2021/1) (9). For at ECB kan producere statistik over opdelingen af det aggregerede reservekravsgrundlag efter passivtype, er det nødvendigt, at de nationale centralbanker indberetter til ECB statistisk information om reservekravsgrundlaget for kreditinstitutter i de individuelle medlemsstater i euroområdet. ECB har også behov for at indsamle statistisk information om makrokoefficienten for at overvåge egnetheden af det standardfradrag, som der henvises til i artikel 5 i forordning (EU) 2021/378 (ECB/2021/1).

(16)

De monetære aggregater for euroområdet og deres modposter udledes først og fremmest af MFI-balancedata, der indsamles i henhold til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2). De monetære aggregater for euroområdet omfatter dog ikke kun MFI'ers monetære forpligtelser, men også den offentlige forvaltning og services monetære forpligtelser og postgirokontorer, som ikke tilhører sektoren offentlig forvaltning og service. Det er derfor nødvendigt, at statistisk information om postgirokontorer, der modtager indskud fra ikke-monetære finansielle institutioner, som er residente i euroområdet, i overensstemmelse med forordning (EU) nr. 1074/2013 (ECB/2013/39), indberettes til ECB. Af samme årsag er det nødvendigt, at statistisk information om den offentlige forvaltning og services monetære forpligtelser og beholdninger hos den offentlige forvaltning og service af kontanter og værdipapirer udstedt af MFI'er i euroområdet indberettes til ECB. Tilsvarende bør formater og procedurer for indberetning af disse oplysninger til ECB defineres.

(17)

For at støtte analysen af strukturen og udviklingen i banksektoren i euroområdet, bør de nationale centralbanker indberette strukturelle finansielle indikatorer for kreditinstitutter i overensstemmelse med de skabeloner, der specificeres i denne retningslinje. For at kunne reducere indberetningsbyrden bør de nationale centralbanker efter aftale med ECB have mulighed for at gøre oplysninger tilgængelige i alternative datakilder, som ECB kan anvende for at udlede de nødvendige indikatorer.

(18)

Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2019/2033 (10) ændrer blandt andet definitionen af »kreditinstitut« i forordning (EU) nr. 575/2013 til at omfatte systemiske investeringsselskaber, i det omfang disse selskaber ikke udfører aktiviteter, der er konsistente med de almindelige standarder, definitioner og klassifikationer for den statistiske klassifikation af pengeinstitutter, og som ikke er MFI'er. Forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) sondrer derfor mellem kreditinstitutter, der klassificeres i MFI-sektoren, og ikke-MFI kreditinstitutter i omfanget af den faktiske rapporteringspopulation. For at ECB effektivt kan overvåge kreditinstitutternes aktiviteter, er det nødvendigt at de oplysninger, der indsamles af de nationale centralbanker fra ikke-MFI-kreditinstitutter i henhold til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), overføres til ECB.

(19)

For at sikre nøjagtigheden og kvaliteten af den statistiske information, der indsamles af ECB, er det nødvendigt at muliggøre overvågning, verificering og, efter omstændighederne, revision af den statistiske information, som de nationale centralbanker indberetter. Af de samme årsager bør de nationale centralbanker frembringe til ECB redegørelser for de revideringer, der væsentligt forbedrer den indberettede statistisk information, eller efter anmodning fra ECB.

(20)

ESCB-statuttens artikel 5 sammenholdt med artikel 4, stk. 3, i traktaten om Den Europæiske Union, indebærer, at de medlemsstater, der ikke har euroen som valuta (herefter »medlemsstater uden for euroområdet«), men som har planer om at indføre euroen, bør udarbejde og implementere foranstaltninger til indsamling af den statistiske information, der er nødvendig for at opfylde ECB's statistiske indberetningskrav i forbindelse med forberedelserne til en sådan indførelse af euroen. Anvendelsen af denne retningslinje kan derfor udvides til at finde anvendelse på nationale centralbanker i medlemsstater uden for euroområdet i en defineret referenceperiode, hvor dette er hensigtsmæssigt. Med henblik på at gøre det muligt for ECB at få et omfattende overblik over den indsamlede statistiske information og for at kunne udføre relevante analyser, bør de nationale centralbanker i medlemsstater uden for euroområdet, der indfører euroen, være forpligtet til at levere til ECB statistisk information, der dækker en specificeret periode før deres indførelse af euroen og tiltrædelse af Unionen.

(21)

For at ECB kan udføre sine opgaver, er det hensigtsmæssigt, at de nationale centralbanker indberetter den nødvendige statistiske information i overensstemmelse med specifikke datoer. Med henblik herpå og for at give de nationale centralbanker yderligere klarhed, er det hensigtsmæssigt, at de nationale centralbanker også indberetter information i overensstemmelse med den indberetningskalender, som ECB har meddelt de nationale centralbanker.

(22)	Fælles regler bør fastlægges for de nationale centralbankers offentliggørelse af den statistiske information om MFI-balancen, der skal indberettes i henhold til denne retningslinje for at sikre en ordentlig fremlæggelse af tilknyttede væsentlige markedsfølsomme aggregater.

(23)	Det er hensigtsmæssigt at frembringe en fælles metode for alle nationale centralbanker for transmissionen af den statistiske information, der indberettes til ECB. Derfor bør et harmoniseret elektronisk transmissionsformat aftales og specificeres af ESCB.

(24)

Det er nødvendigt at fastlægge en procedure til udførelse af de tekniske ændringer til bilagene til denne retningslinje på en effektiv måde, forudsat at sådanne ændringer hverken ændrer de underliggende konceptuelle rammer eller påvirker indberetningsbyrden. ECB's direktion bør derfor gøre det muligt at foretage sådanne tekniske ændringer, og der bør tages højde for synspunkterne i ESCB's Statistiske Komité, når denne procedure følges.

(25)

For at implementere Styrelsesrådets beslutning af 5. juni 2020 om udvidelse af statistikken om de enkelte balanceposter, er det nødvendigt, at de nationale centralbanker tager højde for det udvidede panel af kreditinstitutter i euroområdet ved den regelmæssige transmission til ECB af IBSI-statistik fra referenceperioden februar 2021. De nationale centralbanker bør derfor identificere de kreditinstitutter, for hvilke IBSI- og IMIR-data skal indberettes i overensstemmelse med omfanget af denne retningslinje. Da Den Europæiske Centralbanks retningslinje ECB/2014/15 (11) om monetær og finansiel statistik fortsat finder anvendelse frem til 1. februar 2022, er det nødvendigt at muliggøre overgangskrav for indberetning i henhold til denne retningslinje indtil 1. februar 2022. Det er også nødvendigt, at de nationale centralbanker indberetter disse oplysninger i henhold til tidsfristerne i denne retningslinje for den periode.

(26)

I lyset af ændringen af definitionen af »kreditinstitut« i forordning (EU) nr. 575/2013, som finder anvendelse fra den 26. juni 2021, er det derfor nødvendigt at muliggøre overgangskrav for indberetning for de nationale centralbanker for så vidt angår balanceposter for ikke-MFI-kreditinstitutter for perioden 26. juni 2021 til 1. februar 2022.

(27)

For at sikre at indsamlingen og analysen af den statistiske information er effektiv, bør de nationale centralbanker overholde bestemmelserne i denne retningslinje fra samme dato som datoen for anvendelsen af de nye indberetningskrav i artikel 5 i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2). Denne retningslinje bør derfor finde anvendelse fra 1. februar 2022 —

VEDTAGET DENNE RETNINGSLINJE:

AFDELING 1

GENSTAND OG ANVENDELSESOMRÅDE

Artikel 1

Genstand

Denne retningslinje fastlægger de nationale centralbankers indberetningsforpligtelser for den statistiske information, der skal indberettes om balanceposter og rentesatser for monetære finansielle institutioner (MFI'er), balanceposter for ikke-MFI-kreditinstitutter, for mindstereserver og strukturelle finansielle indikatorer for kreditinstitutter, samt den statistiske information for postgirokontorer og offentlig forvaltning og service, der er nødvendig for opstillingen af monetære aggregater og modposter. Denne retningslinje specificerer navnlig den information, som de nationale centralbanker skal indberette til ECB, behandlingen af denne information, hyppighed og indberetningstidspunkt, og de standarder, der skal anvendes på den indberetning.

Artikel 2

Definitioner

Med henblik på denne retningslinje finder definitionerne i artikel 2 i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), artikel 1 i Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34) (12) og artikel 1 i Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 1074/2013 (ECB/2013/39) (13) anvendelse.

Følgende definitioner finder også anvendelse:

1)	»statistisk information«: »statistisk information« som defineret i artikel 1, nr. 11), i Rådets forordning (EF) nr. 2533/98 (14)

2)	»produktionsperiode«: perioden mellem de foreskrevne tidsfrister for indberetning af statistisk information i henhold til denne retningslinje fra de nationale centralbanker til ECB og tidspunktet for afslutning på ECB's datamodtagelse

3)	»reservekravsgrundlag«: »reservekravsgrundlag« som defineret i artikel 2, nr. 8), i forordning (EU) 2021/378 (ECB/2021/1)

4)	»reservekravsperiode«: »reservekravsperiode« som defineret i artikel 2, nr. 10), i forordning (EU) 2021/378 (ECB/2021/1).

AFDELING 2

MFI-BALANCEPOSTER

Artikel 3

Statistisk information der skal indberettes for centralbankers balanceposter

1. De nationale centralbanker indberetter følgende balanceposter for centralbanksektoren til ECB:

Udestående beløb ultimo måneden, som specificeret i tabel 1 i Del 2 i bilag I til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), med undtagelse af følgende:

i)	Indlånspassiver, der udelukkende indberettes af kreditinstitutter, som er underlagt reservekrav

ii)	Koncerninterne positioner

iii)	Syndikerede lån

iv)	Positioner for fiktive cash pools

v)	Udstedte aktier/andele i MMF'er

vi)	Opdeling efter løbetid for udlån denomineret i euro til ikke-finansielle selskaber

vii)	Opdeling efter løbetid og låneformål for udlån denomineret i euro til husholdninger og non-profitinstitutioner rettet mod husholdninger

viii)

Egne beholdninger af værdipapirer

b)	Udestående beløb ultimo kvartalet, som specificeret i tabel 2, 3 og 4 i Del 3 i bilag I til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2)

c)	Udestående beløb ultimo måneden og ultimo kvartalet, som specificeret i tabel 1 i Del 1 I bilag II til denne retningslinje efter bedste skøn, hvor data er tilgængelig

d)	Udestående beløb ultimo kvartalet, som specificeret i tabel 3 i Del 1 i bilag II til denne retningslinje.

2. De nationale centralbanker indberetter følgende statistisk information om justeringer for værdiændringer for centralbanksektoren til ECB:

Månedlige justeringer for værdiændringer, som specificeret i tabel 1A i Del 4 i bilag I til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), med undtagelse af:

i)	Koncerninterne positioner

ii)	Syndikerede lån

iii)	Positioner for fiktive cash pools

iv)	Udstedte aktier/andele i MMF'er

v)	Opdeling efter løbetid for udlån denomineret i euro til ikke-finansielle selskaber

vi)	Opdeling efter løbetid og låneformål for udlån denomineret i euro til husholdninger og non-profitinstitutioner rettet mod husholdninger

vii)	Egne beholdninger af værdipapirer

b)	Kvartalsvise justeringer for værdiændringer, som specificeret i tabel 2A i Del 4 i bilag I til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2)

c)	Månedlige og kvartalsvise justeringer for værdiændringer, som specificeret i tabel 1 i Del 1 til bilag II til denne retningslinje efter bedste skøn, hvor data er tilgængelig

d)	Kvartalsvise justeringer for værdiændringer, som specificeret i tabel 3 i Del 1 i bilag II til denne retningslinje.

3. De nationale centralbanker indberetter følgende statistisk information om justeringer for omklassifikationer for centralbanksektoren til ECB:

a)	De månedlige justeringer for omklassifikationer for hver udestående beløbspost indberettet i henhold til stk. 1, litra a)

b)	De kvartalsvise justeringer for omklassifikationer for hver udestående beløbspost specificeret i tabel 2 i Del 3 i bilag I til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), med undtagelse af de poster, som henviser til opdeling af udlån efter resterende løbetider

c)	De månedlige og kvartalsvise justeringer for omklassifikationer som specificeret i tabel 1 i Del 1 i bilag II til denne retningslinje efter bedste skøn, hvor data er tilgængelig

d)	De månedlige justeringer for omklassifikationer som specificeret i tabel 3 i Del 1 til bilag II til denne retningslinje.

4. De nationale centralbanker udleder statistisk information, der skal indberettes i henhold til denne artikel fra deres regnskabssystem i overensstemmelse med de tabeller, der er tilgængelige på ECB's websted (15), der muliggør en forbindelse mellem den statistiske balancepost og den regnskabsmæssige balancepost, og anvender navnlig følgende:

a)	For regnskabsposterne 9.5, »andre tilgodehavender i Eurosystemet (netto)«, og 10.4, »andre forpligtelser i Eurosystemet (netto)«, anfører de nationale centralbanker aktiver adskilt fra passiver og indberetter dem på bruttobasis

b)	Hvor regnskabsposten 14, »værdiændringskonti«, skal indberettes på bruttobasis til regnskabsformål, indberetter de nationale centralbanker den på nettobasis til statistiske formål

Hvor de nationale centralbanker skal værdiregulere deres værdipapirporteføljer på månedsbasis eller hyppigere til interne formål som omhandlet i artikel 9, stk. 2, i Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2016/2249 (ECB/2016/34) (16), skal disse værdireguleringer også afspejles i den statistiske information, der skal indberettes i henhold til stk. 2 på månedsbasis

Med forbehold af værdiansættelserne der anvendes til regnskabsformål, skal de nationale centralbanker anvende en af følgende værdiansættelser ved indberetningen af værdipapirer, der ejes og udstedes:

i)	Værdiansættelser til markedspris, som henvist til i afsnit 38 i kapitel 7 i bilag A til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 549/2013 (17) eller

ii)	Den regnskabsmæssige værdi i overensstemmelse med de harmoniserede regnskabsregler i artikel 9 i retningslinje (EU) 2016/2249 (ECB/2016/34), hvor den regnskabsmæssige værdi ikke adskiller sig væsentligt fra markedsværdien.

5. For så vidt angår ECB's balance gøres den statistiske information, som er henvist til i denne artikel, tilgængelig af det relevante ECB-forretningsområde til ECB's Generaldirektorat for Statistik.

6. Den statistiske information, der indberettes i henhold til denne artikel, indberettes på aggregeret grundlag og verificeres i overensstemmelse med artikel 30. Statistisk information om justeringer for omklassifikationer og værdiændringer indberettes i overensstemmelse med bilag I til denne retningslinje.

Artikel 4

Statistisk information der skal indberettes for andre MFI'ers balanceposter

1. De nationale centralbanker indberetter følgende balanceposter for andre MFI'er til ECB:

a)	Udestående beløb ultimo måneden, som specificeret i tabel 1 i Del 2 i bilag I til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), med undtagelse af indlån, der udelukkende indberettes af kreditinstitutter, som er underlagt reservekrav

b)	Udestående beløb ultimo kvartalet, som specificeret i tabel 2, 3 og 4 i Del 3 i bilag I til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2)

c)	Udestående beløb ultimo måneden på securitisationer og andre overdragelser af udlån specificeret i tabel 5b i Del 5 i bilag I til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2)

d)	Udestående beløb ultimo måneden og ultimo kvartalet, som specificeret i tabel 2 i Del 1 i bilag II til denne retningslinje i det omfang data er tilgængelige, herunder efter bedste skøn, hvor data er tilgængelige

e)	Kvartalsvise udestående beløb som specificeret i tabel 3 i Del 1 i bilag II til denne retningslinje I det omfang data er tilgængelige, herunder efter bedste skøn, hvor data er tilgængelige.

2. De nationale centralbanker indberetter følgende statistiske information om justeringer for værdiændringer for andre MFI'er til ECB:

a)	Månedlige justeringer for værdiændringer, som specificeret i tabel 1A i Del 4 i bilag I til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2)

b)	Månedlige justeringer for værdiændringer, som specificeret i tabel 5b i Del 5 i bilag I til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2)

c)	Kvartalsvise justeringer for værdiændringer, som specificeret i tabel 2A i Del 4 i bilag I til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2)

d)	Månedlige og kvartalsvise justeringer for værdiændringer, som specificeret i tabel 2 i Del 1 i Bilag II til denne retningslinje efter bedste skøn, hvor data er tilgængelige

e)	Kvartalsvise justeringer for værdiændringer, som specificeret i tabel 3 i Del 1 i bilag II til denne retningslinje efter bedste skøn, hvor data er tilgængelige.

3. De nationale centralbanker indberetter følgende statistiske information om justeringer for omklassifikationer for andre MFI'er til ECB:

a)	Månedlige justeringer for omklassifikationer for så vidt angår hver udestående beløbspost indberettet i henhold til stk. 1, litra a)

b)	Månedlige justeringer for omklassifikationer for så vidt angår hver udestående beløbspost indberettet i henhold til stk. 1, litra c)

c)	Kvartalsvise justeringer for omklassifikationer for så vidt angår hver udestående beløbspost som specificeret i tabel 2 i Del 3 i bilag I til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), med undtagelse af de poster, der henviser til opdeling af udlån efter resterende løbetider

d)	Månedlige og kvartalsvise justeringer for omklassifikationer som specificeret i tabel 2 i Del 1 i bilag II til denne retningslinje efter bedste skøn, hvor data er tilgængelige

e)	Kvartalsvise justeringer for omklassifikationer specificeret i tabel 3 i Del 1 i bilag II til denne retningslinje, efter bedste skøn hvor data er tilgængelige.

4. De nationale centralbanker indberetter til ECB statistisk information om månedlige udlånsoverdragelser netto som specificeret i tabel 5a i Del 5 i bilag I til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2).

5. De nationale centralbanker indberetter til ECB følgende statistiske information, hvor tilgængelig, om securitiserede udlån eller på anden vis overført af MFI'er, og som serviceres af ikke-MFI'er:

a)	Udestående beløb ultimo måneden på udlån serviceret af ikke-MFI'er, som specificeret i tabel 1 i Del 2 i bilag II til denne retningslinje

b)	Månedlige finansielle transaktioner i de udestående lånebeløb, der serviceres af ikke-MFIer, undtagen påvirkningen fra udlånsoverdragelserne som specificeret i tabel 1 i Del 2 i bilag II til denne retningslinje.

6. De nationale centralbanker indberetter netto overførsler, udestående beløb, justeringer for værdiændringer og justeringer for omklassifikationer som specificeret i tabel 2 i Del 2 i bilag II til denne retningslinje, hvor de nationale centralbanker har instrueret MFI'erne i at inkludere udlån overdraget af en MFI, og hvor en anden indenlandsk MFI agerer som servicerer i indberetningen af Blok 1 i tabel 5a og 5b i Del 5 i bilag I til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) i overensstemmelse med afsnit 2.3 i Del 5 i bilag I til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2).

7. Den statistiske information, der indberettes i henhold til denne artikel, indberettes på aggregeret grundlag og verificeres i overensstemmelse med artikel 30. Statistisk information om justeringer for omklassifikationer og justeringer for værdiændringer indberettes i overensstemmelse med bilag I til denne retningslinje. Hvor det er relevant opregnes den statistiske information, der indberettes i henhold til denne artikel, i overensstemmelse med artikel 8.

Artikel 5

Statistisk information der skal indberettes om pengemarkedsforeningers (MMF'er) balanceposter

1. De nationale centralbanker indberetter statistisk information om udestående beløb ultimo kvartalet for pengemarkedsforeningers balanceposter til ECB, som specificeret i tabellerne 1 og 2 i Del 3 i bilag II til denne retningslinje.

2. De nationale centralbanker indberetter statistisk information om kvartalsvise justeringer for værdiændringer til ECB som specificeret i tabel 1 i Del 3 i bilag II til denne retningslinje. Hvis en undtagelse er indrømmet i henhold til artikel 9, stk. 6, i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) til visse eller alle MMF'er for så vidt angår indberetning af justeringer for værdiændringer, frembringer de nationale centralbanker denne information efter bedste skøn, hvis de omfattede beløb er væsentlige.

3. De nationale centralbanker indberetter statistisk information til ECB om kvartalsvise justeringer for omklassifikationer, som specificeret i tabel 1 i Del 3 i bilag II til denne retningslinje.

4. Statistisk information, der indberettes i henhold til denne artikel, indberettes på aggregeret grundlag og verificeres i overensstemmelse med artikel 30. Statistisk information om justeringer for omklassifikationer og værdiændringer indberettes i henhold til bilag I til denne retningslinje. Hvis relevant, opregnes den statistiske information, der indberettes i henhold til denne artikel, i overensstemmelse med artikel 8.

Artikel 6

Statistisk information der indberettes om MFI'ers uudnyttede kreditfaciliteter

1. De nationale centralbanker indberetter til ECB på kvartalsbasis følgende statistisk information om beløbene på uudnyttede kreditfaciliteter, der er ydet af andre MFI'er:

a)	Udestående beløb, som specificeret i tabel 1 i Del 4 i bilag II til denne retningslinje vedrørende balancen ultimo måneden for hver måned i kvartalet eller

Udestående beløb, som specificeret i tabel 1 i Del 4 i bilag II til denne retningslinje vedrørende balancen ultimo måneden for den sidste måned i kvartalet.

Med henblik på første afsnit indberetter de nationale centralbanker statistisk information, hvis den faktiske information er tilgængelig. Hvis ingen faktisk information er tilgængelig, indberetter de nationale centralbanker estimater.

2. De nationale centralbanker indberetter til ECB statistisk information om justeringer for omklassifikationer for så vidt angår hvert udestående beløb, der indberettes i henhold til stk. 1 efter bedste evne.

3. De nationale centralbanker indberetter statistisk information om MFI'ers uudnyttede kreditfaciliteter med henvisning til en eller følgende, hvor det er muligt:

a)	»ikke-balanceførte beløb« som defineret i bilag IV til forordning (EU) 2016/867 (ECB/2016/13)

b)	»uudnyttede kreditfaciliteter« klassificeret som »mellemliggende risiko«, »mellemliggende/lav risiko« og »lav risiko«, som henvist til i bilag I til forordning (EU) nr. 575/2013.

Hvis de nationale centralbanker ikke indberetter statistisk information med henvisning til første afsnit, litra a) og b), indberetter de nationale centralbanker den statistiske information med henvisning til relevante nationale definitioner.

4. Den statistiske information, der indberettes i henhold til denne artikel, indberettes på et aggregeret grundlag og verificeres i overensstemmelse med artikel 30. Statistisk information om justeringer for omklassifikationer indberettes i overensstemmelse med bilag I til denne retningslinje. Hvis relevant opregnes den statistiske information, der indberettes i henhold til denne artikel, i overensstemmelse med artikel 8.

Artikel 7

Statistisk information der indberettes om MFI-udlån til ikke-finansielle selskaber efter økonomisk aktivitet

1. De nationale centralbanker indberetter til ECB, hvor det er tilgængeligt, statistisk information om udestående beløb ultimo kvartalet for MFI-udlån til ikke-finansielle selskaber i euroområdet, opdelt efter økonomisk aktivitet efter den statistiske klassifikation af økonomiske aktiviteter i Unionen (NACE Rev. 2) (18) i overensstemmelse med Del 5 i bilag II til denne retningslinje.

2. De nationale centralbanker indsender efter anmodning redegørelser til ECB om påvirkningen af omklassifikationerne på de udestående beløb, der indberettes i henhold til stk. 1, herunder justeringer for omklassifikationer, der indberettes i henhold til artikel 4, stk. 3.

3. Den statistiske information, der indberettes i henhold til denne artikel, indberettes på aggregeret grundlag og verificeres i overensstemmelse med artikel 30.

Artikel 8

Opregning af MFI-balanceposter

1. Hvis de nationale centralbanker undtager MFI'er i overensstemmelse med stk. 1, 2, 4, 6 og 7 i artikel 9 i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), opregner de nationale centralbanker den statistiske information, der er indsamlet i henhold til den forordning, for at repræsentere den samlede rapporteringspopulation med henblik på at opstille den månedlige og kvartalsvise statistiske information, der skal indberettes til ECB i overensstemmelse med denne afdeling.

2. Hvis de nationale centralbanker opregner statistisk information i henhold til stk. 1, skal de anvende mindst én af følgende metoder:

Ved information om manglende opdeling udledes estimater ved at anvende rater, der er baseret på en undergruppe af den faktiske rapporteringspopulation, der vurderes at være den mest repræsentative af haleinstitutterne som følger:

i)	De nationale centralbanker i medlemsstater, hvis bidrag til den aggregerede MFI-balance for euroområdet overstiger 2 %, fastsætter denne undergruppe således, at den samlede balance for enhederne i undergruppen ikke overstiger 35 % af den nationale aggregerede MFI-balance

ii)

De nationale centralbanker i medlemsstater, hvis bidrag til den aggregerede MFI-balance i euroområdet ikke overstiger 2 %, fastsætter denne undergruppe således, at den samlede balance for enhederne i undergruppen ikke overstiger 35 % af den nationale aggregerede MFI-balance, medmindre opregningen i henhold til denne tilgang medfører væsentlige omkostninger for den nationale centralbank, i hvilket tilfælde den nationale centralbank kan anvende forholdstal, der er baseret på den faktiske rapporteringspopulation i stedet for

iii)

Kravene til fastlæggelse af undergrupper af den faktiske rapporteringspopulation, jf. nr. i) og ii), finder ikke anvendelse, hvis balancerne for de institutter, der er underlagt undtagelser, ikke overstiger 1 % af den nationale aggregerede MFI-balance. I sådanne tilfælde kan de nationale centralbanker anvende forholdstal baseret på den faktiske rapporteringspopulation i stedet for

b)	Ved anvendelse af litra a) kan både haleinstitutterne og undergruppen af den faktiske rapporteringspopulation underinddeles i forskellige grupper med henvisning til type af institution

Hvis det kombinerede bidrag af MMF'er, der er indrømmet en undtagelse i henhold til artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), overstiger 30 % af den nationale MMF-balance, opregner de nationale centralbanker den statistiske information vedrørende MMF'erne separat fra pengeinstitutter og i overensstemmelse med én af følgende metoder:

i)	De nationale centralbanker anvender den statistiske information, der er indsamlet fra MMF'erne som ikke er indrømmet undtagelser i henhold til artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), hvis den statistiske information er tilstrækkelig repræsentativ med henblik på opregning

ii)

De nationale centralbanker estimerer en balance for MMF-sektoren fra alternative informationskilder, mindst én gang om året, og anvender denne som grundlag for en opregning, hvis alle MMF'er er indrømmet undtagelser i henhold til artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), eller hvis den statistiske information, der er indsamlet fra MMF'er, der er ikke er indrømmet undtagelser i henhold til artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), ikke er tilstrækkelig repræsentativ med henblik på opregning

Hvis den statistiske information er indsamlet i henhold til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) ved en lavere hyppighed eller ved senere tidsfrister end den statistiske information, der indberettes til ECB i henhold til denne retningslinje, estimerer de nationale centralbanker den statistiske information for de manglende perioder ved enten at:

i)	Gentage den information, hvor resultaterne har vist sig at være tilstrækkelige, eller

ii)	Anvende passende statistiske estimeringsteknikker for at tage højde for tendenser eller sæsonmønstre.

Med henblik på litra a) til d) kan forholdstal eller anden mellemregning, der anvendes til opregning, udledes af information fra tilsynsmyndigheder, hvis den information er tilstrækkeligt i overensstemmelse med den statistiske information, der skal opregnes.

3. Hvis de nationale centralbanker har indrømmet en undtagelse til MFI'er i henhold til artikel 9, stk. 7, i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), opregner de ved at estimere den kvartalsvise statistiske information, der skal indberettes til ECB i henhold til artikel 4, som følger:

Hvis de nationale centralbanker indsamler statistisk information fra MFI'er i henhold til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) ved en lavere hyppighed end per kvartal, kan de anvende den statistiske information med henblik på at estimere den statistiske information for de manglende perioder, eller de kan anvende passende statistiske estimeringsteknikker for at tage højde for tendenser eller sæsonmønstre

Hvis de nationale centralbanker indsamler statistisk information fra MFI'er i henhold til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) på et mere aggregeret niveau, kan de anvende den statistiske information med henblik på at estimere den statistiske information, der skal indberettes til ECB i henhold til artikel 4, eller de kan anvende passende opdelinger som grundlag for disse estimater

Hvis de nationale centralbanker indsamler kvartalsvis statistisk information i henhold til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) fra MFI'er, som samlet dækker mindst 80% af indlån, udlån og gældsinstrumentsbeholdninger og aktier/andele i investeringsforeninger, fra residente i en medlemsstat uden for euroområdet for hvilken en undtagelse er indrømmet, estimerer de den statistiske information, der skal indberettes, på det grundlag eller

Hvis de nationale centralbanker estimerer den statistiske information, der skal indberettes på grundlag af alternative kilder, foretager de nødvendige justeringer for at tage højde for de forskellige begreber og definitioner, der er anvendt i henhold til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) i forhold til dem, der anvendes for de alternative kilder.

Artikel 9

Tidsfrister

1. De nationale centralbanker indberetter til ECB den månedlige statistiske information, jf. denne afdeling, inden forretningstids ophør den 15. arbejdsdag efter udgangen af den måned, som informationen vedrører i overensstemmelse med artikel 7, stk. 2, i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) og den indberetningskalender, som fremgår af artikel 32.

2. De nationale centralbanker indberetter til ECB den kvartalsvise statistiske information, jf. denne afdeling, inden forretningstids ophør den 28. arbejdsdag efter udgangen af det kvartal, som informationen vedrører i overensstemmelse med artikel 7, stk. 3, i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) og den indberetningskalender, som fremgår af artikel 32.

Artikel 10

Revision

1. De nationale centralbanker kan revidere den statistiske information, der indberettes i henhold til denne afdeling, på følgende vis:

a)	Revideringer af den seneste og forrige månedlige statistiske information indberettet i henhold til artikel 3 og 4, kan indsendes til ECB til enhver tid

b)	Revideringer af den seneste kvartalsvise statistiske information, der er indberettet i henhold til artikel 3 og 4, kan indsendes til ECB til enhver tid

c)	Revideringer af den statistiske information, der er indberettet i henhold til artikel 3 og 4, bortset fra de revideringer, der fremgår af litra a) og b), kan indsendes til ECB udenfor en månedlig produktionsperiode

d)	Revideringer af den statistiske information, der indberettes i henhold til artikel 5-7, kan indsendes til ECB til enhver tid.

De nationale centralbanker kan, efter at have underrettet ECB, revidere den statistiske information, der fremgår af litra c), i løbet af en månedlig produktionsperiode, hvis revideringerne væsentligt forbedrer kvaliteten af den statistiske information. ECB kan behandle disse revideringer efter den pågældende månedlige produktionsperiode. ECB underretter den relevante nationale centralbank, hvis behandlingen af revideringerne udsættes til efter den månedlige produktionsperiode.

2. De nationale centralbanker indsender redegørelser til ECB for de revideringer, der efter anmodning indsendes i henhold til stk. 1. De nationale centralbanker indsender også redegørelser til ECB i begge følgende tilfælde:

a)	De nationale centralbanker indsender redegørelser for revideringer af mindst 5 mia. EUR (i absolut værdi) og frembringer disse redegørelser samtidig med revideringerne, og under alle omstændigheder før ECB's afslutning af dataproduktionen for den pågældende produktionsperiode

b)	Hvis de nationale centralbanker indsender revideringer i løbet af en månedlig produktionsperiode i overensstemmelse med stk. 1, andet afsnit, skal redegørelserne foreligge samtidig med indberetningen.

Redegørelser, der indsendes i henhold til første afsnit skal indikere, hvorvidt revideringerne, der påvirker de indberettede serier, er endelige eller underlagt yderligere revideringer.

AFDELING 3

MFI-RENTESATSER

Artikel 11

Statistisk information der skal indberettes om MFI-rentestatistik

1. De nationale centralbanker indberetter til ECB følgende information om rentesatser, der anvendes af MFI'er på indlån fra og udlån til husholdninger og ikke-finansielle selskaber (»MFI-rentesatser« eller »MIR«):

a)	Den nationale månedlige statistiske information vedrørende udestående beløb og nye forretninger, som specificeret i tillæg 1 og 2 til bilag I til forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34)

b)	Den månedlige statistiske information vedrørende nye forretninger, som specificeret i Del 1 i bilag III til denne retningslinje.

Den statistiske information, der indberettes i henhold til denne artikel indberettes på aggregeret grundlag og verificeres i overensstemmelse med artikel 30. De nationale centralbanker indberetter denne information i overensstemmelse med Del 3 i bilag III til denne retningslinje, hvor denne finder anvendelse.

2. De nationale centralbanker kan indrømme undtagelser vedrørende følgende indikatorer:

indikator 62 til 85 i tabel 3 og 4 i tillæg 2 til bilag I til forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34) for så vidt angår følgende:

i)	renter, der anvendes på ikke-finansielle selskaber

ii)	forretningsstørrelsen for udlån til ikke-finansielle selskaber, for hvilke der er stillet sikkerhed/garantier

indikator 37 til 54 i tabel 3 og 4 i tillæg 2 til bilag I til forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34), hvis den nationale aggregerede forretningsstørrelse for de tilsvarende poster, der vedrører indikator 37 til 54 og dækkende alle udlån, udgør mindre end 10 % af den nationale aggregerede forretningsstørrelse af summen af alle udlån i den samme størrelseskategori og mindre end 2 % af forretningsstørrelsen for den samme størrelse og den samme oprindelige periode for rentefikseringskategorien på euroområde-niveau.

Undtagelser indrømmet af de nationale centralbanker i henhold til første afsnit er med forbehold af artikel 4 i forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34).

3. Hvor undtagelser indrømmes i henhold til stk. 2, verificeres de deri indeholdte tærskler årligt af de nationale centralbanker.

Artikel 12

Opregning af MFI-rentestatistik

1. Hvis den statistiske information, som de nationale centralbanker modtager om MFI-rentesatser, ikke udgør den faktiske rapporteringspopulation som følge af anvendelsen af stikprøver, udvælger og vedligeholder de nationale centralbanker stikprøven og opregner den statistiske information om en ny forretningsstørrelse for at sikre, at 100 % af rapporteringspopulationen er repræsenteret, som specificeret i Del 2 I bilag III til denne retningslinje.

2. Hvis de nationale centralbanker indrømmer undtagelser til indberetningskravene for MFI-rentestatistik i overensstemmelse med artikel 4 i forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34) eller artikel 11, stk. 2, i denne retningslinje, overføres den statistiske information, der indberettes i henhold til artikel 11, stk. 1, i denne retningslinje, til de manglende månedlige perioder, ved at anvende passende statistiske estimeringsteknikker til at tage højde for informationstendenser eller sæsonmønstre.

Artikel 13

Tidsfrister

De nationale centralbanker indberetter til ECB den statistiske information, der henvises til i artikel 11, inden forretningstids ophør på den 19. arbejdsdag efter udgangen af måneden, som informationen vedrører, i overensstemmelse med artikel 3, stk. 4, i forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34) og indberetningskalenderen, der fremgår af artikel 32.

Artikel 14

Revision

1. De nationale centralbanker kan revidere den statistiske information, der indberettes i henhold til denne afdeling på ethvert tidspunkt, undtagen i løbet af den relevante produktionsperiode, hvor de nationale centralbanker kun kan revidere den statistiske information, der indberettes for den foregående referenceperiode.

De nationale centralbanker kan, efter at have underrettet ECB, revidere den statistiske information, der indberettes i henhold til denne afdeling, i løbet af den relevante produktionsperiode, hvis revideringerne væsentligt forbedrer kvaliteten af den statistiske information. ECB kan behandle disse revideringer efter den pågældende produktionsperiode. ECB underretter den relevante nationale centralbank, hvis behandlingen af disse revideringer udsættes til efter den månedlige produktionsperiode.

2. De nationale centralbanker indsender efter anmodning fra ECB følgende redegørelser for revideringer, der indsendes i henhold til stk. 1:

a)	Redegørelser for revideringer, der væsentligt forbedrer kvaliteten af den statistiske information, der indberettes til ECB

b)	Redegørelser for revideringer af statistisk information, der indberettes til ECB for perioder forud for den foregående referencemåned.

Redegørelser, der indsendes i henhold til første afsnit, skal indikere, hvorvidt revideringerne, der påvirker de indberettede serier, er endelige eller underlagt yderligere revideringer.

AFDELING 4

INDIVIDUELLE MFI-BALANCEPOSTER OG RENTESATSER

Artikel 15

Identifikation af kreditinstitutter, for hvilke individuel statistisk information skal indberettes

1. De nationale centralbanker indberetter statistisk information som fastsat i artikel 16 for kreditinstitutter, som er residente i medlemsstater i euroområdet, med undtagelse af følgende:

a)	Kreditinstitutter, der ikke er MFI'er

b)	Haleinstitutter og

c)	Kreditinstitutter, der har samlede aktiver lig med eller under 100 mio. EUR, og hvor ECB's Styrelsesråd har givet den relevante nationale centralbank tilladelse i henhold til stk. 2.

Med henblik på indberetning af den statistiske information til ECB i henhold til artikel 16, kan den relevante nationale centralbank indberette statistisk information for grupper af kreditinstitutter. Disse grupper af kreditinstitutter skal identificeres af de nationale centralbanker i samråd med ECB.

2. ECB's Styrelsesråd kan give tilladelse til at anvende den tærskel, der er fastsat i stk. 1, litra c), efter anmodning fra den nationale centralbank, hvis rapporteringsbyrden for den pågældende nationale centralbank ville blive uforholdsmæssigt påvirket. Hvis ECB's Styrelsesråd finder, at den pågældende nationale centralbanks rapporteringsbyrde ikke længere er uforholdsmæssigt påvirket, kan den tilbagekalde tilladelsen efter anmodning fra den pågældende nationale centralbank.

3. De nationale centralbanker registrerer kreditinstitutterne og grupperne af kreditinstitutter, jf. stk. 1, i Registeret for data om institutter og tilknyttede enheder (RIAD), som fastsat i henhold til Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2018/876 (ECB/2018/16) (19).

4. De nationale centralbanker registrerer med henblik på denne afdeling de kreditinstitutter og grupper af kreditinstitutter, jf. stk. 1, som er kerneinstitutter, hvis nogen af følgende finder anvendelse:

a)	Kreditinstituttet er den del af et panel af kreditinstitutter, for hvilke individuelle MFI-data blev overført til ECB for referenceperioden januar 2021 i overensstemmelse med artikel 17a, stk. 1, i retningslinje ECB/2014/15

b)	Kreditinstituttet er et nyt kreditinstitut, der er resultatet af en sammenlægning, erhvervelse eller anden selskabsmæssig omstrukturering, der omfatter et eller flere kerneinstitutter, og som finder sted efter denne retningslinjes ikrafttræden

c)	Kreditinstituttet er resident i en medlemsstat, der indfører euroen efter denne retningslinjes ikrafttræden og identificeres som et kerneinstitut af ECB's Styrelsesråd, efter høring af Den Statistiske Komité.

Hvis Styrelsesrådet identificerer kreditinstitutter i henhold til første afsnit, litra c), underretter det den relevante nationale centralbank herom.

5. Hvis de nationale centralbanker har fået tilladelse til at ekskludere kreditinstitutter, der har samlede aktiver lig med eller under 100 mio. EUR i henhold til stk. 1, litra c), skal de revidere kreditinstitutternes samlede aktiver mindst en gang hvert tredje år og registrere informationen i RIAD i overensstemmelse hermed. Styrelsesrådet underrettes om resultaterne af den revision uden ugrundet ophold.

6. ECB's Styrelsesråd kan delegere beføjelsen til direktionen til at give eller tilbagekalde tilladelsen i henhold til stk. 2. Der skal ved en sådan delegation tages højde for, hvorvidt rapporteringsbyrden for den pågældende nationale centralbank vil blive uforholdsmæssigt påvirket heraf.

7. Hvis direktionen udøver den delegerede beføjelse i henhold til stk. 6, skal de underrette Styrelsesrådet om enhver truffet afgørelse uden ugrundet ophold.

Artikel 16

Statistisk information der skal indberettes om individuelle MFI-balanceposter og rentesatser (IBSI og IMIR)

1. De nationale centralbanker indberetter til ECB statistisk information, der er indsamlet i overensstemmelse med forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) om følgende individuelle balanceposter (individual balance sheet items, IBSI) for de kreditinstitutter, der er omfattet af artikel 15, stk. 1:

a)	Udestående beløb ultimo måneden, som specificeret i tabel 1 og 2 i bilag IV til denne retningslinje

b)	Udestående beløb ultimo kvartalet, som specificeret i tabel 1 og 2 i bilag IV til denne retningslinje.

Hvis de nationale centralbanker indsamler statistisk information omfattet af litra b) månedligt, kan de i stedet indberette til ECB de udestående beløb ultimo måneden for disse poster.

2. De nationale centralbanker indberetter til ECB de månedlige »hjælpetjenester«, som specificeret i tabel 1 og 2 i bilag IV til denne retningslinje vedrørende kreditinstitutternes balancer, jf. artikel 15, stk. 1, i overensstemmelse med bilag I til denne retningslinje. Hjælpetjenesterne skal omfatte én eller begge af følgende:

a)	Justeringer for værdiændringer og omklassifikationer

b)	udlånsoverdragelser.

3. De nationale centralbanker skal indberette til ECB statistisk information om følgende individuelle MFI-rentesatser (IMIR), der er indsamlet i overensstemmelse med forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34) fra de kerneinstitutter, der er omfattet artikel 15, stk. 4:

a)	De månedlige rentesatser for udestående beløb af eurodenominerede indlån og udlån til husholdninger og ikke-finansielle selskaber, der er residente i euroområdet, som specificeret i tabel 3 i bilag IV til denne retningslinje

b)	Månedlig størrelse af nye forretninger af eurodenominerede indlån og udlån til husholdninger og ikke-finansielle selskaber, der er residente i euroområdet, som specificeret i tabel 3 i bilag IV til denne retningslinje

c)	De månedlige rentesatser for størrelsen af nye forretninger i eurodenominerede indlån og udlån til husholdninger og ikke-finansielle selskaber, der er residente i euroområdet, som specificeret i tabel 3 i bilag IV til denne retningslinje.

4. Hvis statistisk information indberettes for grupper af kreditinstitutter, jf. artikel 15, stk. 1, anvender de nationale centralbanker følgende:

a)	Udestående beløb, indberettet af de nationale centralbanker i henhold til stk. 1, beregnes som summen af de udestående beløb for de enkelte medlemmer af gruppen

b)	Hjælpetjenesterne, der indberettes af de nationale centralbanker i henhold til stk. 2, beregnes som summen af hjælpetjenester for de enkelte medlemmer af gruppen

Rentesatserne, der indberettes af de nationale centralbanker i henhold til stk. 3, beregnes som de vægtede gennemsnit, hvorimod gruppestørrelse beregnes som summen af de individuelle størrelser. Hvis de nationale centralbanker indberetter information om gruppen institut-for-institut, skal de gennemsnitlige rentesatser kun dække de institutter, som er omfattet af den nationale MIR-stikprøve og som er ikke genstand for en undtagelse; samme tilgang finder anvendelse på gruppestørrelser.

5. De nationale centralbanker redegør for ECB, efter anmodning og efter bedste evne, om de fusioner og overtagelser, andre selskabsmæssige omstruktureringer og udlånsoverdragelser, der fandt sted i løbet af den referencemåned, som påvirker den statistiske information for kerneinstitutterne, der indberettes i henhold til denne artikel.

6. ECB kan anvende og dele redegørelserne, der er fremsendt i henhold til stk. 5, inden for Eurosystemet med henblik på at støtte analysen af data, under hensyn til det gældende fortrolighedsregime.

Artikel 17

Tidsfrister

1. De nationale centralbanker indberetter til ECB den statistiske information, der indberettes i henhold til stk. 1 og 2, i artikel 16 for de kerneinstitutter, der er omfattet af artikel 15, stk. 4, inden forretningstids ophør den 15. arbejdsdag efter den referenceperiode, som de vedrører, og i overensstemmelse med indberetningskalenderen i artikel 32. Ellers indberetter de nationale centralbanker den statistiske information til ECB inden forretningstids ophør den 20. arbejdsdag efter den referenceperiode, som de vedrører, og i overensstemmelse med indberetningskalenderen i artikel 32.

2. De nationale centralbanker indberetter til ECB den statistiske information, der skal indberettes i henhold til artikel 16, stk. 3, inden forretningstids ophør den 19. arbejdsdag efter den referenceperiode, de vedrører, og i overensstemmelse med indberetningskalenderen i artikel 32.

Artikel 18

Revision

1. Hvis de nationale centralbanker reviderer statistisk information i overensstemmelse med artikel 10, skal de også, hvor det er relevant, revidere den statistiske IBSI-information, der indberettes i henhold til stk. 1 og 2 i artikel 16.

2. Revideringer af den statistiske information, der indberettes i henhold til stk. 1 og 2 i artikel 16, vedrørende kreditinstitutter, der ikke er kerneinstitutter, indberettes af de nationale centralbanker efter bedste evne.

3. Hvis de nationale centralbanker reviderer statistisk information i overensstemmelse med artikel 14, skal de også, hvor det er relevant, revidere den statistiske IMIR-information, der indberettes i henhold til artikel 16, stk. 3.

4. De nationale centralbanker indsender redegørelser til ECB, efter anmodning, for revideringer, der indsendes i henhold til denne artikel.

AFDELING 5

KREDITINSTITUTTERS MINDSTERESERVER

Artikel 19

Statistisk information der skal indberettes om reservekravsgrundlaget

1. De nationale centralbanker indberetter til ECB statistisk information om udestående beløb ultimo måneden, som specificeret i tabel 1 i Del 1 i bilag V til denne retningslinje, vedrørende kreditinstitutternes aggregerede reservekravsgrundlag, som beregnet i overensstemmelse med forordning (EU) 2021/378 (ECB/2021/1).

2. Den statistiske information, der indberettes i henhold til stk. 1, udledes af den statistiske information, der er fastsat i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), og som indsamles af de nationale centralbanker fra kreditinstitutter, der er underlagt mindstereserver i henhold til forordning (EU) 2021/378 (ECB/2021/1).

For så vidt angår de kreditinstitutter, der er haleinstitutter, anvender de nationale centralbanker i beregningen af det aggregerede reservekravsgrundlag ultimo måneden den seneste tilgængelige statistiske information ultimo kvartalet efter ECB's offentliggørelse af den kvartalsvise statistiske information, der er indsamlet i henhold til artikel 4 i denne retningslinje.

3. De nationale centralbanker indberetter til ECB den statistiske information om det aggregerede engangsbeløb, der er specificeret i tabel 2 i Del 1 i bilag V til denne retningslinje, og som er fratrukket kreditinstitutternes mindstereserver i overensstemmelse med artikel 6, stk. 2, i forordning (EU) (EU) 2021/378 (ECB/2021/1).

4. De nationale centralbanker kan revidere den statistiske information, der indberettes i henhold til denne artikel til enhver tid. Hvis revideringerne indberettes af de nationale centralbanker i henhold til denne artikel, efter at vedligeholdelsesperioden er begyndt, kan ECB beslutte ikke at behandle de revideringer.

Hvis en underrettende part reviderer sit reservekravsgrundlag i overensstemmelse med artikel 7, stk. 5, i forordning (EU) (EU) 2021/378 (ECB/2021/1), reviderer de nationale centralbanker tilsvarende den statistiske information, der indberettes i henhold til denne artikel.

Artikel 20

Statistisk information der skal indberettes om makrokoefficientstatistik

De nationale centralbanker indberetter til ECB den statistiske information om udestående beløb ultimo måneden vedrørende makrokoefficienten, som specificeret i tabellen i Del 2 i bilag V til denne retningslinje.

Den statistiske information, der indberettes i henhold til stk. 1, udledes af de nationale centralbanker fra den tilgængelige månedlige statistiske information, der er indsamlet fra kreditinstitutter i henhold til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2). Hvis den statistiske information, der skal indberettes, ikke finder anvendelse for en medlemsstat, indberetter den pågældende nationale centralbank den statistiske information som nul.

Artikel 21

Tidsfrister

De nationale centralbanker indberetter til ECB den relevante månedlige statistiske information, omfattet af artikel 19 og 20 inden forretningstids ophør den sidste arbejdsdag forud for starten på den relevante vedligeholdelsesperiode, og i overensstemmelse med indberetningskalenderen i artikel 32.

AFDELING 6

POSTGIROKONTORER OG OFFENTLIG FORVALTNING OG SERVICE

Artikel 22

Statistisk information der skal indberettes om postgirokontorer og offentlig forvaltning og service

1. De nationale centralbanker indberetter til ECB statistisk information om udestående beløb ultimo måneden, som specificeret i tabel 1 i bilag VI til denne retningslinje, og som dækker følgende:

a)	Postgirokontorer, der indberetter i henhold til artikel 3 i forordning (EU) nr. 1074/2013 (ECB/2013/39)

b)	Den offentlige forvaltning og services monetære forpligtelser og den offentlige forvaltning og services beholdninger af kontanter og værdipapirer udstedet af MFI'er i euroområdet.

2. De nationale centralbanker skal ikke indberette statistisk information i henhold til denne artikel, hvis den statistiske information omfattet af stk. 1, litra a), ikke eksisterer, og aktiver og passiver omfattet af stk. 1, litra b), ikke eksisterer eller ikke er væsentlige.

3. De nationale centralbanker indberetter til ECB justeringer for omklassifikationer for så vidt angår hver udestående beløbspost, der indberettes i henhold til stk. 1, som specificeret i tabel 1 i bilag VI til denne retningslinje.

4. De nationale centralbanker indberetter til ECB justeringer for værdiændringer, hvis disse er væsentlige, som specificeret i tabel 1 i bilag VI til denne retningslinje.

5. Den statistiske information, der indberettes i henhold til denne artikel, indberettes på et aggregeret grundlag og verificeres i overensstemmelse med artikel 30. Statistisk information om justeringer for omklassifikationer og værdiændringer indberettes i overensstemmelse med bilag I til denne retningslinje.

Artikel 23

Tidsfrister

De nationale centralbanker indberetter til ECB den statistiske information, der er omhandlet i denne afdeling, inden arbejdstids ophør på den 15. arbejdsdag efter afslutningen af den måned, som informationen vedrører, i overensstemmelse med artikel 5 i forordning (EU) nr. 1074/2013 (ECB/2013/39) og med den indberetningskalender, der fremgår af artikel 32 i denne retningslinje.

Artikel 24

Revision

1. De nationale centralbanker kan revidere den statistiske information, der indberettes i henhold til denne afdeling, som følger:

a)	Revideringer af den seneste og forrige månedlige statistiske information kan indsendes til ECB til enhver tid

b)	Revideringer af den månedlige statistiske information, bortset fra den seneste og forrige månedlige statistiske information, kan indsendes uden for den månedlige produktionsperiode.

De nationale centralbanker kan, efter underretning af ECB, revidere den statistiske information i litra b) i løbet af den månedlige produktionsperiode, hvis denne væsentligt forbedrer kvaliteten af informationen. ECB kan behandle disse revideringer efter den månedlige produktionsperiode. ECB underretter den relevante nationale centralbank, hvis behandlingen af disse revideringer udsættes indtil efter den månedlige produktionsperiode.

2. De nationale centralbanker indsender til ECB efter anmodning redegørelser for de revideringer, der er indberettet i henhold til stk. 1, som følger:

a)	De nationale centralbanker frembringer redegørelser for revideringer af mindst 5 mia. EUR (i absolut værdi) og frembringer disse redegørelser samtidig med revideringerne og under alle omstændigheder før afslutningen af ECB's dataproduktion for den pågældende produktionsperiode

b)	Hvis de nationale centralbanker indsender revideringer i løbet af en månedlig produktionsperiode i overensstemmelse med stk. 1, andet afsnit, i skal redegørelserne frembringes på indberetningstidspunktet.

Redegørelser, der indsendes i henhold til første afsnit, skal indikere, hvorvidt revideringerne, der påvirker de indberettede serier, er endelige eller underlagt yderligere revision.

AFDELING 7

STRUKTURELLE FINANSIELLE INDIKATORER (SFI'er) FOR KREDITINSTITUTTER

Artikel 25

Statistisk information der skal indberettes om SFI'er for kreditinstitutter

1. De nationale centralbanker indberetter til ECB SFI'er for de kreditinstitutter, som er MFI'er, som specificeret i bilag VII til denne retningslinje. SFI'er indberettes på et aggregeret grundlag og verificeres i overensstemmelse med artikel 30.

Som undtagelse fra første afsnit kan de nationale centralbanker frembringe den statistiske information, der er omfattet deraf, ved hjælp af alternative datakilder. ECB kan anvende den information til at udlede SFI'er for kreditinstitutterne, under forudsætning af en aftale mellem ECB og den nationale centralbank.

2. Hvis den statistiske information, der indberettes i henhold til stk. 1, ikke omfatter hele rapporteringspopulationen, opregner de nationale centralbanker den statistiske information for at repræsentere hele rapporteringspopulationen.

Med henblik på første afsnit frembringer de nationale centralbanker redegørelser herpå til ECB.

3. De nationale centralbanker kan revidere den information, der indberettes i henhold til denne artikel, i løbet af produktionsperioden, og frembringer redegørelser for disse revideringer efter anmodning fra ECB.

Artikel 26

Tidsfrister

De nationale centralbanker indberetter til ECB den årlige statistiske information for de SFI'er, der henvises til i artikel 25, inden udgangen af marts hvert år, og i overensstemmelse med indberetningskalenderen, der fremgår af artikel 32 med henvisning til det forrige år, undtagen for indikatoren »antal ansatte i kreditinstitutter«, som indberettes inden udgangen af maj hvert år og i overensstemmelse med indberetningskalenderen, der fremgår af artikel 32, med henvisning til det forrige år.

AFDELING 8

KREDITINSTITUTTER DER IKKE ER MFI'er

Artikel 27

Statistisk information, der skal indberettes om balanceposter for kreditinstitutter, der ikke er MFI'er

1. De nationale centralbanker indberetter til ECB følgende balanceposter for kreditinstitutter, der ikke er MFI'er:

Udestående beløb ultimo måneden, som specificeret i tabel 1 i Del 2 i bilag I til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), med undtagelse af følgende poster:

i)	Indlån, der udelukkende indberettes af kreditinstitutter, der er underlagt reservekrav

ii)	Positioner for fiktive cash pools

iii)	Udstedte aktier/andele i pengemarkedsforeninger

iv)	Poster, for hvilke undtagelser fra statistiske indberetningskrav er blevet indrømmet af de nationale centralbanker i henhold til artikel 9, stk. 5, litra b), i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2)

Udestående beløb ultimo kvartalet, som specificeret i tabel 2, 3 og 4 i Del 3 i bilag I til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), med undtagelse af poster, for hvilke undtagelser fra statistiske indberetningskrav er blevet indrømmet af de nationale centralbanker i henhold til artikel 9, stk. 5, litra b), i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2).

2. De nationale centralbanker indberetter til ECB følgende statistiske information om justeringer for værdiændringer for kreditinstitutter, der ikke er MFI'er:

Månedlige justeringer for værdiændringer, som specificeret i tabel 1A i Del 4 i bilag I til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), med undtagelse af følgende poster:

i)	Positioner for fiktive cash pools

ii)	Udstedte aktier/andele i pengemarkedsforeninger

iii)	Poster, for hvilke undtagelser fra de statistiske indberetningskrav er blevet indrømmet af de nationale centralbanker i henhold til artikel 9, stk. 5, litra b), i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2)

Kvartalsvise justeringer for værdiændringer, som specificeret i tabel 2A i Del 4 i bilag I til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), med undtagelse af poster, for hvilke undtagelser fra de statistiske indberetningskrav er blevet indrømmet af de nationale centralbanker i henhold til artikel 9, stk. 5, litra b), i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2).

3. De nationale centralbanker indberetter til ECB følgende statistiske information om justeringer for omklassifikationer for kreditinstitutter, der ikke er MFI'er:

a)	Månedlige justeringer for omklassifikationer for så vidt angår hver udestående beløbspost, der indberettes i henhold til stk. 1, litra a)

De kvartalsvise justeringer for omklassifikationer for så vidt angår hver udestående beløbspost, specificeret i tabel 2 i Del 3 i bilag I til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), med undtagelse af poster, for hvilke undtagelser fra de statistiske indberetningskrav er blevet indrømmet af de nationale centralbanker i henhold til artikel 9, stk. 5, litra b), i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2).

4. De nationale centralbanker er ikke pålagt at indberette statistisk information i henhold til denne artikel, om hverken det ene eller det andet af følgende tilfælde:

a)	Der er ingen residente kreditinstitutter, der ikke er MFI'er eller

Den relevante nationale centralbank har indrømmet undtagelser for indberetningen af statistisk information i henhold til artikel 5, stk. 2, i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) for alle residente kreditinstitutter, der ikke er MFI'er, i overensstemmelse med artikel 9, stk. 5, litra a), i den forordning.

5. Den statistiske information, der skal indberettes i henhold til denne artikel, indberettes på aggregeret grundlag og verificeres i overensstemmelse med artikel 30. Statistisk information om justeringer for omklassifikationer og værdiændringer indberettes i overensstemmelse med bilag I til denne retningslinje.

Artikel 28

Tidsfrister

1. De nationale centralbanker indberetter til ECB den månedlige statistiske information omfattet af denne afdeling inden forretningstids ophør den 15. arbejdsdag efter udgangen af den måned, som informationen vedrører, i overensstemmelse med artikel 7, stk. 2, i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) og med den indberetningskalender, der fremgår af artikel 32 i denne retningslinje.

2. De nationale centralbanker indberetter til ECB den kvartalsvise statistiske information omfattet af denne afdeling inden forretningstids ophør den 28. arbejdsdag efter udgangen af det kvartal, som informationen vedrører, i overensstemmelse med artikel 7, stk. 3, i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) og med den indberetningskalender, der fremgår af artikel 32 i denne retningslinje.

Artikel 29

Revision

1. De nationale centralbanker kan revidere den statistiske information, der indberettes i henhold til denne afdeling, til enhver tid.

2. De nationale centralbanker redegør efter anmodning fra ECB for de revideringer, der er indsendt i henhold til stk. 1.

Redegørelser, der indsendes i henhold til første afsnit, skal indikere, om de revideringer, der påvirker de indberettede serier, er endelige eller underlagt yderligere revideringer.

AFDELING 9

VERIFIKATION, INDBERETNING AF HISTORISKE DATA OG OVERFØRSEL

Artikel 30

Verifikation og redegørelser

1. Med forbehold af forordning (EF) nr. 2533/98, forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34) og forordning (EU) nr. 1074/2013 (ECB/2013/39) overvåger og sikrer de nationale centralbanker kvaliteten og pålideligheden af den statistiske information, der forelægges ECB, i henhold til denne retningslinje.

2. Inden indberetning af statistisk information til ECB i henhold til denne retningslinje, verificerer de nationale centralbanker, at informationen opfylder de lineære begrænsninger, der tilvejebringes og vedligeholdes af ECB, herunder, hvor det er relevant, lineære begrænsninger, der vedrører konsistens på tværs af hyppigheder.

De nationale centralbanker frembringer redegørelser til ECB efter anmodning om enhver uoverensstemmelse, der er identificeret som følge af verifikationen.

3. De nationale centralbanker verificerer følgende med henblik på de lineære begrænsninger, der vedrører den konsistens på tværs af hyppigheder, der henvises til i stk. 2:

a)	At den kvartalsvise statistiske information er konsistent med den tilsvarende månedlige statistiske information, der er indberettet i henhold til artikel 3 og 4

b)	At den kvartalsvise statistiske information er konsistent med den tilsvarende månedlige statistiske information, der er indberettet i henhold til artikel 27

c)	At den statistiske information om MMF'ers balanceposter, der er indberettet i henhold til artikel 5, er konsistent med den tilsvarende information ultimo kvartalet om andre MFI'ers balanceposter, der er indberettet i henhold til artikel 4.

Hvis den statistiske information i litra a) ikke er konsistent på tværs af hyppigheder, skal de nationale centralbanker efter bedste evne indsende revideringer af statistisk information, der er konsistent på tværs af hyppighed, ved hjælp af estimering.

4. De nationale centralbanker overvåger konsistensen ved at anvende de anviste bro-tabeller, der er henvist til i artikel 3, stk. 4, mellem de udestående beløb ultimo måneden, der indberettes i henhold til artikel 3, stk. 1, litra a), og én af følgende udestående beløb, der indberettes i henhold til retningslinje (EU) 2016/2249 (ECB/2016/34):

a)	Eurosystemets daglige finansielle system, produceret for den sidste arbejdsdag i måneden

b)	Den seneste disaggregerede ugentlige balance for den pågældende måned.

De nationale centralbanker forelægger for ECB, efter anmodning, resultaterne fra den konsistensovervågning, der er henvist til i første afsnit og redegørelserne for uoverensstemmelser mellem de udestående beløb.

5. Hvis de nationale centralbanker indberetter antal filialer og datterselskaber for ikke-residente kreditinstitutter, som specificeret i bilag VII i henhold til artikel 25, skal de sikre, at denne statistiske information er konsistent, fra 1999 og frem, med den information, der er registreret på listen over MFI'er, der er etableret med henblik på statistiske formål i henhold til artikel 4 i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2).

6. De nationale centralbanker redegør efter anmodning fra ECB om de udviklinger i den statistiske information, der er indberettet i henhold til denne retningslinje, herunder brud i den statistiske information, der er indberettet i forhold til den forrige referenceperiode.

7. Hvis de nationale centralbanker estimerer statistisk information, der skal indberettes i henhold til denne retningslinje, skal de redegøre herfor efter anmodning fra ECB.

Artikel 31

Indberetningskrav for historiske data i tilfælde af indførelse af euroen

1. Hvis en medlemsstat, som ikke har euroen som valuta, indfører euroen, indberetter den nationale centralbank i den medlemsstat følgende til ECB:

a)	Statistisk information om statistik over MFI-balanceposter, for alle referenceperioder siden den medlemsstats tiltrædelse af Unionen, og under alle omstændigheder som minimum de seneste tre år før medlemsstatens indførelse af euroen

b)	Statistisk information om statistik over MFI-balanceposter for de seneste tre år for medlemsstatens tiltrædelse af Unionen, medmindre andet er aftalt med ECB.

2. Nationale centralbanker i medlemsstater, der indfører euroen, opstiller den statistiske information, der henvises til i stk. 1, som om medlemsstaten var en del af euroområdet i løbet af alle indberetningsreferenceperioderne. Med henblik herpå kan de nationale centralbanker anvende statistisk information, der er indberettet til ECB før medlemsstatens indførelse af euroen, i overensstemmelse med de indberetningsordninger, som ECB har tilpasset til brug for medlemsstater uden for euroområdet. De nationale centralbanker indberetter statistisk information i overensstemmelse med de krav, der var gældende for medlemsstater i euroområdet for de respektive indberetningsreferenceperioder, medmindre ECB og den pågældende nationale centralbank aftaler at undlade visse statistiske informationer.

3. De nationale centralbanker i medlemsstater i euroområdet indberetter til ECB positioner for residenter fra medlemsstater uden for euroområdet, der indfører euroen efter denne retningslinjes ikrafttræden for så vidt angår statistik over MFI-balanceposter dækkende som minimum de seneste tre år før denne indførelse, medmindre andet er aftalt med ECB. De nationale centralbanker indberetter kun månedlige udestående beløb for disse positioner, der er blevet indberetter i overensstemmelse med forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), og som overstiger 50 mio. EUR. De nationale centralbanker kan også frivilligt indberette månedlige udestående beløb for sådanne positioner, som er under 50 mio. EUR.

Artikel 32

Indberetningskalender

Hvert år i september meddeler ECB de præcise overførselsdatoer til de nationale centralbanker i form af en indberetningskalender. De nationale centralbanker indberetter statistisk information i henhold til denne retningslinje i overensstemmelse med den indberetningskalender.

Artikel 33

Overførsel

1. De nationale centralbanker overfører den statistiske information, der skal indberettes i henhold til denne retningslinje, elektronisk ved anvendelse af de metoder, der er specificeret af ECB. Det statistiske meddelelsesformat, der er udviklet til brug for denne elektroniske udveksling af statistisk information er det format, der er aftalt af ESCB.

2. Hvis stk. 1 ikke finder anvendelse, kan de nationale centralbanker anvende andre måder at overføre statistisk information til ECB efter forudgående aftale med ECB.

AFDELING 10

FORENKLET ÆNDRINGSPROCEDURE OG OFFENTLIGGØRELSE

Artikel 34

Forenklet ændringsprocedure

Under hensyntagen til Den Statistiske Komités synspunkter har ECB's direktion ret til at foretage tekniske ændringer af denne retningslinjes bilag, såfremt disse ændringer hverken ændrer ved det underliggende principgrundlag eller påvirker rapporteringsbyrden for rapporteringsenhederne i medlemsstaterne. Direktionen underretter uden unødig forsinkelse Styrelsesrådet om sådanne ændringer.

Artikel 35

Offentliggørelse

De nationale centralbanker må først offentliggøre de nationale bidrag til de månedlige monetære aggregater for euroområdet og deres modparter, efter at ECB har offentliggjort disse aggregater. Såfremt de nationale centralbanker offentliggør disse data, skal de svare til de data, der bidrog til de senest offentliggjorte aggregater for euroområdet. Såfremt de nationale centralbanker gengiver de aggregater for euroområdet, der er offentliggjort af ECB, skal der være tale om en tro gengivelse.

AFDELING 11

FØRSTE INDBERETNING OG OVERGANGSBESTEMMELSER

Artikel 36

Første indberetning

1. Første indberetning af månedlig statistisk information, der skal indberettes i henhold til denne retningslinje begynder med statistisk information for januar 2022.

2. Første indberetning af kvartalsvis statistisk information, der skal indberettes i henhold til denne retningslinje, begynder med statistisk information for første kvartal i 2022. Den kvartalsvise statistiske information, der skal indberettes for fjerde kvartal af 2021 indberettes i overensstemmelse med Del 1, 4, 7, 19 og 20 i bilag II til retningslinje ECB/2014/15 om monetær og finansiel statistik.

3. Første indberetning af årlig statistisk information, der skal indberettes i henhold til denne retningslinje, begynder med statistisk information for 2021.

Artikel 37

Overgangsbestemmelser

1. For perioden fra 15. april 2021 til 1. februar 2022, hvor de nationale centralbanker indberetter information om IBSI i overensstemmelse med artikel 17a i retningslinje ECB/2014/15 om monetær og finansiel statistisk, skal de identificere de kreditinstitutter, for hvilke denne information skal indberettes i overensstemmelse med artikel 15 i denne retningslinje. De nationale centralbanker indberetter denne information til ECB inden for de tidsfrister, der følger af artikel 17 i denne retningslinje for perioden 15. april 2021 til 1. februar 2022.

2. For perioden fra 15. april 2021 til 1. februar 2022, hvor de nationale centralbanker indberetter information om IMIR i overensstemmelse med artikel 17a i retningslinje ECB/2014/15 om monetær og finansiel statistik, skal de indberette den information for kerneinstitutter, der er omhandlet i artikel 15, stk. 4, i denne retningslinje. De nationale centralbanker indberetter den information til ECB inden for de tidsfrister, der følger af artikel 17 i denne retningslinje for perioden 15. april 2021 til 1. februar 2022.

3. For perioden 26. juni 2021 til 1. februar 2022, skal de nationale centralbanker indberette statistisk information, der er indsamlet fra kreditinstitutter, der ikke er MFI'er i henhold til artikel 17, stk. 2, i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) i overensstemmelse med afdeling 8 i denne retningslinje. De nationale centralbanker indberetter den information til ECB senest den 29. april 2022.

AFDELING 12

AFSLUTTENDE BESTEMMELSER

Artikel 38

Virkning

1. Denne retningslinje får virkning på den dato, hvor den meddeles de nationale centralbanker i de medlemsstater, der har euroen som valuta.

2. De nationale centralbanker i de medlemsstater, der har euroen som valuta, og ECB skal opfylde denne retningslinje fra den 1. februar 2022.

Artikel 39

Addressater

Denne retningslinje er rettet til alle centralbanker i Eurosystemet.

Udfærdiget i Frankfurt am Main, den 26. marts 2021.

For ECB's Styrelsesråd

Christine LAGARDE

Formand for ECB

(1) Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) (EU) 2021/379 af 22. januar 2021 om balanceposter i kreditinstitutter og i MFI-sektoren (monetære finansielle institutioner) (ECB/2021/2) (EUT L 73 af 3.3.2021, s. 16).

(2) Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 1072/2013 af 24. september 2013 vedrørende statistik over de monetære finansielle institutioners rentesatser (ECB/2013/34) (EUT L 297 af 7.11.2013, s. 51).

(3) Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 1074/2013 af 18. oktober 2013 om statistiske rapporteringskrav for postgirokontorer, der modtager indskud fra ikke-monetære finansielle institutioner, som er residenter i euroområdet (ECB/2013/39) (EUT L 297 af 7.11.2013, s. 94.).

(4) Rådets forordning (EF) nr. 2533/98 af 23. november 1998 om Den Europæiske Centralbanks indsamling af statistisk information (EFT L 318 af 27.11.1998, s. 8).

(5) Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og investeringsselskaber og om ændring af forordning (EU) nr. 648/2012 (EUT L 176 af 27.6.2013, s. 1).

(6) Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) 2016/867 af 18. maj 2016 om indsamling af granulære data om kreditter og kreditrisici (ECB/2016/13) (EUT L 144 af 1.6.2016, s. 44).

(7) Jf. afgørelserne truffet af ECB's Styrelsesråd den 26. juni 2020, tilgængelig på ECB's websted www.ecb.europa.eu.

(8) Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2018/876 af 1. juni 2018 om registeret for data om institutter og tilknyttede enheder (RIAD) (ECB/2018/16) (EUT L 154 af 18.6.2018, s. 3).

(9) Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) 2021/378 af 22. januar 2021 om anvendelsen af mindstereservekrav (ECB/2021/1) (EUT L 73 af 3.3.2021, s. 1).

(10) Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2019/2033 af 27. november 2019 om tilsynsmæssige krav til investeringsselskaber og om ændring af forordning (EU) nr. 1093/2010, (EU) nr. 575/2013, (EU) nr. 600/2014 og (EU) nr. 806/2014 (EUT L 314 af 5.12.2019, s. 1).

(11) Den Europæiske Centralbanks retningslinje ECB/2014/15 af 4. april 2014 om monetær og finansiel statistik (EUT L 340 af 26.11.2014, s. 1).

(12) Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 1072/2013 af 24. september 2013 vedrørende statistik over de monetære finansielle institutioners rentesatser (ECB/2013/34) (EUT L 297 af 7.11.2013, s. 51).

(13) Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 1074/2013 af 18. oktober 2013 om statistiske rapporteringskrav for postgirokontorer, der modtager indskud fra ikke-monetære finansielle institutioner, som er residenter i euroområdet (ECB/2013/39) (EUT L 297 af 7.11.2013, s. 94).

(14) Rådets forordning (EF) nr. 2533/98 af 23. november 1998 om Den Europæiske Centralbanks indsamling af statistisk information (EFT L 318 af 27.11.1998, s. 8).

(15) Jf. »Bridging tables between the accounting balance sheet items of the NCBs and the ECB and the items to be reported for statistical purposes«, som offentliggøres på ECB's websted: www.ecb.europa.eu.

(16) Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2016/2249 af 3. november 2016 om den retlige ramme for bogføring og regnskabsrapportering i Det Europæiske System af Centralbanker (ECB/2016/34) (EUT L 347 af 20.12.2016, s. 37).

(17) Europa-Parlamentets og Rådets Forordning (EU) nr. 549/2013 af 21. maj 2013 om det europæiske national- og regionalregnskabssystem i Den Europæiske Union (EUT L 174 af 26.6.2013, s. 1).

(18) Som fastsat i bilag I til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1893/2006 af 20. december 2006 om oprettelse af den statistiske nomenklatur for økonomiske aktiviteter NACE rev. 2 og om ændring af Rådets forordning (EØF) nr. 3037/90 og visse EF-forordninger om bestemte statistiske områder (EØS) (EUT L 393 af 30.12.2006, s. 1).

(19) Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2018/876 af 1. juni 2018 om registeret for data om institutter og tilknyttede enheder (RIAD) (ECB/2018/16) (EUT L 154 af 18.6.2018, s. 3).

BILAG I

INDBERETNING AF JUSTERINGER OG UDLEDNING AF TRANSAKTIONER

DEL 1

Generel beskrivelse af proceduren for udledning af transaktioner

Finansielle transaktioner defineres som nettoanskaffelsen af finansielle aktiver eller nettoindgåelsen af passiver for hver enkelt type finansielt instrument, dvs. summen af alle finansielle transaktioner, der forekommer i løbet af en given indberetningsperiode. Rammerne for at udlede transaktioner for balanceposter (balance sheet items, BSI) for de monetære finansielle institutioner (MFI'er) er baseret på det europæiske national- og regionalregnskabssystem (herefter 'ESA 2010'), der er fastsat ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 549/2013 (1). Der afviges fra denne internationale standard, hvor det er nødvendigt, både med hensyn til dataindholdet og betegnelsen af statistiske begreber. Dette bilag fortolkes i overensstemmelse med ESA 2010, med mindre forordning (EU) nr. 2021/379 (ECB/2021/2) (2) eller denne retningslinje udtrykkeligt eller implicit går forud for bestemmelserne heri.

I forbindelse med BSI-statistikken beregner ECB transaktioner ved for hver aktiv- og passivpost at tage forskellen mellem de udestående beløb på rapporteringsdatoerne ultimo perioden og derefter fjerne effekten af den udvikling, der ikke er resultat af transaktioner ("justeringer"). Disse opdeles i hovedkategorierne "omklassifikationer", "justeringer for værdiændringer" og "valutakursreguleringer". De nationale centralbanker indberetter "justeringer for omklassifikationer" og "justeringer for værdiændringer" til ECB, således at disse ikke-transaktionsrelaterede effekter kan fjernes ved beregningen af transaktioner. "Valutakursreguleringer" udledes normalt af ECB. Transaktioner beregnes på nettobasis, og der er således ingen krav om angivelse af brutto finansielle transaktioner eller omsætning. Finansielle transaktioner bør generelt måles ved transaktionsværdien - værdien til hvilken aktiverne anskaffes/afhændes og/eller passiver skabes, realiseres eller veksles, og som ikke nødvendigvis er den samme som den pris, der er noteret på markedet, eller aktivets dagsværdi på transaktionstidspunktet. Transaktionsværdien omfatter ikke gebyrer, provisioner, kommissioner eller lignende betalinger for tjenester ydet i forbindelse med transaktionen.

I dette bilag gennemgås metoden til udledning af transaktioner i forbindelse med BSI-statistik. Del 2 fokuserer på principperne for de nationale centralbankers indberetning af justeringer til ECB (3). Del 3 behandler de særlige tilpasninger i forbindelse med opstillingsrammerne for BSI-statistik.

ECB har på sit websted offentliggjort en manual om MFI-balancestatistik, der indeholder flere detaljer og taleksempler.

DEL 2

Indberetning af justeringer fra de nationale centralbanker til ECB

1. Underliggende principper for justeringer

For justeringer for omklassifikationer og værdiændringer gælder det samme system med dobbelt bogføring som for udestående beløb, og det er derfor i balance. Hvis en post i balance er påkrævet som følge af de forskellige værdiansættelser, der gælder for den statistiske, i modsætning til den regnskabsmæssige balance, dvs. "statistisk/regnskabsmæssig uoverensstemmelse", bør dette registreres under "resterende passiver" (som et positivt eller negativt beløb alt efter omstændighederne).

Renter på indlån, udlån og gældsinstrumenter, der udstedes og ejes, bør periodiseres, men aldrig opføres som en transaktion med det pågældende instrument. Vedrørende udlån og indlån garanteres dette ved kravet fastsat i Del 2 i bilag II til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) om at registrere påløbne renter på disse instrumenter under "resterende aktiver" og "resterende passiver". Forordningen indeholder dog ingen regler om behandlingen af påløbne renter på gældsinstrumenter, der udstedes eller ejes. Påløbne renter er nemlig ofte en fast bestanddel i markedsprisen og vanskelige at udskille fra den regnskabsmæssige pris, når de indberettes i den statistiske balance. For at opnå sammenhængende data, som er sammenlignelige på tværs af lande, bør følgende regler anvendes:

a)	hvis påløbne renter er en fast bestanddel i den regnskabsmæssige pris, som indberettes i den statistiske balance, bør der foretages en justering for værdiændringer,

b)	hvis påløbne renter ikke indgår i det udestående beløb for de værdipapirer, som de vedrører i den statistiske balance, klassificeres de under "resterende aktiver" eller "resterende passiver" og behandles ikke som en justering for en værdiændring.

Den behandling, som foreslås her, er også afspejlet i indberetningskravene i denne retningslinje (jf. Del 1 i bilag II).

Hvis en månedlig justering indberettes, kan det påvirke opdelingen af de poster, der indberettes kvartalsvis. Der bør sikres overensstemmelse mellem de to datasæt, dvs., hvor det er relevant, bør summen af de månedlige justeringer være lig med den kvartalsvise justering. Hvis en tærskel er fastsat for de kvartalsvise justeringer, eller de kvartalsvise justeringer ikke kan identificeres fuldt ud eller på samme detaljeringsniveau som den månedlige justering, skal justeringen beregnes for at undgå uoverensstemmelser med justeringen, der er indberettet for de månedlige data.

2. Justeringer for omklassifikationer

"Justeringer for omklassifikationer" omfatter alle ændringer i referencesektorens balance, der opstår som resultat af ændringer i rapporteringspopulationens sammensætning og struktur, ændringer i klassifikationen af finansielle instrumenter og modparter, ændringer i statistiske definitioner og (delvis) korrigering af rapporteringsfejl, som alt sammen giver anledning til databrud i serierne og derfor påvirker sammenligneligheden af to efter hinanden følgende beholdninger ultimo perioden. Udvidelser af euroområdet kan betragtes som et særligt tilfælde af omklassifikation.

De nationale centralbanker indberetter data om justeringer for omklassifikationer i overensstemmelse med kravene i denne retningslinje ved hjælp af data indberettet direkte fra rapporteringspopulationen, tilsynsinformation, plausibilitetskontrol, engangsundersøgelser (f.eks. i forbindelse med afvigende værdier), nationale statistikkrav, oplysninger om tilgang til og fragang fra rapporteringspopulationen samt andre kilder, der er til deres rådighed. De nationale centralbanker identificerer ændringer i udestående beløb som følge af omklassifikationer og indberetter nettobeløbet. En nettostigning i udestående beløb som følge af omklassifikationer opføres med positivt fortegn, en nettoreduktion i udestående beløb opføres med negativt fortegn.

De nationale centralbanker kan foretage estimater af justeringerne for omklassifikationer, især hvis informationen ikke er let tilgængelig eller af dårlig kvalitet. Det forventes ikke, at ECB foretager ex post-justeringer, medmindre de nationale centralbanker identificerer klare ændringer som følge af omklassifikationerne i de endelige data, som ikke kan korrigeres af de nationale centralbanker i tide. I disse tilfælde kan ECB foretage ex post-justeringer efter aftale med den relevante nationale centralbank.

I princippet indberetter de nationale centralbanker "justeringer for omklassifikationer" for hver post, der er specificeret i denne retningslinje. I tilfælde, hvor de estimerede omklassifikationsbeløb er under 5 millioner EUR på den nationale centralbanks egen balance eller under 50 millioner EUR for den aggregerede balance for andre rapporteringsenheder, kan de nationale centralbanker indberette justeringer for omklassifikationer som nul eller som en manglende værdi. Disse tærskler er sat som en hjælp til de nationale centralbanker, når de skal beslutte, om de skal opstille justeringer eller ikke. Det kan dog være uhensigtsmæssigt for den nationale centralbank at forsøge at anvende en sådan tærskel, hvis der indsamles relativt detaljerede oplysninger uden hensyn til tærsklen. Denne fleksibilitet er dog med forbehold af kravet til konsistens for de indberettede data for referenceperioden og mellem månedlige og kvartalsvise data, som beskrevet nedenfor.

Inden for de i revisionsprincipperne fastsatte grænser korrigerer de nationale centralbanker rapporteringsfejl i udestående beløb, så snart fejlene er konstateret. Ideelt fjerner korrektionerne fuldstændig fejlen fra de udestående beløb, især hvis fejlen kun påvirker en enkelt periode eller et begrænset tidsrum. Under disse omstændigheder opstår der ikke noget seriebrud. Såfremt fejlen påvirker historiske data, og der ikke foretages en korrektion af tidligere data, eller den kun foretages for en begrænset tidsperiode, opstår der imidlertid et seriebrud mellem den første periode med det korrigerede tal og den sidste periode med det ukorrekte tal. I dette tilfælde identificerer de nationale centralbanker størrelsen af det opståede databrud og opfører en justering under "justeringer for omklassifikationer". Der anvendes en tilsvarende fremgangsmåde ved implementeringen af ændringer af statistiske definitioner, som påvirker indberettede data, samt ved korrigeringen for brud, som kan skyldes indførelse, ændring eller opgivelse af opregningsmetoder.

Grænsen for, hvornår overførsler af aktiver skal behandles som transaktioner, udgøres af den omstændighed, at der er to særskilte institutionelle enheder, som handler ved gensidig overenskomst. Hvis overførslerne derimod sker som følge af oprettelsen en institutionel enhed, eller fordi en institutionel enhed forsvinder, bør de behandles som "justeringer for omklassifikationer". Hvis en fusion eller overtagelse medfører, at en eller flere institutionelle enheder forsvinder, forsvinder alle positioner, som eksisterede på tværs af de fusionerende institutioner, og som opføres netto på det tidspunkt, hvor enhederne ophører med at eksistere i systemet, og der skal indberettes justeringer for omklassifikationer i overensstemmelse hermed. Selskabsspaltninger behandles på tilsvarende måde.

3. Justeringer for værdiændringer

"Justeringer for værdiændringer" indberettet i henhold til denne retningslinje opstilles normal af de nationale centralbanker på grundlag af data indberettet direkte fra rapporteringsenhederne. De nationale centralbanker kan dog også dække disse indberetningskrav indirekte (f.eks. ved at indsamle data om transaktioner direkte) eller ud fra værdipapir for værdipapir-data eller ud fra andre data indberettet af rapporteringspopulationen, og de kan under alle omstændigheder indsamle yderligere data fra rapporteringsenheder, hvis det er nødvendigt.

4. Valutakursreguleringer

Valutakursbevægelser over for euroen, der indtræffer mellem rapporteringsdatoer ultimo perioden, bevirker ændringer i værdien af aktiver og passiver i udenlandsk valuta, når de udtrykkes i euro. De nationale centralbanker bør indberette aktiver og passiver denomineret i udenlandsk valuta omregnet til euro ved anvendelse af ECBs referencekurs på den dag, som dataene vedrører. Da enhver ændring i udestående beløb som følge af valutakursbevægelser udtrykker kapitalgevinster/-tab og ikke skyldes finansielle transaktioner, er det nødvendigt at identificere værdiansættelseseffekterne, så de kan udelukkes fra transaktioner. Justering for værdiændringer som følge af valutakursændringer kan også omfatte ændringer af værdiansættelsen som følge af transaktioner i aktiver/passiver, dvs. realiserede gevinster/tab, men der eksisterer forskellig national praksis på dette område.

ECB udleder normalt de nødvendige valutakursreguleringer baseret på statistisk information indberettet af de nationale centralbanker. Når de nationale centralbanker er i stand til at opstille mere præcise reguleringer, kan de også indberette disse reguleringer til ECB, som anvender dem til at udlede transaktioner.

DEL 3

Særregler og tilpasninger

1. Pengemarkedsforeninger

De nationale centralbanker medtager justeringsdata vedrørende pengemarkedsforeninger (MMF'er), når de opfylder deres rapporteringsforpligtelser med hensyn til "justeringer for omklassifikationer" og "justeringer for værdiændringer". Disse justeringer indberettes også separat for pengemarkedsforeninger i henhold til den særlige kvartalsvise rapporteringsordning.

De nationale centralbanker indberetter justeringer for omklassifikationer, hvis der er en ændring I MMF-rapporteringspopulationen, som defineret i artikel 2 i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), der skyldes ændringer i anvendelsesområdet for enheder, der er godkendte som MMF’er, i overensstemmelse med Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 2017/1131 (4). En ændring i MMF-rapporteringspopulationen, der skyldes ændringer i en forenings investeringspolitik, registreres som en finansiel transaktion og ikke en omklassifikation. Dette skyldes, at alle ændringer i en investeringspolitik skal aftales af investorerne forud for ændringen og ses derfor som en aktiv investeringsbeslutning.

Det er i artikel 9, stk. 6, i forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) fastsat, at de nationale centralbanker kan indrømme tilladelser til nogle eller alle MMF'er for så vidt angår indberetningen af justeringer for værdiændringer. I sådanne tilfælde bør de nationale centralbanker dog frembringe oplysningerne efter bedste evne, især hvis beløbene er signifikante, jf. artikel 5, stk. 2, i denne retningslinje.

Beregningen af justeringer for værdiændringer vedrørende pengemarkedsforeningers aktiver følger den procedure, som er fælles for alle MFI'er. På passivsiden er positive ændringer i værdien af andele i pengemarkedsforeninger traditionelt blevet anset for transaktioner parallelt med betaling af renter på indlån (i modsætning til påløbne renter), hvilket indebærer, at modposten for værdiændringer på aktivsiden ikke er "andele i pengemarkedsforeninger", men "resterende passiver". Hvad angår tilfælde, hvor andele i pengemarkedsforeninger falder i pris som følge af tab på foreningernes aktiver, kan dette dog ikke sammenlignes med rentebetalinger. På denne baggrund indeholder tabel 1A i Del 4 i bilag I til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) krav om værdiændringer for andele i pengemarkedsforeninger. Hvor det er relevant, bør de nationale centralbanker anvende denne post til at afstemme værdiændringer på aktivsiden. Allokeringen bør foretages på en måde, så kun de faktiske værdiændringer, der er afspejlet som ændringer i værdien af andele i pengemarkedsforeninger, er dækket.

2. Statistik for individuelle MFI-balanceposter (IBSI)

I overensstemmelse med artikel 16, stk. 2, i denne retningslinje indberetter de nationale centralbanker efter bedste evne hjælpeserier, der dækker justeringer for værdiændringer og omklassifikationer (jf. dette bilags Del 2) og udlånsoverdragelser.

For at nedbringe indberetningsbyrden kan de nationale centralbanker anvende en tærskeltilgang, når de udleder hjælpeserier. Navnlig, hvor hjælpeseriens absolutte beløb, der skal indberettes, er under maksimalt 50 millioner EUR og 1 % af det pågældende udestående beløb, dvs. tærskel = maks (50 millioner EUR, 1 % af det udestående beløb), kan de nationale centralbanker i stedet vælge at indberette beløbet som nul eller som en manglende værdi. Denne tærskel, som også finder anvendelse på kreditinstitutter, er indikativ og har til formål at hjælpe de nationale centralbanker med at træffe beslutning om, hvorvidt de skal lave en justering eller ej. Hvis informationen ikke er nemt tilgængelig eller af dårlig kvalitet, kan de nationale centralbanker beslutte at lave estimater eller indberette en manglende værdi.

I tillæg hertil, og i overensstemmelse med denne retningslinje, skal de nationale centralbanker kun indberette hjælpeserier for kreditinstitutter, der ikke er kerneinstitutter, i det omfang den statistiske information indsamles fra de kreditinstitutter i overensstemmelse med forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2). Hvis intet af den påkrævede statistiske information for at indberette en hjælpeserie, er tilgængelig fra de kreditinstitutter, der ikke er kerneinstitutter, kan de nationale centralbanker indberette en manglende værdi.

3. Postgirokontorer og offentlig forvaltning og service

De nationale centralbanker indberetter, hvor det er relevant, statistisk information om postgirokontorer og offentlig forvaltning og service, der dækker deres monetære forpligtelser over for ikke-MFI'er, der er residenter i euroområdet, og deres beholdninger af kontanter og værdipapirer udstedt af MFI'er i euroområdet i overensstemmelse med denne retningslinjes afsnit 6. Med henblik på at opstille transaktioner, indberettes justeringer i princippet også på linje med kravene for MFI-balancestatistik, selvom der i praksis sjældent vil være tale om justeringer som følge af valutakursændringer eller ændringer i markedspris. Disse data indberettes som angivet i bilag VI.

(1) Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 549/2013 af 21. maj 2013 om det europæiske national- og regionalregnskabssystem i Den Europæiske Union (EUT L 174 af 26.6.2013, s. 1).

(2) Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 2021/379 af 22. januar 2021 om balanceposter i kreditinstitutter og i MFI-sektoren (monetære finansielle institutioner) (ECB/2021/2) (EUT L 73 af 3.3.2021, s. 16).

(3) Samme metodologi anvendes for så vidt angår den statistiske information, der skal indberettes om ECB's balance i henhold til artikel 3, stk. 5, i denne retningslinje.

(4) Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2017/1131 af 14. juni 2017 om pengemarkedsforeninger (EUT L 169 af 30.6.2017, s. 8.).

BILAG II

Del 1

Tabel 1

Yderligere poster der skal indberettes for centralbankers balancer (1)

BALANCEPOSTER

I alt

Euroområdet

Resten af verden

Indenlandsk

Euroområdet undtagen indenlandsk

Ikke-MFI'er

PASSIVER

8.	Seddel- og møntomløb

heraf: sedler

eurosedler

M (†)

sedler i nationale denomineringer (2)

M (†)

heraf: mønter

mønter denomineret i euro

M (†)

mønter i nationale denomineringer (2)

M (†)

Indlån

9.1.e

Indlån på anfordring (euro)

9.1.x

Indlån på anfordringer (udenlandsk valuta)

10.	Aktier/andele i MMF'er

11.	Udstedte gældsinstrumenter

op til 1 år (3)

12.	Kapital og reserver

13.	Resterende passiver

heraf: transit items

heraf: suspense items

heraf: Eurosystem-interne passiver for eurosedler i omløb

heraf: henlæggelser for forpligtelser over for tredjemand

heraf: husholdningers nettoformue i pensionskassereserver (4)

Q (#)

heraf: justeringer for regnskabsmæssige/statistiske uoverensstemmelser (5)

M (#)

Modregning af særlige trækningsrettigheder

M (#)

AKTIVER

1.	Kontantbeholdning

Udlån

heraf: internationale reserver som indlån i ECB (6)

3.	Gældsinstrumentbeholdninger

heraf: påløbne renter på udstedte gældsinstrumenter (7)

4.	Ejerandele

5.	Aktier/andele i investeringsforeninger

6.	Ikke-finansielle aktiver

7.	Resterende aktiver

heraf: transit items

heraf: suspense items

heraf: intra-Eurosystem-tilgodehavender relateret til eurosedler i omløb

heraf: præmie- og erstatningsreserver (8)

Q (#)

heraf: tilgodehavender relateret til mønter i omløb udstedt af den offentlige forvaltning og service

heraf: påløbne renter på udstedte gældsinstrumenter (7)

Guld og tilgodehavender i guld (kun monetært guld)

M (#)

Tilgodehavender hos IMF - trækningsrettigheder, særlige trækningsrettigheder, øvrige

M (#)

Tabel 2

Yderligere poster der skal indberettes for andre MFI'ers balancer (9)

BALANCEPOSTER

I alt

Euroområde

Resten af verden

Indenlandsk

Euroområde undtagen indenlandsk

Ikke-MFI'er

PASSIVER

8.	Seddel- og møntomløb

Indlån

heraf: modsvarende passiv til udlån, der stadig er indregnet på balancen (10)

9.1.e

Indlån på anfordring (euro)

9.1.x

Indlån på anfordring (udenlandsk valuta)

10.	Aktier/andele i MMF'er

11.	Udstedte gældsinstrumenter (11)

op til 1 år

M (#)

over 1 og op til 2 år

M (#)

Euro

op til 1 år

M (#)

over 1 og op til 2 år

M (#)

Udenlandsk valuta

op til 1 år

M (#)

over 1 og op til 2 år

M (#)

heraf: påløbne renter på udstedte gældsinstrumenter (12)

12.	Kapital og reserver

13.	Resterende passiver

heraf: transit items

heraf: suspense items

heraf: henlæggelser for forpligtelser overfor tredjemand

heraf: husholdningers nettoformue i pensionskassereserver (13)

Q (#)

heraf: påløbne renter på udstedte gældsinstrumenter (12)

heraf: reguleringer for regnskabsmæssige/statistiske uoverensstemmelser (14)

M (#)

AKTIVER

1.	Kontantbeholdning

Udlån

3.	Gældsinstrumentbeholdninger

heraf: påløbne renter på udstedte gældsinstrumenter (12)

4.	Ejerandele

5.	Aktier/andele i investeringsforeninger

6.	Ikke-finansielle aktiver

7.	Resterende aktiver

heraf: transit items

heraf: suspense items

heraf: præmie- og erstatningsreserver (15)

Q (#)

heraf: påløbne renter på udstedte gældsinstrumenter (12)

Tabel 3

Udlån til andre finansielle formidlere + finansielle hjælpeenheder + koncerntilknyttede finansielle institutioner og pengeudlånere i euroområdet (S.125+S.126+S.127)

Udestående beløb, justeringer for værdiændringer og omklassifikationer (kvartalsvis)

BALANCEPOSTER	A. Indenlandsk				B. Euroområdet undtagen indenlandsk
	I alt	Andre finansielle formidlere (S.125)	Finansielle hjælpeenheder (S.126)	Koncerntilknyttede finansielle institutioner og pengeudlånere (S.127)	I alt	Andre finansielle formidlere (S.125)	Finansielle hjælpeenheder (S.126)	Koncerntilknyttede finansielle institutioner og pengeudlånere (S.127)
AKTIVER
Udlån
op til 1 år
over 1 og op til 5 år
over 5 år

Del 2

Tabel 1 Udlån overdraget af indenlandske MFI'er med virkning på de indberettede lånebeholdninger (1) der serviceres af ikke-MFI'er 1

Udestående beløb og finansielle transaktioner ekskl. virkningen af udlånsoverdragelser (månedlig)

Tabel 2 Overdragne udlån der serviceres af en indenlandsk MFI, der ikke er overdrageren (1) 1 2

Netto overdragelser, udestående beløb, omklassifikationsjusteringer og justeringer for værdiændringer (månedlig) (2)

Del 3

Tabel 1 Statistisk information der skal indberettes for MMF-balanceposter

Udestående beløb, justeringer for værdiændringer og omklassifikationer (kvartalsvis)

Tabel 2

MMF balanceposter - Opdeling efter valuta

Udestående beløb (kvartalsvis)

BALANCEPOSTER	Alle valutaer	Euro	Andre valutaer
				GBP	USD	JPY	CHF
AKTIVER
Udlån
Resten af verden
Gældsinstrumentbeholdning
Indenlandsk
udstedt af MFI'er
udstedt af ikke-MFI'er
Euroområdet undtagen indenlandsk
udstedt af MFI'er
udstedt af ikke-MFI'er
Resten af verden

	(Kvartals-) krav rettet mod NFI'er i henhold til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2).

DEL 4

Tabel 1

Statistik over MFI'ers uudnyttede kreditfaciliteter

Udestående beløb og omklassifikationsjusteringer

IKKE-BALANCEFØRTE POSTER	A. Indenlandsk	B. Euroområdet undtagen indenlandsk	C. Resten af verden


Uudnyttede kreditlinjer
I alt
MFI'er (S.121+S.122+S.123)
Offentlig forvaltning og service (S.13)
Investeringsforeninger, undtagen pengemarkedsforeninger (S.124)
Andre finansielle formidlere + finansielle hjælpeenheder + koncerntilknyttede finansielle institutioner og pengeudlånere (S.125+S.126+S.127)
Forsikringsselskaber (S.128)
Pensionskasser (S.129)
Ikke-finansielle selskaber (S.11)
Husholdninger + nonprofitinstitutioner rettet mod husholdninger (S.14+S.15)

Del 5

Lån til ikke-finansielle selskaber efter økonomiske aktivitet

De nationale centralbanker indberetter enten data for individuelle afdelinger i overensstemmelse med Skabelon I, eller, hvis data for individuelle afdelinger ikke er tilgængelig, i overensstemmelse med Skabelon II.

De nationale centralbanker indberetter udestående beløb separat, for så vidt angår lån til indenlandske ikke-finansielle selskaber, og, hvor det er muligt, lån til ikke-finansielle selskaber i andre medlemsstater i euroområdet.

Skabelon I

Skabelon II

A.	Landbrug, skovbrug og fiskeri

A.	Landbrug, skovbrug og fiskeri

B.	Råstofudvinding

B.	Råstofudvinding

C.	Fremstillingsvirksomhed

C.	Fremstillingsvirksomhed

D.	El-, gas- og fjernvarmeforsyning

D.	El-, gas- og fjernvarmeforsyning

E.	Vandforsyning, kloakvæsen, affaldshåndtering og rensning af jord og grundvand

E.	Vandforsyning, kloakvæsen, affaldshåndtering og rensning af jord og grundvand

F.	Bygge- og anlægsvirksomhed

F.	Bygge- og anlægsvirksomhed

G.	Engroshandel og detailhandel. Reparation af motorkøretøjer og motorcykler

G.	Engroshandel og detailhandel. Reparation af motorkøretøjer og motorcykler

I.	Overnatningsfaciliteter og restaurationsvirksomhed

I.	Overnatningsfaciliteter og restaurationsvirksomhed

H.	Transport og godshåndtering

H.	Transport og godshåndtering

J.	Information og kommunikation

J.	Information og kommunikation

L.	Fast ejendom

L.	Fast ejendom

M.	Liberale, videnskabelige og tekniske tjenesteydelser

N.	Administrative tjenesteydelser og hjælpetjenester

M.	Liberale, videnskabelige og tekniske tjenesteydelser

N.	Administrative tjenesteydelser og hjælpetjenester

Alle resterende afdelinger, der er relevante for de ikke-finansielle selskaber

Bemærk: Bogstaver henviser til den tilsvarende NACE Rev.2 klassifikation.

(1) Udestående beløb indberettes for alle poster. Justering for omklassifikationer og værdiændringer indberettes for felter markeret med (#). Omklassifikationsjusteringer indberettes kun for felter markeret med (†).

(2) Sedler og mønter denomineret i de tidligere nationale valutaer, som fortsat er udestående efter indførelsen af euro. Data bør indberettes for mindst 12 måneder efter udvidelsen.

(3) Indberettes kun, hvis fænomenet er relevant.

(4) Hensættelser for forpligtelser over for tredjemand, som er MFI'ers passiver over for husholdninger i form af tekniske hensættelser, der er oprettet med henblik på ansattes pension. Dette henviser typisk til medarbejderpensionskasser, som ikke er blevet skilt ud til en selvstændig institution.

(5) Denne post repræsenterer en justering, netto, som skal balancere den statistiske balance for uoverensstemmelser mellem de statistiske og regnskabsmæssige værdiansættelser for indberettede aktiver og passiver.

(6) Denne post omfatter de nationale centralbankers tilgodehavender i euro, som modsvarer overførslen af udenlandske valutareserver fra de nationale centralbanker til ECB.

(7) Påløbne renter indberettes indenfor gældsinstrumentbeholdninger eller resterende aktiver ifølge national praksis.

(8) Den del af de af MFI'er betalte bruttopræmier, der skal henføres til den efterfølgende regnskabsperiode, samt MFI'ers erstatningskrav, som endnu ikke er afgjort.

(9) Udestående beløb indberettes for alle poster. Justering for omklassifikationer og værdiændringer indberettes for felter markeret med (#). Omklassifikationsjusteringer indberettes kun for felter markeret med (†).

(10) Disse poster repræsenterer modpartspassiver for securitiserede udlån, men som ikke er fjernet fra MFI'ens balance i henhold til gældende regnskabsstandarder.

(11) (3) Under forudsætning af en aftale mellem ECB og den nationale centralbank må disse serier ikke indberettes af den nationale centralbank, hvor alternative datakilder anvendes af ECB.

(12) Påløbne renter indberettes indenfor den korresponderende instrumentkategori eller som resterende aktiver/passiver i overensstemmelse med national praksis.

(13) Hensættelser for forpligtelser over for tredjemand, som er MFI'ers passiver over for husholdninger i form af tekniske hensættelser, der er oprettet med henblik på ansattes pension. Dette henviser typisk til medarbejderpensionskasser, som ikke er blevet skilt ud til en selvstændig institution.

(14) Denne post repræsenterer en justering, netto, som skal balancere den statistiske balance for uoverensstemmelser mellem de statistiske og regnskabsmæssige værdiansættelser for indberettede aktiver og passiver.

(15) Den del af de af MFI'er betalte bruttopræmier, der skal henføres til den efterfølgende regnskabsperiode, samt MFI'ers erstatningskrav, som endnu ikke er afgjort.

BILAG III

Del 1

Yderligere månedlig statistik over MFI-rentesatser

Tabel 1: Revolverende udlån og overtræk og rentefri og forlænget kredit på kreditkort

	Sektor	Instrumenttype	Indikator for nye forretninger	Rapporteringsforpligtelse
Udlån i EUR	Til husholdninger	Revolverende udlån og overtræk og rentefri og forlænget kredit på kreditkort	86	AAR/NDER, beløb
Udlån i EUR	Til ikke-finansielle selskaber	Revolverende udlån og overtræk og rentefri og forlænget kredit på kreditkort	87	AAR/NDER, beløb

I MFI-rentestatistikken har "revolverende udlån og overtræk" og "rentefri og forlænget kredit på kreditkort" samme betydning som defineret i Del 2 i bilag II til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) (1), uanset deres oprindelige rentefikseringsperiode. Strafafgifter på overtræk, der indgår sammen med andre omkostninger, f.eks. i form af særlige gebyrer, medtages ikke ved opgørelsen af den annualiserede aftalte sats (AAR) som defineret i Del 1 i bilag I til Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34) (2). Der indberettes en AAR eller en effektiv rente, snævert defineret, (NDER) for kategorierne i tabel 1 i dette bilag. Indberetningen af AAR/NDER ledsages af de tilhørende nye forretningsstørrelser.

Hvad angår revolverende udlån og overtræk og rentefri og forlænget kredit på kreditkort, svarer begrebet nye forretningsstørrelser til udestående beløb. Indikator 86 og 87 beregnes på grundlag af post 12, 23, 32 og 36 i tillæg 2 til bilag I til forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34), og de udestående beløb indberettet for revolverende udlån og overtræk, rentefri og forlænget kredit på kreditkort i overensstemmelse med bilag I til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2). Rentesatserne beregnes som vægtede gennemsnit af de tilsvarende poster i tillæg 2 til bilag I til forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34), hvor rentesatsen for rentefri kredit på kreditkort er nul. Indikator 86 og 87 har til formål at sikre kontinuitet i forhold til indikator 12 og 23 ("overtræk") som tidligere defineret i (nu ophævet) forordning (EF) nr. 63/2002 (ECB/2001/18) (3), dvs. forud for deres ændring ved forordning (EF) nr. 290/2009 (ECB/2009/7) (4).

Tabel 2: Renter på genforhandlede udlån til husholdninger og ikke-finansielle selskaber

	Sektor	Instrumenttype	Oprindelig løbetid, opsigelsesvarsel, oprindelig rentefikseringsperiode	Indikator for nye forretninger	Rapporteringsforpligtelse
Genforhandlede lån i EUR	Til husholdninger	Til forbrug	I alt	88	AAR/NDER
		Til boligkøb	I alt	89	AAR/NDER
		Til andre formål	I alt	90	AAR/NDER
	Til ikke-finansielle selskaber		I alt	91	AAR/NDER

I MFI-rentestatistikken omfatter genforhandlede udlån til husholdninger og ikke-finansielle selskaber alle nye forretningsudlån undtagen revolverende udlån og overtræk og gæld på kreditkort, som er ydet, men endnu ikke tilbagebetalt på genforhandlingstidspunktet. Hvad angår udlån, der er overdraget fra en anden institution, henviser genforhandling til nye forretningsudlån, som er blevet ydet af den institution, der sælger eller overdrager udlånet. Der indberettes kun en AAR eller NDER for kategorierne i tabel 2 på den bedst mulige måde ud over de mængder, som kræves ifølge forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34).

Del 2

Udvælgelse af den faktiske rapporteringspopulation og vedligeholdelse af stikprøven til MFI-rentestatistik

Afsnit 1: Udvælgelse af den faktiske rapporteringspopulation

1. Generel udvælgelsesprocedure

De nationale centralbanker anvender den fremgangsmåde, som er beskrevet i nedenstående figur, til at udvælge rapporteringsenhederne til indsamlingen af MFI-rentestatistik i henhold til forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34). Denne procedure defineres således:

2. Totaltælling eller stikprøve

Hver enkelt national centralbank udvælger sine rapporteringsenheder blandt MFI'erne, undtagen centralbanker og MMF'er, i referencerapporteringspopulationen, som er residenter i den samme medlemsstat, som har euroen som valuta ("medlemsstat i euroområdet"), som den nationale centralbank.

Ved udvælgelsen af rapporteringsenhederne skal de nationale centralbanker enten foretage en totaltælling eller udtage en stikprøve efter de kriterier, der specificeres i de følgende afsnit.

Ved en totaltælling stiller de nationale centralbanker krav om, at alle residente MFI'er i referencerapporteringspopulationen indberetter MFI-rentestatistik. De variabler, som skal indsamles ved totaltælling, er rentesatser og beløb for nye forretninger og rentesatser på udestående beløb.

Ved en stikprøve skal kun et udvalg af MFI'erne i referencerapporteringspopulationen foretage indberetninger. De variabler, der skal estimeres ud fra stikprøven, er rentesatser og beløb for nye forretninger og rentesatser for udestående beløb. Disse variabler benævnes stikprøvevariabler. For at minimere risikoen for, at resultaterne af stikprøvevariablerne afviger fra de sande – men ukendte – værdier i referencerapporteringspopulationen, skal stikprøven udtages således, at den er repræsentativ for referencerapporteringspopulationen. I MFI-rentestatistikken betragtes en stikprøve som repræsentativ, hvis alle de karakteristika, der er relevante for MFI-rentestatistikken, og som karakteriserer referencerapporteringspopulationen, også afspejles i stikprøven. Ved udtagning af den initiale stikprøve kan de nationale centralbanker ved tilrettelæggelsen af stikprøveplanen bruge passende tilnærmelser og modeller, baseret på eksisterende kildematerialer, selv om disse ikke er i fuldkommen overensstemmelse med definitionerne i forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34).

3. Stratificering af referencerapporteringspopulationen

For at sikre, at stikprøven er repræsentativ, skal nationale centralbanker, der vælger at basere MFI-rentestatistikken på en stikprøve, foretage en passende stratificering af referencerapporteringspopulationen, inden der udtages rapporteringsenheder. Stratificering indebærer, at referencerapporteringspopulationen N underopdeles i delpopulationer eller strata N1, N2, N3… NL. Disse delpopulationer eller strata må ikke overlappe hinanden og skal tilsammen udgøre referencerapporteringspopulationen:

N1 + N2 + N3 + … + NL = N

De nationale centralbanker definerer stratificeringskriterier, der giver mulighed for, at der dannes homogene strata ved underopdelingen af referencerapporteringspopulationen. Strata betragtes som homogene, hvis summen af variansen på stikprøvevariablerne inden for et stratum er væsentligt mindre end den samlede varians i hele den faktiske rapporteringspopulation (5). Stratificeringskriterierne er knyttet til MFI-rentestatistikken, dvs. der er en forbindelse mellem stratificeringskriterierne og de rentesatser og beløb, der skal estimeres på grundlag af stikprøven.

Nationale centralbanker, der vælger stikprøvemetoden, skal identificere mindst et stratificeringskriterium for at sikre, at MFI-stikprøven er repræsentativ for medlemsstaten i euroområdet, og at stikprøvefejlen er lille. Ideelt set definerer de nationale centralbanker et hierarkisk sæt af stratificeringskriterier. Kriterierne skal tage hensyn til nationale forhold og således være specifikke for hver enkelt medlemsstat i euroområdet.

Når alle strata er defineret, sker udvælgelsen af rapporteringsenheder ved enkelttrins stikprøveudvælgelse. Først på dette trin udvælges rapporteringsenhederne fra referencerapporteringspopulationen. Der skal ikke foretages nogen midlertidig udvælgelse.

4. Allokering af stikprøver over strata og udvælgelse af rapporteringsenheder

10.

Efter at de nationale strata er defineret i overensstemmelse med nr. 6 og 7, udtager de nationale centralbanker, der har valgt at indberette på grundlag af en stikprøve, stikprøven ved at udvælge de faktiske rapporteringsenheder fra hvert stratum. Den totale nationale stikprøvestørrelse, n, er summen af stikprøverne n1, n2, n3, …, nL fra de enkelte strata:

n1 + n2 + n3 + … + nL = n.

11.

Den enkelte nationale centralbank vælger den bedste fordeling af den nationale stikprøvestørrelse n på strataene. For hvert stratum definerer de nationale centralbanker således, hvor mange rapporteringsenheder nh der skal udvælges fra det samlede antal MFI'er, Nh. Stikprøveandelen nh/Nh for hvert stratum h gør det muligt at estimere variansen af hvert stratum. Dette betyder, at der udvælges mindst to rapporteringsenheder fra hvert stratum.

12.

Ved udvælgelsen af de faktiske rapporteringsenheder fra hvert stratum medtager de nationale centralbanker enten alle institutioner i hvert stratum, foretager en tilfældig udvælgelse eller udvælger de største institutioner i hvert stratum. Såfremt der foretages en tilfældig udvælgelse, sker den tilfældige udvælgelse af institutionerne inden for hvert stratum enten med samme sandsynlighed for alle institutionerne eller med sandsynligheder svarende til institutionernes størrelse. De nationale centralbanker, der anvender tilfældig udvælgelse, eller som udvælger de største institutioner, kan vælge at medtage alle institutioner i nogle strata.

13.

Oplysninger om størrelsen af det enkelte kreditinstitut og andre institutioner i referencerapporteringspopulationen kan på nationalt plan indhentes fra MFI-balancestatistikken, der indsamles i henhold til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2). De nationale centralbanker skal anvende de samlede eurodenominerede indlån fra og udlån til husholdninger og ikke-finansielle selskaber, der er residenter i medlemsstater i euroområdet, dvs. den del af balancerne, der er relevant for MFI-rentestatistikken, eller en god proxy.

14.

MFI-rentestatistikken skal baseres på udvælgelse uden tilbagelægning, dvs. hver MFI i referencerapporteringspopulationen kan kun udvælges én gang.

15.

Hvis en national centralbank vælger totaltælling af alle MFI'er i et stratum, kan den nationale centralbank udtage en stikprøve i det pågældende stratum på filialniveau. Forudsætningen herfor er, at den nationale centralbank har en komplet liste over filialer, som dækker hele virksomhedsområdet for kreditinstitutterne og andre institutioner inden for det pågældende stratum, samt passende data til at beregne variansen af rentesatser på nye forretninger i forhold til husholdninger og ikke-finansielle selskaber, på tværs af filialer. Ved udvælgelse og vedligeholdelse af filialer gælder alle de krav, som fremgår af denne retningslinje. De udvalgte filialer bliver nominelle rapporteringsenheder med alle de rapporteringskrav, som er fastsat i bilag I til forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34). Denne fremgangsmåde berører ikke de forpligtelser som rapporteringsenhed, der påhviler hver enkelt MFI, som filialerne hører til.

5. Mindstekrav til den nationale stikprøvestørrelse

16.

Mindstekravet til den nationale stikprøvestørrelse defineres forskelligt alt efter, om den nationale centralbank foretager tilfældig udvælgelse eller udvælger de største institutioner i hvert stratum.

17.

Hvis en national centralbank foretager tilfældig stikprøveudvælgelse af de faktiske rapporteringsinstitutioner, bør den nationale stikprøve som minimum være så stor, at den maksimale tilfældige fejl for rentesatser på nye forretninger i gennemsnit for alle instrumentkategorier ikke overstiger 10 basispoint på et 90 % konfidensniveau (6).

18.

Den maksimale tilfældige fejl defineres som

hvor D er den maksimale tilfældige fejl, zα/2 er den faktor, som er udregnet fra normalfordelingen eller en anden hensigtsmæssig fordeling under hensyntagen til datastrukturen (f.eks. t-fordeling), når der antages et konfidensniveau af størrelsen 1-α, hvor

er variansen af estimatoren for parameteren θ, og

er den estimerede varians af estimatoren for parameteren θ.

19.

Hvis en national centralbank vælger den største institution for hvert stratum, bør stikprøvens kvalitet være baseret på et syntetisk MAE-mål ("mean absolute error", gennemsnitlig absolut fejl). Den faktiske syntetiske MAE bør ikke være større end en MAE-maksimumgrænse, der varierer over tid, hvor der antages en fejldifference på 10 basispoint i hvert stratum og hver indikator.

20.

De syntetiske MAE'er for en given estimator

i en bestemt periode bør defineres som:

hvor:

er den syntetiske MAE

Bc , Bk er størrelsen i en bestemt MFI-rentekategori

ic 1 er den gennemsnitlige estimerede rente i kategori c

er MAE for en given MFI-rentekategori på grundlag af estimatoren

Bj 0 er størrelsen svarende til den faktiske ikke-indberetning i et bestemt stratum j

Bj 1 er størrelsen svarende til den faktiske indberetning i et bestemt stratum j. Hvis der anvendes stikprøver, henviser Bj 1 til de opregnede størrelser. Opregningsprocessen beskrives nærmere i afsnit 4.

B er den samlede størrelse for alle strata, dvs. summen af Bj 0 og Bj 1 i alle strata

er estimeringen af den samlede fejl i et stratumj

ij 1 er den vægtede gennemsnitlige rente svarende til den faktiske indberetning i et bestemt stratumj

er værdien af estimatoren

for stratum j "take-none" delstratum.

Ved en størrelsesdækning på nul i et af de indberettede strata, bør gennemsnittet

af det andet stratum anvendes for at undgå en MAE lig med nul.

er gennemsnittet af det første og tredje kvartil inden for det pågældende stratum, som defineres som den rente, der indberettes for den MFI-rentekategori, for hvilken 25 % (hhv. 75 %) af de indberettede renter er lavere end dette tal. Det første og tredje kvartil beregnes ved først at vægte størrelsen i denne kategori med institutionerne i det pågældende stratum. Følgelig anvendes gennemsnittet mellem de to MAE-estimatorer – det første og det tredje kvartil – som et estimat for parameter

(7).

21.

Den maksimale tilfældige fejl og den syntetiske MAE beregnes særskilt for nye forretninger og udestående beløb. For nye forretninger bør den maksimale tilfældige fejl og den syntetiske MAE beregnes på grundlag af indikator 1-11, 13-22 og 24-29 som anført i tillæg 2 til bilag I til forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34). For udestående beløb bør den maksimale tilfældige fejl og den syntetiske MAE beregnes på grundlag af indikator 1-14 som anført i tillæg 1 til bilag I til forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34).

22.

Mindstekravet til den nationale stikprøvestørrelse refererer både til den initiale minimumsstikprøve og til minimumsstikprøven, efter at den er vedligeholdt som defineret i næste afsnit om vedligeholdelse af stikprøven fra den faktiske rapporteringspopulation. På grund af fusioner og ophør kan stikprøven blive reduceret over tiden frem til den næste vedligeholdelsesperiode.

23.

De nationale centralbanker kan udvælge flere rapporteringsenheder end defineret i mindstekravet til den nationale stikprøvestørrelse, især hvor dette på grund af strukturen af det nationale finansielle system er nødvendigt for at øge repræsentativiteten af den nationale stikprøve.

24.

Der skal være overensstemmelse mellem antallet af MFI'er i referencerapporteringspopulationen og minimumsstikprøvestørrelsen. De nationale centralbanker kan tillade, at MFI'er, der er residenter i den samme medlemsstat i euroområdet, og som er opført hver for sig på MFI-listen, som er oprettet og opdateret i overensstemmelse med klassifikationsprincipperne i afsnit 1 i Del 1 i bilag I til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2), indberetter samlet til MFI-rentestatistikken som en gruppe. Gruppen bliver en nominel rapporteringsenhed. Det betyder, at gruppen indberetter MFI-rentestatistik, som om den var en enkelt MFI, dvs. den indberetter én gennemsnitlig rente pr. instrumentkategori gældende for hele gruppen i stedet for en rente for hver enkelt MFI, der er opført på MFI-listen. Samtidig betragtes MFI'erne i gruppen fortsat som individuelle institutioner i referencerapporteringspopulationen og i stikprøven.

Afsnit 2: Vedligeholdelse af stikprøven fra den faktiske rapporteringspopulation

6. Vedligeholdelse af stikprøven over tiden

25.

De nationale centralbanker, der vælger at bruge en stikprøve, skal sikre, at stikprøven forbliver repræsentativ over tiden.

26.

Derfor skal de nationale centralbanker mindst en gang om året kontrollere stikprøvens repræsentativitet. Hvis der er sket signifikante ændringer i rapporteringspopulationen, skal disse afspejles i stikprøven, efter at den årlige kontrol er gennemført.

27.

Med mindst tre års interval skal de nationale centralbanker gennemføre en regelmæssig gennemgang af stikprøven, hvor der tages hensyn til nytilkomne institutioner til referencerapporteringspopulationen, afgang fra referencerapporteringspopulationen og den faktiske rapporteringspopulation og andre ændringer i rapporteringsenhedernes karakteristika samt anvende bestemmelserne i afsnit 5 om mindstestørrelsen på den nationale stikprøve. Den regelmæssige gennemgang af stikprøven baseres på en vurdering af overensstemmelsen med bestemmelserne om udvælgelse af den faktiske rapporteringspopulation i afsnit 1 på grundlag af de månedsdata, der vedrører ultimo hvert kvartal i det år, hvor gennemgangen finder sted. De nationale centralbanker kan dog kontrollere og opdatere stikprøven hyppigere.

28.

For at forblive repræsentativ for referencerapporteringspopulationen vil stikprøven over tiden blive justeret for nytilkomne institutioner til referencerapporteringspopulationen. De nationale centralbanker skal derfor udtage en stikprøve nb fra populationen af alle nytilkomne institutioner Nb. Den supplerende udvælgelse af tilkomne institutioner nb fra den samlede population af tilkomne institutioner Nb betegnes supplerende udvælgelse over tid.

29.

Stikprøven vil også blive justeret over tiden for afgang fra referencerapporteringspopulationen og den faktiske rapporteringspopulation. Det er ikke nødvendigt med justeringer, hvis antallet af institutioner, der forlader referencerapporteringspopulationen Nd er proportionelt i forhold til antallet af institutioner, der forlader stikprøven nd (tilfælde 1). Hvis der er institutioner, der forlader referencerapporteringspopulationen, som ikke indgår i stikprøven, bliver stikprøven større i forhold til referencerapporteringspopulationens størrelse (tilfælde 2). Hvis forholdsvis flere institutioner forlader stikprøven end referencerapporteringspopulationen, bliver stikprøven over tiden for lille og vil muligvis ikke længere være repræsentativ (tilfælde 3). Hvis der anvendes tilfældig stikprøveudvælgelse af de faktiske rapporteringsinstitutioner, skal de vægte, der er knyttet til hver institution i stikprøven, i tilfælde 2 og 3 justeres ved brug af en anerkendt statistisk metode inden for stikprøveteori. Den vægt, der er knyttet til den enkelte rapporteringsenhed, er den reciprokke værdi af rapporteringsenhedens udvælgelsessandsynlighed og er dermed lig den faktor, der skal anvendes ved opregning fra stikprøven til hele populationen. I tilfælde 2, hvor stikprøven er relativt større i forhold til populationen, skal der ikke fjernes rapporteringsenheder fra stikprøven. Hvis de største institutioner er valgt, justeres stikprøven i tilfælde 3 ved at udvælge yderligere institutioner efter deres størrelse.

30.

Stikprøven vil blive justeret for ændringer i rapporteringsenhedernes karakteristika over tiden. Sådanne ændringer kan forekomme på grund af fusioner, spaltninger, institutionernes vækst osv. Der kan også være rapporteringsenheder, der skifter stratum. Som i tilfælde 2 og 3 for afgang justeres stikprøven ved brug af en anerkendt statistisk metode inden for stikprøveteori. Nye udvælgelsessandsynligheder og vægte tildeles, såfremt de nationale centralbanker foretager tilfældig stikprøveudvælgelse.

Afsnit 3: Andre stikprøverelaterede emner

7. Konsistens

31.

For at sikre konsistens mellem MFI-rentestatistikken for udestående beløb vedrørende indlån og udlån og for nye forretninger for indlån og udlån skal de nationale centralbanker, der vælger at bruge en stikprøve, anvende de samme rapporteringsenheder til indsamlingen af disse statistikker. De nationale centralbanker kan også vælge at bruge en stikprøve for en del af MFI-rentestatistikken og en totaltælling for resten. De må dog ikke bruge to eller flere forskellige stikprøver.

8. Nye finansielle produkter

32.

De nationale centralbanker behøver ikke i deres stikprøve at dække alle produkter, der eksisterer på nationalt plan. De må imidlertid ikke udelukke en hel instrumentkategori med den begrundelse, at de involverede beløb er meget små. Hvis en instrumentkategori kun udbydes af én institution, skal denne institution følgelig indgå i stikprøven. Hvis en instrumentkategori ikke eksisterede i en medlemsstat i euroområdet på det tidspunkt, hvor stikprøven blev udtaget, men introduceres efterfølgende af en institution, bør denne institution medtages i stikprøven ved næste repræsentativitetskontrol. Hvis der udvikles et nyt produkt, bør institutionerne i stikprøven indberette det i den efterfølgende indberetning, eftersom alle rapporteringsenheder skal indberette om alle deres produkter.

Afsnit 4: Nationale vægtede gennemsnitsrentesatser og nationale samlede forretningsstørrelser

33.

De nationale centralbanker modtager vægtede gennemsnitsrentesatser og relaterede beløbsomfang fra alle deres faktiske residente rapporteringsenheder og beregner nationale vægtede gennemsnitsrentesatser for hver instrumentkategori på grundlag af opregnede forretningsstørrelser pr. stratum. Dataene indberettes til ECB.

34.

Såfremt der anvendes tilfældig stikprøveudvælgelse, skal estimatoren for rentesatsen på stratum- og nationalt niveau være i overensstemmelse med den anvendte stikprøveprocedure, den simple tilfældige stikprøve eller den anvendte sandsynlighed proportionel med størrelsen, hvorved der anvendes opregnede beløb til vægtningen af rentesatser.

35.

Såfremt de største institutioner udvælges, bør estimatoren af rentesatserne aggregere satserne for alle institutioner i samme stratum ved at vægte dem med de indberettede beløb, ligesom der bør udarbejdes aggregater af dem for alle strata ved at anvende de opregnede størrelser i hvert stratum.

36.

De nationale centralbanker indberetter for hver instrumentkategori vedrørende udestående beløb, dvs. indikator 1-26 i tillæg 1 til bilag I til forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34), en national vægtet gennemsnitsrentesats.

37.

De nationale centralbanker indberetter for hver instrumentkategori vedrørende nye forretninger, dvs. indikator 1-23 og 30-85 i tillæg 2 til bilag I til forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34), en national vægtet gennemsnitsrentesats. Desuden indberetter de nationale centralbanker for hver af indikatorerne 2-4, 8-11, 13-22, 33-35 og 37-85 i tillæg 2 til bilag I til forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34) for hver instrumentkategori beløbsomfanget på nationalt niveau af referencemånedens nye forretninger. For instrumentkategorierne vedrørende genforhandlede udlån til husholdninger og ikke-finansielle selskaber (indikator 88-91 i tillæg 2 i bilag I til forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34)) kræves kun informationer om størrelser, mens informationer om rentesatser indsamles på den bedst mulige måde. De indberettede beløb for nye forretninger er for totalpopulationen, dvs. de skal dække hele referencerapporteringspopulationen, og ligesom til de øvrige størrelser for nye forretninger estimeres dette tal ved brug af opregningsproceduren, der er beskrevet i punkt 38-40.

38.

Hvis der anvendes tilfældig stikprøveudvælgelse eller udvælgelse af de største institutioner til at udvælge rapporteringsenhederne, anvendes opregningsfaktorer til at opregne forretningsstørrelserne. Der anvendes opregning på stratumniveau.

39.

Hvis der anvendes tilfældig stikprøveudvælgelse, defineres opregningsfaktorerne som de reciprokke værdier af udvælgelsessandsynlighederne πi , dvs. 1/πi . Det estimerede beløb for nye forretninger for totalpopulation B udregnes derefter ved brug af følgende generiske formel:

hvor:

BSer den samlede forretningsstørrelse

Bi er beløbet for nye forretninger i institutioni

πi er sandsynligheden for at udvælge institutioni

40.

Hvis metoden med udvælgelse af de største institutioner anvendes, defineres opregningsfaktorerne for hvert stratum j som de reciprokke værdier af stratumdækningsgraden ved brug af følgende formel:

hvor:

er den samlede størrelse inden for stratumj

er størrelsen inden for hvert stratum j for institutioni

Nj 0 er antal kreditinstitutter, som ikke er udtaget til stikprøve i stratum j

Nj 1 er antal kreditinstitutter, som er udtaget til stikprøve i stratum j.

41.

Opregningsfaktorerne EFj som defineret i punkt 40 vedrørende nye forretninger, beregnes ved at erstatte nye forretningsstørrelser med de relaterede udestående beløb. Derefter beregnes den opregnede størrelse af stratum j som opregningsfaktoren for stratum j multipliceret med den indberettede størrelse for stratum j.

42.

De nationale centralbanker indberetter MFI-rentesatserne på udstående beløb og for nye forretninger til ECB med fire decimaler. Dette berører dog ikke de nationale centralbankers valg med hensyn til, hvilken detaljeringsgrad de vil kræve i deres dataindsamling. I de offentliggjorte resultater medtages højst to decimaler.

43.

De nationale centralbanker redegør i de metodologiske noter, der indsendes sammen med de nationale data, for (ændringer i) de reguleringsmæssige regler, som påvirker MFI-rentestatistikken.

44.

De nationale centralbanker, der udvælger rapporteringsenhederne gennem en stikprøve, indberetter et estimat over den oprindelige stikprøves stikprøvefejl. I takt med at stikprøven vedligeholdes og fornys, indberettes nye estimater.

Del 3

Behandling af konkrete produkter med henblik på MFI-rentestatistik

Behandlingen af de produkter, som er defineret i de følgende punkter, bør anvendes som model for produkter med tilsvarende karakteristika.

Step-up (step-down)-indlån eller -udlån er indlån eller udlån med fast løbetid og med en rente, der stiger (falder) fra år til år med et på forhånd fastlagt antal procentpoint. Step-up (step-down)-indlån og -udlån er instrumenter med fast rente i hele lånets løbetid. Renten og indlånets eller udlånets øvrige vilkår aftales for hele kontraktens løbetid på tidspunktet for aftalens indgåelse, t0. Som eksempel på et step-up-indlån kan nævnes et indlån med en aftalt løbetid på fire år, hvor renten det første år er 5 %, det andet år 7 %, 9 % i det tredje år og 13 % i det fjerde år. Den AAR på nye forretninger, som på tidspunktet t0 er dækket af MFI-rentestatistikken, er det geometriske gennemsnit af faktorerne "1 + renten". I overensstemmelse med bilag I til forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34) kan de nationale centralbanker kræve, at rapporteringsenhederne implementerer NDER for denne produkttype. Den AAR på udestående beløb, som er dækket fra tidspunkt t0 til tidspunkt t3 er den rentesats, som rapporteringsenheden anvender på tidspunktet for beregningen af MFI-rentesatsen, dvs. i eksemplet med et indlån med en aftalt løbetid på fire år 5 % på tidspunkt t0, 7 % på tidspunkt t1, 9 % på tidspunkt t2 og 13 % på tidspunkt t3.

I MFI-rentestatistikken har lån, der er optaget inden for kreditlinjer, samme betydning som defineret i og klassificeres på samme måde som i Del 2 i bilag II til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2). Kun udestående beløb, dvs. beløb, der er trukket ud og endnu ikke tilbagebetalt, i forbindelse med en kreditlinje, indgår som nye forretninger og fremgår af MFI-rentestatistikken. Beløb til rådighed under en kreditlinje, som ikke er trukket ud, eller som allerede er tilbagebetalt, tages ikke i betragtning, hverken som nye forretninger eller udestående beløb.

En rammebevilling giver kunden mulighed for at trække på forskellige udlånskonti op til et vist maksimumbeløb gældende for udlånskontiene. På tidspunktet for indgåelse af en rammebevilling er det ikke fastlagt, hvilken form for udlån der vil være tale om, og/eller tidspunktet, hvor udlånet trækkes, og/eller renten på udlånet, men der kan være aftalt en række forskellige muligheder. En sådan rammebevilling er ikke dækket af MFI-rentestatistikken. Så snart et lån, der er aftalt inden for en rammebevilling, er trukket, er det imidlertid omfattet af den tilsvarende post i MFI-rentestatistikken, både i nye forretninger og udestående beløb.

Der kan forekomme opsparingskonti, der forrentes med en basisrente plus et tillæg bestemt af kundeforholdets varighed og/eller af væksten i indlånssaldoen. På det tidspunkt, hvor indlånet foretages, er det ikke sikkert, om tillægget nogensinde vil blive betalt. Betalingen af tillægget afhænger af husholdningens eller det ikke-finansielle selskabs ukendte fremtidige opsparingsadfærd. Pr. konvention indgår sådanne tillæg, der er afhængige af kundeforholdets varighed eller af væksten i indlånssaldoen, ikke i AAR for nye forretninger. AAR på udestående beløb dækker altid de rentesatser, som rapporteringsenheden anvender på tidspunktet for beregningen af MFI-rentesatserne. Hvis sådanne tillæg baseret på kundeforholdets varighed eller på væksten i kontoens saldo er bevilget af rapporteringsenheden, afspejles dette således i statistikken over udestående beløb.

Udlån kan tilbydes husholdningerne eller de ikke-finansielle selskaber med en tilknyttet derivataftale, dvs. en aftale om en renteswap, et renteloft (cap) eller en mindsterente (floor), tilknyttet. Pr. konvention medtages sådanne tilknyttede derivataftaler ikke i AAR for nye forretninger. AAR på udestående beløb dækker altid de rentesatser, som rapporteringsenheden anvender på tidspunktet for beregningen af MFI-rentesatserne. Hvis rapporteringsenheden tilpasser den rentesats, der pålægges husholdningen eller det ikke-finansielle selskab, til en sådan derivataftale, afspejles dette således i statistikken for udestående beløb.

Indlån kan bestå af to komponenter: et tidsindskud, som forrentes med en fast rentesats og en indbygget derivataftale med et afkast, der er knyttet til udviklingen i et bestemt aktieindeks eller en bilateral valutakurs, dog med et garanteret minimumsafkast på 0 %. De to komponenter kan have samme eller forskellig løbetid. AAR for nye forretninger dækker rentesatsen på tidsindskuddet, da det afspejler aftalen mellem indskyder og rapporteringsenhed, og da denne rentesats er kendt, når indskuddet foretages. Afkastet af indlånets anden komponent, der er knyttet til udviklingen i et aktieindeks eller i en bilateral valutakurs, kendes kun ex post, når produktet udløber, og kan derfor ikke indgå i opgørelsen af rentesatsen for nye forretninger. Derfor indgår kun det garanterede minimumsafkast (normalt 0 %). AAR for udestående beløb dækker altid de rentesatser, som rapporteringsenheden anvender på tidspunktet for beregningen af MFI-rentesatserne. Frem til løbetidens udløb indgår renten på tidsindskuddet sammen med det garanterede minimumsafkast på indskuddet med den indbyggede derivataftale. Først ved løbetidens udløb afspejler MFI-rentesatserne på udestående beløb den AAR, som betales af rapporteringsenheden.

Indlån med en løbetid på over to år som defineret i Del 2 i bilag II til forordning (EU) nr. 2021/379 (ECB/2021/2) kan indeholde pensionsopsparingskonti. Hovedparten af indlån på pensionsopsparingskonti kan være placeret i værdipapirer, og forrentningen af kontiene er derfor afhængig af afkastet på de underliggende værdipapirer. Den resterende del af indlånene på pensionsopsparingskonti kan holdes kontant, og renten på denne del fastsættes af kreditinstituttet eller anden institution på samme måde som renten på andre indlån. På tidspunktet for indskuddet på en pensionsopsparingskonto er husholdningens samlede afkast af kontoen ukendt og kan også være negativt. Ligeledes er der på tidspunktet for indskuddet aftalt en rentesats mellem husholdningen og kreditinstituttet eller anden institution, som kun gælder for indlånsdelen og ikke for den del, der er investeret i værdipapirer. Følgelig er kun den del af indlånet, som ikke er investeret i værdipapirer, omfattet af MFI-rentestatistikken. Den AAR for nye forretninger, som indberettes, er den rentesats, som på indskudstidspunktet er aftalt mellem husholdningen og rapporteringsenheden. AAR for udestående beløb er den rentesats, som rapporteringsenheden anvender på indlånsdelen af pensionsopsparingskontiene på tidspunktet for beregningen af MFI-rentesatsen.

Boligopsparingskonti er langfristede opsparingsordninger, som kan være lavtforrentede, men som efter en bestemt opsparingsperiode giver husholdningen eller det ikke-finansielle selskab ret til et boliglån til favørrente. I overensstemmelse med Del 2 i bilag II til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) klassificeres disse opsparingsordninger under tidsindskud med en løbetid på over to år, så længe de har karakter af indlånskonti. Så snart de overgår til at blive udlånskonti, klassificeres de som udlån til husholdninger til boligkøb. Rapporteringsenhederne indberetter de renter, der er aftalt på tidspunktet for det første indlån, som nye indlånsforretninger. Det hertil svarende beløbsomfang af nye forretninger er det beløb, der er blevet indskudt. Væksten over tiden i det indskudte beløb indgår kun i de udestående beløb. På det tidspunkt, hvor indlånet ændres til et udlån, registreres dette nye udlån under nye udlånsforretninger. Udlånsrentesatsen er den favørrentesats, som rapporteringsenheden tilbyder. Vægten udgøres af det samlede lånebeløb, der er bevilget husholdningen eller det ikke-finansielle selskab.

10.

I henhold til Del 2 i bilag II til forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) klassificeres den franske boligspareordning "plan d'épargne-logement" (PEL) som et tidsindskud med aftalt løbetid på over to år. Staten regulerer vilkårene for disse PEL og fastsætter rentesatsen, som er uændret i hele indlånets løbetid, dvs. hver generation af PEL forrentes med den samme rentesats. Inden for et PEL kan indlånet først hæves efter fire år, og kunden indskyder hvert år et på forhånd fastsat mindstebeløb, men har mulighed for at øge dette beløb når som helst, mens ordningen løber. Rapporteringsenhederne indberetter det oprindelige indlån ved åbningen af en PEL under nye forretninger. Det beløb, der oprindeligt indskydes på en PEL, kan være meget lavt, og følgelig er den vægt, der tildeles renten på det nyetablerede mellemværende, relativt lille. Ved denne metode sikres det, at rentesatsen på nye forretninger altid afspejler vilkårene for den løbende generation af PEL. Ændringer i rentesatsen for nye PEL afspejles i rentesatsen for nye forretninger. Forbrugernes omlægning af deres portefølje fra andre langfristede indlån til en eksisterende PEL afspejles ikke i rentesatsen på nye forretninger, men alene i rentesatsen på udestående beløb. Ved fireårskontraktens afslutning kan kunden enten anmode om et lån til favørrente eller forny kontrakten. Da kontraktfornyelsen sker automatisk uden kundens aktive medvirken, og da vilkår og betingelser — inklusive forrentningen — ikke genforhandles, betragtes denne fornyelse, i overensstemmelse med Del 2 i bilag I til forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34), ikke som en ny forretning. Ved kontraktens fornyelse har kunden adgang til at foretage yderligere indlån forudsat, at det udestående beløb ikke overstiger et bestemt loft og forudsat, at kontrakten ikke overskrider den fastsatte maksimale løbetidsgrænse. Hvis beløbsloftet eller løbetidsgrænsen er nået, indefryses kontrakten. I så fald bevarer husholdningen eller det ikke-finansielle selskab låneretten og opnår stadig en rente i overensstemmelse med de betingelser, der var gældende ved åbningen af PEL — forudsat at pengene forbliver i bankens bøger. Staten yder et subsidie i form af en overrente over den rente, kreditinstituttet eller en anden institution tilbyder. I overensstemmelse med Del 1 i bilag I til forordning (EU) nr. 1072/2013 (ECB/2013/34) er det kun den del af renten, der tilbydes af kreditinstituttet eller anden institution, der skal indgå i MFI-rentestatistikken. Der ses bort fra statssubsidiet, som betales gennem, men ikke af kreditinstituttet eller anden institution.

11.

Negative rentesatser på indlån bør medtages i MFI-rentestatistikken, forudsat at disse rentesatser ikke er usædvanlige i forhold til markedsvilkårene.

(1) Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) 2021/379 af 22. januar 2021 om balanceposter i kreditinstitutter og i MFI-sektoren (monetære finansielle institutioner) (ECB/2021/2) (EUT L 73 af 3.3.2021, s. 16).

(3) Den Europæiske Centralbanks forordning (EF) nr. 63/2002 af 20. december 2001 vedrørende statistik over de monetære finansielle institutioners rentesatser på indlån fra og udlån til husholdninger og ikke-finansielle selskaber (ECB/2001/18) (EFT L 10 af 12.1.2002, s. 24).

(4) Den Europæiske Centralbanks forordning (EF) nr. 290/2009 af 31. marts 2009 om ændring af forordning (EF) nr. 63/2002 (ECB/2001/18) vedrørende statistik over de monetære finansielle institutioners rentesatser på indlån fra og udlån til husholdninger og ikke-finansielle selskaber (ECB/2009/7) (EUT L 94 af 8.4.2009, s. 75).

(5) Dvs. summen af varianser inden for et stratum defineret som

skal være væsentligt mindre end den samlede varians af rapporteringspopulationen defineret som

hvor h indikerer hvert stratum, xi renten for institution i,

den simple gennemsnitlige rente i stratum h, n det samlede antal institutioner i stikprøven og

den simple gennemsnitlige rente i alle institutioner i stikprøven.

(6) De nationale centralbanker kan direkte omsætte det absolutte mål på 10 basispoint ved 90 % konfidensniveau til et relativt mål på basis af den højeste acceptable variationskoefficient for estimatoren.

(7) Bemærk at tabel 1 og 2 i ECB's statistiske redegørelse ‘Quality measures in non-random sampling’, der findes på ECB's websted www.ecb.europa.eu , belyser resultaterne af den syntetiske MAE for de estimatorer for første og tredje kvartil, der anvendes i de enkelte lande.

BILAG IV

Tabel 1

Tabel 2

Tabel 3

INSTRUMENTKATGORIER FOR RENTER PÅ UDESTÅENDE BELØB
	Sektor	Instrumenttype	Oprindelig løbetid	Rapporteringsforpligtelse
Indlån i euro	Fra husholdninger	Med aftalt løbetid	Op til 2 år	AAR
	Fra husholdninger	Med aftalt løbetid	Over 2 år	AAR
	Fra ikke-finansielle selskaber	Med aftalt løbetid	Op til 2 år	AAR
	Fra ikke-finansielle selskaber	Med aftalt løbetid	Over 2 år	AAR
Udlån i euro	Til husholdninger	Til huskøb	Op til 1 år	AAR
			Over 1 og op til 5 år	AAR
			Over 5 år	AAR
		Til forbrug og andre formål	Op til 1 år	AAR
			Over 1 og op til 5 år	AAR
			Over 5 år	AAR
	Til ikke-finansielle selskaber	I alt	Op til 1 år	AAR
			Over 1 og op til 5 år	AAR
			Over 5 år	AAR

INSTRUMENTKATEGORIER FOR RENTER PÅ NYE FORRETNINGER
	Sektor	Instrumenttype	Oprindelig løbetid, opsigelsesfrist, oprindelig rentefikseringsperiode	Rapporteringsforpligtelse
Indlån i euro	Fra husholdninger	Dag-til-dag (*)		AAR
		Med aftalt løbetid	Op til 1 års løbetid	AAR, beløb
			Over 1 og op til 2 års løbetid	AAR, beløb
			Over 2 års løbetid	AAR, beløb
		Udbetales ved opsigelsesvarsel (*)	Op til 3 måneders varsel	AAR
		Udbetales ved opsigelsesvarsel (*)	Over 3 måneders varsel	AAR
	Fra ikke-finansielle selskaber	Dag-til-dag (*)		AAR
		Med aftalt løbetid	Op til 1 års løbetid	AAR, beløb
			Over 1 og op til 2 års løbetid	AAR, beløb
			Over 2 års løbetid	AAR, beløb
		Repo'er
Udlån i euro	Til husholdninger	Revolverende udlån og overtræk og rentefri og forlænget kredit på kreditkort (*)		AAR
		Til forbrug	Variabel rente og op til 1 års oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
			Over 1 og op til 5 års oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
			Over 5 års oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
		Til huskøb	Variabel rente og op til 1 års oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
			Over 1 og op til 5 års oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
			Over 5 og op til 10 års oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
			Over 10 års oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
		Til andre formål	Variabel rente og op til 1 års oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
			Over 1 og op til 5 års oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
			Over 5 års oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
	Til ikke-finansielle selskaber	Revolverende udlån og overtræk og rentefri og forlænget kredit på kreditkort (*)		AAR
		Andre udlån op til et beløb på 0,25 million EUR	Variabel rente og op til 3 månedersoprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
			Over 3 måneder og op til 1 års oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
			Over 1 og op til 3 års oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
			Over 3 og op til 5 års oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
			Over 5 og op til 10 års oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
			Over 10 års oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
		Andre udlån over et beløb på 0,25 million EUR og op til 1 million EUR	Variabel rente og op til 3 måneders oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
			Over 3 måneder og op til 1 års oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
			Over 1 og op til 3 års oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
			Over 3 og op til 5 års oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
			Over 5 og op til 10 års oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
			Over 10 års oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
		Andre udlån over et beløb på 1 million EUR	Variabel rente og op til 1 års oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
			Over 1 og op til 5 års oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb
			Over 5 års oprindelig rentefikseringsperiode	AAR, beløb

(*) For disse indikatorer er forretningsstørrelsen omfattet af indberetningsskemaet for individuelle BSI.

BILAG V

Del 1

Reservebasestatistik

Tabel 1

Balancepostdata til brug for opstilling af statistik for reservebasen

Verden

BALANCEPOSTER

Alle modparter, undtagen kreditinstitutter i Eurosystemet og i euroområdet, som er underlagt mindstereservekrav

I alt

PASSIVER

9	Indlån (alle valutaer)

9.1	Dag-til-dag

9.2	Med aftalt løbetid – op til 2 år

9.3	Med opsigelsesvarsel - op til 2 år

9	Indskud (alle valutaer)

9.2	Med aftalt løbetid – over 2 år

9.3	Med opsigelsesvarsel – over 2 år

9.4	Tilbagekøbsaftaler

11	Gældsværdipapirer udstedt (alle valutaer)

Op til 2 år

Over 2 år (1)

Tabel 2

Balancepostdata til kontrolbrug

	A. Indenlandsk
	Ikke allokeret
Engangstillæg	R6

Beregning af det aggregerede engangstillæg til kontrolbrug (R6):

Til brug for beregningen af det aggregerede engangstillæg tager de nationale centralbanker den mindre af:

a)	Reservebaseposterne ganget med den anvendelige reservebaserate, i henhold til artikel 6 i forordning (EU) 2021/378 (ECB/2021/1) og

b)	Engangstillægget der er specificeret i artikel 6, stk. 2, i forordning (EU) 2021/378 (ECB/2021/1)

De nationale centralbanker aggregerer disse beløb på tværs af alle kreditinstitutter, som skal besidde reserver, idet der også tages højde for de regler, der finder anvendelse på kreditinstitutternes engangsbeløb, som henvist til i artikel 11 og 12 i forordning (EU) 2021/378 (ECB/2021/1), hvor dette er relevant.

Del 2

Makrokoefficientstatistik

Data for kreditinstitutternes balanceposter til brug for opstilling af makrokoefficienten

BALANCEPOST

A. Indenlandsk

B. Euroområdet andre end indenlandsk

C. Resten af verden

D. I alt

POSTER

MFI'er

Ikke-MFI'er

MFI'er

Ikke-MFI'er

PASSIVER

11.	Gældsværdipapirer udstedt (alle valutaer)

Op til 2 år

MR1

AKTIVER

3.	Gældsinstrumentbeholdning (alle valutaer)

Op til 2 år

MR2

MR3

(1) Gældsværdipapirer, der er udstedt med en aftalt løbetid på over to år, omfatter også mængden af værdipapirer, som holdes af andre kreditinstitutter, der er underlagt reservekrav, og af ECB og de nationale centralbanker i de deltagende medlemsstater.

BILAG VI

Tabel 1 Statistisk information der skal indberettes om postgirokontorer og offentlig forvaltning og service 1

BILAG VII

STRUKTURELLE FINANSIELLE INDIKATORER (SFI'ER) FOR KREDITINSTITUTTER

Antal kontorer (lokale filialer) for alle kreditinstitutter i medlemsstaten. "Kontor" henviser til et geografisk identificerbart forretningssted. Kontorer for institutionelle enheder, som ikke er kreditinstitutter, skal ikke medtages, selv hvis de tilhører en gruppe af kreditinstitutter (bankkoncern).

Antal ansatte i kreditinstitutter. Denne indikator henviser til antallet af ansatte i alle residente kreditinstitutter i løbet af referenceåret. De nationale centralbanker anvender det princip, der anvendes ved indberetning af "Ansættelse indenlandsk" til RIAD i henhold til Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2018/876 (ECB/2018/16). Ansatte i institutionelle enheder, som ikke er kreditinstitutter skal ikke medtages, selv hvis disse institutioner tilhører en bankkoncern. Hvor aktuelle data ikke er tilgængelige, frembringer de nationale centralbanker et estimat.

Antal filialer af kreditinstitutter fra andre medlemsstater. Denne indikator henviser til antallet af kreditinstitutfilialer, der er residente i den indberettende medlemsstat, hvis ultimative kontrollerende kreditinstitutter var residente i andre medlemsstater ultimo referenceperioden. Filialer, der ultimativt kontrolleres af indenlandske kreditinstitutter skal ikke medtages.

Aktiver i alt fra filialer af kreditinstitutter fra andre medlemsstater. Denne indikator henviser til den samlede aggregerede balancesum for de filialer, der er omfattet af indikatoren "antal filialer af kreditinstitutter fra andre medlemsstater" ultimo referenceperioden.

Antal datterselskaber af kreditinstitutter fra andre medlemsstater. Denne indikator henviser til antallet af datterselskaber, der er residente i den indberettende medlemsstat, hvis ultimative kontrollerende kreditinstitutter var residente i andre medlemsstater ultimo referenceperioden. Datterselskaber, der ultimativt kontrolleres af indenlandske kreditinstitutter, skal ikke medtages.

Aktiver i alt fra datterselskaber af kreditinstitutter fra andre medlemsstater. Denne indikator henviser til den samlede aggregerede balancesum for de datterselskaber, der er omfattet af indikatoren "antal datterselskaber af kreditinstitutter fra andre medlemsstater".

Antal filialer af kreditinstitutter fra tredjelande. Denne indikator henviser til antallet af kreditinstitut-filialer, der er residente i den indberettende medlemsstat, hvis ultimative kontrollerende kreditinstitutter var residente i lande, der ikke var medlemsstater ultimo referenceperioden. Filialer, der ultimativt kontrolleres af indenlandske kreditinstitutter, skal ikke medtages.

Aktiver i alt fra filialer af kreditinstitutter fra tredjelande. Denne indikator henviser til den samlede aggregerede balancesum for de filialer, der er omfattet af indikatoren "antal filialer af kreditinstitutter fra tredjelande".

Antal datterselskaber af kreditinstitutter fra tredjelande. Denne indikator henviser til antallet af datterselskaber, der er residente i den indberettende medlemsstat, hvis ultimative kontrollerende kreditinstitutter var residente i lande, der ikke var medlemsstater i Unionen ultimo referenceperioden. Datterselskaber, der ultimativt kontrolleres af indenlandske kreditinstitutter, skal ikke medtages.

10.

Aktiver i alt fra datterselskaber af kreditinstitutter i tredjelande. Denne indikator henviser til den samlede aggregerede balancesum for de datterselskaber, der er omfattet af indikatoren "antal datterselskaber af kreditinstitutter fra tredjelande".

11.

Antal filialer af kreditinstitutter fra medlemsstater i euroområdet. Denne indikator henviser til antallet af kreditinstitut-filialer, der er residente i den indberettende medlemsstat, hvis ultimative kontrollerende kreditinstitutter var residente i medlemsstater i euroområdet (bortset fra i den indberettende medlemsstat) ultimo referenceperioden. Filialer, der ultimativt kontrolleres af indenlandske kreditinstitutter skal ikke medtages.

12.

Aktiver i alt fra filialer af kreditinstitutter fra medlemsstater i euroområdet. Denne indikator henviser til den samlede aggregerede balancesum for de filialer, der er omfattet af indikatoren "antal filialer af kreditinstitutter fra medlemsstater i euroområdet".

13.

Antal datterselskaber af kreditinstitutter fra medlemsstater i euroområdet. Denne indikator henviser til antallet af datterselskaber, der er residente i den indberettende medlemsstat, hvis ultimative kontrollerende kreditinstitutter var residente i medlemsstater i euroområdet (bortset fra den indberettende medlemsstat) ultimo referenceperioden.

14.

Aktiver i alt fra datterselskaber af kreditinstitutter i medlemsstater i euroområdet. Denne indikator henviser til den samlede aggregerede balancesum for de datterselskaber, der er omfattet af indikatoren "antal datterselskaber af kreditinstitutter fra medlemsstater i euroområdet".

15.

De fem største kreditinstitutters andel af samlede aktiver ("CR5"). Denne indikator henviser til koncentrationen i bankvirksomhed. De nationale centralbanker anvender den følgende ukonsoliderede aggregerede tilgang til at udlede dette: a) rangliste de samlede balancesumme for all indberettende kreditinstitutter, b) beregne i) summen af de fem største samlede balancesumme, og ii) summen af alle samlede balancesumme, og c) beregne andelen af i) over ii). De data, der skal indberettes til ECB skal udtrykkes i procenter, f.eks. skal værdien af 72,4296% indberettes som 72,4296 og ikke som 0,7243. Selvom sammensætningen af de fem største banker kan ændre sig over tid, skal de nationale centralbanker kun frembringe andelen af de fem største kreditinstitutter på et bestemt tidspunkt (ultimo december i referenceåret). Med henblik på denne indikator kan de nationale centralbanker, hvor det specifikt er aftalt med ECB, behandle konkrete koncernforbundne kreditinstitutter som et enkelt kreditinstitut, hvis dette vil give en mere meningsfyldt repræsentation af koncentrationen i banksektoren.

16.

Herfindahl-indeks (HI) for kreditinstitutternes samlede aktiver. I lighed med den foregående indikator henviser denne til koncentrationen af bankvirksomhed. De nationale centralbanker skal så vidt muligt anvende en aggregeret fremgangsmåde. I så fald skal HI-faktoren inkludere den aggregerede balance for hvert kreditinstitut, der er omfattet af koncernen, eventuelt ved at anvende de regnskabsoplysninger, der er indeholdt i disse institutters årsregnskaber. Såfremt ikke alle hale-kreditinstitutter indberetter data, skal dataene opregnes.

HI-faktoren opnås ved at summere kvadraterne af markedsandelene for alle kreditinstitutter i banksektoren og indberettes til ECB i overensstemmelse med følgende formel:

HI = Σn i = 1 (Xi / X)2 , hvor:

n	=	samlet antal kreditinstitutter i medlemsstaten
Xi	=	samlede aktiver for kreditinstitutteri
X	=	Σn i = 1Xi = samlede aktiver for alle kreditinstitutter i medlemsstaten.

Med henblik på denne indikator, kan de nationale centralbanker, hvor det specifikt er aftalt med ECB, behandle konkrete koncern-forbundne kreditinstitutter som et enkelt kreditinstitut, hvis dette vil give en mere meningsfyldt repræsentation af koncentrationen i banksektoren.

17.

Herfindahl-indeks (HI) for samlet indenlandsk kredit. For denne indikator skal de metodologiske principper, der er vedtaget til beregning af Herfindahl-indeks for kreditinstitutternes samlede aktiver, følges. Dog skal de samlede aktiver erstattes med samlet kredit, der defineres som udlån og gældsværdipapirer overfor indenlandske ikke-MFI'er, undtagen offentlig forvaltning og service (1). Med henblik på denne indikator kan de nationale centralbanker, hvor dette specifikt er aftalt med ECB, behandle konkrete koncern-forbundne kreditinstitutter som et enkelt kreditinstitut, hvis dette vil give en mere meningsfyldt repræsentation af koncentrationen i banksektoren.

Tabel 1.

Strukturelle Finansielle Indikatorer for Kreditinstitutter

1.	Alle kreditinstitutter

2.	Kreditinstitutter fra andre EU-medlemsstater

3.	Kreditinstitutter fra andre medlemsstater i euroområdet

4.	Kreditinstitutter fra alle områder, bortset fra EU og indenlandsk

Antal ansatte

N30

Antal kontorer

N40

Antal filialer

N10

Antal datterselskaber

N20

Herfindahl-indeks for kreditinstitutters samlede aktiver

H10

Herfindahl-indeks for samlet indelandsk kredit

H20

De fem største kreditinstitutters andel af samlede aktiver

S10

Aktiver i alt for filialer

T11

Aktiver i alt for datterselskaber

T12

(1) Afdeling S.13 i det europæiske national- og regionalregnskabssystem (ESA 2010) fastsat ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 549/2013.

11.6.2021

Den Europæiske Unions Tidende

L 208/59

DEN EUROPÆISKE CENTRALBANKS RETNINGSLINJE (EU) 2021/831

af 26. marts 2021

om de statistiske oplysninger, som skal indberettes om finansielle formidlere, som ikke er monetære finansielle institutioner (ECB/2021/12)

STYRELSESRÅDET FOR DEN EUROPÆISKE CENTRALBANK HAR —

under henvisning til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde, særlig artikel 127, stk. 2,

under henvisning til statutten for Det Europæiske System af Centralbanker og Den Europæiske Centralbank, særlig artikel 5.1, 12.1 og 14.3, og

ud fra følgende betragtninger:

(1)

Med henblik på at udføre sine traktatfæstede opgaver kræver Den Europæiske Centralbank indberetning af statistiske oplysninger om finansielle formidlere, som ikke er monetære finansielle institutioner (MFI'er), fra de medlemsstater, der har euroen som valuta (herefter »medlemsstaterne i euroområdet«). Disse oplysninger giver ECB et omfattende statistisk billede af de finansielle aktiviteter, som ikke udøves af monetære finansielle institutioner i medlemsstaterne i euroområdet, der behandles som et fælles økonomisk område. Det er nødvendigt med tilstrækkeligt detaljerede statistiske oplysninger for at garantere deres analytiske anvendelighed i forbindelse med udarbejdelsen af monetære og finansielle analyser på EU-plan og af hensyn til Det Europæiske System af Centralbankers (ESCB) bidrag til det finansielle systems stabilitet. Statistiske oplysninger om finansielle transaktioner samt statistiske oplysninger om udestående beløb anvendes også til at udarbejde andre statistikker, navnlig de finansielle konti for euroområdet i overensstemmelse med Den Europæiske Centralbanks retningslinje ECB/2013/24 (1).

(2)

Indsamlingen af statistiske oplysninger fra de nationale centralbanker bør harmoniseres på tværs af euroområdet. Derfor er det nødvendigt at fastsætte fælles regler for indsamling og behandling af disse oplysninger. Det er vigtigt at sikre, at reglerne ikke lægger en urimelig rapporteringsbyrde på de nationale centralbanker. De nationale centralbanker bør derfor indberette disse statistiske oplysninger til ECB under anvendelse af de statistiske oplysninger, som indsamles i overensstemmelse med Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 1073/2013 (ECB/2013/38) (2), Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 1075/2013 (ECB/2013/40 ) (3), Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 1374/2014 (ECB/2014/50) (4) og Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) 2018/231 (ECB/2018/2) (5) samt, for visse finansielle formidlere, de statistiske oplysninger, som er tilgængelige på nationalt plan. ECB kan gøre brug af de statistiske oplysninger, som indberettes i henhold til denne retningslinje, i overensstemmelse med forordning (EF) nr. 2533/98.

(3)

Det er derfor også nødvendigt at definere de formater og procedurer, som de nationale centralbanker skal følge ved indberetning til ECB af de statistiske oplysninger, som er tilgængelige på nationalt plan, og som vedrører de finansielle formidlere, der ikke er en del af rapporteringspopulationen i henhold til disse forordninger.

(4)

Definitionerne i forordning (EU) nr. 1073/2013 (ECB/2013/38), forordning (EU) nr. 1075/2013 (ECB/2013/40), forordning (EU) nr. 1374/2014 (ECB/2014/50), forordning (EU) 2018/231 (ECB/2018/2) og Rådets forordning (EF) nr. 2533/98 (6) er også relevante med henblik på indberetning i henhold til denne retningslinje, og bør derfor også finde anvendelse.

(5)

For at give ECB et omfattende statistisk billede, som gør det muligt at foretage effektive analyser af pengepolitikken og den finansielle stabilitet på EU-plan, kræver ECB detaljerede statistiske oplysninger om følgende finansielle formidlere, som ikke er monetære finansielle institutioner, således som disse er kategoriseret i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 549/2013 (7), herunder investeringsforeninger (IF'er), forsikringsselskaber (IC'er) og pensionskasser (PF'er), ud over de oplysninger, der indberettes om monetære finansielle institutioner (MFI'er) i henhold til Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2021/830 (ECB/2021/11) (8). De nationale centralbanker bør derfor indberette separate statistiske oplysninger om delsektorerne investeringsforeninger, forsikringsselskaber og pensionskasser.

(6)

De statistiske oplysninger om delsektorerne investeringsforeninger, forsikringsselskaber og pensionskasser, som indberettes i henhold til forordning (EU) nr. 1073/2013 (ECB/2013/38), forordning (EU) nr. 1374/2014 (ECB/2014/50) og forordning (EU) 2018/231 (ECB/2018/2), omfatter indberetning af værdipapirer med offentligt tilgængelige identifikationskoder værdipapir for værdipapir. For at indberette disse oplysninger til ECB bør de nationale centralbanker henvise til en fungerende centraliseret værdipapirdatabase (Centralised Securities Database) (CSDB) eller en kompatibel national værdipapirdatabase med henblik på klassifikation af statistik over investeringsforeningers, forsikringsselskabers og pensionskassers aktiver og passiver.

(7)

For at give ECB et overblik over andre finansielle formidleres (OFI'er) finansielle transaktioner i de medlemsstater i euroområdet, som ikke er omfattet af ECB's statistikforordninger, kræver ECB indberetning af statistiske oplysninger, der er tilgængelige på nationalt plan om de aktiver og passiver, der holdes og udstedes af visse andre finansielle formidlere. De nationale centralbanker bør derfor indberette disse statistiske oplysninger til ECB under anvendelse af de statistiske oplysninger, som er tilgængelige på nationalt plan i overensstemmelse med denne retningslinje. Disse statistiske oplysninger bør omfatte statistiske oplysninger om følgende andre finansielle formidleres aktiver og passiver: forhandlere af værdipapirer og derivater (SDD'er), finansielle selskaber beskæftiget med långivning (FCL'er) og specialiserede finansielle selskaber. De statistiske oplysninger, som skal indberettes om financial vehicle corporations (FVC'er), der deltager i securitiseringstransaktioner (der er kategoriseret som OFI'er i forordning (EU) nr. 549/2013), bør adskilles fra rapporteringskravene for OFI'er, da indsamlingen af disse fra rapporteringsenhederne er reguleret ved forordning (EU) nr. 1075/2013 (ECB/2013/40).

(8)

ECB kræver separate statistiske oplysninger om de aktiver og passiver, som holdes og udstedes af OFI'er, der er kategoriseret som FVC'er, med henblik på at overvåge indvirkningen fra securitiseringsaktiviteter og navnlig samspillet mellem FVC'er og MFI-sektoren, som de er tæt knyttet til. De nationale centralbanker bør derfor indberette disse statistiske oplysninger til ECB separat fra de statistiske oplysninger, som indberettes om OFI'er, under anvendelse af de statistiske oplysninger, som indsamles i overensstemmelse med forordning (EU) nr. 1075/2013 (ECB/2013/40).

(9)

ECB kræver statistiske oplysninger om centrale modparter (CCP'er) (der i forordning (EU) nr. 549/2013 er kategoriseret som specialiserede finansielle selskaber inden for kategorien OFI'er), og som ikke er omfattet af ECB's statistikforordninger. ECB kræver disse oplysninger med henblik på at bekræfte, at de korrektioner for MFI-lån til og indskud fra centrale modparter, der er foretaget i de monetære aggregater og modposter, står i et passende forhold til den faktiske virksomhed, som de centrale modparter udøver. De nationale centralbanker bør derfor indberette disse statistiske oplysninger separat fra og i tillæg til de statistiske oplysninger, som indberettes om OFI'er.

(10)

Med det formål at sikre, at de statistiske oplysninger om finansielle formidlere, som ikke er monetære finansielle institutioner, som indberettes til ECB, er repræsentative for hele rapporteringspopulationen, bør der fastsættes fælles regler for opregning for de rapporteringsenheder, der er undtaget i overensstemmelse med forordning (EU) nr. 1073/2013 (ECB/2013/38), forordning (EU) nr. 1075/2013 (ECB/2013/40), forordning (EU) nr. 1374/2014 (ECB/2014/50) og forordning (EU) 2018/231 (ECB/2018/2).

(11)	For at ECB kan udføre sine opgaver, bør de nationale centralbanker indberette de krævede statistiske oplysninger på nærmere fastsatte datoer.

(12)

For at sikre nøjagtigheden og kvaliteten af de statistiske oplysninger, som ECB indsamler, er det nødvendigt at overvåge, verificere og, hvor det er relevant, revidere de statistiske oplysninger, som indberettes af de nationale centralbanker. Af samme årsag bør de nationale centralbanker fremsende en redegørelse til ECB for revisioner, der forbedrer kvaliteten af oplysningerne betydeligt.

(13)

Artikel 5 i Statutten for Det Europæiske System af Centralbanker sammenholdt med artikel 4, stk. 3, i traktaten om Den Europæiske Union indebærer en forpligtelse til, at medlemsstater uden for euroområdet, der forventer at indføre euroen, udformer og træffer foranstaltninger til gennemførelse af indsamlingen af de statistiske oplysninger, der er nødvendige for at opfylde ECB's statistiske rapporteringskrav, som forberedelse til en sådan indførelse af euroen. For at gøre det muligt for ECB at danne sig et omfattende overblik over de statistiske oplysninger, som indsamles, og at foretage relevante analyser, bør de nationale centralbanker i medlemsstater uden for euroområdet, som indfører euroen, fremsende statistiske oplysninger til ECB, som dækker en nærmere angivet periode forud for deres indførelse af euroen.

(14)	Det vil være hensigtsmæssigt at fastlægge en fælles metode til overførsel af statistiske oplysninger til ECB, som gælder for alle nationale centralbanker. ESCB bør derfor indgå aftale om og specificere et harmoniseret elektronisk overførselsformat.

(15)

Det er nødvendigt at fastlægge en procedure, der giver mulighed for at foretage tekniske ændringer i bilagene til denne retningslinje på en effektiv måde, forudsat at de pågældende ændringer hverken ændrer den underliggende begrebsmæssige ramme eller påvirker rapporteringsbyrden. De nationale centralbanker bør derfor fremsætte forslag til sådanne tekniske ændringer gennem ESCB's Statistiske Komité, og Den Statistiske Komités synspunkter skal tages i betragtning i forbindelse med denne procedure.

(16)	Af hensyn til retlig klarhed bør de nationale centralbanker overholde bestemmelserne i denne retningslinje fra den samme dato som den dato, der er angivet i artikel 2, i Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2021/835 (ECB/2021/16) (9) —

VEDTAGET DENNE RETNINGSLINJE:

AFSNIT 1

GENSTAND OG ANVENDELSESOMRÅDE

Artikel 1

Genstand og anvendelsesområde

1. Denne retningslinje fastsætter indberetningskravene for de nationale centralbanker vedrørende statistik over finansielle formidlere, som ikke er monetære finansielle institutioner (MFI'er). Retningslinjen specificerer navnlig de oplysninger, som skal indberettes til ECB, behandlingen af disse oplysninger, hyppighed og tidspunkt for indberetning og de standarder, der skal anvendes i forbindelse med indberetningen.

2. Denne retningslinje finder anvendelse på følgende finansielle formidlere:

a)	investeringsforeninger (IF'er)

b)	forsikringsselskaber (IC'er)

c)	pensionskasser (PF'er)

d)	financial vehicle corporations, der beskæftiger sig med securitiseringstransaktioner (FVC'er)

e)	andre finansielle formidlere, som ikke er IC'er og PF'er (OFI'er)

f)	centrale modparter (CCP'er).

Artikel 2

Definitioner

1. I denne retningslinje finder definitionerne i følgende forordninger anvendelse:

a)	Artikel 1 i forordning (EF) nr. 2533/98

b)	Artikel 1 i forordning (EU) nr. 1073/2013 (ECB/2013/38)

c)	Artikel 1 i forordning (EU) nr. 1075/2013 (ECB/2013/40)

d)	Artikel 1 i forordning (EU) nr. 1374/2014 (ECB/2014/50)

e)	Artikel 1 i forordning (EU) 2018/231 (ECB/2018/2).

2. Følgende definitioner finder også anvendelse i denne retningslinje:

»centrale modparter«: de centrale modparter, som:

a)	er registreret i det offentlige register, som er oprettet af ESMA i overensstemmelse med artikel 6 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 648/2012 (10), og

b)	ikke er registreret som »monetære finansielle institutioner (MFI'er)« på den liste, som er oprettet i overensstemmelse med artikel 4 i Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) 2021/379 (ECB/2021/2) (11)

»andre finansielle formidlere, undtagen forsikringsselskaber og pensionskasser« (OFI'er): har samme betydning som »andre finansielle formidlere, undtagen forsikringsselskaber og pensionskasser« (delsektor S.125) som defineret i punkt 2.86 til 2.94 i bilag A til forordning (EU) nr. 549/2013, og eksklusive FVC'er som defineret i bilagets punkt 2.90.

AFSNIT 2

INVESTERINGSFORENINGER (IF'ER)

Artikel 3

Statistiske oplysninger, som skal indberettes om aktiver og passiver, der holdes og udstedes af investeringsforeninger (IF'er)

1. De nationale centralbanker indberetter følgende aggregerede statistiske oplysninger om aktiver og passiver, der holdes og udstedes af investeringsforeninger (IF'er), til ECB:

a)	tabel 1 i bilag I, del 3 til forordning (EU) nr. 1073/2013 (ECB/2013/38)

b)	tabel 4 i bilag I, del 3 til forordning (EU) nr. 1073/2013 (ECB/2013/38)

c)	tabel 1 i bilag I, del 1 til denne retningslinje på basis af bedste skøn, såfremt dataene er tilgængelige

d)	tabel 2 i bilag I, del 1 til denne retningslinje på basis af bedste skøn, såfremt dataene er tilgængelige.

2. De statistiske oplysninger, som indberettes i henhold til stk. 1, indberettes for hver enkelt af følgende typer investeringsforeninger:

a)	aktiebaserede foreninger, opdelt i open-end og closed-end aktiebaserede foreninger

b)	obligationsbaserede foreninger, opdelt i open-end og closed-end obligationsbaserede foreninger

c)	blandede foreninger, opdelt i open-end og closed-end blandede foreninger

d)	foreninger baseret på fast ejendom, opdelt i open-end og closed-end foreninger baseret på fast ejendom

e)	hedgefonde, opdelt i open-end og closed-end hedgefonde

f)	andre investeringsforeninger, opdelt i open-end og closed-end andre investeringsforeninger

g)	private equity-fonde (herunder venturekapitalfonde) som en »heraf«-post under »investeringsforeninger i alt«.

3. De statistiske oplysninger, som indberettes i henhold til stk. 1, litra b) og d), indberettes også for hver enkelt af følgende typer investeringsforeninger:

a)	aktiebaserede foreninger, opdelt i UCITS-godkendte aktiebaserede afdelinger og ikke UCITS godkendte aktiebaserede afdelinger (institutter for kollektiv investering i værdipapirer (investeringsinstitutter))

b)	obligationsbaserede foreninger, opdelt i UCITS-godkendte obligationsbaserede afdelinger og ikkeUCITS-godkendte obligationsbaserede afdelinger

c)	blandede foreninger, opdelt i UCITS-godkendte blandede afdelinger og ikkeUCITS-godkendte afdelinger

d)	foreninger baseret på fast ejendom, opdelt i UCITS-godkendte foreninger baseret på fast ejendom og ikkeUCITS-godkendte foreninger baseret på fast ejendom

e)	hedgefonde, opdelt i UCITS-godkendte hedgefonde og ikkeUCITS-godkendte hedgefonde

f)	andre foreninger, opdelt i UCITS-godkendte andre foreninger og ikkeUCITS-godkendte andre foreninger

g)	exchange-traded funds (ETF'er) som en »heraf«-post under »investeringsforeninger i alt«.

4. De statistiske oplysninger omhandlet i stk. 1, skal omfatte samtlige følgende punkter:

a)	udestående beløb

b)	justeringer for omklassificeringer

c)	justeringer for omvurderinger som følge af både pris- og valutakursændringer.

Det første afsnit finder ikke anvendelse på statistiske oplysninger om nyudstedelser og indløsninger af aktier/andele udstedt af investeringsforeninger, som indberettes i henhold til stk. 1, litra b).

5. De statistiske oplysninger, som er omhandlet i stk. 2, litra g), indberettes på basis af bedste skøn, såfremt dataene er tilgængelige, og skal omfatte samtlige følgende punkter:

a)	udestående beløb ultimo kvartalet

b)	kvartalsvise justeringer for omklassificeringer

c)	kvartalsvise justeringer for omvurderinger som følge af både pris- og valutakursændringer.

6. De statistiske oplysninger om justeringer for omklassificeringer og omvurderinger, som er omhandlet i denne artikel, indberettes i overensstemmelse med bilag II til denne retningslinje. Hvis der foreligger oplysninger værdipapir for værdipapir, kan de nationale centralbanker udlede en tilnærmet værdi af justeringer for omvurderinger af værdipapirer som følge af både pris- og valutakursændringer.

De nationale centralbanker skal fremsende en redegørelse for de justeringer for omklassificeringer, der indberettes i overensstemmelse med bilag II til denne retningslinje, og på anmodning af ECB.

7. De nationale centralbanker indberetter statistiske oplysninger til ECB om ihændehaveraktier, hvis de oplysninger om ihændehaveraktier, som indberettes af investeringsforeninger, MFI'er og/eller OFI'er i henhold til bilag I, del 2 til forordning (EU) nr. 1073/2013 (ECB/2013/38), er ukomplette eller endnu ikke foreligger. De nationale centralbanker indberetter de statistiske oplysninger til ECB baseret på bedste skøn i overensstemmelse med den geografiske opdeling og sektoropdelingen i tabel 1 i bilag I, del 3 til forordning (EU) nr. 1073/2013 (ECB/2013/38) og tabel 1 i bilag I, del 1 til denne retningslinje.

8. Hvis de nationale centralbanker undtager investeringsforeninger i overensstemmelse med artikel 8, stk. 1, i forordning (EU) nr. 1073/2013 (ECB/2013/38), foretager de en opregning af de statistiske oplysninger, der skal indberettes i henhold til stk. 1, til 100 %.

Hvis de nationale centralbanker foretager en opregning i henhold til første afsnit, kan de selv vælge, hvilken procedure de vil anvende til opregning af rapporteringskravene til 100 % baseret på dataene, som er indsamlet i overensstemmelse med artikel 8, stk. 1, i forordning (EU) nr. 1073/2013 (ECB/2013/38), under iagttagelse af begge følgende betingelser:

a)	ved manglende data for bestemte opdelinger estimeres disse ud fra forholdstal, der er beregnet på grundlag af den tilsvarende IF-delsektor, som omhandlet i stk. 2

b)	ingen IF-delsektorer omhandlet i stk. 2, må udelukkes.

9. Hvis de nationale centralbanker undtager investeringsforeninger i overensstemmelse med artikel 8, stk. 2, i forordning (EU) nr. 1073/2013 (ECB/2013/38), foretager de en opregning af de statistiske oplysninger, der skal indberettes i henhold til stk. 1, til 100 %.

10. Hvis investeringsforeninger indberetter aktiver og passiver, som holdes og udstedes af disse, som en gruppe i overensstemmelse med artikel 4, stk. 3, i forordning (EU) nr. 1073/2013 (ECB/2013/38), til de nationale centralbanker, sikrer de, at de statistiske oplysninger, som indberettes i henhold til denne artikel, tilhører den samme type investeringsforening, som er omhandlet i stk. 2 og 3.

11. De nationale centralbanker kan til enhver tid revidere de statistiske oplysninger, som indberettes i henhold til stk. 1, bortset fra følgende tidspunkter:

a)	i den månedlige produktionsperiode (perioden fra den tidsfrist, der er angivet i artikel 4, til den dato, hvor ECB lukker for modtagelsen af data for den pågældende produktionsperiode), kan de nationale centralbanker kun revidere de statistiske oplysninger for den seneste og den foregående måned

i den kvartalsvise produktionsperiode (perioden fra den tidsfrist, der er angivet i artikel 4, til den dato, hvor ECB lukker for modtagelsen af data for den pågældende produktionsperiode), kan de nationale centralbanker kun revidere de statistiske oplysninger for det seneste og det foregående kvartal.

Hvis de nationale centralbanker reviderer de statistiske oplysninger i henhold til første afsnit, skal de sikre, at de månedlige og kvartalsvise statistiske oplysninger stemmer overens.

Hvad angår første afsnit, kan de nationale centralbanker til enhver tid revidere de statistiske oplysninger for tidligere referenceperioder, såfremt dette vil forbedre datakvaliteten betydeligt.

De nationale centralbanker skal fremsende en redegørelse til ECB for begge følgende:

a)	Revisioner, der i betydelig grad forbedrer kvaliteten af de statistiske oplysninger, der er indberettet til ECB.

b)	Revisioner af statistiske oplysninger, som er indberettet til ECB uden for de produktionsperioder, der er omhandlet i første afsnit.

Artikel 4

Tidsfrister

1. De nationale centralbanker indberetter de i artikel 3, stk. 1, litra a), omhandlede kvartalsvise statistiske oplysninger kvartalsvist til ECB.

2. De nationale centralbanker indberetter de i artikel 3, stk. 1, litra b), omhandlede månedlige statistiske oplysninger til ECB månedligt, undtagen de kvartalsvise statistiske oplysninger, som indberettes i henhold til artikel 3, stk. 2, litra g), vedrørende private equity-fonde, som indberettes kvartalsvist.

3. De nationale centralbanker indberetter de i artikel 3, stk. 1, litra c), omhandlede kvartalsvise statistiske oplysninger kvartalsvist til ECB.

4. De nationale centralbanker indberetter de i artikel 3, stk. 1, litra d), omhandlede månedlige statistiske oplysninger til ECB månedligt, undtagen de kvartalsvise statistiske oplysninger, som indberettes i henhold til artikel 3, stk. 2, litra g), vedrørende private equity-fonde, som indberettes kvartalsvist.

5. De nationale centralbanker indberetter de i artikel 3 omhandlede statistiske oplysninger til ECB inden lukketid den 28. arbejdsdag efter udgangen af den måned eller det kvartal, som de statistiske oplysninger vedrører, i overensstemmelse med artikel 9, stk. 2, i forordning (EU) nr. 1073/2013 (ECB/2013/38).

Artikel 5

Aggregering, estimering og værdiansættelse af statistiske oplysninger om aktiver og passiver, der holdes og udstedes af investeringsforeninger

1. De nationale centralbanker udleder de aggregerede statistiske oplysninger om aktiver og passiver, der holdes og udstedes af de i artikel 3 omhandlede investeringsforeninger som følger:

for værdipapirer, der har en international identifikationskode (ISIN), sammenholder de nationale centralbanker de indberettede statistiske oplysninger værdipapir for værdipapir med de oplysninger, der er udledt af Centralised Securities Database (CSDB) etableret i henhold til Den Europæiske Centralbanks retningslinje ECB/2012/21 (12), som primær referencedatabase. De sammenholdte værdipapir for værdipapir-oplysninger anvendes til at beregne værdien af aktiver og passiver i euro og udlede de nødvendige opdelinger for hvert enkelt værdipapir i investeringsforeningen. De nationale centralbanker foretager et estimat af de krævede statistiske oplysninger, såfremt et af følgende forhold gør sig gældende:

i)	identifikationskoderne for værdipapirerne ikke findes i CSDB

ii)	oplysningerne, som er nødvendige for at beregne aktiverne og passiverne i overensstemmelse med artikel 3, stk. 1, ikke er tilgængelige i CSDB

iii)	oplysningerne i CSDB, som er nødvendige for at beregne aktiverne og passiverne i overensstemmelse med artikel 3, stk. 1, ikke er pålidelige.

De nationale centralbanker kan også indsamle værdipapir for værdipapir-oplysninger om værdipapirer uden offentligt tilgængelige identifikationskoder ved at anvende deres egne interne identifikationskoder for værdipapirerne.

De nationale centralbanker aggregerer de statistiske oplysninger om værdipapirer, der er udledt i henhold til litra a), og lægger dem sammen med de oplysninger, som indberettes for værdipapirer uden offentligt tilgængelige identifikationskoder med henblik på at udarbejde aggregater for: i) gældsinstrumenter opdelt efter løbetid, valuta og modpart, ii) ejerandele og andele/enheder i investeringsforeninger, som holdes af investeringsforeninger, opdelt efter instrument og modpart samt iii) udstedte IF-ejerandele/andele i alt.

De nationale centralbanker udleder de krævede statistiske oplysninger om aktiver og passiver, som holdes og udstedes af investeringsforeninger, ved at lægge de statistiske oplysninger om værdipapirer, der er udledt i henhold til litra b), sammen med de statistiske oplysninger om aktiver og passiver, undtagen værdipapirer, der er indsamlet fra residente individuelle investeringsforeninger.

d)	De nationale centralbanker aggregerer aktiver og passiver, som holdes og udstedes af alle investeringsforeninger, der er residente i en medlemsstat, og som tilhører den samme type.

Hvis de nationale centralbanker indsamler statistiske oplysninger om aktiver og passiver, der holdes og udstedes af investeringsforeninger, månedligt i overensstemmelse med artikel 5, stk. 2, i forordning (EU) nr. 1073/2013 (ECB/2013/38), finder stk. 1 også anvendelse.

2. For referencemåneder, som ikke er den sidste måned i kvartalet, estimerer de nationale centralbanker de månedlige data om aktiver og passiver, som holdes og udstedes af investeringsforeninger, undtagen aktier/andele udstedt af investeringsforeninger, på grundlag af de statistiske oplysninger indsamlet af de nationale centralbanker som følger:

a)	for hver enkelt investeringsforening

b)	såfremt punkt a), ikke er muligt, for hver type investeringsforening som omhandlet i artikel 3, stk. 2 og 3,

hvis de nationale centralbanker ikke kan udlede sådanne estimater, kan de nationale centralbanker anmode ECB om at udlede disse. Hvis de nationale centralbanker anmoder om udledning af estimater, kan ECB anmode om yderligere statistiske oplysninger, herunder statistiske oplysninger forening for forening og værdipapir for værdipapir.

Dette stykke finder ikke anvendelse, hvis de statistiske oplysninger indsamles månedligt i henhold til artikel 5, stk. 2, i forordning (EU) nr. 1073/2013 (ECB/2013/38).

3. De nationale centralbanker indberetter de i artikel 3 i denne retningslinje omhandlede statistiske oplysninger i overensstemmelse med de værdiansættelses- og regnskabsregler, der er fastsat i artikel 7 i forordning (EU) nr. 1073/2013 (ECB/2013/38) og i bilagene til den forordning. For poster, hvor der skal angives påløbne renter, indberetter de nationale centralbanker de statistiske oplysninger som følger:

a)	»Indskud og lånetilgodehavender« og »indskud og modtagne lån« omfatter ikke påløbne renter, der opføres under øvrige aktiver/passiver.

b)	»Gældsinstrumenter« omfatter påløbne renter.

AFSNIT 3

FORSIKRINGSSELSKABER (IC'ER)

Artikel 6

Statistiske oplysninger, som skal indberettes om forsikringsselskaber

1. De nationale centralbanker indberetter følgende aggregerede statistiske oplysninger om forsikringsselskaber til ECB:

a)	tabel 1a og 1b i bilag I, del 3 til forordning (EU) nr. 1374/2014 (ECB/2014/50)

b)	tabel 1 i bilag I, del 2 til denne retningslinje på basis af bedste skøn, såfremt dataene er tilgængelige

c)	tabel 4 i bilag I, del 3 til forordning (EU) nr. 1374/2014 (ECB/2014/50)

d)	tabel 2 i bilag I, del 2 til denne retningslinje på basis af bedste skøn, såfremt dataene er tilgængelige.

Hvad angår litra a), skal de nationale centralbanker ikke indberette cellerne markeret med »SUM«.

2. De nationale centralbanker indberetter de i stk. 1 omhandlede statistiske oplysninger for hvert af følgende typer forsikringsselskaber:

a)	livsforsikring

b)	skadesforsikring

c)	sammensatte forsikringer

d)	genforsikring.

3. De statistiske oplysninger omhandlet i stk. 1, litra a), og b), indberettes separat for samtlige følgende:

a)	udestående beløb ultimo kvartalet

b)	kvartalsvise justeringer for omklassificeringer,

c)	kvartalsvise justeringer for omvurderinger som følge af både pris- og valutakursændringer.

4. De statistiske oplysninger om justeringer for omklassificeringer og omvurderinger, som er omhandlet i denne artikel, indberettes i overensstemmelse med bilag II til denne retningslinje. Hvis der foreligger oplysninger værdipapir for værdipapir, kan de nationale centralbanker udlede en tilnærmet værdi af justeringer for omvurderinger af værdipapirer som følge af både pris- og valutakursændringer.

De nationale centralbanker skal fremsende en redegørelse for de justeringer for omklassificeringer, der indberettes i overensstemmelse med bilag II til denne retningslinje, og på anmodning af ECB.

5. Hvis de nationale centralbanker indrømmer undtagelser i overensstemmelse med artikel 7, stk. 1, i forordning (EU) nr. 1374/2014 (ECB/2014/50), foretager de en opregning af de statistiske oplysninger, der skal indberettes i henhold til stk. 1, til 100 %.

Hvis de nationale centralbanker foretager en opregning i henhold til første afsnit, kan de selv vælge, hvilken procedure de vil anvende til opregning af rapporteringskravene til 100 % baseret på dataene, som er indsamlet i overensstemmelse med artikel 7, stk. 1, litra b), og artikel 7, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 1374/2014 (ECB/2014/50), såfremt estimaterne er baseret på den tilsvarende type forsikringsselskab, som er omhandlet i stk. 2.

6. De nationale centralbanker kan til enhver tid revidere de statistiske oplysninger, som indberettes i henhold til stk. 1, bortset fra følgende tidspunkter:

I den kvartalsvise produktionsperiode (perioden fra den tidsfrist, der er angivet i artikel 7, til den dato, hvor ECB lukker for modtagelsen af data for den pågældende produktionsperiode), kan de nationale centralbanker kun revidere de statistiske oplysninger for det indeværende og det foregående kvartal.

b)	I den årlige produktionsperiode (perioden fra den tidsfrist, der er angivet i artikel 7, til den dato, hvor ECB lukker for modtagelsen af data for den pågældende produktionsperiode), kan de nationale centralbanker kun revidere de statistiske oplysninger for det indeværende og det foregående år.

De nationale centralbanker kan til enhver tid revidere de statistiske oplysninger for tidligere referenceperioder, såfremt dette vil forbedre datakvaliteten betydeligt.

De nationale centralbanker skal fremsende en redegørelse til ECB for begge følgende:

a)	revisioner, der i betydelig grad forbedrer kvaliteten af de statistiske oplysninger, der er indberettet til ECB

b)	revisioner af statistiske oplysninger, som er indberettet til ECB uden for de produktionsperioder, der er omhandlet i første afsnit.

Artikel 7

Tidsfrister

1. De nationale centralbanker indberetter de i artikel 6, stk. 1, litra a) og b), omhandlede kvartalsvise statistiske oplysninger kvartalsvist til ECB inden arbejdstids ophør den 10. arbejdsdag efter fristen for kvartalsvise statistiske oplysninger, der er specificeret i artikel 8, stk. 1, i forordning (EU) nr. 1374/2014 (ECB/2014/50).

2. De nationale centralbanker indberetter de i artikel 6, stk. 1, litra c) og d), omhandlede årlige statistiske oplysninger årligt til ECB inden arbejdstids ophør den 10. arbejdsdag efter fristen for årlige statistiske oplysninger, der er specificeret i artikel 8, stk. 2, i forordning (EU) nr. 1374/2014 (ECB/2014/50).

Artikel 8

Aggregering, estimering og værdiansættelse af statistiske oplysninger om aktiver og passiver, der holdes og udstedes af forsikringsselskaber

1. De nationale centralbanker udleder de aggregerede kvartalsvise statistiske oplysninger om aktiver og passiver, der holdes og udstedes af de i stk. 6 omhandlede forsikringsselskaber, som følger:

for værdipapirer, der har en international identifikationskode, sammenholder de nationale centralbanker de statistiske oplysninger, som er indberettet værdipapir for værdipapir, med de oplysninger, der er udledt af CSDB etableret i henhold til retningslinje ECB/2012/21, som referencedatabase. De sammenholdte data, værdipapir for værdipapir, anvendes til at beregne værdien af aktiver og passiver i euro og udlede de nødvendige opdelinger for hvert enkelt værdipapir, som forsikringsselskaberne holder eller udsteder. De nationale centralbanker foretager et estimat af de krævede statistiske oplysninger, såfremt et af følgende forhold gør sig gældende:

i)	identifikationskoderne for værdipapirerne ikke findes i CSDB

ii)	oplysningerne, som er nødvendige for at beregne aktiverne og passiverne i overensstemmelse med artikel 6, stk. 1, litra a) og b), ikke er tilgængelige i CSDB

iii)	oplysningerne i CSDB, som er nødvendige for at beregne aktiverne og passiverne i overensstemmelse med artikel 6, stk. 1, litra a) og b), ikke er pålidelige.

i)	gældsværdipapirer opdelt efter løbetid (oprindelig og resterende) samt modpart (sektor og residens)

ii)	ejerandele opdelt efter instrument og modpart (sektor og residens), og

iii)	aktier/andele udstedt af investeringsforeninger opdelt efter type investeringsforening og modpartens residens.

2. De nationale centralbanker indberetter de statistiske oplysninger til ECB baseret på bedste skøn, såfremt dataene er tilgængelige, om forsikringsselskabers beholdninger af aktier/andele udstedt af investeringsforeninger, opdelt som følger:

a)	obligationsbaserede foreninger

b)	aktiebaserede foreninger

c)	blandede foreninger

d)	foreninger baseret på fast ejendom

e)	hedgefonde

f)	andre investeringsforeninger.

Hvad angår første afsnit, kan de nationale centralbanker udlede de pågældende estimater ved at sammenholde data, der tilvejebringes værdipapir for værdipapir, i overensstemmelse med tabel 2, i bilag I til forordning (EU) nr. 1374/2014 (ECB/2014/50) med data, der er udledt fra CSDB som referencedatabase. De nationale centralbanker foretager et estimat af de krævede statistiske oplysninger eller anvender alternative kilder til at udlede dataene, såfremt et af følgende forhold gør sig gældende:

i)	aktierne/andelene udstedt af investeringsforeninger ikke findes i CSDB

ii)	oplysningerne, som findes i CSDB, og som er nødvendige for at beregne oplysningerne i henhold til første afsnit, ikke er pålidelige.

3. Hvis rapporteringsenheder indberetter statistiske oplysninger årligt i overensstemmelse med artikel 4, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 1374/2014 (ECB/2014/50), kan de nationale centralbanker foretage et estimat af de kvartalsvise statistiske oplysninger, som skal indberettes i henhold til artikel 6, stk. 1, litra a), på grundlag af de statistiske oplysninger, som indsamles på årsbasis.

4. De nationale centralbanker indberetter de i artikel 6 i denne retningslinje omhandlede statistiske oplysninger i overensstemmelse med de værdiansættelses- og regnskabsregler, der er fastsat i artikel 6 i forordning (EU) nr. 1374/2014 (ECB/2014/50) og i bilagene til den forordning.

5. De nationale centralbanker kan indberette de i artikel 6, stk. 1, litra a), og b), omhandlede statistiske oplysninger i overensstemmelse med artikel 2, stk. 2, i forordning (EU) nr. 1374/2014 (ECB/2014/50), hvis forskellen mellem disse oplysninger og de oplysninger, som indberettes i henhold til artikel 2, stk. 1, i forordning (EU) nr. 1374/2014 (ECB/2014/50), ikke vurderes at være væsentlig, på grundlag af data for præmier, som indberettes i overensstemmelse med artikel 6, stk. 1, litra c), og d).

Hvad angår første afsnit, vurderer ECB i tæt samarbejde med de nationale centralbanker, om oplysningerne, som indberettes i henhold til artikel 2, stk. 2, i forordning (EU) nr. 1374/2014 (ECB/2014/50), adskiller sig væsentligt fra de oplysninger, som indberettes i henhold til artikel 2, stk. 1, i forordning (EU) nr. 1374/2014 (ECB/2014/50). Hvis oplysningerne adskiller sig væsentligt fra hinanden, definerer ECB i tæt samarbejde med de nationale centralbanker en metode til udledning af de statistiske oplysninger, som indberettes i overensstemmelse med artikel 2, stk. 1, i forordning (EU) nr. 1374/2014 (ECB/2014/50).

Indtil den metode er blevet defineret, kan de nationale centralbanker justere deres statistiske oplysninger frivilligt og på bedst mulige måde ved at udlede statistiske oplysninger, som indsamles i overensstemmelse med artikel 2, stk. 1, i forordning (EU) nr. 1374/2014 (ECB/2014/50), fra de statistiske oplysninger, som indsamles i overensstemmelse med artikel 2, stk. 2, i forordning (EU) nr. 1374/2014 (ECB/2014/50).

AFSNIT 4

PENSIONSKASSER (PF'ER)

Artikel 9

Statistiske oplysninger, som skal indberettes om pensionskasser

1. De nationale centralbanker indberetter følgende aggregerede statistiske oplysninger om pensionskasser til ECB:

a)	tabel 1a, 1b og 1c i bilag I, del 3 til forordning (EU) 2018/231 (ECB/2018/2)

b)	tabel 1 i bilag I, del 3 til denne retningslinje på basis af bedste skøn, såfremt dataene er tilgængelige

c)	tabel 3 i bilag I, del 3 til forordning (EU) 2018/231 (ECB/2018/2).

2. De statistiske oplysninger omhandlet i stk. 1, litra a), og b), indberettes separat for samtlige følgende:

a)	udestående beløb ultimo kvartalet

b)	kvartalsvise justeringer for omklassificeringer

c)	kvartalsvise justeringer for omvurderinger som følge af både pris- og valutakursændringer.

3. De statistiske oplysninger om justeringer for omklassificeringer og omvurderinger, som er omhandlet i denne artikel, indberettes i overensstemmelse med bilag II til denne retningslinje. Hvis der foreligger oplysninger værdipapir for værdipapir, kan de nationale centralbanker udlede en tilnærmet værdi af justeringer for omvurderinger af værdipapirer som følge af både pris- og valutakursændringer.

De nationale centralbanker skal fremsende en redegørelse for de justeringer for omklassificeringer, der indberettes i overensstemmelse med bilag II til denne retningslinje, og på anmodning af ECB.

4. Hvis de nationale centralbanker indrømmer undtagelser i overensstemmelse med artikel 7, stk. 1, og artikel 13 i forordning (EU) 2018/231 (ECB/2018/2), foretager de en opregning af de statistiske oplysninger, der skal indberettes i henhold til stk. 1, til 100 %.

Hvis de nationale centralbanker foretager en opregning i henhold til første afsnit, kan de selv vælge, hvilken procedure de vil anvende til opregning af rapporteringskravene baseret på dataene, som er indsamlet i overensstemmelse med artikel 7, stk. 1, litra a) til artikel 7, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2018/231 (ECB/2018/2).

5. De nationale centralbanker kan til enhver tid revidere de statistiske oplysninger, som indberettes i henhold til stk. 1, bortset fra følgende tidspunkter:

i den kvartalsvise produktionsperiode (perioden fra den tidsfrist, der er angivet i artikel 10, til den dato, hvor ECB lukker for modtagelsen af data for den pågældende produktionsperiode), kan de nationale centralbanker kun revidere de statistiske oplysninger for det indeværende og det foregående kvartal

b)	i den årlige produktionsperiode (perioden fra den tidsfrist, der er angivet i artikel 10, til den dato, hvor ECB lukker for modtagelsen af data for den pågældende produktionsperiode), kan de nationale centralbanker kun revidere de statistiske oplysninger for det indeværende og det foregående år.

De nationale centralbanker kan til enhver tid revidere de statistiske oplysninger for tidligere referenceperioder, såfremt dette vil forbedre datakvaliteten betydeligt.

De nationale centralbanker skal fremsende en redegørelse til ECB for begge følgende:

a)	revisioner, der i betydelig grad forbedrer kvaliteten af de statistiske oplysninger, der er indberettet til ECB,

b)	revisioner af statistiske oplysninger, som er indberettet til ECB uden for de produktionsperioder, der er omhandlet i første afsnit.

Artikel 10

Tidsfrister

1. De nationale centralbanker indberetter de i artikel 9, stk. 1, litra a) og b), omhandlede kvartalsvise statistiske oplysninger til ECB inden arbejdstids ophør den 10. arbejdsdag efter fristen, der er specificeret i artikel 8, stk. 1, i forordning (EU) 2018/231 (ECB/2018/2).

2. De nationale centralbanker indberetter de i artikel 9, stk. 1, litra c), omhandlede årlige statistiske oplysninger til ECB inden arbejdstids ophør den 10. arbejdsdag efter fristen, der er specificeret i artikel 8, stk. 2, i forordning (EU) 2018/231 (ECB/2018/2).

Artikel 11

Aggregering, estimering og værdiansættelse af statistiske oplysninger om aktiver og passiver, der holdes og udstedes af pensionskasser

1. De nationale centralbanker udleder de aggregerede kvartalsvise statistiske oplysninger om aktiver og passiver, der holdes og udstedes af de i stk. 9 omhandlede pensionskasser, som følger:

for værdipapirer, der har en identifikationskode, sammenholder de nationale centralbanker de statistiske oplysninger, som er indberettet værdipapir for værdipapir, med de oplysninger, der er udledt af CSDB etableret i henhold til retningslinje ECB/2012/21, som referencedatabase. De sammenholdte data, værdipapir for værdipapir, anvendes til at beregne værdien af aktiver og passiver i euro og til at udlede de nødvendige opdelinger for hvert enkelt værdipapir, som holdes eller udstedes af pensionskassen. De nationale centralbanker foretager et estimat af de krævede statistiske oplysninger, såfremt et af følgende forhold gør sig gældende:

i)	identifikationskoderne for værdipapirerne ikke findes i CSDB

ii)	oplysningerne, som er nødvendige for at beregne aktiverne og passiverne i overensstemmelse med artikel 9, stk. 1, litra a) og b), ikke er tilgængelige i CSDB

iii)	oplysningerne i CSDB, som er nødvendige for at beregne aktiverne og passiverne i overensstemmelse med artikel 9, stk. 1, litra a) og b), ikke er pålidelige.

i)	gældsværdipapirer opdelt efter løbetid (oprindelig) samt modpart (sektor og residens)

ii)	ejerandele opdelt efter instrument og modpart (sektor og residens), og

iii)	aktier/andele udstedt af investeringsforeninger opdelt efter type investeringsforening og modpartens residens.

2. De nationale centralbanker indberetter kvartalsvise estimater til ECB for passiver hos pensionskasserne, som er udledt i overensstemmelse med artikel 4, stk. 2, i forordning (EU) 2018/231 (ECB/2018/2).

3. De nationale centralbanker indberetter de i artikel 9 omhandlede statistiske oplysninger i overensstemmelse med de værdiansættelses- og regnskabsregler, der er fastsat i artikel 6 i forordning (EU) 2018/231 (ECB/2018/2) og i bilagene til den forordning.

AFSNIT 5

FINANCIAL VEHICLE CORPORATIONS, DER BESKÆFTIGER SIG MED SECURITISERINGSTRANSAKTIONER (FVC'ER)

Artikel 12

Statistiske oplysninger, som skal indberettes om aktiver og passiver, der holdes og udstedes af financial vehicle corporations (FVC'er)

1. De nationale centralbanker indberetter aggregerede statistiske oplysninger om aktiver og passiver, som holdes og udstedes af FVC'er, til ECB, i overensstemmelse med tabel 1 og 2, i bilag I til forordning (EU) nr. 1075/2013 (ECB/2013/40).

2. De statistiske oplysninger, som indberettes i henhold til stk. 1, indberettes for hver enkelt af følgende typer FVC'er:

a)	FVC'er, der deltager i traditionel securitisering

b)	FVC'er, der deltager i syntetisk securitisering

c)	FVC'er, der deltager i forsikringstilknyttet securitisering

d)	andre FVC'er.

3. De statistiske oplysninger omhandlet i stk. 1, indberettes separat for følgende:

a)	udestående beløb ultimo kvartalet

b)	kvartalsvise transaktioner.

De nationale centralbanker indberetter statistiske oplysninger til ECB i overensstemmelse med bilag II til denne retningslinje.

4. De statistiske oplysninger, som indberettes i henhold til stk. 1, i overensstemmelse med tabel 2 i bilag I til forordning (EU) nr. 1075/2013 (ECB/2013/40), skal omfatte statistiske oplysninger om af-/nedskrivninger, så vidt det er muligt.

5. De nationale centralbanker kan til enhver tid revidere de statistiske oplysninger, som indberettes i henhold til stk. 1, undtagen i den kvartalsvise produktionsperiode (perioden fra den tidsfrist, der er angivet i artikel 14, til den dato, hvor ECB lukker for modtagelsen af data for den pågældende produktionsperiode), hvor de nationale centralbanker kun må revidere de statistiske oplysninger for det indeværende og det foregående kvartal.

De nationale centralbanker kan til enhver tid revidere de statistiske oplysninger for tidligere referenceperioder, såfremt dette vil forbedre datakvaliteten betydeligt.

De nationale centralbanker skal fremsende en redegørelse til ECB for begge følgende:

a)	Revisioner, der i betydelig grad forbedrer kvaliteten af de statistiske oplysninger, der er indberettet til ECB.

b)	Revisioner af statistiske oplysninger, som er indberettet til ECB uden for de produktionsperioder, der er omhandlet i første afsnit.

Artikel 13

Opregning og kvalitetsstandarder

1. Hvis de nationale centralbanker undtager FVC'er i overensstemmelse med artikel 5, stk. 1, litra b) og c), i forordning (EU) nr. 1075/2013 (ECB/2013/40), foretager de en opregning af de statistiske oplysninger, der skal indberettes i henhold til artikel 12, til 100 %.

2. Hvis en national centralbank undtager FVC'er i henhold til artikel 5, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 1075/2013 (ECB/2013/40), skal den sikre, at FVC'erne tegner sig for mindst 95 % af referencepopulationens samlede aktiver. Efter høring af ECB fastsætter den nationale centralbank, fra hvilken af kilderne omhandlet i artikel 5, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 1075/2013 (ECB/2013/40) det vil være hensigtsmæssigt at udlede de statistiske oplysninger, som skal indberettes i overensstemmelse med de statistiske begreber og definitioner, der er fastsat i bilag II til forordning (EU) nr. 1075/2013 (ECB/2013/40).

3. Hvis de nationale centralbanker undtager FVC'er i henhold til artikel 5, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 1075/2013 (ECB/2013/40), gælder følgende kvalitetsstandarder for de statistiske oplysninger, som indberettes i overensstemmelse med denne retningslinjes artikel 12:

Følgende statistiske oplysninger om aktiver er omfattet af kvalitetsstandarder, der svarer til dem, der gælder for de statistiske oplysninger, som indberettes direkte af FVC'er i overensstemmelse med bilag I til forordning (EU) nr. 1075/2013 (ECB/2013/40):

i)	indskud og lånetilgodehavender

ii)	securitiserede udlån

iii)	gældsværdipapirer

iv)	andre securitiserede aktiver

v)	finansielle derivater.

Følgende statistiske oplysninger om passiver er omfattet af kvalitetsstandarder, der svarer til dem, der gælder for de statistiske oplysninger, som indberettes direkte af FVC'er i overensstemmelse med bilag I til forordning (EU) nr. 1075/2013 (ECB/2013/40):

i)	modtagne lån og indskud

ii)	udstedte gældsværdipapirer

iii)	kapital og reserver

iv)	finansielle derivater.

Følgende statistiske oplysninger om aktiver kan indberettes på basis af bedste skøn, såfremt dataene er tilgængelige:

i)	ejerandele og aktier/andele i investeringsforeninger

ii)	ikkefinansielle aktiver

iii)	øvrige aktiver.

Følgende statistiske oplysninger om passiver kan indberettes på basis af bedste skøn, såfremt dataene er tilgængelige:

i)	øvrige passiver

ii)	øvrige passiver, heraf påløbne renter på udstedte gældsinstrumenter

e)	Statistiske oplysninger om af-/nedskrivninger kan indberettes på basis af bedste skøn, såfremt dataene er tilgængelige.

4. Hvis de nationale centralbanker indrømmer undtagelser i henhold til artikel 5, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 1075/2013 (ECB/2013/40) og udleder disse oplysninger fra offentlige eller tilsynsmæssige kilder, skal de verificere, at de statistiske oplysninger, som indberettes i henhold til denne retningslinjes artikel 12, svarer til oplysningerne fra årsregnskaberne, så snart disse årsregnskaber foreligger.

Hvis verificeringerne, som er omhandlet i første afsnit, viser, at de statistiske oplysninger, som fastsat i bilag I til forordning (EU) nr. 1075/2013 (ECB/2013/40), ikke kan udledes i overensstemmelse med mindstestandarderne, som fastsat i bilag III til den forordning, skal de nationale centralbanker træffe foranstaltninger til forbedring af kvaliteten af de pågældende statistiske oplysninger. Hvor det er nødvendigt, skal de nationale centralbanker indsamle disse statistiske oplysninger direkte fra rapporteringsenhederne i overensstemmelse med forordning (EU) nr. 1075/2013 (ECB/2013/40) og, hvor det er relevant, tilbagekalde undtagelsen, som er indrømmet i henhold til artikel 5, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 1075/2013 (ECB/2013/40).

Artikel 14

Tidsfrister

De nationale centralbanker indberetter de i artikel 12 omhandlede kvartalsvise statistiske oplysninger til ECB inden lukketid den 28. arbejdsdag efter udgangen af det kvartal, som de statistiske oplysninger vedrører.

AFSNIT 6

ANDRE FINANSIELLE FORMIDLERE, UNDTAGEN FORSIKRINGSSELSKABER OG PENSIONSKASSER (OFI'ER)

Artikel 15

Statistiske oplysninger, som skal indberettes om aktiver og passiver, der holdes og udstedes af OFI'er

1. De nationale centralbanker indberetter aggregerede statistiske oplysninger om aktiver og passiver, som holdes og udstedes af OFI'er, til ECB, i overensstemmelse med tabel 1 i bilag I, del 4 til denne retningslinje, på basis af bedste skøn, såfremt dataene er tilgængelige, for hver af følgende typer OFI'er:

a)	forhandlere af værdipapirer og derivater

b)	finansielle selskaber beskæftiget med långivning

c)	specialiserede finansielle selskaber.

Hvad angår stk. 1, litra a) og b), indberetter de nationale centralbanker statistiske oplysninger, såfremt de faktiske data foreligger. Hvis der ikke foreligger faktiske data for de krævede opdelinger eller den rapporteringsfrekvens, de tidsfrister og den tidshorisont, der er aftalt, indberettes der estimater.

2. De statistiske oplysninger, som indberettes i henhold til stk. 1, skal omfatte OFI'er, som er residente i medlemsstater i euroområdet, herunder begge følgende:

a)	institutioner beliggende på den relevante medlemsstat i euroområdets område, herunder datterselskaber, hvis moderselskab er beliggende uden for det pågældende område,

b)	residente filialer af institutioner, hvis hovedkontor er beliggende uden for den pågældende medlemsstat i euroområdets område.

3. Statistiske oplysninger om justeringer for omklassificeringer kan indberettes, hvis der forekommer betydelige brud i udestående beløb, eller hvis der foretages omklassificeringer. De statistiske oplysninger om justeringer for omklassificeringer indberettes i overensstemmelse med bilag II til denne retningslinje.

4. De nationale centralbanker indberetter de i stk. 1 omhandlede statistiske oplysninger i overensstemmelse med Rådets direktiv 86/635/EØF (13), hvor det er muligt, og med gældende internationale standarder. Med forbehold af gældende regnskabspraksis i medlemsstaterne skal alle aktiver og alle passiver indberettes på bruttobasis.

De nationale centralbanker indberetter de i stk. 1 omhandlede statistiske oplysninger i overensstemmelse med reglerne for værdiansættelse, som er fastsat i bilag I, del 4, afsnit 2, i denne retningslinje.

5. De nationale centralbanker kan til enhver tid revidere de statistiske oplysninger, som indberettes i henhold til denne artikel, undtagen i den kvartalsvise produktionsperiode (perioden fra den tidsfrist, der er angivet i artikel 16, til den dato, hvor ECB lukker for modtagelsen af data for den pågældende produktionsperiode), hvor de nationale centralbanker kun må revidere de statistiske oplysninger for det seneste og det foregående kvartal.

De nationale centralbanker kan til enhver tid revidere de statistiske oplysninger for tidligere referenceperioder, såfremt dette vil forbedre datakvaliteten betydeligt.

Hvad angår andet afsnit, skal de nationale centralbanker fremsende forklarende noter.

Artikel 16

Tidsfrister

De nationale centralbanker indberetter de i artikel 15 omhandlede kvartalsvise statistiske oplysninger til ECB på kvartalsbasis inden lukketid den sidste kalenderdag i den tredje måned efter udgangen af det kvartal, som dataene vedrører, eller den foregående arbejdsdag, hvis den sidste kalenderdag i måneden ikke er en arbejdsdag.

AFSNIT 7

CENTRALE MODPARTER (CCP'ER)

Artikel 17

Statistiske oplysninger, som skal indberettes om aktiver og passiver, der holdes og udstedes af centrale modparter

1. De nationale centralbanker indberetter kvartalsvist aggregerede statistiske oplysninger om aktiver og passiver, som holdes og udstedes af centrale modparter, til ECB, i overensstemmelse med tabel 1 i bilag I, del 5 til denne retningslinje som følger:

a)	De nationale centralbanker indberetter alle felter, hvor det udestående beløb i et af felterne angivet som »R« i tabel 1 i bilag I, del 5, overstiger 10 mia. euro.

b)	De nationale centralbanker indberetter alle felter angivet som »NR« i tabel 1 i bilag I, del 5, hvor det udestående beløb i et af disse felter overstiger 10 mia. euro.

c)	Hvis hverken litra a) eller b) er nået, indberetter de nationale centralbanker aggregerede statistiske oplysninger om centrale modparters balancer på et frivilligt grundlag.

Hvad angår litra c), kontrollerer de nationale centralbanker mindst en gang årligt, hvorvidt grænserne er nået eller ej, såfremt de vælger ikke at indberette de aggregerede statistiske oplysninger.

2. De statistiske oplysninger, som skal indberettes i henhold til stk. 1, skal omfatte udestående beløb og justeringer for omklassificeringer. De statistiske oplysninger om justeringer for omklassificeringer, som er omhandlet i denne artikel, indberettes i overensstemmelse med bilag II til denne retningslinje.

3. De nationale centralbanker indberetter de i stk. 1 omhandlede kvartalsvise statistiske oplysninger inden lukketid den 28. arbejdsdag efter udgangen af det kvartal, som de statistiske oplysninger vedrører.

4. De nationale centralbanker kan til enhver tid revidere de statistiske oplysninger, som indberettes i henhold til stk. 1, undtagen i den kvartalsvise produktionsperiode (perioden fra den tidsfrist, der er angivet i stk. 3, til den dato, hvor ECB lukker for modtagelsen af data for den pågældende produktionsperiode), hvor de nationale centralbanker kun må revidere de statistiske oplysninger for det indeværende og det foregående kvartal.

De nationale centralbanker kan til enhver tid revidere de statistiske oplysninger for tidligere referenceperioder, såfremt dette vil forbedre datakvaliteten betydeligt.

Hvad angår andet afsnit, skal de nationale centralbanker fremsende forklarende noter.

AFSNIT 8

INDBERETNING AF HISTORISKE DATA OG RAPPORTERINGSSTANDARDER

Artikel 18

Krav til indberetning af historiske data i forbindelse med indførelse af euroen

1. Hvis en medlemsstat, der ikke har euroen som valuta (herefter »medlemsstat uden for euroområdet«), indfører euroen efter denne retningslinjes ikrafttrædelse, indberetter den nationale centralbank i den pågældende medlemsstat følgende statistiske oplysninger til ECB for alle referenceperioder siden dens tiltrædelse af Unionen og under alle omstændigheder for mindst tre år forud for medlemsstatens indførelse af euroen:

a)	de statistiske oplysninger om investeringsforeninger, som skal indberettes i henhold til artikel 3

b)	de statistiske oplysninger om forsikringsselskaber, som skal indberettes i henhold til artikel 6

c)	de statistiske oplysninger om pensionskasser, som skal indberettes i henhold til artikel 9,

d)	de statistiske oplysninger om financial vehicle corporations, som skal indberettes i henhold til artikel 12.

2. De nationale centralbanker opgør de i stk. 1 omhandlede statistiske oplysninger, som om medlemsstaten havde været en del af euroområdet i alle referenceperioderne.

Artikel 19

Verifikation og forklaringer

1. Uden at berøre forordning (EF) nr. 2533/98, forordning (EU) nr. 1073/2013 (ECB/2013/38), forordning (EU) nr. 1075/2013 (ECB/2013/40), forordning (EU) nr. 1374/2014 (ECB/2014/50) og forordning (EU) 2018/231 (ECB/2018/2) overvåger og verificerer de nationale centralbanker kvaliteten og pålideligheden af de statistiske oplysninger, som indberettes til ECB i henhold til denne retningslinje.

2. Hvis de nationale centralbanker foretager estimater af de statistiske oplysninger, som skal indberettes i henhold til denne retningslinje, skal de på ECB's anmodning fremsende forklarende noter.

Artikel 20

Rapporteringskalender

Hvert år ved udgangen af september meddeler ECB de nationale centralbanker de præcise overførselsdatoer i form af en rapporteringskalender. De nationale centralbanker skal ved indberetning af statistiske oplysninger i henhold til denne retningslinje tage hensyn til denne rapporteringskalender.

Artikel 21

Overførselsstandarder

De nationale centralbanker overfører de statistiske oplysninger, som skal indberettes i henhold til denne retningslinje, elektronisk, under anvendelse af de af ECB specificerede midler. Det statistiske meddelelsesformat, der er udviklet med henblik på denne elektroniske udveksling af statistiske oplysninger, er det format, der er vedtaget af ESCB.

Hvis afsnit 1 ikke finder anvendelse, kan de nationale centralbanker efter forudgående aftale med ECB anvende andre midler til overførsel af de statistiske oplysninger.

AFSNIT 9

FORENKLET ÆNDRINGSPROCEDURE OG FØRSTE INDBERETNING

Artikel 22

Forenklet ændringsprocedure

Under hensyntagen til Den Statistiske Komités synspunkter kan ECB's Direktion foretage alle nødvendige tekniske ændringer af bilagene, såfremt disse ændringer hverken ændrer ved den underliggende begrebsmæssige ramme eller påvirker rapporteringsbyrden for rapporteringsenhederne i medlemsstaterne. Direktionen underretter uden unødig forsinkelse Styrelsesrådet om sådanne ændringer.

Artikel 23

Første indberetning

1. Den første indberetning af månedlige statistiske oplysninger, som skal indberettes i henhold til denne retningslinje, begynder med de statistiske oplysninger for december 2021.

2. Den første indberetning af kvartalsvise statistiske oplysninger, som skal indberettes i henhold til denne retningslinje, begynder med de statistiske oplysninger for fjerde kvartal 2021.

3. Den første indberetning af årlige statistiske oplysninger, som skal indberettes i henhold til denne retningslinje, begynder med de statistiske oplysninger for 2021.

AFSNIT 10

AFSLUTTENDE BESTEMMELSER

Artikel 24

Virkning

1. Denne retningslinje får virkning på den dato, hvor den meddeles de nationale centralbanker i de medlemsstater, der har euroen som valuta.

2. De nationale centralbanker i de medlemsstater, der har euroen som valuta, og ECB, skal opfylde denne retningslinje fra den 1. februar 2022.

Artikel 25

Adressater

Denne retningslinje er rettet til alle centralbanker i Eurosystemet.

Udfærdiget i Frankfurt am Main, den 26. marts 2021.

For ECB's Styrelsesråd

Christine LAGARDE

Formand for ECB

(1) Den Europæiske Centralbanks retningslinje ECB/2013/24 af 25. juli 2013 om Den Europæiske Centralbanks statistiske rapporteringskrav inden for kvartalsvise finansielle sektorkonti (EUT L 2 af 7.1.2014, s. 34).

(2) Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 1073/2013 af 18. oktober 2013 om statistik vedrørende investeringsforeningers aktiver og passiver (ECB/2013/38) (EUT L 297 af 7.11.2013, s. 73).

(3) Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 1075/2013 af 18. oktober 2013 om statistik over aktiver og passiver hos financial vehicle corporations, der deltager i securitisationstransaktioner (ECB/2013/40) (EUT L 297 af 7.11.2013, s. 107).

(4) Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 1374/2014 af 28. november 2014 om statistiske rapporteringskrav for forsikringsselskaber (ECB/2014/50) (EUT L 366 af 20.12.2014, s. 36).

(5) Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) 2018/231 af 26. januar 2018 om statistiske rapporteringskrav for pensionskasser (ECB/2018/2) (EUT L 45 af 17.2.2018, s. 3).

(6) Rådets forordning (EF) nr. 2533/98 af 23. november 1998 om Den Europæiske Centralbanks indsamling af statistisk information (EFT L 318 af 27.11.1998, s. 8).

(7) Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 549/2013 af 21. maj 2013 om det europæiske national- og regionalregnskabssystem i Den Europæiske Union (EUT L 174 af 26.6.2013, s. 1).

(8) Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2021/830 af 26. marts 2021 om balancepoststatistik og statistik over de monetære finansielle institutioners rentesatser (ECB/2021/11) (se side 1 i denne EUT).

(9) Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2021/835 af 26. marts 2021 om ophævelse af retningslinje ECB/2014/15 om monetær og finansiel statistik (ECB/2021/16) (se side 335 i denne EUT).

(10) Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 648/2012 af 4. juli 2012 om OTC-derivater, centrale modparter og transaktionsregistre (EUT L 201 af 27.7.2012, s. 1).

(11) Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) 2021/379 af 22. januar 2021 om balanceposter i kreditinstitutter og i MFI-sektoren (monetære finansielle institutioner) (ECB/2021/2) (EUT L 73 af 3.3.2021, s. 16).

(12) Den Europæiske Centralbanks retningslinje ECB/2012/21 af 26. september 2012 om rammerne for datakvalitetssikring i den centraliserede værdipapirdatabase (EUT L 307 af 7.11.2012, s. 89).

(13) Rådets direktiv 86/635/EØF af 8. december 1986 om bankers og andre penge- og finansieringsinstitutters årsregnskaber og konsoliderede regnskaber (EFT L 372 af 31.12.1986, s. 1).

BILAG I

DEL 1

Statistiske oplysninger, som skal indberettes om aktiver og passiver, der holdes og udstedes af investeringsforeninger (IF'er)

I disse tabeller kategoriseres investeringsforeninger (IF'er), der primært investerer i aktier/andele udstedt af investeringsforeninger (investeringsinstitutforeninger), under den kategori af investeringsforening, som de primært investerer i, fastsat ud fra bl.a. selskabernes børsprospekter, fondsregler, stiftelsesoverenskomster, vedtagne vedtægter, tegningsdokumenter eller investeringskontrakter, eller markedsføringsmateriale.

Tabel 1

Statistiske oplysninger, som skal indberettes kvartalsvist: udestående beløb, justeringer for omklassificeringer og justeringer for omvurderinger

Tabel 2

Statistiske oplysninger, som skal indberettes månedligt: udestående beløb, justeringer for omklassificeringer og justeringer for omvurderinger

DEL 2

Statistiske oplysninger, som skal indberettes om forsikringsselskaber (IC'er)

Tabel 1

Statistiske oplysninger, som skal indberettes kvartalsvist: udestående beløb, justeringer for omklassificeringer og justeringer for omvurderinger

Tabel 2

Statistiske oplysninger, som skal indberettes årligt

DEL 3

Statistiske oplysninger, som skal indberettes om pensionskasser (PF'er)

Tabel 1

Statistiske oplysninger, som skal indberettes kvartalsvist: udestående beløb, justeringer for omklassificeringer og justeringer for omvurderinger

DEL 4

Statistiske oplysninger, som skal indberettes om aktiver og passiver, der holdes og udstedes af OFI'er

Afsnit 1: Rapporteringstabel

Hvad angår tabel 1, fremsender de nationale centralbanker estimater, hvis de faktiske oplysninger ikke foreligger eller ikke kan behandles. Såfremt det underliggende økonomiske fænomen eksisterer, men ikke overvåges statistisk, og der derfor ikke kan tilvejebringes nationale estimater, kan de nationale centralbanker vælge enten at undlade at indberette tidsserien eller indberette den som manglende. Alle tidsserier, som ikke indberettes, fortolkes som »statistiske oplysninger, der eksisterer, men ikke indsamles« af den nationale centralbank. ECB kan foretage antagelser og estimater med henblik på at beregne aggregater for euroområdet.

Tabel 1

Statistiske oplysninger, som skal indberettes kvartalsvist: udestående beløb og justeringer for omklassificeringer

Afsnit 2: Instrumentkategorier og værdiansættelsesregler

I overensstemmelse med Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 549/2013 (1) (ENS 2010) skal aktiver og passier værdiansættes ud fra de løbende markedspriser på statusdagen. Indlån og udlån skal indberettes til pålydende værdi, eksklusive påløbne renter.

Aktiver

Aktiver/passiver i alt: Aktiver i alt skal være lig med summen af alle enkeltposterne på balancens aktivside og desuden lig med passiver i alt.

Indlån: Denne post (2) er opdelt i to hovedkategorier: transferable indlån og andre indlån. Beholdninger af sedler og mønt skal også medtages i denne post.

Værdiansættelsesregler: I overensstemmelse med det almindelige periodiseringsprincip skal renter på indlån registreres på balancen, i takt med at de påløber, dvs. periodiseres, og ikke når de reelt modtages eller betales, dvs. registrering på kontantbasis. Påløbne renter på indlån skal klassificeres på bruttobasis under kategorien »øvrige aktiver«.

I forbindelse med finansielle selskaber beskæftiget med långivning henføres denne post til »øvrige aktiver«.

Udlån: I posten indgår følgende:

—

udlån til husholdninger i form af forbrugerkredit, dvs. udlån til hovedsagelig personligt forbrug af varer og tjenester; udlån til boligkøb, dvs. kredit til investering i bolig til egen brug eller udleje, herunder byggeri og forbedring af bolig; og andre udlån, dvs. lån ydet til andre formål end forbrug og boligkøb, f.eks. virksomhed, gældskonsolidering, studielån osv.

—	finansielle leasingarrangementer over for tredjemand

—	uerholdelige udlån, som endnu ikke er tilbagebetalt eller afskrevet

—	beholdninger af ikkeomsættelige værdipapirer

—	efterstillede gældsforpligtelser i form af udlån.

Hvad angår underkategorien forhandlere af værdipapirer og derivater, skal udlån opføres under kategorien »øvrige aktiver«.

Værdiansættelsesregler: Lån optaget af OFI'er skal registreres brutto uden fradrag af afskrivninger, generelle såvel som specifikke, indtil de er afskrevet af den rapporterende institution, hvor udlånene også skal fjernes fra balancen.

I overensstemmelse med det almindelige periodiseringsprincip skal renter på udlån registreres på balancen, i takt med at de påløber, dvs. periodiseres, og ikke når de reelt modtages eller betales, dvs. registrering på kontantbasis. Påløbne renter på udlån skal klassificeres på bruttobasis under kategorien »øvrige aktiver«.

Gældsværdipapirer: Denne post omfatter beholdninger af gældsværdipapirer, som er omsættelige finansielle instrumenter, der tjener som gældsbeviser, normalt handles på sekundære markeder eller kan modregnes på markedet, og som ikke giver indehaver nogen ejendomsret over den udstedende institution. Den inkluderer handlede udlån, der er blevet omsættelige på et reguleret marked, forudsat at der er beviser for handel på et sekundært marked, herunder market makers, og hyppige noteringer af finansielle aktiver, således som det f.eks. fremgår af marginalerne mellem købs- og salgskurser.

Værdiansættelsesregler: I overensstemmelse med ENS 2010 skal gældsværdipapirer indberettes til markedsværdi.

Ejerandele: Ejerandele repræsenterer ejendomsret til selskaber eller kvasiselskaber. Disse finansielle aktiver giver normalt indehaveren ret til en andel i udbyttet i disse selskaber eller kvasiselskaber og i disses egenkapital i tilfælde af likvidation. Ejerandele omfatter ikke aktier/andele i investeringsforeninger.

I denne post indgår følgende:

—

Noterede aktier: ejerandelsinstrumenter, der er noteret på en børs. Det kan være på en anerkendt fondsbørs eller en anden form for sekundært marked. Noterede aktier benævnes også børsnoterede aktier. Når aktier er noteret på en børs, vil markedskursen som regel let kunne fastslås (ENS 2010, afsnit 5.146).

—	Unoterede aktier: ejerandelsinstrumenter, der ikke er noteret på en børs (ENS 2010, afsnit 5.147).

—	Andre ejerandelsbeviser: alle former for ejerandelsbeviser, som ikke er noterede eller unoterede aktier (ENS 2010, afsnit 5.153-5.154).

Værdiansættelsesregler: I overensstemmelse med ENS 2010 skal ejerandele indberettes til markedsværdi.

Aktier/andele i investeringsforeninger: Denne post omfatter beholdninger af aktier/andele udstedt af pengemarkedsforeninger og investeringsforeninger, som ikke er pengemarkedsforeninger.

Hvad angår underkategorien finansielle selskaber beskæftiget med långivning, skal aktier/andele i investeringsforeninger indberettes under »øvrige aktiver«.

Værdiansættelsesregler: I overensstemmelse med ENS 2010 skal aktier/andele i investeringsforeninger indberettes til markedsværdi.

Finansielle derivater, som inkluderer følgende:

—

optioner

—	tegningsretter (warrants)

—

futures

—	terminskontrakter (forwards)

—

swaps

—	kreditderivater.

I forbindelse med finansielle selskaber beskæftiget med långivning opføres denne post under »øvrige aktiver«.

Finansielle derivater opgøres til markedsværdien på balancen på bruttobasis. Individuelle derivataftaler med positive markedsværdier registreres på balancens aktivside, og aftaler med negative markedsværdier registreres på passivsiden. Brutto fremtidige forpligtelser som følge af derivataftaler bør ikke registreres som balanceførte poster. Finansielle derivater kan registreres på nettobasis i overensstemmelse med forskellige værdiansættelsesmetoder. Såfremt der kun foreligger nettopositioner, eller positionerne er registreret til en anden værdi end markedsværdien, indberettes disse positioner i stedet. Denne post omfatter ikke finansielle derivater, der i henhold til de nationale bestemmelser ikke skal bogføres på balancen.

Øvrige aktiver: Dette er residualposten på balancens aktivside og defineres som »aktiver, der ikke er medtaget andetsteds«. Denne post omfatter aktiver såsom påløbne renter på udlån/indlån og påløben leje for bygninger, dividende, der skal modtages, beløb, der skal modtages, og som ikke kan henføres til OFI'ers primære virksomhed, bruttobeløb af udestående fordringer, som henføres til suspense items, bruttobeløb af udestående fordringer, som henføres til transit items, andre aktiver, som ikke identificeres separat, f.eks. ikkefinansielle aktiver (inkl. anlægsaktiver), udlån og indlån, afhængigt af OFI-underkategorien.

Passiver

Aktiver/passiver i alt: Passiver i alt skal være lig med summen af alle enkeltposterne på balancens passivside og desuden lig med aktiver i alt (se også aktivposten »aktiver/passiver i alt«).

Modtagne lån og indlån: I posten indgår følgende:

—	Indlån: transferable indlån og andre indlån (se aktivsiden) i OFI'er. Der er almindeligvis tale om indlån fra MFI'er.

—	Udlån: lån ydet til OFI'er, til grund for hvilke der enten ligger ikkeomsættelige dokumenter eller ingen dokumenter.

Udstedte gældsværdipapirer: Værdipapirer udstedt af OFI'er, undtagen ejerandele, som normalt er omsættelige instrumenter og handlet på de sekundære markeder, eller som kan modregnes på markedet, og som ikke giver indehaver nogen ejendomsret over den udstedende institution.

Kapital og reserver: Posten omfatter de beløb, som hidrører fra en OFI's udstedelse af aktiekapital til aktionærer eller andre ejere, som for indehaveren udgør en ejendomsret til den pågældende OFI og generelt en ret til en andel af dens overskud og af egenkapitalen i tilfælde af likvidation. Omfattet er tillige midler af ikkeudloddet overskud eller midler, der er hensat af OFI'en i forventning om fremtidige betalinger og forpligtelser. Følgende er omfattet:

—	aktiekapital

—	ikkeudloddet overskud eller andre midler

—	særlige og generelle hensættelser til dækning af lån, værdipapirer og andre aktivformer

—	driftsoverskud/-tab.

Finansielle derivater: se aktivposten »finansielle derivater«.

Øvrige passiver: Dette er residualposten på balancens passivside og defineres som »passiver, der ikke er medtaget andetsteds«. Denne post omfatter passiver såsom skyldige bruttobeløb, som henføres til suspense items, skyldige bruttobeløb, som henføres til transit items, påløbne renter på indlån, dividende, der skal betales, beløb, der skal betales, og som ikke kan henføres til OFI'ers primære virksomhed, hensættelser til forpligtelser over for tredjemand, marginbetalinger under derivatkontrakter, som udgør kontanter indskudt som sikkerhed for at beskytte mod kreditrisiko, men som forbliver indskyders eje og skal tilbagebetales til indskyder ved kontraktens realisering, nettopositioner, som hidrører fra værdipapirudlån uden kontant sikkerhedsstillelse, skyldige nettobeløb, der henføres til fremtidig afvikling af værdipapirtransaktioner, andre passiver, som ikke identificeres separat, f.eks. gældsinstrumenter, finansielle derivater, afhængigt af OFI-underkategorien.

Afsnit 3: Nationale forklarende noter

Datakilder/dataindsamlingssystem: Dette skal omfatte følgende:

—	de datakilder, der er anvendt ved udarbejdelsen af OFI-statistik, f.eks. statistiske kontorer, direkte indberetninger fra OFI'er og/eller fondsforvaltere

—	detaljerede oplysninger om indsamlingssystemerne, f.eks. frivillig indberetning, konjunkturbarometre, stikprøver, indberetning, som er begrænset af tærskler, og opregning.

Databehandlingsprocedurer: Den anvendte databehandlingsmetode skal beskrives. Der kan f.eks. gives en detaljeret beskrivelse af de estimater/antagelser, der er foretaget, og hvordan serierne er aggregeret i de tilfælde, hvor to serier har forskellig hyppighed.

Lovramme: Der skal gives udførlige oplysninger om den nationale lovramme, der gælder for de pågældende institutioner. Der skal gives en konkret oversigt over forbindelser til EU-lovgivningen. Såfremt flere typer af institutioner indgår i den samme kategori, kræves denne information for alle typer institutioner.

Afvigelser fra ECB's rapporteringsforskrifter: De nationale centralbanker skal oplyse om afvigelser fra rapporteringsforskrifterne.

Afvigelser fra rapporteringsforskrifterne kan forekomme i forbindelse med:

—	opdeling efter instrument: Instrumentdækningen kan adskille sig fra ECB's rapporteringsforskrifter, f.eks. hvis to forskellige instrumenter ikke kan identificeres separat

—	geografisk opdeling

—	sektoropdeling

—	værdiansættelsesmetoder.

Rapporteringspopulation: De nationale centralbanker kan klassificere alle institutioner, der opfylder OFI-definitionen, i en særlig OFI-underkategori. Der skal gives en beskrivelse af alle institutioner, som indgår/ikke indgår i de enkelte OFI-underkategorier. De nationale centralbanker skal, hvis det er muligt, give et skøn over datadækningsgraden udtrykt som andel af rapporteringspopulationens aktiver i alt.

Databrud i historiske serier: Der skal gøres rede for databrud og væsentlige ændringer over tiden i indsamling, rapporteringsdækning, rapporteringsordninger og opstilling af de historiske serier. I tilfælde af databrud skal det angives, i hvilket omfang gamle og nye data kan anses for at være sammenlignelige.

Andre bemærkninger: Andre relevante bemærkninger eller forhold.

DEL 5

Statistiske oplysninger, som skal indberettes om aktiver og passiver, der holdes og udstedes af centrale modparter (CCP'er)

Tabel 1

Statistiske oplysninger, som skal indberettes kvartalsvist: udestående beløb og justeringer for omklassificeringer

(1) Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 549/2013 af 21. maj 2013 om det europæiske national- og regionalregnskabssystem i Den Europæiske Union (EUT L 174 af 26.6.2013, s. 1).

(2) I overensstemmelse med ENS 2010 klassificeres den finansielle transaktion som et indskud, hvis initiativet ligger hos långiveren, og som et udlån, hvis initiativet ligger hos låntageren.

BILAG II

INDBERETNING AF JUSTERINGER OG UDLEDNING AF TRANSAKTIONER I FORBINDELSE MED STATISTIK OVER INVESTERINGSFORENINGER, FORSIKRINGSSELSKABER, PENSIONSKASSER OG FINANCIAL VEHICLE CORPORATIONS

DEL 1

Generel beskrivelse af proceduren for udledning af transaktioner

Finansielle transaktioner er nettoanskaffelsen af finansielle aktiver eller nettoindgåelsen af passiver for hver enkelt type finansielt instrument, dvs. summen af alle finansielle transaktioner, der forekommer i løbet af en given referenceperiode. Rammen for udledning af transaktioner til statistikken over investeringsforeningers (IF), forsikringsselskabers (IC), pensionskassers (PF) og financial vehicle corporations (FVC) aktiver og passiver er baseret på det europæiske nationalregnskabssystem offentliggjort som bilag A til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 549/2013 (1) (herefter »ENS 2010«). Der afviges fra denne internationale standard i dette bilag, hvor det er nødvendigt, både med hensyn til dataindhold og betegnelse af statistiske begreber. Dette bilag fortolkes i overensstemmelse med ENS 2010, medmindre andet er fastsat i forordning (EU) nr. 1073/2013 (ECB/2013/38), forordning (EU) nr. 1075/2013 (ECB/2013/40), forordning (EU) nr. 1374/2014 (ECB/2014/50), forordning (EU) 2018/231 (ECB/2018/2) eller denne retningslinje.

I forbindelse med IF-, IC- og PF-statistik beregner ECB transaktioner ved for hver aktiv- og passivpost at tage forskellen mellem de udestående beløb på rapporteringsdatoerne ultimo perioden og derefter fjerne effekten af den udvikling, der ikke er et resultat af transaktioner (»justeringer«). Disse grupperes i de to kategorier »justeringer for omklassificeringer« og »justeringer for omvurderinger som følge af pris- og valutakursændringer (2)«. De nationale centralbanker indberetter de to kategorier til ECB, således at disse ikketransaktionsrelaterede effekter kan fjernes ved beregningen af transaktionerne.

I forbindelse med FVC-statistik indberetter de nationale centralbanker transaktioner direkte til ECB i stedet for justeringer. Beregningen af transaktionerne (enten direkte af rapporteringsenhederne eller af de nationale centralbanker) skal være i overensstemmelse med den generelle fremgangsmåde i forbindelse med justeringer for omklassificeringer og justeringer for omvurderinger som følge af pris- og valutakursændringer, der er fastsat i dette bilag.

Transaktioner beregnes generelt på nettobasis, dvs. der er ikke noget krav om at angive brutto finansielle transaktioner eller omsætning. En undtagelse er i forbindelse med IF-statistik, hvor forordning (EU) nr. 1073/2013 (ECB/2013/38) kræver særskilt indberetning af nye udstedelser og indfrielser af aktier/andele i investeringsforeninger i løbet af referenceperioden.

Finansielle transaktioner måles generelt til transaktionsværdien — værdien, til hvilken aktiverne anskaffes/afhændes og/eller passiver oprettes, realiseres eller udveksles — som ikke nødvendigvis er den samme som den pris, der er noteret på markedet, eller aktivets dagsværdi på transaktionstidspunktet. Transaktionsværdien omfatter ikke gebyrer, provisioner, kommissioner eller lignende betalinger for tjenester ydet.

I dette bilag fastsættes metoden til udledning af transaktioner. Del 2 fokuserer på de nationale centralbankers indberetningskrav vedrørende justeringer. Del 3 kigger på særlige tilpasninger i forbindelse med opstillingen af statistik over investeringsforeninger, forsikringsselskaber, pensionskasser og financial vehicle corporations.

DEL 2

Indberetning af justeringer

I forbindelse med statistik over investeringsforeninger, forsikringsselskaber og pensionskasser, indberetter de nationale centralbanker »justeringer for omklassificeringer« og »justeringer for omvurderinger som følge af pris- og valutakursændringer« til ECB.

I afsnit 1 beskrives indberetningen af justeringer for omklassificeringer, og der gives eksempler på tilfælde med justeringer for omklassificeringer. I afsnit 2 beskrives indberetningen af justeringer for omvurderinger som følge af pris- og valutakursændringer.

Justeringer er omfattet af det samme system med dobbelt bogføring som udestående beløb. Justeringer har i alle tilfælde en modpost, som afhænger af virksomheden eller de nationale regnskabsregler.

Afsnit 1: Justeringer for omklassificeringer

Afsnit 1.1. Generel beskrivelse

»Justeringer for omklassificeringer« omfatter alle ændringer i referencesektorens balance, der opstår som resultat af ændringer i rapporteringspopulationens sammensætning og struktur, ændringer i klassifikationen af finansielle instrumenter og modparter, ændringer i statistiske definitioner og (delvis) korrigering af indberetningsfejl, som alt sammen giver anledning til databrud i serierne og derfor påvirker sammenligneligheden af to efter hinanden følgende udestående beløb ultimo perioden. Udvidelser af euroområdet kan betragtes som et særligt tilfælde af omklassificering.

De nationale centralbanker indberetter data om justeringer for omklassificeringer, som specificeret i denne retningslinje, ved hjælp af statistiske oplysninger, som indberettes direkte af rapporteringspopulationen, tilsynsinformation, plausibilitetskontrol, engangsundersøgelser (f.eks. i forbindelse med afvigende værdier), nationale statistikkrav, oplysninger om tilgang til og fragang fra rapporteringspopulationen samt andre kilder, der er til deres rådighed. De nationale centralbanker identificerer ændringer i udestående beløb, som skyldes omklassificeringer og indberetter nettobeløbet. En nettostigning i udestående beløb som følge af omklassificeringer opføres med positivt fortegn, en nettoreduktion i udestående beløb opføres med negativt fortegn.

De nationale centralbanker kan foretage estimater af justeringer for omklassificeringer, navnlig hvis de statistiske oplysninger ikke er umiddelbart tilgængelige eller er af dårlig kvalitet. Det forventes ikke, at ECB foretager ex post-justeringer, medmindre de nationale centralbanker påpeger betydelige ændringer som følge af omklassificeringer i de endelige data, som de nationale centralbanker ikke har mulighed for at korrigere i rette tid. I så tilfælde kan ECB foretage ex post-justeringer efter aftale med den relevante nationale centralbank.

De nationale centralbanker fremsender som minimum alle justeringer for omklassificeringer over 50 millioner euro. Denne tærskel hjælper de nationale centralbanker med at træffe beslutning om, hvorvidt de skal opgøre justeringer eller ikke. I tilfælde hvor der indsamles relativt detaljerede oplysninger uden hensyn til tærsklen, kan det dog være uhensigtsmæssigt for de nationale centralbanker at forsøge at anvende en sådan tærskel. Denne fleksibilitet berører ikke kravet om overensstemmelse mellem de statistiske oplysninger, som indberettes for referenceperioden, og mellem forskellige rapporteringshyppigheder (dvs. mellem månedlige og kvartalsvise statistiske oplysninger i tilfældet investeringsforeninger).

Inden for rammerne af artikel 3, stk. 11, artikel 6, stk. 6, artikel 9, stk. 5, artikel 12, stk. 5, artikel 15, stk. 5, og artikel 17, stk. 4, skal de nationale centralbanker korrigere fejl i indberetningen af data om udestående beløb, så snart fejlen identificeres. Ideelt fjerner korrektionerne fuldstændig fejlen fra dataene, især hvis fejlen kun påvirker en enkelt periode eller et begrænset tidsrum. Under disse omstændigheder opstår der ikke noget seriebrud. Såfremt fejlen påvirker historiske data, og der ikke foretages en korrektion af tidligere data, eller den kun foretages for en begrænset tidsperiode, foreligger der imidlertid et seriebrud mellem den første periode med det korrigerede tal og den sidste periode med det ukorrekte tal. I dette tilfælde skal de nationale centralbanker fastsætte størrelsen af databruddet og opføre en justering under "justeringer for omklassificeringer". Dette gælder også ved ændringer af statistiske definitioner, som påvirker indberettede data, og databrud, som kan skyldes, at opregningsmetoder indføres, ændres eller afskaffes.

Afsnit 1.2. Tilfælde af justeringer for omklassificeringer

Ændringer i sammensætningen af rapporteringspopulationen

Ændringer i sammensætningen af rapporteringspopulationen kan give anledning til overførsel af virksomhed på tværs af økonomiske sektorgrænser. Sådanne overførsler repræsenterer ikke transaktioner og behandles derfor som en justering under »omklassificeringer og andre justeringer«.

En institution, der træder ind i rapporteringssektoren, kan overføre virksomhed til rapporteringspopulationen, og en institution, der forlader den, kan føre virksomhed ud af sektoren. I det omfang den nytilkomne institution starter virksomhed på ny efter at være trådt ind i rapporteringssektoren, repræsenterer dette imidlertid en finansiel transaktion, som ikke fjernes fra de statistiske oplysninger. På samme måde gælder, at når en institution, der forlader rapporteringssektoren, forinden reducerer sine aktiviteter, indgår dette i de statistiske oplysninger som en transaktion.

Nettoeffekten af tilgang og afgang på rapporteringssektorens aggregerede aktiver og passiver beregnes ved at aggregere de første aktiver og passiver, der indberettes af nytilkomne enheder, og de sidste aktiver og passiver, der indberettes af enheder, der forlader sektoren, og tage differencen mellem disse to for hver enkelt post. Dette nettotal opføres under justeringer for omklassificeringer. Under visse omstændigheder kan der være en effekt på modparternes indberetning, som også skal indgå i justeringerne som en ændring af sektor.

Ændringer i den rapporterende sektors struktur

Ændringer i den rapporterende sektors struktur ses i forbindelse med koncerninterne omstruktureringer eller fusioner, overtagelser og spaltninger. Disse selskabsomstruktureringer fører typisk til ændringer i værdiansættelsen af finansielle aktiver og passiver. Der opføres justeringer for omvurderinger for at afspejle disse ændringer og herved give mulighed for, at transaktionerne kan udledes korrekt. Desuden medfører forretningerne ofte en overførsel af finansielle aktiver og passiver fra én institutionel enheds balance til en andens (overdragelse af ejendomsretten). Grænsen for, hvornår overførsler af aktiver skal behandles som transaktioner, udgøres af den omstændighed, at der er to særskilte institutionelle enheder, som handler ved gensidig overenskomst. Hvis overførslerne derimod sker som følge af oprettelsen af en institutionel enhed, eller fordi en institutionel enhed forsvinder, skal de behandles som »justeringer for omklassificeringer«. Navnlig hvis en fusion eller overtagelse medfører, at en eller flere institutionelle enheder forsvinder, forsvinder alle positioner, som eksisterede på tværs af de fusionerende institutioner, og som opføres netto på det tidspunkt, hvor enhederne ophører med at eksistere i systemet, og der skal indberettes justeringer for omklassificering i overensstemmelse hermed. Selskabsspaltninger behandles på tilsvarende måde.

Andre tilfælde af justeringer for omklassificeringer

10.

Ændringer i sektorklassifikationen eller kundernes hjemsted medfører en omklassificering af aktiver/passiver over for disse modparter. Der er flere årsager til disse ændringer i klassifikationen, f.eks. at en offentlig enhed ændrer økonomisk sektor efter en privatisering, eller fordi selskabers hovedaktivitet ændres efter fusioner/spaltninger. På samme måde kan instrumentklassifikationen af aktiver og passiver ændre sig, f.eks. når udlån bliver omsættelige og derfor betragtes som gældsværdipapirer i statistisk sammenhæng. Da disse omklassificeringer resulterer i ændringer i de indberettede udestående beløb, men ikke repræsenterer en transaktion, skal der foretages en justering for at fjerne effekten heraf fra statistikken.

Særligt tilfælde af statistik over investeringsforeninger — ændringer i investeringspolitik

11.

Ændringer i rapporteringssektoren investeringsforeninger som følge af ændringer i investeringspolitik (f.eks. en aktiebaseret forening, der ændres til en blandet forening) registreres som en finansiel transaktion og ikke som en omklassificering. Grunden hertil er, at en ændring i investeringspolitikken skal aftales mellem investorerne, før ændringen foretages, og derfor betragtes som en aktiv investeringsbeslutning. En national centralbank må kun afvige fra denne standardfremgangsmåde og indberette en justering for omklassificering, hvis den forudgående er blevet informeret om, at politikændringen ikke skyldtes en bevidst beslutning truffet af investorerne.

12.

Denne behandling finder også anvendelse på rapporteringsenheder, som flytter fra rapporteringssektoren pengemarkedsforeninger (MMF'er) til rapporteringssektoren investeringsforeninger (IF'er) og vice versa efter ændringer i investeringspolitikken.

Afsnit 2: Justeringer for omvurderinger som følge af pris- og valutakursændringer

Afsnit 2.1. Generel beskrivelse

13.

»Justeringer for omvurderinger som følge af pris- og valutakursændringer«, som indberettes i forbindelse med statistik over investeringsforeninger, forsikringsselskaber og pensionskasser, omfatter i) justeringer for afskrivninger/nedskrivninger på lån, ii) justeringer for omvurderinger som følge af prisændringer og iii) justeringer for omvurderinger som følge af valutakursændringer.

14.

Justeringer for afskrivninger/nedskrivninger vedrører effekten af ændringer i værdien af udlån, som er indregnet i balancen, og som er en følge af af- og nedskrivninger på udlån.

15.

Justeringer for værdiændringer af aktiver og passiver vedrører udsving i værdiansættelsen af aktiver og passiver som følge af en ændring i den pris, til hvilken aktiverne og passiverne er indregnet eller handlet. Justeringen omfatter de ændringer, der indtræffer gennem tiden i værdien af udestående beløb ultimo perioden som følge af ændringer i den referenceværdi, til hvilken aktiver og passiver er indregnet, dvs. kapitalgevinster/-tab. Den kan også omfatte ændringer af værdiansættelsen som følge af transaktioner i aktiver/passiver, dvs. realiserede gevinster/tab, under hensyntagen til forskellig national praksis.

16.

Valutakursbevægelser over for euroen, der indtræffer mellem rapporteringsdatoer ultimo perioden, medfører ændringer i værdien af aktiver/passiver i udenlandsk valuta, når de udtrykkes i euro. Da disse ændringer udtrykker kapitalgevinster/-tab og ikke skyldes finansielle transaktioner, er det nødvendigt at identificere værdiansættelseseffekterne, så de kan udelukkes fra transaktionerne. Justeringer for omvurderinger som følge af valutakursændringer kan også omfatte ændringer af værdiansættelsen som følge af transaktioner i aktiver/passiver, dvs. realiserede gevinster/tab, under hensyntagen til forskellig national praksis.

17.

Med henblik på indberetningen af statistiske data til ECB sikrer de nationale centralbanker, at aktiv- og passivpositioner denomineret i udenlandsk valuta omregnes til euro ved anvendelse af markedskursen på den dag, som dataene vedrører. ECB's referencevekselkurs skal anvendes (3).

Afsnit 2.2. De nationale centralbankers indberetning af justeringer for omvurderinger

18.

Forordning (EU) nr. 1073/2013 (ECB/2013/38), forordning (EU) nr. 1374/2014 (ECB/2014/50) og forordning (EU) 2018/231 (ECB/2018/2) giver mulighed for fleksibilitet med hensyn til, hvilken type statistiske oplysninger der kræves for at beregne justeringer for omvurderinger af aktiver og passiver, og i hvilken form disse data indsamles og opstilles. De nationale centralbanker vælger selv metoden.

19.

Det følger heraf, at de nationale centralbanker for at opfylde kravene i forbindelse med indberetning af »justeringer for omvurderinger som følge af pris- og valutakursændringer« for investeringsforeninger, forsikringsselskaber og pensionskasser, som specificeret i denne retningslinjes artikel 3, stk. 4, artikel 6, stk. 3, og artikel 9, stk. 2, kan være nødsaget til at udlede justeringerne fra statistiske oplysninger, som er indberettet af rapporteringspopulationen værdipapir for værdipapir eller post for post, eller af statistiske oplysninger, der er indberettet direkte om transaktioner. De nationale centralbanker kan også være nødsaget til at estimere justeringerne for så vidt angår visse af de opdelinger, som ikke indberettes af rapporteringspopulationen, fordi de ikke betragtes som »mindstekrav«, dvs. i tabel 3 i bilag I, del 3 til forordning (EU) nr. 1073/2013 (ECB/2013/38) og i tabel 3a og 3b i bilag I, del 3 til forordning (EU) nr. 1374/2014 (ECB/2014/50).

Statistiske oplysninger, som indberettes værdipapir for værdipapir/post for post

20.

Der er følgende to valgmuligheder i forbindelse med udledning af de justeringer for omvurderinger, som er omhandlet i artikel 3, stk. 6, artikel 6, stk. 4, og artikel 9, stk. 3, for værdipapirer, der indsamles værdipapir for værdipapir:

Valgmulighed 1: Rapporteringsenhederne indberetter statistiske oplysninger værdipapir for værdipapir til de nationale centralbanker, som gør det muligt for de nationale centralbanker at udlede justeringer for omvurderinger som følge af pris- og valutakursændringer:

—	Investeringsforeningerne indberetter de statistiske oplysninger, som kræves i punkt 1, 2 og 4 i tabel 2 i bilag I, del 3 til forordning (EU) nr. 1073/2013 (ECB/2013/38) værdipapir for værdipapir.

—	Forsikringsselskaberne indberetter de statistiske oplysninger, som kræves i punkt 1, 2 og 4 i tabel 2.1 og 2.2 i bilag I, del 3 til forordning (EU) nr. 1374/2014 (ECB/2014/50) værdipapir for værdipapir.

—	Pensionskasserne indberetter de statistiske oplysninger, som kræves i punkt 1, 2 og 4 i tabel 2.1 og 2.2 i bilag I, del 3 til forordning (EU) 2018/231 (ECB/2018/2) værdipapir for værdipapir.

Disse informationer gør det muligt for de nationale centralbanker at indhente nøjagtige informationer om de »justeringer for omvurderinger som følge af pris- og valutakursændringer«, som skal indberettes til ECB. Vejledning til, hvordan en tilnærmet værdi udledes i overensstemmelse med denne retningslinjes artikel 3, stk. 7, artikel 6, stk. 4, og artikel 9, stk. 3, findes i »Manual on investment funds statistics«, som er offentliggjort på ECB's websted.

Valgmulighed 2: Rapporteringsenhederne indberetter transaktioner til de nationale centralbanker (dvs. de kumulerede beløb af køb og salg af værdipapirer, som er foretaget i referenceperioden) værdipapir for værdipapir som følger:

—	Investeringsforeningerne indberetter i overensstemmelse med punkt 1 og 3 i tabel 2 i bilag I, del 3 til forordning (EU) nr. 1073/2013 (ECB/2013/38).

—	Forsikringsselskaberne indberetter i overensstemmelse med punkt 1 og 3 i tabel 2.1 og 2.2 i bilag I, del 3 til forordning (EU) nr. 1374/2014 (ECB/2014/50).

—	Pensionskasserne indberetter i overensstemmelse med punkt 1 og 3 i tabel 2.1 og 2.2 i bilag I, del 3 til forordning (EU) 2018/231 (ECB/2018/2).

De nationale centralbanker beregner justeringerne for omvurderinger ved at tage forskellen mellem udestående beløb ultimo perioden og fjerne transaktioner og justeringer for omklassificeringer, hvis relevant, som omhandlet i afsnit 1, del 2 til dette bilag. De nationale centralbanker fremsender justeringerne for omvurderinger til ECB i overensstemmelse med denne retningslinje.

21.

De nationale centralbanker kan anvende en lignende tilgang for andre aktiver end værdipapirer, når de indsamler statistiske oplysninger post for post.

Statistiske oplysninger, som indberettes på et aggregeret grundlag

22.

For aktiver og passiver, der indsamles på et aggregeret grundlag, er der følgende tre valgmuligheder i forbindelse med udledning af justeringer for omvurderinger som følge af pris- og valutakursændringer:

Valgmulighed 1: Rapporteringsenhederne indberetter de aggregerede justeringer for omvurderinger (4)

Nationale centralbanker, der vælger denne metode, aggregerer de justeringer for omvurderinger, som er indberettet af rapporteringsenhederne, inden dataene indberettes til ECB.

Valgmulighed 2: Rapporteringsenhederne indberetter de aggregerede transaktioner. Rapporteringsenhederne akkumulerer transaktioner gennem referenceperioden og indberetter værdien af køb og salg til den nationale centralbank:

De nationale centralbanker, der modtager statistiske oplysninger om transaktioner, beregner justeringerne for omvurderinger ved at tage forskellen mellem udestående beløb ultimo perioden og fjerne transaktioner og justeringer for omklassificeringer, hvis relevant, som omhandlet i afsnit 1, del 2 til dette bilag. De nationale centralbanker fremsender justeringerne for omvurderinger til ECB i overensstemmelse med denne retningslinje.

Valgmulighed 3: De nationale centralbanker udleder tilnærmede værdier fra data tilvejebragt af rapporteringsenhederne.

DEL 3

Særlige regler og tilpasninger

23.

Renter på indlån, udlån og gældsinstrumenter, der udstedes og ejes, periodiseres og opføres som en transaktion, indtil de er betalt. Vejledningen om instrumentet, som de påløbne renter registreres sammen med i de statistiske oplysninger, som overføres fra de nationale centralbanker til ECB, varierer dog afhængigt af, om det drejer sig om statistik over investeringsforeninger, forsikringsselskaber, pensionskasser eller financial vehicle corporations.

24.

For så vidt angår statistik over investeringsforeninger, registreres påløbne renter på indlån/udlån under »øvrige aktiver« eller »øvrige passiver«, alt efter omstændighederne. Påløbne renter på beholdninger af gældsværdipapirer indregnes sammen med det pågældende instrument. Udstedte gældsværdipapirer registreres ikke som en separat post og indregnes i øvrige passiver.

25.

For så vidt angår statistik over forsikringsselskaber, indregnes påløbne renter i alle tilfælde sammen med det pågældende instrument.

26.

For så vidt angår statistik over pensionskasser, indregnes påløbne renter i alle tilfælde sammen med det pågældende instrument på basis af bedste skøn.

27.

For så vidt angår statistik over financial vehicle corporations, registreres påløbne renter i alle tilfælde under »øvrige aktiver« eller »øvrige passiver«, alt efter omstændighederne.

ORDLISTE

Accepteret genforsikring (accepted reinsurance): repræsenterer det kapitalbeløb, som forsikringsselskabet holder for at kunne opfylde fremtidige fordringer, der hidrører fra dets livsgenforsikringsforpligtelser.

Afstemningsreserver (reconciliation reserves): reserver (f.eks. overført resultat) som defineret i bilag II til Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2015/2450 (5). De kan hovedsagelig tilskrives forskelle mellem den regnskabsmæssige værdiansættelse og værdiansættelsen i henhold til artikel 75 i direktiv 2009/138/EF.

Aktiebaserede foreninger (equity funds): investeringsforeninger, som primært investerer i aktier. Kriterierne, der ligger til grund for at klassificere investeringsforeninger som aktiebaserede foreninger, udledes af selskabernes børsprospekter, fondsregler, stiftelsesoverenskomster, vedtagne vedtægter, tegningsdokumenter eller investeringskontrakter, markedsføringsmateriale eller anden dokumentation med tilsvarende virkninger.

Andre foreninger (other funds): investeringsforeninger, som hverken er obligationsbaserede foreninger, aktiebaserede foreninger, blandede foreninger, foreninger baseret på fast ejendom eller hedgefonde.

Blandede foreninger (mixed funds): investeringsforeninger, der investerer i både aktier og obligationer uden hovedvægt på det ene eller det andet instrument. Kriterierne, der ligger til grund for at klassificere investeringsforeninger som blandede foreninger, udledes af selskabernes børsprospekter, fondsregler, stiftelsesoverenskomster, vedtagne vedtægter, tegningsdokumenter eller investeringskontrakter, markedsføringsmateriale eller anden dokumentation med tilsvarende virkninger.

Børshandlede foreninger (ETF'er) (exchange traded funds (EFTs): en »UCITS ETF« som defineret i stk. 3, fjerde afsnit, i ESMA's retningslinje Guideline on ETFs and other UCITS Issues af 18. december 2012 (ESMA/2012/832). ESMA definerer en UCITS ETF som en UCITS, hvor mindst én enhed eller aktieklasse i løbet af en dag handles på mindst et reguleret marked eller en multilateral handelsfacilitet med mindst en prisstiller, der træffer foranstaltninger for at sikre, at børsværdien af dennes enheder eller aktier ikke afviger markant fra deres nettoaktivværdi og i givet fald fra deres vejledende nettoaktivværdi. I denne retningslinje bør et institut, som ikke er en UCITS, men som opfylder ESMA's ETF-definition, være omfattet heraf.

Closed-end investeringsforeninger (closed-end investment funds): investeringsforeninger, som har et fast antal udstedte aktier, og hvis aktionærer skal købe eller sælge bestående aktier ved indtræden eller udtræden af foreningen.

Datterselskaber (subsidiaries): selvstændige indregistrerede selskaber som er enten majoritets- eller helejet af en anden enhed.

Filialer (branches): ikkeindregistrerede enheder, der ikke har status af status af selvstændige juridiske enheder, og som er helejet af moderselskabet.

Finansiel leasing (financial leases): kontrakter, hvorved den retlige ejer af et varigt gode (leasinggiveren) låner disse aktiver til tredjemand (leasingtageren) i hele eller størstedelen af godets økonomiske levetid. Til gengæld herfor betales rater, som dækker omkostningerne til dette gode, tilskrevet en rente. Leasingtageren antages reelt at modtage hele overskuddet fra brugen af dette gode samt at påtage sig alle udgifter og risici forbundet med ejerskab.

Finansielle selskaber beskæftiget med långivning (FCL'er) (financial corporations engaged in lending (FCLs): klassificeret som OFI'er, er finansielle selskaber, der primært har specialiseret sig i finansiering af aktiver for husholdninger og ikkefinansielle selskaber. Selskaber, der er specialiseret i finansiel leasing, factoring, udlån mod pant i fast ejendom og udlån til forbrugsformål, indgår i denne kategori. Disse finansielle selskaber kan drive deres virksomhed i forskellige juridiske former såsom byggesparekasse, kommunalt kreditinstitut osv.

Foreninger baseret på fast ejendom (real estate funds): investeringsforeninger, der primært investerer i fast ejendom. Kriterierne, der ligger til grund for at klassificere investeringsforeninger som foreninger baseret på fast ejendom, udledes af selskabernes børsprospekter, fondsregler, stiftelsesoverenskomster, vedtagne vedtægter, tegningsdokumenter eller investeringskontrakter, markedsføringsmateriale eller anden dokumentation med tilsvarende virkninger.

Forhandlere af værdipapirer og derivater (SDD'er) (security and derivative dealers (SDDs)): finansielle selskaber, der klassificeres som OFI'er, og som har tilladelse til at levere investeringstjenester til tredjeparter ved at investere i finansielle instrumenter for egen regning som deres virksomhed, og som primært beskæftiger sig med følgende finansielle formidlingsaktiviteter:

Handel, i egenskab af »forhandlere af værdipapirer og derivater«, med nye eller udestående finansielle instrumenter, for egen regning og/eller risiko, via erhvervelse og salg af disse finansielle instrumenter med det ene formål at drage økonomisk fordel af forskellen mellem erhvervelses- og salgsprisen. Dette omfatter også market making-aktiviteter.

b)	Afsætningsgaranti for finansielle instrumenter og/eller placering af finansielle instrumenter på grundlag af en fast forpligtelse.

c)	Bistå virksomheder med at udstede nye finansielle instrumenter via placering af nye finansielle instrumenter, som involverer enten en fast afsætningsgarantiforpligtelse eller standby-forpligtelser over for udstedere af nye udstedelser.

Forsikringstilknyttet securitisering (insurance-linked securitisations): securitisering, hvor der sker en overførsel af forsikringspolicer, enten ved overdragelse af ejendomsretten eller ejerinteressen til en FVC, eller der sker en overførsel af forsikringsrisici fra et forsikrings- eller genforsikringsselskab til en FVC, som finansierer sin dækning af sådanne risici udelukkende ved udstedelsen af finansieringsinstrumenter, og tilbagebetalingsrettighederne for investorerne i disse finansieringsinstrumenter er efterstillet FVC'ens genforsikringsforpligtelser.

Genforsikringsselskaber (reinsurance corporations): forsikringsselskaber, der har tilladelse til at drive genforsikringsvirksomhed, men som ikke har tilladelse til at drive direkte forsikringsvirksomhed. Genforsikringsvirksomhed kan omfatte livsgenforsikringsvirksomhed, skadesgenforsikringsvirksomhed eller en kombination af livs- og skadesgenforsikringsvirksomhed.

Hedgefonde (hedge funds): i denne retningslinje forstås ved hedgefonde kollektive investeringsforetagender, uanset deres juridiske struktur efter national lovgivning, som anvender forholdsvis ubegrænsede investeringsstrategier til at opnå et positivt absolut afkast, og hvis administrator ud over administrationsvederlag aflønnes i forhold til fondens resultater. I dette øjemed gælder der kun få restriktioner med hensyn til, hvilken type finansielt instrument hedgefonde kan investere i, og de kan derfor på fleksibel vis anvende en bred række finansielle teknikker, herunder gearing, short selling og andre teknikker. Denne definition dækker også fonde, der, helt eller delvist, investerer i andre hedgefonde, såfremt de i øvrigt opfylder definitionen. Kriterierne, der ligger til grund for at identificere hedgefonde, skal vurderes på baggrund af fondens børsprospekter, fondsregler, stiftelsesoverenskomster, tegningsdokumenter eller investeringskontrakter, markedsføringsmateriale eller anden dokumentation med tilsvarende virkninger.

Institutter for kollektiv investering i transferable værdipapirer (UCITS) (undertakings for collective investments in transferable securities (UCITS)): investeringsforeninger, der er oprettet i henhold til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2009/65/EF (6).

Investeringsinstitutforeninger (funds of funds): investeringsforeninger, der primært investerer i investeringsforeningers aktier eller andele. Kriterierne, der ligger til grund for at klassificere investeringsforeninger som investeringsinstitutforeninger, udledes af selskabernes børsprospekter, fondsregler, stiftelsesoverenskomster, vedtagne statutter eller vedtægter, tegningsdokumenter eller investeringskontrakter, markedsføringsmateriale eller anden dokumentation med tilsvarende virkninger.

Livsforsikringsselskaber (life insurance corporations): forsikringsselskaber, der har tilladelse til at drive direkte livsforsikringsvirksomhed, men som ikke har tilladelse til at drive direkte skadesforsikringsvirksomhed. Livsforsikringsselskaber kan endvidere have tilladelse til at drive genforsikringsvirksomhed (livsforsikrings- og/eller skadesforsikringsvirksomhed afhængigt af den nationale lovgivning).

Obligationsbaserede foreninger (bond funds): investeringsforeninger (IF'er), der primært investerer i gældsværdipapirer. Kriterierne, der ligger til grund for at klassificere investeringsforeninger som obligationsbaserede foreninger, udledes af selskabernes børsprospekter, fondsregler, stiftelsesoverenskomster, vedtagne vedtægter, tegningsdokumenter eller investeringskontrakter, markedsføringsmateriale eller anden dokumentation med tilsvarende virkninger.

Open-end investeringsforeninger (open-end investment funds): investeringsforeninger, hvis andele eller aktier på indehaverens forlangende tilbagekøbes eller indløses, direkte eller indirekte, af foretagendets formue.

Private equity-fonde (private equity funds (PEFs): ikkegearede investeringsforeninger, som overvejende investerer i aktieinstrumenter og instrumenter, som økonomisk svarer til aktieinstrumenter, udstedt af unoterede selskaber. En delkategori af private equity-fonde er venturekapitalfonde, som investerer i nyetablerede virksomheder. Private equity-fonde (inkl. venturekapitalfonde) er normalt oprettet som closed end-fonde eller kommanditselskaber af et private equity-selskab eller venturekapitalselskab for venturekapitalfondes vedkommende. Private equity-fonde (inkl. venturekapitalfonde) klassificeres som investeringsforeninger i overensstemmelse med artikel 1 i forordning (EU) nr. 1073/2013 (ECB/2013/38), mens private equity-selskaber og venturekapitalselskaber klassificeres som finansielle hjælpeenheder (ENS 2010 S.126), hvis de kun forvalter private equity-fondes og venturekapitalfondes aktiver, og som andre finansielle formidlere (ENS 2010 S.125), hvis de investerer i private equity for egen regning.

Sammensatte forsikringsselskaber (composite insurance corporations): forsikringsselskaber, der har tilladelse til at drive både direkte livsforsikringsvirksomhed og skadesforsikringsvirksomhed. For så vidt angår forsikringsselskaber, som er omfattet af Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2009/138/EF (7), inkluderer dette forsikringsselskaber, som er omfattet af artikel 73, stk. 2 og 5, i direktiv 2009/138/EF. Endvidere kan sammensatte forsikringsselskaber have tilladelse til at drive genforsikringsvirksomhed (livsforsikrings- og/eller skadesforsikringsvirksomhed afhængigt af den nationale lovgivning).

Skadesforsikringsselskaber (non-life insurance corporation): forsikringsselskaber, der har tilladelse til at drive direkte skadesforsikringsvirksomhed, men som ikke har tilladelse til at drive direkte livsforsikringsvirksomhed. Skadesforsikringsselskaber kan også have tilladelse til at drive genforsikringsvirksomhed (livsforsikrings- og/eller skadesforsikringsvirksomhed afhængigt af den nationale lovgivning).

Specialiserede finansielle selskaber (underafdeling til delsektor S.125) (specialised financial corporations): har samme betydning som »specialiseret finansielt selskab« som defineret i punkt 2.93 i bilag A til forordning (EU) nr. 549/2013.

Statslig forvaltning og service (central government): har samme betydning som »statslig forvaltning og service« (delsektor S.1311) som defineret i punkt 2.114 i bilag A til forordning (EU) nr. 549/2013.

Syntetiske securitiseringer (synthetic securitisations): securitiseringer, hvor der sker en overdragelse af kreditrisikoen ved et aktiv eller en pulje af aktiver ved brug af kreditderivater, garantier eller en tilsvarende ordning.

Traditionelle securitiseringer (traditional securitisations): securitiseringer, hvor der sker en overdragelse af kreditrisikoen ved et aktiv eller en pulje af aktiver enten ved overdragelse af ejendomsretten til eller ejerinteressen i de aktiver, der securitiseres eller gennem indirekte deltagelse.

(1) Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 549/2013 af 21. maj 2013 om det europæiske national- og regionalregnskabssystem i Den Europæiske Union (EUT L 174 af 26.6.2013, s. 1).

(2) Kategorien »justeringer for omvurderinger som følge af pris- og valutakursændringer« omfatter afskrivninger/nedskrivninger på lån.

(3) Jf. ECB's pressemeddelelse af 8. juli 1998, »Setting-up of common market standards«, der findes på ECB's websted, www.ecb.europa.eu.

(4) For så vidt angår statistik over forsikringsselskaber og i henhold til bilag III til forordning (EU) nr. 1073/2013 (ECB/2013/38) indsamler de nationale centralbanker enten dataene om justeringer for omvurderinger som følge af pris- og valutakursændringer fra investeringsforeninger, eller alternativt indsamler de kun data om justeringer for omvurderinger som følge af prisændringer, og de nødvendige data, der som minimum dækker en valutaopdeling i britiske pund, amerikanske dollar, japanske yen og schweizerfranc, for at udlede de justeringer for omvurderinger, der skyldes valutakursændringer.

(5) Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2015/2450 af 2. december 2015 om gennemførelsesmæssige tekniske standarder vedrørende skemaerne til indberetning af oplysninger til tilsynsmyndighederne i overensstemmelse med Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2009/138/EF (EUT L 347 af 31.12.2015, s. 1).

(6) Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2009/65/EF af 13. juli 2009 om samordning af love og administrative bestemmelser om visse institutter for kollektiv investering i værdipapirer (investeringsinstitutter) (EFT L 302 af 17.11.2009, s. 32).

(7) Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2009/138/EF af 25. november 2009 om adgang til og udøvelse af forsikrings- og genforsikringsvirksomhed (Solvens II) (EUT L 335 af 17.12.2009, s. 1).

11.6.2021

Den Europæiske Unions Tidende

L 208/98

DEN EUROPÆISKE CENTRALBANKS RETNINGSLINJE (EU) 2021/832

af 26. marts 2021

om rapporteringskrav til betalingsstatistik (ECB/2021/13)

STYRELSESRÅDET FOR DEN EUROPÆISKE CENTRALBANK HAR —

under henvisning til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde, særlig artikel 127, stk. 2,

under henvisning til statutten for Det Europæiske System af Centralbanker og Den Europæiske Centralbank, særlig artikel 5.1, 12.1 og 14.3, og

ud fra følgende betragtninger:

(1)

Der indsamles og indberettes statistisk information om betalinger og betalingssystemer til Den Europæiske Centralbank (ECB), således at denne kan udføre sine opgaver i henhold til traktaten om at fremme betalingssystemernes smidige funktion i Unionen og en smidig gennemførelse af politikkerne vedrørende tilsyn med kreditinstitutter og det finansielle systems stabilitet.

(2)

For at ECB effektivt kan identificere og overvåge udviklingen i medlemsstaternes betalingssystemer og betalingsmarkeder og overvåge omfanget af deres integration bør den statistiske information, der indberettes til ECB, være specifik for den enkelte medlemsstat og sammenlignelig medlemsstaterne imellem. Det er også nødvendigt at fastsætte fælles regler for informationsbehandling og -indberetning.

(3)

Det er vigtigt at sikre, at reglerne ikke lægger en urimelig rapporteringsbyrde på de nationale centralbanker. De nationale centralbanker indberetter derfor statistisk information til ECB i form af den statistiske information, der indsamles i henhold til Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 1409/2013 (ECB/2013/43) (1) og med samme hyppighed, som forordningen fastsætter. Det kræves også af de nationale centralbanker, at de indberetter statistisk information, der er tilgængelig på nationalt plan.

(4)	Definitionerne i forordning (EU) nr. 1409/2013 (ECB/2013/43) er også relevante hvad angår indberetning i henhold til denne retningslinje og finder derfor anvendelse.

(5)

Med henblik på at sikre, at den betalingsstatistik, der indberettes til ECB, er repræsentativ for hele rapporteringspopulationen, opstilles der en fælles opregningsprocedure, hvis der er indrømmet undtagelser til rapporteringsagenter for visse rapporteringskrav i henhold til artikel 4 i forordning (EU) nr. 1409/2013 (ECB/2013/43).

(6)

ECB vedligeholder registeret for data om institutter og tilknyttede enheder (herefter »RIAD«), et centralt datasæt for referencedata over institutionelle enheder af statistisk relevans. En liste over institutioner, der er relevante for betalingsstatistik (payments statistics relevant institutions, herefter »PSRI«), registreres i RIAD i overensstemmelse med Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2018/876 (ECB/2018/16) (2). Det er hensigtsmæssigt at indhente statistisk information om PSRI'er direkte fra RIAD.

(7)	For at ECB kan udføre sine opgaver er det hensigtsmæssigt at fastsætte, at de nationale centralbanker indberetter den krævede statistiske information på en nærmere fastsat dato.

(8)

Artikel 5 i Statutten for Det Europæiske System af Centralbanker sammenholdt med artikel 4, stk. 3, i traktaten om Den Europæiske Union indebærer en forpligtelse til, at medlemsstater uden for euroområdet, der forventer at indføre euroen, udformer og træffer foranstaltninger til gennemførelse af indsamlingen af de statistiske oplysninger, der er nødvendige for at opfylde ECB's statistiske rapporteringskrav, som forberedelse til en sådan indførelse af euroen. Dermed kan retningslinjen udvides til også at omfatte nationale centralbanker i medlemsstater uden for euroområdet i en nærmere defineret referenceperiode. For at give ECB et omfattende overblik over den statistiske information, som indsamles, og at foretage relevante analyser, bør de nationale centralbanker i medlemsstater uden for euroområdet, som indfører euroen, desuden fremsende statistisk information til ECB, hvor oplysningerne dækker en nærmere angivet periode, forud for deres indførelse af euroen.

(9)

For at sikre nøjagtigheden og kvaliteten af den statistiske information, som ECB indsamler, er det nødvendigt, at ECB overvåger, verificerer og, hvor det er relevant, reviderer den statistiske information, som indberettes af de nationale centralbanker. Derfor bør de nationale centralbanker også, når det er nødvendigt og efter anmodning fra ECB, fremsende forklarende noter til ECB, om den indberettede statistiske information, især for så vidt angår alle afvigelser fra rapporteringskravene, hvor disse kan påvirke den statistiske information eller kvaliteten heraf.

(10)	Det er hensigtsmæssigt at fastlægge en fælles metode til overførsel af statistisk information til ECB, som gælder for alle nationale centralbanker. Det Europæiske System af Centralbanker (ESCB) bør derfor indgå aftale om og specificere et harmoniseret elektronisk overførselsformat.

(11)

Det er nødvendigt at fastlægge en procedure, der giver mulighed for at foretage tekniske ændringer i bilaget til denne retningslinje på en effektiv måde, forudsat at de pågældende ændringer hverken ændrer den underliggende begrebsmæssige ramme eller øger rapporteringsbyrden. I forbindelse med denne procedure bør synspunkterne i ESCB's Statistiske Komité tages i betragtning. Tekniske ændringer i bilaget til denne retningslinje bør foreslås via Den Statistiske Komité.

(12)	For at sikre, at der ikke opstår nogen brud i forbindelse med indberetningen af den statistiske information, er det nødvendigt at fastsætte en overgangsbestemmelse for indberetning af statistisk information til ECB for referenceperioden 2021.

(13)	Af hensyn til retlig klarhed bør de nationale centralbanker overholde denne retningslinje fra den samme dato som den, der er angivet i artikel 2 i Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2021/835 ECB/2021/16 (3) —

VEDTAGET FØLGENDE RETNINGSLINJE:

Artikel 1

Genstand

I denne retningslinje opstilles rapporteringskravene om betalingsstatistik for de nationale centralbanker til ECB. Retningslinjen præciserer navnlig den statistiske information, som indberettes til ECB, behandlingen af den statistiske information samt hyppigheden af og tidspunktet for indberetning og de standarder, der anvendes i forbindelse med den pågældende indberetning.

Artikel 2

Definitioner

I denne retningslinje gælder følgende definitioner:

a)	definitionerne i artikel 1 i forordning (EU) nr. 1409/2013 (ECB/2013/43), hvor det er relevant

b)	definitionerne i bilag II til forordning (EU) nr. 1409/2013 (ECB/2013/43), hvor det er relevant.

Desuden gælder følgende definitioner:

»statistisk information«: statistisk information som defineret i artikel 1, stk. 11, i Rådets forordning (EF) nr. 2533/98 (4).

Artikel 3

Statistiske oplysninger, som skal indberettes om betalingsstatistik

1. De nationale centralbanker skal indberette den statistiske information, der fremgår af bilag III til forordning (EU) nr. 1409/2013 (ECB/2013/43) til ECB på aggregeret niveau og nationalt plan.

2. De nationale centralbanker skal indberette den statistiske information, der fremgår af bilaget til denne retningslinje til ECB på aggregeret niveau og nationalt plan.

3. Med henblik på stk. 1 skal de nationale centralbanker, hvor de indrømmer undtagelser til rapporteringsenheder i overensstemmelse med artikel 4 i forordning (EU) nr. 1409/2013 (ECB/2013/43), opregne til 100 % dækning og sikre, at den nødvendige statistiske information, der henvises til i artikel 3, stk. 1, i forordningen, indberettes.

4. Hvor den statistiske information, der henvises til i stk. 2, ikke er tilgængelig eller ikke kan indberettes af de nationale centralbanker, skal de nationale centralbanker:

a)	anmode om yderligere oplysninger fra rapporteringsenhederne eller

b)	anvende foreløbige data eller

c)	anvende estimater, hvor metoden til estimaterne defineres af hver enkelt national centralbank og afspejler nationale karakteristika.

Med henblik på dette stykke sender de nationale centralbanker forklarende noter til ECB om den anvendte fremgangsmåde.

Artikel 4

Tidsfrister

1. De nationale centralbanker indberetter den statistiske information omhandlet i artikel 3, stk. 1, i denne retningslinje i overensstemmelse med artikel 6 i forordning (EU) nr. 1409/2013 (ECB/2013/43).

2. De nationale centralbanker indberetter den statistiske information omhandlet i artikel 3, stk. 2, halvårligt som anført i den relevante tabel i bilaget til denne retningslinje og som følger:

a)	for halvårlig indberetning af statistisk information for perioden fra januar til juni inden forretningstids ophør på den sidste arbejdsdag i november efter udgangen af det første halvår, som den vedrører

b)	for halvårlig indberetning af statistisk information for perioden fra juli til december inden forretningstids ophør på den sidste arbejdsdag i maj efter udgangen af det andet halvår, som den vedrører

c)	for halvårlig indberetning med kvartalsvis opdeling finder litra a) og b) anvendelse.

3. Hvert år ved udgangen af september meddeler ECB de nationale centralbanker de præcise overførselsdatoer i form af en rapporteringskalender for det følgende år.

Artikel 5

Rapporteringskrav for historiske data ved indførelse af euroen

1. Hvis en medlemsstat, der ikke har euro som valuta, (herefter »medlemsstater uden for euroområdet«) indfører euroen, efter at denne retningslinje træder i kraft, skal den nationale centralbank indberette statistisk information om betalingsstatistik til ECB for de seneste fem år før deres indførelse af euroen og kun fra den pågældende medlemsstats tiltrædelse af Unionen.

2. De nationale centralbanker opgør de i stk. 1 omhandlede statistiske oplysninger, som om medlemsstaten havde været en del af euroområdet i alle referenceperioderne. Med henblik herpå kan de nationale centralbanker anvende statistisk information, der er indberettet til ECB, før medlemsstatens indførelse af euroen i overensstemmelse med de rapporteringsordninger, som ECB har justeret for medlemsstater uden for euroområdet. De nationale centralbanker indberetter statistisk information i overensstemmelse med de krav og skabeloner, der gælder for medlemsstater i euroområdet i de respektive referenceperioder, medmindre ECB og en national centralbank under behørig hensyntagen til den nationale centralbanks rapporteringsbyrde aftaler at udelukke statistisk information.

Artikel 6

Verifikation

1. Med forbehold af forordning (EF) nr. 2533/98 og forordning (EU) nr. 1409/2013 (ECB/2013/43) foretager de nationale centralbanker overvågning og sikring af kvaliteten og pålideligheden af den statistiske information, der forelægges ECB i henhold til artikel 3. De nationale centralbanker verificerer især følgende:

a)	at den information, der indberettes i henhold til denne retningslinje opfylder de valideringsregler, som defineres og vedligeholdes af ECB

b)	at der er overensstemmelse mellem den statistiske information, der indberettes halvårligt og kvartalvist i henhold til artikel 3.

2. Hvis de nationale centralbanker finder uoverensstemmelser i forhold til verifikationen, der gennemføres i overensstemmelse med denne artikel, giver de uden ugrundet ophold ECB resultaterne af sådan verifikation.

Artikel 7

Revisioner

1. De nationale centralbanker reviderer om nødvendigt den statistiske information, der er indberettet i henhold til artikel 3 med henvisning til den forrige rapporteringsreferenceperiode, og sikrer, at der er overensstemmelse mellem den statistiske information, der er indberettet med forskellig hyppighed. Dette gælder også, hvor overensstemmelsen kræver revision af andre rapporteringsreferenceperioder (ordinær revision). De nationale centralbanker indberetter ordinær revision som led i den regelmæssige indberetning.

2. De nationale centralbanker reviderer om nødvendigt, til enhver tid og efter godkendelse fra ECB den statistiske information, der er indberettet i henhold til artikel 3, og som ikke er en ordinær revision (ekstraordinær revision), og sender forklarende noter ved indberetning af sådanne revisioner.

Artikel 8

Forklarende noter

De nationale centralbanker sender om nødvendigt forklarende noter til ECB om afvigelser fra rapporteringskravene og gør detaljeret rede for disse, hvor de skyldes nationale karakteristika, og strukturelle brud, herunder effekten på den statistiske information. De nationale centralbanker leverer endvidere forklarende noter på ECB's anmodning.

Artikel 9

Overførsel

1. De nationale centralbanker overfører den statistiske information, som indberettes i henhold til denne retningslinje, elektronisk og under anvendelse af de af ECB specificerede midler. Det statistiske meddelelsesformat, der er udviklet med henblik på denne elektroniske udveksling af statistisk information, er det format, der er vedtaget af ESCB.

2. Hvis stk. 1 ikke finder anvendelse, kan de nationale centralbanker efter forudgående aftale med ECB anvende andre midler til overførsel af statistisk information.

Artikel 10

Forenklet ændringsprocedure

Under hensyntagen til Den Statistiske Komités synspunkter har ECB's Direktion ret til at foretage alle nødvendige tekniske ændringer af denne retningslinjes bilag, såfremt disse ændringer hverken ændrer ved det underliggende principgrundlag eller påvirker rapporteringsbyrden for rapporteringsenhederne i medlemsstaterne. Direktionen underretter uden ugrundet ophold Styrelsesrådet om sådanne ændringer.

Artikel 11

Første indberetning

1. Den første indberetning af kvartalsvis statistisk information, som indberettes i henhold til denne retningslinje, begynder med statistisk information for første kvartal 2022.

2. Den første indberetning af halvårlig statistisk information med kvartalsvis opdeling, som indberettes i henhold til denne retningslinje, begynder med statistisk information for første og andet kvartal 2022.

3. Den første indberetning af halvårlig statistisk information, som indberettes i henhold til denne retningslinje, begynder med statistisk information for første halvår 2022.

4. Den første indberetning af årlig statistisk information med halvårlig opdeling, som indberettes i henhold til denne retningslinje, begynder med statistisk information for første og andet halvår 2022.

Artikel 12

Overgangsbestemmelse

De nationale centralbankers indberetter følgende til ECB for referenceperioden for 2021:

a)	den årlige statistiske information, der er angivet i forordning (EU) nr. 1409/2013, som gældende den 31. december 2021

b)	den årlige statistiske, der er angivet i artikel 18 i retningslinje ECB/2014/15 og del 16 i bilag II til retningslinjen, som gældende den 31. december 2021.

Artikel 13

Virkning

1. Denne retningslinje får virkning på den dato, hvor den meddeles de nationale centralbanker i de medlemsstater, der har euroen som valuta.

2. De nationale centralbanker i de medlemsstater, der har euroen som valuta, og ECB skal opfylde denne retningslinje fra den 1. februar 2022.

Artikel 14

Adressater

Denne retningslinje er rettet til alle centralbanker i Eurosystemet.

Udfærdiget i Frankfurt am Main, den 26. marts 2021.

For ECB's Styrelsesråd

Christine LAGARDE

Formand for ECB

(1) Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 1409/2013 af 28. november 2013 om betalingsstatistik (ECB/2013/43) (EUT L 352 af 24.12.2013, s. 18).

(2) Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2018/876 af 1. juni 2018 om registeret for data om institutter og tilknyttede enheder (RIAD) (ECB/2018/16) (EUT L 154 af 18.6.2018, s. 3).

(3) Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2021/835 af 26. marts 2021 om ophævelse af retningslinje ECB/2014/15 om monetær og finansiel statistik (ECB/2021/16) (se side 335 i denne EUT).

(4) Rådets forordning (EF) nr. 2533/98 af 23. november 1998 om Den Europæiske Centralbanks indsamling af statistisk information (EFT L 318 af 27.11.1998, s. 8).

BILAG

De grå felter repræsenterer indberetningskrav. For indikatorer, der ikke er defineret i forordning (EU) nr. 1409/2013 (ECB/2013/43), fremgår definitionen nedenfor i den relevante tabel i bilaget. Statistisk information, der indberettes i henhold til artikel 3 i retningslinjen, indberettes uanset om det underliggende fænomen faktisk eksisterer, og selv hvis de er nul. »-« med observationsstatus M anvendes til at indikere, at fænomenet ikke eksisterer.

Tabel A indberettes halvårligt og med kvartalsvis opdeling, hvor dette er angivet. Tabel A supplerer tabel 1 i bilag III til forordning (EU) nr. 1409/2013 (ECB/2013/43). Statistisk information om intradag lån i euro hos centralbanken vedrører »gennemsnittet for den sidste reservekravsperiode«. Andre beholdningsdata, der indberettes i tabel A, vedrører tal ultimo perioden.

Tabel A

Institutioner, der tilbyder betalingstjenester til ikkeMFI'er

(Ultimo perioden, antal i faktiske enheder, værdi i mio. euro, Geo 0)
	Antal	Værdi
Centralbank
Antal kontorer
Antal indlån på anfordring

Kreditinstitutter
Afviklingsmidler anvendt af kreditinstitutter
Indlån på anfordring i euro hos andre kreditinstitutter (kvartalsvis)
Intradag lån i euro hos centralbanken (gennemsnit for sidste reservekravsperiode)
Kreditinstitutter med hjemsted i rapporteringslandet
Antal kontorer
Værdien af indlån på anfordring fra ikkeMFI'er (kvartalsvis)
Filialer af kreditinstitutter med hjemsted i euroområdet
Antal kontorer
Værdien af indlån på anfordring fra ikkeMFI'er (kvartalsvis)
Filialer af kreditinstitutter med hjemsted i EØS uden for euroområdet
Antal kontorer
Værdien af indlån på anfordring fra ikkeMFI'er (kvartalsvis)
Filialer af kreditinstitutter med hjemsted uden for EØS
Antal kontorer
Værdien af indlån på anfordring fra ikkeMFI'er (kvartalsvis)

E-pengeinstitutter
Antal institutioner
Udestående værdi af e-pengelagre
heraf:
udstedt af e-pengeinstitutter, der er MFI'er

Betalingsinstitutter
Antal institutioner
heraf:
betalingsinitieringstjenesteudbydere
kontooplysningstjenesteudbydere
Antal kontorer

Andre betalingstjenesteudbydere og udstedere af elektroniske penge
Antal institutioner
Antal kontorer
Antal indlån på anfordring hos ikkeMFI'er
Værdien af indlån på anfordring fra ikkeMFI'er (kvartalsvis)

Det samlede antal betalingsinstitutter, der driver virksomhed i landet af grænseoverskridende karakter
heraf:
Antal betalingsinstitutter, der udbyder tjenester gennem en etableret filial
Antal betalingsinstitutter, der udbyder tjenester gennem en agent
Antal betalingsinstitutter, der udbyder tjenester, men ikke gennem en etableret filial eller agent

Antal kontorer — antal forretningssteder i rapporteringslandet. Hvert enkelt forretningssted i det samme rapporteringsland tælles separat. Kun de kontorer (uanset størrelse og åbningstider), der yder betalingstjenester med kontantløs clearing og afvikling, medtages, mens mobile kontorer ikke medtages. Institutionens hovedkontor tælles som et kontor, hvis det tilbyder betalingstjenester med kontantløs clearing og afvikling.

Afviklingsmedier anvendt af kreditinstitutter — aktiver eller tilgodehavender i aktiver, som kan anvendes af kreditinstitutter til betalinger.

Intradag lån i euro hos centralbanken (gennemsnit for sidste reservekravsperiode) — den samlede værdi af de lån, der er ydet af centralbanken til kreditinstitutter og betalt tilbage inden for en periode på under en bankdag. Der er tale om gennemsnittet af den daglige maksimumsværdi af samtidige, faktiske intradag overtrækspositioner eller træk på intradag kreditfaciliteter i løbet af dagen for alle kreditinstitutter under ét. Alle dage i reservekravsperioden, inkl. weekender og banklukkedage, indgår i gennemsnittet.

Filial af et kreditinstitut med hjemsted i euroområdet — en filial (beliggende i rapporteringslandet) af et kreditinstitut, som har retligt hjemsted uden for rapporteringslandet, men i euroområdet.

Filial af et kreditinstitut med hjemsted uden for EØS — en filial (beliggende i rapporteringslandet) af et kreditinstitut, som har retligt hjemsted uden for EØS uden for rapporteringslandet og uden for EØS.

Filial af et kreditinstitut med hjemsted i EØS (uden for euroområdet) — en filial (beliggende i rapporteringslandet) af et kreditinstitut, som har retligt hjemsted i et EØS-land uden for rapporteringslandet og uden for euroområdet.

Udestående værdi af e-pengelagre, der er udstedt af udstedere af elektroniske penge, der er MFI'er — værdien af elektroniske penge udstedt af e-pengeinstitutter med finansiel formidling som hovedaktivitet i form af udsteder af elektroniske penge, og som derfor er MFI'er.

Betalingsinstitutter, der driver virksomhed i landet af grænseoverskridende karakter — betalingsinstitutter, der er beliggende uden for rapporteringslandet, men som driver virksomhed i rapporteringslandet via en etableret filial, en repræsentant eller ved fjernadgang.

Tabel B indberettes halvårligt. Tabel B supplerer tabel 7 i bilag III til forordning (EU) nr. 1409/2013 (ECB/2013/43). Antal deltagere vedrører tal ultimo perioden.

Tabel B

Deltagelse i udvalgte betalingssystemer: TARGET2

(Ultimo perioden, oprindelige enheder, Geo 1)
	Antal
TARGET2-delsystem
Antal deltagere
Direkte deltagere
Kreditinstitutter
Centralbank
Andre direkte deltagere
Offentlig forvaltning og service
Clearing- og afviklingsorganisationer
Andre finansielle institutioner
Øvrige
Indirekte deltagere

TARGET2-delsystem — »TARGET2-delsystem« har samme betydning som defineret i artikel 2, stk. 2, i Den Europæiske Centralbanks retningslinje ECB/2012/27 (1).

Tabel C indberettes halvårligt. Tabel C supplerer tabel 8 i bilag III til forordning (EU) nr. 1409/2013 (ECB/2013/43). Betalingstransaktioner indberettes som bruttostrømme, dvs. samlede data, for perioden. Information indberettes som angivet i tabellen med opdeling efter Geo 0, Geo 1 eller Geo 2.

Tabel C

Betalinger behandlet af udvalgte betalingssystemer: TARGET2

(I alt for perioden, antal transaktioner i mio., værdi af transaktioner i mio. euro)
	Sendt
	Antal	Værdi
TARGET2-delsystem
Kreditoverførsler og direkte debitering	Geo 1	Geo 1
Inden for det samme TARGET2-delsystem	Geo 0	Geo 0
Til et andet TARGET2-delsystem	Geo 2	Geo 2
Til et TARGET2-delsystem i euroområdet	Geo 2	Geo 2
Til et TARGET2-delsystem uden for euroområdet	Geo 2	Geo 2
heraf
TIPS	Geo 1	Geo 1

Koncentrationsgrad	Geo 1	Geo 1

Med hensyn til TARGET2 er definitionen af »grænseoverskridende« baseret på komponentens placering og ikke deltagerens, sådan som det er tilfældet med andre betalingssystemer.

TIPS — »TARGET instant payment settlement«-tjenesten som defineret i artikel 1 i bilag II til retningslinje ECB/2012/27.

Tabel D indberettes halvårligt og, medmindre andet er angivet, med Geo 3-opdeling. Betalingstransaktioner indberettes som bruttostrømme, dvs. samlede data, for perioden.

Tabel D

Betalingstjenesteudbyderes aktiviteter pr. betalingstjenestetype

(I alt for perioden, antal transaktioner i mio., værdi af transaktioner i mio. euro, Geo 3)
	Sendt
	Antal	Værdi
Kreditoverførsler
Kreditinstitutter
E-pengeinstitutter
Postgirokontorer
Betalingsinstitutter
Offentlige myndigheder: i) ECB og nationale centralbanker og ii) medlemsstater eller lokale myndigheder

Direkte debiteringer
Kreditinstitutter
E-pengeinstitutter
Postgirokontorer
Betalingsinstitutter
Offentlige myndigheder: i) ECB og nationale centralbanker og ii) medlemsstater eller lokale myndigheder

Kortbaserede betalingstransaktioner (undtagen kort kun med en e-pengefunktion) (2)
Kreditinstitutter
E-pengeinstitutter
Postgirokontorer
Betalingsinstitutter
Offentlige myndigheder: i) ECB og nationale centralbanker og ii) medlemsstater eller lokale myndigheder

E-pengebetalingstransaktioner med e-penge udstedt af residente betalingstjenesteudbydere
Med kort, hvorpå e-penge kan lagres direkte
Kreditinstitutter
E-pengeinstitutter
Postgirokontorer
Betalingsinstitutter
Offentlige myndigheder: i) ECB og nationale centralbanker og ii) medlemsstater eller lokale myndigheder
Med e-pengekonti (transaktioner initieret med et kort)
Kreditinstitutter
E-pengeinstitutter
Postgirokontorer
Betalingsinstitutter
Offentlige myndigheder: i) ECB og nationale centralbanker og ii) medlemsstater eller lokale myndigheder
Med e-pengekonti (transaktioner mellem konti)
Kreditinstitutter
E-pengeinstitutter
Postgirokontorer
Betalingsinstitutter
Offentlige myndigheder: i) ECB og nationale centralbanker og ii) medlemsstater eller lokale myndigheder

OTC-kontantindskud (3)
Kreditinstitutter	Geo 1	Geo 1
E-pengeinstitutter	Geo 1	Geo 1
Postgirokontorer	Geo 1	Geo 1
Betalingsinstitutter	Geo 1	Geo 1
Offentlige myndigheder: i) ECB og nationale centralbanker og ii) medlemsstater eller lokale myndigheder	Geo 1	Geo 1

OTC-kontanthævninger
Kreditinstitutter	Geo 1	Geo 1
E-pengeinstitutter	Geo 1	Geo 1
Postgirokontorer	Geo 1	Geo 1
Betalingsinstitutter	Geo 1	Geo 1
Offentlige myndigheder: i) ECB og nationale centralbanker og ii) medlemsstater eller lokale myndigheder	Geo 1	Geo 1

Pengeoverførsel
Kreditinstitutter
E-pengeinstitutter
Postgirokontorer
Betalingsinstitutter
Offentlige myndigheder: i) ECB og nationale centralbanker og ii) medlemsstater eller lokale myndigheder

Den påkrævede geografiske opdeling gælder for de klassifikationer, der anvendes i forordning (EU) nr. 1409/2013 (ECB/2013/43), der også omfatter den geografiske opdeling af »Geo 2«, der kun vedrører grænseoverskridende transaktioner. De geografiske opdelinger er som følger:

Geografiske opdelinger

Geo 0

Geo 1

Geo 2

Geo 3

Indenlandsk

Indenlandsk og grænseoverskridende tilsammen

Grænseoverskridende

Indenlandsk

Opdeling efter hvert enkelt EØS-land

Grænseoverskridende uden for EØS

(1) Den Europæiske Centralbanks retningslinje ECB/2012/27 af 5. december 2012 om TARGET2 (Trans-European Automated Real-time Gross settlement Express Transfer system) (EUT L 30 af 30.1.2013, s. 1).

(2) For grænseoverskridende kortbaserede betalingstransaktioner indberettes modpartens hjemsted og salgsstedet sammen.

(3) OTC-kontantindskud kategoriseres som modtagne transaktioner, da penge krediteres betalingstjenestebrugerens konto. Selvom tabel D omfatter information om sendte betalingstransaktioner omfattes OTC-kontantindskud i indberetningen.

11.6.2021

Den Europæiske Unions Tidende

L 208/109

DEN EUROPÆISKE CENTRALBANKS RETNINGSLINJE (EU) 2021/833

af 26. marts 2021

om statistisk information, som skal indberettes om konsoliderede bankdata (ECB/2021/14)

STYRELSESRÅDET FOR DEN EUROPÆISKE CENTRALBANK HAR —

under henvisning til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde, særlig artikel 127, stk. 2, og artikel 127, stk. 5, og

under henvisning til statutten for Det Europæiske System af Centralbanker og Den Europæiske Centralbank, særlig artikel 5.1, 12.1 og 14.3, og

ud fra følgende betragtninger:

(1)

Indsamlingen af information om konsoliderede bankdata, særlig statistisk information om aggregeret konsolideret rentabilitet, balancer, aktivkvalitet, likviditet og solvens hvad angår kreditinstitutter i Unionen og udenlandsk kontrollerede kreditinstitutter og filialer i alle medlemsstater er afgørende for den smidige gennemførelse af politikkerne vedrørende Unionens finansielle system.

(2)

Indberetningen af statistisk information om konsoliderede bankdata understøtter særligt analyser af den finansielle stabilitet, den makroprudentielle politik og den strukturelle analyse ved at beskrive rentabiliteten, effektiviteten, aktivkvaliteten, koncentrationen, likviditet, finansieringsstrukturer og solvens vedrørende de kreditinstitutter, der er etableret i Unionen. Den statistiske information bør derfor indberettes til ECB og være i overensstemmelse med de statistiske indberetningskrav, der er fastsat i Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 (1), Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) (2) og de relaterede nationale instrumenter.

(3)

Definitionerne i Rådets forordning (EF) nr. 2533/98 (3) er relevante hvad angår de indberetningskrav, der er fastsat i denne retningslinje, og bør derfor finde anvendelse. Denne retningslinje finder anvendelse på kreditinstitutter i det omfang, den vedrører en virksomhed, hvis aktivitet består i fra offentligheden at tage imod indskud eller andre midler, der skal tilbagebetales, samt i at yde lån for egen regning. Da definitionen af et »kreditinstitut« i henhold til artikel 4, stk. 1, nr. 1), i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 (4) for nylig er blevet ændret og finder anvendelse fra 26. juni 2021, er det nødvendigt at tage hensyn til virkningen af den ændring i forbindelse med fastsættelsen af denne retningslinjes anvendelsesområde. Med henblik på at bevare kontinuitet i de statistiske tidsserier og således, at den relevante statistiske information omfatter den aggregerede konsoliderede rentabilitet, balancer, aktivkvalitet, likviditet, finansiering, kapitaldækning og solvens for de enheder, hvis primære fokus er bankvirksomhed, er definitionen af et kreditinstitut blevet opdateret i denne retningslinje.

(4)	For at ECB kan udføre sine opgaver, er det hensigtsmæssigt at fastlægge, at de nationale centralbanker indberetter den krævede statistiske information til ECB på en nærmere fastsatte dato.

(5)

For at sikre nøjagtigheden og kvaliteten af den statistiske information, som ECB indsamler, er det nødvendigt, at ECB fastsætter regler vedrørende verificeringen og, hvor det er relevant, revisionen af den statistiske information, som indberettes af de nationale centralbanker. Af samme årsag bør de nationale centralbanker fremsende en redegørelse til ECB for revisioner, der forbedrer kvaliteten af den indberettede statistiske information betydeligt.

(6)	Det vil være hensigtsmæssigt at fastlægge en fælles metode til overførsel af statistisk information til ECB, som gælder for alle nationale centralbanker. Det Europæiske System af Centralbanker (ESCB) bør derfor indgå aftale om og specificere et harmoniseret elektronisk overførselsformat.

(7)

Det er nødvendigt at fastlægge en procedure, der giver mulighed for at foretage tekniske ændringer i bilagene til denne retningslinje på en effektiv måde, forudsat at de pågældende ændringer hverken ændrer den underliggende begrebsmæssige ramme eller øger rapporteringsbyrden. I forbindelse med denne procedure bør synspunkterne i ESCB's Statistiske Komité tages i betragtning. De nationale centralbanker bør foreslå sådanne tekniske ændringer til bilagene i denne retningslinje gennem Den Statistiske Komité.

(8)	Af hensyn til retlig klarhed bør de nationale centralbanker overhode bestemmelserne i denne retningslinje fra den samme dato som den dato, der er angivet i artikel 2, i Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2021/835 (ECB/2021/16) (5) —

VEDTAGET FØLGENDE RETNINGSLINJE:

Artikel 1

Genstand

I denne retningslinje fastsættes indberetningskravene for de nationale centralbanker vedrørende statistisk information, der skal indberettes til ECB om konsoliderede bankdata. Særligt præciseres i denne retningslinje den statistiske information, der skal indberettes til ECB, behandlingen af den pågældende information, hyppigheden og tidspunktet for indberetningen og de standarder, der skal anvendes i forbindelse med indberetningen.

Artikel 2

Definitioner

I denne retningslinje finder definitionerne i artikel 1 i forordning (EF) nr. 2533/98 anvendelse.

Desuden gælder følgende definitioner:

1)	»kreditinstitut«: har samme betydning som »kreditinstitut« defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 1), i forordning (EU) nr. 575/2013 indtil 26. juni 2021 og derefter som defineret i forordningens artikel 4, stk. 1, nr. 1), litra a)

2)	»filial«: har samme betydning som »filial« defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 17), i forordning (EU) nr. 575/2013

3)	»konsolideret niveau«: »konsolideret niveau« som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 48), i forordning (EU) nr. 575/2013

4)	»delkonsolideret niveau«: »delkonsolideret niveau« som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 49), i forordning (EU) nr. 575/2013

5)	»moderinstitut«: har samme betydning som »moderinstitut i en medlemsstat« defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 28), i forordning (EU) nr. 575/2013

6)	»moderinstitut i Unionen«: et »moderinstitut i Unionen«, som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 29), i forordning (EU) nr. 575/2013

7)	»finansielt moderholdingselskab«: har samme betydning som »finansielt moderholdingselskab« defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 30), i forordning (EU) nr. 575/2013

8)	»finansielt moderholdingselskab i Unionen«: et »finansielt moderholdingselskab i Unionen« som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 31), i forordning (EU) nr. 575/2013

9)	»blandet finansielt moderholdingselskab«: har samme betydning som »blandet finansielt moderholdingselskab« som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 32), i forordning (EU) nr. 575/2013

10)	»blandet finansielt moderholdingselskab i Unionen«: et »blandet finansielt moderholdingselskab i Unionen« som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 33), i forordning (EU) nr. 575/2013

11)

»finansiel institution«: en virksomhed, som ikke er et institut eller et rent industrielt holdingselskab, og hvis hovedvirksomhed består i at erhverve kapitalandele eller i at udøve en eller flere af aktiviteterne i punkt 2-12 og punkt 15 i bilag I til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU (6), herunder et finansielt holdingselskab, et blandet finansielt holdingselskab, et betalingsinstitut som defineret i artikel 4, nr. 4), i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv (EU) 2015/2366 (7) og et porteføljeadministrationsselskab, men ikke forsikringsholdingselskaber eller blandede forsikringsholdingselskaber som defineret i artikel 212, stk. 1, litra f) og g), i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2009/138/EF (8)

12)

»udenlandsk kontrol«: udenlandsk kontrol, som beskrevet i artikel 22 i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/34/EU (9), af en institution ved en af følgende:

a)	en finansiel institution etableret i en anden medlemsstat end den, hvor den relevante institution er hjemmehørende

b)	et kreditinstitut etableret i en anden medlemsstat end den, hvor den relevante institution er hjemmehørende

c)	en institution etableret i et land uden for Unionen, hvis virksomhed består i et kreditinstituts eller en finansiel institutions aktiviteter som defineret i henholdsvis nr. 1) og nr. 11).

Artikel 3

Statistisk information, som skal indberettes om konsoliderede bankdata

1. De nationale centralbanker indberetter særskilt til ECB den statistiske information, der er fastsat i bilag I og bilag II til denne retningslinje, for grupperne i stk. 3, herunder for alle følgende:

a)	et moderinstitut i Unionen på konsolideret niveau

b)	et finansielt moderholdingselskab i Unionen på konsolideret niveau

c)	et blandet finansielt moderholdingselskab i Unionen på konsolideret niveau

d)	et moderinstitut i på konsolideret niveau

e)	et finansielt moderholdingselskab på delkonsolideret niveau

f)	et blandet finansielt moderholdingselskab på delkonsolideret niveau

g)	et kreditinstitut, der ikke udgør en del af det konsoliderede eller delkonsoliderede niveau for en af institutionerne i nr. a)-f) i nogen medlemsstat

et kreditinstitut, hvis begge følgende er opfyldt:

i)	kreditinstituttet udgør ikke en del af det konsoliderede eller delkonsoliderede niveau for en af de institutioner i nr. a)-f), der er etableret i kreditinstituttets medlemsstat

ii)	kreditinstituttet udgør en del af det konsoliderede eller delkonsoliderede niveau for en af de institutioner i nr. a)-f), der er etableret i en anden medlemsstat end kreditinstituttets medlemsstat

i)	en filial etableret i Unionen, hvis dens moderselskab ikke er etableret i den samme medlemsstat.

2. Den statistiske information, der indberettes i henhold til stk. 1, skal baseres op den information, som de nationale centralbanker har indsamlet i henhold til i Kommisionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014, Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 2015/534 (ECB/2015/13) og de relaterede nationale instrumenter. De nationale centralbanker aggregerer den pågældende information med henblik på denne retningslinje.

3. De nationale centralbanker indberetter den statistiske information i henhold til stk. 1 for alle følgende:

a)	Institutionerne i stk. 1, litra a), b), c) og g), hvis de ikke er udenlandsk kontrollerede, hver enkelt med aktiver under 0,005 % af de samlede konsoliderede aktiver for kreditinstitutter etableret i Unionen

b)	Institutionerne i stk. 1, litra a), b), c) og g), hvis de ikke er udenlandsk kontrollerede, hver enkelt med aktiver mellem 0,5 % og 0,005 % af de samlede konsoliderede aktiver for kreditinstitutter etableret i Unionen

c)	Institutionerne i stk. 1, litra a), b), c) og g), hvis de ikke er udenlandsk kontrollerede, hver enkelt med aktiver over 0,5 % af de samlede konsoliderede aktiver for kreditinstitutter etableret i Unionen

d)	udenlandsk (uden for Unionen) kontrollerede institutioner, jf. stk. 1, litra a), b), c) og g)

e)	udenlandsk (i Unionen) kontrollerede institutioner, jf. stk. 1, litra d), e), f) og h)

f)	udenlandsk (i euroområdet) kontrollerede institutioner, jf. stk. 1, litra d), e), f) og h)

g)	udenlandsk (uden for Unionen) kontrollerede filialer etableret i Unionen, jf. stk. 1, litra i)

h)	udenlandsk (i Unionen) kontrollerede filialer etableret i Unionen, jf. stk. 1, litra i)

i)	udenlandsk (i euroområdet) kontrollerede filialer etableret i Unionen, jf. stk. 1, litra i)

j)	enhver institution i stk. 1, hvis den er et signifikant kreditinstitut under tilsyn eller en signifikant koncern under tilsyn som fastsat i artikel 6, stk. 4, i Rådets forordning (EU) nr. 1024/2013 (10) og del IV i Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 468/2014 (ECB/2014/17) (11)

k)	enhver institution i stk. 1, hvis den er et mindre signifikant kreditinstitut under tilsyn eller en mindre signifikant koncern under tilsyn som fastsat i artikel 6, stk. 4, i Rådets forordning (EU) nr. 1024/2013 og del IV i forordning (EU) nr. 468/2014 (ECB/2014/17).

4. Med henblik på stk. 3, litra a), b) og c), fastsættes de samlede konsoliderede aktiver for Unionen som helhed for kreditinstitutter etableret i Unionen ved at aggregere aktiverne fra følgende:

a)	konsoliderede moderinstitutter i Unionen

b)	konsoliderede finansielle moderholdingselskaber i Unionen

c)	konsoliderede blandede finansielle moderholdingselskaber i Unionen på deres konsoliderede niveau

d)	kreditinstitutter, hvis de pågældende institutter ikke allerede er omfattet af det konsoliderede niveau for enhederne i litra a), b) og c) i dette stykke.

5. De nationale centralbanker skal uden ugrundet ophold redegøre for eventuelle afvigelser fra de anvendte rapporteringsstandarder i henhold til Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014, Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 2015/534 (ECB/2015/13) eller i de relaterede nationale instrumenter, jf. stk. 2.

Artikel 4

Tidsfrister

1. De nationale centralbanker indberetter den statistiske information om konsolideret bankdata i overensstemmelse med artikel 3 kvartalsvis og i overensstemmelse med følgende tidsplan:

a)	et samlet datasæt indberettes for statistisk information ultimo året i midten af maj i det år, der følger efter det år, som informationen vedrører, ved brug af den årlige blanket i bilag I til denne retningslinje

b)	statistisk information frem til ultimo marts, ultimo juni og ultimo september indberettes i henholdsvis begyndelsen af juli, oktober og januar ved brug af den kvartalsvise blanket i bilag II til denne retningslinje.

Med henblik på litra a) indberetter de nationale centralbanker de poster, der er markeret med * i bilag I til denne retningslinje, medio april i det år, der følger efter det år, som informationen vedrører.

2. Ultimo september hvert år meddeler ECB de nationale centralbanker de præcise overførselsdatoer i form af en rapporteringskalender for det følgende år.

Artikel 5

Revisioner

1. De nationale centralbanker kan revidere den seneste og det foregående kvartals statistiske information inden den næste tidsfrist for indberetning i forbindelse med almindelig indberetning.

2. De nationale centralbanker kan revidere statistisk information, som omfatter tidligere referenceperioder, på et hvilket som helst tidspunkt, hvis dette væsentligt forbedrer kvaliteten af den pågældende information.

3. De nationale centralbanker skal redegøre for eventuelle revisioner af statistisk information foretaget i henhold til stk. 2 og hvordan de revisionerne påvirker den pågældende information.

Artikel 6

Verifikation

1. Med forbehold af forordning (EF) nr. 2533/98 foretager de nationale centralbanker overvågning og verifikation af kvaliteten og pålideligheden af den statistiske information, der indberettes til ECB i overensstemmelse med denne retningslinje.

2. Hvis de nationale centralbanker finder uoverensstemmelser i forhold til de verifikationer, der gennemføres i henhold til denne artikel, indsender de uden ugrundet ophold resultaterne af sådanne verifikationer til ECB.

Artikel 7

Overførsel

1. De nationale centralbanker overfører den statistiske information, som skal indberettes i henhold til denne retningslinje, elektronisk og under anvendelse af de af ECB præciserede midler. Det statistiske meddelelsesformat, der er udviklet med henblik på denne elektroniske udveksling af statistisk information, er det format, der er vedtaget af ESCB.

2. Hvis stk. 1 ikke finder anvendelse, kan de nationale centralbanker efter forudgående aftale med ECB anvende andre midler til overførsel af statistisk information.

Artikel 8

Forenklet ændringsprocedure

Under hensyntagen til Den Statistiske Komités synspunkter kan ECB's Direktion foretage eventuelle nødvendige tekniske ændringer af bilagene, såfremt disse ændringer hverken ændrer ved den underliggende begrebsmæssige ramme eller påvirker rapporteringsbyrden for rapporteringsenhederne i medlemsstaterne. Direktionen underretter uden ugrundet ophold Styrelsesrådet om sådanne ændringer.

Artikel 9

Første indberetning

1. Den første indberetning af kvartalsvis statistisk information, som skal indberettes i henhold til artikel 4, stk. 1, litra b), begynder med statistisk information for første kvartal 2022.

2. Den første indberetning af årlige statistiske oplysninger, som skal indberettes i henhold til artikel 4, stk. 1, litra a), begynder med statistisk information for 2021.

Artikel 10

Virkning

1. Denne retningslinje får virkning på den dato, hvor den meddeles de nationale centralbanker i de medlemsstater, der har euroen som valuta.

2. De nationale centralbanker i de medlemsstater, der har euroen som valuta, og ECB, skal opfylde denne retningslinje fra den 1. februar 2022.

Artikel 11

Adressater

Denne retningslinje er rettet til alle centralbanker i Eurosystemet.

Udfærdiget i Frankfurt am Main, den 26. marts 2021.

For ECB's Styrelsesråd

Christine LAGARDE

Formand for ECB

(1) Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 af 16. april 2014 om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for institutters indberetning med henblik på tilsyn i medfør af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 (EUT L 191 af 28.6.2014, s. 1).

(2) Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) 2015/534 af 17. marts 2015 om indberetning af finansielle oplysninger i tilsynsøjemed (ECB/2015/13) (EUT L 86 af 31.3.2015, s. 13).

(3) Rådets forordning (EF) nr. 2533/98 af 23. november 1998 om Den Europæiske Centralbanks indsamling af statistisk information (EFT L 318 af 27.11.1998, s. 8).

(4) Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og investeringsselskaber og om ændring af forordning (EU) nr. 648/2012 (EUT L 176 af 27.6.2013, s. 1).

(5) Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2021/835 af 26. marts 2021 om ophævelse af retningslinje ECB/2014/15 om monetær og finansiel statistik (ECB/2021/16) (se side 335 i denne EUT).

(6) Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU af 26. juni 2013 om adgang til at udøve virksomhed som kreditinstitut og om tilsyn med kreditinstitutter og investeringsselskaber, om ændring af direktiv 2002/87/EF og om ophævelse af direktiv 2006/48/EF og 2006/49/EF (EUT L 176 af 27.6.2013, s. 338).

(7) Europa-Parlamentets og Rådets direktiv (EU) 2015/2366 af 25. november 2015 om betalingstjenester i det indre marked, og om ændring af direktiv 2002/65/EF, 2009/110/EF og 2013/36/EU og forordning (EU) nr. 1093/2010 og om ophævelse af direktiv 2007/64/EF (EUT L 337 af 23.12.2015, s. 35).

(8) Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2009/138/EF af 25. november 2009 om adgang til og udøvelse af forsikrings- og genforsikringsvirksomhed (Solvens II) (EUT L 335 af 17.12.2009, s. 1).

(9) Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/34/EU af 26. juni 2013 om årsregnskaber, konsoliderede regnskaber og tilhørende beretninger for visse virksomhedsformer, om ændring af Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2006/43/EF og om ophævelse af Rådets direktiv 76/660/EØF og 83/349/EØF (EUT L 182 af 29.6.2013, s. 19).

(10) Rådets forordning (EU) nr. 1024/2013 af 15. oktober 2013 om overdragelse af specifikke opgaver til Den Europæiske Centralbank i forbindelse med politikker vedrørende tilsyn med kreditinstitutter (EUT L 287 af 29.10.2013, s. 63).

(11) Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 468/2014 af 16. april 2014 om fastlæggelse af en ramme for samarbejde inden for Den Fælles Tilsynsmekanisme mellem Den Europæiske Centralbank og de kompetente nationale myndigheder og med de udpegede nationale myndigheder (SSM-rammeforordningen) (ECB/2014/17) (EUT L 141 af 14.5.2014, s. 1).

BILAG I

Årlige konsoliderede bankdata — Indberetningspligtige
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Rapporteringspopulation	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Antal selvstændige kreditinstitutter
Antal kreditinstitutter konsoliderede i bankkoncerner
Antal bankkoncerner
Antal kreditinstitutter i alt*

Årlige konsoliderede bankdata — Rentabilitet og effektivitet — IFRS FINREP
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Koncernresultatopgørelse	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Renteindtægter *
Finansielle aktiver, der holdes i handelsøjemed
Finansielle aktiver, som er uden for handelsbeholdningen, obligatorisk opgjort til dagsværdi gennem resultatet
Finansielle aktiver opgjort til dagsværdi gennem resultatet
Finansielle aktiver til dagsværdi via anden totalindkomst
Finansielle aktiver til amortiseret kostpris
Derivater — afdækning, renterisiko
Andre aktiver
Renteindtægter på passiver
(Renteudgifter)
(Finansielle passiver, der holdes i handelsøjemed)
(Finansielle passiver opgjort til dagsværdi gennem resultatet)
(Finansielle passiver, der er værdiansat til amortiseret kostpris)
(Derivater — afdækning, renterisiko)
(Andre passiver)
(Renteudgifter på aktiver)
(Udgifter vedrørende aktiekapital, der skal tilbagebetales på anfordring)
Udbytte
Indtægter fra gebyrer og provisioner
(Udgifter til gebyrer og provisioner)
Gevinst eller (–) tab på ophør af indregning af finansielle aktiver og passiver, der ikke opgøres til dagsværdi gennem resultatet
Gevinst eller (–) tab på finansielle aktiver og passiver, der besiddes i handelsøjemed, netto
Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, der skal måles til dagsværdi gennem resultatet, netto
Gevinst eller (–) tab på finansielle aktiver og passiver, der opgøres til dagsværdi gennem resultatet, netto
Gevinst eller (–) tab fra afdækning, netto
Kursdifferencer, netto
Gevinst (tab) på ophør af indregning af aktiver bortset fra aktiver, der besiddes i handelsøjemed, netto
Andre driftsindtægter
(Andre driftsudgifter)
Driftsindtægter i alt, netto
(Administrationsomkostninger)
(Personaleudgifter)
(Andre administrationsomkostninger)
(Afskrivninger)
Gevinst eller tab forbundet med ændring, netto
(Hensættelser eller (–) tilbageførsel af hensættelser)
(Givne tilsagn og garantier)
(Andre bestemmelser)
(Nedskrivning eller (–) tilbageførsel af nedskrivning af finansielle aktiver, der ikke opgøres til dagsværdi gennem resultatet)
(Finansielle aktiver til dagsværdi via anden totalindkomst)
(Finansielle aktiver til amortiseret kostpris)
(Nedskrivning eller (–) tilbageførsel af nedskrivning på investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede virksomheder)
(Nedskrivning eller (–) tilbageførsel af nedskrivning på ikkefinansielle aktiver)
(Materielle anlægsaktiver)
(Investeringsejendomme)
(Goodwill)
(Immaterielle anlægsaktiver [bortset fra goodwill])
(Andet)
Negativ goodwill, som indregnes i resultatet
Andel af overskud eller (–) tab på investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede virksomheder
Overskud eller (–) tab fra anlægsaktiver og afståelsesgrupper, der klassificeres som holdt med henblik på salg, og som ikke kan klassificeres som ophørte aktiviteter
OVERSKUD ELLER (–) TAB FØR SKAT FRA FORTSÆTTENDE AKTIVITETER
(Skatteudgifter eller (–) indtægter relateret til overskud eller tab fra fortsættende aktiviteter)
OVERSKUD ELLER (–) TAB EFTER SKAT FRA FORTSÆTTENDE AKTIVITETER
Overskud eller (–) tab efter skat fra ophørte aktiviteter
Overskud eller (–) tab før skat fra ophørte aktiviteter
(Skatteudgifter eller (–) indtægter relateret til ophørte aktiviteter)
ÅRETS OVERSKUD ELLER (–) TAB
Kan henføres til minoritetsinteresse
Kan henføres til moderselskabets ejere

Årlige konsoliderede bankdata - Rentabilitet og effektivitet - GAAP FINREP
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Koncernresultatopgørelse	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Renteindtægter
(Renteudgifter)
Udbytte
Indtægter fra gebyrer og provisioner
(Udgifter til gebyrer og provisioner)
Gevinst eller (–) tab på ophør af indregning af finansielle aktiver og passiver, der ikke opgøres til dagsværdi gennem resultatet
Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser i handelsbeholdningen, netto
Gevinst eller (–) tab på finansielle aktiver og passiver, der opgøres til dagsværdi gennem resultatet, netto
Gevinst eller (–) tab på finansielle aktiver og passiver, som er uden for handelsbeholdningen, netto
Gevinst eller (–) tab fra afdækning, netto
Kursdifferencer, netto
Gevinst eller (–) tab på ophør af indregning af investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede virksomheder, netto
Gevinst (tab) på ophør af indregning af aktiver bortset fra aktiver, der besiddes i handelsøjemed, netto
Andre driftsindtægter
(Andre driftsudgifter)
Driftsindtægter i alt, netto
(Administrationsomkostninger)
(Personaleudgifter)
(Andre administrationsomkostninger)
(Afskrivninger)
Gevinst eller tab forbundet med ændring, netto
(Hensættelser eller (–) tilbageførsel af hensættelser)
(Givne tilsagn og garantier)
(Andre bestemmelser)
(Stigninger eller (–) fald i midlerne til dækning af generelle bankrisici, netto)
(Nedskrivning af finansielle aktiver, der ikke opgøres til dagsværdi gennem resultatet)
(Nedskrivning eller (–) tilbageførsel af nedskrivning på investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede virksomheder)
(Nedskrivning eller (–) tilbageførsel af nedskrivning på ikkefinansielle aktiver)
(Materielle anlægsaktiver)
(Investeringsejendomme)
(Goodwill)
(Immaterielle anlægsaktiver [bortset fra goodwill])
(Andet)
Negativ goodwill, som indregnes i resultatet
Andel af overskud eller (–) tab på investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede virksomheder
Overskud eller (–) tab fra anlægsaktiver og afståelsesgrupper, der klassificeres som holdt med henblik på salg, og som ikke kan klassificeres som ophørte aktiviteter
OVERSKUD ELLER (–) TAB FØR SKAT FRA FORTSÆTTENDE AKTIVITETER
(Skatteudgifter eller (–) indtægter relateret til overskud eller tab fra fortsættende aktiviteter)
OVERSKUD ELLER (–) TAB EFTER SKAT FRA FORTSÆTTENDE AKTIVITETER
Ekstraordinært overskud eller (–) tab efter skat
Ekstraordinært overskud eller tab før skat
(Skatteudgifter eller (–) indtægter relateret til ekstraordinært overskud eller tab)
ÅRETS OVERSKUD ELLER (–) TAB
Kan henføres til minoritetsinteresse
Kan henføres til moderselskabets ejere

Årlige konsoliderede bankdata - Rentabilitet og effektivitet - IKKE-FINREP/DATAPUNKT FINREP
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Koncernresultatopgørelse	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Nettorenteindtægter
Renteindtægter
(Renteudgifter)
Udbytte
Nettoindtægter fra gebyrer og provisioner
Indtægter fra gebyrer og provisioner
(Udgifter til gebyrer og provisioner)
Gevinster eller (-) tab på finansielle instrumenter og manglende valutamatch, undtagen værdiforringelse
Andre driftsindtægter
(Andre driftsudgifter)
Driftsindtægter i alt, netto
(Administrationsomkostninger)
(Personaleudgifter)
(Andre administrationsomkostninger)
(Afskrivninger)
(Hensættelser eller (–) tilbageførsel af hensættelser)
(Nedskrivning af finansielle aktiver, der ikke opgøres til dagsværdi gennem resultatet)
(Nedskrivning eller (–) tilbageførsel af nedskrivning på ikkefinansielle aktiver)
OVERSKUD ELLER (–) TAB FØR SKAT FRA FORTSÆTTENDE AKTIVITETER
OVERSKUD ELLER (–) TAB EFTER SKAT FRA FORTSÆTTENDE AKTIVITETER
ÅRETS OVERSKUD ELLER (–) TAB

Årlige konsoliderede bankdata - Rentabilitet og effektivitet - HELE STIKPRØVEN
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Koncernresultatopgørelse	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Nettorenteindtægter*
Udbytte
Nettoindtægter fra gebyrer og provisioner*
Gevinster eller (-) tab på finansielle instrumenter og manglende valutamatch, undtagen værdiforringelse
Andre driftsindtægter
Driftsindtægter i alt, netto*
(Driftsudgifter i alt)*
OVERSKUD ELLER (–) TAB EFTER SKAT FRA FORTSÆTTENDE AKTIVITETER
ÅRETS OVERSKUD ELLER (–) TAB*

Årlige konsoliderede bankdata — Rentabilitet og effektivitet — IFRS FINREP
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Egenkapitalforrentning (RoE)	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Antal institutioner med egenkapitalforrentning < 0 %xx
Antal institutioner med egenkapitalforrentning 0-5%
Antal institutioner med egenkapitalforrentning 5-10%
Antal institutioner med egenkapitalforrentning 10-15%
Antal institutioner med egenkapitalforrentning 15-20%
Antal institutioner med egenkapitalforrentning > 20%
% af bankaktiver i alt hos institutioner med egenkapitalforrentning < 0 xx
% af bankaktiver i alt hos institutioner med egenkapitalforrentning 0-5%
% af bankaktiver i alt hos institutioner med egenkapitalforrentning 5 - 10 %
% af bankaktiver i alt hos institutioner med egenkapitalforrentning 10 - 15 %
% af bankaktiver i alt hos institutioner med egenkapitalforrentning 15 - 20 %
% af bankaktiver i alt hos institutioner med egenkapitalforrentning > 20 %

Årlige konsoliderede bankdata - Rentabilitet og effektivitet - GAAP FINREP
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Egenkapitalforrentning (RoE)	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Antal institutioner med egenkapitalforrentning < 0 %xx
Antal institutioner med egenkapitalforrentning 0-5%
Antal institutioner med egenkapitalforrentning 5-10%
Antal institutioner med egenkapitalforrentning 10-15%
Antal institutioner med egenkapitalforrentning 15-20%
Antal institutioner med egenkapitalforrentning > 20%
% af bankaktiver i alt hos institutioner med egenkapitalforrentning < 0 xx
% af bankaktiver i alt hos institutioner med egenkapitalforrentning 0-5%
% af bankaktiver i alt hos institutioner med egenkapitalforrentning 5 - 10 %
% af bankaktiver i alt hos institutioner med egenkapitalforrentning 10 - 15 %
% af bankaktiver i alt hos institutioner med egenkapitalforrentning 15 - 20 %
% af bankaktiver i alt hos institutioner med egenkapitalforrentning > 20 %

Årlige konsoliderede bankdata - Rentabilitet og effektivitet - IKKE-FINREP/DATAPUNKT FINREP
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Egenkapitalforrentning (RoE)	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Antal institutioner med egenkapitalforrentning < 0 %xx
Antal institutioner med egenkapitalforrentning 0-5%
Antal institutioner med egenkapitalforrentning 5-10%
Antal institutioner med egenkapitalforrentning 10-15%
Antal institutioner med egenkapitalforrentning 15-20%
Antal institutioner med egenkapitalforrentning > 20%
% af bankaktiver i alt hos institutioner med egenkapitalforrentning < 0 xx
% af bankaktiver i alt hos institutioner med egenkapitalforrentning 0-5%
% af bankaktiver i alt hos institutioner med egenkapitalforrentning 5 - 10 %
% af bankaktiver i alt hos institutioner med egenkapitalforrentning 10 - 15 %
% af bankaktiver i alt hos institutioner med egenkapitalforrentning 15 - 20 %
% af bankaktiver i alt hos institutioner med egenkapitalforrentning > 20 %

Årlige konsoliderede bankdata - Rentabilitet og effektivitet - HELE STIKPRØVEN
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Egenkapitalforrentning (RoE)	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Antal institutioner med egenkapitalforrentning < 0 %xx
Antal institutioner med egenkapitalforrentning 0-5%
Antal institutioner med egenkapitalforrentning 5-10%
Antal institutioner med egenkapitalforrentning 10-15%
Antal institutioner med egenkapitalforrentning 15-20%
Antal institutioner med egenkapitalforrentning > 20%
% af bankaktiver i alt hos institutioner med egenkapitalforrentning < 0 xx
% af bankaktiver i alt hos institutioner med egenkapitalforrentning 0-5%
% af bankaktiver i alt hos institutioner med egenkapitalforrentning 5 - 10 %
% af bankaktiver i alt hos institutioner med egenkapitalforrentning 10 - 15 %
% af bankaktiver i alt hos institutioner med egenkapitalforrentning 15 - 20 %
% af bankaktiver i alt hos institutioner med egenkapitalforrentning > 20 %

Årlige konsoliderede bankdata — Balance— IFRS FINREP
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Aktiver	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Kontanter, kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud
Finansielle aktiver, der holdes i handelsøjemed
Derivater, der holdes i handelsøjemed
Kapitalandele
Gældsværdipapirer
Udlån og forudbetalinger
Finansielle aktiver, som er uden for handelsbeholdningen, obligatorisk opgjort til dagsværdi gennem resultatet
Kapitalandele
Gældsværdipapirer
Udlån og forudbetalinger
Finansielle aktiver opgjort til dagsværdi gennem resultatet
Gældsværdipapirer
Udlån og forudbetalinger
Finansielle aktiver til dagsværdi via anden totalindkomst
Kapitalandele
Gældsværdipapirer
Udlån og forudbetalinger
Finansielle aktiver til amortiseret kostpris
Gældsværdipapirer
Udlån og forudbetalinger
Derivater — afdækning
Ændringer i dagsværdien af de afdækkede poster i porteføljeafdækning af renterisiko
Investeringer i associerede virksomheder, datterselskaber og joint ventures
Materielle aktiver
Immaterielle aktiver
Skatteaktiver
Aktuelle skatteaktiver
Udskudte skatteaktiver
Andre aktiver
Anlægsaktiver og afståelsesgrupper, der er klassificeret som holdt i salgsøjemed
AKTIVER I ALT*

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Passiver	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Finansielle passiver, der holdes i handelsøjemed
Derivater, der holdes i handelsøjemed
Korte positioner
Indskud
Udstedte gældsværdipapirer
Andre finansielle passiver, der holdes i handelsøjemed
Finansielle passiver opgjort til dagsværdi gennem resultatet
Indskud
Udstedte gældsværdipapirer
Andre finansielle passiver opgjort til dagsværdi gennem resultatet
Finansielle passiver, der er værdiansat til amortiseret kostpris
Indlån
Udstedte gældsværdipapirer
Andre finansielle passiver værdiansat til amortiseret kostpris
Derivater — afdækning
Ændringer i dagsværdien af de afdækkede poster i porteføljeafdækning af renterisiko
Hensættelser
Skatteforpligtelser
Aktuelle skatteforpligtelser
Udskudte skatteforpligtelser
Andre forpligtelser
Aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anfordring (f.eks. andele i andelsforetagender)
Passiver inkluderet i afståelsesgrupper, der er klassificeret som holdt i salgsøjemed
PASSIVER I ALT

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Egenkapital og minoritetsinteresser	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Kapital
Overkurs
Andre udstedte egenkapitalinstrumenter end kapital
Andre ejerandelsbeviser
Akkumuleret anden totalindkomst
Overført resultat
Opskrivningshenlæggelser
Andre reserver
(Egne aktier)
Overskud eller tab, som kan henføres til moderselskabets ejere
(Foreløbigt udbytte)
Minoritetsinteresser
EGENKAPITAL I ALT
PASSIVER OG EGENKAPITAL I ALT

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Givet
Låneforpligtelser*
Finansielle garantier*
Andre forpligtelser
Modtaget
Låneforpligtelser*
Finansielle garantier*
Andre forpligtelser

Årlige konsoliderede bankdata - BALANCE - GAAP FINREP
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Aktiver	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Kontanter, kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud
Finansielle aktiver, der holdes i handelsøjemed
Derivater, der holdes i handelsøjemed
Kapitalandele
Gældsværdipapirer
Udlån og forudbetalinger
Finansielle aktiver, som ikke er derivater, og som er uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi gennem resultatet
Kapitalandele
Gældsværdipapirer
Udlån og forudbetalinger
Finansielle aktiver, som ikke er derivater, og som er uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen
Kapitalandele
Gældsværdipapirer
Udlån og forudbetalinger
Gældsinstrumenter uden for handelsbeholdningen, målt med en omkostningsbaseret metode
Kapitalandele
Gældsværdipapirer
Udlån og forudbetalinger
Andre finansielle aktiver, som ikke er derivater, og som er uden for handelsbeholdningen
Kapitalandele
Gældsværdipapirer
Udlån og forudbetalinger
Derivater — afdækning
Ændringer i dagsværdien af de afdækkede poster i porteføljeafdækning af renterisiko
Investeringer i associerede virksomheder, datterselskaber og joint ventures
Materielle aktiver
Immaterielle aktiver
Skatteaktiver
Aktuelle skatteaktiver
Udskudte skatteaktiver
Andre aktiver
Anlægsaktiver og afståelsesgrupper, der er klassificeret som holdt i salgsøjemed
Haircuts for aktiver i handelsbeholdningen til dagsværdi
AKTIVER I ALT*

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Passiver	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Finansielle passiver, der holdes i handelsøjemed
Derivater, der holdes i handelsøjemed
Korte positioner
Indskud
Udstedte gældsværdipapirer
Andre finansielle passiver, der holdes i handelsøjemed
Finansielle passiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt med en omkostningsbaseret metode
Indskud
Udstedte gældsværdipapirer
Andre finansielle passiver
Derivater — afdækning
Ændringer i dagsværdien af de afdækkede poster i porteføljeafdækning af renterisiko
Hensættelser
Skatteforpligtelser
Aktuelle skatteforpligtelser
Udskudte skatteforpligtelser
Andre forpligtelser
Aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anfordring (f.eks. andele i andelsforetagender)
Passiver inkluderet i afståelsesgrupper, der er klassificeret som holdt i salgsøjemed
Haircuts for forpligtelser i handelsbeholdningen til dagsværdi
PASSIVER I ALT

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Egenkapital og minoritetsinteresser	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Kapital
Overkurs
Andre udstedte egenkapitalinstrumenter end kapital
Andre ejerandelsbeviser
Akkumuleret anden totalindkomst
Overført resultat
Opskrivningshenlæggelser
Dagsværdireserver
Andre reserver
Forskelle ved første konsolidering
(Egne aktier)
Overskud eller tab, som kan henføres til moderselskabets ejere
(Foreløbigt udbytte)
Minoritetsinteresser
EGENKAPITAL I ALT
PASSIVER OG EGENKAPITAL I ALT

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Givet
Låneforpligtelser*
Finansielle garantier*
Andre forpligtelser
Modtaget
Låneforpligtelser*
Finansielle garantier*
Andre forpligtelser

Årlige konsoliderede bankdata - Balance - IKKE-FINREP/DATAPUNKT FINREP
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Aktiver	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Kontanter, kassebeholdninger i centralbanker
Udlån og forudbetalinger
Gældsværdipapirer
Kapitalandele
Resterende aktiver
AKTIVER I ALT
Memorandumposter
Finansielle aktiver, der holdes i handelsøjemed
Investeringer i associerede virksomheder, datterselskaber og joint ventures

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Passiver	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Indskud
Udstedte gældsværdipapirer
Hensættelser
Resterende passiver
PASSIVER I ALT

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Egenkapital og minoritetsinteresser	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Kapital
KAPITALANDELE I ALT
PASSIVER OG EGENKAPITAL I ALT

Årlige konsoliderede bankdata - BALANCE - HELE STIKPRØVEN
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Aktiver	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Kontanter, kassebeholdninger i centralbanker
Udlån og forudbetalinger*
Gældsinstrumenter*
Egenkapitalinstrumenter*
Resterende aktiver
AKTIVER I ALT*
Memorandumposter
Finansielle aktiver, der holdes i handelsøjemed
Investeringer i associerede virksomheder, datterselskaber og joint ventures

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Passiver	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Indlån*
Udstedte gældsværdipapirer
Hensættelser
Resterende passiver
PASSIVER I ALT*

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Egenkapital og minoritetsinteresser	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Kapital
KAPITALANDELE I ALT*
PASSIVER OG EGENKAPITAL I ALT

Årlige konsoliderede bankdata — Balance— IFRS FINREP
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Aktiver	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Udlån og forudbetalinger*
Centralbanker
Offentlig forvaltning og service
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Husholdninger
Gældsværdipapirer
Centralbanker
Offentlig forvaltning og service*
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Kapitalandele
heraf: kreditinstitutter
heraf: andre finansielle selskaber
heraf: ikke-finansielle selskaber

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Memorandumposter	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Efterstillede finansielle passiver
Indskud
Udstedte gældsværdipapirer

Årlige konsoliderede bankdata - BALANCE - GAAP FINREP
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Aktiver	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Udlån og forudbetalinger*
Centralbanker
Offentlig forvaltning og service
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Husholdninger
Gældsværdipapirer
Centralbanker
Offentlig forvaltning og service*
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Kapitalandele
heraf: kreditinstitutter
heraf: andre finansielle selskaber
heraf: ikke-finansielle selskaber

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Memorandumposter	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Efterstillede finansielle passiver
Indskud
Udstedte gældsværdipapirer

Årlige konsoliderede bankdata - Balance - IKKE-FINREP/DATAPUNKT FINREP
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Aktiver	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Udlån og forudbetalinger
Offentlig forvaltning og service
Centralbanker
Kreditinstitutter
Øvrige

Årlige konsoliderede bankdata - BALANCE - HELE STIKPRØVEN
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Aktiver	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Udlån og forudbetalinger
Offentlig forvaltning og service
Centralbanker
Kreditinstitutter
Øvrige

Årlige konsoliderede bankdata - AKTIVKVALITET - FINREP indberetningspligtige (IFRS og GAAP)
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Eksponeringer med henstand	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud - Bruttoværdi af eksponeringer med henstandsforanstaltninger
Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud - Bruttoværdi af ikkemisligholdte eksponeringer med henstandsforanstaltninger
Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud - Bruttoværdi af ikkemisligholdte eksponeringer med henstandsforanstaltninger, som er omfattet af en prøveperiode
Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud - Bruttoværdi af misligholdte eksponeringer med henstandsforanstaltninger
Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud - Bruttoværdi af misligholdte eksponeringer med henstandsforanstaltninger, som er henstand for misligholdte eksponeringer
Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud — Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser — ikkemisligholdte eksponeringer med henstandsforanstaltninger
Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud — Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser — misligholdte eksponeringer med henstandsforanstaltninger
Gældsinstrumenter — Bruttoværdi af eksponeringer med henstandsforanstaltninger
Gældsinstrumenter — Bruttoværdi af ikkemisligholdte eksponeringer med henstandsforanstaltninger
Gældsinstrumenter — Bruttoværdi af ikkemisligholdte eksponeringer med henstandsforanstaltninger, som er omfattet af en prøveperiode
Gældsinstrumenter — Bruttoværdi af misligholdte eksponeringer med henstandsforanstaltninger
Gældsinstrumenter — Bruttoværdi af misligholdte eksponeringer med henstandsforanstaltninger, som er omfattet af en prøveperiode
Gældsinstrumenter — Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser — ikkemisligholdte eksponeringer med henstandsforanstaltninger
Gældsinstrumenter — Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser — misligholdte eksponeringer med henstandsforanstaltninger
Udlån og forudbetalinger — Bruttoværdi af eksponeringer med henstandsforanstaltninger*
Udlån og forudbetalinger — Bruttoværdi af ikkemisligholdte eksponeringer med henstandsforanstaltninger*
Udlån og forudbetalinger — Bruttoværdi af ikkemisligholdte eksponeringer med henstandsforanstaltninger, som er omfattet af en prøveperiode
Udlån og forudbetalinger — Bruttoværdi af misligholdte eksponeringer med henstandsforanstaltninger*
Udlån og forudbetalinger — Bruttoværdi af misligholdte eksponeringer med henstandsforanstaltninger, som er omfattet af en prøveperiode
Gældsinstrumenter — Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser — ikkemisligholdte eksponeringer med henstandsforanstaltninger
Gældsinstrumenter — Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser — misligholdte eksponeringer med henstandsforanstaltninger

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Bruttoværdi af eksponeringer i alt	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud*
Gældsværdipapirer
Centralbanker
Offentlig forvaltning og service
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Udlån og forudbetalinger*
Centralbanker
Offentlig forvaltning og service
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikkefinansielle selskaber*
Husholdninger*
Ikkebalanceførte eksponeringer

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Bruttoværdi af ikkemisligholdte eksponeringer i alt	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud*
Gældsværdipapirer
Centralbanker
Offentlig forvaltning og service
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Udlån og forudbetalinger*
Centralbanker
Offentlig forvaltning og service
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Husholdninger
Ikkebalanceførte eksponeringer

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Bruttoværdi af ikke-misligholdte eksponeringer i alt - ikke i restance eller i restance <= 30 dage	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud.
Gældsværdipapirer
Centralbanker
Offentlig forvaltning og service
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Udlån og forudbetalinger
Centralbanker
Offentlig forvaltning og service
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Husholdninger

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Bruttoværdi af ikke-misligholdte eksponeringer i alt - i restance > 30 dage <= 90 dage	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud.
Gældsværdipapirer
Centralbanker
Offentlig forvaltning og service
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Udlån og forudbetalinger
Centralbanker
Offentlig forvaltning og service
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Husholdninger

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Bruttoværdi af misligholdte eksponeringer i alt	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud*
Gældsinstrumenter*
Centralbanker
Offentlig forvaltning og service
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Udlån og forudbetalinger*
Centralbanker
Offentlig forvaltning og service
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikkefinansielle selskaber*
Husholdninger*
Ikkebalanceførte eksponeringer

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Bruttoværdi af misligholdte eksponeringer i alt - forventes ikke at indfri gæld, som ikke er i restance eller i restance <= 90 dage	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud.
Gældsværdipapirer
Centralbanker
Offentlig forvaltning og service
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Udlån og forudbetalinger
Centralbanker
Offentlig forvaltning og service
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Husholdninger

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Bruttoværdi af misligholdte eksponeringer i alt - i restance > 90 dage <= 180 dage	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud.
Gældsværdipapirer
Centralbanker
Offentlig forvaltning og service
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Udlån og forudbetalinger
Centralbanker
Offentlig forvaltning og service
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Husholdninger

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Bruttoværdi af misligholdte eksponeringer i alt - i restance > 180 dage <= 1 år	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud.
Gældsværdipapirer
Centralbanker
Offentlig forvaltning og service
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Udlån og forudbetalinger
Centralbanker
Offentlig forvaltning og service
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Husholdninger

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Bruttoværdi af misligholdte eksponeringer i alt — i restance > 1 år	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud.
Gældsværdipapirer
Centralbanker
Offentlig forvaltning og service
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Udlån og forudbetalinger
Centralbanker
Offentlig forvaltning og service
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Husholdninger

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Bruttoværdi af misligholdte eksponeringer i alt - heraf: misligholdte	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud.
Gældsværdipapirer
Centralbanker
Offentlig forvaltning og service
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Udlån og forudbetalinger
Centralbanker
Offentlig forvaltning og service
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Husholdninger

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede ændringer i dagsværdi som følge af kreditrisiko og hensættelser	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud.
Gældsværdipapirer
Centralbanker
Offentlig forvaltning og service
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Udlån og forudbetalinger
Centralbanker
Offentlig forvaltning og service
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Husholdninger
Ikkebalanceførte eksponeringer

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede ændringer i dagsværdi som følge af kreditrisiko og bestemmelser om ikkemisligholdte eksponeringer	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud.
Gældsværdipapirer
Centralbanker
Offentlig forvaltning og service
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Udlån og forudbetalinger
Centralbanker
Offentlig forvaltning og service
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Husholdninger
Ikkebalanceførte eksponeringer

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede ændringer i dagsværdi som følge af kreditrisiko og hensættelser til misligholdte eksponeringer	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud*
Gældsinstrumenter*
Centralbanker
Offentlig forvaltning og service
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Udlån og forudbetalinger*
Centralbanker
Offentlig forvaltning og service
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Husholdninger
Ikkebalanceførte eksponeringer

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Sikkerhedsstillelse for misligholdte eksponeringer	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud.
Gældsværdipapirer
Centralbanker
Offentlig forvaltning og service
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Udlån og forudbetalinger
Centralbanker
Offentlig forvaltning og service
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Husholdninger
Ikkebalanceførte eksponeringer

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Finansielle garantier for misligholdte eksponeringer	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud.
Gældsværdipapirer
Centralbanker
Offentlig forvaltning og service
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Udlån og forudbetalinger
Centralbanker
Offentlig forvaltning og service
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Husholdninger
Ikkebalanceførte eksponeringer

Årlige konsoliderede bankdata - AKTIVKVALITET - IFRS FINREP
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Bruttoværdi - Aktiver uden væsentlig øget kreditrisiko siden første indregning (fase 1)	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Finansielle aktiver til amortiseret kostpris
Gældsværdipapirer
Udlån og forudbetalinger
Finansielle aktiver til dagsværdi via anden totalindkomst
Gældsværdipapirer
Udlån og forudbetalinger

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Bruttoværdi - Aktiver med væsentlig øget kreditrisiko siden første indregning, men ikke værdiforringede (fase 2)	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Finansielle aktiver til amortiseret kostpris
Gældsværdipapirer
Udlån og forudbetalinger
Finansielle aktiver til dagsværdi via anden totalindkomst
Gældsværdipapirer
Udlån og forudbetalinger

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Bruttoværdi - Værdiforringede aktiver (fase 3)	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Finansielle aktiver til amortiseret kostpris
Gældsværdipapirer
Udlån og forudbetalinger
Finansielle aktiver til dagsværdi via anden totalindkomst
Gældsværdipapirer
Udlån og forudbetalinger

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Akkumuleret værdiforringelse - Aktiver uden væsentligt øget kreditrisiko siden første indregning	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Finansielle aktiver til amortiseret kostpris
Gældsværdipapirer
Udlån og forudbetalinger
Finansielle aktiver til dagsværdi via anden totalindkomst
Gældsværdipapirer
Udlån og forudbetalinger

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Akkumuleret værdiforringelse - Aktiver med væsentlig øget kreditrisiko siden første indregning, men ikke værdiforringede (fase 2)	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Finansielle aktiver til amortiseret kostpris
Gældsværdipapirer
Udlån og forudbetalinger
Finansielle aktiver til dagsværdi via anden totalindkomst
Gældsværdipapirer
Udlån og forudbetalinger

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Akkumuleret værdiforringelse - Værdiforringede aktiver (fase 3)	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Finansielle aktiver til amortiseret kostpris
Gældsværdipapirer
Udlån og forudbetalinger
Finansielle aktiver til dagsværdi via anden totalindkomst
Gældsværdipapirer
Udlån og forudbetalinger

Årlige konsoliderede bankdata - AKTIVKVALITET - GAAP FINREP
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Værdiforringede gældsinstrumenter - Gældsinstrumenter uden for handelsbeholdningen, målt med en omkostningsbaseret metode	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Bruttoværdi af nedskrevne aktiver i alt
Gældsværdipapirer
Udlån og forudbetalinger
Særlige nedskrivninger for kreditrisiko
Gældsværdipapirer
Udlån og forudbetalinger
Generelle nedskrivninger for kreditrisiko og bankrisiko, som påvirker bruttoværdi
Gældsværdipapirer
Udlån og forudbetalinger

Årlige konsoliderede bankdata - Aktivkvalitet - IKKE-FINREP/DATAPUNKT FINREP
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Misligholdte eksponeringer	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Bruttoværdi*
Ikkemisligholdte eksponeringer
Misligholdte eksponeringer*
Eksponeringer med henstand
Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede ændringer i dagsværdi som følge af kreditrisiko og hensættelser*

Årlige konsoliderede bankdata — GEOGRAFISK KONCENTRATION
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Oprindelig eksponeringsværdi i alt	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
AT
BE
BG
HR
CY
CZ
DK
EE
FI
FR
DE
EL
HU
IE
IT
LV
LT
LU
MT
NL
PL
PT
RO
SK
SI
ES
SV
UK
NO
US (USA)
HK (Hong Kong)
BR (Brasilien)
CN (Kina)
JP (Japan)
CH (Schweiz)
MX (Mexico)
AU (Australien)
SG (Singapore)
TR (Tyrkiet)
RU (Den Russiske Føderation)
KY (Caymanøerne)
(IN) Indien
KR (Sydkorea)
ZA (Sydafrika)
CA (Canada)
Memorandumposter
Ikkeindenlandsk oprindelig eksponering
Oprindelig eksponering i alt

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Misligholdte eksponeringer i alt	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
AT
BE
BG
HR
CY
CZ
DK
EE
FI
FR
DE
EL
HU
IE
IT
LV
LT
LU
MT
NL
PL
PT
RO
SK
SI
ES
SV
UK
NO
US (USA)
HK (Hong Kong)
BR (Brasilien)
CN (Kina)
JP (Japan)
CH (Schweiz)
MX (Mexico)
AU (Australien)
SG (Singapore)
TR (Tyrkiet)
RU (Den Russiske Føderation)
KY (Caymanøerne)
(IN) Indien
KR (Sydkorea)
ZA (Sydafrika)
CA (Canada)

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Eksponeringsværdi i alt	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
AT
BE
BG
HR
CY
CZ
DK
EE
FI
FR
DE
EL
HU
IE
IT
LV
LT
LU
MT
NL
PL
PT
RO
SK
SI
ES
SV
UK
NO
US (USA)
HK (Hong Kong)
BR (Brasilien)
CN (Kina)
JP (Japan)
CH (Schweiz)
MX (Mexico)
AU (Australien)
SG (Singapore)
TR (Tyrkiet)
RU (Den Russiske Føderation)
KY (Caymanøerne)
(IN) Indien
KR (Sydkorea)
ZA (Sydafrika)
CA (Canada)

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Eksponeringer med sikkerhed i fast beboelsesejendom i alt	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
AT
BE
BG
HR
CY
CZ
DK
EE
FI
FR
DE
EL
HU
IE
IT
LV
LT
LU
MT
NL
PL
PT
RO
SK
SI
ES
SV
UK
Lande uden for Unionen

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Eksponeringer med sikkerhed i fast erhvervsejendom i alt	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
AT
BE
BG
HR
CY
CZ
DK
EE
FI
FR
DE
EL
HU
IE
IT
LV
LT
LU
MT
NL
PL
PT
RO
SK
SI
ES
SV
UK
Lande uden for Unionen

Årlige konsoliderede bankdata — GEOGRAFISK KONCENTRATION — FINREP indberetningspligtige (IFRS og GAAP)
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Indenlandske aktiviteter	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Udlån og forudbetalinger
Gældsværdipapirer
Aktiver i alt
Indskud
Udstedte gældsværdipapirer
Passiver i alt
Renteindtægter
(Renteudgift)
Driftsindtægter i alt, netto
Årets overskud eller tab

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Ikkeindenlandske aktiviteter	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Udlån og forudbetalinger
Gældsværdipapirer
Aktiver i alt
Indskud
Udstedte gældsværdipapirer
Passiver i alt
Renteindtægter
(Renteudgift)
Driftsindtægter i alt, netto
Årets overskud eller tab

Årlige konsoliderede bankdata — MODPARTSKONCENTRATION
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Store eksponeringer (i alt)	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Store eksponeringer (i alt)
Store eksponeringer — over 10% af kapitalen eller 300 mio. EUR
Store eksponeringer — institutioner
Store eksponeringer — uregulerede finansielle enheder

Årlige konsoliderede bankdata — MODPARTSKONCENTRATION — FINREP indberetningspligtige (IFRS og GAAP)
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Eksponeringer mod centralbanker	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
På anfordring [call] og med kort opsigelsesvarsel [current account]
Gæld på kreditkort
Finansiel leasing
Omvendte genkøbsforretninger (omvendte repolån)
Lån med andre vilkår
Forudbetalinger, som ikke er lån
UDLÅN OG FORUDBETALINGER

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Eksponeringer mod offentlig forvaltning og service	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
På anfordring [call] og med kort opsigelsesvarsel [current account]
Gæld på kreditkort
Tilgodehavender fra salg
Finansiel leasing
Omvendte genkøbsforretninger (omvendte repolån)
Lån med andre vilkår
Forudbetalinger, som ikke er lån
UDLÅN OG FORUDBETALINGER*
heraf: realkreditlån [lån med sikkerhed i fast ejendom]
heraf: andre lån mod sikkerhed

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Eksponeringer mod kreditinstitutter	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
På anfordring [call] og med kort opsigelsesvarsel [current account]
Gæld på kreditkort
Tilgodehavender fra salg
Finansiel leasing
Omvendte genkøbsforretninger (omvendte repolån)
Lån med andre vilkår
Forudbetalinger, som ikke er lån
UDLÅN OG FORUDBETALINGER
heraf: realkreditlån [lån med sikkerhed i fast ejendom]
heraf: andre lån mod sikkerhed

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Eksponeringer mod andre finansielle selskaber	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
På anfordring [call] og med kort opsigelsesvarsel [current account]
Gæld på kreditkort
Tilgodehavender fra salg
Finansiel leasing
Omvendte genkøbsforretninger (omvendte repolån)
Lån med andre vilkår
Forudbetalinger, som ikke er lån
UDLÅN OG FORUDBETALINGER
heraf: realkreditlån [lån med sikkerhed i fast ejendom]
heraf: andre lån mod sikkerhed
Memorandumposter: Maksimumbeløb for sikkerhed/garanti, som kan komme i betragtning
Lån med sikkerhed i fast ejendom
Andre lån mod sikkerhed
Modtagne finansielle garantier

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Eksponeringer mod ikkefinansielle selskaber	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
På anfordring [call] og med kort opsigelsesvarsel [current account]
Gæld på kreditkort
Tilgodehavender fra salg
Finansiel leasing
Omvendte genkøbsforretninger (omvendte repolån)
Lån med andre vilkår
Forudbetalinger, som ikke er lån
UDLÅN OG FORUDBETALINGER*
heraf: realkreditlån [lån med sikkerhed i fast ejendom]
heraf: andre lån mod sikkerhed
heraf: projektfinansieringslån
Memorandumposter: Maksimumbeløb for sikkerhed/garanti, som kan komme i betragtning
Lån med sikkerhed i fast ejendom
Andre lån mod sikkerhed
Modtagne finansielle garantier

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Eksponeringer mod husholdninger	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
På anfordring [call] og med kort opsigelsesvarsel [current account]
Gæld på kreditkort
Tilgodehavender fra salg
Finansiel leasing
Omvendte genkøbsforretninger (omvendte repolån)
Lån med andre vilkår
Forudbetalinger, som ikke er lån
UDLÅN OG FORUDBETALINGER*
heraf: realkreditlån [lån med sikkerhed i fast ejendom]
heraf: andre lån mod sikkerhed
heraf: forbrugerkredit
heraf: udlån til boligkøb
Memorandumposter: Maksimumbeløb for sikkerhed/garanti, som kan komme i betragtning
Lån med sikkerhed i fast ejendom
Andre lån mod sikkerhed
Modtagne finansielle garantier

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Udlån og forudbetalinger til ikkefinansielle selskaber — bruttoværdi	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
A Landbrug, skovbrug og fiskeri
B Minedrift og -brydning
C Fremstillingssektoren
D Levering af elektricitet, gas, damp og airconditioneret luft
E Vandforsyning
F Byggeri
G Engroshandel og detailhandel
H Transport og godshåndtering
I Overnatningsfaciliteter og restaurationsvirksomhed
J Informations- og kommunikationsvirksomhed
K Finansiel virksomhed og forsikring
L Fast ejendom
M Liberale, videnskabelige og tekniske tjenesteydelser
N Administrative tjenesteydelser og hjælpetjenester
O Offentlig forvaltning og forsvar, lovpligtig socialsikring
P Uddannelse
Q Pleje og omsorg, sociale tjenesteydelser
R Kultur, underholdning og fritid
S Andre tjenesteydelser

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Udlån og forudbetalinger til ikkefinansielle selskaber — Akkumuleret værdiforringelse eller akkumulerede ændringer i dagsværdi som følge af kreditrisiko	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
A Landbrug, skovbrug og fiskeri
B Minedrift og -brydning
C Fremstillingssektoren
D Levering af elektricitet, gas, damp og airconditioneret luft
E Vandforsyning
F Byggeri
G Engroshandel og detailhandel
H Transport og godshåndtering
I Overnatningsfaciliteter og restaurationsvirksomhed
J Informations- og kommunikationsvirksomhed
K Finansiel virksomhed og forsikring
L Fast ejendom
M Liberale, videnskabelige og tekniske tjenesteydelser
N Administrative tjenesteydelser og hjælpetjenester
O Offentlig forvaltning og forsvar, lovpligtig socialsikring
P Uddannelse
Q Pleje og omsorg, sociale tjenesteydelser
R Kultur, underholdning og fritid
S Andre tjenesteydelser

Årlige konsoliderede bankdata - FINANSIERINGSKONCENTRATION - FINREP indberetningspligtige (IFRS og GAAP)
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Værdi (FINREP-IFRS)	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Derivater
Korte positioner
Kapitalandele
Gældsværdipapirer
Indskud
Centralbanker
Anfordringskonti/indlån på anfordring
Tidsindskud
Indskud med opsigelsesvarsel
Genkøbsforretninger
Offentlig forvaltning og service
Anfordringskonti/indlån på anfordring
Tidsindskud
Indskud med opsigelsesvarsel
Genkøbsforretninger
Kreditinstitutter
Anfordringskonti/indlån på anfordring
Tidsindskud
Indskud med opsigelsesvarsel
Genkøbsforretninger
Andre finansielle selskaber
Anfordringskonti/indlån på anfordring
Tidsindskud
Indskud med opsigelsesvarsel
Genkøbsforretninger
Ikke-finansielle selskaber
Anfordringskonti/indlån på anfordring
Tidsindskud
Indskud med opsigelsesvarsel
Genkøbsforretninger
Husholdninger
Anfordringskonti/indlån på anfordring
Tidsindskud
Indskud med opsigelsesvarsel
Genkøbsforretninger
Udstedte gældsværdipapirer
Indskudsbeviser
Værdipapirer af asset-backed typen
Dækkede obligationer
Hybride kontrakter
Andre udstedte gældsinstrumenter
Konvertible sammensatte finansielle instrumenter
Ikke-konvertible
Andre finansielle passiver
FINANSIELLE PASSIVER

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Bogført værdi (FINREP-GAAP)	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Derivater
Korte positioner
Kapitalandele
Gældsværdipapirer
Indskud
Centralbanker
Anfordringskonti/indlån på anfordring
Tidsindskud
Indskud med opsigelsesvarsel
Genkøbsforretninger
Offentlig forvaltning og service
Anfordringskonti/indlån på anfordring
Tidsindskud
Indskud med opsigelsesvarsel
Genkøbsforretninger
Kreditinstitutter
Anfordringskonti/indlån på anfordring
Tidsindskud
Indskud med opsigelsesvarsel
Genkøbsforretninger
Andre finansielle selskaber
Anfordringskonti/indlån på anfordring
Tidsindskud
Indskud med opsigelsesvarsel
Genkøbsforretninger
Ikke-finansielle selskaber
Anfordringskonti/indlån på anfordring
Tidsindskud
Indskud med opsigelsesvarsel
Genkøbsforretninger
Husholdninger
Anfordringskonti/indlån på anfordring
Tidsindskud
Indskud med opsigelsesvarsel
Genkøbsforretninger
Udstedte gældsværdipapirer
Indskudsbeviser
Værdipapirer af asset-backed typen
Dækkede obligationer
Hybride kontrakter
Andre udstedte gældsinstrumenter
Konvertible sammensatte finansielle instrumenter
Ikke-konvertible
Andre finansielle passiver
FINANSIELLE PASSIVER

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Modtaget beløb	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Detailfinansiering
Anfordringsindlån
Tidsindskud, der kan inddrages inden for efterfølgende 30 dage
Tidsindskud, der ikke kan inddrages inden for efterfølgende 30 dage
Opsparingskonti
Engrosfinansiering*
Usikrede
Sikrede*

Årlige konsoliderede bankdata — Likviditet og finansiering
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i EU (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i EU (selvstændige)	SSM-kategorier
Likvide aktiver	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i EU (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
UJUSTEREDE LIKVIDE AKTIVER I ALT*
Ujusterede NIVEAU 1 aktiver ialt ekskl. dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
Centralbankreserver, som kan hæves
Centralbankaktiver
Statslig forvaltning og service aktiver
Andre likvide aktiver, som kan indgå i kategorien Centralbankeksponeringer eller Offentligt garanterede eksponeringer
Ujusterede NIVEAU 1 dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet i alt
Ujusterede NIVEAU 2A aktiver i alt
Ujusterede NIVEAU 2B aktiver i alt

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i EU (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i EU (selvstændige)	SSM-kategorier
LIKVIDITETSDÆKNING	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i EU (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Likviditetsbuffer*
Likviditetsudstrømning, netto*

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i EU (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i EU (selvstændige)	SSM-kategorier
POSTER, DER KRÆVER STABIL FINANSIERING	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i EU (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Beløb med særdeles høj likviditets- og kreditkvalitet
inden 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder
Beløb med høj likviditet og kreditkvalitet
op til 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder
Beløb andre aktiver
op til 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i EU (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i EU (selvstændige)	SSM-kategorier
POSTER, DER KRÆVER STABIL FINANSIERING - aktiver omhandlet i artikel 416	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i EU (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Beløb med særdeles høj likviditets- og kreditkvalitet
inden 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder
Beløb med høj likviditet og kreditkvalitet
op til 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder
Beløb andre aktiver
op til 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i EU (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i EU (selvstændige)	SSM-kategorier
POSTER, DER KRÆVER STABIL FINANSIERING - værdipapirer og pengemarkedsinstrumenter, som ikke indberettes under 1.1 og er kvalificerede til kreditkvalitetstrin 1, jf. artikel 122	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i EU (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Beløb med særdeles høj likviditets- og kreditkvalitet
inden 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder
Beløb med høj likviditet og kreditkvalitet
op til 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder
Beløb andre aktiver
op til 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i EU (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i EU (selvstændige)	SSM-kategorier
POSTER, DER KRÆVER STABIL FINANSIERING - værdipapirer og pengemarkedsinstrumenter, som ikke indberettes under 1.1 og er kvalificerede til kreditkvalitetstrin 2, jf. artikel 122	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i EU (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Beløb med særdeles høj likviditets- og kreditkvalitet
inden 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder
Beløb med høj likviditet og kreditkvalitet
op til 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder
Beløb andre aktiver
op til 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i EU (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i EU (selvstændige)	SSM-kategorier
POSTER, DER KRÆVER STABIL FINANSIERING — andre værdipapirer og pengemarkedsinstrumenter, som ikke indberettes andetsteds	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i EU (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Beløb med særdeles høj likviditets- og kreditkvalitet
inden 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder
Beløb med høj likviditet og kreditkvalitet
op til 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder
Beløb andre aktiver
op til 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i EU (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i EU (selvstændige)	SSM-kategorier
POSTER, DER KRÆVER STABIL FINANSIERING — aktier i ikke-finansielle enheder, der indgår i et hovedindeks på en anerkendt børs	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i EU (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Beløb med særdeles høj likviditets- og kreditkvalitet
inden 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder
Beløb med høj likviditet og kreditkvalitet
op til 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder
Beløb andre aktiver
op til 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i EU (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i EU (selvstændige)	SSM-kategorier
POSTER, DER KRÆVER STABIL FINANSIERING — andre aktier	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i EU (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Beløb med særdeles høj likviditets- og kreditkvalitet
inden 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder
Beløb med høj likviditet og kreditkvalitet
op til 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder
Beløb andre aktiver
op til 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i EU (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i EU (selvstændige)	SSM-kategorier
POSTER, DER KRÆVER STABIL FINANSIERING — guld	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i EU (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Beløb med særdeles høj likviditets- og kreditkvalitet
inden 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder
Beløb med høj likviditet og kreditkvalitet
op til 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder
Beløb andre aktiver
op til 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i EU (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i EU (selvstændige)	SSM-kategorier
POSTER, DER KRÆVER STABIL FINANSIERING — andre ædelmetaller	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i EU (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Beløb med særdeles høj likviditets- og kreditkvalitet
inden 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder
Beløb med høj likviditet og kreditkvalitet
op til 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder
Beløb andre aktiver
op til 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i EU (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i EU (selvstændige)	SSM-kategorier
POSTER, DER KRÆVER STABIL FINANSIERING — ikkeforlængelige udlån og fordringer	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i EU (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
op til 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i EU (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i EU (selvstændige)	SSM-kategorier
POSTER, DER KRÆVER STABIL FINANSIERING — ikkeforlængelige udlån og fordringer indberettet under 1.9, som har sikkerhed i fast ejendom	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i EU (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
op til 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i EU (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i EU (selvstændige)	SSM-kategorier
POSTER, DER KRÆVER STABIL FINANSIERING — derivatfordringer	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i EU (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
op til 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i EU (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i EU (selvstændige)	SSM-kategorier
POSTER, DER KRÆVER STABIL FINANSIERING — andre aktiver	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i EU (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
op til 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i EU (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i EU (selvstændige)	SSM-kategorier
POSTER, DER KRÆVER STABIL FINANSIERING — aktiver fratrukket egenkapitalen, som ikke kræver stabil finansiering	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i EU (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
op til 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i EU (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i EU (selvstændige)	SSM-kategorier
POSTER, DER KRÆVER STABIL FINANSIERING - uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter, der betragtes som »mellemliggende risiko« eller »mellemliggende/lav risiko« i henhold til bilag I.	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i EU (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
op til 3 måneder

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i EU (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i EU (selvstændige)	SSM-kategorier
POSTER, DER GIVER STABIL FINANSIERING	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i EU (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
op til 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i EU (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i EU (selvstændige)	SSM-kategorier
POSTER, DER KRÆVER STABIL FINANSIERING — kapitalgrundlag efter anvendelse af fradrag, hvor det er relevant	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i EU (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
efter 12 måneder

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i EU (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i EU (selvstændige)	SSM-kategorier
POSTER, DER GIVER STABIL FINANSIERING — detailindskud	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i EU (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
op til 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i EU (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i EU (selvstændige)	SSM-kategorier
POSTER, DER GIVER STABIL FINANSIERING — passiver fra kunder, som ikke er finansielle kunder	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i EU (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
op til 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i EU (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i EU (selvstændige)	SSM-kategorier
POSTER, DER GIVER STABIL FINANSIERING — passiver fra kunder, som er finansielle kunder	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i EU (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
op til 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
POSTER, DER GIVER STABIL FINANSIERING — passiver hidrørende fra udstedte gældsbeviser, der kan behandles efter artikel 129, stk. 4 eller 5 i forordning (EU) nr. 575/2013	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
op til 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
POSTER, DER GIVER STABIL FINANSIERING — passiver hidrørende fra gældsbeviser defineret i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
op til 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
POSTER, DER GIVER STABIL FINANSIERING — andre passiver hidrørende fra udstedte gældsbeviser	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
op til 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
POSTER, DER GIVER STABIL FINANSIERING — passiver fra aftaler om derivatgæld	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
op til 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
POSTER, DER GIVER STABIL FINANSIERING — andre passiver	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
op til 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder

Årlige konsoliderede bankdata - Aktivbehæftelse
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Bogført værdi af behæftede aktiver	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Den rapporterende institutions aktiver*
Udlån på anfordring
Kapitalandele
Gældsværdipapirer
heraf: dækkede obligationer
heraf: værdipapirer af asset-backed typen
heraf: udstedt af sektoren offentlig forvaltning og service
heraf: udstedt af finansielle virksomheder
heraf: udstedt af ikke-finansielle virksomheder
Udlån og forudbetalinger, som ikke er udlån på anfordring
heraf: realkreditlån
Andre aktiver

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Bogført værdi af behæftede aktiver, heraf: udstedt af andre selskaber i koncernen	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Den rapporterende institutions aktiver
Udlån på anfordring
Kapitalandele
Gældsværdipapirer
heraf: dækkede obligationer
heraf: værdipapirer af asset-backed typen
heraf: udstedt af finansielle virksomheder
heraf: udstedt af ikke-finansielle virksomheder
Udlån og forudbetalinger, som ikke er udlån på anfordring
heraf: realkreditlån
Andre aktiver

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Bogført værdi af behæftede aktiver, heraf: godkendte for centralbanken	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Den rapporterende institutions aktiver
Udlån på anfordring
Kapitalandele
Gældsværdipapirer
heraf: dækkede obligationer
heraf: værdipapirer af asset-backed typen
heraf: udstedt af sektoren offentlig forvaltning og service
heraf: udstedt af finansielle virksomheder
heraf: udstedt af ikke-finansielle virksomheder
Udlån og forudbetalinger, som ikke er udlån på anfordring
heraf: realkreditlån
Andre aktiver

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Bogført værdi af ikkebehæftede aktiver	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Den rapporterende institutions aktiver*
Udlån på anfordring
Kapitalandele
Gældsværdipapirer
heraf: dækkede obligationer
heraf: værdipapirer af asset-backed typen
heraf: udstedt af sektoren offentlig forvaltning og service
heraf: udstedt af finansielle virksomheder
heraf: udstedt af ikke-finansielle virksomheder
Udlån og forudbetalinger, som ikke er udlån på anfordring
heraf: realkreditlån
Andre aktiver

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Bogført værdi af ikke-behæftede aktiver, heraf: udstedt af andre selskaber i koncernen	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Den rapporterende institutions aktiver
Udlån på anfordring
Kapitalandele
Gældsværdipapirer
heraf: dækkede obligationer
heraf: værdipapirer af asset-backed typen
heraf: udstedt af finansielle virksomheder
heraf: udstedt af ikke-finansielle virksomheder
Udlån og forudbetalinger, som ikke er udlån på anfordring
heraf: realkreditlån
Andre aktiver

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Bogført værdi af ikke-behæftede aktiver, heraf: godkendte for centralbanken	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Den rapporterende institutions aktiver
Udlån på anfordring
Kapitalandele
Gældsværdipapirer
heraf: dækkede obligationer
heraf: værdipapirer af asset-backed typen
heraf: udstedt af sektoren offentlig forvaltning og service
heraf: udstedt af finansielle virksomheder
heraf: udstedt af ikke-finansielle virksomheder
Udlån og forudbetalinger, som ikke er udlån på anfordring
heraf: realkreditlån
Andre aktiver

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Sikkerhed modtaget af den rapporterende institution	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Dagsværdi af modtaget behæftet sikkerhed eller egne udstedte gældsinstrumenter*
Dagsværdi af modtaget ikkebehæftet sikkerhed eller egne udstedte gældsinstrumenter, som er til rådighed til behæftelse*

Årlige konsoliderede bankdata — EGENKAPITAL, RISIKOVÆGTEDE VÆRDIER AF EKSPONERINGER OG SOLVENS
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Tabel Egenkapital	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
EGENKAPITAL
KERNEKAPITAL*
EGENTLIG KERNEKAPITAL*
Kapitalinstrumenter, der kan godkendes som egentlig kernekapital
Indbetalte kapitalinstrumenter
Memorandumposter: Kapitalinstrumenter, der ikke kan godkendes
Overkurs
(–) Egne egentlige kernekapitalinstrumenter
(–) Faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne egentlige kernekapitalinstrumenter
Overført resultat
Tidigere års tilbageholdt overskud
Overskud eller tab, som kan godkendes
Justeringer af den egentlige kernekapital
Akkumuleret anden totalindkomst
Andre reserver
Midler til dækning af generelle bankrisici
Overgangsjusteringer på grund af overgangsbestemmelser vedrørende egentlige kernekapitalinstrumenter
Minoritetsinteresse, som indregnes i den egentlige kernekapital
Overgangsjusteringer på grund af yderligere minoritetsinteresser
Justeringer i den egentlige kernekapital på grund af filtre
Andre overgangsjusteringer af den egentlige kernekapital
Kapitalelementer eller fradrag i den egentlige kernekapital - øvrige
Fradrag fra den egentlige kernekapital
(–) Goodwill
(–) Andre immaterielle aktiver
(–) Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle fratrukket tilhørende skattepassiver
(–) Mangel på kreditrisikojustering af forventede tab opgjort efter IRB-metoden
(–) Definerede aktiver i ydelsesbaserede pensionskasser
(–) Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital
YDERLIGERE KERNEKAPITAL
Kapitalinstrumenter, der kan godkendes som hybrid kernekapital
Indbetalte kapitalinstrumenter
Memorandumposter: Kapitalinstrumenter, der ikke kan godkendes
Overkurs
(–) Egne hybride kernekapitalkapitalinstrumenter
(–) Faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne hybride kernekapitalkapitalinstrumenter
Overgangsjusteringer på grund af overgangsbestemmelser vedrørende hybride kernekapitalkapitalinstrumenter
Instrumenter, som er udstedt af datterselskaber, og som indregnes i den hybride kernekapital
Overgangsjusteringer på grund af yderligere indregning af kapitalinstrumenter, som er udstedt af datterselskaber, i den hybride kernekapital
(–) Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital
Andre overgangsjusteringer af den hybride kernekapital
Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital (fratrækkes den egentlige kernekapital)
(–) Yderligere fradrag af hybrid kernekapital på grund af artikel 3 i kapitalkravsforordningen
Kapitalelementer eller fradrag i den hybride kernekapital — øvrige
SUPPLERENDE KAPITAL
Kapitalinstrumenter og efterstillede lån, der kan godkendes som supplerende kapital
Indbetalte kapitalinstrumenter og efterstillede lån
Memorandumposter: Kapitalinstrumenter og efterstillede lån, som ikke kan godkendes
Overkurs
(–) Egne supplerende kapitalkapitalinstrumenter
(–) Faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne supplerende kapitalkapitalinstrumenter
Overgangsjusteringer på grund af overgangsbestemmelser vedrørende supplerende kapitalkapitalinstrumenter og efterstillede lån
Instrumenter, som er udstedt af datterselskaber, og som indregnes i den supplerende kapital
Overgangsjusteringer på grund af yderligere indregning af kapitalinstrumenter, som er udstedt af datterselskaber, i den supplerende kapital
Overskud af hensættelser i forhold til kvalificerede forventede tab opgjort efter IRB-metoden
Specifikke kreditrisikojusteringer ifølge SA
Andre overgangsjusteringer af den supplerende kapital
Overskud af fradrag i supplerende kapitalposter i forhold til den supplerende kapital (fratrækkes den hybride kernekapital)
(–) Yderligere fradrag af supplerende kapital på grund af artikel 3 i kapitalkravsforordningen
Kapitalelementer eller fradrag i den supplerende kapital — øvrige

Årlige konsoliderede bankdata — EGENKAPITAL, RISIKOVÆGTEDE VÆRDIER AF EKSPONERINGER OG SOLVENS
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Oprindelig eksponering før konverteringsfaktorer	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
RISIKOVÆGTEDE VÆRDIER AF EKSPONERINGER FOR KREDIT-, MODPARTS-, UDVANDINGS- OG LEVERINGSRISICI*
Standardmetoden (SA)
Eksponeringsklasser ifølge SA, ekskl. securitiseringspositioner
Centralregeringer eller centralbanker
Regionale regeringer eller lokale myndigheder
Offentlige enheder
Multilaterale udviklingsbanker
Internationale organisationer
Institutter
Erhvervskunder
Detailkunder
Sikret ved pant i fast ejendom
Eksponeringer ved misligholdelse
Poster forbundet med særlig stor risiko
Dækkede obligationer
Fordringer på institutter og erhvervsvirksomheder med kortsigtet kreditvurdering
Institutter for kollektiv investering i værdipapirer
Ejerandele
Andre poster
Securitiseringspositioner ifølge SA
Den interne ratingbaserede metode (IRB)*
IRB-metoder, når der hverken anvendes egne estimater af LGD eller konverteringsfaktorer
Centralregeringer og centralbanker
Institutter
Virksomheder - SMV'er
Virksomheder — Specialiseret långivning
Virksomheder — Andre
IRB-metoder, når der anvendes egne estimater af LGD og/eller konverteringsfaktorer
Centralregeringer og centralbanker
Institutter
Virksomheder - SMV'er
Virksomheder — Specialiseret långivning
Virksomheder — Andre
Detail — Sikret ved pant i fast ejendom, SMV'er
Detail — Sikret ved pant i fast ejendom, ikke-SMV'er
Detail — Kvalificerede revolverende
Detail — Andre SMV'er
Detail — Andre ikkeSMV'er
Aktier ifølge IRB
Securitiseringspositioner ifølge IRB

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Værdijusteringer	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Standardmetoden (SA)
Eksponeringsklasser ifølge SA, ekskl. securitiseringspositioner
Centralregeringer eller centralbanker
Regionale regeringer eller lokale myndigheder
Offentlige enheder
Multilaterale udviklingsbanker
Internationale organisationer
Institutter
Erhvervskunder
Detailkunder
Sikret ved pant i fast ejendom
Eksponeringer ved misligholdelse
Poster forbundet med særlig stor risiko
Dækkede obligationer
Fordringer på institutter og erhvervsvirksomheder med kortsigtet kreditvurdering
Institutter for kollektiv investering i værdipapirer
Ejerandele
Andre poster
Securitiseringspositioner ifølge SA
Den interne ratingbaserede metode (IRB)
IRB-metoder, når der hverken anvendes egne estimater af LGD eller konverteringsfaktorer
Centralregeringer og centralbanker
Institutter
Virksomheder - SMV'er
Virksomheder — Specialiseret långivning
Virksomheder — Andre
IRB-metoder, når der anvendes egne estimater af LGD og/eller konverteringsfaktorer
Centralregeringer og centralbanker
Institutter
Virksomheder - SMV'er
Virksomheder — Specialiseret långivning
Virksomheder — Andre
Detail — Sikret ved pant i fast ejendom, SMV'er
Detail — Sikret ved pant i fast ejendom, ikke-SMV'er
Detail — Kvalificerede revolverende
Detail — Andre SMV'er
Detail — Andre ikkeSMV'er
Securitiseringspositioner ifølge IRB

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Risikovægtede værdier af eksponeringer	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
VÆRDI AF RISIKOEKSPONERING I ALT/EKSPONERINGER I ALT*
RISIKOVÆGTEDE VÆRDIER AF EKSPONERINGER FOR KREDIT-, MODPARTS-, UDVANDINGS- OG LEVERINGSRISICI
Standardmetoden (SA)
Eksponeringsklasser ifølge SA, ekskl. securitiseringspositioner
Centralregeringer eller centralbanker
Regionale regeringer eller lokale myndigheder
Offentlige enheder
Multilaterale udviklingsbanker
Internationale organisationer
Institutter
Erhvervskunder
Detailkunder
Sikret ved pant i fast ejendom
Eksponeringer ved misligholdelse
Poster forbundet med særlig stor risiko
Dækkede obligationer
Fordringer på institutter og erhvervsvirksomheder med kortsigtet kreditvurdering
Institutter for kollektiv investering i værdipapirer
Ejerandele
Andre poster
Securitiseringspositioner ifølge SA
Den interne ratingbaserede metode (IRB)
IRB-metoder, når der hverken anvendes egne estimater af LGD eller konverteringsfaktorer
Centralregeringer og centralbanker
Institutter
Virksomheder - SMV'er
Virksomheder — Specialiseret långivning
Virksomheder — Andre
IRB-metoder, når der anvendes egne estimater af LGD og/eller konverteringsfaktorer
Centralregeringer og centralbanker
Institutter
Virksomheder - SMV'er
Virksomheder — Specialiseret långivning
Virksomheder — Andre
Detail — Sikret ved pant i fast ejendom, SMV'er
Detail — Sikret ved pant i fast ejendom, ikke-SMV'er
Detail — Kvalificerede revolverende
Detail — Andre SMV'er
Detail — Andre ikkeSMV'er
Aktier ifølge IRB
Securitiseringspositioner ifølge IRB
Andre aktiver, der ikke er gældsforpligtelser
Værdi af risikoeksponering for bidrag til misligholdelsesfonden for en CCP
VÆRDI AF RISIKOEKSPONERING I ALT FOR AFVIKLING/LEVERING
VÆRDI AF RISIKOEKSPONERING I ALT FOR POSITIONS-, VALUTA- OG RÅVARERISICI
Værdi af risikoeksponering for positions-, valuta- og råvarerisiko ifølge standardmetoder (SA)
Handlede gældsinstrumenter
Ejerandele
Udenlandsk valuta
Råvarer
Værdi af risikoeksponering for positions-, valuta- og råvarerisiko ifølge interne modeller (IM)
VÆRDI AF RISIKOEKSPONERING I ALT FOR OPERATIONEL RISIKO (OpR)
OpR efter basisindikatormetoden (BIA)
OpR efter standardmetoden (STA)/alternative standardmetoder (ASA)
OpR efter metoderne med avanceret måling (AMA)
VÆRDI AF RISIKOEKSPONERING I ALT FOR KREDITVÆRDIJUSTERING
Avanceret metode
Standardmetoden
Baseret på OEM
VÆRDI AF RISIKOEKSPONERING I ALT VEDRØRENDE STORE EKSPONERINGER I HANDELSBEHOLDNINGEN
ANDRE VÆRDIER AF RISIKOEKSPONERING
heraf: Yderligere strengere tilsynsmæssige krav i henhold til artikel 458
Heraf: krav til store eksponeringer
Heraf: på grund af modificerede risikovægte til håndtering af aktivbobler inden for beboelses- og erhvervsejendomssektoren
Heraf: på grund af eksponeringer inden for den finansielle sektor
heraf: Yderligere strengere tilsynsmæssige krav i henhold til artikel 459
Heraf: Yderligere værdi af risikoeksponering på grund af artikel 3 i kapitalkravsforordningen

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Værdi af forventede tab	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Den interne ratingbaserede metode (IRB)
IRB-metoder, når der hverken anvendes egne estimater af LGD eller konverteringsfaktorer
Centralregeringer og centralbanker
Institutter
Virksomheder - SMV'er
Virksomheder — Specialiseret långivning
Virksomheder — Andre
IRB-metoder, når der anvendes egne estimater af LGD og/eller konverteringsfaktorer
Centralregeringer og centralbanker
Institutter
Virksomheder - SMV'er
Virksomheder — Specialiseret långivning
Virksomheder — Andre
Detail — Sikret ved pant i fast ejendom, SMV'er
Detail — Sikret ved pant i fast ejendom, ikke-SMV'er
Detail — Kvalificerede revolverende
Detail — Andre SMV'er
Detail — Andre ikkeSMV'er
Aktier ifølge IRB

Årlige konsoliderede bankdata — EGENKAPITAL, RISIKOVÆGTEDE VÆRDIER AF EKSPONERINGER OG SOLVENS
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Kapitalbuffere og kravene under søjle II	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Kombineret bufferkrav
Kapitalbevaringsbuffer
Bevaringsbuffer på grund af makroprudentiel eller systemisk risiko identificeret på medlemsstatsniveau
Institut-specifik kontracyklisk kapitalbuffer
Systemisk risikobuffer
Buffer for systemisk vigtige institutter
Buffer for globalt systemisk vigtige institutter
Buffer for andre systemisk vigtige institutter
Kapitalgrundlagskrav vedrørende kravene under søjle II

Årlige konsoliderede bankdata — EGENKAPITAL, RISIKOVÆGTEDE VÆRDIER AF EKSPONERINGER OG SOLVENS
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Kreditrisiko – antal institutioner opdelt efter fremgangsmåde	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Standardmetoden
Basis IRB
Udbygget IRB
Antal institutioner i alt (der anvender en eller flere af kreditrisikometoderne)

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Markedsrisiko – antal institutioner opdelt efter metode	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Standardmetoden
Interne modeller
Antal institutioner i alt (som anvender en eller flere af markedsrisikometoderne)

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Operationel risiko – antal institutioner opdelt efter metode	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Basisindikatormetode
Standardmetode/alternative standardmetoder
Metoden med avanceret måling
Antal institutioner i alt (som anvender en eller flere af de operationelle risikometoder)

Årlige konsoliderede bankdata — Antal institutioner
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Solvensgrad (%)	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
< 8
8-12
12-16
16-20
> 20

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Kernekapitalprocent (%)	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
< 6
6-8
8-12
12-16
> 16

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Egentlig kernekapitalprocent (%)	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
< 4
4-6
6-8
8-12
12-16
> 16

Årlige konsoliderede bankdata — VÆRDI AF RISIKOEKSPONERING I ALT/EKSPONERINGER I ALT
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Solvensgrad (%)	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
< 8
8-12
12-16
16-20
> 20

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Kernekapitalprocent (%)	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
< 6
6-8
8-12
12-16
> 16

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Egentlig kernekapitalprocent (%)	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
< 4
4-6
6-8
8-12
12-16
> 16

Årlige konsoliderede bankdata — Aktiver
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Solvensgrad (%)	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
< 8
8-12
12-16
16-20
> 20

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Kernekapitalprocent (%)	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
< 6
6-8
8-12
12-16
> 16

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Egentlig kernekapitalprocent (%)	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
< 4
4-6
6-8
8-12
12-16
> 16

BILAG II

Konsoliderede bankdata på kvartalsbasis - Indberetningspligtige
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Rapporteringspopulation	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Antal selvstændige kreditinstitutter
Antal kreditinstitutter konsoliderede i bankkoncerner
Antal bankkoncerner
Antal kreditinstitutter i alt*

Konsoliderede bankdata på kvartalsbasis — Rentabilitet og effektivitet — IFRS FINREP
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Koncernresultatopgørelse	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Renteindtægter *
Finansielle aktiver, der holdes i handelsøjemed
Finansielle aktiver, som er uden for handelsbeholdningen, obligatorisk opgjort til dagsværdi gennem resultatet
Finansielle aktiver opgjort til dagsværdi gennem resultatet
Finansielle aktiver til dagsværdi via anden totalindkomst
Finansielle aktiver til amortiseret kostpris
Derivater — afdækning, renterisiko
Andre aktiver
Renteindtægter på passiver
(Renteudgifter)
(Finansielle passiver, der holdes i handelsøjemed)
(Finansielle passiver opgjort til dagsværdi gennem resultatet)
(Finansielle passiver, der er værdiansat til amortiseret kostpris)
(Derivater — afdækning, renterisiko)
(Andre passiver)
(Renteudgifter på aktiver)
Udbytte
Indtægter fra gebyrer og provisioner
(Udgifter til gebyrer og provisioner)
Gevinst eller (–) tab på ophør af indregning af finansielle aktiver og passiver, der ikke opgøres til dagsværdi gennem resultatet
Gevinst eller (–) tab på finansielle aktiver og passiver, der besiddes i handelsøjemed, netto
Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, der skal måles til dagsværdi gennem resultatet, netto
Gevinst eller (–) tab på finansielle aktiver og passiver, der opgøres til dagsværdi gennem resultatet, netto
Gevinst eller (–) tab fra afdækning, netto
Kursdifferencer, netto
Andre driftsindtægter
(Andre driftsudgifter)
Driftsindtægter i alt, netto
(Administrationsomkostninger)
(Personaleudgifter)
(Andre administrationsomkostninger)
(Afskrivninger)
Gevinst eller tab forbundet med ændring, netto
(Hensættelser eller (–) tilbageførsel af hensættelser)
(Givne tilsagn og garantier)
(Andre bestemmelser)
(Nedskrivning eller (–) tilbageførsel af nedskrivning af finansielle aktiver, der ikke opgøres til dagsværdi gennem resultatet)
(Finansielle aktiver til dagsværdi via anden totalindkomst)
(Finansielle aktiver til amortiseret kostpris)
(Nedskrivning eller (–) tilbageførsel af nedskrivning på ikkefinansielle aktiver)
OVERSKUD ELLER (–) TAB FØR SKAT FRA FORTSÆTTENDE AKTIVITETER
(Skatteudgifter eller (–) indtægter relateret til overskud eller tab fra fortsættende aktiviteter)
OVERSKUD ELLER (–) TAB EFTER SKAT FRA FORTSÆTTENDE AKTIVITETER
ÅRETS OVERSKUD ELLER (–) TAB

Konsoliderede bankdata på kvartalsbasis - Rentabilitet og effektivitet - GAAP FINREP
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Koncernresultatopgørelse	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Renteindtægter
(Renteudgifter)
Udbytte
Indtægter fra gebyrer og provisioner
(Udgifter til gebyrer og provisioner)
Gevinst eller (–) tab på ophør af indregning af finansielle aktiver og passiver, der ikke opgøres til dagsværdi gennem resultatet
Gevinst eller (–) tab på finansielle aktiver og passiver, der besiddes i handelsøjemed, netto
Gevinst eller (–) tab på finansielle aktiver og passiver, der opgøres til dagsværdi gennem resultatet, netto
Gevinst eller (–) tab på finansielle aktiver og passiver, som er uden for handelsbeholdningen, netto
Gevinst eller (–) tab fra afdækning, netto
Kursdifferencer, netto
Andre driftsindtægter
(Andre driftsudgifter)
Driftsindtægter i alt, netto
(Administrationsomkostninger)
(Personaleudgifter)
(Andre administrationsomkostninger)
(Afskrivninger)
Gevinst eller tab forbundet med ændring, netto
(Hensættelser eller (–) tilbageførsel af hensættelser)
(Nedskrivning eller (–) tilbageførsel af nedskrivning af finansielle aktiver, der ikke opgøres til dagsværdi gennem resultatet)
(Nedskrivning eller (–) tilbageførsel af nedskrivning på ikkefinansielle aktiver)
OVERSKUD ELLER (–) TAB FØR SKAT FRA FORTSÆTTENDE AKTIVITETER
OVERSKUD ELLER (–) TAB EFTER SKAT FRA FORTSÆTTENDE AKTIVITETER
ÅRETS OVERSKUD ELLER (–) TAB

Konsoliderede bankdata på kvartalsbasis - Rentabilitet og effektivitet - IKKE-FINREP/DATAPUNKT FINREP
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Koncernresultatopgørelse	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Nettorenteindtægter
Renteindtægter
(Renteudgifter)
Udbytte
Nettoindtægter fra gebyrer og provisioner
Indtægter fra gebyrer og provisioner
(Udgifter til gebyrer og provisioner)
Gevinster eller (-) tab på finansielle instrumenter og manglende valutamatch, undtagen værdiforringelse
Andre driftsindtægter
(Andre driftsudgifter)
Driftsindtægter i alt, netto
(Administrationsomkostninger)
(Personaleudgifter)
(Andre administrationsomkostninger)
(Afskrivninger)
(Hensættelser eller (–) tilbageførsel af hensættelser)
(Nedskrivning eller (–) tilbageførsel af nedskrivning af finansielle aktiver, der ikke opgøres til dagsværdi gennem resultatet)
(Nedskrivning eller (–) tilbageførsel af nedskrivning på ikkefinansielle aktiver)
OVERSKUD ELLER (–) TAB FØR SKAT FRA FORTSÆTTENDE AKTIVITETER
OVERSKUD ELLER (–) TAB EFTER SKAT FRA FORTSÆTTENDE AKTIVITETER
ÅRETS OVERSKUD ELLER (–) TAB

Konsoliderede bankdata på kvartalsbasis - Rentabilitet og effektivitet - HELE STIKPRØVEN
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Koncernresultatopgørelse	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Nettorenteindtægter*
Udbytte
Nettoindtægter fra gebyrer og provisioner*
Gevinster eller (-) tab på finansielle instrumenter og manglende valutamatch, undtagen værdiforringelse
Andre driftsindtægter
Driftsindtægter i alt, netto*
(Driftsudgifter i alt)*
OVERSKUD ELLER (–) TAB EFTER SKAT FRA FORTSÆTTENDE AKTIVITETER
ÅRETS OVERSKUD ELLER (–) TAB*

Konsoliderede bankdata på kvartalsbasis — BALANCE — IFRS FINREP
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Aktiver	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Kontanter, kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud
Finansielle aktiver, der holdes i handelsøjemed
Derivater, der holdes i handelsøjemed
Kapitalandele
Gældsværdipapirer
Udlån og forudbetalinger
Finansielle aktiver, som er uden for handelsbeholdningen, obligatorisk opgjort til dagsværdi gennem resultatet
Kapitalandele
Gældsværdipapirer
Udlån og forudbetalinger
Finansielle aktiver opgjort til dagsværdi gennem resultatet
Gældsværdipapirer
Udlån og forudbetalinger
Finansielle aktiver til dagsværdi via anden totalindkomst
Kapitalandele
Gældsværdipapirer
Udlån og forudbetalinger
Finansielle aktiver til amortiseret kostpris
Gældsværdipapirer
Udlån og forudbetalinger
Derivater — afdækning
Immaterielle aktiver
AKTIVER I ALT*

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Passiver	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Finansielle passiver, der holdes i handelsøjemed
Derivater, der holdes i handelsøjemed
Indskud
Udstedte gældsværdipapirer
Finansielle passiver opgjort til dagsværdi gennem resultatet
Indskud
Udstedte gældsværdipapirer
Finansielle passiver, der er værdiansat til amortiseret kostpris
Indskud
Udstedte gældsværdipapirer
Hensættelser
PASSIVER I ALT

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Egenkapital og minoritetsinteresser	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Kapital
KAPITALANDELE I ALT
PASSIVER OG EGENKAPITAL I ALT

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Givet
Låneforpligtelser*
Finansielle garantier*
Modtaget
Låneforpligtelser*
Finansielle garantier*

Konsoliderede bankdata på kvartalsbasis - BALANCE - GAAP FINREP
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Aktiver	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Kontanter, kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud
Finansielle aktiver, der holdes i handelsøjemed
Derivater, der holdes i handelsøjemed
Kapitalandele
Gældsværdipapirer
Udlån og forudbetalinger
Finansielle aktiver, som ikke er derivater, og som er uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi gennem resultatet
Kapitalandele
Gældsværdipapirer
Udlån og forudbetalinger
Finansielle aktiver, som ikke er derivater, og som er uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen
Kapitalandele
Gældsværdipapirer
Udlån og forudbetalinger
Gældsinstrumenter uden for handelsbeholdningen, målt med en omkostningsbaseret metode
Kapitalandele
Gældsværdipapirer
Udlån og forudbetalinger
Andre finansielle aktiver, som ikke er derivater, og som er uden for handelsbeholdningen
Kapitalandele
Gældsværdipapirer
Udlån og forudbetalinger
Derivater — afdækning
Immaterielle aktiver
AKTIVER I ALT*

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Passiver	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Finansielle passiver, der holdes i handelsøjemed
Derivater, der holdes i handelsøjemed
Indskud
Udstedte gældsværdipapirer
Hensættelser
PASSIVER I ALT

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Egenkapital og minoritetsinteresser	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Kapital
KAPITALANDELE I ALT
PASSIVER OG EGENKAPITAL I ALT

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Givet
Låneforpligtelser*
Finansielle garantier*
Modtaget
Låneforpligtelser*
Finansielle garantier*

Konsoliderede bankdata på kvartalsbasis - BALANCE- IKKE-FINREP/DATAPUNKT FINREP
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Aktiver	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Kontanter, kassebeholdninger i centralbanker
Udlån og forudbetalinger
Gældsværdipapirer
Kapitalandele
Resterende aktiver
AKTIVER I ALT
Memorandumposter
Finansielle aktiver, der holdes i handelsøjemed

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Passiver	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Indskud
Udstedte gældsværdipapirer
Hensættelser
Resterende passiver
PASSIVER I ALT

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Egenkapital og minoritetsinteresser	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Kapital
KAPITALANDELE I ALT
PASSIVER OG EGENKAPITAL I ALT

Konsoliderede bankdata på kvartalsbasis - BALANCE - HELE STIKPRØVEN
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Aktiver	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Kontanter, kassebeholdninger i centralbanker
Udlån og forudbetalinger*
Gældsinstrumenter*
Egenkapitalinstrumenter*
Resterende aktiver
AKTIVER I ALT*
Memorandumposter
Finansielle aktiver, der holdes i handelsøjemed

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Passiver	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Indlån*
Udstedte gældsværdipapirer
Hensættelser
Resterende passiver
PASSIVER I ALT*

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Egenkapital og minoritetsinteresser	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Kapital
KAPITALANDELE I ALT*
PASSIVER OG EGENKAPITAL I ALT

Konsoliderede bankdata på kvartalsbasis — BALANCE — IFRS FINREP
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Aktiver	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Udlån og forudbetalinger*
Centralbanker
Offentlig forvaltning og service
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Husholdninger
Gældsværdipapirer
Centralbanker
Offentlig forvaltning og service*
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Kapitalandele

Konsoliderede bankdata på kvartalsbasis - BALANCE - GAAP FINREP
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Aktiver	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Udlån og forudbetalinger*
Centralbanker
Offentlig forvaltning og service
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Husholdninger
Gældsværdipapirer
Centralbanker
Offentlig forvaltning og service*
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Kapitalandele

Konsoliderede bankdata på kvartalsbasis - BALANCE- IKKE-FINREP/DATAPUNKT FINREP
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Aktiver	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Udlån og forudbetalinger
Offentlig forvaltning og service
Centralbanker
Kreditinstitutter
Øvrige

Konsoliderede bankdata på kvartalsbasis - BALANCE - HELE STIKPRØVEN
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Aktiver	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Udlån og forudbetalinger
Offentlig forvaltning og service
Centralbanker
Kreditinstitutter
Øvrige

Konsoliderede bankdata på kvartalsbasis - AKTIVKVALITET - FINREP indberetningspligtige (IFRS og GAAP)
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Eksponeringer med henstand	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud - Bruttoværdi af eksponeringer med henstandsforanstaltninger
Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud - Bruttoværdi af ikkemisligholdte eksponeringer med henstandsforanstaltninger
Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud - Bruttoværdi af ikkemisligholdte eksponeringer med henstandsforanstaltninger, som er omfattet af en prøveperiode
Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud - Bruttoværdi af misligholdte eksponeringer med henstandsforanstaltninger
Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud - Bruttoværdi af misligholdte eksponeringer med henstandsforanstaltninger, som er henstand for misligholdte eksponeringer
Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud — Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser — ikkemisligholdte eksponeringer med henstandsforanstaltninger
Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud — Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser — misligholdte eksponeringer med henstandsforanstaltninger
Gældsinstrumenter — Bruttoværdi af eksponeringer med henstandsforanstaltninger
Gældsinstrumenter — Bruttoværdi af ikkemisligholdte eksponeringer med henstandsforanstaltninger
Gældsinstrumenter — Bruttoværdi af ikkemisligholdte eksponeringer med henstandsforanstaltninger, som er omfattet af en prøveperiode
Gældsinstrumenter — Bruttoværdi af misligholdte eksponeringer med henstandsforanstaltninger
Gældsinstrumenter — Bruttoværdi af misligholdte eksponeringer med henstandsforanstaltninger, som er henstand for misligholdte eksponeringer
Gældsinstrumenter — Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser — ikkemisligholdte eksponeringer med henstandsforanstaltninger
Gældsinstrumenter — Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser — misligholdte eksponeringer med henstandsforanstaltninger
Udlån og forudbetalinger — Bruttoværdi af eksponeringer med henstandsforanstaltninger*
Udlån og forudbetalinger — Bruttoværdi af ikkemisligholdte eksponeringer med henstandsforanstaltninger*
Udlån og forudbetalinger — Bruttoværdi af ikkemisligholdte eksponeringer med henstandsforanstaltninger, som er omfattet af en prøveperiode
Udlån og forudbetalinger — Bruttoværdi af misligholdte eksponeringer med henstandsforanstaltninger*
Udlån og forudbetalinger — Bruttoværdi af misligholdte eksponeringer med henstandsforanstaltninger, som er henstand for misligholdte eksponeringer
Gældsinstrumenter — Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser — ikkemisligholdte eksponeringer med henstandsforanstaltninger
Gældsinstrumenter — Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser — misligholdte eksponeringer med henstandsforanstaltninger

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Bruttoværdi af eksponeringer i alt	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud*
Gældsværdipapirer
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Udlån og forudbetalinger*
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikkefinansielle selskaber*
Husholdninger*
Ikkebalanceførte eksponeringer

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Bruttoværdi af ikkemisligholdte eksponeringer i alt	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud*
Gældsværdipapirer
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Udlån og forudbetalinger*
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Husholdninger
Ikkebalanceførte eksponeringer

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Bruttoværdi af misligholdte eksponeringer i alt	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud*
Gældsinstrumenter*
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Udlån og forudbetalinger*
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikkefinansielle selskaber*
Husholdninger*
Ikkebalanceførte eksponeringer

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede ændringer i dagsværdi som følge af kreditrisiko og hensættelser	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud.
Gældsværdipapirer
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Udlån og forudbetalinger
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Husholdninger
Ikkebalanceførte eksponeringer

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede ændringer i dagsværdi som følge af kreditrisiko og bestemmelser om ikkemisligholdte eksponeringer	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud.
Gældsværdipapirer
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Udlån og forudbetalinger
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Husholdninger
Ikkebalanceførte eksponeringer

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede ændringer i dagsværdi som følge af kreditrisiko og hensættelser til misligholdte eksponeringer	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud*
Gældsinstrumenter*
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Udlån og forudbetalinger*
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Husholdninger
Ikkebalanceførte eksponeringer

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Sikkerhedsstillelse for misligholdte eksponeringer	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud.
Gældsværdipapirer
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Udlån og forudbetalinger
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Husholdninger
Ikkebalanceførte eksponeringer

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Finansielle garantier for misligholdte eksponeringer	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud.
Gældsværdipapirer
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Udlån og forudbetalinger
Kreditinstitutter
Andre finansielle selskaber
Ikke-finansielle selskaber
Husholdninger
Ikkebalanceførte eksponeringer

Konsoliderede bankdata på kvartalsbasis - AKTIVKVALITET - IFRS FINREP
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Bruttoværdi - Aktiver uden væsentlig øget kreditrisiko siden første indregning (fase 1)	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Finansielle aktiver til amortiseret kostpris
Finansielle aktiver til dagsværdi via anden totalindkomst

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Bruttoværdi - Aktiver med væsentlig øget kreditrisiko siden første indregning, men ikke værdiforringede (fase 2)	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Finansielle aktiver til amortiseret kostpris
Finansielle aktiver til dagsværdi via anden totalindkomst

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Bruttoværdi - Værdiforringede aktiver (fase 3)	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Finansielle aktiver til amortiseret kostpris
Finansielle aktiver til dagsværdi via anden totalindkomst

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Akkumuleret værdiforringelse - Aktiver uden væsentligt øget kreditrisiko siden første indregning	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Finansielle aktiver til amortiseret kostpris
Finansielle aktiver til dagsværdi via anden totalindkomst

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Akkumuleret værdiforringelse - Aktiver med væsentlig øget kreditrisiko siden første indregning, men ikke værdiforringede (fase 2)	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Finansielle aktiver til amortiseret kostpris
Finansielle aktiver til dagsværdi via anden totalindkomst

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Akkumuleret værdiforringelse - Værdiforringede aktiver (fase 3)	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Finansielle aktiver til amortiseret kostpris
Finansielle aktiver til dagsværdi via anden totalindkomst

Konsoliderede bankdata på kvartalsbasis - AKTIVKVALITET - GAAP FINREP
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Værdiforringede gældsinstrumenter - Gældsinstrumenter uden for handelsbeholdningen, målt med en omkostningsbaseret metode	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Bruttoværdi af nedskrevne aktiver i alt
Udlån og forudbetalinger
Særlige nedskrivninger for kreditrisiko
Udlån og forudbetalinger
Generelle nedskrivninger for kreditrisiko og bankrisiko, som påvirker bruttoværdi
Udlån og forudbetalinger

Konsoliderede bankdata på kvartalsbasis - AKTIVKVALITET- IKKE-FINREP/DATAPUNKT FINREP
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Misligholdte eksponeringer	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Bruttoværdi*
Ikkemisligholdte eksponeringer
Misligholdte eksponeringer*
Eksponeringer med henstand
Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede ændringer i dagsværdi som følge af kreditrisiko og hensættelser*

Konsoliderede bankdata på kvartalsbasis — GEOGRAFISK KONCENTRATION
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Oprindelig eksponeringsværdi i alt	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
AT
BE
BG
HR
CY
CZ
DK
EE
FI
FR
DE
EL
HU
IE
IT
LV
LT
LU
MT
NL
PL
PT
RO
SK
SI
ES
SV
UK
NO
US (USA)
HK (Hong Kong)
BR (Brasilien)
CN (Kina)
JP (Japan)
CH (Schweiz)
MX (Mexico)
AU (Australien)
SG (Singapore)
TR (Tyrkiet)
RU (Den Russiske Føderation)
KY (Caymanøerne)
(IN) Indien
KR (Sydkorea)
ZA (Sydafrika)
CA (Canada)
Memorandumposter
Ikkeindenlandsk oprindelig eksponering
Oprindelig eksponering i alt

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Misligholdte eksponeringer i alt	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
AT
BE
BG
HR
CY
CZ
DK
EE
FI
FR
DE
EL
HU
IE
IT
LV
LT
LU
MT
NL
PL
PT
RO
SK
SI
ES
SV
UK
NO
US (USA)
HK (Hong Kong)
BR (Brasilien)
CN (Kina)
JP (Japan)
CH (Schweiz)
MX (Mexico)
AU (Australien)
SG (Singapore)
TR (Tyrkiet)
RU (Den Russiske Føderation)
KY (Caymanøerne)
(IN) Indien
KR (Sydkorea)
ZA (Sydafrika)
CA (Canada)

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Eksponeringsværdi i alt	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
AT
BE
BG
HR
CY
CZ
DK
EE
FI
FR
DE
EL
HU
IE
IT
LV
LT
LU
MT
NL
PL
PT
RO
SK
SI
ES
SV
UK
NO
US (USA)
HK (Hong Kong)
BR (Brasilien)
CN (Kina)
JP (Japan)
CH (Schweiz)
MX (Mexico)
AU (Australien)
SG (Singapore)
TR (Tyrkiet)
RU (Den Russiske Føderation)
KY (Caymanøerne)
(IN) Indien
KR (Sydkorea)
ZA (Sydafrika)
CA (Canada)

Konsoliderede bankdata på kvartalsbasis — GEOGRAFISK KONCENTRATION — FINREP indberetningspligtige (IFRS og GAAP)
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Indenlandske aktiviteter	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Aktiver i alt
Passiver i alt
Driftsindtægter i alt, netto
Årets overskud eller tab

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Ikkeindenlandske aktiviteter	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Aktiver i alt
Passiver i alt
Driftsindtægter i alt, netto
Årets overskud eller tab

Konsoliderede bankdata på kvartalsbasis — MODPARTSKONCENTRATIONER — FINREP indberetningspligtige (IFRS og GAAP)
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Eksponeringer mod centralbanker	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
UDLÅN OG FORUDBETALINGER
heraf: andre lån mod sikkerhed

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Eksponeringer mod offentlig forvaltning og service	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
UDLÅN OG FORUDBETALINGER*
heraf: realkreditlån [lån med sikkerhed i fast ejendom]
heraf: andre lån mod sikkerhed

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Eksponeringer mod kreditinstitutter	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
UDLÅN OG FORUDBETALINGER
heraf: realkreditlån [lån med sikkerhed i fast ejendom]
heraf: andre lån mod sikkerhed

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Eksponeringer mod andre finansielle selskaber	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
UDLÅN OG FORUDBETALINGER
heraf: realkreditlån [lån med sikkerhed i fast ejendom]
heraf: andre lån mod sikkerhed

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Eksponeringer mod ikkefinansielle selskaber	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
UDLÅN OG FORUDBETALINGER*
heraf: realkreditlån [lån med sikkerhed i fast ejendom]
heraf: andre lån mod sikkerhed
heraf: projektfinansieringslån

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Eksponeringer mod husholdninger	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
UDLÅN OG FORUDBETALINGER*
heraf: realkreditlån [lån med sikkerhed i fast ejendom]
heraf: andre lån mod sikkerhed
heraf: forbrugerkredit
heraf: udlån til boligkøb

Konsoliderede bankdata på kvartalsbasis - FINANSIERINGSKONCENTRATIONER - FINREP indberetningspligtige (IFRS og GAAP)
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Værdi (FINREP-IFRS)	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Gældsinstrumenter udstedt
Indskudsbeviser
Værdipapirer af asset-backed typen
Dækkede obligationer
Hybride kontrakter
Andre udstedte gældsinstrumenter
Konvertible sammensatte finansielle instrumenter
Ikke-konvertible
Andre finansielle passiver
FINANSIELLE PASSIVER

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Bogført værdi (FINREP-GAAP)	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Gældsinstrumenter udstedt
Indskudsbeviser
Værdipapirer af asset-backed typen
Dækkede obligationer
Hybride kontrakter
Andre udstedte gældsinstrumenter
Konvertible sammensatte finansielle instrumenter
Ikke-konvertible
Andre finansielle passiver
FINANSIELLE PASSIVER

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Modtaget beløb	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Detailfinansiering
Anfordringsindlån
Tidsindskud, der kan inddrages inden for efterfølgende 30 dage
Tidsindskud, der ikke kan inddrages inden for efterfølgende 30 dage
Opsparingskonti
Engrosfinansiering*
Usikrede
Sikrede*

Konsoliderede bankdata på kvartalsbasis — Likviditet og finansiering
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Likvide aktiver	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
UJUSTEREDE LIKVIDE AKTIVER I ALT*
Ujusterede NIVEAU 1 aktiver ialt ekskl. dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
Centralbankreserver, som kan hæves
Centralbankaktiver
Statslig forvaltning og service aktiver
Andre likvide aktiver, som kan indgå i kategorien Centralbankeksponeringer eller Offentligt garanterede eksponeringer
Ujusterede NIVEAU 1 dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet i alt
Ujusterede NIVEAU 2A aktiver i alt
Ujusterede NIVEAU 2B aktiver i alt

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
LIKVIDITETSDÆKNING	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Likviditetsbuffer*
Likviditetsudstrømning, netto*

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
POSTER, DER KRÆVER STABIL FINANSIERING	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Beløb med særdeles høj likviditets- og kreditkvalitet
inden 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder
Beløb med høj likviditet og kreditkvalitet
op til 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder
Beløb andre aktiver
op til 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
POSTER, DER KRÆVER STABIL FINANSIERING — ikkeforlængelige udlån og fordringer	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
op til 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
POSTER, DER KRÆVER STABIL FINANSIERING - ikke-forlængelige udlån og fordringer indberettet i 1.9, som har sikkerhed i fast ejendom	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
op til 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
POSTER, DER KRÆVER STABIL FINANSIERING — derivatfordringer	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
op til 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
POSTER, DER KRÆVER STABIL FINANSIERING — andre aktiver	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
op til 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
POSTER, DER KRÆVER STABIL FINANSIERING — aktiver fratrukket egenkapitalen, som ikke kræver stabil finansiering	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
op til 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
POSTER, DER KRÆVER STABIL FINANSIERING - uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter, der betragtes som »mellemliggende risiko«, eller »mellemliggende/lav risiko« i henhold til bilag I.	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
op til 3 måneder

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
POSTER, DER GIVER STABIL FINANSIERING	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
op til 3 måneder
mellem 3 og 6 måneder
mellem 6 og 9 måneder
mellem 9 og 12 måneder
efter 12 måneder

Konsoliderede bankdata på kvartalsbasis - Aktivbehæftelse
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Bogført værdi af behæftede aktiver	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Den rapporterende institutions aktiver*
Udlån på anfordring
Kapitalandele
Gældsværdipapirer
Udlån og forudbetalinger, som ikke er udlån på anfordring
Andre aktiver

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Bogført værdi af behæftede aktiver, heraf: udstedt af andre selskaber i koncernen	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Den rapporterende institutions aktiver
Udlån på anfordring
Kapitalandele
Gældsværdipapirer
Udlån og forudbetalinger, som ikke er udlån på anfordring
Andre aktiver

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Bogført værdi af behæftede aktiver, heraf: godkendte for centralbanken	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Den rapporterende institutions aktiver
Udlån på anfordring
Kapitalandele
Gældsværdipapirer
Udlån og forudbetalinger, som ikke er udlån på anfordring
Andre aktiver

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Bogført værdi af ikkebehæftede aktiver	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Den rapporterende institutions aktiver*
Udlån på anfordring
Kapitalandele
Gældsværdipapirer
Udlån og forudbetalinger, som ikke er udlån på anfordring
Andre aktiver

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Bogført værdi af ikke-behæftede aktiver, heraf: udstedt af andre selskaber i koncernen	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Den rapporterende institutions aktiver
Udlån på anfordring
Kapitalandele
Gældsværdipapirer
Udlån og forudbetalinger, som ikke er udlån på anfordring
Andre aktiver

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Bogført værdi af ikke-behæftede aktiver, heraf: godkendte for centralbanken	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Den rapporterende institutions aktiver
Udlån på anfordring
Kapitalandele
Gældsværdipapirer
Udlån og forudbetalinger, som ikke er udlån på anfordring
Andre aktiver

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Sikkerhed modtaget af den rapporterende institution	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Dagsværdi af modtaget behæftet sikkerhed eller egne udstedte gældsinstrumenter*
Dagsværdi af modtaget ikkebehæftet sikkerhed eller egne udstedte gældsinstrumenter, som er til rådighed til behæftelse*

Konsoliderede bankdata på kvartalsbasis — EGENKAPITAL, RISIKOVÆGTEDE VÆRDIER AF EKSPONERINGER OG SOLVENS
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Tabel Egenkapital	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
EGENKAPITAL
KERNEKAPITAL*
EGENTLIG KERNEKAPITAL*
Kapitalinstrumenter, der kan godkendes som egentlig kernekapital
Overført resultat
Tilpasning af den egentlige kernekapital
Fradrag fra den egentlige kernekapital
Yderligere kernekapital
SUPPLERENDE KAPITAL

Konsoliderede bankdata på kvartalsbasis — EGENKAPITAL, RISIKOVÆGTEDE VÆRDIER AF EKSPONERINGER OG SOLVENS
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Oprindelig eksponering før konverteringsfaktorer	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
RISIKOVÆGTEDE VÆRDIER AF EKSPONERINGER FOR KREDIT-, MODPARTS-, UDVANDINGS- OG LEVERINGSRISICI*
Standardmetoden (SA)
Den interne ratingbaserede metode (IRB)*

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Værdijusteringer	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Standardmetoden (SA)
Den interne ratingbaserede metode (IRB)

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Risikovægtede værdier af eksponeringer	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
VÆRDI AF RISIKOEKSPONERING I ALT/EKSPONERINGER I ALT*
RISIKOVÆGTEDE VÆRDIER AF EKSPONERINGER FOR KREDIT-, MODPARTS-, UDVANDINGS- OG LEVERINGSRISICI
Standardmetoden (SA)
Den interne ratingbaserede metode (IRB)
VÆRDI AF RISIKOEKSPONERING I ALT FOR AFVIKLING/LEVERING
VÆRDI AF RISIKOEKSPONERING I ALT FOR POSITIONS-, VALUTA- OG RÅVARERISICI
VÆRDI AF RISIKOEKSPONERING I ALT FOR OPERATIONEL RISIKO (OpR)
VÆRDI AF RISIKOEKSPONERING I ALT FOR KREDITVÆRDIJUSTERING
VÆRDI AF RISIKOEKSPONERING I ALT VEDRØRENDE STORE EKSPONERINGER I HANDELSBEHOLDNINGEN
ANDRE VÆRDIER AF RISIKOEKSPONERING

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Værdi af forventede tab	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Den interne ratingbaserede metode (IRB)

Konsoliderede bankdata på kvartalsbasis — EGENKAPITAL, RISIKOVÆGTEDE VÆRDIER AF EKSPONERINGER OG SOLVENS
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Kapitalbuffere og kravene under søjle II	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
Kombineret bufferkrav
Kapitalbevaringsbuffer
Bevaringsbuffer på grund af makroprudentiel eller systemisk risiko identificeret på medlemsstatsniveau
Institut-specifik kontracyklisk kapitalbuffer
Systemisk risikobuffer
Buffer for systemisk vigtige institutter
Buffer for globalt systemisk vigtige institutter
Buffer for andre systemisk vigtige institutter
Kapitalgrundlagskrav vedrørende kravene under søjle II

Konsoliderede bankdata på kvartalsbasis — Antal institutioner
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Solvensgrad (%)	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
< 8
8-12
12-16
16-20
> 20

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Kernekapitalprocent (%)	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
< 6
6-8
8-12
12-16
> 16

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Egentlig kernekapitalprocent (%)	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
< 4
4-6
6-8
8-12
12-16
> 16

Konsoliderede bankdata på kvartalsbasis — VÆRDI AF RISIKOEKSPONERING I ALT/EKSPONERINGER I ALT
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Solvensgrad (%)	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
< 8
8-12
12-16
16-20
> 20

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Kernekapitalprocent (%)	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
< 6
6-8
8-12
12-16
> 16

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Egentlig kernekapitalprocent (%)	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
< 4
4-6
6-8
8-12
12-16
> 16

Konsoliderede bankdata på kvartalsbasis — Aktiver
	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Solvensgrad (%)	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
< 8
8-12
12-16
16-20
> 20

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Kernekapitalprocent (%)	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
< 6
6-8
8-12
12-16
> 16

	Indenlandske bankkoncerner (konsoliderede) og selvstændige banker			Udenlandsk kontrollerede datterselskaber uden for Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandske ikke-Union-kontrollerede filialer (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i Unionen (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	SSM-kategorier
Egentlig kernekapitalprocent (%)	A. Store	B. Mellemstore	C. Små				Udenlandsk kontrollerede filialer i Unionen (selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede datterselskaber i euroområdet (delkonsoliderede eller selvstændige)	Udenlandsk kontrollerede filialer i euroområdet (selvstændige)	Signifikante	Mindre signifikante
< 4
4-6
6-8
8-12
12-16
> 16

11.6.2021

Den Europæiske Unions Tidende

L 208/311

DEN EUROPÆISKE CENTRALBANKS RETNINGSLINJE (EU) 2021/834

af 26. marts 2021

om statistisk information, som skal indberettes om værdipapirudstedelser (ECB/2021/15)

STYRELSESRÅDET FOR DEN EUROPÆISKE CENTRALBANK HAR —

under henvisning til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde, særlig artikel 127, stk. 2,

under henvisning til statutten for Det Europæiske System af Centralbanker og Den Europæiske Centralbank, særlig artikel 5.1, 12.1 og 14.3, og

ud fra følgende betragtninger:

(1)

Statistik over værdipapirudstedelser supplerer den monetære statistik, forbedrer monetær og finansiel analyse i medlemsstater, der har euroen som valuta (herefter »euroområdet«), og anvendes til at vurdere euroens rolle på de internationale finansielle markeder. Som følge heraf bør statistik over værdipapirudstedelser for residenter i euroområdet, der indsamles af de nationale centralbanker, indberettes til ECB.

(2)

Statistik over værdipapirudstedelser omfatter udstedelser fra enheder, herunder udenlandske enheder, der er residenter i euroområdet. Udstedelser fra enheder, der er beliggende uden for euroområdet, men ejes af residenter i euroområdet, behandles som udstedelser af residenter uden for euroområdet i overensstemmelse med metodologien i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 549/2013 (1).

(3)	Definitionerne i Rådets forordning (EF) nr. 2533/98 (2) er også relevante hvad angår indberetning i henhold til denne retningslinje, og finder derfor anvendelse.

(4)	For at ECB kan udføre sine opgaver er det hensigtsmæssigt at fastsætte, at de nationale centralbanker indberetter den krævede statistiske information på en nærmere fastsat dato.

(5)	For at sikre nøjagtigheden og kvaliteten af den statistiske information, som ECB indsamler, er det nødvendigt at overvåge, verificere og, hvor det er relevant, revidere den statistiske information, som indberettes af de nationale centralbanker.

(6)

Der fremgår af artikel 5 i Statutten for Det Europæiske System af Centralbanker sammenholdt med artikel 4, stk. 3, i traktaten om Den Europæiske Union, at medlemsstater uden for euroområdet, der forventer at indføre euroen, har en forpligtelse til at udforme og gennemføre foranstaltninger med henblik på at indsamle den statistiske information, der er nødvendig for at opfylde ECB's statistiske rapporteringskrav, som forberedelse til en sådan indførelse af euroen. Dermed kan retningslinjen udvides til også at omfatte nationale centralbanker i medlemsstater uden for euroområdet i en nærmere defineret referenceperiode. For at give ECB et omfattende overblik over den statistiske information, som indsamles, og at foretage relevante analyser bør de nationale centralbanker i de medlemsstater uden for euroområdet, som indfører euroen, desuden fremsende statistisk information til ECB, som omfatter en nærmere angivet periode, forud for indførelsen af euroen.

(7)	Med henblik på at sikre en velordnet udgivelse af de relevante nøgleaggregater bør der fastsættes fælles regler for de nationale centralbankers offentliggørelse af statistisk information om værdipapirudstedelser.

(8)	Det er hensigtsmæssigt at fastlægge en fælles metode til overførsel af statistisk information til ECB, som gælder for alle nationale centralbanker. ESCB bør derfor indgå aftale om og specificere et harmoniseret elektronisk overførselsformat.

(9)

Det er nødvendigt at fastlægge en procedure, der giver mulighed for at foretage tekniske ændringer i bilaget til denne retningslinje på en effektiv måde, forudsat at de pågældende ændringer hverken ændrer den underliggende begrebsmæssige ramme eller påvirker rapporteringsbyrden. De nationale centralbanker bør derfor fremsætte forslag til sådanne tekniske ændringer gennem ESCB's Statistiske Komité, og der skal tages hensyn til Den Statistiske Komités synspunkter i forbindelse med denne procedure.

(10)	Af hensyn til retlig klarhed bør de nationale centralbanker overholde bestemmelserne i denne retningslinje fra den samme dato som den dato, der er angivet i artikel 2, i Den Europæiske Centralbanks retningslinje ECB/2021/835 (ECB/2021/16) (3) —

VEDTAGET DENNE RETNINGSLINJE:

Artikel 1

Genstand og anvendelsesområde

Denne retningslinje fastsætter de rapporteringskrav til de nationale centralbanker, der gælder for værdipapirudstedelser fra residenter i de medlemsstater, der har euroen som valuta. I retningslinjen præciseres navnlig den statistiske information, som skal indberettes til ECB, indberetningens hyppighed og de standarder, der anvendes i forbindelse med indberetningen.

Artikel 2

Definitioner

I denne retningslinje finder definitionerne i artikel 1 i forordning (EF) nr. 2533/98 anvendelse.

Artikel 3

Statistisk information, som skal indberettes om værdipapirudstedelser

1. De nationale centralbanker indberetter i overensstemmelse med bilaget statistisk information til ECB om alle værdipapirudstedelser i alle valutaer fra residenter i medlemsstater, der har euroen som valuta.

2. De nationale centralbanker sender forklaringer, når de indberetter statistisk information til ECB i henhold til denne artikel, som det fremgår af bilagets afsnit 3.

Artikel 4

Rapporteringsfrekvens

1. De nationale centralbanker indberetter hver måned og højst fem uger efter udløbet af den måned, den statistiske information vedrører, den statistiske information, der fremgår af artikel 3, til ECB.

2. ECB meddeler de nationale centralbanker de præcise indberetningsdatoer i form af en rapporteringskalender.

Artikel 5

Rapporteringskrav for historiske data ved indførelse af euroen

Hvis en medlemsstat, der ikke har euroen som valuta, indfører euroen efter denne retningslinjes ikrafttræden, indberetter den nationale centralbank i den pågældende medlemsstat til ECB statistisk information for fem år, som det fremgår af bilaget, herunder det seneste referenceår, på den bedst mulige måde.

Artikel 6

Verifikation

Med forbehold af forordning (EF) nr. 2533/98 foretager de nationale centralbanker overvågning og sikring af kvaliteten og pålideligheden af den statistiske information, der indberettes til ECB i henhold til denne retningslinje.

Artikel 7

Revisioner

De nationale centralbanker kan revidere den statistiske information, der indberettes i henhold til artikel 3, som led i den regelmæssige indberetning, der er omhandlet i artikel 4, stk. 1.

Artikel 8

Overførselsstandarder

1. De nationale centralbanker overfører den statistiske information, som skal indberettes i henhold til denne retningslinje, elektronisk og ved brug af de af ECB specificerede midler. Det statistiske meddelelsesformat, der er udviklet med henblik på denne elektroniske udveksling af statistisk information, er det format, der er vedtaget af ESCB.

2. Hvis stk. 1 ikke finder anvendelse, kan de nationale centralbanker efter forudgående aftale med ECB anvende andre midler til overførsel af statistisk information.

Artikel 9

Offentliggørelse

Hvis de nationale centralbanker offentliggør nationale bidrag til de månedlige aggregater for euroområdet, er disse bidrag de samme, der indberettes til ECB i henhold til denne retningslinje. Såfremt de nationale centralbanker gengiver de aggregater for euroområdet, der er offentliggjort af ECB, skal der være tale om en tro gengivelse.

Artikel 10

Forenklet ændringsprocedure

Artikel 11

Virkning

1. Denne retningslinje får virkning på den dato, hvor den meddeles de nationale centralbanker i de medlemsstater, der har euroen som valuta.

2. De nationale centralbanker i de medlemsstater, der har euroen som valuta, og ECB overholder denne retningslinje fra den 1. februar 2022.

Artikel 12

Adressater

Denne retningslinje er rettet til alle centralbanker i Eurosystemet.

Udfærdiget i Frankfurt am Main, den 26. marts 2021.

For ECB's Styrelsesråd

Christine LAGARDE

Formand for ECB

(1) Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 549/2013 af 21. maj 2013 om det europæiske national- og regionalregnskabssystem i Den Europæiske Union (EUT L 174 af 26.6.2013, s. 1).

(2) Rådets forordning (EF) nr. 2533/98 af 23. november 1998 om Den Europæiske Centralbanks indsamling af statistisk information (EFT L 318 af 27.11.1998, s. 8).

(3) Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2021/835 af 26. marts 2021 om ophævelse af retningslinje ECB/2014/15 om monetær og finansiel statistik (ECB/2021/16) (se side 335 i denne EUT).

BILAG

RAPPORTERINGSORDNING

Afsnit 1: Indledning

Statistikken over værdipapirudstedelser i euroområdet indeholder to hovedaggregater:

—	alle udstedelser foretaget af residenter i euroområdet i alle valutaer og

—	alle udstedelser i hele verden i euro, både indenlandske og internationale.

Hovedsondringen sker på grundlag af udstederens hjemsted, således at de nationale centralbanker i Eurosystemet tilsammen dækker alle udstedelser foretaget af residenter i euroområdet (1). Den Internationale Betalingsbank (BIS) indberetter udstedelser foretaget af »resten af verden«, dvs. alle residenter uden for euroområdet (herunder internationale organisationer, som ikke er residenter i euroområdet).

Nedenstående tabel giver et overblik over rapporteringskravene.


	Værdipapirudstedelser
	Foretaget af residenter i euroområdet (hver nationale centralbank indberetter vedrørende indenlandske residenter)	Foretaget af residenter i resten af verden (BIS)
		Medlemsstater uden for euroområdet	Andre lande
I euro/nationale denominationer	Blok A	Blok B
I andre valutaer (*1)	Blok C	Blok D udfyldes ikke

Afsnit 2: Rapporteringskrav

Tabel 1. Rapporteringsskema for nationale centralbanker, blok A

INDENLANDSKE RESIDENTERS UDSTEDELSER/EURO/NATIONALE DENOMINATIONER

Udestående forretninger

Bruttoudstedelser

Indfrielser

Nettoudstedelser (*3)

1.	KORTFRISTEDE GÆLDSINSTRUMENTER (*2)

I alt

S68

S135

S202

Centralbank

S69

S136

S203

MFI'er undtagen centralbanker

S70

S137

S204

OFI'er

S71

S138

S205

Heraf FVC'er

S72

S139

S206

Finansielle hjælpeenheder

S73

S140

S207

Koncerntilknyttede finansielle institutioner og pengeudlånere

S74

S141

S208

Forsikringsselskaber og pensionskasser

S75

S142

S209

Ikke-finansielle selskaber

S76

S143

S210

Statslig forvaltning og service

S10

S77

S144

S211

Offentlig forvaltning og service på delstats- og kommunalt niveau

S11

S78

S145

S212

Sociale kasser og fonde

S12

S79

S146

S213

2.	LANGFRISTEDE GÆLDSINSTRUMENTER (*2)

I alt

S13

S80

S147

S214

Centralbank

S14

S81

S148

S215

MFI'er undtagen centralbanker

S15

S82

S149

S216

OFI'er

S16

S83

S150

S217

Heraf FVC'er

S17

S84

S151

S218

Finansielle hjælpeenheder

S18

S85

S152

S219

Koncerntilknyttede finansielle institutioner og pengeudlånere

S19

S86

S153

S220

Forsikringsselskaber og pensionskasser

S20

S87

S154

S221

Ikke-finansielle selskaber

S21

S88

S155

S222

Statslig forvaltning og service

S22

S89

S156

S223

Offentlig forvaltning og service på delstats- og kommunalt niveau

S23

S90

S157

S224

Sociale kasser og fonde

S24

S91

S158

S225

2.1.	heraf med fast rente:

I alt

S25

S92

S159

S226

Centralbank

S26

S93

S160

S227

MFI'er undtagen centralbanker

S27

S94

S161

S228

OFI'er

S28

S95

S162

S229

Heraf FVC'er

S29

S96

S163

S230

Finansielle hjælpeenheder

S30

S97

S164

S231

Koncerntilknyttede finansielle institutioner og pengeudlånere

S31

S98

S165

S232

Forsikringsselskaber og pensionskasser

S32

S99

S166

S233

Ikke-finansielle selskaber

S33

S100

S167

S234

Statslig forvaltning og service

S34

S101

S168

S235

Offentlig forvaltning og service på delstats- og kommunalt niveau

S35

S102

S169

S236

Sociale kasser og fonde

S36

S103

S170

S237

2.2.	heraf med variabel rente:

I alt

S37

S104

S171

S238

Centralbank

S38

S105

S172

S239

MFI'er undtagen centralbanker

S39

S106

S173

S240

OFI'er

S40

S107

S174

S241

Heraf FVC'er

S41

S108

S175

S242

Finansielle hjælpeenheder

S42

S109

S176

S243

Koncerntilknyttede finansielle institutioner og pengeudlånere

S43

S110

S177

S244

Forsikringsselskaber og pensionskasser

S44

S111

S178

S245

Ikke-finansielle selskaber

S45

S112

S179

S246

Statslig forvaltning og service

S46

S113

S180

S247

Offentlig forvaltning og service på delstats- og kommunalt niveau

S47

S114

S181

S248

Sociale kasser og fonde

S48

S115

S182

S249

2.3.	heraf nulkuponobligationer:

I alt

S49

S116

S183

S250

Centralbank

S50

S117

S184

S251

MFI'er undtagen centralbanker

S51

S118

S185

S252

OFI'er

S52

S119

S186

S253

Heraf FVC'er

S53

S120

S187

S254

Finansielle hjælpeenheder

S54

S121

S188

S255

Koncerntilknyttede finansielle institutioner og pengeudlånere

S55

S122

S189

S256

Forsikringsselskaber og pensionskasser

S56

S123

S190

S257

Ikke-finansielle selskaber

S57

S124

S191

S258

Statslig forvaltning og service

S58

S125

S192

S259

Offentlig forvaltning og service på delstats- og kommunalt niveau

S59

S126

S193

S260

Sociale kasser og fonde

S60

S127

S194

S261

3.	NOTEREDE AKTIER ((†))

I alt

S61

S128

S195

S262

Centralbank

S62

S129

S196

S263

MFI'er undtagen centralbanker

S63

S130

S197

S264

OFI'er

S64

S131

S198

S265

Finansielle hjælpeenheder

S65

S132

S199

S266

Forsikringsselskaber og pensionskasser

S66

S133

S200

S267

Ikke-finansielle selskaber

S67

S134

S201

S268

Tabel 2. Rapporteringsskema for nationale centralbanker, blok C

INDENLANDSKE RESIDENTERS UDSTEDELSER//ANDRE VALUTAER

Udestående forretninger

Brutto-udstedelser

Indfrielser

Netto-udstedelser

4.	KORTFRISTEDE GÆLDSINSTRUMENTER

I alt

S269

S335

S401

S467

Centralbank

S270

S336

S402

S468

MFI'er undtagen centralbanker

S271

S337

S403

S469

OFI'er

S272

S338

S404

S470

Heraf FVC'er

S273

S339

S405

S471

Finansielle hjælpeenheder

S274

S340

S406

S472

Koncerntilknyttede finansielle institutioner og pengeudlånere

S275

S341

S407

S473

Forsikringsselskaber og pensionskasser

S276

S342

S408

S474

Ikke-finansielle selskaber

S277

S343

S409

S475

Statslig forvaltning og service

S278

S344

S410

S476

Offentlig forvaltning og service på delstats- og kommunalt niveau

S279

S345

S411

S477

Sociale kasser og fonde

S280

S346

S412

S478

5.	LANGFRISTEDE GÆLDSINSTRUMENTER

I alt

S281

S347

S413

S479

Centralbank

S282

S348

S414

S480

MFI'er undtagen centralbanker

S283

S349

S415

S481

OFI'er

S284

S350

S416

S482

Heraf FVC'er

S285

S351

S417

S483

Finansielle hjælpeenheder

S286

S352

S418

S484

Koncerntilknyttede finansielle institutioner og pengeudlånere

S287

S353

S419

S485

Forsikringsselskaber og pensionskasser

S288

S354

S420

S486

Ikke-finansielle selskaber

S289

S355

S421

S487

Statslig forvaltning og service

S290

S356

S422

S488

Offentlig forvaltning og service på delstats- og kommunalt niveau

S291

S357

S423

S489

Sociale kasser og fonde

S292

S358

S424

S490

5.1.	heraf med fast rente:

I alt

S293

S359

S425

S491

Centralbank

S294

S360

S426

S492

MFI'er undtagen centralbanker

S295

S361

S427

S493

OFI'er

S296

S362

S428

S494

Heraf FVC'er

S297

S363

S429

S495

Finansielle hjælpeenheder

S298

S364

S430

S496

Koncerntilknyttede finansielle institutioner og pengeudlånere

S299

S365

S431

S497

Forsikringsselskaber og pensionskasser

S300

S366

S432

S498

Ikke-finansielle selskaber

S301

S367

S433

S499

Statslig forvaltning og service

S302

S368

S434

S500

Offentlig forvaltning og service på delstats- og kommunalt niveau

S303

S369

S435

S501

Sociale kasser og fonde

S304

S370

S436

S502

5.2.	heraf med variabel rente:

I alt

S305

S371

S437

S503

Centralbank

S306

S372

S438

S504

MFI'er undtagen centralbanker

S307

S373

S439

S505

OFI'er

S308

S374

S440

S506

Heraf FVC'er

S309

S375

S441

S507

Finansielle hjælpeenheder

S310

S376

S442

S508

Koncerntilknyttede finansielle institutioner og pengeudlånere

S311

S377

S443

S509

Forsikringsselskaber og pensionskasser

S312

S378

S444

S510

Ikke-finansielle selskaber

S313

S379

S445

S511

Statslig forvaltning og service

S314

S380

S446

S512

Offentlig forvaltning og service på delstats- og kommunalt niveau

S315

S381

S447

S513

Sociale kasser og fonde

S316

S382

S448

S514

5.3.	heraf nulkuponobligationer:

I alt

S317

S383

S449

S515

Centralbank

S318

S384

S450

S516

MFI'er undtagen centralbanker

S319

S385

S451

S517

OFI'er

S320

S386

S452

S518

Heraf FVC'er

S321

S387

S453

S519

Finansielle hjælpeenheder

S322

S388

S454

S520

Koncerntilknyttede finansielle institutioner og pengeudlånere

S323

S389

S455

S521

Forsikringsselskaber og pensionskasser

S324

S390

S456

S522

Ikke-finansielle selskaber

S325

S391

S457

S523

Statslig forvaltning og service

S326

S392

S458

S524

Offentlig forvaltning og service på delstats- og kommunalt niveau

S327

S393

S459

S525

Sociale kasser og fonde

S328

S394

S460

S526

6.	NOTEREDE AKTIER

I alt

S329

S395

S461

S527

MFI'er undtagen centralbanker

S330

S396

S462

S528

OFI'er

S331

S397

S463

S529

Finansielle hjælpeenheder

S332

S398

S464

S530

Forsikringsselskaber og pensionskasser

S333

S399

S465

S531

Ikke-finansielle selskaber

S334

S400

S466

S532

Tabel 3. Rapporteringsskema for nationale centralbanker, blok A, memorandumposter

INDENLANDSKE RESIDENTERS UDSTEDELSER//EURO/NATIONALE DENOMINATIONER

Udestående forretninger

Bruttoudstedelser

Indfrielser

Nettoudstedelser

6.	NOTEREDE AKTIER

Koncerntilknyttede finansielle institutioner og pengeudlånere

S533

S544

S555

S566

7.	UNOTEREDE AKTIER

I alt

S534

S545

S556

S567

MFI'er undtagen centralbanker

S535

S546

S557

S568

OFI'er

S536

S547

S558

S569

Forsikringsselskaber og pensionskasser

S537

S548

S559

S570

Ikke-finansielle selskaber

S538

S549

S560

S571

8.	ANDRE EJERANDELSBEVISER

I alt

S539

S550

S561

S572

MFI'er undtagen centralbanker

S540

S551

S562

S573

OFI'er

S541

S552

S563

S574

Forsikringsselskaber og pensionskasser

S542

S553

S564

S575

Ikke-finansielle selskaber

S543

S554

S565

S576

1. Udsteders hjemsted

Værdipapirudstedelser, som foretages af datterselskaber, der ejes af ikke-residenter i rapporteringslandet, men som opererer inden for dette lands økonomiske område, skal klassificeres som udstedelser foretaget af residente enheder i rapporteringslandet.

Ligeledes skal udstedelser foretaget af hovedkontorer, der er beliggende inden for rapporteringslandets økonomiske område, men som opererer internationalt, anses for udstedelser foretaget af residente enheder. Udstedelser foretaget af hovedkontorer eller filialer, der er beliggende uden for rapporteringslandets økonomiske område, men som ejes af residenter i rapporteringslandet, skal betragtes som udstedelser foretaget af ikke-residenter. F.eks. betragtes udstedelser foretaget af Volkswagen Brazil som udstedt af residente enheder i Brasilien og ikke inden for rapporteringslandets område. Hvis et foretagende ikke har nogen fysisk dimension, bestemmes dets hjemsted ud fra det økonomiske område, i henhold til hvis lovgivning foretagendet er etableret eller registreret (2).

For at undgå dobbeltindberetning eller huller skal indberetningen af udstedelser foretaget af special purpose-enheder ske bilateralt mellem de berørte indberetningspligtige. Det er de nationale centralbanker og ikke BIS, der skal indberette udstedelser foretaget af special purpose-enheder, som opfylder hjemstedskriterierne i det reviderede europæiske nationalregnskabssystem (ENS 2010), der fremgår af bilag A til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 549/2013 (3), og som klassificeres som residenter i euroområdet.

2. Sektoropdeling af udstedere

Udstedelser skal klassificeres efter den sektor, der pådrager sig forpligtelsen for de udstedte værdipapirer. Sektorklassifikationen omfatter følgende 12 kategorier udstedere:

—	Centralbank

—	andre MFI'er (4)

—	OFI'er (5)

—	heraf financial vehicle corporations, der deltager i securitisation

—	finansielle hjælpeenheder

—	koncerntilknyttede finansielle institutioner og pengeudlånere

—	forsikringsselskaber og pensionskasser (6)

—	ikke-finansielle selskaber

—	statslig forvaltning og service

—	offentlig forvaltning og service på delstats- og kommunalt niveau

—	sociale kasser og fonde

—	internationale institutioner.

Værdipapirer udstedt via special purpose-enheder, hvor det er moderorganisationen og ikke special purpose-enheden, som pådrager sig forpligtelsen, skal klassificeres i overensstemmelse med moderorganisationens og ikke special purpose-enhedens sektortilhørsforhold. F.eks. fordeles en special purpose-enheds udstedelser af f.eks. »AJAX Electronics«, en ikke-finansiel virksomhed beliggende i et land i euroområdet, »euroland A«, til sektoren for ikke-finansielle virksomheder og indberettes af »euroland A«. Dog skal special purpose-enheden og moderorganisationen være residenter i samme land. Hvis moderselskabet ikke er resident i rapporteringslandet, skal special purpose-enheden derfor betragtes som en fiktiv resident i rapporteringslandet, og udstedersektoren skal være i overensstemmelse med special purpose-enhedens økonomiske funktion. Hvis »ACME Motors« f.eks. er en ikke-finansiel virksomhed beliggende i Japan og fremstiller biler, og »ACME Motor Finance« er en dattervirksomhed, der er resident i et land i euroområdet, »euroland B«, skal udstedelser foretaget af ACME Motor Finance henføres til sektoren for koncerntilknyttede finansielle institutioner og pengeudlånere i euroland B, da moderselskabet ACME Motors ikke er resident i samme land. Den eneste undtagelse er special purpose-enheder ejet af offentlig forvaltning og service, hvor værdipapiret klassificeres som udstedt af offentlig forvaltning og service i moderorganisationens land (7).

I et offentligt ejet selskab, der privatiseres ved at udstede noterede aktier, skal aktierne betragtes som udstedt af sektoren for ikke-finansielle selskaber. Tilsvarende gælder, at hvis et offentligt ejet kreditinstitut privatiseres, skal den udstedende sektor klassificeres som »MFI'er undtagen centralbanker«. Udstedelser foretaget af husholdninger eller nonprofit-institutioner rettet mod husholdninger skal klassificeres som udstedelser foretaget af ikke-finansielle selskaber.

3. Udstedelsers løbetid

Kortfristede gældsinstrumenter omfatter værdipapirer med en oprindelig løbetid på et år eller kortere, også selv om de er udstedt under langfristede faciliteter.

Langfristede gældsinstrumenter omfatter værdipapirer med en oprindelig løbetid på mere end et år. Udstedelser med fakultative udløbsdatoer, hvoraf den seneste ligger mere end et år frem i tiden, og udstedelser med ubestemt løbetid klassificeres som langfristede.

En toårig løbetidsopdeling som den, der findes i MFI-balancestatistikken, er ikke påkrævet.

4. Klassifikation af langfristede gældsinstrumenter efter rente

Langfristede gældsinstrumenter opdeles i:

Fastforrentede gældsinstrumenter, dvs. gældsinstrumenter, der udstedes og indfries til pari, og gældsinstrumenter, der udstedes til over eller under pari.

Gældsinstrumenter med variabel rente, dvs. gældsinstrumenter, hvor kuponrenten og/eller den underliggende hovedstol er knyttet til et generelt prisindeks for varer og tjenesteydelser (f.eks. forbrugerprisindekset), en rente eller en aktivpris, som medfører en variabel nominel kuponbetaling i løbet af udstedelsens løbetid. I statistikken over værdipapirudstedelser klassificeres gældsinstrumenter med blandet rente som gældsinstrumenter med variabel rente (8).

Nulkuponobligationer udstedt til underkurs, dvs. instrumenter, der ikke har rentebetaling og udstedes til en kurs, som ligger betragteligt under pari. Størstedelen af underkursen svarer til den rente, der er påløbet over obligationens løbetid.

5. Klassifikation af udstedelser

Udstedelserne analyseres i to brede grupper: a) gældsinstrumenter (9) og b) noterede aktier (10). Værdipapirer udstedt via privat placering (private placement) er så vidt muligt omfattet. Pengemarkedspapirer indgår som en ikke-særskilt del af gældsinstrumenter. Unoterede aktier (11) og andre ejerandelsbeviser (12) kan indberettes på frivillig basis som to separate memorandumposter. Aktier og andele i pengemarkedsforeninger og andre investeringsforeninger indgår ikke.

Følgende er en ikke-udtømmende liste over instrumenter, der er omfattet i statistikken over værdipapirudstedelser:

Gældsinstrumenter

kortfristede gældsinstrumenter

Følgende instrumenter indgår som minimum:

—	skatkammerbeviser og andre kortfristede papirer udstedt af sektoren offentlig forvaltning og service

—	omsættelige kortfristede papirer udstedt af finansielle og ikke-finansielle selskaber. Der anvendes forskellige betegnelser for disse papirer, bl.a. virksomhedscertifikater (»commercial paper«), veksler, vareveksler, handelsveksler, egenveksler (solaveksler) og indskudsbeviser

—	kortfristede værdipapirer, der er udstedt under en langfristet garanti for salg af de nyudstedte gældsbeviser

—	bankaccepter.

ii)

Langfristede gældsinstrumenter

Følgende instrumenter er illustrative og indgår som minimum:

—	ihændehaverobligationer

—	efterstående obligationer

—	obligationer med fakultativ udløbsdato, hvoraf den seneste ligger mere end ét år frem i tiden

—	uamortisable eller evigtløbende obligationer

—	gældsbeviser med variabel rente

—	konvertible obligationer

—	dækkede obligationer

—	indeksregulerede værdipapirer, hvor den pålydende værdi knyttes til et prisindeks, et råvareindeks eller et valutakursindeks

—	obligationer til langt under pari, der har mindre kuponbetalinger, og som udstedes til en kurs, som ligger under pari

—	nulkuponobligationer

—

eurobonds

—	globale obligationer

—	privat udstedte obligationer

—	værdipapirer, der stammer fra konvertering af udlån

—	udlån, som de facto er blevet omsættelige

—

obligationer og lån, der kan konverteres til aktier i enten det udstedende selskab eller i et andet selskab, så længe konverteringen endnu ikke har fundet sted. Hvis konverteringsoptionen (der anses for at være et finansielt derivat) kan adskilles fra den underliggende obligation, er den ikke omfattet

—	aktier og obligationer, der giver et fast afkast, men som ikke giver ret til andel i udlodning af restformuen i et selskab ved dettes opløsning, inklusive præferenceaktier uden ejerandelsrettigheder

—	finansielle aktiver udstedt som værdipapirer til securitisering af lån, lån i fast ejendom, kreditkortfordringer, udestående fordringer og andre aktiver.

Følgende instrumenter er ikke omfattet:

—	transaktioner i værdipapirer, der indgår i genkøbsforretninger

—	udstedelser af ikke-omsættelige værdipapirer

—	ikke-omsættelige udlån.

Noterede aktier

Noterede aktier omfatter:

—	aktier eller anparter udstedt af aktie- eller anpartsselskaber

—	udbyttebeviser udstedt af aktie- eller anpartsselskaber

—	dividendeaktier udstedt af aktie- eller anpartsselskaber

—	præferenceaktier eller aktier, som giver ret til andel i udlodning af restværdien ved opløsning af selskabet. Disse kan være noteret eller unoteret på en anerkendt fondsbørs

—

private placeringer, om muligt.

Hvis et selskab privatiseres, og det offentlige beholder en del af aktierne i det privatiserede selskab, mens resten noteres på et reguleret marked, registreres hele selskabets aktiekapital som noteret, da alle aktierne potentielt til enhver tid kan handles til markedsprisen. Det samme gør sig gældende, hvor en del af aktierne sælges til store investorer, og kun de resterende aktier, dvs. i fri handel, handles på børsen.

Noterede aktier omfatter ikke:

—	udbudte, men ikke tegnede aktier

—	obligationer og lån, som kan konverteres til aktier. De omfattes, når de er konverteret til aktier

—	de andele, der er tegnet af komplementarerne i kommanditselskaber

—	offentlige kapitalindskud i internationale organisationer, som juridisk set er aktieselskaber

—	udstedte fondsaktier — kun på udstedelsestidspunktet — og udstedte opdelte aktier. Fondsaktier og opdelte aktier er dog indeholdt i den samlede beholdning af noterede aktier uden separat angivelse.

6. Udstedelsesvaluta

Dobbeltmøntede obligationer skal klassificeres efter obligationens denomineringsvaluta. Dobbeltmøntede obligationer er obligationer, hvor indløsningen eller kuponen sker i en anden valuta end den, obligationen er denomineret i. Hvis en sådan obligation udstedes i mere end én valuta, skal hver andel indberettes som en separat udstedelse i henhold til dens udstedelsesvaluta. Hvis en udstedelse er denomineret i to valutaer — f.eks. 70 % i euro og 30 % i amerikanske dollar — skal de relevante dele af udstedelsen så vidt muligt indberettes hver for sig fordelt på denomineringsvaluta. I dette eksempel skal 70 % af udstedelsen således indberettes som udstedelser i euro/nationale denominationer af euro (13), mens 30 % indberettes som udstedelser i andre valutaer. Hvis det ikke er muligt at identificere udstedelsens enkelte valutakomponenter, skal rapporteringslandet i de forklarende noter angive, hvilken opdeling der faktisk er anvendt.

7. Registreringstidspunktet for udstedelsen

En udstedelse betragtes som foretaget, når udsteder modtager sin betaling, og ikke når syndikatet påtager sig udstedelsesforpligtelserne.

8. Afstemning af beholdninger og strømme

De nationale centralbanker skal indsende informationer om udestående beløb, bruttoudstedelser, indfrielser og nettoudstedelser af kortfristede og langfristede gældsinstrumenter samt om noterede aktier.

Tabellen nedenfor giver en oversigt over sammenhængen mellem beholdninger (dvs. udestående beløb) og strømme (dvs. bruttoudstedelser, indfrielser og nettoudstedelser). I praksis er sammenhængen mere kompleks på grund af ændringer i børskurser og valutakurser og som følge af geninvesterede (dvs. påløbne) renter, omklassifikationer, revisioner og andre justeringer.

i)	Udestående udstedelser ultimo rapporteringsperioden	≈	Udestående udstedelser ultimo foregående rapporteringsperiode	+	Bruttoudstedelser i rapporteringsperioden	-	Indfrielser i rapporteringsperioden	+	Omklassifikationer og andre ændringer
ii)	Udestående udstedelser ultimo rapporteringsperioden	≈	Udestående udstedelser ultimo foregående rapporteringsperiode	+	Nettoudstedelser i rapporteringsperioden			+	Omklassifikationer og andre ændringer

a) Bruttoudstedelser

Bruttoudstedelser i rapporteringsperioden skal omfatte alle udstedelser af gældsinstrumenter og noterede aktier, hvor udstederen sælger nyudstedte værdipapirer mod kontanter. Bruttoudstedelser vedrører den løbende skabelse af nye instrumenter. Tidspunktet for udstedelsen defineres som det tidspunkt, hvor betalingen foretages. Registreringen af udstedelser skal derfor så tæt som muligt afspejle tidspunktet for betalingen af den underliggende udstedelse.

Vedrørende noterede aktier og andele omfatter bruttoudstedelser nyudstedte aktier og andele, der udstedes mod kontanter af selskaber, som optages til børsnotering for første gang, herunder nyetablerede selskaber eller private selskaber, der omdannes til offentlige selskaber. Bruttoudstedelser dækker også nyudstedte aktier, som udstedes mod kontanter i forbindelse med privatiseringen af offentlige selskaber, når deres aktier optages til børsnotering. Udstedelse af fondsaktier er ikke omfattet (14). Bruttoudstedelser skal ikke indberettes, hvis et selskab blot noteres på en fondsbørs, uden at der rejses ny kapital.

Udveksling eller overførsel af eksisterende værdipapirer i forbindelse med virksomhedsovertagelse eller fusion er ikke omfattet (15) af indberettede bruttoudstedelser og indfrielser med undtagelse af nye instrumenter, der udstedes mod kontanter af en enhed, der er resident i euroområdet.

Udstedelser af værdipapirer, der senere kan konverteres til andre instrumenter, skal registreres som udstedelser inden for den instrumentkategori, som det oprindelige gældsinstrument tilhører. Ved konverteringen skal de registreres som indfriet i denne kategori med et tilsvarende beløb og behandles herefter som bruttoudstedelser i en ny instrumentkategori (16).

b) Indfrielser

Indfrielser i rapporteringsperioden omfatter alle former for tilbagekøb af gældsinstrumenter og noterede aktier foretaget af udstederen, hvor investor modtager kontant betaling for værdipapirerne. Indfrielser vedrører den regelmæssige afvikling af instrumenter. Heri indgår alle betalinger på gældsinstrumenter såvel ved udløb som ved førtidige indfrielser. Selskabers opkøb af egne aktier er omfattet i de tilfælde, hvor selskabet enten tilbagekøber alle sine aktier kontant inden en ændring af selskabets juridiske status, eller hvis selskabet mod kontant betaling tilbagekøber en del af sine egne aktier og efterfølgende annullerer dem for derved at nedbringe aktiekapitalen. Selskabers tilbagekøb af egne aktier er ikke omfattet, hvis der er tale om investeringer i egne aktier (17).

Indfrielser skal ikke indberettes, hvis der blot er tale om fjernelse fra børslisten.

c) Nettoudstedelser

Nettoudstedelser er differencen mellem alle bruttoudstedelser og alle indfrielser i rapporteringsperioden.

Udestående noterede aktier skal dække markedsværdien af alle de residente enheders noterede aktier. Omfanget af udestående noterede aktier, som indberettes af et land i euroområdet, kan derfor øges eller reduceres som følge af en omplacering af en børsnoteret enhed. Dette gælder også i tilfælde af en overtagelse eller fusion, hvor der ikke udstedes instrumenter mod kontant betaling og heller ikke indløses instrumenter mod kontant betaling, hvorefter de annulleres. For at undgå dobbeltindberetning og huller for gældsinstrumenter og noterede aktier skal de relevante nationale centralbanker koordinere rapporteringstidspunktet bilateralt, når en udsteder flytter til et andet land.

9. Værdiansættelse

Værdien af en værdipapirudstedelse indeholder en priskomponent og — hvis udstedelsen er foretaget i en anden valuta end rapporteringslandets — en valutakurskomponent.

De nationale centralbanker skal indberette kortfristede gældsinstrumenter til pålydende værdi (18) og noterede aktier til markedsværdi. For så vidt angår langfristede gældsinstrumenter kan der anvendes forskellige metoder til værdiansættelsen afhængig af rentetype, hvilket resulterer i en blandet værdiansættelse for de samlede udstedelser. Eksempelvis værdiansættes fastforrentede og variabelt forrentede udstedelser normalt til pålydende værdi, mens nulkuponobligationer værdiansættes på grundlag af det nominelle beløb. Normalt udgør nulkuponobligationer kun en relativt lille andel af de samlede udstedelser, hvorfor kodelisten ikke indeholder særlige koder for blandede værdiansættelser. Den samlede værdi af langfristede gældsinstrumenter indberettes til pålydende værdi. Hvor dette fænomen er af en væsentlig størrelse, anvendes koden »Z« for »ikke specificeret«. Generelt gælder, at hvor der er tale om blandet værdiansættelse, oplyser den nationale centralbank herom på attributniveau.

a) Prisfastsættelse

Beholdninger og strømme af noterede aktier skal indberettes til markedsværdi.

En undtagelse fra reglen om, at beholdninger og strømme af gældsinstrumenter opgøres til pålydende værdi, er obligationer udstedt til langt under pari og nulkuponobligationer, hvor udestående beløb og bruttoudstedelser registreres til nominel værdi, dvs. til underkursværdien på købstidspunktet plus påløbne renter, og indfrielser registreres på forfaldsdatoen til pålydende værdi. Den nominelle værdi af de udestående beløb af nulkuponobligationer kan beregnes efter nedenstående metode.

hvor

A	=	nominel værdi = det faktisk betalte beløb plus påløbne renter
E	=	underkursværdien på udstedelsestidspunktet (beløbet betalt på udstedelsestidspunktet)
P	=	pålydende værdi (tilbagebetales ved forfald)
T	=	tid fra udstedelsesdato til forfaldsdato (i dage)
t	=	tid, der er gået siden udstedelsesdato (i dage).

Der kan være visse forskelle i prisfastsættelsesmetoderne landene imellem.

I ENS 2010 prisfastsættes strømme af gældsinstrumenter og aktier til transaktionsværdi, mens beholdninger opgøres til markedsværdi. Denne metode anvendes ikke i nærværende sammenhæng.

For obligationer udstedt til langt under pari og nulkuponobligationer skal den rapporterende nationale centralbank, hvor det er muligt, beregne påløbne renter.

b) Rapporteringsvaluta og fastsættelse af valutakurs

Alle data, der indberettes fra de nationale centralbanker til ECB, også historiske serier, skal være opgjort i euro. Ved omregning til euro af værdipapirer udstedt i andre valutaer af indenlandske residenter (blok C) (19) skal de nationale centralbanker følge de principper for fastsættelse af valutakurs, der er angivet i ENS 2010 (20), så tæt som muligt som angivet nedenfor.

i)	Udestående udstedelser skal omregnes til euro/nationale denominationer af euro til den relevante middelkurs, der er gældende ultimo rapporteringsperioden, dvs. ved forretningstids ophør på rapporteringsperiodens sidste arbejdsdag.

ii)

Bruttoudstedelser og indfrielser skal omregnes til euro/nationale denominationer af euro ved hjælp af middelkursen gældende på betalingstidspunktet. Hvis det ikke er muligt at fastslå den nøjagtige valutakurs, der skal anvendes ved omregningen, kan der anvendes en valutakurs, der ligger så tæt som muligt på middelkursen på betalingstidspunktet.

10. Begrebsmæssig konsistens

Statistikken over værdipapirudstedelser hænger sammen med MFI-balancestatistikken hvad angår omsættelige instrumenter udstedt af MFI'er. Begrebsmæssigt er der overensstemmelse mellem instrumenterne og de MFI'er, der udsteder dem, ligesom der er overensstemmelse mellem de to statistikkers opdeling af instrumenter på løbetidsbånd og valuta. Der er forskel på de værdiansættelsesprincipper, der anvendes til statistik over værdipapirudstedelser og MFI-balancestatistik (vedrørende gældsinstrumenter anvendes således pålydende værdi i førstnævnte statistik og markedsværdi i sidstnævnte). Ser man bort fra forskelle i værdiansættelserne og netting af egne beholdninger af værdipapirer på MFI-balancen for hvert land, svarer den værdi af udestående værdipapirer udstedt af MFI'er, som indberettes til statistikken over værdipapirudstedelser, til post 11 (»udstedte gældsinstrumenter«) på MFI-balancens passivside. Kortfristede værdipapirer, som defineret i statistikken over værdipapirudstedelser, svarer til gældsinstrumenter udstedt med løbetid på op til et år. Langfristede gældsinstrumenter, som defineret i statistikken over værdipapirudstedelser, er lig med summen af gældsinstrumenter udstedt med løbetid på over et og op til to år og gældsinstrumenter udstedt med løbetid på over to år.

De nationale centralbanker skal gennemgå dækningen, hvad angår statistikken over værdipapirudstedelser og MFI-balancestatistikken, og gøre ECB opmærksom på eventuelle begrebsmæssige forskelle. Der gennemføres tre former for konsistenskontrol for udstedelser foretaget af: a) nationale centralbanker i euro/nationale denominationer af euro, b) MFI'er undtagen centralbanker i euro/nationale denominationer af euro og c) MFI'er undtagen centralbanker, denomineret i andre valutaer. Der kan forekomme begrebsmæssige forskelle mellem statistikken over værdipapirudstedelser og MFI-balancestatistikken, da statistikken over værdipapirudstedelser og MFI-balancestatistikken bygger på forskellige rapporteringssystemer på nationalt niveau, som tjener forskellige formål.

11. Datakrav

Der forventes indberetninger af alle relevante tidsserier fra hvert enkelt land. De nationale centralbanker skal straks underrette ECB skriftligt med en redegørelse, hvis en bestemt post ikke er relevant i et bestemt land. De nationale centralbanker kan midlertidigt undlade at indberette en tidsserie, hvis det underliggende fænomen ikke eksisterer. De nationale centralbanker skal også underrette ECB om dette og om alle andre afvigelser i forhold til den rapporteringsordning, der er beskrevet i dette bilag. Endvidere skal de underrette ECB, når der indsendes revisioner med tilhørende redegørelse for revisionernes art.

Afsnit 3: Nationale forklarende noter

Hver enkelt national centralbank skal indsende en rapport, der beskriver de data, som indgår i statistikken. Rapporten skal omhandle de nedenfor anførte emner og så vidt muligt følge det angivne format. De nationale centralbanker skal give yderligere oplysninger om de tilfælde, hvor de indberettede data afviger fra denne retningslinje, eller hvor de ikke har indberettet dataene, samt om årsagerne hertil. Rapporten skal indsendes senest sammen med dataene.

Datakilder/dataindsamlingssystem: Her redegøres i detaljer for de datakilder, der er anvendt ved opgørelse af statistikken over værdipapirudstedelser, det være sig administrative kilder, for så vidt angår udstedelser foretaget af offentlig forvaltning og service, direkte indberetninger fra MFI'er og andre institutioner, aviser og andre dataleverandører som f.eks. International Financial Review. De nationale centralbanker skal angive, om dataene indsamles og lagres således, at hver enkelt udstedelse kan identificeres, samt ud fra hvilke kriterier. Alternativt skal de nationale centralbanker angive, om dataene indsamles og lagres som ikke-adskilte beløb udstedt af enkelte udstedere i rapporteringsperioden, som f.eks. ved direkte indsamling af data. De nationale centralbanker skal indsende oplysninger om de kriterier, der ved direkte indberetning ligger til grund for identifikation af rapporteringsenhederne og de oplysninger, som disse tilvejebringer.

Databehandlingsprocedurer: Der gives en kort beskrivelse af den anvendte databehandlingsmetode, f.eks. aggregering af informationer om individuelle værdipapirudstedelser og ordninger vedrørende eksisterende tidsserier, og hvorvidt de offentliggøres eller ikke.

Udsteders hjemsted: De nationale centralbanker skal angive, om det er fuldt ud muligt at anvende definitionen i ENS 2010 (og IMF's definition) af hjemsted ved klassifikationen af udstedelser. Hvis det ikke er muligt, eller det kun er delvis muligt, skal de nationale centralbanker give en fuldstændig redegørelse for de faktisk anvendte kriterier.

Sektoropdeling af udstedere: De nationale centralbanker skal anføre afvigelser fra udstederklassifikationen i henhold til sektoropdelingen i afsnit 2, punkt 2. De angivne afvigelser og eventuelle gråzoner skal forklares i noterne.

Udstedelsesvaluta: Hvis de enkelte valutakomponenter i en udstedelse ikke kan identificeres separat, skal de nationale centralbanker gøre rede for afvigelser fra reglerne. Nationale centralbanker, som ikke for alle værdipapirers vedkommende kan sondre mellem udstedelser i lokale denominationer, i euro/andre nationale denominationer af euro og i andre valutaer, skal endvidere angive, hvorledes de enkelte udstedelser er klassificeret, samt det samlede beløb for udstedelser, der ikke er korrekt opdelt, for dermed at belyse omfanget af forvridningen.

Klassifikation af udstedelser: De nationale centralbanker skal tilvejebringe fyldestgørende oplysninger om den type værdipapirer, der er omfattet af de nationale data, herunder de nationale betegnelser. Er de nationale centralbanker bekendt med, at dækningen kun er partiel, skal de give en redegørelse for manglerne. De nationale centralbanker skal navnlig tilvejebringe nedenstående oplysninger:

—	Private placeringer (private placements): De nationale centralbanker skal angive, om disse indgår i de indberettede data eller ikke.

—	Bankaccepter: Hvis bankaccepter er omsættelige og indgår i de data for kortfristede gældsinstrumenter, der indberettes, skal den rapporterende nationale centralbank i de nationale forklarende noter gøre rede for de nationale procedurer for registreringen af disse og for deres karakteristika.

—

Noterede aktier: De nationale centralbanker skal angive, om unoterede aktier eller andre ejerandelsbeviser indgår i de indberettede data, og estimere størrelsen af unoterede aktier og/eller andre ejerandelsbeviser for at belyse omfanget af forvridningen. For de noterede aktier skal de nationale centralbanker i de nationale forklarende noter angive de områder, hvor man ved, at dækningen er mangelfuld.

Instrumentanalyse af langfristede gældsinstrumenter: Hvis summen af fastforrentede obligationer, variabelt forrentede obligationer og nulkuponobligationer ikke svarer til det samlede beløb for langfristede gældsinstrumenter, skal de nationale centralbanker angive arten og værdien af de langfristede værdipapirer, der ikke har kunnet opdeles i disse kategorier.

Udstedelsers løbetid: Hvis der ikke kan foretages en opdeling, der er i fuld overensstemmelse med definitionen af kortfristet og langfristet, skal de nationale centralbanker angive de områder, hvor de indberettede data afviger fra definitionerne.

Indfrielser: De nationale centralbanker skal angive, hvordan de udleder informationerne om indfrielser, og om informationerne stammer fra direkte indberetninger eller er beregnet residualt.

10.

Prisfastsættelse: De nationale centralbanker skal i de nationale forklarende noter gøre indgående rede for den værdiansættelsesprocedure, der er anvendt for a) kortfristede gældsinstrumenter, b) langfristede gældsinstrumenter, c) obligationer til underkurs og d) noterede aktier. Er der forskelle mellem værdiansættelsen af beholdninger og strømme, skal disse forklares.

11.

Rapporteringsfrekvens, tidsfrister og tidshorisonter: De nationale centralbanker angiver, hvorvidt de data, der opgøres i forbindelse med denne statistik, er tilvejebragt i overensstemmelse med brugerkravene, dvs. med en tidsfrist på fem uger for månedsdata. Længden af de tidsserier, der tilvejebringes, skal ligeledes angives. Databrud i serierne skal indberettes, f.eks. forskelle gennem tiden i dækningen af værdipapirer.

12.

Revisioner: De nationale centralbanker gør i de forklarende noter kort rede for eventuelle revisioner og præciserer deres årsag og omfang.

13.

Estimeret dækningsgrad for hvert enkelt instrument udstedt af indenlandske residenter: De nationale centralbanker skal tilvejebringe nationale estimater af dækningsgraden inden for hver kategori af værdipapirer, der er udstedt af indenlandske residenter, dvs. udstedelser af kortfristede værdipapirer, langfristede værdipapirer og noterede aktier, i lokal valuta, i euro/andre nationale denominationer af euro, inklusive ecu, og i andre valutaer i overensstemmelse med tabellen nedenfor. Estimaterne af »dækningsgrad i %« skal for hvert instrument angive den procentdel, som værdipapirerne udgør af den samlede udstedelse, som i henhold til rapporteringsreglerne skal indberettes under den relevante overskrift. Der kan gives en kortfattet forklaring under »kommentarer«. De nationale centralbanker skal desuden angive ændringer i dækningsgraden som følge af tiltrædelse af Den Monetære Union.

			Dækningsgradi %:	Kommentarer:
I euro/nationale denominationer	Lokal denomination	STS
		LTS
		QUS
	Euro/andre nationale denominationer end den lokale valuta, inklusive ecu	STS
		LTS
I andre valutaer		STS
I andre valutaer		LTS

STS	=	kortfristede gældsinstrumenter.
LTS	=	langfristede gældsinstrumenter.
QUS	=	noterede aktier.

Afsnit 4: Krav gældende for Den Internationale Betalingsbank

Rapporteringskravene for BIS følger de samme principper som de, der gælder for de nationale centralbanker, der er beskrevet i afsnit 1-3, bortset fra følgende:

Tabel 4. Rapporteringsskema for BIS, blok B

UDSTEDELSER FORETAGET AF RESIDENTER I RESTEN AF VERDEN//EURO/NATIONALE DENOMINATIONER

Udestående forretninger

Bruttoudstedelser

Indfrielser

9.	KORTFRISTEDE GÆLDSINSTRUMENTER

I alt

S577

S642

S707

Centralbank

S578

S643

S708

MFI'er undtagen centralbanker

S579

S644

S709

OFI'er

S580

S645

S710

Heraf FVC'er

S581

S646

S711

Finansielle hjælpeenheder

S582

S647

S712

Koncerntilknyttede finansielle institutioner og pengeudlånere

S583

S648

S713

Forsikringsselskaber og pensionskasser

S584

S649

S714

Ikke-finansielle selskaber

S585

S650

S715

Statslig forvaltning og service

S586

S651

S716

Offentlig forvaltning og service på delstats- og kommunalt niveau

S587

S652

S717

Sociale kasser og fonde

S588

S653

S718

Internationale organisationer

S589

S654

S719

10.	LANGFRISTEDE GÆLDSINSTRUMENTER

I alt

S590

S655

S720

Centralbank

S591

S656

S721

MFI'er undtagen centralbanker

S592

S657

S722

OFI'er

S593

S658

S723

Heraf FVC'er

S594

S659

S724

Finansielle hjælpeenheder

S595

S660

S725

Koncerntilknyttede finansielle institutioner og pengeudlånere

S596

S661

S726

Forsikringsselskaber og pensionskasser

S597

S662

S727

Ikke-finansielle selskaber

S598

S663

S728

Statslig forvaltning og service

S599

S664

S729

Offentlig forvaltning og service på delstats- og kommunalt niveau

S600

S665

S730

Sociale kasser og fonde

S601

S666

S731

Internationale organisationer

S602

S667

S732

10.1.

heraf med fast rente:

I alt

S603

S668

S733

Centralbank

S604

S669

S734

MFI'er undtagen centralbanker

S605

S670

S735

OFI'er

S606

S671

S736

Heraf FVC'er

S607

S672

S737

Finansielle hjælpeenheder

S608

S673

S738

Koncerntilknyttede finansielle institutioner og pengeudlånere

S609

S674

S739

Forsikringsselskaber og pensionskasser

S610

S675

S740

Ikke-finansielle selskaber

S611

S676

S741

Statslig forvaltning og service

S612

S677

S742

Offentlig forvaltning og service på delstats- og kommunalt niveau

S613

S678

S743

Sociale kasser og fonde

S614

S679

S744

Internationale organisationer

S615

S680

S745

10.2.

heraf med variabel rente:

I alt

S616

S681

S746

Centralbank

S617

S682

S747

MFI'er undtagen centralbanker

S618

S683

S748

OFI'er

S619

S684

S749

Heraf FVC'er

S620

S685

S750

Finansielle hjælpeenheder

S621

S686

S751

Koncerntilknyttede finansielle institutioner og pengeudlånere

S622

S687

S752

Forsikringsselskaber og pensionskasser

S623

S688

S753

Ikke-finansielle selskaber

S624

S689

S754

Statslig forvaltning og service

S625

S690

S755

Offentlig forvaltning og service på delstats- og kommunalt niveau

S626

S691

S756

Sociale kasser og fonde

S627

S692

S757

Internationale organisationer

S628

S693

S758

10.3.

heraf nulkuponobligationer:

I alt

S629

S694

S759

Centralbank

S630

S695

S760

MFI'er undtagen centralbanker

S631

S696

S761

OFI'er

S632

S697

S762

Heraf FVC'er

S633

S698

S763

Finansielle hjælpeenheder

S634

S699

S764

Koncerntilknyttede finansielle institutioner og pengeudlånere

S635

S700

S765

Forsikringsselskaber og pensionskasser

S636

S701

S766

Ikke-finansielle selskaber

S637

S702

S767

Statslig forvaltning og service

S638

S703

S768

Offentlig forvaltning og service på delstats- og kommunalt niveau

S639

S704

S769

Sociale kasser og fonde

S640

S705

S770

Internationale organisationer

S641

S706

S771

Udstedelsers løbetid

Hvad angår løbetid betragter BIS alle euro commercial paper og andre euro notes udstedt under et kortfristet program som kortfristede instrumenter og alle andre instrumenter udstedt under langfristet dokumentation som langfristede instrumenter, uanset deres oprindelige løbetid.

Sektoropdeling af udstedere

BIS sammenkæder den sektoropdeling af udstedere, der anvendes i BIS' database, med den sektoropdeling, der kræves anvendt i rapporteringsskemaerne, som angivet i nedenstående tabel:

Sektoropdeling i BIS' database		Klassifikation i rapporteringsskemaer
Centralbank	→	Centralbank
Forretningsbanker	→	MFI'er
OFI	→	OFI'er
Statslig forvaltning og service	→	Statslig forvaltning og service
Anden offentlig forvaltning og service Organer på delstatsniveau	→	Offentlig forvaltning og service på delstats- og kommunalt niveau
Selskaber	→	Ikke-finansielle selskaber
Internationale institutioner	→	Internationale institutioner (resten af verden)

Klassifikation af udstedelser

I BIS' database er følgende instrumenter klassificeret som gældsinstrumenter i statistikken over værdipapirudstedelser:

—	indskudsbeviser

—	virksomhedscertifikater (commercial paper)

—	skatkammerbeviser

—	obligationer

—	euro commercial paper

—	mellemfristede gældsbeviser

—	øvrige kortfristede værdipapirer.

Værdiansættelse

BIS' gældende regler for værdiansættelse er pålydende værdi for gældsinstrumenter og udstedelseskurs for noterede aktier.

Udstedelser i euro/nationale denominationer af euro (Blok B), der er foretaget af residenter i resten af verden, indberettes af BIS til ECB opgjort i amerikanske dollar til valutakursen pr. ultimo rapporteringsperioden for udestående beløb og til den gennemsnitlige valutakurs i rapporteringsperioden for udstedelser og indfrielser. ECB omregner alle data til euro ved brug af det samme princip, som oprindeligt er anvendt af BIS. For perioder før 1. januar 1999 skal kursen mellem ecu og amerikanske dollar anvendes som en tilnærmelse.

ORDLISTE

Aktier og andre ejerandelsbeviser eksklusive aktier i investeringsforeninger (shares and other equity, excluding investment fund shares): Værdipapirer, som giver indehaverne status af medejere og ret til både en del af det samlede udloddede udbytte og af nettoaktiverne i tilfælde af likvidation.

Andre ejerandelsbeviser (other equity): Alle transaktioner i andre ejerandelsbeviser, som ikke er omfattet af noterede og unoterede aktier.

Andre finansielle formidlere, undtagen forsikringsselskaber og pensionskasser, (OFI'er) (other financial intermediaries (OFIs)): Finansielle selskaber og kvasiselskaber, der hovedsagelig beskæftiger sig med finansiel formidling ved at indgå forpligtelser, undtagen i form af penge, indskud (eller indlånslignende indskud), andele i investeringsforeninger eller i tilknytning til forsikrings- og pensionsordninger og ordninger med standardiserede garantier fra institutionelle enheder (ENS 2010 2.86-2.94).

Børsnoterede aktier, eller noterede aktier, eksklusive andele i investeringsforeninger (listed shares, also referred to as quoted shares, excluding investment fund's shares/units): Aktier, der noteres på en fondsbørs. Der kan være tale om en anerkendt børs eller en anden form for sekundært marked. Børsnoterede aktier kaldes også noterede aktier. Når aktier er noteret på en børs, vil markedsprisen som regel let kunne fastslås.

Centralbank (central bank): Et finansielt selskab og kvasiselskab, hvis hovedfunktion består i at udstede penge, opretholde den indenlandske og udenlandske værdi af den nationale valuta samt at opbevare alle landets internationale reserver eller en del heraf.

Datterselskaber er selvstændige indregistrerede selskaber, som er enten majoritets- eller helejet af en anden enhed.

Dividendeaktier udstedt af aktie- eller anpartsselskaber (dividend shares issued by limited liability companies): Værdipapirer, som alt efter land og omstændigheder ved udstedelsen har forskellige betegnelser som f.eks. stifteraktier, overskudsbeviser, dividendeaktier osv. Disse værdipapirer a) er ikke medregnet i selskabskapitalen, b) giver ikke ihændehaveren en medejers rettigheder i egentlig forstand og c) giver ikke ihændehaveren ret til en del af det overskud, der er til deling efter udbyttebetaling af selskabskapitalen, og til en del af et eventuelt likvidationsprovenu.

Efterstående obligationer, ofte benævnt efterstående gæld (subordinated bonds, often referred to as subordinated debt): Repræsenterer en underordnet fordring på den udstedende institution, som kun kan udøves, efter at alle fordringer med højere status (f.eks. indlån/udlån eller foranstående gældsinstrumenter) er imødekommet, hvilket i nogle tilfælde kan give dem nogle af de samme karakteristika som »aktier og andre ejerandelsbeviser«.

Eurobonds (Eurobonds): Obligationsudstedelser, der finder sted på mindst to landes markeder samtidigt, som er denomineret i en valuta, der ikke nødvendigvis er et af de to landes valuta, og hvor udstedelsen normalt foretages af et internationalt syndikat bestående af finansielle selskaber fra flere lande.

Fastforrentede værdipapirer (fixed rate issues): Omfatter alle udstedelser med kuponbetaling baseret på værdipapirets pålydende kuponrente, der er uændret i hele udstedelsens løbetid.

Fiktive residente enheder (notional resident units): a) de dele af ikke-residente enheder, som har et økonomisk hovedinteressecentrum på landets økonomiske område (dvs. som i de fleste tilfælde foretager økonomiske transaktioner i et år eller derover), b) ikke-residente enheder i deres egenskab af ejere af jord eller bygninger på landets økonomiske område, men kun hvad angår transaktioner vedrørende jord og bygninger.

Finansielle hjælpeenheder (financial auxiliaries): Alle finansielle selskaber og kvasiselskaber, der hovedsagelig udfører aktiviteter, der er nært knyttet til finansiel formidling, men som ikke selv er finansielle formidlere. Hovedsæder, hvis datterselskaber alle eller for hovedpartens vedkommende er finansielle selskaber, er også finansielle hjælpeenheder (ENS 2010 2.95-2.97).

Forsikringsselskaber (insurance corporations): Består af finansielle selskaber og kvasiselskaber, der hovedsagelig beskæftiger sig med finansiel formidling som følge af sammenlægning af risici i puljer, hovedsagelig i form af direkte forsikring eller genforsikring (ENS 2010 2.100-2.104).

FVC'er (financial vehicle corporations engaged in securitisation transactions (FVCs)): Jf. definitionen i artikel 1, stk. 1, i forordning (EU) nr. 1075/2013 (ECB/2013/40).

Globale obligationer (global bonds): Obligationer, der udstedes samtidigt på det nationale marked og på euromarkedet.

Gældsinstrumenter (debt securities): Omsættelige finansielle instrumenter, der tjener som gældsbeviser, normalt handles på sekundære markeder eller kan modregnes på markedet, og som ikke giver indehaver nogen ejendomsret over den udstedende institution.

Husholdninger (households): Består af enkeltpersoner eller grupper af enkeltpersoner både i deres egenskab af forbrugere og i deres egenskab af erhvervsdrivende, som producerer markedsmæssige varer og ikke-finansielle og finansielle tjenester (markedsproducenter), forudsat at produktionen af varer og tjenester ikke udøves af selvstændige enheder med status af kvasiselskaber. Sektoren omfatter ligeledes enkeltpersoner eller grupper af enkeltpersoner i deres egenskab af producenter af varer og ikke-finansielle tjenester udelukkende til eget brug (ENS 2010 2.118-2.128).

Ikke-finansielle selskaber (non-financial corporations): Institutionelle enheder med status af selvstændige juridiske enheder og markedsproducenter, hvis hovedaktivitet er produktion af varer og ikke-finansielle tjenester. Denne sektor omfatter også ikke-finansielle kvasiselskaber (ENS 2010, 2.45-2.54)

Ikke-residente udstedere (non-resident issuers): Omfatter enheder, der enten a) har hjemsted på rapporteringslandets økonomiske område, men som ikke deltager i og ikke planlægger at deltage i økonomiske aktiviteter eller transaktioner på rapporteringslandets område i en periode på mindst et år, eller b) har hjemsted uden for rapporteringslandets økonomiske område.

Internationale institutioner (international institutions): Overnationale og internationale organisationer som Den Europæiske Investeringsbank, IMF og Verdensbanken.

Koncerntilknyttede finansielle institutioner og pengeudlånere (captive financial institutions and money lenders): Finansielle selskaber og kvasiselskaber, som hverken beskæftiger sig med finansiel formidling eller yder finansielle hjælpetjenester, forudsat at hovedparten af deres aktiver eller passiver ikke er genstand for transaktioner på frie markeder. Denne delsektor omfatter holdingselskaber, som ejer en kontrollerende andel i en gruppe datterselskaber, og hvis hovedaktivitet er at eje gruppen uden at yde andre tjenester til de virksomheder, som de ejer andele i, dvs. de forvalter eller leder ikke andre enheder (ENS 2010, 2.98 til 2.99).

Kortfristede gældsinstrumenter (short-term debt securities): Alle udstedelser af gældsinstrumenter med en kort oprindelig løbetid på højst et år. Kortfristede værdipapirer udstedes som regel til underkurs. Værdipapirer, der teoretisk er omsættelige, men hvis omsættelighed i praksis er stærkt begrænset, indgår ikke i denne underkategori.

Langfristede gældsinstrumenter (long-term debt securities): Omfatter alle gældsinstrumenter udstedt med en langfristet oprindelig løbetid på over et år. Langfristede instrumenter udstedes som regel med kuponer.

Monetære finansielle institutioner (MFI'er) undtagen centralbanker (monetary financial institutions (MFIs) other than central banks): Jf. definitionen i artikel 1 i forordning (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33).

Nonprofit-institutioner rettet mod husholdninger (non-profit institutions serving households (NPISHs)): Består af nonprofit-institutioner, der er selvstændige juridiske enheder, som leverer varer og tjenester til husholdninger, og som er private ikke-markedsproducenter. Deres vigtigste tilgange stammer fra frivillige bidrag i form af penge eller naturalier fra husholdninger i deres egenskab af forbrugere, fra betalinger fra den offentlige forvaltning og service samt fra formueindkomst (ENS 2010 2.129-2.130).

Nulkuponobligationer (zero coupon bonds): Omfatter alle obligationsudstedelser uden kuponbetaling. Normalt udstedes sådanne obligationer til underkurs og indfries til pari. Kategorien omfatter også obligationer, som udstedes til pari og indfries til overkurs, f.eks. obligationer, hvis indfrielsesværdi er knyttet til en valutakurs eller et indeks. Størstedelen af underkursen eller overkursen svarer til den rente, der er påløbet over obligationens løbetid.

Offentlig forvaltning og service (general government): Består af institutionelle enheder, som er ikke-markedsproducenter, hvis produktion er bestemt for individuelt og kollektivt forbrug, og som finansieres af obligatoriske betalinger foretaget af enheder, som henhører under andre sektorer, og institutionelle enheder, der hovedsagelig beskæftiger sig med omfordeling af nationalindkomsten og -formuen (ENS 2010 2.111-2.113). Offentlig forvaltning og service omfatter statslig forvaltning og service, offentlig forvaltning og service på delstatsniveau, kommunal forvaltning og service og sociale kasser og fonde (ENS 2010 2.114-2.117).

Offentlig forvaltning og service på delstatsniveau og kommunal forvaltning og service (state and local government): Offentlig forvaltning og service på delstatsniveau omfatter de former for offentlig forvaltning, der fungerer som separate institutionelle enheder, der udøver visse regeringsfunktioner, med undtagelse af forvaltning af sociale kasser og fonde, på et niveau under statslig forvaltning og service og over de offentlige institutionelle enheder på lokalt plan. Kommunal forvaltning og service udgør de former for offentlig forvaltning, hvis kompetenceområde kun dækker et lokalt udsnit af økonomien, med undtagelse af lokale afdelinger af sociale kasser og fonde (ENS 2010 2.115-2.116).

Opdelte aktier (split share issues): Udstedte aktier, hvor et selskab eller kvasiselskab øger antallet af aktier med et bestemt forhold eller multiplum.

Pensionskasser (pension funds): Finansielle selskaber og kvasiselskaber, der hovedsagelig beskæftiger sig med finansiel formidling som følge af sammenlægning af sociale risici og de forsikrede personers behov (socialforsikring) i puljer. Pensionskasser udbetaler i deres egenskab af socialforsikringsordninger pensionsindkomst og ofte ydelser ved død og invaliditet (ENS 2010 2.105-2.110).

Privat udstedte obligationer (privately issued bonds): Obligationer, der ved bilateral aftale er begrænset til visse investorer, såfremt de er i det mindste potentielt transferable.

Private placeringer (private placements): Salg af udstedte ejerandelsbeviser, der ikke udbydes til offentligheden, men sælges til en enkelt køber eller til en begrænset kreds af købere.

Securitisation (securitisation): Jf. definitionen i artikel 1, stk. 2, i forordning (EU) nr. 1075/2013 (ECB/2013/40).

Sociale kasser og fonde (social security funds): Institutionelle enheder på centralt, delstats- og lokalt niveau, hvis hovedaktivitet er at levere sociale ydelser, og som opfylder følgende to kriterier: a) visse grupper af befolkningen er ved lov eller administrative bestemmelser forpligtet til at være medlem af ordningen eller til at indbetale bidrag, og b) ansvaret for institutionens forvaltning, hvad angår indbetaling og godkendelse af bidrag og ydelser, påhviler den offentlige forvaltning og service, uafhængigt af dens rolle som tilsynsførende organ eller arbejdsgiver (ENS 2010, 2.117)

Statslig forvaltning og service (central government): Omfatter statslige administrative organer og andre centrale organer, hvis kompetenceområde dækker hele det økonomiske område med undtagelse af forvaltning af sociale kasser og fonde (ENS 2010 2.114).

Udbyttebeviser udstedt af aktie- eller anpartsselskaber (redeemed shares in limited liability companies): Aktier, hvis nominelle pålydende er blevet tilbagebetalt, men hvis indehavere bevarer deres status af medejere af selskabet. Disse værdipapirer giver ret til andel i det overskud, der er til fordeling efter aflønning af selskabskapitalen, og til provenuet ved likvidation, efter at selskabskapitalen er blevet tilgodeset.

Udstedelse af fondsaktier (issue of bonus shares): Udstedelse af nye aktier, der fordeles til aktionærerne i forhold til deres eksisterende beholdning.

Udstedere af værdipapirer (issuers of securities): Selskaber og kvasiselskaber, der beskæftiger sig med udstedelse af værdipapirer og derved pådrager sig en juridisk forpligtelse over for ihændehaverne af disse instrumenter i overensstemmelse med udstedelsesvilkårene.

Udsteders hjemsted (residency of issuer): En udstedende enhed defineres som resident i rapporteringslandet, når dens økonomiske interessetyngdepunkt ligger inden for landets økonomiske område, dvs. når den udøver økonomiske aktiviteter i dette område igennem længere tid (et år eller mere).

Unoterede aktier, eksklusive aktier i investeringsforeninger, er ejerandelsinstrumenter, som ikke er noteret på en børs.

Variabelt forrentede værdipapirer (variable rate issues): Alle værdipapirer med kuponbetalinger, hvor kuponrenten eller hovedstolen ændres periodevis i forhold til en uafhængig rente eller et indeks.

(1) Hvis de indberetningspligtige støder på metodologiske spørgsmål, som ikke er direkte omfattet af denne retningslinje, anvendes det reviderede europæiske national- og regionalregnskabssystem (herefter »ENS 2010«), som er fastsat i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 549/2013 af 21. maj 2013 om det europæiske national- og regionalregnskabssystem i Den Europæiske Union (EUT L 174 af 26.6.2013, s. 1).

(*1) »Andre valutaer« betegner alle andre valutaer, herunder de nationale valutaer i medlemsstater uden for euroområdet.

(*2) Gældsinstrumenter undtagen aktier vedrører »værdipapirer undtagen aktier, eksklusive finansielle derivater«.

(*3) Nettoudstedelser kræves kun, såfremt de nationale centralbanker ikke kan indberette enten bruttoudstedelser eller indfrielser.

((†)) Noterede aktier vedrører »noterede aktier, eksklusive andele i investeringsforeninger og pengemarkedsforeninger«.

(2) Jf. ENS 2010 2.07.

(3) Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 549/2013 af 21. maj 2013 om det europæiske national- og regionalregnskabssystem i Den Europæiske Union (EUT L 174 af 26.6.2013, s. 1).

(4) Der indsamles ingen data for sektoren for pengemarkedsforeninger.

(5) Der indsamles ingen data for sektoren for investeringsforeninger.

(6) I praksis udstedes gældsinstrumenter ikke af pensionskasser.

(7) Jf. ENS 2010 2.17-2.20.

(8) Jf. ENS 2010 5.102.

(9) ENS 2010 kategori F.3.

(10) ENS 2010 kategori F.511.

(11) ENS 2010 kategori F.512.

(12) ENS 2010 kategori F.519.

(13) Blok A for nationale centralbanker og blok B for BIS.

(14) Defineres ikke som en finansiel transaktion, jf. ENS 2010 5.158 og 6.59 og afsnit 2, nr. 5, litra b), i dette bilag.

(15) En transaktion på et sekundært marked, der medfører ejerskifte er ikke omfattet af denne statistik.

(16) Anses for to finansielle transaktioner, jf. ENS 2010 5.96 og 6.25 og afsnit 2, nr. 5, litra a), nr. ii), i dette bilag.

(17) En transaktion på et sekundært marked, der medfører ejerskifte er ikke omfattet af denne statistik.

(18) ENS 2010 5.90, 7.38 og 7.39 indeholder nærmere oplysninger om definitionen af »pålydende værdi«, »markedsværdi« og »nominel værdi«.

(19) Fra 1. januar 1999 kræves ingen fastsættelse af valutakurs ved værdipapirer udstedt i euro af indenlandske residenter (del af blok A), mens værdipapirer udstedt af indenlandske residenter i euro/nationale denominationer (resterende del af blok A) omregnes til euro ved hjælp af den uigenkaldelige omregningskurs pr. 31. december 1998.

(20) Jf. ENS 2010 6.64.

11.6.2021

Den Europæiske Unions Tidende

L 208/335

DEN EUROPÆISKE CENTRALBANKS RETNINGSLINJE (EU) 2021/835

af 26. marts 2021

om ophævelse af retningslinje ECB/2014/15 om monetær og finansiel statistik (ECB/2021/16)

STYRELSESRÅDET FOR DEN EUROPÆISKE CENTRALBANK HAR —

under henvisning til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde, særlig artikel 127, stk. 2,

under henvisning til statutten for Det Europæiske System af Centralbanker og Den Europæiske Centralbank, særlig artikel 5.1, 12.1 og 14.3, og

ud fra følgende betragtninger:

(1)

Det er som følge af de seneste ændringer af Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) (1) og Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 1409/2013 (ECB/2013/43) (2) nødvendigt at revidere retningslinje ECB/2014/15 (3), da retningslinjen fastsætter kravene for den statistiske information, der indsamles i henhold til blandt andet disse forordninger, og som indsendes af de nationale centralbanker til Den Europæiske Centralbank (ECB).

(2)

Retningslinje ECB/2014/15 er flere gange blevet væsentligt ændret (4). Da yderligere ændringer er påkrævet, omarbejdes retningslinjen med henblik på at sikre klarhed og opdeles i følgende nye retningslinjer: a) Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2021/830 (ECB/2021/11) (5) om balancestatistik og rentestatistik i MFI-sektoren (monetære finansielle institutioner), b) Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2021/831 (ECB/2021/12) (6) om statistisk information, som skal indberettes om finansielle formidlere, som ikke er MFI'er (monetære finansielle institutioner), c) Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2021/833 (ECB/2021/14) (7) om statistisk information, som skal indberettes om konsoliderede bankdata, d) Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2021/832 (ECB/2021/13) (8) om rapporteringskrav til betalingsstatistik, og e) Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2021/834 (ECB/2021/15) (9) om statistisk information, som skal indberettes om værdipapirudstedelser. Retningslinje ECB/2014/15 bør derfor ophæves.

(3)

For at sikre, at indsamlingen og analysen af statistisk information er effektiv, overholder de nationale centralbanker de rapporteringskrav, der fremgår af retningslinje (EU) 2021/830 (ECB/2021/11) fra samme dato som anvendelsesdatoen, som gælder for rapporteringskravene i Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) 2021/379 (10) om balanceposter i kreditinstitutter og i MFI-sektoren (monetære finansielle institutioner) (ECB/2021/2), dvs. den 1. februar 2022. Derfor bør de nationale centralbanker også overholde retningslinje (EU) 2021/831 (ECB/2021/12), retningslinje (EU) 2021/832 (ECB/2021/13), retningslinje (EU) 2021/833 (ECB/2021/14) og retningslinje (EU) 2021/834 (ECB/2021/15) fra den 1. februar 2022.

(4)	Af hensyn til retlig klarhed bør retningslinje ECB/2014/15 ophæves på den dato, hvor de omarbejdede retningslinjer finder anvendelse for de nationale centralbanker. De nationale centralbanker bør derfor overholde denne retningslinje fra den 1. februar 2022 —

VEDTAGET FØLGENDE RETNINGSLINJE:

Artikel 1

Ophævelse

1. Retningslinje ECB/2014/15 ophæves hermed.

2. Henvisninger til den ophævede retningslinje skal forstås som henvisninger til retningslinje (EU) 2021/830 (ECB/2021/11), retningslinje (EU) 2021/831 (ECB/2021/12), retningslinje (EU) 2021/833 (ECB/2021/14), retningslinje (EU) 2021/832 (ECB/2021/13) og retningslinje (EU) 2021/834 (ECB/2021/15) alt efter, hvad der er relevant, og i overensstemmelse med sammenligningstabellerne i bilag II-VI.

Artikel 2

Virkning

1. Denne retningslinje får virkning på den dato, hvor den meddeles de nationale centralbanker i de medlemsstater, der har euroen som valuta.

2. De nationale centralbanker i de medlemsstater, der har euroen som valuta, og ECB, skal opfylde denne retningslinje fra den 1. februar 2022.

Artikel 3

Adressater

Denne retningslinje er rettet til alle centralbanker i Eurosystemet.

Udfærdiget i Frankfurt am Main, den 26. marts 2021.

For ECB's Styrelsesråd

Christine LAGARDE

Formand for ECB

(1) Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 1071/2013 af 24. september 2013 om den konsoliderede balance i MFI-sektoren (monetære finansielle institutioner) (ECB/2013/33) (EUT L 297 af 7.11.2013, s. 1). De seneste ændringer til den nævnte forordning blev omarbejdet i Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) 2021/379 af 22. januar 2021 om balanceposter i kreditinstitutter og MFI-sektoren (monetære finansielle institutioner) (ECB/2021/2) (EUT L 73 af 3.3.2021, s. 16).

(2) Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 1409/2013 af 28. november 2013 om betalingsstatistik (ECB/2013/43) (EUT L 352 af 24.12.2013, s. 18).

(3) Retningslinje ECB/2014/15 af 4. april 2014 om monetær og finansiel statistik (EUT L 340 af 26.11.2014, s. 1).

(4) Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2015/571 af 6. november 2014 om ændring af retningslinje ECB/2014/15 om monetær og finansiel statistik (ECB/2014/43) (EUT L 93 af 9.4.2015, s. 82), Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2016/450 af 4. december 2015 om ændring af retningslinje ECB/2014/15 om monetær og finansiel statistik (ECB/2015/44) (EUT L 86 af 1.4.2016, s. 42), Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2017/148 af 16. december 2016 om ændring af retningslinje ECB/2014/15 om monetær og finansiel statistik (ECB/2016/45) (EUT L 26 af 31.1.2017, s. 1), Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2018/877 af 1. juni 2018 om ændring af retningslinje ECB/2014/15 om monetær og finansiel statistik (ECB/2018/17) (EUT L 154 af 18.6.2018, s. 22) og Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2019/1386 af 7. juni 2019 om ændring af retningslinje ECB/2014/15 om monetær og finansiel statistik (ECB/2019/18) (EUT L 232 af 6.9.2019, s. 1).

(5) Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2021/830 af 26. marts 2021 om statistisk information, som skal indberettes om balancestatistik og rentestatistik i MFI-sektoren (monetære finansielle institutioner) (ECB/2021/11) ([EUT ref.]).

(6) Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2021/831 af 26. marts 2021om statistisk information, som skal indberettes om finansielle formidlere, som ikke er MFI'er (monetære finansielle institutioner) (ECB/2021/12).

(7) Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2021/833 af 26. marts 2021 om statistisk information, som skal indberettes om konsoliderede bankdata (ECB/2021/14).

(8) Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2021/832 af 26. marts 2021 om rapporteringskrav til betalingsstatistik (ECB/2021/13).

(9) Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2021/834 af 26. marts 2021 om statistisk information, som skal indberettes om værdipapirudstedelser (ECB/2021/15).

(10) Den europæiske centralbanks forordning (EU) 2021/379 af 22. januar 2021 om balanceposter i kreditinstitutter og i MFI-sektoren (monetære finansielle institutioner) (omarbejdning) (ECB/2021/2) (EUT L 73 af 3.3.2021, s. 16).

BILAG I

OPHÆVET RETNINGSLINJE MED LISTE OVER EFTERFØLGENDE ÆNDRINGER HERAF

Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2014/810) af 4. april 2014 om monetær og finansiel statistik (ECB/2014/15) (EUT L 340 af 26.11.2014, s. 1).
Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2015/571 af 6. november 2014 om ændring af retningslinje ECB/2014/15 om monetær og finansiel statistik (ECB/2014/43) (EUT L 93 af 9.4.2015, s. 82)
Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2016/450 af 4. december 2015 om ændring af retningslinje ECB/2014/15 om monetær og finansiel statistik (ECB/2015/44) (EUT L 86 af 1.4.2016, s. 42)
Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2017/148 af 16. december 2016 om ændring af retningslinje ECB/2014/15 om monetær og finansiel statistik (ECB/2016/45) (EUT L 26 af 31.1.2017, s. 1)
Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2018/877 af 1. juni 2018 om ændring af retningslinje ECB/2014/15 om monetær og finansiel statistik (ECB/2018/17) (EUT L 154 af 18.6.2018, s. 22)
Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2019/1386 af 7. juni 2019 om ændring af retningslinje ECB/2014/15 om monetær og finansiel statistik (ECB/2019/18) (EUT L 232 af 6.9.2019, s. 1)

BILAG II

SAMMENLIGNINGSTABEL

Retningslinje ECB/2014/15	Retningslinje (EU) 2021/830 om balancestatistik og rentestatistik i MFI-sektoren (monetære finansielle institutioner) (ECB/2021/11)
Artikel 1, stk. 1	Artikel 1
Artikel 1, stk. 2	Artikel 32
Artikel 1, stk. 3, litra a) og b)	Artikel 31
Artikel 2	Artikel 2
Artikel 3, stk. 1, og artikel 7, stk. 1	Artikel 3 og artikel 4
Artikel 3, stk. 2, artikel 7, stk. 2, artikel 21, stk. 2, og artikel 22, stk. 2	Artikel 9
Artikel 3, stk. 3, første afsnit, artikel 21, stk.3, og artikel 22, stk. 3	Artikel 10
Artikel 3, stk. 3, andet afsnit	Artikel 30, stk. 3
Artikel 3, stk. 4	Artikel 30, stk. 2
Artikel 3, stk. 5, litra b), og artikel 10, stk. 3	Artikel 8
Artikel 3, stk. 5, litra c)	Artikel 30, stk. 7
Artikel 4	Artikel 30, stk. 4
Artikel 5	—
Artikel 6	Artikel 22-24
Artikel 8, stk. 1 og 3	Artikel 19
Artikel 8, stk. 2 og artikel 9, stk. 2	Artikel 21
Artikel 9, stk. 1	Artikel 20
Artikel 10	Artikel 5
Artikel 11	Artikel 25-26
Artikel 14	—
Artikel 17	Artikel 11-14
Artikel 17a	Artikel 15-18
Artikel 21, stk. 1 og 4	Artikel 7
Artikel 22, stk. 1	Artikel 6
Artikel 27	Artikel 30, stk. 1
Artikel 28	Artikel 33
Artikel 29	Artikel 34
Artikel 30	Artikel 35
Bilag I	—
Bilag II, del 1 (tabel 3a, 3b og 4)	Bilag II, del 2
Bilag II, del 3	Bilag VI
Bilag II, del 4 og 10	Bilag II, del 1
Bilag II, del 5	Bilag V, del 1
Bilag II, del 6	Bilag V, del 2
Bilag II, del 7	Bilag II, del 3
Bilag II, del 8	Bilag VII
Bilag II, del 13-15	Bilag III
Bilag II, del 15a	Bilag IV
Bilag II, del 19	Bilag II, del 5
Bilag II, del 20	Bilag II, del 4
Bilag III	—
Bilag IV	Bilag I

BILAG III

SAMMENLIGNINGSTABEL

Retningslinje ECB/2014/15	Retningslinje (EU) 2021/832 om rapporteringskrav til betalingsstatistik (ECB/2021/13)
Artikel 1, stk. 1	Artikel 1
Artikel 1, stk. 2	Artikel 4, stk. 3
Artikel 1, stk. 3, litra d)	Artikel 5
Artikel 2	Artikel 2
Artikel 18, stk. 1	Artikel 3, stk. 1 og 2
Artikel 18, stk. 2	Artikel 3, stk. 4, artikel 4, stk. 1 og 2
Artikel 18, stk. 3	Artikel 7
Artikel 18, stk. 4	Artikel 8
Artikel 27	Artikel 6
Artikel 28	Artikel 9
Artikel 29	Artikel 10
Artikel 32	—
Artikel 33	Artikel 12
—	Artikel 13
Del 16 af bilag II	Bilag
Bilag II, del 16, tabel 1	—
Bilag II, del 16, tabel 1 — Afviklingsmidler anvendt af kreditinstitutter	Bilag, tabel A
Bilag II, del 16, tabel 2	Bilag, tabel A
Bilag II, del 16, tabel 3	—
Bilag II, del 16, tabel 4	—
Bilag II, del 16, tabel 5	Bilag, tabel B
Bilag II, del 16, tabel 6	Bilag, tabel C
Bilag II, del 16, tabel 7	Bilag, tabel D
Afsnit 2	Artikel 3, stk. 3
Bilag III	Artikel 9 og betragtning 10

BILAG IV

SAMMENLIGNINGSTABEL

Retningslinje ECB/2014/15	Retningslinje (EU) 2021/831 om statistisk information, som skal indberettes om finansielle formidlere, som ikke er MFI'er (monetære finansielle institutioner) (ECB/2021/12)
Artikel 1, stk. 1	Artikel 1
Artikel 1, stk. 2	Artikel 20
Artikel 1, stk. 3, litra a)	Artikel 18
Artikel 2	Artikel 2
Artikel 15	Afsnit 6
Artikel 19	Afsnit 2
Artikel 20	Afsnit 5
Artikel 23	Afsnit 7
Artikel 26	Afsnit 4
Artikel 26a	Afsnit 3
Artikel 27	Artikel 19
Artikel 28	Artikel 21
Artikel 29	Artikel 22
Bilag II, del 11	Bilag I, del 4
Bilag II, del 17	Bilag I, del 1, og artikel 3, stk. 1, litra a) og b)
Bilag II, del 18	Artikel 12, stk.1 og artikel 13, stk. 3
Bilag II, del 21	Bilag I, del 5
Bilag II, del 22	—
Bilag II, del 23	Bilag I, del 2, og artikel 6, stk. 1, litra a) og c)
—	Bilag I, del 3
Bilag II, del 24	Artikel 9, stk. 1, litra a), og c)
Bilag III	Artikel 21
Bilag IV	Bilag II

BILAG V

SAMMENLIGNINGSTABEL

Retningslinje ECB/2014/15	Retningslinje (EU) 2021/833 om statistisk information, som skal indberettes om konsoliderede bankdata (ECB/2021/14)
Artikel 1, stk. 1	Artikel 1
Artikel 1, stk. 2	Artikel 4
Artikel 2	Artikel 2
Artikel 12, stk. 1	Artikel 3
Artikel 12, stk. 4	Artikel 3
Artikel 12, stk. 2	Artikel 4
Artikel 12, stk. 3	Artikel 5
Artikel 27	Artikel 6
Artikel 28	Artikel 7
Artikel 29	Artikel 8
Artikel 32	Artikel 9
Artikel 33	Artikel 10
Bilag II, del 9, tabel 1 (årlig)	Bilag I
Bilag II, del 9, tabel 2 (kvartalsvis)	Bilag II
Bilag III	Artikel 7

BILAG VI

SAMMENLIGNINGSTABEL

Retningslinje ECB/2014/15	Retningslinje (EU) 2021/834 om statistisk information, som skal indberettes om værdipapirudstedelser (ECB/2021/15)
Artikel 1, stk. 1	Artikel 1
Artikel 2	Artikel 2
Artikel 16, stk. 1 og 3	Artikel 3
Artikel 16, stk. 2	Artikel 4
Artikel 1, stk. 3, litra c)	Artikel 5
Artikel 27	Artikel 6
—	Artikel 7
Artikel 28	Artikel 8
Artikel 30	Artikel 9
Artikel 29	Artikel 10
Bilag II, del 12	Bilag I
Bilag III	Artikel 8

BILAG VII

SAMMENLIGNINGSTABEL

Retningslinje ECB/2014/15	Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) 2021/379 om balanceposter i kreditinstitutter og i MFI-sektoren (monetære finansielle institutioner) (ECB/2021/2)
Artikel 3, stk. 5), litra a), første afsnit	Artikel 9, stk. 1, punkt b) i første led
Artikel 3, nr. 5), litra a), andet led	Artikel 9, stk. 4, andet og tredje led

		ISSN 1977-0634
Den Europæiske Unions Tidende		L 208

Dansk udgave	Retsforskrifter	64. årgang 11. juni 2021

Indhold		II Ikke-lovgivningsmæssige retsakter	Side
		RETNINGSLINJER
	*	Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2021/830 af 26. marts 2021 om balancepoststatistik og statistik over de monetære finansielle institutioners rentesatser (ECB/2021/11)	1
	*	Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2021/831 af 26. marts 2021 om de statistiske oplysninger, som skal indberettes om finansielle formidlere, som ikke er monetære finansielle institutioner (ECB/2021/12)	59
	*	Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2021/832 af 26. marts 2021 om rapporteringskrav til betalingsstatistik (ECB/2021/13)	98
	*	Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2021/833 af 26. marts 2021 om statistisk information, som skal indberettes om konsoliderede bankdata (ECB/2021/14)	109
	*	Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2021/834 af 26. marts 2021 om statistisk information, som skal indberettes om værdipapirudstedelser (ECB/2021/15)	311
	*	Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2021/835 af 26. marts 2021 om ophævelse af retningslinje ECB/2014/15 om monetær og finansiel statistik (ECB/2021/16)	335