a)

I skema S.01.02.01 og S.01.02.04 indsættes række R0081 efter række R0080 »Indberetningsdato« som følger:

«.

b)

I skema S.19.01.01 affattes navnet på kolonne C0560, C1160 og C1760 således:

»Årets udgang (diskonterede data)«.

c)

I skema S.23.01.04 erstattes række R0440 af følgende:

«.

d)

I skema S.26.01.01, S.26.01.04 og SR.26.01.01 erstattes række R0600 af følgende:

«.

e)

I skema S.30.01.01 og S.30.02.01 i skemaets anden tabel (der vedrører fakultative dækninger for livsforsikringsvirksomhed) ændres post Z0010 til Z0020.

a)

I skema S.01.01.Z0020 udgår andet afsnit.

b)

I skema S.01.01.C0010, række R0260 og R0270, indsættes valgmulighed »18 — Ikke indberettet, ingen direkte forsikringsvirksomhed« i vejledningen før valgmulighed »0 — Ikke indberettet (i så fald skal der angives en særlig begrundelse)«.

c)

I skema S.01.01.C0010/R0130 affattes vejledningen således:

»En af valgmulighederne i følgende udtømmende liste anvendes:

d)

I skema S.01.01.C0010, række R0140, R0150, R0170 og R0180, i vejledningen affattes valgmulighed »7 — Indberettes ikke, ingen væsentlige ændringer siden den kvartalsvise indberetning (denne mulighed er kun relevant for årlige indberetninger)« således:

»7 — Indberettes ikke, er indberettet for fjerde kvartal (denne mulighed er kun relevant for årlige indberetninger)«.

e)

I skema S.01.01.C0010/R0460 og C0010/R0840 udgår valgmulighed »2 — Indberettet efter pålæg i henhold til artikel 112« fra vejledningen og valgmulighed »16 — Indberettet efter pålæg i henhold til artikel 112 i direktiv 2009/138/EF« indsættes i vejledningen efter valgmulighed »9 — Ikke indberettet, da en komplet intern model anvendes«.

f)

I skema S.01.01.C0010/R0500-R0560 og C0010/R0870-R0930 indsættes valgmulighed »16 — Indberettet efter pålæg i henhold til artikel 112 i direktiv 2009/138/EF« og »17 — Indberettet to gange, da en partiel intern model anvendes« i vejledningen før valgmulighed »0 — Ikke indberettet, anden årsag (i så fald skal der angives en særlig begrundelse)«.

g)

I skema S.02.01.C0010-C0020/R0360 affattes vejledningen således:

»Beløb, som skal betales af forsikringstagere og forsikringsselskaber, og andre beløb forbundet med forsikringsvirksomhed, der ikke er medregnet i de forsikringsmæssige hensættelser.

Heri medregnes tilgodehavender fra accepteret genforsikring.

»For Solvens II-kolonnen (C0010) omfatter denne celle kun forfaldne beløb.«

h)

I skema S.02.01.C0010-C0020/R0370 affattes vejledningen således:

»Beløb, som skal betales af genforsikringsselskaber, og som er forbundet med genforsikringsvirksomhed, som ikke er medregnet i beløb, der kan tilbagekræves i henhold til genforsikringsaftaler.

Posten kan omfatte: beløb fra tilgodehavender fra genforsikringsselskaber, der vedrører afregnede krav fra forsikringstagere eller begunstigede, tilgodehavender fra genforsikringsselskaber vedrørende andet end forsikringsbegivenheder eller afregnede forsikringskrav, f.eks. provisioner.

For Solvens II-kolonnen (C0010) omfatter denne celle kun forfaldne beløb.«

i)

I skema S.02.01.C0010-C0020/R0810 udgår »L20« fra koden for posten.

j)

I skema S.02.01, S.25.01, S.25.02, S.25.03, S.26.01, S.26.02, S.26.03, S.26.04, S.26.05, S.26.06, S.26.07 og S.27.01, post Z0030, udgår andet afsnit.

k)

I skema S.02.01.C0010-C0020/R0820 affattes vejledningen således:

»Forpligtelser over for forsikringstagere og forsikringsselskaber, og andre forpligtelser forbundet med forsikringsvirksomhed, der ikke er medregnet i de forsikringsmæssige hensættelser.

Heri medregnes forpligtelser over for (gen)forsikringsmæglere (f.eks. mæglerprovisioner, der er forfaldne, men endnu ikke betalt af selskabet).

Heri medregnes ikke forfaldne låneforpligtelser, herunder i form af realkreditlån, over for andre forsikringsselskaber, hvis de kun vedrører finansiering og ikke er forbundet med forsikringsvirksomhed (sådanne lån, herunder realkreditlån, skal indberettes som finansielle forpligtelser).

Heri medregnes forpligtelser vedrørende accepteret genforsikring.

For Solvens II-kolonnen (C0010) omfatter denne celle kun forfaldne beløb.«

l)

I skema S.02.01.C0010-C0020/R0830 affattes første afsnit i vejledningen således:

»Andre forpligtelser over for genforsikringsselskaber (især anfordringskonti) end indskud forbundet med genforsikringsvirksomhed, der ikke er medtaget i beløb, der kan tilbagekræves i henhold til genforsikringsaftaler.

Heri medregnes forpligtelser over for genforsikringsselskaber vedrørende cederede præmier.

For Solvens II-kolonnen (C0010) omfatter denne celle kun forfaldne beløb.«

m)

I skema S.05.01 og S.05.02 erstattes alle henvisninger til »regnskabsår« af »indberetningsperiode«.

n)

I skema S.05.01.C0010-C0120, række R0410 og R0420, skema S.05.01.C0130-C0160, række R0430, skema S.05.01.C0010-C0160, række R0500, skema S.05.01.C0210-C0280, række R1710 og R1800, skema S.05.02.C0080-C0140, række R0410, R0420, R0430 og R0500, og skema S.05.02.C0220-C0280, række R1710 og R1800, tilføjes følgende til sidst i vejledningen:

»Denne post skal indberettes som en positiv værdi, hvis variationen er negativ (reduktion af andre forsikringsmæssige hensættelser, der medfører en fortjeneste), eller som en negativ værdi, hvis variationen er positiv (forøgelse af andre forsikringsmæssige hensættelser, der medfører et tab).«

o)

I skema S.05.01, C0010-C0160/R0440 og C0210-C0280/R1720, og i skema S.05.02, C0080-C0140/R0440 og C0220-C0280/R1720, tilføjes følgende til sidst i vejledningen:

»Denne post skal indberettes som en positiv værdi, hvis variationen er negativ, eller som en negativ værdi, hvis variationen er positiv.«

p)

I skema S.05.02 indsættes følgende efter første afsnit, første punktum, i de generelle bemærkninger:

»Skemaet udfyldes ikke, når de nedenfor anførte tærskler for indberetning efter land ikke finder anvendelse, dvs. når hjemlandet tegner sig for 90 % eller mere af den samlede værdi af de tegnede bruttopræmier.«

q)

I skema S.06.02.C0170 affattes andet led i vejledningen således:

» »Mængde« ganget med »Solvens II-pris pr. enhed«, for aktiver, hvor disse to poster er relevante (plus »Påløbne renter«, hvis det er relevant)«.

r)

I skema S.06.02.C0180 erstattes ordet »værdipapirer« af »aktiver« i første sætning i vejledningen.

s)

I skema S.06.02.C0050 erstattes valgmulighed »7 — Reuters RIC (Reuters-kode for instrumenter)+« i den lukkede liste vejledningen af »7 — Reuters RIC (Reuters-kode for instrumenter)«.

t)

I skema S.06.02.C0050 til sidst i sidste punktum i vejledningen erstattes henvisningen til »9/1« af »99/1«.

u)

I skema S.06.02.C0320 affattes de første tre afsnit i vejledningen således:

»Dette finder anvendelse på mindst CIC-kategori 1, 2, 5, 6 og 8 (Lån, herunder realkreditlån, med undtagelse af lån, herunder realkreditlån, til fysiske personer), hvor de foreligger.

Udstedelsesvurderingen af aktivet pr. referencedatoen for indberetningen som oplyst af det udpegede kreditvurderingsbureau (ECAI).

Hvis der ikke foreligger en udstedelsesvurdering, udfyldes denne post ikke.«

v)

I skema S.06.02.C0340 affattes første punktum i vejledningen således:

»Relevant for alle aktiver, til hvilke der skal henføres kreditkvalitetstrin med henblik på beregningen af solvenskapitalkravet.«

w)

I skema S.06.02.C0350 udgår første punktum i vejledningen og andet afsnit affattes således:

»Dette finder anvendelse på mindst CIC-kategori 1, 2, 5, 6 og 8 (Lån, herunder realkreditlån, med undtagelse af lån, herunder realkreditlån, til fysiske personer), hvor de foreligger.«

x)

I skema S.06.03 affattes andet afsnit, andet punktum, i de generelle bemærkninger således:

»Under hensyn til proportionaliteten og den specifikke vejledning til skemaet anvendes se-igennem-metoden, indtil kategorierne, landene og valutaerne er identificeret. Hvad angår fonde, der investerer i andre fonde, skal se-igennem-metoden anvendes efter samme princip.«

y)

I skema S.06.03.C0060 affattes andet afsnit i vejledningen således:

»For forpligtelser skal der indberettes en positiv værdi, medmindre posten er en derivatforpligtelse.«

z)

I skema S.07.01.C0160 indsættes følgende sætning til sidst i vejledningen:

»Når det er nødvendigt, kan denne post indberettes som en streng for at afspejle, hvordan afkastet beregnes.«

aa)

I skema S.07.01.C0170 udgår ordene »f.eks. skal 5 % indberettes som 0,05)« fra det første afsnit i vejledningen.

bb)

I skema S.08.01.C0090 affattes andet afsnit, fjerde led, således:

» »CAU/Mange aktiver/forpligtelser«, hvis der er mere end ét underliggende aktiv eller én underliggende forpligtelse«.

cc)

I skema S.08.01.C0140 udgår følgende ord fra første punktum i vejledningen:

»(valutaswaps, kreditswaps og værdipapirbaserede swaps)«.

dd)

I skema S.08.01.C0150 affattes vejledningen således:

»Betaling erlagt (hvis købt) for optioner samt forudbetalinger og periodiske præmiebeløb betalt for swaps siden det øjeblik, hvor selskabet indgik derivatkontrakten.«

ee)

I skema S.08.01.C0160 affattes vejledningen således:

»Betaling modtaget (hvis solgt) for optioner samt forudbetalinger og periodiske præmiebeløb modtaget for swaps siden det øjeblik, hvor selskabet indgik derivatkontrakten.«

ff)

I skema S.08.01.C0290 affattes andet afsnit i vejledningen således:

»Vurderingen af modparten i derivatet pr. referencedatoen for indberetningen som oplyst af det udpegede kreditvurderingsbureau (ECAI).«

gg)

I skema S.08.01.C0290 indsættes følgende efter andet afsnit i vejledningen:

»Hvis der ikke foreligger en udstedervurdering, udfyldes denne post ikke.«

hh)

I skema S.08.02 affattes fjerde afsnit, andet punktum, i de generelle bemærkninger således:

»De betragtes som forpligtelser, hvis deres Solvens II-værdi er negativ.«

ii)

I skema S.08.02.C0090 affattes andet afsnit, fjerde led, i vejledningen således:

» »CAU/Mange aktiver/forpligtelser«, hvis der er mere end ét underliggende aktiv eller én underliggende forpligtelse«.

jj)

I skema S.08.02.C0140 affattes vejledningen således:

»Betaling erlagt (hvis købt) for optioner samt forudbetalinger og periodiske præmiebeløb betalt for swaps siden det øjeblik, hvor selskabet indgik derivatkontrakten.«

kk)

I skema S.08.02.C0150 affattes vejledningen således:

»Betaling modtaget (hvis solgt) for optioner samt forudbetalinger og periodiske præmiebeløb modtaget for swaps siden det øjeblik, hvor selskabet indgik derivatkontrakten.«

ll)

I skema S.08.02.C0160 affattes første afsnit i vejledningen således:

»Overskud og tab, der kan henføres til derivatet, siden det øjeblik, hvor selskabet indgik derivatkontrakten, realiseret på afslutnings-/forfaldsdatoen. Svarer til forskellen mellem værdien (pris) på salgsdatoen og værdien (pris) på anskaffelsestidspunktet.«

mm)

I skema S.09.01.C0100 og C0110 affattes sidste punktum i vejledningen således:

»Beregningen skal foretages uden påløbne renter.«

nn)

I skema S.22.01 erstattes alle henvisninger til »justering af de forsikringsmæssige hensættelser« af »justering af de forsikringsmæssige bruttohensættelser«.

oo)

I skema S.22.01 erstattes alle henvisninger til »forsikringsmæssige hensættelser i alt« af »forsikringsmæssige bruttohensættelser i alt«.

pp)

I skema S.22.01.C0020, række R0010-R0090, indsættes et nyt afsnit til sidst i vejledningen:

»Hvis overgangsfradraget i de forsikringsmæssige hensættelser ikke finder anvendelse, indberettes den samme værdi som i C0010.«

qq)

I skema S.22.01.C0030/R0020 affattes andet afsnit i vejledningen således:

»Det er forskellen mellem basiskapitalgrundlaget beregnet under hensyn til de forsikringsmæssige hensættelser uden overgangsfradrag i de forsikringsmæssige hensættelser og basiskapitalgrundlaget beregnet med de forsikringsmæssige hensættelser med langsigtede garantier og overgangsforanstaltninger.«

rr)

I skema S.22.01.C0030/R0030 affattes andet afsnit i vejledningen således:

»Det er forskellen mellem overskydende aktiver i forhold til passiver beregnet under hensyn til de forsikringsmæssige hensættelser uden overgangsfradrag i de forsikringsmæssige hensættelser og overskydende aktiver i forhold til passiver beregnet med de forsikringsmæssige hensættelser med langsigtede garantier og overgangsforanstaltninger.«

ss)

I skema S.22.01.C0030/R0040 affattes andet afsnit i vejledningen således:

»Det er forskellen mellem det begrænsede kapitalgrundlag som følge af ring-fencing beregnet under hensyn til de forsikringsmæssige hensættelser uden overgangsfradrag i de forsikringsmæssige hensættelser og det begrænsede kapitalgrundlag som følge af ring-fencing beregnet med de forsikringsmæssige hensættelser med langsigtede garantier og overgangsforanstaltninger.«

tt)

I skema S.22.01.C0030/R0050 affattes andet afsnit i vejledningen således:

»Det er forskellen mellem det anerkendte kapitalgrundlag til opfyldelse af solvenskapitalkravet beregnet under hensyn til de forsikringsmæssige hensættelser uden overgangsfradrag i de forsikringsmæssige hensættelser og det anerkendte kapitalgrundlag til opfyldelse af solvenskapitalkravet beregnet med de forsikringsmæssige hensættelser med langsigtede garantier og overgangsforanstaltninger.«

uu)

I skema S.22.01.C0030/R0060 affattes andet afsnit i vejledningen således:

»Det er forskellen mellem det anerkendte kapitalgrundlag til opfyldelse af tier 1-solvenskapitalkravet beregnet under hensyn til de forsikringsmæssige hensættelser uden overgangsfradrag i de forsikringsmæssige hensættelser og det anerkendte kapitalgrundlag til opfyldelse af tier 1-solvenskapitalkravet beregnet med de forsikringsmæssige hensættelser med langsigtede garantier og overgangsforanstaltninger.«

vv)

I skema S.22.01.C0030/R0070 affattes andet afsnit i vejledningen således:

»Det er forskellen mellem det anerkendte kapitalgrundlag til opfyldelse af tier 2-solvenskapitalkravet beregnet under hensyn til de forsikringsmæssige hensættelser uden overgangsfradrag i de forsikringsmæssige hensættelser og det anerkendte kapitalgrundlag til opfyldelse af tier 2-solvenskapitalkravet beregnet med de forsikringsmæssige hensættelser med langsigtede garantier og overgangsforanstaltninger.«

ww)

I skema S.22.01.C0030/R0080 affattes andet afsnit i vejledningen således:

»Det er forskellen mellem det anerkendte kapitalgrundlag til opfyldelse af tier 3-solvenskapitalkravet beregnet under hensyn til de forsikringsmæssige hensættelser uden overgangsfradrag i de forsikringsmæssige hensættelser og det anerkendte kapitalgrundlag til opfyldelse af tier 3-solvenskapitalkravet beregnet med de forsikringsmæssige hensættelser med langsigtede garantier og overgangsforanstaltninger.«

xx)

I skema S.22.01.C0030/R0090 affattes andet afsnit i vejledningen således:

»Det er forskellen mellem solvenskapitalkravet beregnet under hensyn til de forsikringsmæssige hensættelser uden overgangsfradrag i de forsikringsmæssige hensættelser og solvenskapitalkravet beregnet med de forsikringsmæssige hensættelser med langsigtede garantier og overgangsforanstaltninger.«

yy)

I skema S.22.01.C0040, række R0010-R0090, indsættes et nyt afsnit til sidst i vejledningen:

»Hvis overgangsjusteringen af den relevante risikofrie rentekurve ikke finder anvendelse, indberettes den samme værdi som i C0020.«

zz)

I skema S.22.01.C0050/R0020 affattes andet afsnit i vejledningen således:

»Det er forskellen mellem basiskapitalgrundlaget beregnet under hensyn til de forsikringsmæssige hensættelser uden overgangsjustering af den relevante risikofrie rentekurve og basiskapitalgrundlaget beregnet med de forsikringsmæssige hensættelser indberettet i C0020.«

aaa)

I skema S.22.01.C0050/R0030 affattes andet afsnit i vejledningen således:

»Det er forskellen mellem overskydende aktiver i forhold til passiver beregnet under hensyn til de forsikringsmæssige hensættelser uden overgangsjustering af den relevante risikofrie rentekurve og overskydende aktiver i forhold til passiver beregnet med de forsikringsmæssige hensættelser indberettet i C0020.«

bbb)

I skema S.22.01.C0050/R0040 affattes andet afsnit i vejledningen således:

»Det er forskellen mellem det begrænsede kapitalgrundlag som følge af ring-fencing beregnet under hensyn til de forsikringsmæssige hensættelser uden overgangsjustering af den relevante risikofrie rentekurve og det begrænsede kapitalgrundlag som følge af ring-fencing beregnet med de forsikringsmæssige hensættelser indberettet i C0020.«

ccc)

I skema S.22.01.C0050/R0050 affattes andet afsnit i vejledningen således:

»Det er forskellen mellem det anerkendte kapitalgrundlag til opfyldelse af solvenskapitalkravet beregnet under hensyn til de forsikringsmæssige hensættelser uden overgangsjustering af den relevante risikofrie rentekurve og det anerkendte kapitalgrundlag til opfyldelse af solvenskapitalkravet beregnet med de forsikringsmæssige hensættelser indberettet i C0020.«

ddd)

I skema S.22.01.C0050/R0060 affattes andet afsnit i vejledningen således:

»Det er forskellen mellem det anerkendte kapitalgrundlag til opfyldelse af tier 1-solvenskapitalkravet beregnet under hensyn til de forsikringsmæssige hensættelser uden overgangsjustering af den relevante risikofrie rentekurve og det anerkendte kapitalgrundlag til opfyldelse af tier 1-solvenskapitalkravet beregnet med de forsikringsmæssige hensættelser indberettet i C0020.«

eee)

I skema S.22.01.C0050/R0070 affattes andet afsnit i vejledningen således:

»Det er forskellen mellem det anerkendte kapitalgrundlag til opfyldelse af tier 2-solvenskapitalkravet beregnet under hensyn til de forsikringsmæssige hensættelser uden overgangsjustering af den relevante risikofrie rentekurve og det anerkendte kapitalgrundlag til opfyldelse af tier 2-solvenskapitalkravet beregnet med de forsikringsmæssige hensættelser indberettet i C0020.«

fff)

I skema S.22.01.C0050/R0080 affattes andet afsnit i vejledningen således:

»Det er forskellen mellem det anerkendte kapitalgrundlag til opfyldelse af tier 3-solvenskapitalkravet beregnet under hensyn til de forsikringsmæssige hensættelser uden overgangsjustering af den relevante risikofrie rentekurve og det anerkendte kapitalgrundlag til opfyldelse af tier 3-solvenskapitalkravet beregnet med de forsikringsmæssige hensættelser indberettet i C0020.«

ggg)

I skema S.22.01.C0050/R0090 affattes andet afsnit i vejledningen således:

»Det er forskellen mellem solvenskapitalkravet beregnet under hensyn til de forsikringsmæssige hensættelser uden overgangsjustering af den relevante risikofrie rentekurve og solvenskapitalkravet beregnet med de forsikringsmæssige hensættelser indberettet i C0020.«

hhh)

I skema S.22.01.C0060, række R0010-R0090, indsættes et nyt afsnit til sidst i vejledningen:

»Hvis volatilitetsjusteringen ikke finder anvendelse, indberettes den samme værdi som i C0040.«

iii)

I skema S.22.01.C0070/R0020 affattes andet afsnit i vejledningen således:

»Det er forskellen mellem basiskapitalgrundlaget beregnet under hensyn til de forsikringsmæssige hensættelser uden volatilitetsjustering og uden andre overgangsforanstaltninger og basiskapitalgrundlaget beregnet med de forsikringsmæssige hensættelser indberettet i C0040.«

jjj)

I skema S.22.01.C0070/R0030 affattes andet afsnit i vejledningen således:

»Det er forskellen mellem overskydende aktiver i forhold til passiver beregnet under hensyn til de forsikringsmæssige hensættelser uden volatilitetsjustering og uden andre overgangsforanstaltninger og overskydende aktiver i forhold til passiver beregnet med de forsikringsmæssige hensættelser indberettet i C0040.«

kkk)

I skema S.22.01.C0070/R0040 affattes andet afsnit i vejledningen således:

»Det er forskellen mellem det begrænsede kapitalgrundlag som følge af ring-fencing beregnet under hensyn til de forsikringsmæssige hensættelser uden volatilitetsjustering og uden andre overgangsforanstaltninger og det begrænsede kapitalgrundlag som følge af ring-fencing beregnet med de forsikringsmæssige hensættelser indberettet i C0040.«

lll)

I skema S.22.01.C0070/R0050 affattes andet afsnit i vejledningen således:

»Det er forskellen mellem det anerkendte kapitalgrundlag til opfyldelse af solvenskapitalkravet beregnet under hensyn til de forsikringsmæssige hensættelser uden volatilitetsjustering og uden andre overgangsforanstaltninger og det anerkendte kapitalgrundlag til opfyldelse af solvenskapitalkravet beregnet med de forsikringsmæssige hensættelser indberettet i C0040.«

mmm)

I skema S.22.01.C0070/R0060 affattes andet afsnit i vejledningen således:

»Det er forskellen mellem det anerkendte kapitalgrundlag til opfyldelse af tier 1-solvenskapitalkravet beregnet under hensyn til de forsikringsmæssige hensættelser uden volatilitetsjustering og uden andre overgangsforanstaltninger og det anerkendte kapitalgrundlag til opfyldelse af tier 1-solvenskapitalkravet beregnet med de forsikringsmæssige hensættelser indberettet i C0040.«

nnn)

I skema S.22.01.C0070/R0070 affattes andet afsnit i vejledningen således:

»Det er forskellen mellem det anerkendte kapitalgrundlag til opfyldelse af tier 2-solvenskapitalkravet beregnet under hensyn til de forsikringsmæssige hensættelser uden volatilitetsjustering og uden andre overgangsforanstaltninger og det anerkendte kapitalgrundlag til opfyldelse af tier 2-solvenskapitalkravet beregnet med de forsikringsmæssige hensættelser indberettet i C0040.«

ooo)

I skema S.22.01.C0070/R0080 affattes andet afsnit i vejledningen således:

»Det er forskellen mellem det anerkendte kapitalgrundlag til opfyldelse af tier 3-solvenskapitalkravet beregnet under hensyn til de forsikringsmæssige hensættelser uden volatilitetsjustering og uden andre overgangsforanstaltninger og det anerkendte kapitalgrundlag til opfyldelse af tier 3-solvenskapitalkravet beregnet med de forsikringsmæssige hensættelser indberettet i C0040.«

ppp)

I skema S.22.01.C0070/R0090 affattes andet afsnit i vejledningen således:

»Det er forskellen mellem solvenskapitalkravet beregnet under hensyn til de forsikringsmæssige hensættelser uden volatilitetsjustering og uden andre overgangsforanstaltninger og solvenskapitalkravet beregnet med de forsikringsmæssige hensættelser indberettet i C0040.«

qqq)

I skema S.22.01.C0080, række R0010-R0090, indsættes et nyt afsnit til sidst i vejledningen:

»Hvis matchtilpasningen ikke finder anvendelse, indberettes den samme værdi som i C0060.«

rrr)

I skema S.22.01.C0090/R0020 affattes andet afsnit i vejledningen således:

»Det er forskellen mellem basiskapitalgrundlaget beregnet under hensyn til de forsikringsmæssige hensættelser uden matchtilpasning og uden alle de andre overgangsforanstaltninger og basiskapitalgrundlaget beregnet med de forsikringsmæssige hensættelser indberettet i C0060.«

sss)

I skema S.22.01.C0090/R0030 affattes andet afsnit i vejledningen således:

»Det er forskellen mellem overskydende aktiver i forhold til passiver beregnet under hensyn til de forsikringsmæssige hensættelser uden matchtilpasning og uden alle de andre overgangsforanstaltninger og overskydende aktiver i forhold til passiver beregnet med de forsikringsmæssige hensættelser indberettet i C0060.«

ttt)

I skema S.22.01.C0090/R0040 affattes andet afsnit i vejledningen således:

»Det er forskellen mellem det begrænsede kapitalgrundlag som følge af ring-fencing beregnet under hensyn til de forsikringsmæssige hensættelser uden matchtilpasning og uden alle de andre overgangsforanstaltninger og det begrænsede kapitalgrundlag som følge af ring-fencing beregnet med de forsikringsmæssige hensættelser indberettet i C0060.«

uuu)

I skema S.22.01.C0090/R0050 affattes andet afsnit i vejledningen således:

»Det er forskellen mellem det anerkendte kapitalgrundlag til opfyldelse af solvenskapitalkravet beregnet under hensyn til de forsikringsmæssige hensættelser uden matchtilpasning og uden alle de andre overgangsforanstaltninger og det anerkendte kapitalgrundlag til opfyldelse af solvenskapitalkravet beregnet med de forsikringsmæssige hensættelser indberettet i C0060.«

vvv)

I skema S.22.01.C0090/R0060 affattes andet afsnit i vejledningen således:

»Det er forskellen mellem det anerkendte kapitalgrundlag til opfyldelse af tier 1-solvenskapitalkravet beregnet under hensyn til de forsikringsmæssige hensættelser uden matchtilpasning og uden alle de andre overgangsforanstaltninger og det anerkendte kapitalgrundlag til opfyldelse af tier 1-solvenskapitalkravet beregnet med de forsikringsmæssige hensættelser indberettet i C0060.«

www)

I skema S.22.01.C0090/R0070 affattes andet afsnit i vejledningen således:

»Det er forskellen mellem det anerkendte kapitalgrundlag til opfyldelse af tier 2-solvenskapitalkravet beregnet under hensyn til de forsikringsmæssige hensættelser uden matchtilpasning og uden alle de andre overgangsforanstaltninger og det anerkendte kapitalgrundlag til opfyldelse af tier 2-solvenskapitalkravet beregnet med de forsikringsmæssige hensættelser indberettet i C0060.«

xxx)

I skema S.22.01.C0090/R0080 affattes andet afsnit i vejledningen således:

»Det er forskellen mellem det anerkendte kapitalgrundlag til opfyldelse af tier 3-solvenskapitalkravet beregnet under hensyn til de forsikringsmæssige hensættelser uden matchtilpasning og uden alle de andre overgangsforanstaltninger og det anerkendte kapitalgrundlag til opfyldelse af tier 3-solvenskapitalkravet beregnet med de forsikringsmæssige hensættelser indberettet i C0060.«

yyy)

I skema S.22.01.C0090/R0090 affattes andet afsnit i vejledningen således:

»Det er forskellen mellem solvenskapitalkravet beregnet under hensyn til de forsikringsmæssige hensættelser uden matchtilpasning og uden alle de andre overgangsforanstaltninger og solvenskapitalkravet beregnet med de forsikringsmæssige hensættelser indberettet i C0060.«

zzz)

I skema S.26.06.R0100/C0020 indsættes »undtagen unit-linked« til sidst i første punktum i vejledningen.

aaaa)

I skema S.26.06.R0200/C0020 og R0230/C0020 indsættes »undtagen unit-linked« efter ordet »livsforsikringsforpligtelser«.

bbbb)

I skema S.31.01.C0150 indsættes følgende som nyt punktum efter første punktum i vejledningen:

»Svarer til summen af de i C0120, C0130 og C0140 indberettede værdier.«

cccc)

I skema S.31.01.C0210 indsættes følgende som andet og tredje afsnit til sidst i vejledningen:

»Hvis vurderingen ikke foreligger, udfyldes posten ikke, og genforsikringsselskabet identificeres som »9 — Der foreligger ingen vurdering« i kolonne C0230 (kreditkvalitetstrin).

Denne post er ikke relevant for genforsikringsselskaber, for hvilke de selskaber, der anvender intern model, anvender interne vurderinger. Hvis selskaber, der anvender intern model, ikke anvender interne vurderinger, skal denne post indberettes.«

dddd)

I skema S.31.02.C0270 affattes vejledningen således:

»(Eventuel) vurdering af SPV'et, som selskabet tager højde for, og som er udstedt af et eksternt kreditvurderingsinstitut.

»Hvis vurderingen ikke foreligger, udfyldes posten ikke, og SPV'et identificeres som »9 — Der foreligger ingen vurdering« i kolonne C0290 (kreditkvalitetstrin).

Denne post er ikke relevant for SPV'er, for hvilke de selskaber, der anvender intern model, anvender interne vurderinger. Hvis selskaber, der anvender intern model, ikke anvender interne vurderinger, skal denne post indberettes.«

eeee)

I skema S.36.02.C0180 affattes andet afsnit, fjerde led, således:

» »CAU/Mange aktiver/forpligtelser«, hvis der er mere end ét underliggende aktiv eller én underliggende forpligtelse«.

ffff)

I skema S.36.02.C0190 tilføjes følgende nye afsnit til sidst i vejledningen:

»Denne post indberettes ikke for derivater, der som underliggende instrument har mere end ét aktiv eller én forpligtelse.«

a)

I skema S.01.01.C0010, række R0100, R0300 og R0330-R0360, indsættes valgmulighed »18 — Ikke indberettet, ingen direkte forsikringsvirksomhed« i vejledningen før valgmulighed »0 — Ikke indberettet, anden årsag (i så fald skal der angives en særlig begrundelse)«.

b)

I skema S.04.01.C0060 affattes vejledningen således:

»Den samlede forsikringsvirksomhed i henhold til reglerne om fri udveksling af tjenesteydelser udøvet af EØS-filialer i EØS-lande, hvor de ikke er etableret, undtagen i henhold til reglerne om fri udveksling af tjenesteydelser udøvet af filialer i selskabets hjemland.

Dette er summen af C0100 for alle filialer.«

c)

I skema S.12.01.C0020, C0100/R0240, affattes navnet på posten således:

»Det bedste bruttoskøn for cash flow, likviditetstab, fremtidige garanterede ydelser«.

d)

I skema S.12.01 affattes vejledningen for post C0020, C0100/R0240 således:

»Værdien af diskonterede likviditetstab (betalinger til forsikringstagere og begunstigede) for fremtidige garanterede ydelser. Hvad angår C0020/R0240 indberettes branchen, jf. bilag I til delegeret forordning (EU) 2015/35, »Forsikring med gevinstandele«. Hvad angår C0100/R0240 indberettes alle fremtidige garanterede ydelser i forbindelse med accepteret genforsikring, uanset branche.«

e)

I skema S.12.01.C0150/R0320 affattes navnet på posten således:

»Forsikringsmæssige hensættelser uden overgangsforanstaltninger vedrørende rentesatsen — I alt (anden livsforsikring end sygeforsikring, herunder unit-linked)«.

f)

I skema S.12.01.C0210/R0320 affattes navnet på posten således:

»Forsikringsmæssige hensættelser uden overgangsforanstaltninger vedrørende rentesatsen — I alt (anden livsforsikring end sygeforsikring, herunder unit-linked)«.

g)

I skema S.12.01 og S.17.01 udgår andet afsnit fra post Z0030.

h)

I skema S.12.02 affattes første afsnit i de generelle bemærkninger således:

»Dette afsnit vedrører den årlige indberetning af oplysninger for individuelle enheder. »Skemaet indberettes ikke, når de nedenfor anførte tærskler for indberetning efter land ikke finder anvendelse, dvs. når hjemlandet tegner sig for 100 % af summen af de forsikringsmæssige hensættelser beregnet under et og det bedste bruttoskøn. Når denne værdi er over 90 %, men under 100 %, indberettes kun R0010, R0020 og R0030.«

i)

I skema S.12.02, tredje afsnit i de generelle bemærkninger, ændres nummereringen til »a)« til »f)« i stedet for »e)« til »j)«.

j)

I skema S.12.02, fjerde afsnit i de generelle bemærkninger, ændres nummereringen til »a)« til »d)« i stedet for »k)« til »n)«.

k)

I skema S.14.01.C0010 tilføjes følgende til sidst i vejledningen:

»I tilfælde hvor det samme produkt skal indberettes i mere end én række, skal indholdet i C0010 (og C0090) følge det specifikke mønster:

{produktets ID-kode}/+/{versionsnummer}. F.eks. »AB222/+/3«.«

l)

I skema S.14.01.C0040 tilføjes følgende punktum til sidst i vejledningen:

»For produkter, der er opsplittet i mere end én række, indberettes aftalenummeret i alle indberettede rækker.«

m)

I skema S.16.01, affattes fjerde afsnit, nr. i., litra b) og c), i de generelle bemærkninger således:

n)

I skema S.16.01.C0020/R0040-R0190 udgår andet punktum fra vejledningen.

o)

I skema S.16.01.C0030 og R0040-R0190 tilføjes følgende til sidst i vejledningen:

»Dette er en del af de forsikringsmæssige hensættelser foretaget i løbet af år N (nettobevægelser mellem nye reserver i løbet af år N/frigivelse af reserver i løbet af år N).«

p)

I skema S.17.02 affattes første afsnit i de generelle bemærkninger således:

»Dette afsnit vedrører den årlige indberetning af oplysninger for individuelle enheder. »Skemaet indberettes ikke, når de nedenfor anførte tærskler for indberetning efter land ikke finder anvendelse, dvs. når hjemlandet tegner sig for 100 % af summen af de forsikringsmæssige hensættelser beregnet under et og det bedste bruttoskøn. Når denne værdi er over 90 %, men under 100 %, indberettes kun R0010, R0020 og R0030.«

q)

I skema S.19.01, affattes fjerde afsnit, nr. ii., litra b) og c), i de generelle bemærkninger således:

r)

I vejledningen til skema S.19.01.C0170/R0100-R0260, C0360/R0100-R0260 og C0560/R0100-R0260, erstattes henvisningen til »R0110« af henvisningen til »R0100«.

s)

I skema S.19.01.C0560/R0100-R0260 affattes første punktum i vejledningen således:

» »Årets udgang« i alt afspejler den sidste diagonal, men på et diskonteret grundlag (alle data vedrørende sidste indberetningsår) fra R0100-R0250.«

t)

I skema S.19.01.C0600-C0750/R0300-R0450 affattes navnet på posten således:

»Beløb, der kan tilbagekræves i henhold til genforsikringsaftaler (ikkekumulativt) — Trekant«.

u)

I skema S.19.01.C0600-C0750/R0300-R0450 affattes første og andet afsnit i vejledningen således:

»Trekanter for hvert ulykkesår/forsikringsår fra N-14 (og forudgående) og alle tidligere indberetningsperioder indtil — inklusive — N (sidste indberetningsår) for betalinger (erstatninger udbetalt af genforsikringsselskabet plus beløb, der kan tilbagekræves i henhold til genforsikringsaftaler), indberettet under »udbetalte bruttoerstatninger (ikkekumulativt)«, dækket af en genforsikringsaftale.

Beløbene, der kan tilbagekræves i henhold til genforsikringsaftaler, skal tages i betragtning efter justeringen for modpartens misligholdelse.«

v)

I vejledningen til skema S.19.01.C0760/R0300--R0460, C0960/R0300-R0460 og C1160/R0300-R0460, erstattes henvisningen til »R0310« af henvisningen til »R0300«.

w)

I skema S.19.01.C1160/R0300-R0460 affattes navnet på posten således:

»Anmeldte, men ikke afregnede krav, genforsikring — årets udgang (diskonterede data)«.

x)

I skema S.19.01.C1160/R0300-R0460 affattes første punktum i vejledningen således:

» »Årets udgang« i alt afspejler den sidste diagonal, men på et diskonteret grundlag (alle data vedrørende sidste indberetningsår) fra R0300-R0450.«

y)

I vejledningen til skema S.19.01.C1360/R0500-R0660, C1560/R0500-R0660 og C1760/R0500-R0660, erstattes henvisningen til »R0510« af henvisningen til »R0500«.

z)

I skema S.19.01.C1560/R0500-R0660 affattes første punktum i vejledningen således:

» »Årets udgang« i alt afspejler den sidste diagonal, men på et diskonteret grundlag (alle data vedrørende sidste indberetningsår) fra R0500-R0650.«

aa)

I skema S.19.01.C1760/R0500-R0660 affattes navnet på posten således:

»Anmeldte, men ikke afregnede krav, netto — årets udgang (diskonterede data)«.

bb)

I skema S.19.01.C1760/R0500-R0660 affattes første punktum i vejledningen således:

» »Årets udgang« i alt afspejler den sidste diagonal, men på et diskonteret grundlag (alle data vedrørende sidste indberetningsår) fra R0500-R0650.«

cc)

I skema S.20.01 indsættes følgende til sidst i tredje afsnit, andet punktum, i de generelle bemærkninger: »opdelt efter branche«.

dd)

I skema S.22.01 affattes tredje afsnit, andet punktum, i de generelle bemærkninger således:

»Med henblik herpå bør der anvendes en kumulativ trinvis metode, hvor hver overgangsforanstaltning og langsigtet garanti tages en efter en, og uden at omberegne virkningen af de resterende foranstaltninger efter hvert trin.«

ee)

I skema S.22.01.C0020, række R0100-R0110, indsættes et nyt afsnit til sidst i vejledningen:

»Hvis overgangsfradraget i de forsikringsmæssige hensættelser ikke finder anvendelse, indberettes den samme værdi som i C0010.«

ff)

I skema S.22.01.C0040, række R0100-R0110, indsættes et nyt afsnit til sidst i vejledningen:

»Hvis overgangsjusteringen af den relevante risikofrie rentekurve ikke finder anvendelse, indberettes den samme værdi som i C0020.«

gg)

I skema S.22.01.C0030/R0100 affattes andet afsnit i vejledningen således:

»Det er forskellen mellem det anerkendte kapitalgrundlag til opfyldelse af minimumskapitalkravet beregnet under hensyn til de forsikringsmæssige hensættelser uden overgangsfradrag i de forsikringsmæssige hensættelser og det anerkendte kapitalgrundlag til opfyldelse af minimumskapitalkravet beregnet med de forsikringsmæssige hensættelser med langsigtede garantier og overgangsforanstaltninger.«

hh)

I skema S.22.01.C0050/R0100 affattes andet afsnit i vejledningen således:

»Det er forskellen mellem det anerkendte kapitalgrundlag til opfyldelse af minimumskapitalkravet beregnet under hensyn til de forsikringsmæssige hensættelser uden overgangsjustering af den relevante risikofrie rentekurve og det anerkendte kapitalgrundlag til opfyldelse af minimumskapitalkravet beregnet med de forsikringsmæssige hensættelser indberettet i C0020.«

ii)

I skema S.22.01.C0070/R0100 affattes andet afsnit i vejledningen således:

»Det er forskellen mellem det anerkendte kapitalgrundlag til opfyldelse af minimumskapitalkravet beregnet under hensyn til de forsikringsmæssige hensættelser uden volatilitetsjustering og uden andre overgangsforanstaltninger og det anerkendte kapitalgrundlag til opfyldelse af minimumskapitalkravet beregnet med de forsikringsmæssige hensættelser indberettet i C0040.«

jj)

I skema S.22.01.C0090/R0100 affattes andet afsnit i vejledningen således:

»Det er forskellen mellem det anerkendte kapitalgrundlag til opfyldelse af minimumskapitalkravet beregnet under hensyn til de forsikringsmæssige hensættelser uden matchtilpasning og uden alle de andre overgangsforanstaltninger og det anerkendte kapitalgrundlag til opfyldelse af minimumskapitalkravet beregnet med de forsikringsmæssige hensættelser indberettet i C0060.«

kk)

I skema S.22.01.C0030/R0110 affattes andet afsnit i vejledningen således:

»Det er forskellen mellem minimumskapitalkravet beregnet under hensyn til de forsikringsmæssige hensættelser uden overgangsfradrag i de forsikringsmæssige hensættelser og minimumskapitalkravet beregnet med de forsikringsmæssige hensættelser med langsigtede garantier og overgangsforanstaltninger.«

ll)

I skema S.22.01.C0050/R0110 affattes andet afsnit i vejledningen således:

»Det er forskellen mellem minimumskapitalkravet beregnet under hensyn til de forsikringsmæssige hensættelser uden overgangsjustering af den relevante risikofrie rentekurve og minimumskapitalkravet beregnet med de forsikringsmæssige hensættelser indberettet i C0020.«

mm)

I skema S.22.01.C0070/R0110 affattes andet afsnit i vejledningen således:

»Det er forskellen mellem minimumskapitalkravet beregnet under hensyn til de forsikringsmæssige hensættelser uden volatilitetsjustering og uden andre overgangsforanstaltninger og minimumskapitalkravet beregnet med de forsikringsmæssige hensættelser indberettet i C0040.«

nn)

I skema S.22.01.C0090/R0110 affattes andet afsnit i vejledningen således:

»Det er forskellen mellem minimumskapitalkravet beregnet under hensyn til de forsikringsmæssige hensættelser uden matchtilpasning og uden alle de andre overgangsforanstaltninger og minimumskapitalkravet beregnet med de forsikringsmæssige hensættelser indberettet i C0060.«

oo)

I skema S.22.01.C0060, række R0100-R0110, indsættes et nyt afsnit til sidst i vejledningen:

»Hvis volatilitetsjusteringen ikke finder anvendelse, indberettes den samme værdi som i C0040.«

pp)

I skema S.22.01.C0070, række R0100-R0110, udgår alle henvisninger til »det største af« og »C0010, C0020 og«.

qq)

I skema S.22.01.C0080, række R0100-R0110, indsættes et nyt afsnit til sidst i vejledningen:

»Hvis matchtilpasningen ikke finder anvendelse, indberettes den samme værdi som i C0060.«

rr)

I skema S.22.01.C0090, række R0100-R0110, udgår alle henvisninger til »det største af« og »C0010, C0020, C0040 og«.

ss)

I skema S.22.05, C0010/R0010, affattes andet afsnit i vejledningen således:

»Hvis der i henhold til artikel 308d, stk. 3, i direktiv 2009/138/EF er blevet anmodet om en genberegning, skal der i denne beregning kun indgå de forsikrings- og genforsikringsforpligtelser, der er omfattet af overgangsforanstaltninger, og som stadig består på referencedatoen for genberegningen, værdiansat på indberetningsdatoen (Solvens II-værdi minus de aftaler, der ikke længere findes).«

tt)

I skema S.22.05, C0010/R0020, udgår andet afsnit i vejledningen.

uu)

I skema S.22.05, C0010/R0030 og C0010/R0040, affattes andet afsnit i vejledningen således:

»Hvis der i henhold til artikel 308d, stk. 3, i direktiv 2009/138/EF er blevet anmodet om en genberegning, skal der i denne beregning kun indgå de forsikrings- og genforsikringsforpligtelser, der er omfattet af overgangsforanstaltninger, og som stadig består på referencedatoen for genberegningen, værdiansat på indberetningsdatoen (Solvens II-værdi minus de aftaler, der ikke længere findes).«

vv)

I skema S.22.05, C0010/R0050, affattes vejledningen således:

»Forsikringsmæssige hensættelser omfattet af overgangsfradrag i forsikringsmæssige hensættelser, efter fradrag af beløb, der kan kræves tilbagebetalt i henhold til genforsikringsaftaler, beregnet i overensstemmelse med love og administrative bestemmelser, som er vedtaget i henhold til artikel 15 i direktiv 73/239/EØF, artikel 20 i direktiv 2002/83/EF og artikel 32 i direktiv 2005/68/EF, på dagen før disse direktiver ophæves i henhold til artikel 310 i direktiv 2009/138/EF.

»Hvis der i henhold til artikel 308d, stk. 3, i direktiv 2009/138/EF er blevet anmodet om en genberegning, skal der i denne beregning kun indgå de forsikrings- og genforsikringsforpligtelser, som stadig består på referencedatoen for genberegningen.«

ww)

I skema S.22.05.C0010/R0070 affattes vejledningen således:

»Justeringen af de forsikringsmæssige hensættelser efter en eventuel begrænsning anvendt i henhold til artikel 308d, stk. 4, i direktiv 2009/138/EF, hvis det er relevant.

Hvis der ikke er anvendt en begrænsning, indberettes samme værdi som i R0060.«

xx)

S.27.01.C0890/R2750: Ændringen vedrører ikke den danske sprogudgave.

yy)

I skema S.28.02.C0130 og R0350 indsættes følgende til sidst i punktummet i vejledningen:

»og artikel 253 i delegeret forordning (EU) 2015/35«.

zz)

I skema S.28.02.C0140/R0550 og C0150/R0550 indsættes følgende til sidst i punktummet i vejledningen:

»inden artikel 253 i delegeret forordning (EU) 2015/35 tages i betragtning«.

aaa)

I vejledningen til skema S.29.03.C0100-C0110/R0320 og C0100-C0110/R0330 erstattes henvisninger til »bedste skøn« af »bedste skøn ultimo«.

bbb)

Skema S.29.04 i starten af de generelle bemærkninger: Ændringen vedrører ikke den danske sprogudgave.

ccc)

I skema S.29.04 indsættes følgende som nyt tredje afsnit efter andet afsnit i de generelle bemærkninger:

»Selskaberne skal indberette oplysningerne på ulykkesår- eller forsikringsårbasis i overensstemmelse med den nationale tilsynsmyndigheds krav. Hvis den nationale tilsynsmyndighed ikke har bestemt, hvilket der skal anvendes, kan selskaberne anvende ulykkes- eller forsikringsår, alt efter hvordan de forvalter hver branche, forudsat at de anvender det samme år konsekvent igennem årene.«

ddd)

I skema S.29.04.Z0010 affattes de sidste to linjer i den udtømmende liste i vejledningen således:

»37 — Livsforsikring (herunder branche 30, 31, 32, 34 og 36, jf. bilag I til delegeret forordning (EU) 2015/35)

38 — SLT-sygeforsikring (herunder branche 29, 33 og 35)«.

eee)

I skema S.29.04.C0020/R0040 affattes navnet på posten således:

»Ændring af bedste skøn«.

fff)

I skema S.29.04.C0030/R0110 indsættes følgende til sidst i første afsnit, første punktum, i vejledningen:

»hvis analysen i S.29.03 foretages på branchebasis«.

ggg)

I skema S.29.04.C0040/R0110 indsættes følgende til sidst i punktummet i andet afsnit i vejledningen:

»hvis analysen i S.29.03 foretages på branchebasis«.

hhh)

I skema S.29.04.C0050/R0110 udgår ordene »som skyldes forventede ind- og udgående strømme i år N« i kolonnen med poster.

iii)

I skema S.30.01 og S.30.02 i skemaets anden tabel (der vedrører fakultative dækninger for livsforsikringsvirksomhed) erstattes post Z0010 af Z0020.

jjj)

I skema S.30.01.C0030, S.30.01.C0200, S.30.02.C0030 og S.30.02.C0160 indsættes følgende som andet og tredje afsnit til sidst i vejledningen:

»Når denne kode en gang har været tildelt, må den ikke genanvendes til en anden risiko, selv ikke når den risiko, som koden oprindeligt blev tildelt, ikke længere findes.

Når en risiko berører mere end én branche, kan den samme kode anvendes for alle berørte brancher.«

kkk)

I skema S.30.01.C0130 indsættes følgende som andet afsnit til sidst i vejledningen:

»Ved ubegrænset forsikringssum er »Forsikringssum« et skøn over det forventede mulige tab (beregnet ved hjælp af de samme metoder som for beregningen af præmien, der skal afspejle den faktiske risikoeksponering).«

lll)

I skema S.30.02 tilføjes følgende til sidst i fjerde afsnit i de generelle bemærkninger:

»Når en fakultativ dækning som indberettet i skema S.30.01 vedrører mere end et genforsikringsselskab, skal dette skema udfyldes med det antal rækker, der svarer til antallet af genforsikringsselskaber, der er involveret i den specifikke fakultative dækning.«

mmm)

I skema S.30.02.C0050 indsættes følgende som andet og tredje afsnit til sidst i vejledningen:

»Hvis der tildeles en specifik kode af selskabet, skal koden være unik for det specifikke genforsikringsselskab eller den specifikke mægler og må ikke overlappe andre koder, som selskabet har tildelt, eller LEI-koden.

Hvis der allerede findes en kode (f.eks. en national identificeringskode), anvendes koden som denne identifikator, og den skal forblive konsistent over tid, indtil der findes en LEI-kode.«

nnn)

I skema S.30.02.C0330 affattes vejledningen således:

»Vurderingen af genforsikringsselskabet pr. referencedatoen for indberetningen som oplyst af det udpegede kreditvurderingsbureau (ECAI).

Hvis vurderingen ikke foreligger, udfyldes denne post ikke.«

ooo)

I skema S.30.03.C0170 og C0180 i sidste punktum i vejledningen indsættes følgende efter »Denne post indberettes«:

», hvis det er relevant,«.

ppp)

I skema S.30.03.C0370 udgår »eller NA for ikke relevant« til sidst i første punktum i vejledningen.

qqq)

I skema S.30.04.C0230 affattes første afsnit i vejledningen således:

»Vurderingen af genforsikringsselskabet pr. referencedatoen for indberetningen som oplyst af det udpegede kreditvurderingsbureau (ECAI).«

rrr)

I skema S.30.04.C0230 indsættes følgende som nyt afsnit efter første afsnit i vejledningen:

»Hvis vurderingen ikke foreligger, udfyldes denne post ikke.«

a)

I skema S.01.01.C0010, række R0150, R0160 og R0200, i vejledningen affattes valgmulighed »6 — Undtaget i henhold til artikel 35, stk. 6-8« således:

»6 — Undtaget i henhold til artikel 254, stk. 2«.

b)

I skema S.03.01 indsættes følgende post C0020/R0010 umiddelbart efter post C0010/R0010 i vejledningen:

c)

I skema S.03.01 indsættes følgende post C0020/R0030 umiddelbart efter post C0010/R0030 i vejledningen:

d)

I skema S.05.02 udgår tredje afsnit (»Skemaet er baseret på et år-til-dato-grundlag.«).

e)

I skema S.22.01 indsættes følgende til sidst i tredje afsnit i de generelle bemærkninger:

»Eftersom det er muligt, at begge typer overgangsforanstaltninger anvendes inden for en koncern, følger skemaet en kumulativ trinvis metode.«

f)

I skema S.25.01.R0220/C0100 og S.25.02.R0220/C0100 indsættes et nyt afsnit til sidst i vejledningen:

»Heri medregnes alle komponenter af det konsoliderede solvenskapitalkrav (R0200 + R0210), inklusive kapitalkrav for selskaber fra andre finansielle sektorer (R0500), kapitalkrav for kapitalinteresser i ikkekontrollerede selskaber (R0540) og kapitalkrav for resterende selskaber (R0550).«

g)

I skema S.25.01.R0500/C0100, S.25.02.R0500/C0100 og S.25.03.R0500/C0100 indsættes et nyt afsnit efter første afsnit i vejledningen:

»R0500 forventes at være lig med summen af R0510, R0520 og R0530.«

h)

I skema S.25.01.R0570/C0100 og S.25.02.R0570/C0100 indsættes et nyt afsnit til sidst i vejledningen:

»Det samlede solvenskapitalkrav forventes at være lig med summen af R0220 og R0560.«

i)

I skema S.25.02 udgår anden række R0220/C0100.

a)

I afsnit S.05.01 affattes andet afsnit i de generelle bemærkninger således:

»Dette skema skal indberettes ud fra en regnskabsmæssig tilgang, dvs. lokale GAAP eller IFRS, hvis disse accepteres som lokale GAAP, men under anvendelse af Solvens II-brancher. Selskaber skal anvende samme værdiansættelses- og indregningsgrundlag som for de offentliggjorte regnskaber; der kræves ingen ny indregning eller værdiansættelse med undtagelse af klassificeringen mellem investeringsaftaler og forsikringsaftaler, når dette anvendes i regnskabet. I dette skema indgår al forsikringsvirksomhed, uanset om der sondres mellem investeringsaftaler og forsikringsaftaler i regnskabet.«

a)

I afsnit S.05.02 affattes tredje afsnit i de generelle bemærkninger således:

»Skemaet er baseret på et år-til-dato-grundlag. Selskaber skal anvende samme værdiansættelses- og indregningsgrundlag som for de offentliggjorte regnskaber; der kræves ingen ny indregning eller værdiansættelse med undtagelse af klassificeringen mellem investeringsaftaler og forsikringsaftaler, når dette anvendes i regnskabet. I dette skema indgår al forsikringsvirksomhed, uanset om der sondres mellem investeringsaftaler og forsikringsaftaler i regnskabet.«

a)

I afsnit S.05.02 affattes andet afsnit i de generelle bemærkninger således:

»Dette skema skal offentliggøres ud fra en regnskabsmæssig tilgang, dvs. lokale GAAP eller IFRS, hvis disse accepteres som lokale GAAP. Skemaet er baseret på et år-til-dato-grundlag. Selskaber skal anvende samme værdiansættelses- og indregningsgrundlag som for de offentliggjorte regnskaber; der kræves ingen ny indregning eller værdiansættelse med undtagelse af klassificeringen mellem investeringsaftaler og forsikringsaftaler, når dette anvendes i regnskabet. I dette skema indgår al forsikringsvirksomhed, uanset om der sondres mellem investeringsaftaler og forsikringsaftaler i regnskabet.«

a)

I skema S.19.01.21 erstattes række Z0010 af følgende række:

«.

b)

I skema S.23.01.01.R0230 affattes hele rækken således:

«.

c)

I skema S.23.01.22.R0220 affattes hele rækken således:

«.

d)

I skema S.23.01.22.R0240 affattes hele rækken således:

«.

e)

I skema S.23.01.22.R0330 indsættes følgende række efter R0320:

«.

f)

I skema S.23.01.22.R0350 og S.23.01.22.R0340 erstattes rækkerne af følgende:

«.

g)

I skema S.23.01.22.R0410 affattes hele rækken således:

«.

h)

I skema S.23.01.22.R0440 affattes hele rækken således:

«.

i)

I skema S.23.01.22.R0770 affattes hele rækken således:

«.

j)

I skema S.23.01.22.R0780 affattes hele rækken således:

«.

k)

I skema S.23.01.22.R0790 affattes hele rækken således:

«.

l)

I skema S.25.01.21 erstattes »C0100« Forenklinger af »C0120«.

m)

I skema S.25.01.22, S.25.02.21 og S.25.02.22 erstattes C0080 af C0090 og C0090 af C0120.

n)

I skema S.25.02.21, S.25.02.22, S.25.03.21 og S.25.03.22 affattes hele række R0420 således:

«.

o)

I skema S.25.02.22, før »Koncernens konsoliderede minimumsolvenskapitalkrav, R0470«, udgår følgende rækker:

p)

I skema S.25.03.22, før »Kapitalkrav for andre finansielle sektorer (ikkeforsikringsmæssige kapitalkrav) — Kreditinstitutter, investeringsselskaber og finansieringsinstitutter, forvaltere af alternative investeringsfonde og UCITS-administrationsselskaber, R0510«, udgår følgende rækker:

a)

I skema S.05.01.C0010-C0120/R0410 affattes rækken således:

b)

I skema S.05.01.C0010-C0120/R0420 affattes rækken således:

c)

I skema S.05.01.C0130-C0160/R0430 affattes rækken således:

d)

I skema S.05.01.C0010-C0160/R0440 affattes rækken således:

e)

I skema S.05.01.C0010-C0160/R0500 affattes rækken således:

f)

I skema S.05.01.C0210-C0280/R1710 affattes rækken således:

g)

I skema S.05.01.C0210-C0280/R1720 affattes rækken således:

h)

I skema S.05.01.C0210-C0280/R1800 affattes rækken således:

i)

I skema S.05.02.C0080-C0140/R0410 affattes rækken således:

j)

I skema S.05.02.C0080-C0140/R0420 affattes rækken således:

k)

I skema S.05.02.C0080-C0140/R0430 affattes rækken således:

l)

I skema S.05.02.C0080-C0140/R0440 affattes rækken således:

m)

I skema S.05.02.C0080-C0140/R0500 affattes rækken således:

n)

I skema S.05.02.C0220-C0280/R1710 affattes rækken således:

o)

I skema S.05.02.C0220-C0280/R1720 affattes rækken således:

p)

I skema S.05.02.C0220-C0280/R1800 affattes rækken således:

q)

I skema S.22.01.C0010/R0010 affattes rækken således:

r)

I skema S.22.01.C0030/R0010 affattes rækken således:

s)

I skema S.22.01.C0050/R0010 affattes rækken således:

t)

I skema S.22.01.C0070/R0010 affattes rækken således:

u)

I skema S.22.01.C0090/R0010 affattes rækken således:

v)

I skema S.22.01.C0050/R0020 affattes rækken således:

w)

I skema S.22.01.C0070/R0020 affattes rækken således:

x)

I skema S.22.01.C0090/R0020 affattes rækken således:

y)

I skema S.22.01.C0050/R0050 affattes rækken således:

z)

I skema S.22.01.C0070/R0050 affattes rækken således:

aa)

I skema S.22.01.C0090/R0050 affattes rækken således:

bb)

I skema S.22.01.C0050/R0090 affattes rækken således:

cc)

I skema S.22.01.C0070/R0090 affattes rækken således:

dd)

I skema S.22.01.C0090/R0090 affattes rækken således:

ee)

I skema S.22.01.C0050/R0100 affattes rækken således:

ff)

I skema S.22.01.C0070/R0100 affattes rækken således:

gg)

I skema S.22.01.C0090/R0100 affattes rækken således:

hh)

I skema S.22.01.C0050/R0110 affattes rækken således:

ii)

I skema S.22.01.C0070/R0110 affattes rækken således:

jj)

I skema S.22.01.C0090/R0110 affattes rækken således:

kk)

I skema S.25.01 og S.25.02 erstattes henvisninger til C0080 af C0090 og henvisninger til C0090 af C0120.

ll)

I skema S.25.02.C0030 affattes rækken således:

a)

I skema S.19.01.C0170/R0100-R0260 affattes rækken således:

b)

I skema S.19.01.C0360/R0100-R0260 affattes rækken således:

c)

I afsnit S.12.01, i den del, der hedder »Overgangsforanstaltninger vedrørende forsikringsmæssige hensættelser«, affattes andet afsnit i vejledningen således:

»Denne værdi offentliggøres som en negativ værdi, når den mindsker de forsikringsmæssige hensættelser.«

d)

I skema S.17.01.C0020 til C0170/R0290, C0180/R0290, C0020 til C0170/R0300, C0180/R0300, C0020 til C0170/R0310 og C0180/R0310 affattes andet afsnit således:

»Denne værdi offentliggøres som en negativ værdi, når den mindsker de forsikringsmæssige hensættelser.«

e)

Følgende række indsættes efter beskrivelsen i skema S.23.01.01.R0230/C0040:

a)

Følgende række indsættes efter beskrivelsen i skema S.23.01.R0440/C0040:

b)

I skema S.23.01.R0680/C0010 affattes rækken således:

c)

I skema S.25.01.R0220/C0100 affattes rækken således:

d)

I skema S.25.01.R0500/C0100 affattes rækken således:

e)

I skema S.25.01.R0570/C0100 affattes rækken således:

f)

I skema S.25.02.R0220/C0100 affattes rækken således:

g)

I skema S.25.02.R0500/C0100 affattes rækken således:

h)

I skema S.25.02.R0570/C0100 affattes rækken således: