Bekæmpelse af svig - Samarbejde mellem EU og Schweiz

HOVEDPUNKTER

Sager, den finder anvendelse på

Aftalen finder anvendelse på forebyggelse, afsløring, efterforskning, retsforfølgning og bekæmpelse af svig og enhver anden ulovlig aktivitet til skade for parternes respektive finansielle interesser samt inddrivelse af beløb, som er uretmæssigt modtaget som følge af ulovlige aktiviteter. Det omfatter:

• varehandel i modstrid med told- og landbrugslovgivningen
• udveksling af varer og tjenesteydelser i modstrid med skattelovgivningen, navnlig moms, punktafgifter og forbrugsafgifter
• anvendelse eller tilbageholdelse af midler, f.eks. tilskud eller godtgørelser fra parternes budgetter, herunder til andre formål end dem, hvortil de oprindelig blev ydet
• procedurer for tildeling af kontrakter.

Hvidvaskning af penge er også omfattet i forbindelse med overtrædelser, der ville indebære fængselsstraf på over seks måneder. Direkte skatter, f.eks. indkomstskat, er ikke omfattet.

Hjælp kan ikke afvises med den begrundelse, at sagen behandles som en skattesvig begået af den ene af parterne, eller hvor lovgivningen adskiller sig mellem parterne vedrørende afgifter, udgifter, type regler eller retlige definition.

Styrket administrativ bistand

Administrative bistandsforanstaltninger indebærer følgende foranstaltninger og betingelser:

• Forpligtelser som følge af andre aftaler er ikke berørt
• Aftalen finder anvendelse inden for rammerne af den kompetence, der er tillagt i medfør af national lovgivning
• Hver part udpeger en central enhed til behandling af anmodninger om administrativ bistand
• Bistand kan omfatte anmodninger om oplysninger, overvågning og undersøgelser
• Spontan bistand uden forudgående anmodning er mulig - den myndighed, der fremsender oplysningerne, kan knytte betingelser til anvendelsen af oplysningerne.

Særligt samarbejde

Særlige former for samarbejde omfatter:

• fælles grænseoverskridende samarbejder om vareimport, -eksport og -transit
• fælles særlige efterforskningshold
• forbindelsesofficerer udvekslet med andre kontraherende parter.

Gensidig retshjælp

Der ydes retshjælp:

• ved retsforfølgning for handlinger, der ifølge mindst én af parternes nationale ret betragtes som overtrædelser af bestemmelser, som kan afgøres af administrative myndigheder, hvis afgørelser kan indankes for en straffedomstol
• i civile søgsmål anlagt i forbindelse med straffesager, så længe kriminalretten endnu ikke har truffet endelig afgørelse i straffesagen
• ved handlinger eller overtrædelser, der kan indebære et ansvar for en juridisk person
• med henblik på undersøgelser og retssager, der sigter mod beslaglæggelse og konfiskation af udbyttet af sådanne overtrædelser.

Aftalen angiver de trin, der skal følges vedrørende anmodninger om bistand, herunder fremsendelse pr. post.

Anmodninger om ransagning og beslaglæggelse afhænger af følgende betingelser:

• den handling, der ligger til grund for retsanmodningen, skal efter begge parters ret kunne straffes med frihedsstraf af en maksimal varighed på mindst seks måneder, eller den skal efter en af parternes ret kunne straffes tilsvarende og efter den anden parts ret udgøre en overtrædelse af bestemmelser, der kan føre til en straffesag
• retsanmodningen skal være forenelig med lovgivningen hos den part, der modtager retsanmodningen.

Bankoplysninger og finansielle oplysninger

Aftalen omfatter også anmodninger om bankoplysninger og finansielle oplysninger vedrørende konti inden for de områder, som parterne dækker. En part kan ikke påberåbe sig bankhemmeligheden som begrundelse for at afvise ethvert samarbejde vedrørende en anmodning om gensidig retshjælp.

Det blandede udvalg

Et blandet udvalg sammensat af repræsentanter for parterne og med Europa-Kommissionen, der repræsenterer EU, er ansvarlig for, at aftalen anvendes korrekt og bilægger tvister mellem parterne