Håndtering af nødlidende finansielle institutters problemer

RESUMÉ AF:

Direktiv 2014/59/EU om regler for genopretning og afvikling af kreditinstitutter og investeringsselskaber

HVAD ER FORMÅLET MED DIREKTIVET?

• Det fastsætter nye regler til håndtering af nødlidende finansielle institutter, da mange medlemsstater i Den Europæiske Union (EU) har været nødt til at tilføre offentlige midler til deres banksystemer for at redde bankerne efter den finansielle krise i 2008.
• Det har til formål at undgå såkaldte redningspakker, der involverer brug af skatteydernes penge, hvis banker fremover får problemer.
• Direktivet fastlægger fælles EU-regler for genopretning og afvikling af nødlidende banker.

HOVEDPUNKTER

Banker med problemer — forebyggelse

• Hver bank skal udarbejde en genopretningsplan og indsende den til den nationale kompetente myndighed.
• Den nationale afviklingsmyndighed skal også udarbejde en afviklingsplan, hvis genopretningen ikke er effektiv, og der er brug for omstrukturering (afvikling).
• Begge planer beskriver den handling, der skal iværksættes, hvis en bank får problemer, der fører til dens sammenbrud.

Banker i en svær finansiel situation — tidlig indgriben

Hvis en bank befinder sig i en svær finansiel situation, har den nationale kompetente myndighed beføjelse til at gribe ind ved for eksempel at udpege en midlertidig administrator for banken.

Nødlidende banker — omstrukturering (afvikling)

• Hvis bankens onde cirkel fortsætter, har den nationale afviklingsmyndighed en række beføjelser til at minimere de omkostninger, der er forbundet med dens manglende overholdelse af skatteyderne. Den vigtigste beføjelse er kravet om, at den private sektor først bærer omkostningerne.
• Denne såkaldte bail-in-mekanisme, der markerer et kursskifte i forhold til den offentlige redningspakke, trådte i kraft senest i januar 2016. Medlemsstaterne kunne beslutte at indarbejde bail-in-værktøjet i deres retssystemer før denne dato.
• Hvis en bank får problemer, er det i første omgang aktionærerne, der skal dække omstruktureringsomkostningerne. Dernæst bliver kreditorerne anmodet om at bidrage og til sidst kreditorer med indskud, der ikke er dækket af en garantiordning (indskud over 100 000 EUR). Ændringsdirektiv (EU) 2017/2399 harmoniserede reglerne om bankkreditorhierarkiet gennem oprettelsen af en ny klasse af ikkeprivilegeret seniorgæld, der er insolvent over egne instrumenter og efterstillede passiver, men under andre overordnede passiver. Denne nye lovbestemte prioritetsrækkefølge ved insolvens for ikkeprivilegeret seniorgæld har til formål at forbedre anvendelsen af bail-in-værktøjet for så vidt angår gældsinstrumenter, der opfylder minimumskravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver. Den vil også hjælpe med gennemførelsen i EU af G20-standarden for samlet tabsabsorberingskapacitet (TLAC) for globale systemisk vigtige finansielle institutioner.
• Aktionærerne og kreditorerne skal bidrage til den nødlidende institutions tab. De skal dække tab på op til mindst 8 % af de samlede passiver (gæld eller obligationer) i den bank, der er under omstrukturering. Hvis der stadig er tab, der skal dækkes, kan afviklingsfonden (se herunder) gribe ind. Andre af de nationale myndigheders beføjelser omfatter muligheden for at sælge den institution, der er under omstrukturering, eller fusionere den med en anden.
• For at gennemføre den standard om TLAC, der blev udarbejdet af Rådet for Finansielle Stabilitet i november 2015, indførte ændringsdirektiv (EU) 2019/879 nye regler om kreditinstitutters og investeringsselskabers tabsabsorberings- og rekapitaliseringskapacitet.
• Ændringsdirektiv (EU) 2022/2556 tilpasser bestemmelserne i direktivet og flere andre relaterede direktiver til kravene vedrørende IKT-risiko for finansielle enheder, der er fastsat i forordningen om den finansielle sektors (DORA) digitale operationelle modstandsdygtighed, forordning (EU) 2022/2554 (se resumé).

Nationale afviklingsfonde skal yde finansiel støtte til bankernes omstruktureringsplaner

Hver medlemsstat skal oprette en national afviklingsfond, der finansieres forud af de kreditinstitutioner og investeringsfirmaer, der er etableret i det pågældende land. Denne fond skal bruges til at finansiere omstruktureringen af en nødlidende bank.

Gennemførelsesretsakter og delegerede retsakter

Mellem 2015 og 2023 vedtog Europa-Kommissionen en række gennemførelsesretsakter og delegerede retsakter i forbindelse med direktiv 2014/59/EU. Disse omfatter:

• Delegeret forordning (EU) 2015/63 vedrørende:
  • beregning og justering af institutters risikoprofil og af de bidrag, som bankerne skal indbetale til afviklingsfonde
  • oplysninger, som banker skal stille til rådighed med henblik på beregning af bidragene til en afviklingsfond.
• Delegeret forordning (EU) 2016/778 vedrørende:
  • forhold og betingelser, under hvilke en institutions tilbagebetaling af bidrag til en afviklingsfond helt eller delvist kan udsættes
  • kriterier for fastsættelse af, hvilke af institutionens aktiviteter, tjenesteydelser og transaktioner der er væsentlige for økonomien
  • kriterier for fastsættelse af centrale forretningsområder og tilknyttede tjenesteydelser.
• Delegeret forordning (EU) 2016/860 om yderligere præcisering af de omstændigheder, under hvilke udelukkelse fra anvendelsen af nedskrivnings- eller konverteringsbeføjelserne er nødvendig, jf. artikel 44, stk. 3, i direktiv 2014/59/EU
• Gennemførelsesforordning (EU) 2016/911 om formen og indholdet af beskrivelsen af aftaler om koncernintern finansiel støtte
• Gennemførelsesforordning (EU) 2016/962 om ensartede formater, skemaer og definitioner for identifikation og videregivelse af oplysninger fra de kompetente myndigheder og afviklingsmyndighederne til Den Europæiske Banktilsynsmyndighed
• Delegeret forordning (EU) 2016/1075 om blandt andet standarder for indholdet i genopretningsplaner, afviklingsplaner og koncernafviklingsplaner
• Gennemførelsesforordning (EU) 2016/1400 om de elementer, der mindst skal være omfattet af en virksomhedsomlægningsplan, og minimumsindholdet af rapporterne om gennemførelse
• Delegeret forordning (EU) 2016/1401 om standarder for metoder og principper for værdiansættelse af passiver hidrørende fra derivater
• Delegeret forordning (EU) 2016/1450 om kriterierne i forbindelse med metoden til fastsættelse af minimumskravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver
• Delegeret forordning (EU) 2016/1712 om standarder for oplysninger om finansielle kontrakter
• Delegeret forordning (EU) 2017/867 om kategorier af aftaler, der skal beskyttes i forbindelse med en delvis overførsel af ejendom
• Delegeret forordning (EU) 2018/344 om reguleringsmæssige tekniske standarder, der præciserer kriterierne vedrørende metoderne til værdiansættelse af forskel i behandlingen i forbindelse med afvikling (værdiansættelse 3)
• Delegeret forordning (EU) 2018/345 om reguleringsmæssige tekniske standarder, der præciserer kriterierne i forbindelse med metoden til værdiansættelse af aktiver og forpligtelser i institutter eller enheder
• Delegeret forordning (EU) 2019/348 om reguleringsmæssige tekniske standarder, som præciserer kriterierne for vurdering af konsekvenserne for de finansielle markeder, andre institutter og finansieringsvilkårene af, at et institut bliver nødlidende
• Gennemførelsesforordning (EU) 2021/622 om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for så vidt angår skemaer, vejledning i og metode for indberetning af minimumskravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver til Den Europæiske Banktilsynsmyndighed
• Delegeret forordning (EU) 2021/1118 vedrørende reguleringsmæssige tekniske standarder, der præciserer den metode, som afviklingsmyndighederne skal bruge til at vurdere det krav, der er omhandlet i direktiv 2013/36/EU, og det kombinerede bufferkrav til afviklingsenheder på det konsoliderede niveau, hvis afviklingsgruppen ikke er underlagt disse krav i direktivet
• Delegeret forordning (EU) 2021/1340 for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder til fastlæggelse af indholdet af kontraktbestemmelser om anerkendelse af beføjelser til udsættelse under afvikling og
• Delegeret forordning (EU) 2021/1527 om reguleringsmæssige tekniske standarder for kontraktmæssig anerkendelse af nedskrivnings- og konverteringsbeføjelser.

HVORNÅR GÆLDER REGLERNE FRA?

• Direktiv 2014/59/EU skulle være gennemført i national lovgivning senest den 31. december 2014, og reglerne trådte i kraft den 1. januar 2015.
• Ændringsdirektiv (EU) 2017/2399 skulle være gennemført i national lovgivning senest den 28. december 2018, og disse regler har været gældende siden denne dato.
• Ændringsdirektiv (EU) 2019/879 skulle være gennemført senest den 28. december 2020. Dets regler har været gældende i medlemsstaterne fra denne dato med undtagelse af reglen om offentliggørelse af minimumskravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver, som træder i kraft den 1. januar 2024 eller senere.
• Ændringsdirektiv (EU) 2022/2556 skal være gennemført i national lovgivning senest den 17. januar 2025, og reglerne gælder fra denne dato.

BAGGRUND

For yderligere oplysninger henvises til:

• Bankgenopretning og -afvikling (Europa-Kommissionen).

HOVEDDOKUMENT

Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2014/59/EU af 15. maj 2014 om et regelsæt for genopretning og afvikling af kreditinstitutter og investeringsselskaber og om ændring af Rådets direktiv 82/891/EØF og Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2001/24/EF, 2002/47/EF, 2004/25/EF, 2005/56/EF, 2007/36/EF, 2011/35/EU, 2012/30/EU og 2013/36/EU samt forordning (EU) nr. 1093/2010 og (EU) nr. 648/2012 (EUT L 173 af 12.6.2014, s. 190-348).

Efterfølgende ændringer til direktiv 2014/59/EF er blevet indarbejdet i grundteksten. Denne konsoliderede udgave har ingen retsvirkning.

TILHØRENDE DOKUMENTER

Europa-Parlamentets og Rådets direktiv (EU) 2022/2556 af 14. december 2022 om ændring af direktiv 2009/65/EF, 2009/138/EF, 2011/61/EU, 2013/36/EU, 2014/59/EU, 2014/65/EU, (EU) 2015/2366 og (EU) 2016/2341 for så vidt angår digital operationel modstandsdygtighed i den finansielle sektor (EØS-relevant tekst) (EUT L 333 af 27.12.2022, s. 153-163).

Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2022/2554 af 14. december 2022 om digital operationel modstandsdygtighed i den finansielle sektor og om ændring af forordning (EF) nr. 1060/2009, (EU) nr. 648/2012, (EU) nr. 600/2014, (EU) nr. 909/2014 og (EU) 2016/1011 (EUT L 333 af 27.12.2022, s. 1-79).

Kommissionens delegerede forordning (EU) 2021/1527 af 31. maj 2021 om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2014/59/EU for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder til præcisering af kontraktmæssig anerkendelse af nedskrivnings- og konverteringsbeføjelser (EUT L 329 af 17.9.2021, s. 2-5).

Kommissionens delegerede forordning (EU) 2021/1340 af 22. april 2021 om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2014/59/EU for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder til fastlæggelse af indholdet af kontraktbestemmelser om anerkendelse af beføjelser til udsættelse under afvikling (EUT L 292 af 16.8.2021, s. 1-3).

Kommissionens delegerede forordning (EU) 2021/1118 af 26. marts 2021 om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2014/59/EU for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder, der præciserer den metode, som afviklingsmyndigheder skal anvende til at skønne det krav, der er omhandlet i artikel 104a i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU, og det kombinerede bufferkrav for afviklingsenheder på konsolideret afviklingskoncernniveau, hvis afviklingskoncernen ikke er omfattet af disse krav i henhold til nævnte direktiv (EUT L 241 af 8.7.2021, s. 1-6).

Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2021/622 af 15. april 2021 om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for anvendelsen af Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2014/59/EU for så vidt angår ensartede indberetningsskemaer, vejledning i og metode for indberetning af minimumskravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver (EUT L 131 af 16.4.2021, s. 123-136).

Kommissionens delegerede forordning (EU) 2019/348 af 25. oktober 2018 om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2014/59/EU for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder, som præciserer kriterierne for vurdering af konsekvenserne for de finansielle markeder, andre institutter og finansieringsvilkårene af, at et institut bliver nødlidende (EUT L 63 af 4.3.2019, s. 1-11).

Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2018/1624 af 23. oktober 2018 om gennemførelsesmæssige tekniske standarder vedrørende procedurer for samt standardformularer og skemaer til indberetning af oplysninger i forbindelse med afviklingsplaner for kreditinstitutter og investeringsselskaber i medfør af Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2014/59/EU og om ophævelse af Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2016/1066 (EUT L 277 af 7.11.2018, s. 1-65).

Se den konsoliderede udgave.

Kommissionens delegerede forordning (EU) 2018/344 af 14. november 2017 om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2014/59/EU for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder, der præciserer kriterierne vedrørende metoderne til værdiansættelse af forskel i behandlingen i forbindelse med afvikling (EUT L 67 af 9.3.2018, s. 3-7).

Kommissionens delegerede forordning (EU) 2018/345 af 14. november 2017 om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2014/59/EU for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder, der præciserer kriterierne i forbindelse med metoden til værdiansættelse af aktiver og forpligtelser i institutter eller enheder (EUT L 67 af 9.3.2018, s. 8-17).

Kommissionens delegerede forordning (EU) 2017/867 af 7. februar 2017 om kategorier af aftaler, der skal beskyttes i forbindelse med en delvis overførsel af ejendom i henhold til artikel 76 i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2014/59/EU (EUT L 131 af 20.5.2017, s. 15-19).

Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/1712 af 7. juni 2016 om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2014/59/EU om et regelsæt for genopretning og afvikling af kreditinstitutter og investeringsselskaber for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder, der præciserer et minimumssæt af oplysninger om finansielle kontrakter, der bør være omfattet af de detaljerede registre, og de omstændigheder, hvorunder dette krav bør gælde (EUT L 258 af 24.9.2016, s. 1-7).

Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/1450 af 23. maj 2016 om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2014/59/EU for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder, der præciserer kriterierne i forbindelse med metoden til fastsættelse af minimumskravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver (EUT L 237 af 3.9.2016, s. 1-9).

Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/1401 af 23. maj 2016 om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2014/59/EU om et regelsæt for genopretning og afvikling af kreditinstitutter og investeringsselskaber for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder for metoder og principper for værdiansættelse af passiver hidrørende fra derivater (EUT L 228 af 23.8.2016, s. 7-15).

Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/1400 af 10. maj 2016 om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2014/59/EU for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder, der præciserer de elementer, der mindst skal være omfattet af en virksomhedsomlægningsplan, og minimumsindholdet af rapporterne om status med hensyn til gennemførelsen af planen (EUT L 228 af 23.8.2016, s. 1-6).

Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/1075 af 23. marts 2016 om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2014/59/EU for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder om indholdet af genopretningsplaner, afviklingsplaner og koncernafviklingsplaner, de minimumskriterier, som den kompetente myndighed skal vurdere i forbindelse med genopretningsplaner og koncerngenopretningsplaner, betingelserne for koncernintern finansiel støtte, kravene vedrørende uafhængige valuarer, den kontraktmæssige anerkendelse af nedskrivnings- og konverteringsbeføjelser, procedurerne og indholdet i forbindelse med underretningskrav og meddelelsen om suspension samt afviklingskollegiernes virkemåde i praksis (EUT L 184 af 8.7.2016, s. 1-71).

Se den konsoliderede udgave.

Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2016/962 af 16. juni 2016 om gennemførelsesmæssige tekniske standarder vedrørende de ensartede formater, skemaer og definitioner for identifikation og videregivelse af oplysninger fra de kompetente myndigheder og afviklingsmyndighederne til Den Europæiske Banktilsynsmyndighed i overensstemmelse med Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2014/59/EU (EUT L 160 af 17.6.2016, s. 35-49).

Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2016/911 af 9. juni 2016 om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for formen og indholdet af beskrivelsen af aftaler om koncernintern finansiel støtte i overensstemmelse med Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2014/59/EU om et regelsæt for genopretning og afvikling af kreditinstitutter og investeringsselskaber (EUT L 153 af 10.6.2016, s. 25-27).

Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/860 af 4. februar 2016 om yderligere præcisering af de omstændigheder, under hvilke udelukkelse fra anvendelsen af nedskrivnings- eller konverteringsbeføjelserne er nødvendig, jf. artikel 44, stk. 3, i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2014/59/EU om et regelsæt for genopretning og afvikling af kreditinstitutter og investeringsselskaber (EUT L 144 af 1.6.2016, s. 11-20).

Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/778 af 2. februar 2016 om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2014/59/EU for så vidt angår de forhold og betingelser, under hvilke betalingen af ekstraordinære ex post-bidrag helt eller delvis kan udskydes, og kriterierne for fastsættelse af aktiviteter, ydelser og transaktioner med hensyn til kritiske funktioner og for fastsættelse af forretningsområder og hertil knyttede ydelser med hensyn til centrale forretningsområder (EUT L 131 af 20.5.2016, s. 41-47).

Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/63 af 21. oktober 2014 om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2014/59/EU for så vidt angår ex ante-bidrag til afviklingsfinansieringsordninger (EUT L 11 af 17.1.2015, s. 44-64).

Se den konsoliderede udgave.

seneste ajourføring 20.06.2023