»Punkt 18.3.1

Disse historiske årsregnskabsoplysninger skal være revideret uafhængigt. Revisionsrapporten skal være udarbejdet i overensstemmelse med Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2006/43/EF (*1) og Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 537/2014 (*2).

Når direktiv 2006/43/EF og forordning (EU) nr. 537/2014 ikke finder anvendelse, skal de historiske årsregnskabsoplysninger revideres efter, eller der skal gives beretning om, hvorvidt de i forbindelse med registreringsdokumentet giver et retvisende billede i overensstemmelse med de gældende revisionsstandarder i en medlemsstat eller en lignende standard.

»Punkt 18.3.1a

Hvis de autoriserede revisorer har nægtet at give de historiske regnskabsoplysninger godkendelsespåtegning, eller de ved påtegningen har taget forbehold eller henvist til specialforhold, skal begrundelsen herfor anføres, og denne nægtelse eller disse forbehold og henvisninger til specialforhold gengives ubeskåret.«

»Punkt 11.2.1

Revisionsrapport

Årsregnskaberne skal være revideret uafhængigt. Revisionsrapporten skal være udarbejdet i overensstemmelse med direktiv 2006/43/EF og forordning (EU) nr. 537/2014.

Når direktiv 2006/43/EF og forordning (EU) nr. 537/2014 ikke finder anvendelse, skal årsregnskaberne revideres efter, eller der skal gives beretning om, hvorvidt de i forbindelse med registreringsdokumentet giver et retvisende billede i overensstemmelse med de gældende revisionsstandarder i en medlemsstat eller en lignende standard. I øvrige tilfælde skal følgende oplysninger indgå i registreringsdokumentet:

»Punkt 11.2.1a

Hvis de autoriserede revisorer har nægtet at give årsregnskaberne godkendelsespåtegning, eller de ved påtegningen har taget forbehold eller henvist til specialforhold, skal begrundelsen herfor anføres, og denne nægtelse eller disse forbehold og henvisninger til specialforhold gengives ubeskåret.«

»Punkt 11.3.1

Disse historiske årsregnskabsoplysninger skal være revideret uafhængigt. Revisionsrapporten skal være udarbejdet i overensstemmelse med direktiv 2006/43/EF og forordning (EU) nr. 537/2014.

Når direktiv 2006/43/EF og forordning (EU) nr. 537/2014 ikke finder anvendelse, skal de historiske regnskabsoplysninger revideres efter, eller der skal gives beretning om, hvorvidt de i forbindelse med registreringsdokumentet giver et retvisende billede i overensstemmelse med de gældende revisionsstandarder i en medlemsstat eller en lignende standard.«

»Punkt 11.3.1a

Hvis de autoriserede revisorer har nægtet at give de historiske regnskabsoplysninger godkendelsespåtegning, eller de ved påtegningen har taget forbehold eller henvist til specialforhold, skal begrundelsen herfor anføres, og denne nægtelse eller disse forbehold og henvisninger til specialforhold gengives ubeskåret.«

»Punkt 11.2.1

Disse historiske årsregnskabsoplysninger skal være revideret uafhængigt. Revisionsrapporten skal være udarbejdet i overensstemmelse med direktiv 2006/43/EF og forordning (EU) nr. 537/2014.

Når direktiv 2006/43/EF og forordning (EU) nr. 537/2014 ikke finder anvendelse, skal de historiske regnskabsoplysninger revideres efter, eller der skal gives beretning om, hvorvidt de i forbindelse med registreringsdokumentet giver et retvisende billede i overensstemmelse med de gældende revisionsstandarder i en medlemsstat eller en lignende standard. I øvrige tilfælde skal følgende oplysninger indgå i registreringsdokumentet:

»Punkt 11.2.1a

Hvis de autoriserede revisorer har nægtet at give de historiske regnskabsoplysninger godkendelsespåtegning, eller de ved påtegningen har taget forbehold eller henvist til specialforhold, skal begrundelsen herfor anføres, og denne nægtelse eller disse forbehold og henvisninger til specialforhold gengives ubeskåret.«

»Punkt 10.2.1

Revisionsrapport

Årsregnskaberne skal være revideret uafhængigt. Revisionsrapporten skal være udarbejdet i overensstemmelse med direktiv 2006/43/EF og forordning (EU) nr. 537/2014.

Når direktiv 2006/43/EF og forordning (EU) nr. 537/2014 ikke finder anvendelse, skal årsregnskaberne revideres efter, eller der skal gives beretning om, hvorvidt de i forbindelse med registreringsdokumentet giver et retvisende billede i overensstemmelse med de gældende revisionsstandarder i en medlemsstat eller en lignende standard. I øvrige tilfælde skal følgende oplysninger indgå i registreringsdokumentet:

»Punkt 10.2.1a

Hvis de autoriserede revisorer har nægtet at give årsregnskaberne godkendelsespåtegning, eller de ved påtegningen har taget forbehold eller henvist til specialforhold, skal begrundelsen herfor anføres, og denne nægtelse eller disse forbehold og henvisninger til specialforhold gengives ubeskåret.«

»Punkt 8.2.a.3

Revisionsrapport

Disse historiske årsregnskabsoplysninger skal være revideret uafhængigt. Revisionsrapporten skal være udarbejdet i overensstemmelse med direktiv 2006/43/EF og forordning (EU) nr. 537/2014.

Når direktiv 2006/43/EF og forordning (EU) nr. 537/2014 ikke finder anvendelse, skal de historiske regnskabsoplysninger revideres efter, eller der skal gives beretning om, hvorvidt de i forbindelse med registreringsdokumentet giver et retvisende billede i overensstemmelse med de gældende revisionsstandarder i en medlemsstat eller en lignende standard. I øvrige tilfælde skal følgende oplysninger indgå i registreringsdokumentet:

»Punkt 8.2.a.4

En erklæring om, at de historiske regnskabsoplysninger er blevet revideret. Hvis de autoriserede revisorer har nægtet at give de historiske regnskabsoplysninger godkendelsespåtegning, eller de ved påtegningen har taget forbehold eller henvist til specialforhold, skal begrundelsen herfor anføres, og denne nægtelse eller disse forbehold og henvisninger til specialforhold gengives ubeskåret.«

»Punkt 4.1

Kategori B

Kategori C

»Punkt 7.3.a

(kun detailinvestorer)

Hvis resuméet delvist erstattes med de oplysninger, der er anført i artikel 8, stk. 3, litra c) til i), i forordning (EU) nr. 1286/2014, skal alle disse oplysninger offentliggøres i det omfang, de ikke allerede er blevet offentliggjort andetsteds i værdipapirnoten.«

Kategori C

»Punkt 5.3.1

Disse historiske årsregnskabsoplysninger skal være revideret uafhængigt. Revisionsrapporten skal være udarbejdet i overensstemmelse med direktiv 2006/43/EF og forordning (EU) nr. 537/2014.

Når direktiv 2006/43/EF og forordning (EU) nr. 537/2014 ikke finder anvendelse, skal de historiske regnskabsoplysninger revideres efter, eller der skal gives beretning om, hvorvidt de i forbindelse med registreringsdokumentet giver et retvisende billede i overensstemmelse med de gældende revisionsstandarder i en medlemsstat eller en lignende standard.«

»Punkt 5.3.1a

Hvis de autoriserede revisorer har nægtet at give de historiske regnskabsoplysninger godkendelsespåtegning, eller de ved påtegningen har taget forbehold eller henvist til specialforhold, skal begrundelsen herfor anføres, og denne nægtelse eller disse forbehold og henvisninger til specialforhold gengives ubeskåret.«

»Punkt 5.3.1

Disse historiske årsregnskabsoplysninger skal være revideret uafhængigt. Revisionsrapporten skal være udarbejdet i overensstemmelse med direktiv 2006/43/EF og forordning (EU) nr. 537/2014.

Når direktiv 2006/43/EF og forordning (EU) nr. 537/2014 ikke finder anvendelse, skal de historiske regnskabsoplysninger revideres efter, eller der skal gives beretning om, hvorvidt de i forbindelse med registreringsdokumentet giver et retvisende billede i overensstemmelse med de gældende revisionsstandarder i en medlemsstat eller en lignende standard.«

»Punkt 5.3.1a

Hvis de autoriserede revisorer har nægtet at give de historiske regnskabsoplysninger godkendelsespåtegning, eller de ved påtegningen har taget forbehold eller henvist til specialforhold, skal begrundelsen herfor anføres, og denne nægtelse eller disse forbehold og henvisninger til specialforhold gengives ubeskåret.«

»AFSNIT 2

ERKLÆRING OM DRIFTSKAPITAL, KAPITALISERING OG GÆLDSSITUATION

Det indeholder oplysninger om udsteders driftskapitalbehov, kapitalisering og gældssituation.

Punkt 2.1

Erklæring om driftskapital

Erklæring fra udsteder om, at denne vurderer, at driftskapitalen er tilstrækkelig til at dække udsteders nuværende behov. I modsat fald anføres det, hvordan udsteder agter at fremskaffe den nødvendige driftskapital.

Punkt 2.2

Gælder kun udstedere med en markedsværdi på over 200 000 000 EUR.

Kapitalisering og gældssituation

Der skal gives en erklæring om kapitalisering og gældssituation (med skelnen mellem garanteret og ugaranteret, sikret og usikret gæld) på en dato, der ikke må ligge mere end 90 dage før datoen for dokumentet. Begrebet »gældssituation« omfatter også indirekte og betinget gæld.

Ved væsentlige ændringer i udsteders kapitalisering og gældssituation inden for perioden på 90 dage, skal der gives supplerende oplysninger i form af en redegørelse for ændringerne eller en ajourføring af tallene.«

»Punkt 4.2

Ved udstedelse af aktier med warrants, oplysningerne anført i artikel 20, stk. 2.«

»AFSNIT 6

OPLYSNINGER OM UNDERLIGGENDE AKTIER (HVOR DET ER RELEVANT)

Punkt 6.1

Hvor det er relevant, oplysningerne anført i bilag 18.

AFSNIT 7

OPLYSNINGER OM TILSAGN (HVOR DET ER RELEVANT)

Punkt 7.1

Når udstederen eller den person, der er ansvarlig for udarbejdelse af prospektet, erklærer sig indforstået med dets anvendelse i henhold til artikel 5, stk. 1, andet afsnit, i forordning (EU) 2017/1129, følgende supplerende oplysninger:

»AFSNIT 6

OPLYSNINGER OM UNDERLIGGENDE AKTIER (HVOR DET ER RELEVANT)

Punkt 6.1

AFSNIT 7

OPLYSNINGER OM TILSAGN (HVOR DET ER RELEVANT)

Punkt 7.1

Når udstederen eller den person, der er ansvarlig for udarbejdelse af prospektet, erklærer sig indforstået med dets anvendelse i henhold til artikel 5, stk. 1, andet afsnit, i forordning (EU) 2017/1129, følgende supplerende oplysninger: