|
7.5.2020 |
DA |
Den Europæiske Unions Tidende |
L 145/1 |
DEN EUROPÆISKE CENTRALBANKS FORORDNING (EU) 2020/605
af 9. april 2020
om ændring af forordning (EU) 2015/534 om indberetning af finansielle oplysninger i tilsynsøjemed (ECB/2020/22)
STYRELSESRÅDET FOR DEN EUROPÆISKE CENTRALBANK HAR —
under henvisning til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde,
under henvisning til Rådets forordning (EU) nr. 1024/2013 af 15. oktober 2013 om overdragelse af specifikke opgaver til Den Europæiske Centralbank i forbindelse med politikker vedrørende tilsyn med kreditinstitutter (1), navnlig artikel 4, stk. 1 og 3, artikel 6, stk. 2, artikel 6, stk. 5, litra d), og artikel 10,
under henvisning til Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 468/2014 af 16. april 2014 om fastlæggelse af en ramme for samarbejde inden for Den Fælles Tilsynsmekanisme mellem Den Europæiske Centralbank og de kompetente nationale myndigheder og med de udpegede nationale myndigheder (SSM-rammeforordningen) (ECB/2014/17) (2), navnlig artikel 21, stk. 1, artikel 140 og artikel 141, stk. 1,
ud fra følgende betragtninger:
|
(1) |
Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) (3) fastsætter indberetningskravene for de finansielle oplysninger i tilsynsøjemed, som enheder under tilsyn skal indberette til de kompetente nationale myndigheder. |
|
(2) |
I henhold til forordning (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) skal enheder under tilsyn indberette finansielle oplysninger i tilsynsøjemed på grundlag af de modeller, der er udviklet af Den Europæiske Banktilsynsmyndighed, og som er fastsat i Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 (4). |
|
(3) |
Gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 er for nylig blevet ændret, hvilket medførte ændringer i modellerne og instruktionerne vedrørende indberetningen af finansielle oplysninger i tilsynsøjemed. |
|
(4) |
Det er nødvendigt at tilpasse forordning (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2020/429 (5). |
|
(5) |
Forordning (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) bør derfor ændres i overensstemmelse med proceduren, som er fastsat i artikel 26, stk. 7, og artikel 26, stk. 8, i forordning (EU) nr. 1024/2013 — |
VEDTAGET DENNE FORORDNING:
Artikel 1
Ændringer
Forordning (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) ændres som følger:
|
1) |
Bilag I med overskriften »Forenklet indberetning af finansielle oplysninger i tilsynsøjemed« ændres i overensstemmelse med bilag I til denne forordning. |
|
2) |
Bilag II med overskriften »Overforenklet indberetning af finansielle oplysninger i tilsynsøjemed« ændres i overensstemmelse med bilag II til denne forordning. |
|
3) |
Bilag IV med overskriften »FINREP datapunkter i henhold til IFRS eller nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper forenelige med IFRS« erstattes af bilag III til denne forordning. |
|
4) |
Bilag V med overskriften »FINREP datapunkter i henhold til nationale regnskabssystemer« erstattes af bilag IV til denne forordning. |
Artikel 2
Afsluttende bestemmelser
Denne forordning træder i kraft på tyvendedagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende.
Den finder anvendelse fra 1. juni 2020.
Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gælder umiddelbart i medlemsstaterne i henhold til traktaterne.
Udfærdiget i Frankfurt am Main, den 9. april 2020.
For ECB's Styrelsesråd
Christine LAGARDE
Formand for ECB
(1) EUT L 287 af 29.10.2013, s. 63.
(2) EUT L 141 af 14.5.2014, s. 1.
(3) Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) 2015/534 af 17. marts 2015 om indberetning af finansielle oplysninger i tilsynsøjemed (ECB/2015/13) (EUT L 86 af 31.3.2015, s. 13).
(4) Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 af 16. april 2014 om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for institutters indberetning med henblik på tilsyn i medfør af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 (EUT L 191 af 28.6.2014, s. 1).
(5) Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2020/429 af 14. februar 2020 om ændring af gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for institutters indberetning med henblik på tilsyn i medfør af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 (EUT L 96 af 30.3.2020, s. 1).
BILAG I
Bilag I til forordning (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) med overskriften »Forenklet indberetning af finansielle oplysninger i tilsynsøjemed« ændres som følger:
1. Tabel 1 og 2 erstattes af følgende:
»Tabel 1
|
Model nummer |
Navn på model eller gruppe af modeller |
|
|
DEL 1 [KVARTALSVIS INDBERETNING] |
|
|
Balance [opgørelse af finansiel stilling] |
|
1.1 |
Balance: aktiver |
|
1.2 |
Balance: forpligtelser |
|
1.3 |
Balance: egenkapital |
|
2 |
Resultatopgørelse |
|
|
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor |
|
4.1 |
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt |
|
4.2.1 |
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen obligatorisk opgjort til dagsværdi gennem resultatet |
|
4.2.2 |
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til dagsværdi gennem resultatet |
|
4.3.1 |
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til dagsværdi via anden totalindkomst |
|
4.4.1 |
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til amortiseret kostpris |
|
4.5 |
Efterstillede finansielle aktiver |
|
5.1 |
Opdeling af lån og forskud uden for handelsbeholdningen efter produkt |
|
6.1 |
Opdeling af lån og forskud, undtagen lån og forskud, der besiddes med handelshensigt, til ikke-finansielle selskaber efter NACE-koder |
|
|
Opdeling af finansielle forpligtelser |
|
8.1 |
Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor |
|
8.2 |
Efterstillede finansielle passiver |
|
|
Lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser |
|
9.1.1 |
Ikke-balanceførte eksponeringer: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser |
|
9.2 |
Modtagne låneforpligtelser, finansielle garantier og andre forpligtelser |
|
10 |
Derivater — handel og økonomisk sikring |
|
|
Regnskabsmæssig sikring |
|
11.1 |
Derivater — Regnskabsmæssig sikring: Opdeling efter risiko- og sikringstype |
|
|
Bevægelser i hensættelser til kredittab |
|
12.1 |
Bevægelser i hensættelser til kredittab |
|
|
Modtagne sikkerhedsstillelser og garantier |
|
13.1 |
Opdeling af lån og forskud efter sikkerhedsstillelse og garantier, undtagen lån og forskud, der besiddes med handelshensigt |
|
13.2.1 |
Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse i perioden [som besiddes på referencedatoen] |
|
13.3.1 |
Sikkerhedsstillelse opnået gennem akkumuleret overtagelse |
|
14 |
Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til dagsværdi |
|
|
Opdeling af den valgte opgørelse af poster i resultatopgørelsen |
|
16.1 |
Renteindtægter og -udgifter efter instrument og modpartens sektor |
|
16.3 |
Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, der besiddes med handelshensigt, og finansielle aktiver og finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen, efter instrument |
|
|
Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Balance |
|
17.1 |
Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Aktiver |
|
17.2 |
Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Ikke-balanceførte eksponeringer — afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser |
|
17.3 |
Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Passiver |
|
|
Rentable og ikke-rentable eksponeringer |
|
18.0 |
Rentable og ikke-rentable eksponeringer |
|
18.1 |
Indgående og udgående misligholdte eksponeringer — lån og forskud efter modpartens sektor |
|
18.2 |
Lån til erhvervsejendomme (CRE-lån) og yderligere oplysninger om lån med sikkerhed i fast ejendom |
|
19 |
Eksponeringer med henstand |
|
|
DEL 2 [KVARTALSVIS MED TÆRSKEL: KVARTALSVIS INDBERETNING ELLER INGEN INDBERETNING] |
|
|
Geografisk opdeling |
|
20.4 |
Geografisk opdeling af aktiver efter modpartens hjemsted |
|
20.5 |
Geografisk opdeling af ikke-balanceførte eksponeringer efter modpartens hjemsted |
|
20.6 |
Geografisk opdeling af forpligtelser efter modpartens hjemsted |
|
|
DEL 4 [ÅRLIG] |
|
|
Selskabsstruktur |
|
40.1 |
Selskabsstruktur: »enhed-for-enhed« |
Tabel 2
|
Model nummer |
Navn på model eller gruppe af modeller |
|
|
DEL 1 [KVARTALSVIS INDBERETNING] |
|
|
Balance [opgørelse af finansiel stilling] |
|
1.1 |
Balance: aktiver |
|
1.2 |
Balance: forpligtelser |
|
1.3 |
Balance: egenkapital |
|
2 |
Resultatopgørelse |
|
|
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor |
|
4.1 |
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt |
|
4.2.1 |
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen obligatorisk opgjort til dagsværdi gennem resultatet |
|
4.2.2 |
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til dagsværdi gennem resultatet |
|
4.3.1 |
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til dagsværdi via anden totalindkomst |
|
4.4.1 |
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til amortiseret kostpris |
|
4.5 |
Efterstillede finansielle aktiver |
|
4.6 |
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver i handelsbeholdningen |
|
4.7 |
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen målt til dagsværdi gennem resultatet |
|
4.8 |
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen målt til dagsværdi i egenkapitalen |
|
4.9 |
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen målt med en omkostningsbaseret metode |
|
4.10 |
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: andre finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen |
|
5.1 |
Opdeling af lån og forskud uden for handelsbeholdningen efter produkt |
|
6.1 |
Opdeling af lån og forskud, undtagen lån og forskud, der besiddes med handelshensigt, til ikke-finansielle selskaber efter NACE-koder |
|
|
Opdeling af finansielle forpligtelser |
|
8.1 |
Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor |
|
8.2 |
Efterstillede finansielle passiver |
|
|
Lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser |
|
9.1 |
Ikke-balanceførte eksponeringer i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser |
|
9.1.1 |
Ikke-balanceførte eksponeringer: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser |
|
9.2 |
Modtagne låneforpligtelser, finansielle garantier og andre forpligtelser |
|
10 |
Derivater — handel og økonomisk sikring |
|
|
Regnskabsmæssig sikring |
|
11.1 |
Derivater — Regnskabsmæssig sikring: Opdeling efter risiko- og sikringstype |
|
11.2 |
Derivater — regnskabsmæssig sikring i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper: opdeling efter risikotype |
|
|
Bevægelser i hensættelser til kredittab |
|
12.0 |
Bevægelser i hensættelser til kredittab og værdiforringelse af aktieinstrumenter i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
|
12.1 |
Bevægelser i hensættelser til kredittab |
|
|
Modtagne sikkerhedsstillelser og garantier |
|
13.1 |
Opdeling af lån og forskud efter sikkerhedsstillelse og garantier, undtagen lån og forskud, der besiddes med handelshensigt |
|
13.2.1 |
Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse i perioden [som besiddes på referencedatoen] |
|
13.3.1 |
Sikkerhedsstillelse opnået gennem akkumuleret overtagelse |
|
14 |
Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til dagsværdi |
|
|
Opdeling af den valgte opgørelse af poster i resultatopgørelsen |
|
16.1 |
Renteindtægter og -udgifter efter instrument og modpartens sektor |
|
16.3 |
Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, der besiddes med handelshensigt, og finansielle aktiver og finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen, efter instrument |
|
16.4 |
Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, der besiddes med handelshensigt, og finansielle aktiver og finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen, efter risiko |
|
|
Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Balance |
|
17.1 |
Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Aktiver |
|
17.2 |
Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Ikke-balanceførte eksponeringer — afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser |
|
17.3 |
Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Passiver |
|
|
Rentable og ikke-rentable eksponeringer |
|
18.0 |
Rentable og ikke-rentable eksponeringer |
|
18.1 |
Indgående og udgående misligholdte eksponeringer — lån og forskud efter modpartens sektor |
|
18.2 |
Lån til erhvervsejendomme (CRE-lån) og yderligere oplysninger om lån med sikkerhed i fast ejendom |
|
19 |
Eksponeringer med henstand |
|
|
DEL 2 [KVARTALSVIS MED TÆRSKEL: KVARTALSVIS INDBERETNING ELLER INGEN INDBERETNING] |
|
|
Geografisk opdeling |
|
20.4 |
Geografisk opdeling af aktiver efter modpartens hjemsted |
|
20.5 |
Geografisk opdeling af ikke-balanceførte eksponeringer efter modpartens hjemsted |
|
20.6 |
Geografisk opdeling af forpligtelser efter modpartens hjemsted |
|
|
DEL 4 [ÅRLIG] |
|
|
Selskabsstruktur |
|
40.1 |
Selskabsstruktur: »enhed-for-enhed«« |
BILAG II
Bilag II til forordning (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) med overskriften »Overforenklet indberetning af finansielle oplysninger i tilsynsøjemed« ændres som følger:
Tabel 3 og 4 erstattes af følgende:
»Tabel 3
|
Model nummer |
Navn på model eller gruppe af modeller |
|
|
DEL 1 [KVARTALSVIS INDBERETNING] |
|
|
Balance [opgørelse af finansiel stilling] |
|
1.1 |
Balance: aktiver |
|
1.2 |
Balance: forpligtelser |
|
1.3 |
Balance: egenkapital |
|
2 |
Resultatopgørelse |
|
|
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor |
|
4.1 |
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt |
|
4.2.1 |
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen obligatorisk opgjort til dagsværdi gennem resultatet |
|
4.2.2 |
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til dagsværdi gennem resultatet |
|
4.3.1 |
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til dagsværdi via anden totalindkomst |
|
4.4.1 |
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til amortiseret kostpris |
|
4.5 |
Efterstillede finansielle aktiver |
|
5.1 |
Opdeling af lån og forskud uden for handelsbeholdningen efter produkt |
|
|
Opdeling af finansielle forpligtelser |
|
8.1 |
Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor |
|
8.2 |
Efterstillede finansielle passiver |
|
|
Lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser |
|
9.1.1 |
Ikke-balanceførte eksponeringer: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser |
|
10 |
Derivater — handel og økonomisk sikring |
|
|
Regnskabsmæssig sikring |
|
11.1 |
Derivater — Regnskabsmæssig sikring: Opdeling efter risiko- og sikringstype |
|
|
Bevægelser i hensættelser til kredittab |
|
12.1 |
Bevægelser i hensættelser til kredittab |
|
14 |
Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til dagsværdi |
|
|
Rentable og ikke-rentable eksponeringer |
|
18.0 |
Rentable og ikke-rentable eksponeringer |
|
18.1 |
Indgående og udgående misligholdte eksponeringer — lån og forskud efter modpartens sektor |
|
18.2 |
Lån til erhvervsejendomme (CRE-lån) og yderligere oplysninger om lån med sikkerhed i fast ejendom |
|
19 |
Eksponeringer med henstand |
Tabel 4
|
Model nummer |
Navn på model eller gruppe af modeller |
|
|
DEL 1 [KVARTALSVIS INDBERETNING] |
|
|
Balance [opgørelse af finansiel stilling] |
|
1.1 |
Balance: aktiver |
|
1.2 |
Balance: forpligtelser |
|
1.3 |
Balance: egenkapital |
|
2 |
Resultatopgørelse |
|
|
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor |
|
4.1 |
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt |
|
4.2.1 |
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen obligatorisk opgjort til dagsværdi gennem resultatet |
|
4.2.2 |
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til dagsværdi gennem resultatet |
|
4.3.1 |
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til dagsværdi via anden totalindkomst |
|
4.4.1 |
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver opgjort til amortiseret kostpris |
|
4.5 |
Efterstillede finansielle aktiver |
|
4.6 |
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver i handelsbeholdningen |
|
4.7 |
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen målt til dagsværdi gennem resultatet |
|
4.8 |
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen målt til dagsværdi i egenkapitalen |
|
4.9 |
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen målt med en omkostningsbaseret metode |
|
4.10 |
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: andre finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen |
|
5.1 |
Opdeling af lån og forskud uden for handelsbeholdningen efter produkt |
|
|
Opdeling af finansielle forpligtelser |
|
8.1 |
Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor |
|
8.2 |
Efterstillede finansielle passiver |
|
|
Lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser |
|
9.1 |
Ikke-balanceførte eksponeringer i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser |
|
9.1.1 |
Ikke-balanceførte eksponeringer: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser |
|
10 |
Derivater — handel og økonomisk sikring |
|
|
Regnskabsmæssig sikring |
|
11.1 |
Derivater — Regnskabsmæssig sikring: Opdeling efter risiko- og sikringstype |
|
11.2 |
Derivater — regnskabsmæssig sikring i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper: opdeling efter risikotype |
|
|
Bevægelser i hensættelser til kredittab |
|
12.0 |
Bevægelser i hensættelser til kredittab og værdiforringelse af aktieinstrumenter i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
|
12.1 |
Bevægelser i hensættelser til kredittab |
|
|
Rentable og ikke-rentable eksponeringer |
|
18.0 |
Rentable og ikke-rentable eksponeringer |
|
18.1 |
Indgående og udgående misligholdte eksponeringer — lån og forskud efter modpartens sektor |
|
18.2 |
Lån til erhvervsejendomme (CRE-lån) og yderligere oplysninger om lån med sikkerhed i fast ejendom |
|
19 |
Eksponeringer med henstand« |
BILAG III
Bilag IV til forordning (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) med overskriften »FINREP datapunkter i henhold til IFRS eller nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper forenelige med IFRS« affattes således:
»BILAG IV
|
FINREP-Skemaer til IFRS |
||||
|
Skema nr. |
Skemakode |
Navn på skema eller gruppe af skemaer |
||
|
|
|
DEL 1 [KVARTALSVIS INDBERETNING] |
||
|
|
|
Balance [opgørelse af finansiel stilling] |
||
|
1.1 |
F 01.01 |
Balance: aktiver |
||
|
1.2 |
F 01.02 |
Balance: passiver |
||
|
1.3 |
F 01.03 |
Balance: egenkapital |
||
|
2 |
F 02.00 |
Resultatopgørelse |
||
|
5.1 |
F 05.01 |
Opdeling af lån og forskud uden for handelsbeholdningen efter produkt |
||
|
|
|
Opdeling af finansielle forpligtelser |
||
|
8.1 |
F 08.01 |
Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor |
||
|
8.2 |
F 08.02 |
Efterstillede finansielle forpligtelser |
||
|
10 |
F 10.00 |
Derivater — i handelsbeholdningen og økonomiske sikringer |
||
|
|
|
Regnskabsmæssig sikring |
||
|
11.1 |
F 11.01 |
Derivater — Regnskabsmæssig sikring: Opdeling efter risiko- og sikringstype |
||
|
|
|
Oplysninger om ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer |
||
|
18 |
F 18.00 |
Oplysninger om ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer |
||
|
19 |
F 19.00 |
Eksponeringer med henstand |
||
|
FARVEKODE I SKEMAER
Datapunkt, der skal indgives |
||||
1. Balance [opgørelse af finansiel stilling]
1.1 Aktiver
|
|
Referencer |
Opdeling i tabel |
Regnskabsmæssig værdi |
|
|
Bilag V. Del 1.27 |
||||
|
010 |
||||
|
010 |
Kontanter, kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud |
IAS 1.54 (i) |
|
|
|
020 |
Kontanter |
Bilag V. Del 2.1 |
|
|
|
030 |
Kassebeholdninger i centralbanker |
Bilag V. Del 2.2 |
|
|
|
040 |
Andre anfordringsindskud |
Bilag V. Del 2.3 |
5 |
|
|
050 |
Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje |
IFRS 9. Appendiks A |
|
|
|
060 |
Derivater |
IFRS 9. Appendiks A |
10 |
|
|
070 |
Aktieinstrumenter |
IAS 32.11 |
4 |
|
|
080 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.31 |
4 |
|
|
090 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.32 |
4 |
|
|
096 |
Finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet |
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4 |
4 |
|
|
097 |
Aktieinstrumenter |
IAS 32.11 |
4 |
|
|
098 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.31 |
4 |
|
|
099 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.32 |
4 |
|
|
100 |
Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 |
4 |
|
|
120 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.31 |
4 |
|
|
130 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.32 |
4 |
|
|
141 |
Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst |
IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A |
4 |
|
|
142 |
Aktieinstrumenter |
IAS 32.11 |
4 |
|
|
143 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.31 |
4 |
|
|
144 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.32 |
4 |
|
|
181 |
Finansielle aktiver til amortiseret kostpris |
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2 |
4 |
|
|
182 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.31 |
4 |
|
|
183 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.32 |
4 |
|
|
240 |
Derivater — Regnskabsmæssig sikring |
IFRS 9.6.2.1, Bilag V. Del 1.22 |
11 |
|
|
250 |
Ændring i dagsværdien af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko |
IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8 |
|
|
|
260 |
Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber |
IAS 1.54(e); Bilag V. Del 1.21, Del 2.4 |
40 |
|
|
270 |
Materielle aktiver |
|
|
|
|
280 |
Materielle anlægsaktiver |
IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a) |
21, 42 |
|
|
290 |
Investeringsejendomme |
IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48 |
21, 42 |
|
|
300 |
Immaterielle aktiver |
IAS 1.54(c); CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 115) |
|
|
|
310 |
Goodwill |
IFRS 3.B67(d); CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 113) |
|
|
|
320 |
Andre immaterielle aktiver |
IAS 38.8,118; IFRS 16.47 (a) |
21, 42 |
|
|
330 |
Skatteaktiver |
IAS 1.54(n-o) |
|
|
|
340 |
Aktuelle skatteaktiver |
IAS 1.54(n); IAS 12.5 |
|
|
|
350 |
Udskudte skatteaktiver |
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 106) |
|
|
|
360 |
Andre aktiver |
Bilag V. Del 2.5 |
|
|
|
370 |
Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg |
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Bilag V. Del 2.7 |
|
|
|
380 |
AKTIVER I ALT |
IAS 1.9(a), IG 6 |
|
|
1.2 Forpligtelser
|
|
Referencer |
Opdeling i tabel |
Regnskabsmæssig værdi |
|
|
Bilag V. Del 1.27 |
||||
|
010 |
||||
|
010 |
Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje |
IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6 |
8 |
|
|
020 |
Derivater |
IFRS 9. Appendiks A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a) |
10 |
|
|
030 |
Korte positioner |
IFRS 9.BA7(b) |
8 |
|
|
040 |
Indskud |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36 |
8 |
|
|
050 |
Udstedte gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.37 |
8 |
|
|
060 |
Andre finansielle forpligtelser |
Bilag V. Del 1.38-41 |
8 |
|
|
070 |
Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2 |
8 |
|
|
080 |
Indskud |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36 |
8 |
|
|
090 |
Udstedte gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.37 |
8 |
|
|
100 |
Andre finansielle forpligtelser |
Bilag V. Del 1.38-41 |
8 |
|
|
110 |
Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris |
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 |
8 |
|
|
120 |
Indskud |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36 |
8 |
|
|
130 |
Udstedte gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.37 |
8 |
|
|
140 |
Andre finansielle forpligtelser |
Bilag V. Del 1.38-41 |
8 |
|
|
150 |
Derivater — Regnskabsmæssig sikring |
IFRS 9.6.2.1, Bilag V. Del 1.26 |
11 |
|
|
160 |
Ændring i dagsværdien af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko |
IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8 |
|
|
|
170 |
Hensættelser |
IAS 37.10; IAS 1.54(l) |
43 |
|
|
180 |
Pensioner og andre ydelsesbaserede pensionsforpligtelser efter fratræden |
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.9 |
43 |
|
|
190 |
Andre langsigtede personaleydelser |
IAS 19.153; IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.10 |
43 |
|
|
200 |
Omstrukturering |
IAS 37.71, 84(a) |
43 |
|
|
210 |
Verserende juridiske spørgsmål og skattesager |
IAS 37.Appendiks C. Eksempel 6 og 10 |
43 |
|
|
220 |
Afgivne forpligtelser og garantier |
IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Bilag V. Del 2.11 |
9 12 43 |
|
|
230 |
Andre hensættelser |
IAS 37.14 |
43 |
|
|
240 |
Skatteforpligtelser |
IAS 1.54(n-o) |
|
|
|
250 |
Aktuelle skatteforpligtelser |
IAS 1.54(n); IAS 12.5 |
|
|
|
260 |
Udskudte skatteforpligtelser |
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 108) |
|
|
|
270 |
Aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anfordring |
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bilag V. Del 2.12 |
|
|
|
280 |
Andre forpligtelser |
Bilag V. Del 2.13 |
|
|
|
290 |
Forpligtelser i afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg |
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Bilag V. Del 2.14 |
|
|
|
300 |
FORPLIGTELSER I ALT |
IAS 1.9(b);IG 6 |
|
|
1.3 Aktieeksponeringer
|
|
Referencer |
Opdeling i tabel |
Regnskabsmæssig værdi |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Kapital |
IAS 1.54(r); BAD, artikel 22 |
46 |
|
|
020 |
Indbetalt kapital |
IAS 1.78(e) |
|
|
|
030 |
Ikkeindbetalt kapital, der er krævet indbetalt |
Bilag V. Del 2.14 |
|
|
|
040 |
Overkurs ved emission |
IAS 1.78(e); CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 124) |
46 |
|
|
050 |
Udstedte aktieinstrumenter bortset fra kapital |
Bilag V. Del 2.18-19 |
46 |
|
|
060 |
Egenkapitalkomponent af sammensatte finansielle instrumenter |
IAS 32.28-29; Bilag V. Del 2.18 |
|
|
|
070 |
Andre udstedte aktieinstrumenter |
Bilag V. Del 2.19 |
|
|
|
080 |
Anden egenkapital |
IFRS 2.10; Bilag V. Del 2.20 |
|
|
|
090 |
Akkumuleret anden totalindkomst |
CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 100) |
46 |
|
|
095 |
Poster, der ikke vil blive omklassificeret til resultatopgørelsen |
IAS 1.82A(a) |
|
|
|
100 |
Materielle aktiver |
IAS 16.39-41 |
|
|
|
110 |
Immaterielle aktiver |
IAS 38.85-87 |
|
|
|
120 |
Aktuarmæssige gevinster eller (-) tab på ydelsesbaserede pensionsordninger |
IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c) |
|
|
|
122 |
Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg |
IFRS 5.38, IG Eksempel 12 |
|
|
|
124 |
Andel af andre indregnede indtægter og omkostninger fra kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber |
IAS 1.IG6; IAS 28.10 |
|
|
|
320 |
Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst |
IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Bilag V. Del 2.21 |
|
|
|
330 |
Sikringsineffektivitet ved dagsværdisikringer for aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst |
IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Bilag V. Del 2.22 |
|
|
|
340 |
Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst [sikret post] |
IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Bilag V. Del 2.22 |
|
|
|
350 |
Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst [sikringsinstrument] |
IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a);Bilag V. Del 2.57 |
|
|
|
360 |
Ændringer i dagsværdien af finansielle forpligtelser til dagsværdi gennem resultatet, der skyldes ændringer i deres kreditrisiko |
IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;Bilag V. Del 2.23 |
|
|
|
128 |
Poster, der kan omklassificeres til resultatopgørelsen |
IAS 1.82A(a) (ii) |
|
|
|
130 |
Sikring af nettokapitalandele i udenlandsk virksomhed [effektiv del] |
IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Bilag V. Del 2.24 |
|
|
|
140 |
Valutaomregning |
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49 |
|
|
|
150 |
Sikringsderivater. Reserve vedrørende sikring af pengestrømme [effektiv del] |
IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Bilag V. Del 2.25 |
|
|
|
155 |
Ændringer i dagsværdien af gældsinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst |
IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Bilag V. Del 2.26 |
|
|
|
165 |
Sikringsinstrumenter [ikke klassificerede elementer] |
IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24 E (b)(c); Bilag V. Del 2.60 |
|
|
|
170 |
Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg |
IFRS 5.38, IG Eksempel 12 |
|
|
|
180 |
Andel af andre indregnede indtægter og omkostninger fra kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber |
IAS 1.IG6; IAS 28.10 |
|
|
|
190 |
Overført resultat |
CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 123) |
|
|
|
200 |
Opskrivningsreserver |
IFRS 1.30, D5-D8; Bilag V. Del 2.28 |
|
|
|
210 |
Andre reserver |
IAS 1.54; IAS 1.78(e) |
|
|
|
220 |
Reserver eller akkumulerede tab på kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, der medregnes i henhold til den indre værdis metode |
IAS 28.11; Bilag V. Del 2.29 |
|
|
|
230 |
Andet |
Bilag V. Del 2.29 |
|
|
|
240 |
(-) Egne aktier |
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Bilag V. Del 2.30 |
46 |
|
|
250 |
Driftsresultat, der kan henføres til ejerne af moderselskabet |
IAS 1.81B (b)(ii) |
2 |
|
|
260 |
(-) Foreløbige udbytter |
IAS 32.35 |
|
|
|
270 |
Minoritetsinteresser [ikkekontrollerende interesser] |
IAS 1.54(q) |
|
|
|
280 |
Akkumuleret anden totalindkomst |
CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 100) |
46 |
|
|
290 |
Andre poster |
|
46 |
|
|
300 |
EGENKAPITAL I ALT |
IAS 1.9(c), IG 6 |
46 |
|
|
310 |
EGENKAPITAL I ALT OG FORPLIGTELSER I ALT |
IAS 1.IG6 |
|
|
2. Resultatopgørelse
|
|
Referencer |
Opdeling i tabel |
Indeværende periode |
|
|
010 |
||||
|
010 |
Renteindtægter |
IAS 1.97; Bilag V. Del 2.31 |
16 |
|
|
020 |
Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bilag V. Del 2.33, 34 |
|
|
|
025 |
Finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1 |
|
|
|
030 |
Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e) |
|
|
|
041 |
Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst |
IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A |
|
|
|
051 |
Finansielle aktiver til amortiseret kostpris |
IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 |
|
|
|
070 |
Derivater — Regnskabsmæssig sikring, renterisiko |
IFRS 9.Appendiks A; .B6.6.16; Bilag V. Del 2.35 |
|
|
|
080 |
Andre aktiver |
Bilag V. Del 2.36 |
|
|
|
085 |
Renteindtægter på forpligtelser |
IFRS 9.5.7.1, Bilag V. Del 2.37 |
|
|
|
090 |
(Renteomkostninger) |
IAS 1.97; Bilag V. Del 2.31 |
16 |
|
|
100 |
(Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje) |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bilag V. Del 2.33, 34 |
|
|
|
110 |
(Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet) |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e) |
|
|
|
120 |
(Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris) |
IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2 |
|
|
|
130 |
(Derivater — Regnskabsmæssig sikring, renterisiko) |
IAS 39.9; Bilag V. Del 2.35 |
|
|
|
140 |
(Andre forpligtelser) |
Bilag V. Del 2.38 |
|
|
|
145 |
(Renteomkostninger på aktiver) |
IFRS 9.5.7.1, Bilag V. Del 2.39 |
|
|
|
150 |
(Omkostninger til aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anfordring) |
IFRIC 2.11 |
|
|
|
160 |
Udbytteindtægter |
Bilag V. Del 2.40 |
31 |
|
|
170 |
Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bilag V. Del 2.40 |
|
|
|
175 |
Finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet |
IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Bilag V. Del 2.40 |
|
|
|
191 |
Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst |
IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Bilag V. Del 2.41 |
|
|
|
192 |
Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, der medregnes på andre måder end i henhold til den indre værdis metode |
Bilag V. Del 2.42 |
|
|
|
200 |
Gebyr- og provisionsindtægter |
IFRS 7.20(c) |
22 |
|
|
210 |
(Gebyr- og provisionsomkostninger) |
IFRS 7.20(c) |
22 |
|
|
220 |
Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet, netto |
Bilag V. Del 2.45 |
16 |
|
|
231 |
Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst |
IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11 |
|
|
|
241 |
Finansielle aktiver til amortiseret kostpris |
IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 |
|
|
|
260 |
Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris |
IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2 |
|
|
|
270 |
Andet |
|
|
|
|
280 |
Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, netto |
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bilag V. Del 2.43, 46 |
16 |
|
|
287 |
Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, der skal måles til dagsværdi gennem resultatet, netto |
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bilag V. Del 2.46 |
|
|
|
290 |
Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, netto |
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bilag V. Del 2.44 |
16, 45 |
|
|
300 |
Gevinster eller (-) tab ved regnskabsmæssig sikring, netto |
Bilag V. Del 2.47 |
16 |
|
|
310 |
Valutakursforskelle [gevinst eller (-) tab], netto |
IAS 21.28, 52 (a) |
|
|
|
330 |
Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver, netto |
IAS 1.34; Bilag V. Del 2.48 |
45 |
|
|
340 |
Andre driftsindtægter |
Bilag V. Del 2.314-316 |
45 |
|
|
350 |
(Andre driftsomkostninger) |
Bilag V. Del 2.314-316 |
45 |
|
|
355 |
DRIFTSINDTÆGTER I ALT, NETTO |
|
|
|
|
360 |
(Administrationsomkostninger) |
|
|
|
|
370 |
(Personaleomkostninger) |
IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6 |
44 |
|
|
380 |
(Andre administrationsomkostninger) |
|
16 |
|
|
385 |
(Kontantbidrag til afviklingsfonde og indskudsgarantiordninger) |
Bilag V. Del 2.48i |
|
|
|
390 |
(Afskrivninger) |
IAS 1.102, 104 |
|
|
|
400 |
(Materielle anlægsaktiver) |
IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii) |
|
|
|
410 |
(Investeringsejendomme) |
IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv) |
|
|
|
420 |
(Andre immaterielle aktiver) |
IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi) |
|
|
|
425 |
Gevinst eller (-) tab forbundet med ændring, netto |
IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Appendiks A; Bilag V. Del 2.49 |
|
|
|
426 |
Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst |
IFRS 7.35J |
|
|
|
427 |
Finansielle aktiver til amortiseret kostpris |
IFRS 7.35J |
|
|
|
430 |
(Hensættelser eller (-) tilbageførsel af hensættelser) |
IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g) |
9 12 43 |
|
|
435 |
(betalingsforpligtelser til afviklingsfonde og indskudsgarantiordninger) |
Bilag V. Del 2.48i |
|
|
|
440 |
(Afgivne forpligtelser og garantier) |
IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Bilag V. Del 2.50 |
|
|
|
450 |
(Andre hensættelser) |
|
|
|
|
460 |
(Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af finansielle aktiver, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet) |
IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Bilag V. Del 2.51, 53 |
12 |
|
|
481 |
(Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst) |
IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8 |
12 |
|
|
491 |
(Finansielle aktiver til amortiseret kostpris) |
IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8 |
12 |
|
|
510 |
(Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber) |
IAS 28.40-43 |
16 |
|
|
520 |
(Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af ikkefinansielle aktiver) |
IAS 36.126(a)(b) |
16 |
|
|
530 |
(Materielle anlægsaktiver) |
IAS 16.73(e)(v-vi) |
|
|
|
540 |
(Investeringsejendomme) |
IAS 40.79(d)(v) |
|
|
|
550 |
(Goodwill) |
IFRS 3.Appendiks B67(d)(v); IAS 36.124 |
|
|
|
560 |
(Andre immaterielle aktiver) |
IAS 38.118 (e)(iv)(v) |
|
|
|
570 |
(Andre) |
IAS 36.126 (a)(b) |
|
|
|
580 |
Negativ goodwill indregnet i resultatopgørelsen |
IFRS 3.Appendiks B64(n)(i) |
|
|
|
590 |
Andel af resultatet af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, der medregnes i henhold til den indre værdis metode |
Bilag V. Del 2.54 |
|
|
|
600 |
(Resultat af anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg, der ikke betragtes som ophørte aktiviteter) |
IFRS 5.37; Bilag V. Del 2.55 |
|
|
|
610 |
RESULTAT FØR SKAT AF FORTSÆTTENDE AKTIVITETER |
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A |
|
|
|
620 |
(Skatteomkostninger eller (-) -indtægter vedrørende resultat af fortsættende aktiviteter) |
IAS 1.82(d); IAS 12.77 |
|
|
|
630 |
RESULTAT EFTER SKAT AF FORTSÆTTENDE AKTIVITETER |
IAS 1, IG 6 |
|
|
|
640 |
Resultat efter skat af ophørte aktiviteter |
IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Bilag V. Del 2.56 |
|
|
|
650 |
Resultat før skat af ophørte aktiviteter |
IFRS 5.33(b)(i) |
|
|
|
660 |
(Skatteomkostninger eller (-) -indtægter vedrørende ophørte aktiviteter) |
IFRS 5.33 (b)(ii),(iv) |
|
|
|
670 |
ÅRETS RESULTAT |
IAS 1.81A(a) |
|
|
|
680 |
Som kan henføres til minoritetsinteresser [ikkekontrollerende interesser] |
IAS 1.81B (b)(i) |
|
|
|
690 |
Som kan henføres til moderselskabets ejere |
IAS 1.81B (b)(ii) |
|
|
5. Opdeling af lån og forskud uden for handelsbeholdningen efter produkt
5.1 Lån og forskud, der ikke besiddes med handel for øje, og finansielle aktiver i handelsbeholdningen efter produkt
|
|
|
Referencer |
Regnskabsmæssig bruttoværdi |
Regnskabsmæssig værdi Bilag V. Del 1.27 |
||||||
|
Centralbanker |
offentlig forvaltning og service |
Kreditinstitutter |
Andre finansielle selskaber |
Ikkefinansielle selskaber |
Husholdninger |
|||||
|
Bilag V. Del 1.34 |
Bilag V. Del 1.42(a) |
Bilag V. Del 1.42(b) |
Bilag V. Del 1.42(c) |
Bilag V. Del 1.42(d) |
Bilag V. Del 1.42(e) |
Bilag V. Del 1.42(f) |
||||
|
005 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
||||
|
Efter produkt |
010 |
På anfordring [call] og kortfristet [anfordringskonto] |
Bilag V. Del 2.85(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Gæld på kreditkort |
Bilag V. Del 2.85(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Tilgodehavender fra salg |
Bilag V. Del 2.85(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Finansiel leasing |
Bilag V. Del 2.85(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Omvendte repolån |
Bilag V. Del 2.85(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Lån med andre vilkår |
Bilag V. Del 2.85(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Forskud, der ikke er lån |
Bilag V. Del 2.85(g) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
LÅN OG FORSKUD |
Bilag V. Del 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efter sikkerhedsstillelse |
090 |
heraf: Lån med sikkerhed i fast ejendom |
Bilag V. Del 2.86(a), 87 |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
heraf: lån med andre former for sikkerhed |
Bilag V. Del 2.86(b), 87 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efter formål |
110 |
heraf: forbrugerkredit |
Bilag V. Del 2.88(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
heraf: udlån til boligkøb |
Bilag V. Del 2.88(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efter prioritet |
130 |
heraf: projektfinansieringslån |
Bilag V. Del 2.89; CRR, artikel 147, stk. 8 |
|
|
|
|
|
|
|
8. Opdeling af finansielle forpligtelser
8.1 Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor
|
|
|
Regnskabsmæssig værdi Bilag V. Del 1.27 |
Akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko |
||||
|
Som besiddes med handel for øje |
Klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
Amortiseret kostpris |
Regnskabsmæssig sikring |
||||
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Appendiks A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7 |
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 |
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 |
IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6 |
CRR, artikel 33, stk. 1, litra b), artikel 33, stk. 1, litra c); Bilag V. Del 2.101 |
||
|
010 |
020 |
030 |
037 |
040 |
|||
|
010 |
Derivater |
IFRS 9.BA.7(a) |
|
|
|
|
|
|
020 |
Korte positioner |
FRS 9.BA.7(b) |
|
|
|
|
|
|
030 |
Aktieinstrumenter |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
040 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.31 |
|
|
|
|
|
|
050 |
Indskud |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36 |
|
|
|
|
|
|
060 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.42(a), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
070 |
Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
080 |
Tidsindskud |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
090 |
Indskud med opsigelsesvarsel |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97 |
|
|
|
|
|
|
100 |
Genkøbsaftaler |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
110 |
offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.42(b), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
120 |
Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
130 |
Tidsindskud |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
140 |
Indskud med opsigelsesvarsel |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97 |
|
|
|
|
|
|
150 |
Genkøbsaftaler |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
160 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.42(c), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
170 |
Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
180 |
Tidsindskud |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
190 |
Indskud med opsigelsesvarsel |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97 |
|
|
|
|
|
|
200 |
Genkøbsaftaler |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
210 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(d), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
220 |
Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
230 |
Tidsindskud |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
240 |
Indskud med opsigelsesvarsel |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97 |
|
|
|
|
|
|
250 |
Genkøbsaftaler |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
260 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(e), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
270 |
Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
280 |
Tidsindskud |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
290 |
Indskud med opsigelsesvarsel |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97 |
|
|
|
|
|
|
300 |
Genkøbsaftaler |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
310 |
Husholdninger |
Bilag V. Del 1.42(f), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
320 |
Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
330 |
Tidsindskud |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
340 |
Indskud med opsigelsesvarsel |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97 |
|
|
|
|
|
|
350 |
Genkøbsaftaler |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
360 |
Udstedte gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.37, Del 2.98 |
|
|
|
|
|
|
370 |
Indlånsbeviser |
Bilag V. Del 2.98(a) |
|
|
|
|
|
|
380 |
Værdipapirer med sikkerhed i aktiver (værdipapirer af asset backed-typen) |
CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 61) |
|
|
|
|
|
|
390 |
Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer |
CRR, artikel 129 |
|
|
|
|
|
|
400 |
Sammensatte kontrakter |
Bilag V. Del 2.98(d) |
|
|
|
|
|
|
410 |
Andre udstedte gældsbeviser |
Bilag V. Del 2.98(e) |
|
|
|
|
|
|
420 |
Konvertible sammensatte finansielle instrumenter |
IAS 32.AG 31 |
|
|
|
|
|
|
430 |
Ikkekonvertible |
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Andre finansielle forpligtelser |
Bilag V. Del 1.38-41 |
|
|
|
|
|
|
445 |
heraf: leasingforpligtelser |
IFRS 16.22, 26-28, 47(b) |
|
|
|
|
|
|
450 |
FINANSIELLE FORPLIGTELSER |
|
|
|
|
|
|
8.2 Efterstillede finansielle forpligtelser
|
|
Referencer |
Regnskabsmæssig værdi |
||
|
Klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
Til amortiseret kostpris |
|||
|
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 |
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 |
|||
|
010 |
020 |
|||
|
010 |
Indskud |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36 |
|
|
|
020 |
Udstedte gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.37 |
|
|
|
030 |
EFTERSTILLEDE FINANSIELLE FORPLIGTELSER |
Bilag V. Del 2.99-100 |
|
|
10. Derivater — i handelsbeholdningen og økonomiske sikringer
|
Efter risikotype/Efter produkt eller markedstype |
Referencer |
Regnskabsmæssig værdi |
Notionel værdi |
|||
|
Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje, eller som er i handelsbeholdningen |
Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje, eller som er i handelsbeholdningen |
Handel i alt |
heraf: solgt |
|||
|
Bilag V. Del 2.120, 131 |
IFRS 9.BA.7 (a); Bilag V. Del 2.120, 131 |
Bilag V. Del 2.133-135 |
Bilag V. Del 2.133-135 |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
|
010 |
Rente |
Bilag V. Del 2.129(a) |
|
|
|
|
|
020 |
heraf: økonomisk sikring |
Bilag V. Del 2.137-139 |
|
|
|
|
|
030 |
OTC-optioner |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
040 |
OTC, andet |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
050 |
Optioner på det organiserede marked |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
060 |
Det organiserede marked, andet |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
070 |
Aktieeksponeringer |
Bilag V. Del 2.129(b) |
|
|
|
|
|
080 |
heraf: økonomisk sikring |
Bilag V. Del 2.137-139 |
|
|
|
|
|
090 |
OTC-optioner |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
100 |
OTC, andet |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
110 |
Optioner på det organiserede marked |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
120 |
Det organiserede marked, andet |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
130 |
Valuta og guld |
Bilag V. Del 2.129(c) |
|
|
|
|
|
140 |
heraf: økonomisk sikring |
Bilag V. Del 2.137-139 |
|
|
|
|
|
150 |
OTC-optioner |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
160 |
OTC, andet |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
170 |
Optioner på det organiserede marked |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
180 |
Det organiserede marked, andet |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
190 |
Långivning |
Bilag V. Del 2.129(d) |
|
|
|
|
|
195 |
heraf: økonomiske sikringer med brug af dagsværdimuligheden |
IFRS 9.6.7.1, Bilag V. Del 2.140 |
|
|
|
|
|
201 |
heraf: andre økonomiske sikringer |
Bilag V. Del 2.137-140 |
|
|
|
|
|
210 |
Credit default swap |
|
|
|
|
|
|
220 |
Option på kreditspænd |
|
|
|
|
|
|
230 |
Total return swap |
|
|
|
|
|
|
240 |
Andet |
|
|
|
|
|
|
250 |
Råvarer |
Bilag V. Del 2.129(e) |
|
|
|
|
|
260 |
heraf: økonomisk sikring |
Bilag V. Del 2.137-139 |
|
|
|
|
|
270 |
Andet |
Bilag V. Del 2.129(f) |
|
|
|
|
|
280 |
heraf: økonomisk sikring |
Bilag V. Del 2.137-139 |
|
|
|
|
|
290 |
DERIVATER |
IFRS 9. Appendiks A |
|
|
|
|
|
300 |
heraf: OTC — kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.42(c), 44(e), Del 2.141(a), 142 |
|
|
|
|
|
310 |
heraf: OTC — andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(d), 44(e), Del 2.141(b) |
|
|
|
|
|
320 |
heraf: OTC — øvrige |
Bilag V. Del 1.44(e), Del 2.141(c) |
|
|
|
|
11. Regnskabsmæssig sikring
11.1 Derivater — Regnskabsmæssig sikring: Opdeling efter risiko- og sikringstype
|
Efter produkt eller markedstype |
|
Regnskabsmæssig værdi |
Notionel værdi |
|||
|
Aktiver |
Forpligtelser |
Samlet sikring |
heraf: solgt |
|||
|
Referencer |
IFRS 7.24A; Bilag V. Del 2.120, 131 |
IFRS 7.24A; Bilag V. Del 2.120, 131 |
Bilag V. Del 2.133-135 |
Bilag V. Del 2.133-135 |
||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
|
010 |
Rente |
Bilag V. Del 2.129(a) |
|
|
|
|
|
020 |
OTC-optioner |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
030 |
OTC, andet |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
040 |
Optioner på det organiserede marked |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
050 |
Det organiserede marked, andet |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
060 |
Aktieeksponeringer |
Bilag V. Del 2.129(b) |
|
|
|
|
|
070 |
OTC-optioner |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
080 |
OTC, andet |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
090 |
Optioner på det organiserede marked |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
100 |
Det organiserede marked, andet |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
110 |
Valuta og guld |
Bilag V. Del 2.129(c) |
|
|
|
|
|
120 |
OTC-optioner |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
130 |
OTC, andet |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
140 |
Optioner på det organiserede marked |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
150 |
Det organiserede marked, andet |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
160 |
Långivning |
Bilag V. Del 2.129(d) |
|
|
|
|
|
170 |
Credit default swap |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
180 |
Option på kreditspænd |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
190 |
Total return swap |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
200 |
Andet |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
210 |
Råvarer |
Bilag V. Del 2.129(e) |
|
|
|
|
|
220 |
Andet |
Bilag V. Del 2.129(f) |
|
|
|
|
|
230 |
DAGSVÆRDISIKRINGER |
IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a) |
|
|
|
|
|
240 |
Rente |
Bilag V. Del 2.129(a) |
|
|
|
|
|
250 |
OTC-optioner |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
260 |
OTC, andet |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
270 |
Optioner på det organiserede marked |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
280 |
Det organiserede marked, andet |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
290 |
Aktieeksponeringer |
Bilag V. Del 2.129(b) |
|
|
|
|
|
300 |
OTC-optioner |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
310 |
OTC, andet |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
320 |
Optioner på det organiserede marked |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
330 |
Det organiserede marked, andet |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
340 |
Valuta og guld |
Bilag V. Del 2.129(c) |
|
|
|
|
|
350 |
OTC-optioner |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
360 |
OTC, andet |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
370 |
Optioner på det organiserede marked |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
380 |
Det organiserede marked, andet |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
390 |
Långivning |
Bilag V. Del 2.129(d) |
|
|
|
|
|
400 |
Credit default swap |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
410 |
Option på kreditspænd |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
420 |
Total return swap |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
430 |
Andet |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
440 |
Råvarer |
Bilag V. Del 2.129(e) |
|
|
|
|
|
450 |
Andet |
Bilag V. Del 2.129(f) |
|
|
|
|
|
460 |
SIKRING AF PENGESTRØMME |
IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b) |
|
|
|
|
|
470 |
SIKRING AF NETTOKAPITALANDELE I UDENLANDSK VIRKSOMHED |
IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c) |
|
|
|
|
|
480 |
DAGSVÆRDISIKRING AF PORTEFØLJE MOD RENTERISIKO |
IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132 |
|
|
|
|
|
490 |
PENGESTRØMSSIKRING AF PORTEFØLJE MOD RENTERISIKO |
IAS 39.71 |
|
|
|
|
|
500 |
DERIVATER — REGNSKABSMÆSSIG SIKRING |
IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1 |
|
|
|
|
|
510 |
heraf: OTC — kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.42(c), 44(e), Del 2.141(a), 142 |
|
|
|
|
|
520 |
heraf: OTC — andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(d), 44(e), Del 2.141(b) |
|
|
|
|
|
530 |
heraf: OTC — øvrige |
Bilag V. Del 1.44(e), Del 2.141(c) |
|
|
|
|
18 Oplysninger om ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer
18.0 Oplysninger om ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer
|
|
Referencer |
Regnskabsmæssig bruttoværdi/nominel værdi |
Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser |
Maksimalt sikkerhedsstillelses- eller garantibeløb, der kan tages i betragtning Bilag V. Del 2.119 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Ikkemisligholdte |
Misligholdte |
|
Ikkemisligholdte eksponeringer - Akkumulerede værdiforringelser og hensættelser |
Misligholdte eksponeringer - akkumulerede værdiforringelser, akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser |
Modtagne sikkerhedsstillelser og modtagne finansielle garantier |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Ikke forfaldne eller forfaldne i <= 30 dage |
Forfaldne > 30 dage <= 90 dage |
Heraf: Instrumenter uden væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning (fase 1) |
Heraf: Instrumenter med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2) |
|
Betales sandsynligvis ikke, men er ikke forfaldne eller har været forfaldne i <= 90 dage |
Forfaldne > 90 dage <= 180 dage |
Forfaldne > 180 dage <= 1 år |
Forfaldne > 1 år <= 2 år |
Forfaldne > 2 år <= 5 år |
Forfaldne > 5 år <= 7 år |
Forfaldne > 7 år |
Heraf: Instrumenter med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2) |
Heraf: misligholdte |
heraf: Værdiforringede instrumenter (fase 3) |
|
heraf: Instrumenter uden væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning (fase 1) |
heraf: Instrumenter med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2) |
|
Betales sandsynligvis ikke, men er ikke forfaldne eller har været forfaldne i <= 90 dage |
Forfaldne > 90 dage <= 180 dage |
Forfaldne > 180 dage <= 1 år |
Forfaldne > 1 år < = 2 år |
Forfaldne > 2 år < = 5 år |
Forfaldne > 5 år <= 7 år |
Forfaldne > 7 år |
Heraf: Instrumenter med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2) |
Heraf: Værdiforringede instrumenter (fase 3) |
Sikkerhed modtaget for ikkemisligholdte eksponeringer |
Sikkerhed modtaget for misligholdte eksponeringer |
Finansielle garantier modtaget for ikkemisligholdte eksponeringer |
Finansielle garantier modtaget for misligholdte eksponeringer |
|||||
|
010 |
020 |
030 |
055 |
056 |
057 |
060 |
070 |
080 |
090 |
101 |
102 |
106 |
107 |
109 |
110 |
121 |
130 |
140 |
141 |
142 |
150 |
160 |
170 |
180 |
191 |
192 |
196 |
197 |
950 |
951 |
201 |
200 |
205 |
210 |
|||
|
Bilag V. Del 1.34, Del 2.118, 221 |
Bilag V. Del 2. 213-216, 223-239 |
Bilag V. Del 2. 222, 235 |
Bilag V. Del 2. 222, 235 |
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Bilag V. Del 2. 237(d) |
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bilag V. Del 2. 237(c) |
Bilag V. Del 2. 213-216, 223-239 |
Bilag V. Del 2. 222, 235-236 |
Bilag V. Del 2. 222, 235-236 |
Bilag V. Del 2. 222, 235-236 |
Bilag V. Del 2. 222, 235-236 |
Bilag V. Del 2. 222, 235-236 |
Bilag V. Del 2. 222, 235-236 |
Bilag V. Del 2. 222, 235-236 |
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bilag V. Del 2. 237(c) |
CRR, artikel 178; Bilag V. Del 2.237(b) |
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendiks A; Bilag V. Del 2.237(a) |
Bilag V. Del 2. 238 |
Bilag V. Del 2. 238 |
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Bilag V. Del 2. 237(d) |
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bilag V. Del 2. 237(c) |
Bilag V. Del 2. 238 |
Bilag V. Del 2. 236, 238 |
Bilag V. Del 2. 236, 238 |
Bilag V. Del 2. 236, 238 |
Bilag V. Del 2. 236, 238 |
Bilag V. Del 2. 236, 238 |
Bilag V. Del 2. 236, 238 |
Bilag V. Del 2. 236, 238 |
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bilag V. Del 2. 237(c) |
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Appendiks A; Bilag V. Del 2.237(a) |
Bilag V. Del 2. 239 |
Bilag V. Del 2. 239 |
Bilag V. Del 2. 239 |
Bilag V. Del 2. 239 |
|||
|
005 |
Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud |
Bilag V. Del 2.2, 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Heraf: Små og mellemstore virksomheder |
SMV, artikel 1, stk. 2, litra a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme |
Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Husholdninger |
Bilag V. Del 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme |
Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Heraf: Forbrugerkredit |
Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
GÆLDSINSTRUMENTER TIL KOSTPRIS ELLER AMORTISERET KOSTPRIS |
Bilag V. Del 2.233(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183 |
offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
192 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
193 |
offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
196 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
Heraf: Små og mellemstore virksomheder |
SMV, artikel 1, stk. 2, litra a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
903 |
Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme |
Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
197 |
Husholdninger |
Bilag V. Del 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme |
Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
913 |
Heraf: Forbrugerkredit |
Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
GÆLDSINSTRUMENTER TIL DAGSVÆRDI GENNEM ANDEN TOTALINDKOMST ELLER GENNEM EGENKAPITAL, DER TESTES FOR VÆRDIFORRINGELSE |
Bilag V. Del 2.233(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
211 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
213 |
offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
214 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
215 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
216 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
221 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
222 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
223 |
offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
224 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
225 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
226 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
Heraf: Små og mellemstore virksomheder |
SMV, artikel 1, stk. 2, litra a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
923 |
Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme |
Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
227 |
Husholdninger |
Bilag V. Del 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme |
Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
933 |
Heraf: Forbrugerkredit |
Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
GÆLDSINSTRUMENTER TIL STRENG LOCOM ELLER DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET ELLER GENNEM EGENKAPITAL, DER IKKE TESTES FOR VÆRDIFORRINGELSE |
Bilag V. Del 2.233(c), 234 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
GÆLDSINSTRUMENTER, BORTSET FRA DEM, DER BESIDDES MED HANDEL FOR ØJE ELLER ER I HANDELSBEHOLDNINGEN |
Bilag V. Del 2.217 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
335 |
GÆLDSINSTRUMENTER, SOM BESIDDES MED HENBLIK PÅ SALG |
Bilag V. Del 2.220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Afgivne lånetilsagn |
CRR, bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 113, 116, 224 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Husholdninger |
Bilag V. Del 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Afgivne finansielle garantier |
IFRS 4 Bilag A; CRR, bilag I; Bilag V. Del 1.44(f), Del 2.102-105, 114, 116, 225 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
Husholdninger |
Bilag V. Del 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
Andre afgivne forpligtelser |
CRR, bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 115, 116, 224 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
Husholdninger |
Bilag V. Del 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
IKKEBALANCEFØRTE EKSPONERINGER |
Bilag V. Del 2.217 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19. Oplysninger om eksponeringer med henstand
|
|
Referencer |
Regnskabsmæssig bruttoværdi/nominel værdi af eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand |
Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser |
Maksimalt sikkerhedsstillelses- eller garantibeløb, der kan tages i betragtning Bilag V. Del 2.119 |
||||||||||||||||||
|
|
Ikkemisligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand |
Misligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand |
|
Ikkemisligholdte eksponeringer med foranstaltninger vedrørende henstand - akkumulerede værdiforringelser og hensættelser |
Misligholdte eksponeringer med foranstaltninger vedrørende henstand - akkumulerede værdiforringelser, akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser |
Modtagne sikkerhedsstillelser og modtagne finansielle garantier |
||||||||||||||||
|
|
Instrumenter, hvis vilkår og betingelser er blevet ændret |
Refinansiering |
heraf: Ikkemisligholdte eksponeringer med henstand, som er omfattet af en prøveperiode, omklassificeret fra misligholdt |
|
Instrumenter, hvis vilkår og betingelser er blevet ændret |
Refinansiering |
heraf: Misligholdte |
heraf: Værdiforringede |
heraf: Henstand for eksponeringer, der var misligholdte før henstand |
|
Instrumenter, hvis vilkår og betingelser er blevet ændret |
Refinansiering |
Sikkerhed modtaget for eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand |
Finansielle garantier modtaget for eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand |
||||||||
|
|
Heraf: Sikkerhed modtaget for misligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand |
|
Heraf: Finansielle garantier modtaget for misligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand |
|||||||||||||||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
175 |
180 |
185 |
|||
|
Bilag V. Del 1.34, Del 2. 118, 240-245, 251-258 |
Bilag V. Del 2. 256, 259-262 |
Bilag V. Del 2.241(a), 266 |
Bilag V. Del 2. 241 (b), 265-266 |
Bilag V. Del 2. 256(b), 261 |
Bilag V. Del 2. 259-263 |
Bilag V. Del 2.241(a), 266 |
Bilag V. Del 2. 241 (b), 265-266 |
CRR, artikel 178; Bilag V. Del 2.264(b) |
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendiks A; Bilag V. Del 2.264(a) |
Bilag V. Del 2. 231, 252(a), 263 |
Bilag V. Del 2. 267 |
Bilag V. Del 2. 207 |
Bilag V. Del 2. 207 |
Bilag V. Del 2. 241(a), 267 |
Bilag V. Del 2. 241(b), 267 |
Bilag V. Del 2. 268 |
Bilag V. Del 2. 268 |
Bilag V. Del 2. 268 |
Bilag V. Del 2. 268 |
|||
|
005 |
Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud |
Bilag V. Del 2.2, 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Heraf: Små og mellemstore virksomheder |
SMV, artikel 1, stk. 2, litra a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme |
Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Husholdninger |
Bilag V. Del 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme |
Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Heraf: Forbrugerkredit |
Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
GÆLDSINSTRUMENTER TIL KOSTPRIS ELLER AMORTISERET KOSTPRIS |
Bilag V. Del 2.249(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183 |
offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
192 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
193 |
offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
196 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
Heraf: Små og mellemstore virksomheder |
SMV, artikel 1, stk. 2, litra a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
903 |
Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme |
Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
197 |
Husholdninger |
Bilag V. Del 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme |
Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
913 |
Heraf: Forbrugerkredit |
Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
GÆLDSINSTRUMENTER TIL DAGSVÆRDI GENNEM ANDEN TOTALINDKOMST ELLER GENNEM EGENKAPITAL, DER TESTES FOR VÆRDIFORRINGELSE |
Bilag V. Del 2.249(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
211 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
213 |
offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
214 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
215 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
216 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
221 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
222 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
223 |
offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
224 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
225 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
226 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
Heraf: Små og mellemstore virksomheder |
SMV, artikel 1, stk. 2, litra a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
923 |
Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme |
Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
227 |
Husholdninger |
Bilag V. Del 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme |
Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
933 |
Heraf: Forbrugerkredit |
Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
GÆLDSINSTRUMENTER TIL STRENG LOCOM ELLER DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET ELLER GENNEM EGENKAPITAL, DER IKKE TESTES FOR VÆRDIFORRINGELSE |
Bilag V. Del 2.249 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
GÆLDSINSTRUMENTER, BORTSET FRA DEM, DER BESIDDES MED HANDEL FOR ØJE ELLER ER I HANDELSBEHOLDNINGEN |
Bilag V. Del 2.246 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
335 |
GÆLDSINSTRUMENTER, SOM BESIDDES MED HENBLIK PÅ SALG |
Bilag V. Del 2.247 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Afgivne lånetilsagn |
CRR, bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 113, 116, 246« |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BILAG IV
Bilag V til forordning (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) med overskriften »FINREP datapunkter i henhold til nationale regnskabssystemer« affattes således:
»BILAG V
|
FINREP-skemaer til GAAP |
||||||||
|
Skema nr. |
Skemakode |
Navn på skema/gruppe af skemaer |
||||||
|
|
|
DEL 1 [KVARTALSVIS INDBERETNING] |
||||||
|
|
|
Balance [opgørelse af finansiel stilling] |
||||||
|
1.1 |
F 01.01 |
Balance: aktiver |
||||||
|
1.2 |
F 01.02 |
Balance: passiver |
||||||
|
1.3 |
F 01.03 |
Balance: egenkapital |
||||||
|
2 |
F 02.00 |
Resultatopgørelse |
||||||
|
5.1 |
F 05.01 |
Opdeling af lån og forskud uden for handelsbeholdningen efter produkt |
||||||
|
|
|
T Ext To be deleted |
||||||
|
8.1 |
F 08.01 |
Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor |
||||||
|
8.2 |
F 08.02 |
Efterstillede finansielle forpligtelser |
||||||
|
10 |
F 10.00 |
Derivater — i handelsbeholdningen og økonomiske sikringer |
||||||
|
|
|
Regnskabsmæssig sikring |
||||||
|
11.2 |
F 11.02 |
Derivater — Regnskabsmæssig sikring i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper: Opdeling efter risikotype |
||||||
|
|
|
Oplysninger om ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer |
||||||
|
18 |
F 18.00 |
Oplysninger om ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer |
||||||
|
19 |
F 19.00 |
Eksponeringer med henstand |
||||||
|
FARVEKODE I SKEMAER:
Dele, der skal udfyldes af institutter, der foretager indberetning i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper Celle, der ikke skal udfyldes af indberettende institutter, der er omfattet af de relevante regnskabsregler Datapunkt, der skal indgives |
||||||||
1. Balance [opgørelse af finansiel stilling]
1.1 Aktiver
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Opdeling i tabel |
Regnskabsmæssig værdi |
|
|
Bilag V. Del 1.27-28 |
|||||
|
010 |
|||||
|
010 |
Kontanter, kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud |
BAD, artikel 4. Aktiver(1) |
IAS 1.54 (i) |
|
|
|
020 |
Kontanter |
Bilag V. Del 2.1 |
Bilag V. Del 2.1 |
|
|
|
030 |
Kassebeholdninger i centralbanker |
BAD, artikel 13, stk. 2; Bilag V. Del 2.2 |
Bilag V. Del 2.2 |
|
|
|
040 |
Andre anfordringsindskud |
Bilag V. Del 2.3 |
Bilag V. Del 2.3 |
5 |
|
|
050 |
Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje |
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 5; IAS 39.9 |
IFRS 9. Appendiks A |
|
|
|
060 |
Derivater |
CRR, bilag II |
IFRS 9. Appendiks A |
10 |
|
|
070 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.4-5 |
IAS 32.11 |
4 |
|
|
080 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.24, 26 |
Bilag V. Del 1.31 |
4 |
|
|
090 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.24, 27 |
Bilag V. Del 1.32 |
4 |
|
|
091 |
Finansielle aktiver i handelsbeholdningen |
BAD, artikel 32-33; Bilag V. Del 1.17 |
|
|
|
|
092 |
Derivater |
CRR, bilag II; Bilag V. Del 1.17, 27 |
|
10 |
|
|
093 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.4-5 |
|
4 |
|
|
094 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.31 |
|
4 |
|
|
095 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.32 |
|
4 |
|
|
096 |
Finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet |
|
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4 |
4 |
|
|
097 |
Aktieinstrumenter |
|
IAS 32.11 |
4 |
|
|
098 |
Gældsbeviser |
|
Bilag V. Del 1.31 |
4 |
|
|
099 |
Lån og forskud |
|
Bilag V. Del 1.32 |
4 |
|
|
100 |
Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 6 |
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 |
4 |
|
|
110 |
Aktieinstrumenter |
|
IAS 32.11;ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.4-5 |
4 |
|
|
120 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.31 |
Bilag V. Del 1.31 |
4 |
|
|
130 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.32 |
Bilag V. Del 1.32 |
4 |
|
|
141 |
Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst |
|
IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A |
4 |
|
|
142 |
Aktieinstrumenter |
|
IAS 32.11 |
4 |
|
|
143 |
Gældsbeviser |
|
Bilag V. Del 1.31 |
4 |
|
|
144 |
Lån og forskud |
|
Bilag V. Del 1.32 |
4 |
|
|
171 |
Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi gennem resultatet |
BAD, artikel 36, stk. 2 |
|
4 |
|
|
172 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.4-5 |
|
4 |
|
|
173 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.31 |
|
4 |
|
|
174 |
Lån og forskud |
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 4, litra b); Bilag V. Del 1.32 |
|
4 |
|
|
175 |
Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen |
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 8 |
|
4 |
|
|
176 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.4-5 |
|
4 |
|
|
177 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.31 |
|
4 |
|
|
178 |
Lån og forskud |
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 4, litra b); Bilag V. Del 1.32 |
|
4 |
|
|
181 |
Finansielle aktiver til amortiseret kostpris |
|
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2 |
4 |
|
|
182 |
Gældsbeviser |
|
Bilag V. Del 1.31 |
4 |
|
|
183 |
Lån og forskud |
|
Bilag V. Del 1.32 |
4 |
|
|
231 |
Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt med en omkostningsbaseret metode |
BAD, artikel 35; Regnskabsdirektiv, artikel 6, stk. 1, litra i), og artikel 8, stk. 2; Bilag V. Del 1.18, 19 |
|
4 |
|
|
390 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.4-5 |
|
4 |
|
|
232 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.31 |
|
4 |
|
|
233 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.32 |
|
4 |
|
|
234 |
Andre finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen |
BAD, artikel 37; Regnskabsdirektiv. artikel 12, stk. 7; Bilag V. Del 1.20 |
|
4 |
|
|
235 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.4-5 |
|
4 |
|
|
236 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.31 |
|
4 |
|
|
237 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.32 |
|
4 |
|
|
240 |
Derivater — Regnskabsmæssig sikring |
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 6, stk. 8; IAS 39.9; Bilag V. Del 1.22 |
IFRS 9.6.2.1; Bilag V. Del 1.22 |
11 |
|
|
250 |
Ændring i dagsværdien af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko |
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 5, stk. 6; IAS 39.89A (a) |
IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8 |
|
|
|
260 |
Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber |
BAD, artikel 4. Aktiver(7)-(8); Regnskabsdirektiv, artikel 2 nr. 2); Bilag V. Del 1.21, Del 2.4 |
IAS 1.54(e); Bilag V. Del 1.21, Del 2.4 |
40 |
|
|
270 |
Materielle aktiver |
BAD, artikel 4. Aktiver(10) |
|
|
|
|
280 |
Materielle anlægsaktiver |
|
IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a) |
21, 42 |
|
|
290 |
Investeringsejendomme |
|
IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48 |
21, 42 |
|
|
300 |
Immaterielle aktiver |
BAD, artikel 4. Aktiver(9); CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 115) |
IAS 1.54(c); CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 115) |
|
|
|
310 |
Goodwill |
BAD, artikel 4. Aktiver(9); CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 113) |
IFRS 3.B67(d); CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 113) |
|
|
|
320 |
Andre immaterielle aktiver |
BAD, artikel 4. Aktiver(9) |
IAS 38.8,118; IFRS 16.47 (a) |
21, 42 |
|
|
330 |
Skatteaktiver |
|
IAS 1.54(n-o) |
|
|
|
340 |
Aktuelle skatteaktiver |
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5 |
|
|
|
350 |
Udskudte skatteaktiver |
Regnskabsdirektiv, artikel 17, stk. 1, litra f); CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 106) |
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 106) |
|
|
|
360 |
Andre aktiver |
Bilag V. Del 2.5, 6 |
Bilag V. Del 2.5 |
|
|
|
370 |
Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg |
|
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Bilag V. Del 2.7 |
|
|
|
375 |
(-) Haircuts for aktiver i handelsbeholdningen til dagsværdi |
Bilag V. Del 1.29 |
|
|
|
|
380 |
AKTIVER I ALT |
BAD, artikel 4 Aktiver |
IAS 1.9(a), IG 6 |
|
|
1.2 Forpligtelser
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Opdeling i tabel |
Regnskabsmæssig værdi |
|
|
Bilag V. Del 1.27-28 |
|||||
|
010 |
|||||
|
010 |
Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje |
|
IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6 |
8 |
|
|
020 |
Derivater |
|
IFRS 9.Appendiks A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a) |
10 |
|
|
030 |
Korte positioner |
|
IFRS 9.BA7(b) |
8 |
|
|
040 |
Indskud |
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36 |
8 |
|
|
050 |
Udstedte gældsbeviser |
|
Bilag V. Del 1.37 |
8 |
|
|
060 |
Andre finansielle forpligtelser |
|
Bilag V. Del 1.38-41 |
8 |
|
|
061 |
Finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen |
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 3, stk. 6 |
|
8 |
|
|
062 |
Derivater |
CRR, bilag II; Bilag V. Del 1.25 |
|
10 |
|
|
063 |
Korte positioner |
|
|
8 |
|
|
064 |
Indskud |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36 |
|
8 |
|
|
065 |
Udstedte gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.37 |
|
8 |
|
|
066 |
Andre finansielle forpligtelser |
Bilag V. Del 1.38-41 |
|
8 |
|
|
070 |
Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 6; IAS 39.9 |
IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2 |
8 |
|
|
080 |
Indskud |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36 |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36 |
8 |
|
|
090 |
Udstedte gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.37 |
Bilag V. Del 1.37 |
8 |
|
|
100 |
Andre finansielle forpligtelser |
Bilag V. Del 1.38-41 |
Bilag V. Del 1.38-41 |
8 |
|
|
110 |
Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris |
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3, stk. 6; IAS 39.47 |
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 |
8 |
|
|
120 |
Indskud |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30 |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36 |
8 |
|
|
130 |
Udstedte gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.31 |
Bilag V. Del 1.37 |
8 |
|
|
140 |
Andre finansielle forpligtelser |
Bilag V. Del 1.32-34 |
Bilag V. Del 1.38-41 |
8 |
|
|
141 |
Finansielle forpligtelser, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt med en omkostningsbaseret metode |
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3 |
|
8 |
|
|
142 |
Indskud |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36 |
|
8 |
|
|
143 |
Udstedte gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.37 |
|
8 |
|
|
144 |
Andre finansielle forpligtelser |
Bilag V. Del 1.38-41 |
|
8 |
|
|
150 |
Derivater — Regnskabsmæssig sikring |
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 6, stk. 8, litra a); Bilag V. Del 1.26 |
IFRS 9.6.2.1; Bilag V. Del 1.26 |
11 |
|
|
160 |
Ændring i dagsværdien af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko |
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 5, stk. 6; Bilag V. Del 2.8; IAS 39.89A(b) |
IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8 |
|
|
|
170 |
Hensættelser |
BAD, artikel 4. Passiver(6) |
IAS 37.10; IAS 1.54(l) |
43 |
|
|
175 |
Midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici [hvis opført under forpligtelser] |
BAD, artikel 38.1; CRR, artikel 4, nr. 112); Bilag V. Del 2.15 |
|
|
|
|
180 |
Pensioner og andre ydelsesbaserede pensionsforpligtelser efter fratræden |
Bilag V. Del 2.9 |
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.9 |
43 |
|
|
190 |
Andre langsigtede personaleydelser |
Bilag V. Del 2.10 |
IAS 19.153; IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.10 |
43 |
|
|
200 |
Omstrukturering |
|
IAS 37.71, 84(a) |
43 |
|
|
210 |
Verserende juridiske spørgsmål og skattesager |
|
IAS 37. Appendiks C. Eksempel 6 og 10 |
43 |
|
|
220 |
Afgivne forpligtelser og garantier |
BAD, artikel 4 Passiver(6)(c), Ikkebalanceførte poster, artikel 27, stk. 11, artikel 28, stk. 8, artikel 33 |
IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Bilag V. Del 2.11 |
9 12 43 |
|
|
230 |
Andre hensættelser |
BAD, artikel 4 Passiver(6)(c), Ikkebalanceførte poster |
IAS 37.14 |
43 |
|
|
240 |
Skatteforpligtelser |
|
IAS 1.54(n-o) |
|
|
|
250 |
Aktuelle skatteforpligtelser |
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5 |
|
|
|
260 |
Udskudte skatteforpligtelser |
Regnskabsdirektiv, artikel 17, stk. 1, litra f); CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 108) |
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 108) |
|
|
|
270 |
Aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anfordring |
|
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bilag V. Del 2.12 |
|
|
|
280 |
Andre forpligtelser |
Bilag V. Del 2.13 |
Bilag V. Del 2.13 |
|
|
|
290 |
Forpligtelser i afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg |
|
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Bilag V. Del 2.14 |
|
|
|
295 |
Haircuts for forpligtelser i handelsbeholdningen til dagsværdi |
Bilag V. Del 1.29 |
|
|
|
|
300 |
FORPLIGTELSER I ALT |
|
IAS 1.9(b);IG 6 |
|
|
1.3 Aktieeksponeringer
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Opdeling i tabel |
Regnskabsmæssig værdi |
|
|
010 |
|||||
|
010 |
Kapital |
BAD, artikel 4 Passiver(9), BAD, artikel 22 |
IAS 1.54(r), BAD, artikel 22 |
46 |
|
|
020 |
Indbetalt kapital |
BAD, artikel 4. Passiver(9) |
IAS 1.78(e) |
|
|
|
030 |
Ikkeindbetalt kapital, der er krævet indbetalt |
BAD, artikel 4 Passiver(9); Bilag V. Del 2.17 |
Bilag V. Del 2.14 |
|
|
|
040 |
Overkurs ved emission |
BAD, artikel 4. Passiver(10); CRR, artikel 4stk. 1, nr. 124) |
IAS 1.78(e); CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 124) |
46 |
|
|
050 |
Udstedte aktieinstrumenter bortset fra kapital |
Bilag V. Del 2.18-19 |
Bilag V. Del 2.18-19 |
46 |
|
|
060 |
Egenkapitalkomponent af sammensatte finansielle instrumenter |
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 6; Bilag V. Del 2.18 |
IAS 32.28-29; Bilag V. Del 2.18 |
|
|
|
070 |
Andre udstedte aktieinstrumenter |
Bilag V. Del 2.19 |
Bilag V. Del 2.19 |
|
|
|
080 |
Anden egenkapital |
Bilag V. Del 2.20 |
IFRS 2.10; Bilag V. Del 2.20 |
|
|
|
090 |
Akkumuleret anden totalindkomst |
CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 100) |
CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 100) |
46 |
|
|
095 |
Poster, der ikke vil blive omklassificeret til resultatopgørelsen |
|
IAS 1.82A(a) |
|
|
|
100 |
Materielle aktiver |
|
IAS 16.39-41 |
|
|
|
110 |
Immaterielle aktiver |
|
IAS 38.85-87 |
|
|
|
120 |
Aktuarmæssige gevinster eller (-) tab på ydelsesbaserede pensionsordninger |
|
IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c) |
|
|
|
122 |
Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg |
|
IFRS 5.38, IG Eksempel 12 |
|
|
|
124 |
Andel af andre indregnede indtægter og omkostninger fra kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber |
|
IAS 1.IG6; IAS 28.10 |
|
|
|
320 |
Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst |
|
IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Bilag V. Del 2.21 |
|
|
|
330 |
Sikringsineffektivitet ved dagsværdisikringer for aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst |
|
IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Bilag V. Del 2.22 |
|
|
|
340 |
Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst [sikret post] |
|
IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Bilag V. Del 2.22 |
|
|
|
350 |
Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst [sikringsinstrument] |
|
IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a);Bilag V. Del 2.57 |
|
|
|
360 |
Ændringer i dagsværdien af finansielle forpligtelser til dagsværdi gennem resultatet, der skyldes ændringer i deres kreditrisiko |
|
IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;Bilag V. Del 2.23 |
|
|
|
128 |
Poster, der kan omklassificeres til resultatopgørelsen |
|
IAS 1.82A(a) (ii) |
|
|
|
130 |
Sikring af nettokapitalandele i udenlandsk virksomhed [effektiv del] |
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 6, stk. 8 |
IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Bilag V. Del 2.24 |
|
|
|
140 |
Valutaomregning |
BAD, artikel 39, stk. 6 |
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49 |
|
|
|
150 |
Sikringsderivater. Reserve vedrørende sikring af pengestrømme [effektiv del] |
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 6, stk. 8 |
IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Bilag V. Del 2.25 |
|
|
|
155 |
Ændringer i dagsværdien af gældsinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst |
|
IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Bilag V. Del 2.26 |
|
|
|
165 |
Sikringsinstrumenter [ikke klassificerede elementer] |
|
IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E (b)(c); Bilag V. Del 2.60 |
|
|
|
170 |
Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg |
|
IFRS 5.38, IG Eksempel 12 |
|
|
|
180 |
Andel af andre indregnede indtægter og omkostninger fra kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber |
|
IAS 1.IG6; IAS 28.10 |
|
|
|
190 |
Overført resultat |
BAD, artikel 4. Passiver(13); CRR, artikel 4stk. 1, nr. 123) |
CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 123) |
|
|
|
200 |
Opskrivningsreserver |
BAD, artikel 4. Passiver(12) |
IFRS 1.30, D5-D8; Bilag V. Del 2.28 |
|
|
|
201 |
Materielle aktiver |
Regnskabsdirektiv, artikel 7, stk. 1 |
|
|
|
|
202 |
Aktieinstrumenter |
Regnskabsdirektiv, artikel 7, stk. 1 |
|
|
|
|
203 |
Gældsbeviser |
Regnskabsdirektiv, artikel 7, stk. 1 |
|
|
|
|
204 |
Andre |
Regnskabsdirektiv, artikel 7, stk. 1 |
|
|
|
|
205 |
Dagsværdireserver |
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a) |
|
|
|
|
206 |
Sikring af nettokapitalandele i udenlandsk virksomhed |
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 8, litra b) |
|
|
|
|
207 |
Sikringsderivater. Sikring af pengestrømme |
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 8, litra a), CRR, artikel 30, litra a) |
|
|
|
|
208 |
Sikringsderivater. Andre sikringer |
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 8, litra a) |
|
|
|
|
209 |
Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen |
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 2 |
|
|
|
|
210 |
Andre reserver |
BAD, artikel 4. Passiver(11)-(13) |
IAS 1.54; IAS 1.78(e) |
|
|
|
215 |
Midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici [hvis opført under egenkapital] |
BAD, artikel 38.1; CRR, artikel 4, nr. 112); Bilag V. Del 2.15 |
|
|
|
|
220 |
Reserver eller akkumulerede tab på kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, der medregnes i henhold til den indre værdis metode |
Regnskabsdirektiv, artikel 9, stk. 7, litra a); artikel 27; Bilag V. Del 2.29 |
IAS 28.11; Bilag V. Del 2.29 |
|
|
|
230 |
Andre |
Bilag V. Del 2.29 |
Bilag V. Del 2.29 |
|
|
|
235 |
Differencer ved første konsolidering |
Regnskabsdirektiv, artikel 24, stk. 3, litra c) |
|
|
|
|
240 |
(-) Egne aktier |
Regnskabsdirektiv Bilag III Bilag III Aktiver D(III)(2); BAD, artikel 4 Aktiver (12); Bilag V. Del 2.30 |
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Bilag V. Del 2.30 |
46 |
|
|
250 |
Driftsresultat, der kan henføres til ejerne af moderselskabet |
BAD, artikel 4. Passiver(14) |
IAS 1.81B (b)(ii) |
2 |
|
|
260 |
(-) Foreløbige udbytter |
CRR, artikel 26(2b) |
IAS 32.35 |
|
|
|
270 |
Minoritetsinteresser [ikkekontrollerende interesser] |
Regnskabsdirektiv, artikel 24, stk. 4 |
IAS 1.54(q) |
|
|
|
280 |
Akkumuleret anden totalindkomst |
CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 100) |
CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 100) |
46 |
|
|
290 |
Andre poster |
|
|
46 |
|
|
300 |
EGENKAPITAL I ALT |
|
IAS 1.9(c), IG 6 |
46 |
|
|
310 |
EGENKAPITAL I ALT OG FORPLIGTELSER I ALT |
BAD, artikel 4 Passiver |
IAS 1.IG6 |
|
|
2. Resultatopgørelse
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Opdeling i tabel |
Indeværende periode |
|
|
010 |
|||||
|
010 |
Renteindtægter |
BAD, artikel 27. Beretningsform(1); Bilag V. Del 2.31 |
IAS 1.97; Bilag V. Del 2.31 |
16 |
|
|
020 |
Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bilag V. Del 2.33, 34 |
|
|
|
025 |
Finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1 |
|
|
|
030 |
Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e) |
|
|
|
041 |
Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst |
|
IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A |
|
|
|
051 |
Finansielle aktiver til amortiseret kostpris |
|
IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 |
|
|
|
070 |
Derivater — Regnskabsmæssig sikring, renterisiko |
|
IFRS 9. Appendiks A; .B6.6.16; Bilag V. Del 2.35 |
|
|
|
080 |
Andre aktiver |
|
Bilag V. Del 2.36 |
|
|
|
085 |
Renteindtægter på forpligtelser |
Bilag V. Del 2.37 |
IFRS 9.5.7.1, Bilag V. Del 2.37 |
|
|
|
090 |
(Renteomkostninger) |
BAD, artikel 27. Beretningsform(2); Bilag V. Del 2.31 |
IAS 1.97; Bilag V. Del 2.31 |
16 |
|
|
100 |
(Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje) |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bilag V. Del 2.33, 34 |
|
|
|
110 |
(Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet) |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e) |
|
|
|
120 |
(Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris) |
|
IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2 |
|
|
|
130 |
(Derivater — Regnskabsmæssig sikring, renterisiko) |
|
IAS 39.9; Bilag V. Del 2.35 |
|
|
|
140 |
(Andre forpligtelser) |
|
Bilag V. Del 2.38 |
|
|
|
145 |
(Renteomkostninger på aktiver) |
Bilag V. Del 2.39 |
IFRS 9.5.7.1, Bilag V. Del 2.39 |
|
|
|
150 |
(Omkostninger til aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anfordring) |
|
IFRIC 2.11 |
|
|
|
160 |
Udbytteindtægter |
BAD, artikel 27. Beretningsform(3); Bilag V. Del 2.40 |
Bilag V. Del 2.40 |
31 |
|
|
170 |
Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bilag V. Del 2.40 |
|
|
|
175 |
Finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet |
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Bilag V. Del 2.40 |
|
|
|
191 |
Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst |
|
IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Bilag V. Del 2.41 |
|
|
|
192 |
Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, der medregnes på andre måder end i henhold til den indre værdis metode |
Bilag V. Del 2.42 |
Bilag V. Del 2.42 |
|
|
|
200 |
Gebyr- og provisionsindtægter |
BAD, artikel 27. Beretningsform(4) |
IFRS 7.20(c) |
22 |
|
|
210 |
(Gebyr- og provisionsomkostninger) |
BAD, artikel 27. Beretningsform(5) |
IFRS 7.20(c) |
22 |
|
|
220 |
Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet, netto |
BAD, artikel 27. Beretningsform(6) |
Bilag V. Del 2.45 |
16 |
|
|
231 |
Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst |
|
IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11 |
|
|
|
241 |
Finansielle aktiver til amortiseret kostpris |
|
IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 |
|
|
|
260 |
Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris |
|
IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2 |
|
|
|
270 |
Andre |
|
|
|
|
|
280 |
Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, netto |
BAD, artikel 27. Beretningsform(6) |
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bilag V. Del 2.43, 46 |
16 |
|
|
285 |
Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser uden for handelsbeholdningen, netto |
BAD, artikel 27. Beretningsform(6) |
|
16 |
|
|
287 |
Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, der skal måles til dagsværdi gennem resultatet, netto |
|
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bilag V. Del 2.46 |
|
|
|
290 |
Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, netto |
|
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bilag V. Del 2.44 |
16, 45 |
|
|
295 |
Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser uden for handelsbeholdningen, netto |
BAD, artikel 27. Beretningsform(6) |
|
16 |
|
|
300 |
Gevinster eller (-) tab ved regnskabsmæssig sikring, netto |
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 6, stk. 8 |
Bilag V. Del 2.47 |
16 |
|
|
310 |
Valutakursforskelle [gevinst eller (-) tab], netto |
BAD, artikel 39 |
IAS 21.28, 52 (a) |
|
|
|
320 |
Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, netto |
BAD, artikel 27. Beretningsform(13)-(14); Bilag V. Del 2.56 |
|
|
|
|
330 |
Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver, netto |
Bilag V. Del 2.48 |
IAS 1.34; Bilag V. Del 2.48 |
45 |
|
|
340 |
Andre driftsindtægter |
BAD, artikel 27. Beretningsform(7); Bilag V. Del 2.314-316 |
Bilag V. Del 2.314-316 |
45 |
|
|
350 |
(Andre driftsomkostninger) |
BAD, artikel 27. Beretningsform(10); Bilag V. Del 2.314-316 |
Bilag V. Del 2.314-316 |
45 |
|
|
355 |
DRIFTSINDTÆGTER I ALT, NETTO |
|
|
|
|
|
360 |
(Administrationsomkostninger) |
BAD, artikel 27. Beretningsform(8) |
|
|
|
|
370 |
(Personaleomkostninger) |
BAD, artikel 27. Beretningsform(8)(a) |
IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6 |
44 |
|
|
380 |
(Andre administrationsomkostninger) |
BAD, artikel 27. Beretningsform(8)(b); |
|
16 |
|
|
385 |
(Kontantbidrag til afviklingsfonde og indskudsgarantiordninger) |
Bilag V. Del 2.48i |
Bilag V. Del 2.48i |
|
|
|
390 |
(Afskrivninger) |
|
IAS 1.102, 104 |
|
|
|
400 |
(Materielle anlægsaktiver) |
BAD, artikel 27. Beretningsform(9) |
IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii) |
|
|
|
410 |
(Investeringsejendomme) |
BAD, artikel 27. Beretningsform(9) |
IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv) |
|
|
|
415 |
(Goodwill) |
BAD, artikel 27. Beretningsform(9) |
|
|
|
|
420 |
(Andre immaterielle aktiver) |
BAD, artikel 27. Beretningsform(9) |
IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi) |
|
|
|
425 |
Gevinst eller (-) tab forbundet med ændring, netto |
|
IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Appendiks A; Bilag V. Del 2.49 |
|
|
|
426 |
Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst |
|
IFRS 7.35J |
|
|
|
427 |
Finansielle aktiver til amortiseret kostpris |
|
IFRS 7.35J |
|
|
|
430 |
(Hensættelser eller (-) tilbageførsel af hensættelser) |
|
IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g) |
9 12 43 |
|
|
435 |
(betalingsforpligtelser til afviklingsfonde og indskudsgarantiordninger) |
Bilag V. Del 2.48i |
Bilag V. Del 2.48i |
|
|
|
440 |
(Afgivne forpligtelser og garantier) |
BAD, artikel 27. Beretningsform(11)-(12) |
IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Bilag V. Del 2.50 |
|
|
|
450 |
(Andre hensættelser) |
|
|
|
|
|
455 |
(Stigninger eller (-) fald i midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici, netto) |
BAD, artikel 38,2 |
|
|
|
|
460 |
(Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af finansielle aktiver, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet) |
BAD, artikel 35-37, Bilag V. Del 2.52, 53 |
IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Bilag V. Del 2.51, 53 |
12 |
|
|
481 |
(Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst) |
|
IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8 |
12 |
|
|
491 |
(Finansielle aktiver til amortiseret kostpris) |
|
IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8 |
12 |
|
|
510 |
(Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber) |
BAD, artikel 27. Beretningsform(13)-(14) |
IAS 28.40-43 |
16 |
|
|
520 |
(Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af ikkefinansielle aktiver) |
|
IAS 36.126(a)(b) |
16 |
|
|
530 |
(Materielle anlægsaktiver) |
BAD, artikel 27. Beretningsform(9) |
IAS 16.73(e)(v-vi) |
|
|
|
540 |
(Investeringsejendomme) |
BAD, artikel 27. Beretningsform(9) |
IAS 40.79(d)(v) |
|
|
|
550 |
(Goodwill) |
BAD, artikel 27. Beretningsform(9) |
IFRS 3.Appendiks B67(d)(v); IAS 36.124 |
|
|
|
560 |
(Andre immaterielle aktiver) |
BAD, artikel 27. Beretningsform(9) |
IAS 38.118 (e)(iv)(v) |
|
|
|
570 |
(Andre) |
|
IAS 36.126 (a)(b) |
|
|
|
580 |
Negativ goodwill indregnet i resultatopgørelsen |
Regnskabsdirektiv, artikel 24, stk. 3, litra f) |
IFRS 3.Appendiks B64(n)(i) |
|
|
|
590 |
Andel af resultatet af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, der medregnes i henhold til den indre værdis metode |
BAD, artikel 27. Beretningsform(13)-(14) |
Bilag V. Del 2.54 |
|
|
|
600 |
(Resultat af anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg, der ikke betragtes som ophørte aktiviteter) |
|
IFRS 5.37; Bilag V. Del 2.55 |
|
|
|
610 |
RESULTAT FØR SKAT AF FORTSÆTTENDE AKTIVITETER |
|
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A |
|
|
|
620 |
(Skatteomkostninger eller (-) -indtægter vedrørende resultat af fortsættende aktiviteter) |
BAD, artikel 27. Beretningsform(15) |
IAS 1.82(d); IAS 12.77 |
|
|
|
630 |
RESULTAT EFTER SKAT AF FORTSÆTTENDE AKTIVITETER |
BAD, artikel 27. Beretningsform(16) |
IAS 1, IG 6 |
|
|
|
632 |
Ekstraordinært resultat efter skat |
BAD, artikel 27. Beretningsform(21) |
|
|
|
|
633 |
Ekstraordinært resultat før skat |
BAD, artikel 27. Beretningsform(19) |
|
|
|
|
634 |
(Skatteomkostninger eller (-) -indtægter vedrørende ekstraordinært resultat) |
BAD, artikel 27. Beretningsform(20) |
|
|
|
|
640 |
Resultat efter skat af ophørte aktiviteter |
|
IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Bilag V. Del 2.56 |
|
|
|
650 |
Resultat før skat af ophørte aktiviteter |
|
IFRS 5.33(b)(i) |
|
|
|
660 |
(Skatteomkostninger eller (-) -indtægter vedrørende ophørte aktiviteter) |
|
IFRS 5.33 (b)(ii),(iv) |
|
|
|
670 |
ÅRETS RESULTAT |
BAD, artikel 27. Beretningsform(23) |
IAS 1.81A(a) |
|
|
|
680 |
Som kan henføres til minoritetsinteresser [ikkekontrollerende interesser] |
|
IAS 1.81B (b)(i) |
|
|
|
690 |
Som kan henføres til moderselskabets ejere |
|
IAS 1.81B (b)(ii) |
|
|
5. Opdeling af lån og forskud uden for handelsbeholdningen efter produkt
5.1 Lån og forskud, der ikke besiddes med handel for øje, og finansielle aktiver i handelsbeholdningen efter produkt
|
|
|
Referencer |
Regnskabsmæssig bruttoværdi |
Regnskabsmæssig værdi Bilag V. Del 1.27-28 |
||||||
|
Centralbanker |
Offentlig forvaltning og service |
Kreditinstitutter |
Andre finansielle selskaber |
Ikkefinansielle selskaber |
Husholdninger |
|||||
|
Bilag V. Del 1.34 |
Bilag V. Del 1.42(a) |
Bilag V. Del 1.42(b) |
Bilag V. Del 1.42(c) |
Bilag V. Del 1.42(d) |
Bilag V. Del 1.42(e) |
Bilag V. Del 1.42(f) |
||||
|
005 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
||||
|
Efter produkt |
010 |
På anfordring [call] og kortfristet [anfordringskonto] |
Bilag V. Del 2.85(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Gæld på kreditkort |
Bilag V. Del 2.85(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Tilgodehavender fra salg |
Bilag V. Del 2.85(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Finansiel leasing |
Bilag V. Del 2.85(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Omvendte repolån |
Bilag V. Del 2.85(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Lån med andre vilkår |
Bilag V. Del 2.85(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Forskud, der ikke er lån |
Bilag V. Del 2.85(g) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
LÅN OG FORSKUD |
Bilag V. Del 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efter sikkerhedsstillelse |
090 |
heraf: Lån med sikkerhed i fast ejendom |
Bilag V. Del 2.86(a), 87 |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
heraf: lån med andre former for sikkerhed |
Bilag V. Del 2.86(b), 87 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efter formål |
110 |
heraf: forbrugerkredit |
Bilag V. Del 2.88(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
heraf: udlån til boligkøb |
Bilag V. Del 2.88(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efter prioritet |
130 |
heraf: projektfinansieringslån |
Bilag V. Del 2.89; CRR, artikel 147, stk. 8 |
|
|
|
|
|
|
|
8. Opdeling af finansielle forpligtelser
8.1 Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor
|
|
|
|
Regnskabsmæssig værdi Bilag V. Del 1.27-28 |
Akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko |
||||||
|
Som besiddes med handel for øje |
Klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
Amortiseret kostpris |
Handel |
Med en omkostningsbaseret metode |
Regnskabsmæssig sikring |
|||||
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Appendiks A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7 |
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 |
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 |
|
|
IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6 |
CRR, artikel 33, stk. 1, litra b), artikel 33, stk. 1, litra c); Bilag V. Del 2.101 |
|||
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 6; IAS 39.9, AG 14-15 |
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 6; IAS 39.9 |
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3, stk. 6; IAS 39.47 |
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3; Bilag V. Del 1.25 |
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3 |
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 6, stk. 8, nr. 1), litra a) |
CRR, artikel 33, stk. 1, litra b), artikel 33, stk. 1, litra c); Bilag V. Del 2.102 |
|||
|
010 |
020 |
030 |
034 |
035 |
037 |
040 |
||||
|
010 |
Derivater |
CRR, bilag II |
IFRS 9.BA.7(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Korte positioner |
|
FRS 9.BA.7(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Aktieinstrumenter |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.4-5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.31 |
Bilag V. Del 1.31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Indskud |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36 |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36 |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.42(a), 44(c) |
Bilag V. Del 1.42(a), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1 |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Tidsindskud |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2 |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Indskud med opsigelsesvarsel |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97 |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97 |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Genkøbsaftaler |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4 |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.42(b), 44(c) |
Bilag V. Del 1.42(b), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1 |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Tidsindskud |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2 |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Indskud med opsigelsesvarsel |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97 |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97 |
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Genkøbsaftaler |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4 |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.42(c), 44(c) |
Bilag V. Del 1.42(c), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1 |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Tidsindskud |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2 |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Indskud med opsigelsesvarsel |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97 |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97 |
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Genkøbsaftaler |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4 |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(d), 44(c) |
Bilag V. Del 1.42(d), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1 |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Tidsindskud |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2 |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Indskud med opsigelsesvarsel |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97 |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97 |
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Genkøbsaftaler |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4 |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(e), 44(c) |
Bilag V. Del 1.42(e), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1 |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Tidsindskud |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2 |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Indskud med opsigelsesvarsel |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97 |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97 |
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Genkøbsaftaler |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4 |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Husholdninger |
Bilag V. Del 1.42(f), 44(c) |
Bilag V. Del 1.42(f), 44(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1 |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
Tidsindskud |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2 |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Indskud med opsigelsesvarsel |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97 |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97 |
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Genkøbsaftaler |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4 |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Udstedte gældsbeviser |
Bilag V.1.37, Del 2.98 |
Bilag V. Del 1.37, Del 2.98 |
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Indlånsbeviser |
Bilag V. Del 2.98(a) |
Bilag V. Del 2.98(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Værdipapirer med sikkerhed i aktiver (værdipapirer af asset backed-typen) |
CRR, artikel 4, nr. 61) |
CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 61) |
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer |
CRR, artikel 129 |
CRR, artikel 129 |
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Sammensatte kontrakter |
Bilag V. Del 2.98(d) |
Bilag V. Del 2.98(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Andre udstedte gældsbeviser |
Bilag V. Del 2.98(e) |
Bilag V. Del 2.98(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Konvertible sammensatte finansielle instrumenter |
|
IAS 32.AG 31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Ikkekonvertible |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Andre finansielle forpligtelser |
Bilag V. Del 1.38-41 |
Bilag V. Del 1.38-41 |
|
|
|
|
|
|
|
|
445 |
heraf: leasingforpligtelser |
|
IFRS 16.22, 26-28, 47(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
FINANSIELLE FORPLIGTELSER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8.2 Efterstillede finansielle forpligtelser
|
|
|
|
Regnskabsmæssig værdi |
|||
|
Klassificeret til dagsværdi gennem resultatet |
Til amortiseret kostpris |
Med en omkostningsbaseret metode |
||||
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 |
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 |
|
|||
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 6; IAS 39.9 |
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3, stk. 6; IAS 39.47 |
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3 |
|||
|
010 |
020 |
030 |
||||
|
010 |
Indskud |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36 |
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36 |
|
|
|
|
020 |
Udstedte gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.37 |
Bilag V. Del 1.37 |
|
|
|
|
030 |
EFTERSTILLEDE FINANSIELLE FORPLIGTELSER |
Bilag V. Del 2.99-100 |
Bilag V. Del 2.99-100 |
|
|
|
10. Derivater — i handelsbeholdningen og økonomiske sikringer
|
Efter risikotype/Efter produkt eller markedstype |
|
|
Regnskabsmæssig værdi |
Dagsværdi |
Notionel værdi |
||||||
|
|
|
Positiv værdi |
Negativ værdi |
Handel i alt |
heraf: solgt |
||||||
|
Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje, eller som er i handelsbeholdningen |
heraf: Finansielle aktiver målt med en omkostningsbaseret metode/LOCOM |
Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje, eller som er i handelsbeholdningen |
heraf: Finansielle forpligtelser målt med en omkostningsbaseret metode/LOCOM |
||||||||
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Bilag V. Del 2.120, 131 |
|
IFRS 9.BA.7 (a); Bilag V. Del 2.120, 131 |
|
|
|
Bilag V. Del 2.133-135 |
Bilag V. Del 2.133-135 |
|||
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
Bilag V. Del 1.17, Del 2.120 |
Bilag V. Del 2.124 |
Bilag V. Del 1.25, Del 2.120 |
Bilag V. Del 2.124 |
Bilag V. Del 2.132 |
Bilag V. Del 2.132 |
Bilag V. Del 2.133-135 |
Bilag V. Del 2.133-135 |
|||
|
010 |
011 |
020 |
016 |
022 |
025 |
030 |
040 |
||||
|
010 |
Rentesats |
Bilag V. Del 2.129(a) |
Bilag V. Del 2.129(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
heraf: økonomisk sikring |
Bilag V. Del 2.137-139 |
Bilag V. Del 2.137-139 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
OTC-optioner |
Bilag V. Del 2.136 |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
OTC, andet |
Bilag V. Del 2.136 |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Optioner på det organiserede marked |
Bilag V. Del 2.136 |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Det organiserede marked, andet |
Bilag V. Del 2.136 |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Aktieeksponeringer |
Bilag V. Del 2.129(b) |
Bilag V. Del 2.129(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
heraf: økonomisk sikring |
Bilag V. Del 2.137-139 |
Bilag V. Del 2.137-139 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
OTC-optioner |
Bilag V. Del 2.136 |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
OTC, andet |
Bilag V. Del 2.136 |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Optioner på det organiserede marked |
Bilag V. Del 2.136 |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Det organiserede marked, andet |
Bilag V. Del 2.136 |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Valuta og guld |
Bilag V. Del 2.129(c) |
Bilag V. Del 2.129(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
heraf: økonomisk sikring |
Bilag V. Del 2.137-139 |
Bilag V. Del 2.137-139 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
OTC-optioner |
Bilag V. Del 2.136 |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
OTC, andet |
Bilag V. Del 2.136 |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Optioner på det organiserede marked |
Bilag V. Del 2.136 |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Det organiserede marked, andet |
Bilag V. Del 2.136 |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Långivning |
Bilag V. Del 2.129(d) |
Bilag V. Del 2.129(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
heraf: økonomiske sikringer med brug af dagsværdimuligheden |
Bilag V. Del 2.140 |
IFRS 9.6.7.1; Bilag V. Del 2.140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
heraf: andre økonomiske sikringer |
Bilag V. Del 2.137-140 |
Bilag V. Del 2.137-140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Credit default swap |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Option på kreditspænd |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Total return swap |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Andre |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Råvarer |
Bilag V. Del 2.129(e) |
Bilag V. Del 2.129(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
heraf: økonomisk sikring |
Bilag V. Del 2.137-139 |
Bilag V. Del 2.137-139 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Andre |
Bilag V. Del 2.129(f) |
Bilag V. Del 2.129(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
heraf: økonomisk sikring |
Bilag V. Del 2.137-139 |
Bilag V. Del 2.137-139 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
DERIVATER |
CRR, bilag II; Bilag V. Del 1.16(a) |
IFRS 9. Appendiks A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
heraf: OTC — kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.42(c), 44(e), Del 2.141 (a), 142 |
Bilag V. Del 1.42(c), 44(e), Del 2.141(a), 142 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
heraf: OTC — andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(d), 44(e), Del 2.141(b) |
Bilag V. Del 1.42(d), 44(e), Del 2.141(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
heraf: OTC — øvrige |
Bilag V. Del 1.44(e), Del 2.141(c) |
Bilag V. Del 1.44(e), Del 2.141(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
11. Regnskabsmæssig sikring
11.2 Derivater — Regnskabsmæssig sikring i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper: Opdeling efter risikotype
|
Efter produkt eller markedstype |
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
Regnskabsmæssig værdi |
Notionel værdi |
Dagsværdi |
||||||||
|
|
|
|
|
Positiv værdi |
Negativ værdi |
|||||||
|
Aktiver |
heraf: aktiver regnskabsført til amortiseret kostpris/ LOCOM |
Forpligtelser |
heraf: forpligtelser regnskabsført til amortiseret kostpris/LOCOM |
Samlet sikring |
heraf: derivater regnskabsført til amortiseret kostpris/ LOCOM |
heraf: solgt |
heraf: derivater regnskabsført til amortiseret kostpris/ LOCOM |
|||||
|
Bilag V. Del 1.17, Del 2.120 |
Bilag V. Del 2.124 |
Bilag V. Del 1.25, Del 2.120 |
Bilag V. Del 2.124 |
Bilag V. Del 2.133-135 |
Bilag V. Del 2.124 |
Bilag V. Del 2.133-135 |
Bilag V. Del 2.124 |
Bilag V. Del 2.132 |
Bilag V. Del 2.132 |
|||
|
005 |
006 |
007 |
008 |
010 |
011 |
020 |
021 |
030 |
040 |
|||
|
010 |
Rentesats |
Bilag V. Del 2.129(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
OTC-optioner |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
OTC, andet |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Optioner på det organiserede marked |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Det organiserede marked, andet |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Aktieeksponeringer |
Bilag V. Del 2.129(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
OTC-optioner |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
OTC, andet |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Optioner på det organiserede marked |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Det organiserede marked, andet |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Valuta og guld |
Bilag V. Del 2.129(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
OTC-optioner |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
OTC, andet |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Optioner på det organiserede marked |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Det organiserede marked, andet |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Långivning |
Bilag V. Del 2.129(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Credit default swap |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Option på kreditspænd |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Total return swap |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Andre |
Bilag V. Del 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Råvarer |
Bilag V. Del 2.129(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Andre |
Bilag V. Del 2.129(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
DERIVATER — REGNSKABSMÆSSIG SIKRING |
Bilag V. Del 1.22, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
heraf: dagsværdisikringer |
Bilag V. Del 2.143 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
232 |
heraf: sikringer af pengestrømme |
Bilag V. Del 2.143 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
233 |
heraf: sikringer af kostpris |
Bilag V. Del 2.143, 144 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
234 |
heraf: sikring af nettokapitalandele i udenlandsk virksomhed |
Bilag V. Del 2.143 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
235 |
heraf: dagsværdisikring af portefølje mod renterisiko |
Bilag V. Del 2.143 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
236 |
heraf: pengestrømssikring af portefølje mod renterisiko |
Bilag V. Del 2.143 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
heraf: OTC — kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.42(c), 44(e), Del 2.141(a), 142 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
heraf: OTC — andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(d), 44(e), Del 2.141(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
heraf: OTC — øvrige |
Bilag V. Del 1.44(e), Del 2.141(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18. Oplysninger om ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer
18.0 Oplysninger om ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Regnskabsmæssig bruttoværdi/nominel værdi |
Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser |
Maksimalt sikkerhedsstillelses- eller garantibeløb, der kan tages i betragtning Bilag V. Del 2.119 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Ikkemisligholdte |
Misligholdte |
|
Ikkemisligholdte eksponeringer - Akkumulerede værdiforringelser og hensættelser |
Misligholdte eksponeringer - akkumulerede værdiforringelser, akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser |
Modtagne sikkerhedsstillelser og modtagne finansielle garantier |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Ikke forfaldne eller forfaldne i <= 30 dage |
Forfaldne > 30 dage <= 90 dage |
Heraf: Instrumenter uden væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning (fase 1) |
Heraf: Instrumenter med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2) |
|
Betales sandsynligvis ikke, men er ikke forfaldne eller har været forfaldne i <= 90 dage |
Forfaldne > 90 dage <= 180 dage |
Forfaldne > 180 dage <= 1 år |
Forfaldne > 1 år <= 2 år |
Forfaldne > 2 år <= 5 år |
Forfaldne > 5 år <= 7 år |
Forfaldne > 7 år |
Heraf: Instrumenter med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2) |
Heraf: misligholdte |
heraf: Værdiforringede instrumenter (fase 3) |
heraf: værdiforringede |
|
heraf: Instrumenter uden væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning (fase 1) Heraf:Instrumenter med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2) |
heraf: Instrumenter med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2) Heraf:Værdiforringede instrumenter (fase 3) |
|
Betales sandsynligvis ikke, men er ikke forfaldne eller har været forfaldne i <= 90 dage |
Forfaldne > 90 dage <= 180 dage |
Forfaldne > 180 dage <= 1 år |
Forfaldne > 1 år < = 2 år |
Forfaldne > 2 år < = 5 år |
Forfaldne > 5 år <= 7 år |
Forfaldne > 7 år |
Heraf: Instrumenter med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2) |
Heraf: Værdiforringede instrumenter (fase 3) |
Sikkerhed modtaget for ikkemisligholdte eksponeringer |
Sikkerhed modtaget for misligholdte eksponeringer |
Finansielle garantier modtaget for ikkemisligholdte eksponeringer |
Finansielle garantier modtaget for misligholdte eksponeringer |
||||||
|
010 |
020 |
030 |
055 |
056 |
057 |
060 |
070 |
080 |
090 |
101 |
102 |
106 |
107 |
109 |
110 |
121 |
122 |
130 |
140 |
141 |
142 |
150 |
160 |
170 |
180 |
191 |
192 |
196 |
197 |
950 |
951 |
201 |
200 |
205 |
210 |
||||
|
Bilag V. Del 1.34, Del 2.118, 221 |
Bilag V. Del 2. 213-216, 223-239 |
Bilag V. Del 2. 222, 235 |
Bilag V. Del 2. 222, 235 |
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Bilag V. Del 2. 237(d) |
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bilag V. Del 2. 237(c) |
Bilag V. Del 2. 213-216, 223-239 |
Bilag V. Del 2. 222, 235-236 |
Bilag V. Del 2. 222, 235-236 |
Bilag V. Del 2. 222, 235-236 |
Bilag V. Del 2. 222, 235-236 |
Bilag V. Del 2. 222, 235-236 |
Bilag V. Del 2. 222, 235-236 |
Bilag V. Del 2. 222, 235-236 |
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bilag V. Del 2. 237(c) |
CRR, artikel 178; Bilag V. Del 2.237(b) |
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendiks A; Bilag V. Del 2.237(a) |
|
Bilag V. Del 2. 238 |
Bilag V. Del 2. 238 |
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Bilag V. Del 2. 237(d) |
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bilag V. Del 2. 237(c) |
Bilag V. Del 2. 238 |
Bilag V. Del 2. 236, 238 |
Bilag V. Del 2. 236, 238 |
Bilag V. Del 2. 236, 238 |
Bilag V. Del 2. 236, 238 |
Bilag V. Del 2. 236, 238 |
Bilag V. Del 2. 236, 238 |
Bilag V. Del 2. 236, 238 |
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Bilag V. Del 2. 237(c) |
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendiks A; Bilag V. Del 2.237(a) |
Bilag V. Del 2. 239 |
Bilag V. Del 2. 239 |
Bilag V. Del 2. 239 |
Bilag V. Del 2. 239 |
||||
|
Bilag V. Del 1.34, Del 2.118, 221 |
Bilag V. Del 2. 213-216, 223-239 |
Bilag V. Del 2. 222, 235 |
Bilag V. Del 2. 222, 235 |
|
|
Bilag V. Del 2. 213-216, 223-239 |
Bilag V. Del 2. 222, 235-236 |
Bilag V. Del 2. 222, 235-236 |
Bilag V. Del 2. 222, 235-236 |
Bilag V. Del 2. 222, 235-236 |
Bilag V. Del 2. 222, 235-236 |
Bilag V. Del 2. 222, 235-236 |
Bilag V. Del 2. 222, 235-236 |
|
CRR, artikel 178; Bilag V. Del 2.237(b) |
|
CRR, artikel 4, nr. 95); Bilag V. Del 2.237(a) |
Bilag V. Del 2. 238 |
Bilag V. Del 2. 238 |
|
|
Bilag V. Del 2. 238 |
Bilag V. Del 2. 236, 238 |
Bilag V. Del 2. 236, 238 |
Bilag V. Del 2. 236, 238 |
Bilag V. Del 2. 236, 238 |
Bilag V. Del 2. 236, 238 |
Bilag V. Del 2. 236, 238 |
Bilag V. Del 2. 236, 238 |
|
|
Bilag V. Del 2. 239 |
Bilag V. Del 2. 239 |
Bilag V. Del 2. 239 |
Bilag V. Del 2. 239 |
||||
|
005 |
Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud |
BAD, artikel 13, stk. 2; Bilag V. Del 2.2, 3 |
Bilag V. Del 2.2, 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.31, 44(b) |
Bilag V. Del 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.42(a) |
Bilag V. Del 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.42(b) |
Bilag V. Del 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.42(c) |
Bilag V. Del 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(d) |
Bilag V. Del 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(e) |
Bilag V. Del 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.32, 44(a) |
Bilag V. Del 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.42(a) |
Bilag V. Del 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.42(b) |
Bilag V. Del 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.42(c) |
Bilag V. Del 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(d) |
Bilag V. Del 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(e) |
Bilag V. Del 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Heraf: Små og mellemstore virksomheder |
SMV, artikel 1, stk. 2, litra a) |
SMV, artikel 1, stk. 2, litra a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme |
Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) |
Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Husholdninger |
Bilag V. Del 1.42(f) |
Bilag V. Del 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme |
Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) |
Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Heraf: Forbrugerkredit |
Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b) |
Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
GÆLDSINSTRUMENTER TIL KOSTPRIS ELLER AMORTISERET KOSTPRIS |
Bilag V. Del 2.233(a) |
Bilag V. Del 2.233(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.31, 44(b) |
Bilag V. Del 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.42(a) |
Bilag V. Del 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.42(b) |
Bilag V. Del 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.42(c) |
Bilag V. Del 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(d) |
Bilag V. Del 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(e) |
Bilag V. Del 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.32, 44(a) |
Bilag V. Del 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
192 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.42(a) |
Bilag V. Del 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
193 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.42(b) |
Bilag V. Del 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.42(c) |
Bilag V. Del 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(d) |
Bilag V. Del 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
196 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(e) |
Bilag V. Del 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
Heraf: Små og mellemstore virksomheder |
SMV, artikel 1, stk. 2, litra a) |
SMV, artikel 1, stk. 2, litra a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
903 |
Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme |
Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) |
Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
197 |
Husholdninger |
Bilag V. Del 1.42(f) |
Bilag V. Del 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme |
Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) |
Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
913 |
Heraf: Forbrugerkredit |
Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b) |
Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
GÆLDSINSTRUMENTER TIL DAGSVÆRDI GENNEM ANDEN TOTALINDKOMST ELLER GENNEM EGENKAPITAL, DER TESTES FOR VÆRDIFORRINGELSE |
Bilag V. Del 2.233(b) |
Bilag V. Del 2.233(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
211 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.31, 44(b) |
Bilag V. Del 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.42(a) |
Bilag V. Del 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
213 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.42(b) |
Bilag V. Del 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
214 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.42(c) |
Bilag V. Del 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
215 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(d) |
Bilag V. Del 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
216 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(e) |
Bilag V. Del 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
221 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.32, 44(a) |
Bilag V. Del 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
222 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.42(a) |
Bilag V. Del 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
223 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.42(b) |
Bilag V. Del 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
224 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.42(c) |
Bilag V. Del 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
225 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(d) |
Bilag V. Del 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
226 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(e) |
Bilag V. Del 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
Heraf: Små og mellemstore virksomheder |
SMV, artikel 1, stk. 2, litra a) |
SMV, artikel 1, stk. 2, litra a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
923 |
Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme |
Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) |
Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
227 |
Husholdninger |
Bilag V. Del 1.42(f) |
Bilag V. Del 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme |
Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) |
Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
933 |
Heraf: Forbrugerkredit |
Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b) |
Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
GÆLDSINSTRUMENTER TIL STRENG LOCOM ELLER DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET ELLER GENNEM EGENKAPITAL, DER IKKE TESTES FOR VÆRDIFORRINGELSE |
Bilag V. Del 2.233(c), 234 |
Bilag V. Del 2.233(c), 234 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
GÆLDSINSTRUMENTER, BORTSET FRA DEM, DER BESIDDES MED HANDEL FOR ØJE ELLER ER I HANDELSBEHOLDNINGEN |
Bilag V. Del 2.217 |
Bilag V. Del 2.217 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
335 |
GÆLDSINSTRUMENTER, SOM BESIDDES MED HENBLIK PÅ SALG |
|
Bilag V. Del 2.220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Afgivne lånetilsagn |
CRR, bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.112, 113, 224 |
CRR, bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 113, 116, 224 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.42(a) |
Bilag V. Del 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.42(b) |
Bilag V. Del 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.42(c) |
Bilag V. Del 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(d) |
Bilag V. Del 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(e) |
Bilag V. Del 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Husholdninger |
Bilag V. Del 1.42(f) |
Bilag V. Del 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Afgivne finansielle garantier |
CRR, bilag I; Bilag V. Del 1.44(f), Del 2.112, 114, 225 |
IFRS 4 Bilag A; CRR, bilag I; Bilag V. Del 1.44(f), Del 2.102-105, 114, 116, 225 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.42(a) |
Bilag V. Del 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.42(b) |
Bilag V. Del 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.42(c) |
Bilag V. Del 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(d) |
Bilag V. Del 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(e) |
Bilag V. Del 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
Husholdninger |
Bilag V. Del 1.42(f) |
Bilag V. Del 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
Andre afgivne forpligtelser |
CRR, bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.112, 115, 224 |
CRR, bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 115, 116, 224 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.42(a) |
Bilag V. Del 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.42(b) |
Bilag V. Del 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.42(c) |
Bilag V. Del 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(d) |
Bilag V. Del 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(e) |
Bilag V. Del 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
Husholdninger |
Bilag V. Del 1.42(f) |
Bilag V. Del 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
IKKEBALANCEFØRTE EKSPONERINGER |
Bilag V. Del 2.217 |
Bilag V. Del 2.217 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19. Oplysninger om eksponeringer med henstand
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD |
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper |
Regnskabsmæssig bruttoværdi/nominel værdi af eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand |
Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser |
Maksimalt sikkerhedsstillelses- eller garantibeløb, der kan tages i betragtning Bilag V. Del 2.119 |
||||||||||||||||||
|
|
Ikkemisligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand |
Misligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand |
|
Ikkemisligholdte eksponeringer med foranstaltninger vedrørende henstand - akkumulerede værdiforringelser og hensættelser |
Misligholdte eksponeringer med foranstaltninger vedrørende henstand - akkumulerede værdiforringelser, akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser |
Modtagne sikkerhedsstillelser og modtagne finansielle garantier |
|||||||||||||||||
|
|
Instrumenter, hvis vilkår og betingelser er blevet ændret |
Refinansiering |
heraf: Ikkemisligholdte eksponeringer med henstand, som er omfattet af en prøveperiode, omklassificeret fra misligholdt |
|
Instrumenter, hvis vilkår og betingelser er blevet ændret |
Refinansiering |
heraf: Misligholdte |
heraf: Værdiforringede |
heraf: Henstand for eksponeringer, der var misligholdte før henstand |
|
Instrumenter, hvis vilkår og betingelser er blevet ændret |
Refinansiering |
Sikkerhed modtaget for eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand |
Finansielle garantier modtaget for eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand |
|||||||||
|
|
Heraf: Sikkerhed modtaget for misligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand |
|
Heraf: Finansielle garantier modtaget for misligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand |
||||||||||||||||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
175 |
180 |
185 |
||||
|
Bilag V. Del 1.34, Del 2. 118, 240-245, 251-258 |
Bilag V. Del 2. 256, 259-262 |
Bilag V. Del 2.241(a), 266 |
Bilag V. Del 2. 241 (b), 265-266 |
Bilag V. Del 2. 256(b), 261 |
Bilag V. Del 2. 259-263 |
Bilag V. Del 2.241(a), 266 |
Bilag V. Del 2. 241 (b), 265-266 |
CRR, artikel 178; Bilag V. Del 2.264(b) |
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendiks A; Bilag V. Del 2.264(a) |
Bilag V. Del 2. 231, 252(a), 263 |
Bilag V. Del 2. 267 |
Bilag V. Del 2. 207 |
Bilag V. Del 2. 207 |
Bilag V. Del 2. 241(a), 267 |
Bilag V. Del 2. 241(b), 267 |
Bilag V. Del 2. 268 |
Bilag V. Del 2. 268 |
Bilag V. Del 2. 268 |
Bilag V. Del 2. 268 |
||||
|
Bilag V. Del 1.34, Del 2. 118, 240-245, 251-255 |
Bilag V. Del 2. 256, 259-262 |
Bilag V. Del 2.241(a), 266 |
Bilag V. Del 2. 241 (b), 265-266 |
Bilag V. Del 2. 256(b), 261 |
Bilag V. Del 2. 259-263 |
Bilag V. Del 2.241(a), 266 |
Bilag V. Del 2. 241 (b), 265-266 |
CRR, artikel 178; Bilag V. Del 2.264(b) |
CRR, artikel 4, nr. 95); Bilag V. Del 2.264(a) |
Bilag V. Del 2. 231, 252(a), 263 |
Bilag V. Del 2. 267 |
Bilag V. Del 2. 207 |
Bilag V. Del 2. 207 |
Bilag V. Del 2. 241(a), 267 |
Bilag V. Del 2. 241(b), 267 |
Bilag V. Del 2. 268 |
Bilag V. Del 2. 268 |
Bilag V. Del 2. 268 |
Bilag V. Del 2. 268 |
||||
|
005 |
Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud |
BAD, artikel 13, stk. 2; Bilag V. Del 2.2, 3 |
Bilag V. Del 2.2, 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.31, 44(b) |
Bilag V. Del 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.42(a) |
Bilag V. Del 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.42(b) |
Bilag V. Del 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.42(c) |
Bilag V. Del 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(d) |
Bilag V. Del 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(e) |
Bilag V. Del 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.32, 44(a) |
Bilag V. Del 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.42(a) |
Bilag V. Del 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.42(b) |
Bilag V. Del 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.42(c) |
Bilag V. Del 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(d) |
Bilag V. Del 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(e) |
Bilag V. Del 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Heraf: Små og mellemstore virksomheder |
SMV, artikel 1, stk. 2, litra a) |
SMV, artikel 1, stk. 2, litra a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme |
Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) |
Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Husholdninger |
Bilag V. Del 1.42(f) |
Bilag V. Del 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme |
Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) |
Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Heraf: Forbrugerkredit |
Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b) |
Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
GÆLDSINSTRUMENTER TIL KOSTPRIS ELLER AMORTISERET KOSTPRIS |
Bilag V. Del 2.249(a) |
Bilag V. Del 2.249(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.31, 44(b) |
Bilag V. Del 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.42(a) |
Bilag V. Del 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.42(b) |
Bilag V. Del 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.42(c) |
Bilag V. Del 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(d) |
Bilag V. Del 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(e) |
Bilag V. Del 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.32, 44(a) |
Bilag V. Del 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
192 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.42(a) |
Bilag V. Del 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
193 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.42(b) |
Bilag V. Del 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.42(c) |
Bilag V. Del 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(d) |
Bilag V. Del 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
196 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(e) |
Bilag V. Del 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
Heraf: Små og mellemstore virksomheder |
SMV, artikel 1, stk. 2, litra a) |
SMV, artikel 1, stk. 2, litra a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
903 |
Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme |
Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) |
Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
197 |
Husholdninger |
Bilag V. Del 1.42(f) |
Bilag V. Del 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme |
Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) |
Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
913 |
Heraf: Forbrugerkredit |
Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b) |
Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
GÆLDSINSTRUMENTER TIL DAGSVÆRDI GENNEM ANDEN TOTALINDKOMST ELLER GENNEM EGENKAPITAL, DER TESTES FOR VÆRDIFORRINGELSE |
Bilag V. Del 2.249(b) |
Bilag V. Del 2.249(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
211 |
Gældsbeviser |
Bilag V. Del 1.31, 44(b) |
Bilag V. Del 1.31, 44(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.42(a) |
Bilag V. Del 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
213 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.42(b) |
Bilag V. Del 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
214 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.42(c) |
Bilag V. Del 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
215 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(d) |
Bilag V. Del 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
216 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(e) |
Bilag V. Del 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
221 |
Lån og forskud |
Bilag V. Del 1.32, 44(a) |
Bilag V. Del 1.32, 44(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
222 |
Centralbanker |
Bilag V. Del 1.42(a) |
Bilag V. Del 1.42(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
223 |
Offentlig forvaltning og service |
Bilag V. Del 1.42(b) |
Bilag V. Del 1.42(b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
224 |
Kreditinstitutter |
Bilag V. Del 1.42(c) |
Bilag V. Del 1.42(c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
225 |
Andre finansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(d) |
Bilag V. Del 1.42(d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
226 |
Ikkefinansielle selskaber |
Bilag V. Del 1.42(e) |
Bilag V. Del 1.42(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
Heraf: Små og mellemstore virksomheder |
SMV, artikel 1, stk. 2, litra a) |
SMV, artikel 1, stk. 2, litra a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
923 |
Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme |
Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) |
Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
227 |
Husholdninger |
Bilag V. Del 1.42(f) |
Bilag V. Del 1.42(f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme |
Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) |
Bilag V. Del 2.86(a), 87, 234i (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
933 |
Heraf: Forbrugerkredit |
Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b) |
Bilag V. Del 2.88(a), 234i (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
GÆLDSINSTRUMENTER TIL STRENG LOCOM ELLER DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET ELLER GENNEM EGENKAPITAL, DER IKKE TESTES FOR VÆRDIFORRINGELSE |
Bilag V. Del 2.249 |
Bilag V. Del 2.249 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
GÆLDSINSTRUMENTER, BORTSET FRA DEM, DER BESIDDES MED HANDEL FOR ØJE ELLER ER I HANDELSBEHOLDNINGEN |
Bilag V. Del 2.246 |
Bilag V. Del 2.246 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
335 |
GÆLDSINSTRUMENTER, SOM BESIDDES MED HENBLIK PÅ SALG |
|
Bilag V. Del 2.247 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Afgivne lånetilsagn |
CRR, bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.112, 113, 246 |
CRR, bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 113, 116, 246« |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|