BILAG
Bilagene til retningslinje (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) affattes således:
|
1) |
Bilag I affattes således: »BILAG I Forenklet indberetning af finansielle oplysninger i tilsynsøjemed 1. For enheder under tilsyn, som anvender IFRS i henhold til forordning (EF) nr. 1606/2002, og for enheder under tilsyn, som anvender et nationalt regnskabssystem baseret på direktiv 86/635/EØF, og som er kompatibelt med IFRS, omfatter »Forenklet indberetning af finansielle oplysninger i tilsynsøjemed« modellerne fra bilag III til gennemførselsforordning (EU) 2021/451, som fremgår af tabel 1. 2. For enheder under tilsyn, som anvender et nationalt regnskabssystem baseret på direktiv 86/635/EØF, der ikke er inkluderet i stk. 1, omfatter »Forenklet indberetning af finansielle oplysninger i tilsynsøjemed« modellerne fra bilag IV til gennemførselsforordning (EU) 2021/451, som fremgår af tabel 2. 2a. Som en undtagelse til stk. 2 kan de enkelte kompetente nationale myndigheder træffe afgørelse om, at enheder omhandlet i stk. 2, og som er etableret i deres medlemsstat, indberetter:
3. Oplysningerne i stk. 1 og 2 indberettes i overensstemmelse med instrukserne i bilag V til gennemførselsforordning (EU) 2021/451. 4. Model 17.1, 17.2 og 17.3 i tabel 1 og 2 er kun til brug for kreditinstitutter, der indberetter på konsolideret niveau. Model 40.1 i tabel 1 og 2 er til brug for kreditinstitutter, der indberetter på konsolideret niveau, og kreditinstitutter, der ikke er en del af en koncern, der indberetter på individuelt niveau. 5. I forbindelse med beregningen tærskelværdierne i del 2 i tabel 1 og 2 i dette bilag finder artikel 5, stk. 5, i gennemførselsforordning (EU) 2021/451 anvendelse.Tabel 1
Tabel 2
|
|
2) |
Bilag II affattes således: »BILAG II Overforenklet indberetning af finansielle oplysninger i tilsynsøjemed 1. For enheder under tilsyn, som anvender IFRS i henhold til forordning (EF) nr. 1606/2002, og for enheder under tilsyn, som anvender et nationalt regnskabssystem baseret på direktiv 86/635/EØF, og som er kompatibelt med IFRS, omfatter »Overforenklet indberetning af finansielle oplysninger i tilsynsøjemed« modellerne fra bilag III til gennemførselsforordning (EU) 2021/451, som fremgår af tabel 3.Tabel 3
2. For enheder under tilsyn, som anvender et nationalt regnskabssystem baseret på direktiv 86/635/EØF, der ikke er inkluderet i stk. 1, omfatter »Overforenklet indberetning af finansielle oplysninger i tilsynsøjemed« modellerne fra bilag IV til gennemførselsforordning (EU) 2021/451, som fremgår af Tabel 4.Tabel 4
3. Oplysningerne i stk. 1 og 2 indberettes i overensstemmelse med instrukserne i bilag V til gennemførselsforordning (EU) 2021/451. 4. Som en undtagelse til stk. 2 kan de enkelte kompetente nationale myndigheder træffe afgørelse om, at enheder omhandlet i stk. 2, og som er etableret i deres medlemsstat, indberetter:
|
|
3) |
Bilag III affattes således: »BILAG III Indberetning af finansielle datapunkter i tilsynsøjemed 1. For enheder under tilsyn, som anvender IFRS i henhold til forordning (EF) nr. 1606/2002, og for enheder under tilsyn, som anvender et nationalt regnskabssystem baseret på direktiv 86/635/EØF, og som er kompatibelt med IFRS, omfatter »Indberetning af finansielle datapunkter i tilsynsøjemed« datapunkterne fra bilag III til gennemførselsforordning (EU) 2021/451, som fremgår af bilag IV til denne forordning. 2. For enheder under tilsyn, som anvender et nationalt regnskabssystem baseret på direktiv 86/635/EØF, der ikke er inkluderet i stk. 1, omfatter »Indberetning af finansielle datapunkter i tilsynsøjemed« datapunkterne fra bilag IV til gennemførselsforordning (EU) 2021/451, som fremgår af bilag V til denne forordning. 3. Oplysningerne i stk. 1 og 2 indberettes i overensstemmelse med instrukserne i bilag V til gennemførselsforordning (EU) 2021/451. |
|
4) |
Bilag IV affattes således: »BILAG IV "FINREP-datapunkter" i henhold til IFRS eller IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
1. Balance [opgørelse af finansiel stilling] 1.1 Aktiver
1.2 Forpligtelser
1.3 Egenkapital
2. Resultatopgørelse
5. Opdeling af lån og forskud uden for handelsbeholdningen efter produkt 5.1 Lån og forskud, bortset fra aktiver, der ikke besiddes med handel for øje, aktiver i handelsbeholdningen eller aktiver, der besiddes med henblik på salg, efter produkt
8. Opdeling af finansielle forpligtelser 8.1 Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor
8.2 Efterstillede finansielle forpligtelser
10. Derivater — i handelsbeholdningen og økonomiske sikringer
11. Regnskabsmæssig sikring 11.1 Derivater — Regnskabsmæssig sikring: Opdeling efter risiko- og sikringstype
18 Oplysninger om ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer 18.0 Oplysninger om ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer
18 Oplysninger om ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer 18.0 Oplysninger om ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer
19. Oplysninger om eksponeringer med henstand
19. Oplysninger om eksponeringer med henstand
|
|
5) |
Bilag V erstattes af følgende: »BILAG V “FINREP data points« under national accounting frameworks
1. Balance [opgørelse af finansiel stilling] 1.1 Aktiver
1.2 Forpligtelser
1.3 Egenkapital
2. Resultatopgørelse
5. Opdeling af lån og forskud uden for handelsbeholdningen efter produkt 5.1 Lån og forskud, bortset fra aktiver, der ikke besiddes med handel for øje, aktiver i handelsbeholdningen eller aktiver, der besiddes med henblik på salg, efter produkt
8. Opdeling af finansielle forpligtelser 8.1 Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor
8.2 Efterstillede finansielle forpligtelser
10. Derivater — i handelsbeholdningen og økonomiske sikringer
11. Regnskabsmæssig sikring 11.2 Derivater — Regnskabsmæssig sikring i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper: Opdeling efter risikotype
18 Oplysninger om ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer 18.0 Oplysninger om ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer
18 Oplysninger om ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer 18.0 Oplysninger om ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer
19. Oplysninger om eksponeringer med henstand
19. Oplysninger om eksponeringer med henstand
|
