BILAG II
»BILAG XI
INDBERETNING OM GEARING
|
DEL I: |
GENERELLE INSTRUKSER | 15 |
|
1. |
SKEMATEKSTER OG ANDRE KONVENTIONER | 15 |
|
1.1. |
SKEMATEKSTER | 15 |
|
1.2. |
KONVENTION FOR NUMMERERING | 16 |
|
1.3. |
FORKORTELSER | 16 |
|
1.4. |
KONVENTION FOR TEGN | 16 |
|
DEL II: |
INSTRUKSER VEDRØRENDE SKEMAER | 16 |
|
1. |
OPBYGNING OG HYPPIGHED | 16 |
|
2. |
FORMLER TIL BEREGNING AF GEARINGSGRAD | 16 |
|
3. |
TÆRSKELVÆRDIER FOR DERIVATER | 17 |
|
4. |
C47.00 — BEREGNING AF GEARINGSGRAD (LRCalc) | 17 |
|
5. |
C 40.00 — ALTERNATIV BEHANDLING AF EKSPONERINGSMÅLET (LR1) | 25 |
|
6. |
C41.00 — BALANCEFØRTE OG IKKEBALANCEFØRTE POSTER — YDERLIGERE OPDELING AF EKSPONERINGER (LR2) | 34 |
|
7. |
C 42.00 — ALTERNATIV DEFINITION AF KAPITAL (LR3) | 36 |
|
8. |
C 43.00 — ALTERNATIV OPDELING AF KOMPONENTER AF EKSPONERINGSMÅLET BAG GEARINGSGRADEN (LR4) | 38 |
|
9. |
C44.00 — GENERELLE OPLYSNINGER (LR5) | 55 |
DEL I: GENERELLE INSTRUKSER
1. Skematekster og andre konventioner
1.1. Skematekster
|
1. |
Dette bilag indeholder yderligere instrukser vedrørende skemaerne for gearingsgraden (herefter »LR« — Leverage Ratio) i bilag X til denne forordning. |
|
2. |
Generelt består systemet af seks skemaer:
|
|
3. |
For hvert skema gives der henvisninger til retsakter og yderligere detaljerede oplysninger om de mere generelle aspekter af indberetningen. |
1.2. Konvention for nummerering
|
4. |
Dokumentet følger de konventioner for tekst, der er beskrevet i de følgende afsnit, når der henvises til kolonner, rækker og celler i skemaerne. Disse numeriske koder anvendes generelt i valideringsreglerne. |
|
5. |
Følgende generelle notation anvendes i instrukserne: {Skema;Række;Kolonne}. En asterisk henviser til hele rækken eller kolonnen. |
|
6. |
Ved valideringer i et skema, hvor kun datapunkter fra skemaet anvendes, henviser notationer ikke til et skema: {Række;Kolonne}. |
|
7. |
Med henblik på indberetning af gearing henviser »heraf« til en post, der er en del af en kategori på et højere eksponeringsniveau, mens »memorandumpost« henviser til en separat post, der ikke er en del af en eksponeringsklasse. Indberetning af begge typer celler er obligatorisk, medmindre andet angives. |
1.3. Forkortelser
|
8. |
I dette bilag og de tilhørende skemaer anvendes følgende forkortelser:
|
1.4. Konvention for tegn
|
9. |
Alle beløb indberettes som positive tal. En undtagelse er beløbene indberettet i {LRCalc;050;010}, {LRCalc;070;010}, {LRCalc;080;010}, {LRCalc;100;010}, {LRCalc;120;010}, {LRCalc;140;010}, {LRCalc;210;010}, {LRCalc;220;010}, {LRCalc;240;010}, {LRCalc;250;010}, {LRCalc;260;010}, {LRCalc;310;010}, {LRCalc;320;010}, {LRCalc;270;010}, {LRCalc;280;010}, {LRCalc;330;010}, {LRCalc;340;010}, {LR3;010;010}, {LR3;020;010}, {LR3;030;010}, {LR3;040;010}, {LR3;055;010}, {LR3;065;010}, {LR3;075;010} og {LR3;085;010}. Bemærk i den forbindelse, at {LRCalc;050;010}, {LRCalc;070;010}, {LRCalc;080;010}, {LRCalc;100;010}, {LRCalc;120;010}, {LRCalc;140;010}, {LRCalc;210;010}, {LRCalc;220;010}, {LRCalc;240;010}, {LRCalc;250;010}, {LRCalc;260;010}, {LRCalc;270;010}, {LRCalc;280;010}, {LR3;055;010}, {LR3;065;010}, {LR3;075;010} og {LR3;085;010} kun kan indeholde negative værdier. Bemærk også, at {LRCalc;310;010}, {LRCalc;320;010}, {LRCalc;330;010}, {LRCalc;340;010}, {LR3;010;010}, {LR3;020;010}, {LR3;030;010}og {LR3;040;010} kun kan indeholde positive værdier, medmindre særlige forhold gør sig gældende. |
DEL II: INSTRUKSER VEDRØRENDE SKEMAER
1. Opbygning og hyppighed
|
1. |
Skemaet for gearingsgrad er opdelt i to dele. Del A omfatter alle de oplysninger, der indgår i beregningen af gearingsgraden, som institutter skal indgive til de kompetente myndigheder i henhold til artikel 430, stk. 1, første afsnit, i CRR, mens del B omfatter alle de oplysninger, som institutter skal indgive i henhold til artikel 430, stk. 1, andet afsnit, i CRR (dvs. med henblik på den rapport, der er nævnt i forordningens artikel 511). |
|
2. |
Når oplysningerne til denne gennemførelsesmæssige tekniske standard indsamles, skal institutterne behandle aktiver under forvaltning (fiduciary assets) i overensstemmelse med artikel 429, stk. 13, i CRR. |
2. Formler til beregning af gearingsgrad
|
3. |
Gearingsgraden er baseret på et kapitalmål og et samlet eksponeringsmål, som kan beregnes ved hjælp af cellerne i del A. |
|
4. |
Gearingsgrad — Definition efter fuld indfasning = {LRCalc;310;010}/{LRCalc;290;010}. |
|
5. |
Gearingsgrad — Overgangsdefinition = {LRCalc;320;010}/{LRCalc;300;010}. |
3. Tærskelværdier for derivater
|
6. |
For at mindske indberetningsbyrden for institutter med begrænsede eksponeringer i forbindelse med derivater anvendes følgende mål til at måle betydningen af eksponeringerne mod derivater i forhold til den samlede eksponering bag gearingsgraden. Institutter skal beregne disse mål på følgende måde: |
|
7. |
|
|
8. |
Hvor det samlede eksponeringsmål er lig med: {LRCalc;290;010}. |
|
9. |
Samlet notionel værdi vedrørende derivater = {LR1; 010;070}. Denne celle skal institutter altid indberette. |
|
10. |
Mængde af kreditderivater = {LR1;020;070} + {LR1;050;070}. Disse celler skal institutter altid indberette. |
|
11. |
Institutter skal indberette de celler, der er nævnt i punkt 14, i den næste indberetningsperiode, hvis en af følgende betingelser er opfyldt:
|
|
12. |
Institutter, for hvilke den samlede notionelle værdi vedrørende derivater, jf. definitionen i punkt 9, overstiger 10 mia. EUR, skal indberette de celler, der er nævnt i punkt 14, selv om deres andel af derivater ikke opfylder betingelserne i punkt 11. |
|
13. |
Institutter skal indberette de celler, der er nævnt i punkt 15, hvis en af følgende betingelser er opfyldt:
|
|
14. |
De celler, som institutter skal indberette i henhold til punkt 11, er følgende: {LR1;010;010}, {LR1;010;020}, {LR1;010;050}, {LR1;020;010}, {LR1;020;020}, {LR1;020;050}, {LR1;030;050}, {LR1;030;070}, {LR1;040;050}, {LR1;040;070}, {LR1;050;010}, {LR1;050;020}, {LR1;050;050}, {LR1;060;010}, {LR1;060;020}, {LR1;060;050} og {LR1;060;070}. |
|
15. |
De celler, som institutter skal indberette i henhold til punkt 13, er følgende: {LR1;020;075}, {LR1;050;075} og {LR1;050;085}. |
4. C47.00 — Beregning af gearingsgrad (LRCalc)
|
16. |
I denne del af indberetningsskemaet indsamles de data, der bruges til at beregne gearingsgraden som defineret i artikel 429, 429a og 429b i CRR. |
|
17. |
Institutter skal indberette gearingsgraden hvert kvartal. I hvert kvartal er værdien på »referencedatoen for indberetning« værdien på den sidste kalenderdag i den tredje måned i det pågældende kvartal. |
|
18. |
Institutter skal indberette {010;010} til {030;010}, {060;010}, {090;010}, {110;010} og {150;010} til {190;010}, som om undtagelserne i {050;010}, {080;010}, {100;010}, {120;010}og {220;010} ikke finder anvendelse. |
|
19. |
Institutter skal indberette {010;010} til {240;010}, som om undtagelserne i {250;010} og {260;010} ikke finder anvendelse. |
|
20. |
Beløb, der forøger kapitalgrundlaget eller eksponeringsværdien bag gearingsgraden, indberettes som et positivt tal. Modsat indberettes beløb, der reducerer det samlede kapitalgrundlag eller eksponeringsværdien bag gearingsgraden, som et negativt tal. Hvis der er indsat et negativt fortegn (-) ved teksten ud for en post, indberettes et positivt tal ikke for den pågældende post. |
|
|
Henvisninger til retsakter og instrukser |
||||||
|
Række og kolonne |
Eksponeringsværdier |
||||||
|
{010;010} |
SFT'er: Eksponering i henhold til artikel 429, stk. 5, og artikel 429, stk. 8, i CRR Artikel 429, stk. 5, litra d), og artikel 429, stk. 8, i CRR Eksponeringsværdien af SFT'er beregnet i overensstemmelse med artikel 429, stk. 5, litra d), og artikel 429, stk. 8, i CRR I denne celle skal institutter medtage transaktioner i overensstemmelse med artikel 429b, stk. 6, litra c). Institutter skal i denne celle ikke medtage modtagne kontantbeløb eller værdipapirer, der leveres til en modpart via ovennævnte transaktioner, og som stadig balanceføres (dvs. at regnskabskriterierne for ophør af indregning ikke opfyldes). Institutter skal i stedet angive disse poster i {190,010}. Institutter skal i denne celle ikke medtage SFT'er, hvor instituttet fungerer som agent, hvis instituttet yder en kunde eller en modpart en godtgørelse eller en garanti, som er begrænset til forskellen mellem værdien af værdipapiret eller det kontante beløb, som kunden har udlånt, og værdien af den af låntager stillede sikkerhed, jf. artikel 429b, stk. 6, litra a), i CRR. |
||||||
|
{020;010} |
SFT'er: Tillæg for modpartskreditrisiko Artikel 429b, stk. 1, i CRR Tillægget for modpartskreditrisiko for SFT'er, herunder ikkebalanceførte SFT'er, opgjort i overensstemmelse med artikel 429b, stk. 2 eller 3, i CRR. I denne celle skal institutter medtage transaktioner i overensstemmelse med artikel 429b, stk. 6, litra c). Institutter skal i denne celle ikke medtage SFT'er, hvor instituttet fungerer som agent, hvis instituttet yder en kunde eller en modpart en godtgørelse eller en garanti, som er begrænset til forskellen mellem værdien af værdipapiret eller det kontante beløb, som kunden har udlånt, og værdien af den af låntager stillede sikkerhed, jf. artikel 429b, stk. 6, litra a), i CRR. Institutter skal i stedet angive disse poster i {040;010}. |
||||||
|
{030;010} |
Undtagelse for SFT'er: Tillæg i henhold til artikel 429b, stk. 4, og artikel 222 i CRR Artikel 429b, stk. 4, og artikel 222 i CRR Eksponeringsværdien af SFT'er, herunder ikkebalanceførte SFT'er, beregnet i overensstemmelse med artikel 222 CRR, med en minimumssats på 20 % for den gældende risikovægt. I denne celle skal institutter medtage værdien af transaktioner i overensstemmelse med artikel 429b, stk. 6, litra c), i CRR. I denne celle skal institutter ikke medtage værdien af transaktioner, for hvilke den del af eksponeringsværdien bag gearingsgraden, der udgøres af tillægget, bestemmes i overensstemmelse med den metode, der er defineret i artikel 429b, stk. 1, i CRR. |
||||||
|
{040;010} |
Modpartskreditrisiko i forbindelse med SFT'er, hvor instituttet fungerer som agent, i henhold til artikel 429b, stk. 6, i CRR Artikel 429b, stk. 6, litra a), og artikel 429b, stk. 2 og 3, i CRR Eksponeringsværdien af SFT'er, hvor instituttet fungerer som agent, hvis instituttet yder en kunde eller en modpart en godtgørelse eller en garanti, som er begrænset til forskellen mellem værdien af værdipapiret eller det kontante beløb, som kunden har udlånt, og værdien af den af låntager stillede sikkerhed, jf. artikel 429b, stk. 6, litra a), i CRR, udelukkende bestående af det i overensstemmelse med artikel 429b, stk. 2 eller 3, i CRR bestemte tillæg. I denne celle skal institutter ikke medtage værdien af transaktioner i overensstemmelse med artikel 429b, stk. 6, litra c). Institutter skal i stedet angive disse poster i {010;010} og {020;010} eller {010;010} og {030;010}. |
||||||
|
{050;010} |
(-) Ikke medregnet CCP-element af kundeclearede SFT-eksponeringer Artikel 429, stk. 11, og artikel 306, stk. 1, litra c), i CRR Det ikke medregnede CCP-element af kundeclearede SFT-handelseksponeringer, forudsat at de pågældende elementer opfylder betingelserne i artikel 306, stk. 1, litra c), i CRR. Hvis det ikke medregnede CCP-element er et værdipapir, skal det ikke indberettes i denne celle, medmindre der er tale om et genpantsat værdipapir, som i henhold til de gældende regnskabsregler (dvs. i henhold til artikel 111, stk. 1, første punktum, i CRR) er medtaget til fuld værdi. Institutter skal også medtage det beløb, der indberettes i denne celle, i {010;010}, {020;010} og {030;010}, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse, og i {190;010}, hvis betingelsen i den anden halvdel af det foregående punktum er opfyldt. Hvis instituttet stiller en initialmargen for et ikke medregnet CCP-element, som indberettes i {190;010}, men ikke i {020;010} eller {030;010}, kan instituttet indberette beløbet i denne celle. |
||||||
|
{060;010} |
Derivater: Aktuelle genanskaffelsesomkostninger Artikel 429a, 274, 295, 296, 297 og 298 i CRR. De aktuelle genanskaffelsesomkostninger som nævnt i artikel 274, stk. 1, i CRR for kontrakter opført i bilag II til CRR og kreditderivater, herunder ikkebalanceførte kontrakter og kreditderivater indberettet uden fradrag af den modtagne variationsmargen. Ifølge artikel 429a, stk. 1, i CRR kan institutter tage hensyn til virkningen af kontrakter om nyordning (»novation«) og andre aftaler om netting, jf. artikel 295 i CRR. Netting på tværs af produkter må ikke anvendes. Institutter kan imidlertid modregne inden for den i artikel 272, nr. 25), litra c), i CRR omhandlede produktkategori og inden for kreditderivater omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter, jf. artikel 295, litra c), i CRR. Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter, der måles ved anvendelse af den oprindelige eksponeringsmetode, jf. artikel 429a, stk. 8, og artikel 275 i CRR. |
||||||
|
{070;010} |
(-) Godkendt variationsmargen modtaget kontant modregnet i derivaters markedsværdi Artikel 429a, stk. 3, i CRR Variationsmargen modtaget kontant fra modparten, som kan modregnes i derivateksponeringens genanskaffelsesomkostninger i henhold til artikel 429a, stk. 3, i CRR. En eventuel kontant variationsmargen, der måtte være modtaget for et ikke medregnet CCP-element i henhold til artikel 429, stk. 11, i CRR, indberettes ikke. |
||||||
|
{080;010} |
(-) Ikke medregnet CCP-element af kundeclearede handelseksponeringer (genanskaffelsesomkostninger) Artikel 429, stk. 11, i CRR Genanskaffelsesomkostningsandelen for ikke medregnede handelseksponeringer mod en QCCP fra kundeclearede derivattransaktioner, forudsat at de pågældende poster opfylder betingelserne i artikel 306, stk. 1, litra c), i CRR. Dette beløb skal indberettes uden fradrag af kontant variationsmargen modtaget for dette element. Institutter skal også medtage det beløb, der er indberettet i denne celle, i {060;010}, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse. |
||||||
|
{090;010} |
Derivater: Tillæg i henhold til markedsværdimetoden Artikel 429a, 274, 295, 296, 297, 298 og 299, stk. 2, i CRR. I denne celle angives tillægget for den potentielle fremtidige eksponering for kontrakter opført i bilag II til CRR og for kreditderivater, herunder ikkebalanceførte kontrakter og kreditderivater beregnet i overensstemmelse med markedsværdimetoden (forordningens artikel 274 for kontrakter opført i forordningens bilag II og artikel 299, stk. 2, for kreditderivater) med anvendelse af reglerne om netting i overensstemmelse med forordningens artikel 429a, stk. 1. Ved bestemmelsen af eksponeringsværdien af disse kontrakter kan institutterne tage hensyn til virkningen af kontrakter om nyordning (»novation«) og andre aftaler om netting, jf. artikel 295 i CRR. Netting på tværs af produkter må ikke anvendes. Institutter kan imidlertid modregne inden for den i artikel 272, nr. 25), litra c), i CRR omhandlede produktkategori og inden for kreditderivater omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter, jf. artikel 295, litra c), i CRR. Når den potentielle fremtidige krediteksponering for kreditderivater bestemmes, skal institutterne i henhold til artikel 429a, stk. 1, andet afsnit, i CRR anvende principperne i forordningens artikel 299, stk. 2, litra a), på alle deres kreditderivater og ikke kun på dem, der er opført i handelsbeholdningen. Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter, der måles ved anvendelse af den oprindelige eksponeringsmetode, jf. artikel 429a, stk. 8, og artikel 275 i CRR. |
||||||
|
{100;010} |
(-) Ikke medregnet CCP-element af kundeclearede handelseksponeringer (potentiel fremtidig eksponering) Artikel 429, stk. 11, i CRR Den potentielle fremtidige eksponering for ikke medregnede handelseksponeringer mod en QCCP fra kundeclearede derivattransaktioner, forudsat at de pågældende poster opfylder betingelserne i artikel 306, stk. 1, litra c), i CRR. Institutter skal også medtage det beløb, der er indberettet i denne celle, i {090;010}, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse. |
||||||
|
{110;010} |
Undtagelse for derivater: Oprindelig eksponeringsmetode Artikel 429a, stk. 8, og artikel 275 i CRR I denne celle angives eksponeringsmålet for kontrakter opført i punkt 1 og 2 i bilag II til CRR, beregnet efter den oprindelige eksponeringsmetode som fastlagt i artikel 275 i CRR. Institutter, der anvender den oprindelige eksponeringsmetode, skal ikke reducere eksponeringsmålet med det kontant modtagne beløb for variationsmargenen, jf. artikel 429a, stk. 8, i CRR. Institutter, der ikke anvender den oprindelige eksponeringsmetode, skal ikke indberette oplysningerne i denne celle. Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter, der måles ved anvendelse af markedsværdimetoden, jf. artikel 429a, stk. 1, og artikel 274 i CRR. |
||||||
|
{120;010} |
(-) Ikke medregnet CCP-element af kundeclearede handelseksponeringer (oprindelig eksponeringsmetode) Artikel 429, stk. 11, i CRR Det ikke medregnede CCP-element af kundeclearede handelseksponeringer ved anvendelse af den oprindelige eksponeringsmetode som fastsat i artikel 275 i CRR, forudsat at de pågældende poster opfylder betingelserne i artikel 306, stk. 1, litra c), i CRR. Institutter skal også medtage det beløb, der er indberettet i denne celle, i {110;010}, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse. |
||||||
|
{130;010} |
Maksimal notionel værdi af solgte kreditderivater Artikel 429a, stk. 5-7, i CRR Den maksimale notionelle værdi af solgte kreditderivater (dvs. hvor instituttet stiller kreditrisikoafdækning til rådighed for en modpart), jf. artikel 429a, stk. 5-7, i CRR. |
||||||
|
{140;010} |
(-) Anerkendte erhvervede kreditderivater modregnet i solgte kreditderivater Artikel 429a, stk. 5-7, i CRR Den maksimale notionelle værdi af erhvervede kreditderivater (dvs. hvor instituttet køber kreditrisikoafdækning fra en modpart) for de samme referencenavne som de kreditderivater, som instituttet har solgt, når den købte kreditrisikoafdæknings restløbetid er lig med eller længere end den solgte afdæknings restløbetid. Værdien må derfor ikke være højere end den værdi, der er angivet i {130;010} for hvert referencenavn. |
||||||
|
{150;010} |
Ikkebalanceførte poster med en konverteringsfaktor på 10 % i overensstemmelse med artikel 429, stk. 10, i CRR Artikel 429, stk. 10, artikel 111, stk. 1, litra d), og artikel 166, stk. 9, i CRR Eksponeringsværdien, jf. artikel 429, stk. 10, og artikel 111, stk. 1, litra d), i CRR, af ikkebalanceførte poster med lav risiko, der tildeles en kreditkonverteringsfaktor på 0 %, jf. forordningens bilag I, punkt 4, litra a)-c) (det understreges, at eksponeringsværdien her skal være 10 % af den nominelle værdi). Dette er forpligtelser, der af instituttet kan opsiges uden betingelser når som helst uden varsel, eller som effektivt sikrer automatisk opsigelse ved en forringelse af en låntagers kreditværdighed. Det understreges, at justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi. Er en forpligtelse knyttet til udvidelsen af en anden forpligtelse, anvendes den laveste af de to konverteringsfaktorer, der gælder for det enkelte tilsagn, jf. artikel 166, stk. 9, i CRR. Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er, jf. artikel 429, stk. 10, i CRR. |
||||||
|
{160;010} |
Ikkebalanceførte poster med en konverteringsfaktor på 20 % i overensstemmelse med artikel 429, stk. 10, i CRR Artikel 429, stk. 10, artikel 111, stk. 1, litra c), og artikel 166, stk. 9, i CRR Eksponeringsværdien, jf. artikel 429, stk. 10, og artikel 111, stk. 1, litra c), i CRR, af ikkebalanceførte poster med middel/lav risiko, der tildeles en kreditkonverteringsfaktor på 20 %, jf. forordningens bilag I, punkt 3, litra a) og b) (det understreges, at eksponeringsværdien her skal være 20 % af den nominelle værdi). Det understreges, at justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi. Er en forpligtelse knyttet til udvidelsen af en anden forpligtelse, anvendes den laveste af de to konverteringsfaktorer, der gælder for det enkelte tilsagn, jf. artikel 166, stk. 9, i CRR. Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er, jf. artikel 429, stk. 10, i CRR. |
||||||
|
{170;010} |
Ikkebalanceførte poster med en konverteringsfaktor på 50 % i overensstemmelse med artikel 429, stk. 10, i CRR Artikel 429, stk. 10, artikel 111, stk. 1, litra b), og artikel 166, stk. 9, i CRR Eksponeringsværdien, jf. artikel 429, stk. 10, og artikel 111, stk. 1, litra b), i CRR, af ikkebalanceførte poster med middelrisiko, der tildeles en kreditkonverteringsfaktor på 50 % i henhold til standardmetoden for kreditrisiko, jf. forordningens bilag I, punkt 2, litra a) og b) (det understreges, at eksponeringsværdien her skal være 50 % af den nominelle værdi). Det understreges, at justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi. I denne celle medtages likviditetsfaciliteter og andre forpligtelser vedrørende securitiseringer. Det vil med andre ord sige, at konverteringsfaktoren for alle likviditetsfaciliteter i henhold til artikel 255 i CRR er 50 %, uanset løbetid. Er en forpligtelse knyttet til udvidelsen af en anden forpligtelse, anvendes den laveste af de to konverteringsfaktorer, der gælder for det enkelte tilsagn, jf. artikel 166, stk. 9, i CRR. Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er, jf. artikel 429, stk. 10, i CRR. |
||||||
|
{180;010} |
Ikkebalanceførte poster med en konverteringsfaktor på 100 % i overensstemmelse med artikel 429, stk. 10, i CRR Artikel 429, stk. 10, artikel 111, stk. 1, litra a), og artikel 166, stk. 9, i CRR Eksponeringsværdien, jf. artikel 429, stk. 10, og artikel 111, stk. 1, litra a), i CRR, af ikkebalanceførte poster med høj risiko, der tildeles en kreditkonverteringsfaktor på 100 %, jf. forordningens bilag I, punkt 1, litra a)-k) (det understreges, at eksponeringsværdien her skal være 100 % af den nominelle værdi). Det understreges, at justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi. I denne celle medtages likviditetsfaciliteter og andre forpligtelser vedrørende securitiseringer. Er en forpligtelse knyttet til udvidelsen af en anden forpligtelse, anvendes den laveste af de to konverteringsfaktorer, der gælder for det enkelte tilsagn, jf. artikel 166, stk. 9, i CRR. Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er, jf. artikel 429, stk. 10, i CRR. |
||||||
|
{190;010} |
Andre aktiver Artikel 429, stk. 5, i CRR Alle andre aktiver end kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er (blandt de andre aktiver, der skal indberettes i denne celle, er f.eks. regnskabsmæssige fordringer vedrørende kontant variationsmargen, hvis anerkendt i henhold til de gældende regnskabsregler, likvide aktiver som defineret i henhold til likviditetsdækningsgraden, fejlslagne og uafviklede transaktioner). Institutter skal fastsætte eksponeringsværdien efter principperne i artikel 429, stk. 5, i CRR. Institutter skal i denne celle medtage modtagne kontantbeløb eller værdipapirer, der leveres til en modpart via SFT'er, og som stadig balanceføres (dvs. at regnskabskriterierne for ophør af indregning ikke opfyldes). Institutter skal endvidere medtage poster trukket fra egentlige kernekapitalposter og hybride kernekapitalsposter (f.eks. immaterielle aktiver, udskudte skatteaktiver osv.) her. |
||||||
|
{200;010} |
Gross-up for sikkerhedsstillelse i forbindelse med derivatkontrakter Artikel 429a, stk. 2, i CRR Det beløb, som er stillet som sikkerhed i forbindelse med derivater, hvis sikkerhedsstillelsen i henhold til de gældende regnskabsregler reducerer summen af aktiver, jf. artikel 429a, stk. 2, i CRR. Institutter skal i denne celle ikke medtage initialmargenen for kundetransaktioner i derivater clearet gennem en kvalificerende CCP (QCCP) (kundeclearede transaktioner) eller godkendt variationsmargen modtaget kontant som defineret i artikel 429a, stk. 3, i CRR. |
||||||
|
{210;010} |
(-) Fordringer vedrørende kontant variationsmargen i forbindelse med derivattransaktioner Artikel 429a, stk. 3, tredje afsnit, i CRR Fordringer vedrørende variationsmargen udbetalt kontant til modparten i forbindelse med derivattransaktioner, hvis instituttet i henhold til de gældende regnskabsregler har pligt til at medregne disse fordringer som et aktiv, og forudsat at betingelserne i artikel 429a, stk. 3, litra a)-e), i CRR er opfyldt. Det indberettede beløb skal også indgå i de andre aktiver, som indberettes i {190, 010}. |
||||||
|
{220;010} |
(-) Ikke medregnet CCP-element af kundeclearede handelseksponeringer (initialmargen) Artikel 429, stk. 11, i CRR Den (stillede) initialmargens andel af ikke medregnede handelseksponeringer mod en QCCP fra kundeclearede derivattransaktioner, forudsat at de pågældende poster opfylder betingelserne i artikel 306, stk. 1, litra c), i CRR. Det indberettede beløb skal også indgå i de andre aktiver, som indberettes i {190, 010}. |
||||||
|
{230;010} |
Justeringer for regnskabsmæssige transaktioner vedrørende salg af værdipapirer Artikel 429b, stk. 5, i CRR Værdien af værdipapirer, der er udlånt i en genkøbstransaktion, og som i henhold til de gældende regnskabsregler ikke længere indregnes som følge af en transaktion, der er bogført som salg. |
||||||
|
{240;010} |
(-) Aktiver under forvaltning (fiduciary assets) Artikel 429, stk. 13, i CRR Værdien af aktiver under forvaltning (fiduciary assets), som opfylder kriterierne i IAS 39 for ophør af indregning og, hvis det er relevant, for dekonsolidering i IFRS 10, jf. artikel 429, stk. 13, i CRR, uden hensyntagen til virkninger af regnskabsmæssig netting eller anden risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres). Det indberettede beløb skal også indgå i de andre aktiver, som indberettes i {190, 010}. |
||||||
|
{250;010} |
(-) Koncerninterne eksponeringer (individuelt grundlag) ikke medregnet i henhold til artikel 429, stk. 7, i CRR Artikel 429, stk. 7, og artikel 113, stk. 6, i CRR Eksponeringer, der ikke er konsolideret på det relevante konsolideringsniveau, og som kan omfattes af den i artikel 113, stk. 6, i CRR omhandlede behandling, under forudsætning af at alle betingelserne i artikel 113, stk. 6, litra a)-e), i CRR er opfyldt og at de kompetente myndigheder har givet deres godkendelse. Det indberettede beløb skal også medtages i de relevante celler ovenfor, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse. |
||||||
|
{260;010} |
(-) Eksponeringer ikke medregnet i henhold til artikel 429, stk. 14, i CRR Artikel 429, stk. 14, i CRR Eksponeringer, som i overensstemmelse med artikel 429, stk. 14, i CRR ikke er medregnet, under forudsætning af at de i samme stykke fastsatte betingelser er opfyldt og at de kompetente myndigheder har givet deres godkendelse. Det indberettede beløb skal også medtages i de relevante celler ovenfor, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse. |
||||||
|
{270;010} |
(-) Fratrukket aktivbeløb — Kernekapital — Definition efter fuld indfasning Artikel 429, stk. 4, litra a), og artikel 499, stk. 1, litra a), i CRR Omfatter alle justeringer, der specifikt vedrører værdien af et aktiv og kræves i henhold til:
alt efter det enkelte tilfælde. Institutter skal tage hensyn til de undtagelser, alternativer og fravigelser fra sådanne fradrag, der er omhandlet i artikel 48, 49 og 79 i CRR, dog ikke til undtagelsesbestemmelserne i tiende del, afsnit I, kapitel 1 og 2, i CRR. For at undgå dobbelttælling skal institutter hverken indberette justeringer, der allerede er anvendt i henhold til artikel 111 i CRR ved beregning af eksponeringsværdien i {010;010} til {260;010}, eller eventuelle justeringer, der ikke indebærer fradrag af værdien af et bestemt aktiv. Da disse beløb allerede er trukket fra kapitalmålet, reducerer de eksponeringsværdien bag gearingsgraden og skal indberettes som et negativt tal. |
||||||
|
{280;010} |
(-) Fratrukket aktivbeløb — Kernekapital — Overgangsdefinition Artikel 429, stk. 4, litra a), og artikel 499, stk. 1, litra a), i CRR Dette omfatter alle justeringer, der justerer værdien af et aktiv og kræves i henhold til:
alt efter det enkelte tilfælde. Institutter skal tage hensyn til de undtagelser, alternativer og fravigelser vedrørende sådanne fradrag, der er omhandlet i artikel 48, 49 og 79 i CRR, men skal også tage hensyn til undtagelsesbestemmelserne i tiende del, afsnit I, kapitel 1 og 2, i CRR. For at undgå dobbelttælling skal institutter hverken indberette justeringer, der allerede er anvendt i henhold til artikel 111 i CRR ved beregning af eksponeringsværdien i {010;010} til {260;010}, eller eventuelle justeringer, der ikke indebærer fradrag af værdien af et bestemt aktiv. Da disse beløb allerede er trukket fra kapitalmålet, reducerer de eksponeringsværdien bag gearingsgraden og skal indberettes som et negativt tal. |
||||||
|
{290;010} |
Samlet eksponering bag gearingsgraden — Definition af kernekapital efter fuld indfasning Institutter skal indberette følgende beløb: {LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} + {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010} + {LRCalc;270;010}. |
||||||
|
{300;010} |
Samlet eksponering bag gearingsgraden — Overgangsdefinition af kernekapital Institutter skal indberette følgende beløb: {LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} – {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010} + {LRCalc;280;010}. |
||||||
|
Række og kolonne |
Kapital |
||||||
|
{310;010} |
Kernekapital — Definition efter fuld indfasning Artikel 429, stk. 3, og artikel 499, stk. 1, i CRR Dette er beløbet for kernekapitalen beregnet i overensstemmelse med artikel 25 i CRR uden hensyntagen til den undtagelse, der er omhandlet i tiende del, afsnit I, kapitel 1 og 2, i CRR. |
||||||
|
{320;010} |
Kernekapital — Overgangsdefinition Artikel 429, stk. 3, og artikel 499, stk. 1, i CRR Dette er beløbet for kernekapitalen beregnet i overensstemmelse med artikel 25 i CRR efter hensyntagen til den undtagelse, der er omhandlet i tiende del, afsnit I, kapitel 1 og 2, i CRR. |
||||||
|
Række og kolonne |
Gearingsgrad |
||||||
|
{330;010} |
Gearingsgrad — Definition af kernekapital efter fuld indfasning Artikel 429, stk. 2, og artikel 499, stk. 1, i CRR Dette er gearingsgraden opgjort i henhold til dette bilags del II, punkt 4. |
||||||
|
{340;010} |
Gearingsgrad — Overgangsdefinition af kernekapital Artikel 429, stk. 2, og artikel 499, stk. 1, i CRR Dette er gearingsgraden opgjort i henhold til dette bilags del II, punkt 5. |
5. C 40.00 — Alternativ behandling af eksponeringsmålet (LR1)
|
21. |
I denne del af indberetningen indsamles data om alternativ behandling af derivater, SFT'er og ikkebalanceførte poster. |
|
22. |
Institutter skal beregne de »balanceførte regnskabsværdier« i LR1 ved hjælp af de gældende regnskabsregler, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 77), i CRR. »Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion« er den balanceførte regnskabsværdi uden hensyntagen til virkningerne af netting eller anden kreditrisikoreduktion. |
|
23. |
Bortset fra {250;120} og {260;120} skal institutter indberette LR1, som om undtagelserne i LRCalc, celle {050;010}, {080;010}, {100;010}, {120;010}, {220;010}, {250;010} og {260;010} ikke finder anvendelse. |
|
Række og kolonne |
Henvisninger til retsakter og instrukser |
|||||||||
|
{010;010} |
Derivater — Balanceført regnskabsværdi Dette er summen af {020;010}, {050;010} og {060;010}. |
|||||||||
|
{010;020} |
Derivater — Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion Dette er summen af {020;020}, {050;020} og {060;020}. |
|||||||||
|
{010;050} |
Derivater — Tillæg i henhold til markedsværdimetoden — (såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion) Dette er summen af {020;050}, {050;050} og {060;050}. |
|||||||||
|
{010;070} |
Derivater — Notionel værdi Dette er summen af {020;070}, {050;070} og {060;070}. |
|||||||||
|
{020;010} |
Kreditderivater (solgt afdækning) — Balanceført regnskabsværdi Artikel 4, stk. 1, nr. 77), i CRR Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af kreditderivater, når instituttet sælger afdækning til en modpart, og kontrakten balanceføres som et aktiv. |
|||||||||
|
{020;020} |
Kreditderivater (solgt afdækning) — Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion Artikel 4, stk. 1, nr. 77), i CRR Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af kreditderivater, når instituttet sælger afdækning til en modpart, og kontrakten balanceføres som et aktiv uden hensyntagen til virkninger af forsigtighedsjusteringer, regnskabsmæssig netting eller anden risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres). |
|||||||||
|
{020;050} |
Kreditderivater (solgt afdækning) — Tillæg i henhold til markedsværdimetoden — (såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion) Dette er summen af {030;050} og {040;050}. |
|||||||||
|
{020;070} |
Kreditderivater (solgt afdækning) — Notionel værdi Dette er summen af {030;070} og {040;070}. |
|||||||||
|
{020;075} |
Kreditderivater (solgt afdækning) — Maksimal notionel værdi I denne celle angives den notionelle værdi knyttet til kreditderivaterne (solgt afdækning) som i {020; 070} efter fradrag af eventuelle ændringer af den negative dagsværdi, som er indregnet i kernekapitalen i forbindelse med det solgte kreditderivat. |
|||||||||
|
{030;050} |
Kreditderivater (solgt afdækning), som er underlagt en slutafregningsklausul — Tillæg i henhold til markedsværdimetoden (såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion) Artikel 299, stk. 2, i CRR I denne celle angives den potentielle fremtidige eksponering for kreditderivater, når instituttet sælger kreditafdækning til en modpart, der er underlagt en slutafregningsklausul, såfremt der ikke foretages netting eller anden kreditrisikoreduktion. Institutterne skal ikke angive tillægget for kreditderivater i denne celle, når de sælger afdækning til en modpart, der ikke er underlagt en slutafregningsklausul. Institutter skal i stedet angive dette i {LR1;040;050}. En slutafregningsklausul defineres som en klausul, der giver den ikkemisligholdende part ret til at opsige og foretage rettidig afregning af alle transaktioner, der er omfattet af aftalen, i tilfælde af misligholdelse, herunder i tilfælde af modpartens insolvens eller konkurs. Institutter skal tage hensyn til alle kreditderivater, ikke kun derivaterne i handelsbeholdningen. |
|||||||||
|
{030;070} |
Kreditderivater (solgt afdækning), som er underlagt en slutafregningsklausul — Notionel værdi I denne celle angives den notionelle værdi knyttet til kreditderivater, når instituttet sælger kreditafdækning til en modpart, der er underlagt en slutafregningsklausul. En slutafregningsklausul defineres som en klausul, der giver den ikkemisligholdende part ret til at opsige og foretage rettidig afregning af alle transaktioner, der er omfattet af aftalen, i tilfælde af misligholdelse, herunder i tilfælde af modpartens insolvens eller konkurs. Institutter skal tage hensyn til alle kreditderivater, ikke kun derivaterne i handelsbeholdningen. |
|||||||||
|
{040;050} |
Kreditderivater (solgt afdækning), som ikke er underlagt en slutafregningsklausul — Tillæg i henhold til markedsværdimetoden (såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion) Artikel 299, stk. 2, i CRR I denne celle angives den potentielle fremtidige eksponering for kreditderivater, når instituttet sælger kreditafdækning til en modpart, der ikke er underlagt en slutafregningsklausul, såfremt der ikke foretages netting eller anden kreditrisikoreduktion. En slutafregningsklausul defineres som en klausul, der giver den ikkemisligholdende part ret til at opsige og foretage rettidig afregning af alle transaktioner, der er omfattet af aftalen, i tilfælde af misligholdelse, herunder i tilfælde af modpartens insolvens eller konkurs. Institutter skal tage hensyn til alle kreditderivater, ikke kun derivaterne i handelsbeholdningen. |
|||||||||
|
{040;070} |
Kreditderivater (solgt afdækning), som ikke er underlagt en slutafregningsklausul — Notionel værdi I denne celle angives den notionelle værdi knyttet til kreditderivater, når instituttet sælger kreditafdækning til en modpart, der ikke er underlagt en slutafregningsklausul. En slutafregningsklausul defineres som en klausul, der giver den ikkemisligholdende part ret til at opsige og foretage rettidig afregning af alle transaktioner, der er omfattet af aftalen, i tilfælde af misligholdelse, herunder i tilfælde af modpartens insolvens eller konkurs. Institutter skal tage hensyn til alle kreditderivater, ikke kun derivaterne i handelsbeholdningen. |
|||||||||
|
{050;010} |
Kreditderivater (købt afdækning) — Balanceført regnskabsværdi Artikel 4, stk. 1, nr. 77), i CRR Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af kreditderivater, når instituttet køber afdækning af en modpart, og kontrakten balanceføres som et aktiv. Institutter skal tage hensyn til alle kreditderivater, ikke kun derivaterne i handelsbeholdningen. |
|||||||||
|
{050;020} |
Kreditderivater (købt afdækning) — Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion Artikel 4, stk. 1, nr. 77), i CRR Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af kreditderivater, når instituttet køber afdækning af en modpart, og kontrakten balanceføres som et aktiv uden hensyntagen til virkninger af forsigtighedsjusteringer, regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres). Institutter skal tage hensyn til alle kreditderivater, ikke kun derivaterne i handelsbeholdningen. |
|||||||||
|
{050;050} |
Kreditderivater (købt afdækning) — Tillæg i henhold til markedsværdimetoden (såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion) Artikel 299, stk. 2, i CRR I denne celle angives den potentielle fremtidige eksponering for kreditderivater, når instituttet køber kreditafdækning af en modpart, såfremt der ikke foretages netting eller anden kreditrisikoreduktion. Institutter skal tage hensyn til alle kreditderivater, ikke kun derivaterne i handelsbeholdningen. |
|||||||||
|
{050;070} |
Kreditderivater (købt afdækning) — Notionel værdi I denne celle angives den notionelle værdi knyttet til kreditderivater, når instituttet køber kreditafdækning af en modpart. Institutter skal tage hensyn til alle kreditderivater, ikke kun derivaterne i handelsbeholdningen. |
|||||||||
|
{050;075} |
Kreditderivater (købt afdækning) — Maksimal notionel værdi I denne celle angives den notionelle værdi knyttet til kreditderivater (købt afdækning) som i {050;050} efter fradrag af eventuelle ændringer af den positive dagsværdi, som er indregnet i kernekapitalen i forbindelse med det købte kreditderivat. |
|||||||||
|
{050;085} |
Kreditderivater (købt afdækning) — Maksimal notionel værdi (samme referencenavn) Den notionelle værdi knyttet til kreditderivater, når instituttet køber kreditafdækning for det samme underliggende referencenavn som de kreditderivater, som det indberettende institut har solgt. Ved indberetningen af denne celleværdi betragtes de underliggende referencenavne som de samme, hvis de henviser til den samme retlige enhed og det samme niveau i rangordenen. Kreditafdækning købt for en pulje af referenceenheder behandles som den samme, hvis denne afdækning økonomisk svarer til separat køb af afdækning for hvert af de individuelle navne i puljen. Hvis et institut køber kreditafdækning for en pulje af referencenavne, betragtes denne kreditafdækning kun som den samme, hvis den købte kreditafdækning dækker alle dele af puljen, for hvilken kreditafdækning er blevet solgt. Det betyder, at modregning kun anerkendes, når puljen af referenceenheder og niveauet i rangordenen er identiske. For hvert referencenavn må de notionelle værdier af købt kreditafdækning, der angives i denne celle, ikke overstige de beløb, der er indberettet i {020;075} og {050;075}. |
|||||||||
|
{060;010} |
Finansielle derivater — Balanceført regnskabsværdi Artikel 4, stk. 1, nr. 77), i CRR Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af kontrakter opført i bilag II til CRR, når kontrakterne balanceføres som aktiver. |
|||||||||
|
{060;020} |
Finansielle derivater — Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion Artikel 4, stk. 1, nr. 77), i CRR Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af kontrakter opført i bilag II til CRR, når kontrakterne balanceføres som aktiver uden hensyntagen til virkninger af forsigtighedsjusteringer, regnskabsmæssig netting eller anden risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres). |
|||||||||
|
{060;050} |
Finansielle derivater — Tillæg i henhold til markedsværdimetoden (såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion) Artikel 274 i CRR I denne celle angives den regelomfattede potentielle fremtidige eksponering for kontrakter opført i bilag II til CRR, såfremt der ikke foretages netting eller anden kreditrisikoreduktion. |
|||||||||
|
{060;070} |
Finansielle derivater — Notionel værdi I denne celle angives den notionelle værdi knyttet til kontrakter opført i bilag II til CRR. |
|||||||||
|
{070;010} |
SFT'er omfattet af en rammeaftale om netting — Balanceført regnskabsværdi Artikel 4, stk. 1, nr. 77), og artikel 206 i CRR Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af SFT'er, som er omfattet af en rammeaftale om netting anerkendt i henhold til artikel 206 i CRR. Institutter skal i denne celle ikke medtage modtagne kontantbeløb eller værdipapirer, der leveres til en modpart via ovennævnte transaktioner, og som stadig balanceføres (dvs. at regnskabskriterierne for ophør af indregning ikke opfyldes). Institutter skal i stedet angive dette i {090,010}. |
|||||||||
|
{070;020} |
SFT'er omfattet af en rammeaftale om netting — Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion Artikel 4, nr. 77), og artikel 206 i CRR Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af SFT'er, som er omfattet af en rammeaftale om netting anerkendt i henhold til artikel 206 i CRR, når kontrakterne balanceføres som aktiver uden hensyntagen til virkninger af forsigtighedsjusteringer, regnskabsmæssig netting eller anden risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres). Hvis en SFT bogføres som regnskabsmæssigt salg i henhold til de gældende regnskabsregler, skal institutter endvidere tilbageføre alle salgsrelaterede regnskabsposter. Institutter skal i denne celle ikke medtage modtagne kontantbeløb eller værdipapirer, der leveres til en modpart via ovennævnte transaktioner, og som stadig balanceføres (dvs. at regnskabskriterierne for ophør af indregning ikke opfyldes). Institutter skal i stedet angive dette i {090,020}. |
|||||||||
|
{070;040} |
Værdipapirfinansieringstransaktioner omfattet af en rammeaftale om netting — Tillæg for SFT Artikel 206 i CRR I forbindelse med SFT'er, herunder ikkebalanceførte transaktioner, der er omfattet af en nettingaftale, som opfylder kravene i artikel 206 i CRR, skal institutter danne nettinggrupper. For hver nettinggruppe skal institutter beregne tillægget for aktuel modpartskreditrisiko (current counterparty exposure — CCE) ved hjælp af følgende formel:
Hvor:
Institutter skal aggregere resultatet af denne formel for alle nettinggrupper og indberette resultatet i denne celle. |
|||||||||
|
{080;010} |
SFT'er ikke omfattet af en rammeaftale om netting — Balanceført regnskabsværdi Artikel 4, stk. 1, nr. 77), i CRR Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af SFT'er, som ikke er omfattet af en rammeaftale om netting anerkendt i henhold til artikel 206 i CRR, når kontrakterne balanceføres som aktiver. Institutter skal i denne celle ikke medtage modtagne kontantbeløb eller værdipapirer, der leveres til en modpart via ovennævnte transaktioner, og som stadig balanceføres (dvs. at regnskabskriterierne for ophør af indregning ikke opfyldes). Institutter skal i stedet angive dette i {090,010}. |
|||||||||
|
{080;020} |
SFT'er ikke omfattet af en rammeaftale om netting — Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion Artikel 4, stk. 1, nr. 77), i CRR Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af SFT'er, som ikke er omfattet af en rammeaftale om netting anerkendt i henhold til artikel 206 i CRR, når kontrakterne balanceføres som aktiver uden hensyntagen til virkninger af regnskabsmæssig netting eller anden risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres). Hvis en SFT bogføres som regnskabsmæssigt salg i henhold til de gældende regnskabsregler, skal institutter endvidere tilbageføre alle salgsrelaterede regnskabsposter. Institutter skal i denne celle ikke medtage modtagne kontantbeløb eller værdipapirer, der leveres til en modpart via ovennævnte transaktioner, og som stadig balanceføres (dvs. at regnskabskriterierne for ophør af indregning ikke opfyldes). Institutter skal i stedet angive dette i {090,020}. |
|||||||||
|
{080;040} |
SFT'er ikke omfattet af en rammeaftale om netting — Tillæg for SFT Artikel 206 i CRR I forbindelse med SFT'er, herunder ikkebalanceførte transaktioner, der ikke er omfattet af en nettingaftale, som opfylder kravene i artikel 206 i CRR, skal institutter danne grupper, der består af alle aktiver i en transaktion (dvs. hver SFT-transaktion behandles som en separat gruppe), og for hver gruppe beregne tillægget for aktuel modpartskreditrisiko (current counterparty exposure — CCE) i henhold til formlen: CCE = max {(E – C); 0} Hvor:
Institutter skal aggregere resultatet af denne formel for alle ovennævnte grupper og indberette resultatet i denne celle. |
|||||||||
|
{090;010} |
Andre aktiver — Balanceført regnskabsværdi Artikel 4, stk. 1, nr. 77), i CRR Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af alle andre aktiver end kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er. |
|||||||||
|
{090;020} |
Andre aktiver: Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion Artikel 4, stk. 1, nr. 77), i CRR Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af alle andre aktiver end kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er uden hensyntagen til virkninger af regnskabsmæssig netting eller anden risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres). |
|||||||||
|
{100;070} |
Ikkebalanceførte poster med lav risiko i henhold til RSA, heraf — Nominel værdi Artikel 111 i CRR I denne celle angives den nominelle værdi af ikkebalanceførte poster, der tildeles en kreditkonverteringsfaktor på 0 % i henhold til standardmetoden for kreditrisiko. Justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi. Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er, jf. artikel 429, stk. 10, i CRR. |
|||||||||
|
{110;070} |
Revolverende detaileksponeringer, heraf — Nominel værdi Artikel 111 og artikel 154, stk. 4, i CRR I denne celle angives den nominelle værdi af ikkebalanceførte kvalificerede revolverende detaileksponeringer, der opfylder betingelserne i artikel 154, stk. 4, litra a)-c), i CRR. Justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi. Dette omfatter alle eksponeringer, der er mod privatkunder, er revolverende og kan opsiges uden betingelser som beskrevet i artikel 149, litra b), i CRR, og som i alt er begrænset til 100 000 EUR pr. låntager. Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er, jf. artikel 429, stk. 10, i CRR. |
|||||||||
|
{120;070} |
Kreditkorttilsagn, der kan opsiges uden betingelser — Nominel værdi Artikel 111 og artikel 154, stk. 4, i CRR I denne celle angives den nominelle værdi af kreditkorttilsagn, som kan opsiges uden betingelser når som helst uden varsel af instituttet, og som tildeles en kreditkonverteringsfaktor på 0 % i henhold til standardmetoden for kreditrisiko. Justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi. Institutter skal i denne celle ikke angive kredittilsagn, som effektivt sikrer automatisk opsigelse ved en forringelse af en låntagers kreditværdighed, men som ikke kan opsiges uden betingelser. Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er, jf. artikel 429, stk. 10, i CRR. |
|||||||||
|
{130;070} |
Ikkerevolverende tilsagn, der kan opsiges uden betingelser — Nominel værdi Artikel 111 og artikel 154, stk. 4, i CRR I denne celle angives den nominelle værdi af andre tilsagn, som kan opsiges uden betingelser når som helst uden varsel af instituttet, og som tildeles en kreditkonverteringsfaktor på 0 % i henhold til standardmetoden for kreditrisiko. Justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi. Institutter skal i denne celle ikke angive kredittilsagn, som effektivt sikrer automatisk opsigelse ved en forringelse af en låntagers kreditværdighed, men som ikke kan opsiges uden betingelser. Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er, jf. artikel 429, stk. 10, i CRR. |
|||||||||
|
{140;070} |
Ikkebalanceførte poster med middel/lav risiko i henhold til RSA — Nominel værdi Artikel 111 i CRR I denne celle angives den nominelle værdi af ikkebalanceførte poster, der tildeles en kreditkonverteringsfaktor på 20 % i henhold til standardmetoden for kreditrisiko. Justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi. Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er, jf. artikel 429, stk. 10, i CRR. |
|||||||||
|
{150;070} |
Ikkebalanceførte poster med middelrisiko i henhold til RSA — Nominel værdi Artikel 111 i CRR I denne celle angives den nominelle værdi af ikkebalanceførte poster, der tildeles en kreditkonverteringsfaktor på 50 % i henhold til standardmetoden for kreditrisiko. Justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi. Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er, jf. artikel 429, stk. 10, i CRR. |
|||||||||
|
{160;070} |
Ikkebalanceførte poster med fuld risiko i henhold til RSA — Nominel værdi Artikel 111 i CRR I denne celle angives den nominelle værdi af ikkebalanceførte poster, der tildeles en kreditkonverteringsfaktor på 100 % i henhold til standardmetoden for kreditrisiko. Justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi. Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er, jf. artikel 429, stk. 10, i CRR. |
|||||||||
|
{170;070} |
(Memorandumpost) Beløb trukket på revolverende detaileksponeringer — Nominel værdi Artikel 154, stk. 4, i CRR I denne celle angives den nominelle værdi af beløb, der er trukket på ikkebalanceførte revolverende detaileksponeringer. Justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi. |
|||||||||
|
{180;070} |
(Memorandumpost) Beløb trukket på kreditkorttilsagn, der kan opsiges uden betingelser — Nominel værdi Artikel 111 og artikel 154, stk. 4, i CRR I denne celle angives den nominelle værdi af beløb, der er trukket på kreditkorttilsagn, der kan opsiges uden betingelser. Justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi. |
|||||||||
|
{190;070} |
(Memorandumpost) Beløb trukket på ikkerevolverende tilsagn, der kan opsiges uden betingelser — Nominel værdi Artikel 111 og artikel 154, stk. 4, i CRR I denne celle angives den nominelle værdi af beløb, der er trukket på ikkerevolverende tilsagn, der kan opsiges uden betingelser. Justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi. |
|||||||||
|
{210;020} |
Kontant sikkerhed modtaget i forbindelse med derivattransaktioner — Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af kontant sikkerhed modtaget i forbindelse med derivattransaktioner uden hensyntagen til virkninger af regnskabsmæssig netting eller anden risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres). I forbindelse med denne celle defineres kontanter som summen af alle kontanter, herunder mønter og pengesedler/valuta. Summen af alle indlån i centralbanker medtages, i det omfang disse indlån kan hæves i stresssituationer. Institutter skal ikke indberette indskud i kontanter placeret i andre institutter i denne celle. |
|||||||||
|
{220;020} |
Fordringer vedrørende kontant sikkerhed stillet i forbindelse med derivattransaktioner — Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af fordringer vedrørende kontant sikkerhed stillet i forbindelse med derivattransaktioner uden hensyntagen til virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres). Institutter, der i henhold til de gældende regnskabsregler kan modregne fordringer vedrørende kontant sikkerhed stillet i forbindelse med den tilknyttede derivatforpligtelse (negativ dagsværdi), og som vælger at gøre det, skal tilbageføre denne netting og indberette nettokontantfordringen. |
|||||||||
|
{230;020} |
Værdipapirer modtaget i forbindelse med en SFT, der balanceføres som et aktiv — Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af værdipapirer modtaget i forbindelse med en SFT, der i henhold til de gældende regnskabsregler balanceføres som et aktiv, uden hensyntagen til virkninger af regnskabsmæssig netting eller anden risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres). |
|||||||||
|
{240;020} |
SFT med kontant genudlån (kontantfordringer) — Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af kontantfordringer vedrørende kontant genudlån til værdipapirejer i en kvalificeret genudlånstransaktion i kontanter uden hensyntagen til virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller anden risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres). I forbindelse med denne celle defineres kontanter som summen af alle kontanter, herunder mønter og pengesedler/valuta. Summen af alle indlån i centralbanker medtages, i det omfang disse indlån kan hæves i stresssituationer. Institutter skal ikke indberette indskud i kontanter placeret i andre institutter i denne celle. En kvalificeret genudlånstransaktion i kontanter defineres som en kombination af to transaktioner, hvor et institut låner værdipapirer fra værdipapirejeren og genudlåner værdipapirer til værdipapirlåntageren. Samtidig modtager instituttet kontant sikkerhed fra værdipapirlåntageren og genudlåner de modtagne kontanter til værdipapirejeren. En kvalificeret genudlånstransaktion i kontanter skal opfylde følgende betingelser:
|
|||||||||
|
{250;120} |
Eksponeringer, der kan behandles i henhold til artikel 113, stk. 6, i CRR — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden, som kan undtages Den del af den samlede eksponering bag gearingsgraden, som ikke vil blive medregnet, hvis de kompetente myndigheder i videst muligt omfang giver tilladelse til at undtage eksponeringer, under forudsætning af at betingelserne i artikel 113, stk. 6, litra a)-e), i CRR alle er opfyldt og at godkendelsen i artikel 113, stk. 6, i CRR er givet. Hvis den kompetente myndighed allerede har givet tilladelse i videst muligt omfang, svarer værdien i denne celle til værdien i {LRCalc;250;010}. |
|||||||||
|
{260;120} |
Eksponeringer, der opfylder betingelserne i artikel 429, stk. 14, litra a)-c), i CRR — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden, som kan undtages Den del af den samlede eksponering bag gearingsgraden, som ikke vil blive medregnet, hvis de kompetente myndigheder i videst muligt omfang giver tilladelse til at undtage eksponeringer, der opfylder betingelserne i artikel 429, stk. 14, litra a)-c), i CRR. Hvis den kompetente myndighed allerede har givet tilladelse i videst muligt omfang, svarer værdien i denne celle til værdien i {LRCalc;260;010}. |
6. C41.00 — Balanceførte og ikkebalanceførte poster — yderligere opdeling af eksponeringer (LR2)
|
24. |
LR2-skemaet giver oplysninger om yderligere opdeling af alle de balanceførte og ikkebalanceførte poster for eksponeringer (1) uden for handelsbeholdningen og alle eksponeringer i handelsbeholdningen, der er genstand for modpartskreditrisiko. Opdelingen er i overensstemmelse med de risikovægte, der anvendes i afsnittet om kreditrisiko i CRR. Oplysningerne varierer for eksponeringer opgjort i henhold til henholdsvis standardmetoden og IRB-metoden. |
|
25. |
I forbindelse med eksponeringer, der understøttes af kreditrisikoreduktionsteknikker, som betyder, at risikovægtning af modparten substitueres med risikovægtning af garantien, skal institutter henvise til risikovægten efter substitutionsvirkningen. Når IRB-metoden anvendes, skal institutter foretage følgende beregning: I forbindelse med eksponeringer (bortset fra eksponeringer, hvor der er fastlagt specifikke risikovægte i lovgivningen), der tilhører hver låntagerrisikogruppe, beregnes risikovægten ved at dividere den risikovægtede eksponering, der beregnes ved hjælp af risikovægtningsformlen eller tilsynsformlen (for henholdsvis kreditrisiko- og securitiseringseksponeringer), med eksponeringsværdien efter hensyntagen til de ind- og udgående pengestrømme, der følger af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkning for eksponeringen. Når IRB-metoden anvendes, udelukkes eksponeringer, der er klassificeret som misligholdte, fra {020;010} til {090;010} og angives i {100;010}. Når standardmetoden anvendes, udelukkes eksponeringer, der er omfattet af artikel 112, litra j), i CRR, fra {020;020} til {090;020} og angives i {100;020}. |
|
26. |
Ved begge metoder skal institutter tildele eksponeringer, der er fratrukket den lovpligtige kapital, en risikovægtning på 1 250 %. |
|
Række |
Henvisninger til retsakter og instrukser |
|
010 |
Samlede balanceførte og ikkebalanceførte eksponeringer uden for handelsbeholdningen samt eksponeringer i handelsbeholdningen, der er genstand for modpartskreditrisiko (opdelt efter risikovægt): Dette er summen af {020:*} til {100;*}. |
|
020 |
= 0 % Eksponeringer med en risikovægt på 0 %. |
|
030 |
> 0 % og ≤ 12 % Eksponeringer med en risikovægt inden for et risikovægtinterval, der konkret er større end 0 % og mindre end eller lig med 12 %. |
|
040 |
> 12 % og ≤ 20 % Eksponeringer med en risikovægt inden for et risikovægtinterval, der konkret er større end 12 % og mindre end eller lig med 20 %. |
|
050 |
> 20 % og ≤ 50 % Eksponeringer med en risikovægt inden for et risikovægtinterval, der konkret er større end 20 % og mindre end eller lig med 50 %. |
|
060 |
> 50 % og ≤ 75 % Eksponeringer med en risikovægt inden for et risikovægtinterval, der konkret er større end 50 % og mindre end eller lig med 75 %. |
|
070 |
> 75 % og ≤ 100 % Eksponeringer med en risikovægt inden for et risikovægtinterval, der konkret er større end 75 % og mindre end eller lig med 100 %. |
|
080 |
> 100 % og ≤ 425 % Eksponeringer med en risikovægt inden for et risikovægtinterval, der konkret er større end 100 % og mindre end eller lig med 425 %. |
|
090 |
> 425 % og ≤ 1 250 % Eksponeringer med en risikovægt inden for et risikovægtinterval, der konkret er større end 425 % og mindre end eller lig med 1 250 %. |
|
100 |
Misligholdte eksponeringer Ved anvendelse af standardmetoden: eksponeringer, der er omfattet af artikel 112, litra j), i CRR. Ved anvendelse af IRB-metoden: alle eksponeringer med en sandsynlighed for misligholdelse på 100 %. |
|
110 |
(Memorandumpost) Ikkebalanceførte poster med lav risiko eller ikkebalanceførte poster, der tildeles en konverteringsfaktor på 0 % i henhold til soliditetsgraden Ikkebalanceførte poster med lav risiko, jf. artikel 111 i CRR, og ikkebalanceførte poster, der tildeles en konverteringsfaktor på 0 %, jf. artikel 166 i CRR. |
|
Kolonne |
Henvisninger til retsakter og instrukser |
|
010 |
Balanceførte og ikkebalanceførte eksponeringer (standardmetoden) Balanceførte og ikkebalanceførte eksponeringsværdier efter hensyntagen til værdijusteringer, alle foranstaltninger til kreditrisikoreduktion og kreditkonverteringsfaktorer opgjort i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i CRR. |
|
020 |
Balanceførte og ikkebalanceførte eksponeringer (IRB-metoden) Balanceførte og ikkebalanceførte eksponeringer, jf. artikel 166 og artikel 230, stk. 1, andet afsnit, første punktum, i CRR, efter hensyntagen til de ind- og udgående pengestrømme, der følger af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkning for eksponeringen. I forbindelse med ikkebalanceførte poster skal institutter anvende de konverteringsfaktorer, der er defineret i artikel 166, stk. 8-10, i CRR. |
|
030 |
Nominel værdi Eksponeringsværdien af ikkebalanceførte poster som defineret i artikel 111 og 166 i CRR uden anvendelse af konverteringsfaktorer. |
7. C 42.00 — Alternativ definition af kapital (LR3)
|
27. |
I skema LR3 gives der oplysninger om de kapitalmål, der skal bruges til den gennemgang, der er omhandlet i artikel 511 i CRR. |
|
Række og kolonne |
Henvisninger til retsakter og instrukser |
||||||||
|
{010;010} |
Egentlig kernekapital — Definition efter fuld indfasning Artikel 50 i CRR Dette er beløbet for den egentlige kernekapital defineret i artikel 50 i CRR uden hensyntagen til den undtagelse, der er omhandlet i tiende del, kapitel 1 og 2, i CRR. |
||||||||
|
{020;010} |
Egentlig kernekapital — Overgangsdefinition Artikel 50 i CRR Dette er beløbet for den egentlige kernekapital defineret i artikel 50 i CRR efter hensyntagen til den undtagelse, der er omhandlet i tiende del, kapitel 1 og 2, i CRR. |
||||||||
|
{030;010} |
Samlet kapitalgrundlag — Definition efter fuld indfasning Artikel 72 i CRR Dette er beløbet for kapitalgrundlaget defineret i artikel 72 i CRR uden hensyntagen til den undtagelse, der er omhandlet i tiende del, kapitel 1 og 2, i CRR. |
||||||||
|
{040;010} |
Samlet kapitalgrundlag — Overgangsdefinition Artikel 72 i CRR Dette er beløbet for kapitalgrundlaget defineret i artikel 72 i CRR efter hensyntagen til den undtagelse, der er omhandlet i tiende del, kapitel 1 og 2, i CRR. |
||||||||
|
{055;010} |
Fratrukket aktivbeløb — fra egentlige kernekapitalposter — Definition efter fuld indfasning Dette omfatter lovpligtige justeringer af egentlige kernekapitalposter, der justerer værdien af et aktiv og kræves i henhold til:
hvis det er relevant. Institutter skal tage hensyn til de undtagelser, alternativer og fravigelser fra sådanne fradrag, der er omhandlet i artikel 48, 49 og 79 i CRR, men skal ikke tage hensyn til undtagelsesbestemmelserne i tiende del, kapitel 1 og 2, i CRR. For at undgå dobbelttælling skal institutter hverken indberette justeringer, der allerede er anvendt i henhold til artikel 111 i CRR ved beregning af eksponeringsværdien i {LRCalc;10;10} til {LRCalc;260;10}, eller eventuelle justeringer, der ikke indebærer fradrag af værdien af et bestemt aktiv. Da disse justeringer reducerer det samlede kapitalgrundlag, indberettes de som et negativt tal. |
||||||||
|
{065;010} |
Fratrukket aktivbeløb — fra egentlige kernekapitalposter — Overgangsdefinition Dette omfatter lovpligtige justeringer af egentlige kernekapitalposter, der justerer værdien af et aktiv og kræves i henhold til:
alt efter det enkelte tilfælde. Institutter skal tage hensyn til de undtagelser, alternativer og fravigelser fra sådanne fradrag, der er omhandlet i artikel 48, 49 og 79 i CRR, men skal også tage hensyn til undtagelsesbestemmelserne i tiende del, kapitel 1 og 2, i CRR. For at undgå dobbelttælling skal institutter hverken indberette justeringer, der allerede er anvendt i henhold til artikel 111 i CRR ved beregning af eksponeringsværdien i {LRCalc;10;10} til {LRCalc;260;10}, eller eventuelle justeringer, der ikke indebærer fradrag af værdien af et bestemt aktiv. Da disse justeringer reducerer det samlede kapitalgrundlag, indberettes de som et negativt tal. |
||||||||
|
{075;010} |
Fratrukket aktivbeløb — fra kapitalgrundlagsposter — Definition efter fuld indfasning Dette omfatter lovpligtige justeringer af kapitalgrundlagsposter, der justerer værdien af et aktiv og kræves i henhold til:
alt efter det enkelte tilfælde. Institutter skal tage hensyn til de undtagelser, alternativer og fravigelser fra sådanne fradrag, der er omhandlet i artikel 48, 49 og 79 i CRR, men skal ikke tage hensyn til undtagelsesbestemmelserne i tiende del, kapitel 1 og 2, i CRR. For at undgå dobbelttælling skal institutter hverken indberette justeringer, der allerede er anvendt i henhold til artikel 111 i CRR ved beregning af eksponeringsværdien i {LRCalc;10;10} til {LRCalc;260;10}, eller eventuelle justeringer, der ikke indebærer fradrag af værdien af et bestemt aktiv. Da disse justeringer reducerer det samlede kapitalgrundlag, indberettes de som et negativt tal. |
||||||||
|
{085,010} |
Fratrukket aktivbeløb — fra kapitalgrundlagsposter — Overgangsdefinition Dette omfatter lovpligtige justeringer af kapitalgrundlagsposter, der justerer værdien af et aktiv og kræves i henhold til:
alt efter det enkelte tilfælde. Institutter skal tage hensyn til de undtagelser, alternativer og fravigelser fra sådanne fradrag, der er omhandlet i artikel 48, 49 og 79 i CRR, men skal også tage hensyn til undtagelsesbestemmelserne i tiende del, kapitel 1 og 2, i CRR. For at undgå dobbelttælling skal institutter hverken indberette justeringer, der allerede er anvendt i henhold til artikel 111 i CRR ved beregning af eksponeringsværdien i {LRCalc;10;10} til {LRCalc;260;10}, eller eventuelle justeringer, der ikke indebærer fradrag af værdien af et bestemt aktiv. Da disse justeringer reducerer det samlede kapitalgrundlag, indberettes de som et negativt tal. |
8. C 43.00 — Alternativ opdeling af komponenter af eksponeringsmålet bag gearingsgraden (LR4)
|
28. |
Institutter skal indberette eksponeringsværdien bag gearingsgraden i LR4 efter anvendelse, hvis det er relevant, af undtagelserne i følgende celler i LRCalc: {050;010}, {080;010}, {100;010}, {120;010}, {220; 010}, {250;010} og {260;010}. |
|
29. |
For at undgå dobbelttælling skal institutter iagttage ligningen i følgende punkt: |
|
30. |
Den ligning, som institutter skal iagttage i henhold til punkt 29: [{LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} + {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010}] = [{LR4;010;010} + {LR4;040;010} + {LR4;050;010} + {LR4;060;010} + {LR4;065;010} + {LR4;070;010} + {LR4;080;010} + {LR4;080;020} + {LR4;090;010} + {LR4;090;020} + {LR4;140;010} + {LR4;140;020} + {LR4;180;010} + {LR4;180;020} + {LR4;190;010} + {LR4;190;020} + {LR4;210;010} + {LR4;210;020} + {LR4;230;010} + {LR4;230;020} + {LR4;280;010} + {LR4;280;020} + {LR4;290;010} + {LR4;290;020}]. |
|
Række og kolonne |
Henvisninger til retsakter og instrukser |
|
{010;010} |
Ikkebalanceførte poster, heraf — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden beregnet som summen af {LRCalc;150;010}, {LRCalc;160;010}, {LRCalc;170;010} og {LRCalc;180;010}. |
|
{010;020} |
Ikkebalanceførte poster, heraf — Risikovægtede aktiver Det risikovægtede eksponeringsbeløb for ikkebalanceførte poster — ekskl. SFT'er og derivater — i overensstemmelse med standardmetoden og IRB-metoden. I forbindelse med eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden skal institutter beregne det risikovægtede eksponeringsbeløb i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 2, i CRR. I forbindelse med eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden skal institutter beregne det risikovægtede eksponeringsbeløb i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 3, i CRR. |
|
{020;010} |
Handelsfinansiering, heraf — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af ikkebalanceførte poster vedrørende handelsfinansiering. Med henblik på indberetning i LR4 skal ikkebalanceførte poster vedrørende handelsfinansiering være relateret til udstedte og bekræftede import- og eksportremburser, som er kortfristede og selvlikviderende transaktioner, samt lignende transaktioner. |
|
{020;020} |
Handelsfinansiering, heraf — Risikovægtede aktiver Den risikovægtede eksponeringsværdi af ikkebalanceførte poster — ekskl. SFT'er og derivater — vedrørende handelsfinansiering. Med henblik på indberetning i LR4 skal ikkebalanceførte poster vedrørende handelsfinansiering være relateret til udstedte og bekræftede import- og eksportremburser, som er kortfristede og selvlikviderende transaktioner, samt lignende transaktioner. |
|
{030;010} |
I henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af ikkebalanceførte poster vedrørende handelsfinansiering i henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning. Med henblik på indberetning i LR4 skal en officiel eksportkreditforsikringsordning vedrøre officiel støtte ydet af regeringen eller en anden enhed, som f.eks. et eksportkreditagentur, i form af bl.a. direkte kredit/finansiering, refinansiering, rentestøtte (når en fast rente garanteres i kredittens løbetid), bistandsfinansiering (kreditter og tilskud), eksportkreditforsikring og garantier. |
|
{030;020} |
I henhold til officiel eksportkreditforsikringsordning Den risikovægtede eksponeringsværdi af ikkebalanceførte poster — undtagen SFT'er og derivater — vedrørende handelsfinansiering i henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning. Med henblik på indberetning i LR4 skal en officiel eksportkreditforsikringsordning vedrøre officiel støtte ydet af regeringen eller en anden enhed, som f.eks. et eksportkreditagentur, i form af bl.a. direkte kredit/finansiering, refinansiering, rentestøtte (når en fast rente garanteres i kredittens løbetid), bistandsfinansiering (kreditter og tilskud), eksportkreditforsikring og garantier. |
|
{040;010} |
Derivater og SFT'er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af derivater og SFT'er, hvis de er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter som defineret i artikel 272, nr. 25), i CRR. |
|
{040;020} |
Derivater og SFT'er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter — Risikovægtede aktiver De risikovægtede eksponeringer mod kredit- og modpartsrisici opgjort i henhold til tredje del, afsnit II, i CRR for derivater og SFT'er, herunder sådanne, der ikke er balanceført, hvis de er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter som defineret i artikel 272, nr. 25), i CRR. |
|
{050;010} |
Derivater, der ikke er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af derivater, hvis de ikke er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter som defineret i artikel 272, nr. 25), i CRR. |
|
{050;020} |
Derivater, der ikke er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter — Risikovægtede aktiver De risikovægtede eksponeringer mod kredit- og modpartsrisici for derivater opgjort i henhold til tredje del, afsnit II, i CRR, herunder sådanne, der ikke er balanceført, hvis de er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter som defineret i artikel 272, nr. 25), i CRR. |
|
{060;010} |
SFT'er, der ikke er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af eksponeringer i forbindelse med SFT'er, hvis de ikke er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter som defineret i artikel 272, nr. 25), i CRR. |
|
{060;020} |
SFT'er, der ikke er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter — Risikovægtede aktiver De risikovægtede eksponeringer mod kredit- og modpartsrisici for SFT'er opgjort i henhold til tredje del, afsnit II, i CRR, herunder sådanne, der ikke er balanceført, hvis de ikke er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter som defineret i artikel 272, nr. 25), i CRR. |
|
{065;010} |
Eksponeringer som følge af den supplerende behandling for kreditderivater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden Denne celle er lig med forskellen mellem{LRCalc;130;010} og {LRCalc;140;010}. |
|
{070;010} |
Andre aktiver i handelsbeholdningen — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af poster indberettet i {LRCalc;190;010}, ekskl. poster uden for handelsbeholdningen. |
|
{070;020} |
Andre aktiver i handelsbeholdningen — Risikovægtede aktiver Kapitalgrundlagskrav ganget med 12,5 for poster omfattet af tredje del, afsnit IV, i CRR. |
|
{080;010} |
Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer i form af særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer som defineret i artikel 129 i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{080;020} |
Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer i form af særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer som defineret i artikel 161, stk. 1, litra d), i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{080;030} |
Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer i form af særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer som defineret i artikel 129 i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{080;040} |
Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer i form af særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer som defineret i artikel 161, stk. 1, litra d), i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{090,010} |
Eksponeringer, der behandles som eksponeringer mod stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Dette er summen af celle {100,010} til {130,010}. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{090;020} |
Eksponeringer, der behandles som eksponeringer mod stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Dette er summen af celle {100,020} til {130,020}. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{090;030} |
Eksponeringer, der behandles som eksponeringer mod stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Dette er summen af celle {100,030} til {130,030}. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{090;040} |
Eksponeringer, der behandles som eksponeringer mod stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Dette er summen af celle {100,040} til {130,040}. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{100;010} |
Centralregeringer og centralbanker — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker som defineret i artikel 114 i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{100;020} |
Centralregeringer og centralbanker — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker som defineret i artikel 147, stk. 2, litra a), i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{100;030} |
Centralregeringer og centralbanker — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker som defineret i artikel 114 i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{100;040} |
Centralregeringer og centralbanker — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker som defineret i artikel 147, stk. 2, litra a), i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{110;010} |
Regionale og lokale myndigheder, der behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod regionale og lokale myndigheder, der behandles som stater, som er omfattet af artikel 115, stk. 2 og 4, i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{110;020} |
Regionale og lokale myndigheder, der behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod regionale og lokale myndigheder, som er omfattet af artikel 147, stk. 3, litra a), i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{110;030} |
Regionale og lokale myndigheder, der behandles som stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod regionale og lokale myndigheder, der behandles som stater, som er omfattet af artikel 115, stk. 2 og 4, i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{110;040} |
Regionale og lokale myndigheder, der behandles som stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod regionale og lokale myndigheder, som er omfattet af artikel 147, stk. 3, litra a), i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{120;020} |
Multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer, der behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer, som er omfattet af artikel 147, stk. 3, litra b) og c), i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{120;010} |
Multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer, der behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer, som er omfattet af artikel 117, stk. 2, og artikel 118 i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{120;030} |
Multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer, der behandles som stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer, som er omfattet af artikel 117, stk. 2, og artikel 118 i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{120;040} |
Multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer, der behandles som stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer, som er omfattet af artikel 147, stk. 3, litra b) og c), i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{130;010} |
Offentlige enheder, der behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod offentlige enheder, som er omfattet af artikel 116, stk. 4, i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{130;020} |
Offentlige enheder, der behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod offentlige enheder, som er omfattet af artikel 147, stk. 3, litra a), i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{130;030} |
Offentlige enheder, der behandles som stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod offentlige enheder, som er omfattet af artikel 116, stk. 4, i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{130;040} |
Offentlige enheder, der behandles som stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod offentlige enheder, som er omfattet af artikel 147, stk. 3, litra a), i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{140;010} |
Eksponeringer mod regionale myndigheder, multilaterale udviklingsbanker, internationale organisationer og offentlige enheder, der ikke behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Dette er summen af celle {150,010} til {170,010}. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{140;020} |
Eksponeringer mod regionale myndigheder, multilaterale udviklingsbanker, internationale organisationer og offentlige enheder, der ikke behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Dette er summen af celle {150,020} til {170,020}. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{140;030} |
Eksponeringer mod regionale myndigheder, multilaterale udviklingsbanker, internationale organisationer og offentlige enheder, der ikke behandles som stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Dette er summen af celle {150,030} til {170,030}. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{140;040} |
Eksponeringer mod regionale myndigheder, multilaterale udviklingsbanker, internationale organisationer og offentlige enheder, der ikke behandles som stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Dette er summen af celle {150,040} til {170,040}. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{150;010} |
Regionale og lokale myndigheder, der ikke behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod regionale og lokale myndigheder, der ikke behandles som stater, som er omfattet af artikel 115, stk. 1, 3 og 5, i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{150;020} |
Regionale og lokale myndigheder, der ikke behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod regionale og lokale myndigheder, der ikke behandles som stater, som er omfattet af artikel 147, stk. 4, litra a), i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{150;030} |
Regionale og lokale myndigheder, der ikke behandles som stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod regionale og lokale myndigheder, der ikke behandles som stater, som er omfattet af artikel 115, stk. 1, 3 og 5, i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{150;040} |
Regionale og lokale myndigheder, der ikke behandles som stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod regionale og lokale myndigheder, der ikke behandles som stater, som er omfattet af artikel 147, stk. 4, litra a), i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{160;010} |
Multilaterale udviklingsbanker, der ikke behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker, som er omfattet af artikel 117, stk. 1 og 3, i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{160;020} |
Multilaterale udviklingsbanker, der ikke behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker, der ikke behandles som stater, som er omfattet af artikel 147, stk. 4, litra c), i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{160;030} |
Multilaterale udviklingsbanker, der ikke behandles som stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker, som er omfattet af artikel 117, stk. 1 og 3, i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{160;040} |
Multilaterale udviklingsbanker, der ikke behandles som stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker, der ikke behandles som stater, som er omfattet af artikel 147, stk. 4, litra c), i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{170;010} |
Offentlige enheder, der ikke behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod offentlige enheder, som er omfattet af artikel 116, stk. 1, 2, 3 og 5, i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{170;020} |
Offentlige enheder, der ikke behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod offentlige enheder, der ikke behandles som stater, som er omfattet af artikel 147, stk. 4, litra b), i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{170;030} |
Offentlige enheder, der ikke behandles som stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod offentlige enheder, som er omfattet af artikel 116, stk. 1, 2, 3 og 5, i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{170;040} |
Offentlige enheder, der ikke behandles som stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod offentlige enheder, der ikke behandles som stater, som er omfattet af artikel 147, stk. 4, litra b), i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{180;010} |
Institutter — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod institutter, som er omfattet af artikel 119-121 i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{180;020} |
Institutter — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod institutter, som er omfattet af artikel 147, stk. 2, litra b), i CRR, og som ikke er eksponeringer i form af særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer som defineret i nævnte forordnings artikel 161, stk. 1, litra d), og som ikke er omhandlet i nævnte forordnings artikel 147, stk. 4, litra a)-c). Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{180;030} |
Institutter — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod institutter, som er omfattet af artikel 119-121 i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{180;040} |
Institutter — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod institutter, som er omfattet af artikel 147, stk. 2, litra b), i CRR, og som ikke er eksponeringer i form af særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer som defineret i nævnte forordnings artikel 161, stk. 1, litra d), og som ikke er omhandlet i nævnte forordnings artikel 147, stk. 4, litra a)-c). Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{190;010} |
Sikkerhed i form af pant i fast ejendom, heraf — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom, som er omfattet af artikel 124 i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{190;020} |
Sikkerhed i form af pant i fast ejendom, heraf — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), eller detaileksponeringer i henhold til artikel 147, stk. 2, litra d), i CRR, hvis disse eksponeringer er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 199, stk. 1, litra a). Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{190;030} |
Sikkerhed i form af pant i fast ejendom, heraf — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom, som er omfattet af artikel 124 i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{190;040} |
Sikkerhed i form af pant i fast ejendom, heraf — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), eller detaileksponeringer i henhold til artikel 147, stk. 2, litra d), i CRR, hvis disse eksponeringer er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 199, stk. 1, litra a). Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{200;010} |
Sikkerhed i form af pant i beboelsesejendom — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer fuldt og helt sikret ved pant i beboelsesejendom, som er omfattet af artikel 125 i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{200;020} |
Sikkerhed i form af pant i beboelsesejendom — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), eller detaileksponeringer i henhold til artikel 147, stk. 2, litra d), i CRR, hvis disse eksponeringer er sikret ved pant i beboelsesejendom i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 199, stk. 1, litra a). Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{200;030} |
Sikkerhed i form af pant i beboelsesejendom — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer fuldt og helt sikret ved pant i beboelsesejendom, som er omfattet af artikel 125 i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{200;040} |
Sikkerhed i form af pant i beboelsesejendom — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), eller detaileksponeringer i henhold til artikel 147, stk. 2, litra d), i CRR, hvis disse eksponeringer er sikret ved pant i beboelsesejendom i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 199, stk. 1, litra a). Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{210;010} |
Detaileksponeringer, heraf — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er detaileksponeringer, som er omfattet af artikel 123 i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{210;020} |
Detaileksponeringer, heraf — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er detaileksponeringer i henhold til artikel 147, stk. 2, litra d), i CRR, hvis disse eksponeringer ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 199, stk. 1, litra a). Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{210;030} |
Detaileksponeringer, heraf — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er detaileksponeringer, som er omfattet af artikel 123 i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{210;040} |
Detaileksponeringer, heraf — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er detaileksponeringer i henhold til artikel 147, stk. 2, litra d), i CRR, hvis disse eksponeringer ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 199, stk. 1, litra a). Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{220;010} |
Detail-SMV'er — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er detaileksponeringer mod små og mellemstore virksomheder, som er omfattet af artikel 123 i CRR. For så vidt angår denne celle defineres små og mellemstore virksomheder som fastsat i artikel 501, stk. 2, litra b), i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{220;020} |
Detail-SMV'er — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er detaileksponeringer i henhold til artikel 147, stk. 2, litra d), i CRR, hvis disse eksponeringer er eksponeringer mod små og mellemstore virksomheder, som ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 199, stk. 1, litra a). For så vidt angår denne celle defineres små og mellemstore virksomheder som fastsat i artikel 501, stk. 2, litra b), i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{220;030} |
Detail-SMV'er — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er detaileksponeringer mod små og mellemstore virksomheder, som er omfattet af artikel 123 i CRR. For så vidt angår denne celle defineres små og mellemstore virksomheder som fastsat i artikel 501, stk. 2, litra b), i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{220;040} |
Detail-SMV'er — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er detaileksponeringer i henhold til artikel 147, stk. 2, litra d), i CRR, hvis disse eksponeringer er eksponeringer mod små og mellemstore virksomheder, som ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 199, stk. 1, litra a). For så vidt angår denne celle defineres små og mellemstore virksomheder som fastsat i artikel 501, stk. 2, litra b), i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{230;010} |
Selskaber, heraf — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Dette er summen af {240,010} og {250,010} Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{230;020} |
Selskaber, heraf — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Dette er summen af {240,020} og {250,020} Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{230;030} |
Selskaber, heraf — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Dette er summen af {240,030} og {250,030} Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{230;040} |
Selskaber, heraf — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Dette er summen af {240,040} og {250,040} Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{240;010} |
Finansielle selskaber — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod finansielle selskaber, som er omfattet af artikel 122 i CRR. Ved indberetning i LR4 forstås ved finansielle selskaber regulerede og uregulerede virksomheder, som ikke er institutter nævnt i {180;10}, og hvis hovedvirksomhed består i at erhverve kapitalandele eller i at udøve en eller flere af aktiviteterne i bilag I til direktiv 2013/36/EU, samt virksomheder som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i CRR, som ikke er institutter nævnt i {180;10}. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{240;020} |
Finansielle selskaber — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod finansielle selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), i CRR, hvis disse eksponeringer ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 199, stk. 1, litra a). Ved indberetning i LR4 forstås ved finansielle selskaber regulerede og uregulerede virksomheder, som ikke er institutter nævnt i {180;10}, og hvis hovedvirksomhed består i at erhverve kapitalandele eller i at udøve en eller flere af aktiviteterne i bilag I til direktiv 2013/36/EU, samt virksomheder som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i CRR, som ikke er institutter nævnt i {180;10}. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{240;030} |
Finansielle selskaber — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod finansielle selskaber, som er omfattet af artikel 122 i CRR. Ved indberetning i LR4 forstås ved finansielle selskaber regulerede og uregulerede virksomheder, som ikke er institutter nævnt i {180;10}, og hvis hovedvirksomhed består i at erhverve kapitalandele eller i at udøve en eller flere af aktiviteterne i bilag I til direktiv 2013/36/EU, samt virksomheder som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i CRR, som ikke er institutter nævnt i {180;10}. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{240;040} |
Finansielle selskaber — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod finansielle selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), i CRR, hvis disse eksponeringer ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 199, stk. 1, litra a). Ved indberetning i LR4 forstås ved finansielle selskaber regulerede og uregulerede virksomheder, som ikke er institutter nævnt i {180;10}, og hvis hovedvirksomhed består i at erhverve kapitalandele eller i at udøve en eller flere af aktiviteterne i bilag I til direktiv 2013/36/EU, samt virksomheder som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i CRR, som ikke er institutter nævnt i {180;10}. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{250;010} |
Ikkefinansielle heraf — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod ikke-finansielle selskaber, som er omfattet af artikel 122 i CRR. Dette er summen af {260,010} og {270,010} Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{250;020} |
Ikkefinansielle heraf — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod ikke-finansielle selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), i CRR, hvis disse eksponeringer ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 199, stk. 1, litra a). Dette er summen af {260,020} og {270,020} Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{250;030} |
Ikkefinansielle heraf — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod ikke-finansielle selskaber, som er omfattet af artikel 122 i CRR. Dette er summen af {260,030} og {270,030} Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{250;040} |
Ikkefinansielle heraf — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod ikke-finansielle selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), i CRR, hvis disse eksponeringer ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 199, stk. 1, litra a). Dette er summen af {260,040} og {270,040} Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{260;010} |
SMV-eksponeringer — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod selskaber i form af små og mellemstore virksomheder, som er omfattet af artikel 122 i CRR. For så vidt angår denne celle defineres små og mellemstore virksomheder som fastsat i artikel 501, stk. 2, litra b), i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{260;020} |
SMV-eksponeringer — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), i CRR, hvis disse eksponeringer er eksponeringer mod små og mellemstore virksomheder, som ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 199, stk. 1, litra a). For så vidt angår denne celle defineres små og mellemstore virksomheder som fastsat i artikel 501, stk. 2, litra b), i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{260;030} |
SMV-eksponeringer — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod selskaber i form af små og mellemstore virksomheder, som er omfattet af artikel 122 i CRR. For så vidt angår denne celle defineres små og mellemstore virksomheder som fastsat i artikel 501, stk. 2, litra b), i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{260;040} |
SMV-eksponeringer — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), i CRR, hvis disse eksponeringer er eksponeringer mod små og mellemstore virksomheder, som ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 199, stk. 1, litra a). For så vidt angår denne celle defineres små og mellemstore virksomheder som fastsat i artikel 501, stk. 2, litra b), i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{270;010} |
Andre eksponeringer end SMV-eksponeringer — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod selskaber, som er omfattet af artikel 122 i CRR, og som ikke er indberettet i {230;040} og {250;040}. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{270;020} |
Andre eksponeringer end SMV-eksponeringer — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), i CRR, hvis disse eksponeringer ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 199, stk. 1, litra a), og som ikke er indberettet i {230;040} og {250;040}. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{270;030} |
Andre eksponeringer end SMV-eksponeringer — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod selskaber, som er omfattet af artikel 122 i CRR, og som ikke er indberettet i {230;040} og {250;040}. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{270;040} |
Andre eksponeringer end SMV-eksponeringer — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), i CRR, hvis disse eksponeringer ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 199, stk. 1, litra a), og som ikke er indberettet i {230;040} og {250;040}. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{280;010} |
Misligholdte eksponeringer — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er misligholdte eksponeringer, og som dermed er omfattet af artikel 127 i CRR. |
|
{280;020} |
Misligholdte eksponeringer — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er kategoriseret i de eksponeringsklasser, der er opført i artikel 147, stk. 2, i CRR, hvis misligholdelse som defineret i forordningens artikel 178 har fundet sted. |
|
{280;030} |
Misligholdte eksponeringer — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er misligholdte eksponeringer, og som dermed er omfattet af artikel 127 i CRR. |
|
{280;040} |
Misligholdte eksponeringer — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er kategoriseret i de eksponeringsklasser, der er opført i artikel 147, stk. 2, i CRR, hvis misligholdelse som defineret i forordningens artikel 178 har fundet sted. |
|
{290;010} |
Andre eksponeringer, heraf — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er kategoriseret i de eksponeringsklasser, der er opført i artikel 112, litra k) og m)-q), i CRR. Institutterne skal indberette aktiver, der fratrækkes kapitalgrundlaget (f.eks. immaterielle aktiver), men som ikke kan kategoriseres på anden måde her, selv om en sådan kategorisering ikke kræves med henblik på at bestemme det risikobaserede kapitalgrundlagskrav i kolonne {*; 030} og {*; 040}. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{290;020} |
Andre eksponeringer, heraf — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er kategoriseret i de eksponeringsklasser, der er opført i artikel 147, stk. 2, litra e), f) og g), i CRR. Institutterne skal indberette aktiver, der fratrækkes kapitalgrundlaget (f.eks. immaterielle aktiver), men som ikke kan kategoriseres på anden måde her, selv om en sådan kategorisering ikke kræves med henblik på at bestemme det risikobaserede kapitalgrundlagskrav i kolonne {*; 030} og {*; 040}. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{290;030} |
Andre eksponeringer, heraf — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Den risikovægtede eksponeringsværdi af aktiver, der er kategoriseret i de eksponeringsklasser, der er opført i artikel 112, litra k) og m)-q), i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{290;040} |
Andre eksponeringer, heraf — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Den risikovægtede eksponeringsværdi af aktiver, der er kategoriseret i de eksponeringsklasser, der er opført i artikel 147, stk. 2, litra e), f) og g), i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{300;010} |
Securitiseringseksponeringer — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod securitiseringer, som er omfattet af artikel 112, litra m), i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{300;020} |
Securitiseringseksponeringer — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod securitiseringer, som er omfattet af artikel 147, stk. 2, litra f), i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{300;030} |
Securitiseringseksponeringer — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod securitiseringer, som er omfattet af artikel 112, litra m), i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{300;040} |
Securitiseringseksponeringer — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod securitiseringer, som er omfattet af artikel 147, stk. 2, litra f), i CRR. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{310;010} |
Handelsfinansiering (memorandumpost), heraf — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af balanceførte poster vedrørende udlån til en eksportør eller importør af varer eller tjenester via import- og eksportkreditter og lignende transaktioner. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{310;020} |
Handelsfinansiering (memorandumpost), heraf — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af balanceførte poster vedrørende udlån til en eksportør eller importør af varer eller tjenester via import- og eksportkreditter og lignende transaktioner. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{310;030} |
Handelsfinansiering (memorandumpost), heraf — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Den risikovægtede eksponeringsværdi af balanceførte poster vedrørende udlån til en eksportør eller importør af varer eller tjenester via import- og eksportkreditter og lignende transaktioner. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{310;040} |
Handelsfinansiering (memorandumpost), heraf — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Det risikovægtede eksponeringsbeløb for balanceførte poster vedrørende udlån til en eksportør eller importør af varer eller tjenester via import- og eksportkreditter og lignende transaktioner. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{320;010} |
I henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af balanceførte poster vedrørende handelsfinansiering i henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning. Med henblik på indberetning i LR4 skal en officiel eksportkreditforsikringsordning vedrøre officiel støtte ydet af regeringen eller en anden enhed, som f.eks. et eksportkreditagentur, i form af bl.a. direkte kredit/finansiering, refinansiering, rentestøtte (når en fast rente garanteres i kredittens løbetid), bistandsfinansiering (kreditter og tilskud), eksportkreditforsikring og garantier. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{320;020} |
I henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af balanceførte poster vedrørende handelsfinansiering i henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning. Med henblik på indberetning i LR4 skal en officiel eksportkreditforsikringsordning vedrøre officiel støtte ydet af regeringen eller en anden enhed, som f.eks. et eksportkreditagentur, i form af bl.a. direkte kredit/finansiering, refinansiering, rentestøtte (når en fast rente garanteres i kredittens løbetid), bistandsfinansiering (kreditter og tilskud), eksportkreditforsikring og garantier. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{320;030} |
I henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden Den risikovægtede eksponeringsværdi af balanceførte poster vedrørende handelsfinansiering i henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning. Med henblik på indberetning i LR4 skal en officiel eksportkreditforsikringsordning vedrøre officiel støtte ydet af regeringen eller en anden enhed, som f.eks. et eksportkreditagentur, i form af bl.a. direkte kredit/finansiering, refinansiering, rentestøtte (når en fast rente garanteres i kredittens løbetid), bistandsfinansiering (kreditter og tilskud), eksportkreditforsikring og garantier. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
|
{320;040} |
I henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Det risikovægtede eksponeringsbeløb for balanceførte poster vedrørende handelsfinansiering i henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning. Med henblik på indberetning i LR4 skal en officiel eksportkreditforsikringsordning vedrøre officiel støtte ydet af regeringen eller en anden enhed, som f.eks. et eksportkreditagentur, i form af bl.a. direkte kredit/finansiering, refinansiering, rentestøtte (når en fast rente garanteres i kredittens løbetid), bistandsfinansiering (kreditter og tilskud), eksportkreditforsikring og garantier. Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer. |
9. C44.00 — Generelle oplysninger (LR5)
|
31. |
Her indberettes yderligere oplysninger med henblik på at kategorisere instituttets aktiviteter og reguleringsmæssige valg. |
|
Række og kolonne |
Vejledning |
||||||||
|
{010;010} |
Instituttets selskabsstruktur Instituttet skal klassificere sin selskabsstruktur i en af følgende kategorier:
|
||||||||
|
{020;010} |
Behandling af derivater Instituttet skal angive den regelomfattede behandling af derivater ved hjælp af følgende kategorier:
|
||||||||
|
{040;010} |
Instituttype Instituttet skal klassificere sin instituttype i en af følgende kategorier:
|
(1) Omfatter securitiseringer og aktieeksponeringer underlagt kreditrisiko.