(1)

Formålet med toldinformationssystemet (CIS) er at hjælpe de kompetente myndigheder med forebyggelse, efterforskning og retsforfølgelse ved transaktioner, som er i strid med told- og landbrugsbestemmelserne. Med henblik herpå registrerer medlemsstaternes kompetente myndigheder oplysninger om relevante hændelser, såsom beslaglæggelse eller bevaring af varer, i CIS. For at CIS fortsat kan opfylde de kompetente myndigheders behov bør listen over elementer, der skal indgå i CIS, ajourføres.

(2)

Alle hændelser, der registreres i CIS, omfatter en række kerneelementer, der er påkrævede for en meningsfuld fortolkning af sagen. For at de kompetente myndigheder nemt kan identificere de enkelte sager eller hændelser i CIS, bør det være muligt at søge på et sagsnummer i CIS, og derfor bør sagsnummeret registreres i CIS.

(3)

Svigagtig adfærd indebærer normalt deltagelse af en eller flere personer. Det er yderst vigtigt for en vellykket efterforskning af hændelserne, at personer, der er involveret i aktiviteter, som er potentielt svigagtige, kan identificeres på korrekt og entydig vis. Oplysninger om virksomheder og personer, der er involveret i svigagtige eller potentielt svigagtige aktiviteter, bør derfor registreres i CIS.

(4)

Eftersom fremgangsmåden ved svig i handelssager og tilsløringen af sagen afhænger af transportmidlet, er det vigtigt, at specifikke oplysninger om transportmidlet er omfattet af de elementer, der skal indgå i CIS.

(5)

Transportmønstre, der ikke er økonomisk berettigede, betragtes som relevante indikatorer for visse typer svig som f.eks. falsk oprindelsesangivelse. Det er derfor vigtigt, at kende detaljerne om de ruter, der anvendes til transport af varer, eftersom disse kan være vigtige for identificeringen af svigagtige aktiviteter. Oplysninger om de forskellige etaper af ruterne betragtes derfor som afgørende for en behørig efterforskning af toldrelateret svig og bør være omfattet af de elementer, der skal indgå i CIS.

(6)

Told og andre afgifter varier i henhold til varernes konkrete egenskaber. For at sikre at der følges behørigt op på sager eller hændelser, der registreres i CIS, bør specifikationerne for de varer, som en sag omhandler, derfor registreres i CIS.

(7)

Analyser af den konkrete beslaglæggelse, konfiskation eller bevaring til fastlæggelsen af forebyggende foranstaltninger, der skal forhindre fremtidige forekomster af samme type toldrelateret svig. Det anses derfor for vigtigt at relevante oplysninger om beslaglæggelse, bevaring og konfiskation registreres i CIS.

(8)

De foranstaltninger, som de relevante myndigheder træffer, skal være begrundede og være baseret på passende risikoindikatorer. Risikovurderingsoplysningerne bør derfor være blandt de elementer, der skal indgå i CIS.

(9)

Afhængig af den pågældende sag kan den relevante dokumentation, der skal vedhæftes sagen, når den registreres i CIS, variere betydeligt. Dokumentationen kan omfatte, men er ikke begrænset til, de handelsdokumenter, som de kompetente myndigheder er kommet i besiddelse af.

(10)

Foranstaltningerne i denne forordning er i overensstemmelse med udtalelse fra det udvalg, der er nedsat ved forordning (EF) nr. 515/97 —

a)

Elementer, der er fælles for alle de i artikel 24 i forordning (EF) nr. 515/97 omhandlede kategorier:

b)

Yderligere elementer for den kategori, der er omhandlet i artikel 24, litra a), i forordning (EF) nr. 515/97:

c)

Yderligere elementer for den kategori, der er omhandlet i artikel 24, litra b), i forordning (EF) nr. 515/97:

d)

Yderligere elementer for den kategori, der er omhandlet i artikel 24, litra c), i forordning (EF) nr. 515/97:

e)

Yderligere elementer for den kategori, der er omhandlet i artikel 24, litra d), i forordning (EF) nr. 515/97:

f)

Yderligere elementer for den kategori, der er omhandlet i artikel 24, litra e), i forordning (EF) nr. 515/97:

g)

Yderligere elementer for den kategori, der er omhandlet i artikel 24, litra f), i forordning (EF) nr. 515/97:

h)

Yderligere elementer for den kategori, der er omhandlet i artikel 24, litra g), i forordning (EF) nr. 515/97:

i)

Yderligere elementer for den kategori, der er omhandlet i artikel 24, litra h), i forordning (EF) nr. 515/97: