19.6.2015   

DA

Den Europæiske Unions Tidende

L 154/1

(1)

I Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 529/2014 (2) fastsættes kriterierne for vurdering af væsentligheden af udvidelser og ændringer af de interne ratingbaserede metoder (IRB-metoder) og de avancerede målemetoder (AMA), der anvendes ved beregning af kapitalgrundlagskrav for kreditrisiko og operationel risiko. Denne forordning har til formål at præcisere betingelserne for vurdering af væsentligheden af udvidelser og ændringer af de metoder med interne modeller (IMA), der anvendes ved beregning af kapitalgrundlagskrav for markedsrisiko. Da alle relevante tilsynsmæssige spørgsmål og procedurer er ens for alle typer interne metoder, dvs. som vedrører kreditrisiko, operationel risiko og markedsrisiko, er det vigtigt at sikre, at der er sammenhæng mellem alle de bestemmelser, som regulerer udvidelser og ændringer af interne metoder, og at give personer, som er omfattet af de forpligtelser, der er omhandlet i nævnte bestemmelser, et samlet overblik over og koordineret adgang til dem. Derfor er det nødvendigt at samle alle de reguleringsmæssige tekniske standarder, der kræves i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013 om udvidelser og ændringer af interne metoder, i en enkelt retsakt.

(2)

Som det er tilfældet i forbindelse med IRB-metoderne og AMA, indeholder forordning (EU) nr. 575/2013 ikke bestemmelser om, hvorvidt de udvidelser og ændringer af anvendelsen af IMA, som er underlagt indberetningspligt, bør indberettes før eller efter deres gennemførelse. De kompetente myndigheder har ikke behov for forudgående kendskab til udvidelser eller ændringer af mindre betydning, og det ville være mere effektivt og mindre byrdefuldt for institutterne at samle sådanne ændringer af mindre betydning og derefter indberette dem til de kompetente myndigheder med regelmæssige mellemrum, hvorved også de kompetente myndigheders tilsynsbyrde ville blive lettet. Andre udvidelser og ændringer, som er underlagt indberetningspligt, bør indberettes før deres gennemførelse for at give de kompetente myndigheder mulighed for at undersøge, om denne forordning anvendes korrekt. Derfor bør den samme skelnen mellem udvidelser og ændringer, der er underlagt indberetningspligt, som fastlagt i delegeret forordning (EU) nr. 529/2014 for IRB-metoder og AMA, også finde anvendelse på de udvidelser og ændringer af IMA, der kræver indberetning, og de bør i overensstemmelse hermed også opdeles yderligere i udvidelser og ændringer, der kræver indberetning før gennemførelse, og udvidelser og ændringer, der ikke kræver indberetning før gennemførelse.

(3)

IMA omfatter alle interne modeller, som er underlagt bestemmelserne i del III, afsnit IV, kapitel 5, i forordning (EU) nr. 575/2013, og som med de kompetente myndigheders tilladelse kan anvendes til at beregne kapitalkrav.

(4)

Væsentligheden af udvidelser eller ændringer af IMA afhænger af, hvilken type udvidelser eller ændringer der foreslås, og hvordan de kategoriseres (hvilket bør afspejles i kvalitative kriterier), samt af, i hvilket omfang disse udvidelser eller ændringer kan ændre kapitalgrundlagskravene (hvilket bør afspejles i kvantitative kriterier). Det er dog muligt, at visse ændringer, f.eks. organisatoriske ændringer, ændringer af interne procedurer eller af risikostyringsprocedurer, ikke har nogen direkte kvantitativ indvirkning. I forbindelse med sådanne ændringer bør det kun være tilladt at anvende kvalitative kriterier til at vurdere væsentligheden.

(5)

De kvantitative tærskelværdier bør for at afspejle, i hvilket omfang interne metoder anvendes til det samlede kapitalgrundlagskrav for markedsrisiko, udformes således, at der tages hensyn til den samlede indvirkning, som en udvidelse eller ændring af IMA har på de risikotal, der beregnes med en intern model, som er påvirket af udvidelsen eller ændringen, samt på den nødvendige kapital, baseret både på interne og standardiserede metoder. For at lette institutternes byrde er det dog med henblik på beregning af disse kvantitative tærskelværdier passende ved beregning af hvert af de krævede risikotal i observationsperioden på 15 arbejdsdage ikke at tage hensyn til gennemsnittet af relevante IMA-risikotal i de foregående 60 arbejdsdage, men derimod til det seneste risikotal.

(6)

De kompetente myndigheder kan til enhver tid træffe passende tilsynsforanstaltninger med hensyn til udvidelser og ændringer af interne metoder, der er blevet indberettet, baseret på den igangværende gennemgang af eksisterende tilladelser til at anvende interne metoder, jf. artikel 101 i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU (3). Denne beføjelse er indført med henblik på at sikre, at de krav, der er fastsat i del III, afsnit II, kapitel 3, afdeling 6, eller del III, afsnit III, kapitel 4, eller del III, afsnit IV, kapitel 5, i forordning (EU) nr. 575/2013, fortsat er opfyldt. Endvidere bør der indføres regler om de forhold, som udløser nye godkendelser og indberetninger om udvidelser og ændringer af interne metoder. Sådanne regler bør ikke berøre tilsynsrelaterede undersøgelser af interne metoder eller de administrative procedurer, jf. artikel 20, stk. 8, i forordning (EU) nr. 575/2013.

(7)

Tilladelsen fra de kompetente myndigheder angår de metoder, procedurer, tilsynsforanstaltninger, dataindsamlings- og IT-systemer, der anvendes i forbindelse med de forskellige metoder, og derfor bør den løbende tilpasning af modellerne til de datasæt, der anvendes til beregning, korrektion af fejl eller mindre justeringer, som er nødvendige for den daglige vedligeholdelse af de interne metoder, udelukkende inden for rammerne af de allerede godkendte metoder, procedurer, tilsynsforanstaltninger og dataindsamlings- og IT-systemer, ikke være omfattet af denne forordning.

(8)

Delegeret forordning (EU) nr. 529/2014 bør derfor ændres i overensstemmelse hermed.

(9)

Denne forordning er baseret på de udkast til reguleringsmæssige tekniske standarder, som Den Europæiske Banktilsynsmyndighed har forelagt Kommissionen.

(10)

Den Europæiske Banktilsynsmyndighed har afholdt åbne offentlige høringer om de udkast til reguleringsmæssige tekniske standarder, som ligger til grund for denne forordning, analyseret de potentielle tilknyttede omkostninger og fordele samt indhentet en udtalelse fra EBA's interessentgruppe, der er nedsat i henhold artikel 37 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010 (4) —

1.

Artikel 1 affattes således:

»Artikel 1

Genstand

I denne forordning fastsættes betingelserne for vurdering af væsentligheden af udvidelser og ændringer af de interne ratingbaserede metoder, de avancerede målemetoder og metoden med interne modeller, der er tilladt i overensstemmelse med forordning (EU) nr. 575/2013, herunder retningslinjerne for indberetning om sådanne ændringer og udvidelser.«

2.

Artikel 2, stk. 1, affattes således:

»1.   Væsentligheden af ændringer af anvendelsesområdet for et ratingsystem eller en metode med interne modeller for aktieeksponeringer eller af ændringer af ratingsystemer eller metoden med interne modeller for aktieeksponeringer for så vidt angår den interne ratingbaserede metode (»ændringer af IRB-metoden«) eller væsentligheden af udvidelser og ændringer af den avancerede målemetode (»udvidelser og ændringer af AMA«) eller væsentligheden af udvidelser og ændringer af metoden med interne modeller (»udvidelser og ændringer af IMA«) klassificeres i en af følgende kategorier:

3.

Artikel 3 ændres således:

4.

Som artikel 7a og 7b indsættes:

»Artikel 7a

Væsentlige udvidelser og ændringer af IMA

1.   Udvidelser og ændringer af IMA skal betragtes som væsentlige, hvis de opfylder et af de følgende kriterier:

2.   Ved anvendelse af stk. 1, litra c), nr. i), og i overensstemmelse med artikel 3, stk. 2, skal indvirkningen af en udvidelse eller ændring vurderes som den største absolutte værdi i det tidsrum, der er omhandlet i stk. 4 i denne artikel, af et forhold, der beregnes som følger:

3.   Ved anvendelse af stk. 1, litra c), nr. ii), og i overensstemmelse med artikel 3, stk. 2, skal indvirkningen af en udvidelse eller ændring vurderes som den største absolutte værdi i det tidsrum, der er omhandlet i stk. 4 i denne artikel, af et forhold, der beregnes som følger:

4.   Ved anvendelse af stk. 1, litra c), nr. i), og stk. 1, litra c), nr. ii), beregnes de forhold, som er omhandlet i stk. 2 og 3, for det korteste af de i følgende litra a) og b) omhandlede tidsrum:

Artikel 7b

Udvidelser og ændringer af IMA, der ikke betragtes som væsentlige

Udvidelser og ændringer af IMA, som ikke er væsentlige, men som skal indberettes til de kompetente myndigheder i henhold til artikel 363, stk. 3, andet afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013, indberettes på følgende måde:

5.

Artikel 8, stk. 1, affattes således:

»1.   For udvidelser og ændringer af IRB-metoden eller af AMA eller af IMA, som kræver de kompetente myndigheders godkendelse, skal institutterne sammen med ansøgningen indgive følgende dokumentation:

6.

Bilag III tilføjes til forordning (EU) nr. 529/2014 som anført i bilaget til nærværende forordning.