|
Balancepost (2)
|
Kategorisering af indholdet af balanceposterne
|
Værdiansættelsesprincip
|
Anvendelsesstatus (3)
|
|
Aktiver
|
|
1.
|
1.
|
Guld og tilgodehavender i guld
|
Fysisk guld, dvs. barrer, mønter, plader, klumper, i depot eller »undervejs«. Ikke-fysisk guld, såsom tilgodehavender på anfordringskonti i guld (kollektive konti), tidsindskud og tilgodehavender i guld fra følgende transaktioner: i) op- og nedklassificeringstransaktioner og ii) guldplacerings- og purity swaps, hvor der er en forskel på mere end én bankdag mellem frigørelse og modtagelse
|
Kursværdi
|
Obligatorisk
|
|
2.
|
2.
|
Tilgodehavender i fremmed valuta hos residenter uden for euroområdet
|
Tilgodehavender i fremmed valuta hos modparter uden for euroområdet, herunder internationale og supranationale institutioner og centralbanker uden for euroområdet
|
|
|
|
2.1.
|
2.1.
|
Tilgodehavender hos Den Internationale Valutafond (IMF)
|
|
a)
|
Trækningsrettigheder inden for reservetranchen (netto)
Nationale kvoter fratrukket tilgodehavender i euro til rådighed for IMF. IMF-konto nr. 2 (eurokonto til administrationsomkostninger) kan enten indregnes i denne post eller opføres under posten »Forpligtelser i euro over for residenter uden for euroområdet«
|
|
|
a)
|
Trækningsrettigheder inden for reservetranchen (netto)
Nominel værdi, omregnet til markedskurs ultimo året
|
|
Obligatorisk
|
|
b)
|
Særlige trækningsrettigheder
Beholdninger af særlige trækningsrettigheder (brutto)
|
|
|
b)
|
Særlige trækningsrettigheder
Nominel værdi, omregnet til markedskurs ultimo året
|
|
Obligatorisk
|
|
c)
|
Andre tilgodehavender
Generelle lånearrangementer (General Arrangements to Borrow), lån under særlige låneaftaler, lån inden for rammerne af lånefaciliteten til fattigdomsbegrænsning og vækst (Poverty Reduction and Growth Facility)
|
|
|
c)
|
Andre tilgodehavender
Nominel værdi, omregnet til markedskurs ultimo året
|
|
Obligatorisk
|
|
2.2.
|
2.2.
|
Banktilgodehavender og værdipapirer, eksterne lån og andre eksterne aktiver
|
|
a)
|
Saldi i forhold til banker uden for euroområdet, undtagen dem under aktivposten »Andre finansielle aktiver«
Anfordringskonti, tidsindskud, dag-til-dag indskud, omvendte repoforretninger
|
|
|
a)
|
Tilgodehavender hos banker uden for euroområdet
Nominel værdi, omregnet til markedskurs ultimo året
|
|
Obligatorisk
|
|
b)
|
Værdipapirinvesteringer uden for euroområdet, undtagen dem under aktivposten »Andre finansielle aktiver«
Gældsbeviser og obligationer, veksler, ikke-rentebærende obligationer, pengemarkedspapirer, kapitalandele holdt som andel af valutareserver, alle udstedt af residenter uden for euroområdet
|
|
|
b) i)
|
Omsættelige værdipapirer andre end dem, der er holdt-til-udløb
Markedspris og markedskurs
Eventuel over- eller underkurs amortiseres
|
|
Obligatorisk
|
|
b) ii)
|
Omsættelige værdipapirer klassificeret som holdt-til-udløb
Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse og valutakurs
Eventuel over- eller underkurs amortiseres
|
|
Obligatorisk
|
|
b) iii)
|
Ikke-omsættelige værdipapirer
Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse og valutakurs
Eventuel over- eller underkurs amortiseres
|
|
Obligatorisk
|
|
b) iv)
|
Omsættelige kapitalandele
Markedspris og markedskurs
|
|
Obligatorisk
|
|
c)
|
Eksterne udlån (indskud) uden for euroområdet, undtagen dem under aktivposten »Andre finansielle aktiver«
|
|
|
c)
|
Eksterne lån
Udlån til nominel værdi, omregnet til valutakurs
|
|
Obligatorisk
|
|
d)
|
Andre eksterne aktiver
Sedler og mønter fra lande uden for euroområdet
|
|
|
d)
|
Andre eksterne aktiver
Nominel værdi, omregnet til markedskurs ultimo året
|
|
Obligatorisk
|
|
3.
|
3.
|
Tilgodehavender i fremmed valuta hos residenter i euroområdet
|
|
a)
|
Værdipapirinvesteringer inden for euroområdet, undtagen dem under aktivposten »Andre finansielle aktiver«
Gældsbeviser og obligationer, veksler, ikke-rentebærende obligationer og pengemarkedspapirer, kapitalandele holdt som andel af valutareserver, alle udstedt af residenter inden for euroområdet
|
|
|
a) i)
|
Omsættelige værdipapirer andre end dem, der er holdt-til-udløb
Markedspris og markedskurs
Eventuel over- eller underkurs amortiseres
|
|
Obligatorisk
|
|
a) ii)
|
Omsættelige værdipapirer klassificeret som holdt-til-udløb
Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse og valutakurs
Eventuel over- eller underkurs amortiseres
|
|
Obligatorisk
|
|
a) iii)
|
Ikke-omsættelige værdipapirer
Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse og valutakurs
Eventuel over- eller underkurs amortiseres
|
|
Obligatorisk
|
|
a) iv)
|
Omsættelige kapitalandele
Markedspris og markedskurs
|
|
Obligatorisk
|
|
b)
|
Andre tilgodehavender hos residenter inden for euroområdet, undtagen dem under aktivposten »Andre finansielle aktiver«
Udlån, indskud, omvendte genkøbsforretninger, udlån i øvrigt
|
|
|
b)
|
Andre tilgodehavender
Udlån og andre indskud til nominel værdi, omregnet til valutakurs
|
|
Obligatorisk
|
|
4.
|
4.
|
Tilgodehavender i euro hos residenter uden for euroområdet
|
|
|
|
|
4.1.
|
4.1.
|
Banktilgodehavender, værdipapirer og lån
|
|
a)
|
Saldi i forhold til banker uden for euroområdet, undtagen dem under aktivposten »Andre finansielle aktiver«
Anfordringskonti, tidsindskud, dag-til-dag indskud. Omvendte repoforretninger i tilknytning til forvaltningen af værdipapirer i euro
|
|
|
a)
|
Tilgodehavender hos banker uden for euroområdet
Nominel værdi
|
|
Obligatorisk
|
|
b)
|
Værdipapirinvesteringer uden for euroområdet, undtagen dem under aktivposten »Andre finansielle aktiver«
Kapitalandele, gældsbeviser og obligationer, veksler, ikke-rentebærende obligationer, pengemarkedspapirer, alle udstedt af residenter uden for euroområdet
|
|
|
b) i)
|
Omsættelige værdipapirer andre end dem, der er holdt-til-udløb
Markedskurs
Eventuel over- eller underkurs amortiseres
|
|
Obligatorisk
|
|
b) ii)
|
Omsættelige værdipapirer klassificeret som holdt-til-udløb
Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse
Eventuel over- eller underkurs amortiseres
|
|
Obligatorisk
|
|
b) iii)
|
Ikke-omsættelige værdipapirer
Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse
Eventuel over- eller underkurs amortiseres
|
|
Obligatorisk
|
|
b) iv)
|
Omsættelige kapitalandele
Markedspris
|
|
Obligatorisk
|
|
c)
|
Udlån uden for euroområdet, undtagen dem under aktivposten »Andre finansielle aktiver«
|
|
|
c)
|
Lån uden for euroområdet
Udlån til nominel værdi
|
|
Obligatorisk
|
|
(d)
|
Værdipapirer udstedt af enheder uden for euroområdet, undtagen dem under aktivposten »Andre finansielle aktiver«
Værdipapirer udstedt af supranationale og internationale organisationer, f.eks. Den Europæiske Investeringsbank, uanset geografisk placering
|
|
|
d) i)
|
Omsættelige værdipapirer andre end dem, der er holdt-til-udløb
Markedspris
Eventuel over- eller underkurs amortiseres
|
|
Obligatorisk
|
|
d) ii)
|
Omsættelige værdipapirer klassificeret som holdt-til-udløb
Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse
Eventuel over- eller underkurs amortiseres
|
|
Obligatorisk
|
|
d) iii)
|
Ikke-omsættelige værdipapirer
Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse
Eventuel over- eller underkurs amortiseres
|
|
Obligatorisk
|
|
4.2.
|
4.2.
|
Tilgodehavender opstået i forbindelse med kreditfaciliteten under ERM II
|
Udlån i overensstemmelse med ERM II-betingelserne
|
Nominel værdi
|
Obligatorisk
|
|
5.
|
5.
|
Udlån i euro til kreditinstitutter i euroområdet i forbindelse med pengepolitiske operationer
|
Post 5.1 til 5.5: forretninger i overensstemmelse med de pengepolitiske instrumenter, der er beskrevet i bilag I til retningslinje ECB/2000/7 af 31. august 2000 om Eurosystemets pengepolitiske instrumenter og procedurer (4)
|
|
|
|
5.1.
|
5.1.
|
Primære markedsoperationer
|
Regelmæssige likviditetstilførende tilbageførselsforretninger, der udføres ved ugentlige auktioner, som regel med en løbetid på en uge
|
Nominel værdi eller repopris
|
Obligatorisk
|
|
5.2.
|
5.2.
|
Langfristede markedsoperationer
|
Regelmæssige likviditetstilførende tilbageførselsforretninger, der udføres ved månedlige auktioner, som regel med en løbetid på tre måneder
|
Nominel værdi eller repopris
|
Obligatorisk
|
|
5.3.
|
5.3.
|
Finjusterende markedsoperationer
|
Tilbageførselsforretninger, der udføres ad hoc til finjusteringsformål
|
Nominel værdi eller repopris
|
Obligatorisk
|
|
5.4.
|
5.4.
|
Strukturelle markedsoperationer
|
Tilbageførselsforretninger, der justerer Eurosystemets strukturelle stilling i forhold til den finansielle sektor
|
Nominel værdi eller repopris
|
Obligatorisk
|
|
5.5.
|
5.5.
|
Marginal udlånsfacilitet
|
Facilitet, som modparter kan anvende til at opnå dag-til-dag likviditet til en forud fastsat rente mod godkendt sikkerhed (stående facilitet)
|
Nominel værdi eller repopris
|
Obligatorisk
|
|
5.6.
|
5.6.
|
Udlån i forbindelse med marginbetalinger
|
Supplerende udlån til kreditinstitutter i forbindelse med værdistigninger i underliggende aktiver, stillet til rådighed mod lån til disse kreditinstitutter
|
Nominel værdi eller pris
|
Obligatorisk
|
|
6.
|
6.
|
Andre tilgodehavender i euro hos kreditinstitutter i euroområdet
|
Anfordringskonti, tidsindskud, dag-til-dag indskud, omvendte repoforretninger i tilknytning til forvaltningen af værdipapirbeholdninger under aktivposten »værdipapirer i euro fra residenter i euroområdet«, herunder transaktioner i forbindelse med omdannelsen af euroområdets tidligere reserver i fremmed valuta og andre tilgodehavender. Korrespondentkonti i ikke-indenlandske kreditinstitutter i euroområdet. Andre tilgodehavender og operationer, som ikke angår Eurosystemets pengepolitiske operationer. Alle tilgodehavender hidrørende fra pengepolitiske operation, som er påbegyndt af en national centralbank før deltagelse i Eurosystemet
|
Nominel værdi eller pris
|
Obligatorisk
|
|
7.
|
7.
|
Værdipapirer i euro udstedt af residenter i euroområdet
|
|
|
|
|
7.1.
|
7.1.
|
Værdipapirer til pengepolitiske formål
|
Værdipapirer udstedt i euroområdet til pengepolitiske formål. ECB gældsbeviser købt til finjusteringsformål
|
|
i)
|
Værdipapirer udstedt i euroområdet til pengepolitiske formål. ECB gældsbeviser købt til finjusteringsformål
Markedspris
Eventuel over- eller underkurs amortiseres
|
|
Obligatorisk
|
|
ii)
|
Omsættelige værdipapirer klassificeret som holdt-til-udløb
Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse
Eventuel over- eller underkurs amortiseres
|
|
Obligatorisk
|
|
iii)
|
Ikke-omsættelige værdipapirer
Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse
Eventuel over- eller underkurs amortiseres
|
|
Obligatorisk
|
|
7.2.
|
7.2.
|
Andre værdipapirer
|
Andre værdipapirer end under post 7.1 »Værdipapirer til pengepolitiske formål« og under post 11.3 »Andre finansielle aktiver«; gældsbeviser og obligationer, veksler, ikke-rentebærende obligationer, pengemarkedspapirer holdt direkte, herunder offentlige gældsbeviser fra tiden før ØMU, denomineret i euro. Kapitalandele
|
|
i)
|
Omsættelige værdipapirer andre end dem, der er holdt-til-udløb
Markedspris
Eventuel over- eller underkurs amortiseres
|
|
Obligatorisk
|
|
ii)
|
Omsættelige værdipapirer klassificeret som holdt-til-udløb
Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse
Eventuel over- eller underkurs amortiseres
|
|
Obligatorisk
|
|
iii)
|
Ikke-omsættelige værdipapirer
Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse
Eventuel over- eller underkurs amortiseres
|
|
Obligatorisk
|
|
iv)
|
Omsættelige kapitalandele
Markedspris
|
|
Obligatorisk
|
|
8.
|
8.
|
Offentlig forvaltning og service — gæld i euro
|
Tilgodehavender hos den offentlige sektor, opstået i tiden før ØMU (ikke-omsættelige værdipapirer, lån)
|
Indskud/lån til nominel værdi, ikke-omsættelige værdipapirer til anskaffelsespris
|
Obligatorisk
|
|
—
|
9.
|
Intra-Eurosystem tilgodehavender (+)
|
|
|
|
|
—
|
9.1.
|
Kapitalinteresser i ECB (+)
|
Kun en balancepost for nationale centralbanker
ECB’s kapitalandel i den enkelte nationale centralbank i henhold til traktaten og den respektive fordelingsnøgle samt bidrag i henhold til artikel 49.2 i ESCB-statutten
|
Anskaffelsesprisen
|
Obligatorisk
|
|
—
|
9.2.
|
Tilgodehavender svarende til overførslen af valutareserver (+)
|
Kun en balancepost for nationale centralbanker
Euro-denominerede tilgodehavender hos ECB vedrørende initial og yderligere overførsel af valutareserver i henhold til traktatens bestemmelser
|
Nominel værdi
|
Obligatorisk
|
|
—
|
9.3.
|
Tilgodehavender i tilknytning til egenveksler til støtte for udstedte ECB-gældsbeviser (+)
|
Kun en ECB-balancepost
Egenveksler udstedt af de nationale centralbanker i henhold til back-to-back-aftalen i forbindelse med ECB-gældsbeviser
|
Nominel værdi
|
Obligatorisk
|
|
—
|
9.4.
|
Tilgodehavender i forbindelse med fordelingen af eurosedler i Eurosystemet (netto) (+) (1)
|
For de nationale centralbanker: nettotilgodehavender i forbindelse med anvendelse af seddelfordelingsnøglen, herunder ECB’s udstedelse af sedler i forbindelse med intra-Eurosystem tilgodehavender, kompensationsbeløbet og dets balancemæssige regnskabspostering, som defineret i afgørelse ECB/2001/16 af 6. december 2001 om fordelingen af de deltagende medlemsstaters nationale centralbankers monetære indtægter fra regnskabsåret 2002 (5)
For ECB: tilgodehavender i forbindelse med ECB’s udstedelse af sedler i henhold til afgørelse ECB/2001/15
|
Nominel værdi
|
Obligatorisk
|
|
—
|
9.5.
|
Andre tilgodehavender i Eurosystemet (netto) (+)
|
Andre tilgodehavender i Eurosystemet (netto)
|
|
|
|
a)
|
Nettotilgodehavender opstået i forbindelse med saldi på TARGET2-konti og korrespondentkonti hos nationale centalbanker, dvs. nettotallet for tilgodehavender og forpligtelser — jf. også passivposten »Andre forpligtelser inden for Eurosystemet (netto)«
|
|
|
Obligatorisk
|
|
b)
|
Tilgodehavende som skyldes differencen mellem de monetære indtægter, der sammenlægges og fordeles. Kun af betydning for perioden mellem bogføring af monetære indtægter som led i årsafslutningen og afviklingen på sidste forretningsdag i januar hvert år.
|
|
|
Obligatorisk
|
|
c)
|
Andre intra-Eurosystem-forpligtelser, som kan opstå, herunder foreløbig fordeling til de nationale centralbanker af ECB’s indtægt fra eurosedler (1)
|
|
|
Obligatorisk
|
|
9.
|
10.
|
Poster under afvikling
|
Afviklingskonti (tilgodehavender), herunder checks under inkasso
|
Nominel værdi
|
Obligatorisk
|
|
9.
|
11.
|
Andre aktiver
|
|
|
|
|
9.
|
11.1.
|
Mønter fra euroområdet
|
Euromønter, hvis en national centralbank ikke retligt er udsteder
|
Nominel værdi
|
Obligatorisk
|
|
9.
|
11.2.
|
Materielle og immaterielle anlægsaktiver
|
Grunde og bygninger, møbler og udstyr, herunder computere og relateret hardware, software
|
Anskaffelsespris minus afskrivninger
Afskrivningssatser:
|
—
|
Computere og relateret hardware/software og køretøjer:
4 år
|
|
—
|
Udstyr, møbler og inventar:
10 år
|
|
—
|
Bygninger og kapitaliserede større ombygninger:
25 år
|
Kapitalisering af omkostninger: grænse (under 10 000 EUR ekskl. moms: ingen kapitalisering)
|
Anbefalet
|
|
9.
|
11.3.
|
Andre finansielle aktiver
|
|
—
|
Kapitalinteresser og investeringer i datterselskaber, værdipapirer holdt af strategiske/politiske grunde
|
|
—
|
Værdipapirer inkl. kapitalandele og andre finansielle instrumenter og saldi, f.eks. tidsindskud og løbende konti, holdt som en øremærket portefølje
|
|
—
|
Omvendte genkøbsforretninger med kreditinstitutter i tilknytning til forvaltningen af værdipapirbeholdninger under denne post
|
|
|
a)
|
Omsættelige kapitalandele
Markedspris
|
|
Anbefalet
|
|
b)
|
Kapitalinteresser og illikvid aktiekapital og andre kapitalandele holdt som varige investeringer
Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse
|
|
Anbefalet
|
|
c)
|
Investering i datterselskaber eller betydelige interesser
Bogført værdi
|
|
Anbefalet
|
|
d)
|
Omsættelige værdipapirer andre end dem, der er holdt-til-udløb
Markedspris
Eventuel over- eller underkurs amortiseres
|
|
Anbefalet
|
|
e)
|
Omsættelige værdipapirer klassificeret som holdt-til-udløb eller holdt som en varig investering
Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse
Eventuel over- eller underkurs amortiseres
|
|
Anbefalet
|
|
f)
|
Ikke-omsættelige værdipapirer
Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse
Eventuel over- eller underkurs amortiseres
|
|
Anbefalet
|
|
g)
|
Tilgodehavender hos banker og udlån
Nominel værdi omregnet til valutakurs, hvis saldi/lån er denomineret i fremmed valuta
|
|
Anbefalet
|
|
9.
|
11.4.
|
Revalueringsdifferencer på ikke-balanceførte instrumenter
|
Resultater af værdiregulering af valutaterminsforretninger, valuta-swaps, renteswaps, FRA’er, terminsforretninger i værdipapirer, spotforretninger i fremmed valuta fra handelsdagen til afviklingsdagen
|
Nettoposition mellem termin og spot, til valutakursen
|
Obligatorisk
|
|
9.
|
11.5.
|
Periodeafgrænsningsposter
|
Indtægter, som ikke er modtaget, men som vedrører indberetningsperioden. Forudbetalte omkostninger og betalte påløbne renter (dvs. renter købt sammen med et værdipapir)
|
Nominel værdi, valuta omregnet til markedskurs
|
Obligatorisk
|
|
9.
|
11.6.
|
Øvrige poster
|
Forskud, lån og andre mindre poster. Revalueringsinterimskonto (kun balancepost i løbet af året: urealiserede tab på revalueringsdatoer i løbet af året, som ikke dækkes af de respektive revalueringskonti under passivposten »Revalueringskonti«). Lån på forvaltningsbasis. Investeringer i forbindelse med kunders deponering af guld. Mønter i nationale euroområdevalutaenheder. Løbende udgifter (akkumuleret nettotab), foregående års tab før dækning. Netto pensionsaktiver
|
Nominel værdi eller pris
|
Anbefalet
|
|
Revalueringinterimskont
Revalueringsdifference mellem gennemsnitlig anskaffelsespris og markedsværdi, valuta omregnet til markedskurs
|
Revalueringsinterimskonti: obligatorisk
|
|
Investering baseret på kunders deponering af guld
Kursværdi
|
Investering baseret på kunders deponering af guld: obligatorisk
|
|
—
|
12.
|
Årets tab
|
|
Nominel værdi
|
Obligatorisk
|