Denne tekst tjener udelukkende som dokumentationsværktøj og har ingen retsvirkning. EU's institutioner påtager sig intet ansvar for dens indhold. De autentiske udgaver af de relevante retsakter, inklusive deres betragtninger, er offentliggjort i den Europæiske Unions Tidende og kan findes i EUR-Lex. Disse officielle tekster er tilgængelige direkte via linkene i dette dokument

om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2019/2033 for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder for offentliggørelse af investeringsselskabers investeringspolitik

Oplysninger, der offentligøres i overensstemmelse med denne forordning, skal overholde følgende principper:

Investeringsselskaberne offentliggør de oplysninger, der er omhandlet i artikel 52, stk. 1, litra a), i forordning (EU) 2019/2033, ved hjælp af skema IF IP1 i bilag I til nærværende forordning, idet instrukserne i bilag II til nærværende forordning følges.

Investeringsselskaberne skal offentliggøre de oplysninger, der er omhandlet i artikel 52, stk. 1, litra b), i forordning (EU) 2019/2033, på følgende måde:

Offentliggørelse af redegørelsen for anvendelsen af stedfortrædende rådgivere stedfortrædere

Investeringsselskaberne skal offentliggøre de oplysninger, der er omhandlet i artikel 52, stk. 1, litra c), i forordning (EU) 2019/2033, på følgende måde:

Investeringsselskaberne offentliggør de oplysninger, der er nævnt i artikel 52, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033, ved hjælp af skema IF IP4 i bilag I til nærværende forordning, idet instrukserne i bilag II til nærværende forordning følges.

Denne forordning træder i kraft på tyvendedagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende.

Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gælder umiddelbart i hver medlemsstat.

INVESTERINGSSELSKABERS OFFENTLIGGØRELSE
Skema nr.	Skemakode	Navn på skema	Henvisning til lovgivning
		INVESTERINGSPOLITIK
1	IF IP1	ANDELEN AF STEMMERETTIGHEDER	Forordning (EU) 2019/2033, artikel 52, stk. 1, litra a)
2	IF IP2	AFSTEMNINGSADFÆRD	Forordning (EU) 2019/2033, artikel 52, stk. 1, litra b)
3	IF IP3	STEDFORTRÆDENDE RÅDGIVERE	Forordning (EU) 2019/2033, artikel 52, stk. 1, litra c)
4	IF IP4	RETNINGSLINJER FOR STEMMEAFGIVELSE	Forordning (EU) 2019/2033, artikel 52, stk. 1, litra d)

IF IP1 — SKEMA TIL BRUG FOR ANGIVELSE AF ANDELEN AF STEMMERETTIGHEDER

Land	Økonomisk sektor	Virksomhedens navn	Virksomhedens identifikator	Andel af stemmerettigheder knyttet til aktier, der besiddes direkte eller indirekte, jf. artikel 52, stk. 2
a	b	c	d	e

IF IP2 — AFSTEMNINGSADFÆRD

IF IP2.01 — TABEL MED BESKRIVELSE AF AFSTEMNINGSADFÆRDEN

Række	Punkt	Værdi
1	Antal relevante virksomheder, der er omfattet af fremlæggelsen af oplysninger
2	Antal generalforsamlinger, der er omfattet af oplysningspligten i det forløbne år
3	Antal generalforsamlinger afholdt i det forløbne år i virksomheder, hvor selskabet har stemt, og som er omfattet af oplysningspligten
4	Underretter investeringsselskabet virksomheden om negative stemmer forud for generalforsamlingen?
5	Andel af personlige stemmer, der anvendes af selskabet
6	Andel af brevstemmer eller elektroniske stemmer, der anvendes af selskabet
7	Har investeringsselskabskoncernen på et konsolideret grundlag en politik vedrørende interessekonflikter mellem relevante enheder i koncernen?
8	Hvis ja, resumé af denne politik

IF IP2.02 — SKEMA TIL BRUG FOR AFSTEMNINGSADFÆRD

Række	Punkt	Nummer	Procent
1	Generalforsamlingsbeslutninger:
2	selskabet har godkendt
3	selskabet har stemt imod
4	hvor selskabet har undladt at stemme
5	Generalforsamlinger, hvor selskabet har stemt imod mindst én beslutning

IF IP2.03 — TABEL OVER STEMMEFORKLARINGER

Kolonne	Post	Værdi
1	Afdelinger eller roller i investeringsselskabet, der deltager i fastlæggelsen af en stemmeposition
2	Beskrivelse af valideringsprocessen for negative stemmer
3	Antal fuldtidsækvivalenter, der anvendes til at analysere beslutninger og undersøge afstemningsresultater, eksklusive eksterne ressourcer såsom stedfortrædende rådgivere
4	Redegørelse for eventuelle væsentlige ændringer i godkendelsesprocenten
5	Liste over offentligt tilgængelige investeringspolitiske dokumenter, hvori investeringsselskabets mål beskrives
6	Hvis det er relevant, certificering af selskabets investeringspolitik

IF IP2.04 — SKEMA TIL BRUG FOR ANGIVELSE AF AFSTEMNINGSADFÆRD I FORBINDELSE MED BESLUTNINGER EFTER TEMA

Kolonne	Post	Stemte for	Stemte imod	Afholdt sig fra at stemme	I alt
1	Vedtagne beslutninger efter tema i det forløbne år:
2	Bestyrelsens struktur
3	Aflønning af ledende medarbejdere
4	Revisorer
5	Miljø, sociale forhold og etik
6	Kapitaltransaktioner
7	Eksterne beslutninger
8	Andet

IF IP2.05 — SKEMA TIL BRUG FOR ANGIVELSE AF ANDELEN AF FORSLAG, DER ER BLEVET GODKENDT

Kolonne	Post	Værdi
1	Procentdel af beslutninger foreslået af administrations- eller ledelsesorganet, som selskabet har godkendt
2	Procentdel af beslutninger fremsat af aktionærer, som selskabet har godkendt

IF IP3 — STEDFORTRÆDENDE RÅDGIVERE

IF IP3.01 — TABEL MED LISTEN OVER STEDFORTRÆDENDE RÅDGIVERE

Navnet på den stedfortrædende rådgiver	Den stedfortrædende rådgivers identifikator	Kontrakttype	Investeringer i tilknytning til den stedfortrædende rådgiver	Emner for beslutninger, hvor rådgiveren i det forløbne år har afgivet anbefalinger med hensyn til stemmeafgivelse
a	b	c	d	e

IF IP3.02 — TABEL TIL BRUG FOR ANGIVELSE AF FORBINDELSERNE TIL STEDFORTRÆDENDE RÅDGIVERE

Navnet på den stedfortrædende rådgiver	Den stedfortrædende rådgivers identifikator	Relevante virksomheder, som den stedfortrædende rådgiver har forbindelser med	Forbindelsens type	Hvis det er relevant, politik vedrørende interessekonflikter med den stedfortrædende rådgiver
a	b	c	d	e

IF IP4 — TABEL OVER RETNINGSLINJER FOR STEMMEAFGIVELSE

Retningslinjerne for stemmeafgivelse for så vidt angår de selskaber, hvis aktier besiddes i overensstemmelse med artikel 52, stk. 2: Kort generelt resumé og om nødvendigt links til ikke-fortrolige dokumenter

Dette bilag indeholder instrukser vedrørende indberetningsskemaerne og -tabellerne i bilag I for så vidt angår:

Omfanget af konsolideringen af en investeringsselskabskoncern er nærmere beskrevet i udkastet til reguleringsmæssige tekniske standarder om tilsynsmæssig konsolidering, jf. artikel 7, stk. 5, i forordning (EU) 2019/2033 ( 1 ). Investeringsselskabskoncerner skal anvende dette tilsynsmæssige anvendelsesområde til at opfylde oplysningskravene og ikke omfanget af den regnskabsmæssige konsolidering.

Kravet om offentliggørelse af investeringspolitik skal opfyldes ved hjælp af både skemaer og tabeller. Skemaerne indeholder kvantitative oplysninger, mens tabellerne indeholder kvalitative oplysninger.

Artikel 52, stk. 1, litra a), i forordning (EU) 2019/2033 indeholder et krav om offentliggørelse af den andel af stemmerettighederne, der er knyttet til aktier, der besiddes direkte eller indirekte, opdelt efter medlemsstat og sektor, idet der kun tages hensyn til relevante selskaber, jf. artikel 52, stk. 2. I det tilhørende skema er hvert selskab knyttet til et relevant land og en økonomisk sektor i rullemenuen i skemaet, hvis andelen af stemmerettigheder, som investeringsselskabet direkte eller indirekte besidder, overstiger tærsklen på 5 % af alle stemmerettigheder, der er knyttet til de aktier, som selskabet har udstedt.

Investeringsselskaber skal oplyse, hvor stor en andel af stemmerettighederne der er knyttet til de aktier, som besiddes indirekte af deres datterselskaber eller andre virksomheder, hvis investeringsselskaberne udøver betydelig indflydelse på eller kontrol over datterselskaberne eller andre virksomheder, eller hvis der i øvrigt er snævre forbindelser.

Kolonne	Henvisninger til retsakter og instrukser
a	Land Artikel 52, stk. 1, litra a), i forordning (EU) 2019/2033. Andelen af stemmerettigheder opdeles efter medlemsstat på grundlag af det investeringsmodtagende selskabs hjemsted.
b	Økonomisk sektor Artikel 52, stk. 1, litra a), i forordning (EU) 2019/2033. Andelen af stemmerettigheder opdeles efter sektor. Listen over økonomiske sektorer i det europæiske kvalifikationssystem for færdigheder, kompetencer, kvalifikationer og erhverv (ESCO), som består af 27 sektorer, skal anvendes. Disse sektorer er knyttet til NACE-koder som vist i tabellen (1) på Europa-Kommissionens websted.
c	Virksomhedens navn Navnet på den virksomhed, hvori der besiddes aktier.
d	Virksomhedens identifikator Identifikator for den virksomhed, hvori der besiddes aktier, i form af identifikatoren for juridiske enheder, Legal Entity Identifier, LEI. Investeringsselskaber skal i dette felt indberette LEI-koden i de tilfælde, hvor den er tilgængelig.
e	Andel af stemmerettigheder, der er knyttet til aktier, som besiddes direkte eller indirekte, jf. artikel 52, stk. 2 Artikel 52, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033. Procentdel mellem 5 % (udelukket) og 100 %. Relevante virksomheder i forbindelse med dette skema er virksomheder, hvis aktier er optaget til handel på et reguleret marked. Kun aktier, hvortil der er knyttet stemmerettigheder, er omfattet. Offentliggørelsen er påkrævet, når den andel af stemmerettighederne, som investeringsselskabet direkte eller indirekte besidder, overstiger tærsklen på 5 % af alle stemmerettigheder, der er knyttet til de aktier, som virksomheden har udstedt. Stemmerettighederne beregnes på grundlag af alle aktier, til hvilke der er knyttet stemmerettigheder, også når udøvelsen af sådanne stemmerettigheder er suspenderet. De aktier, der er omfattet af disse oplysninger, kan besiddes direkte eller indirekte. »Aktier, der besiddes direkte«, er aktier, der besiddes for investeringsselskabets egen regning, og som indgår i dets egne fonde. De »aktier, der besiddes indirekte«, er aktier, der besiddes af et datterselskab af investeringsselskabet eller af enhver anden virksomhed, som investeringsselskabet udøver en betydelig indflydelse på, enten i kraft af en formel aftale eller enhver anden forretningsforbindelse. De omfatter også aktier, der forvaltes af investeringsselskabet på kunders vegne, medmindre aktionærerne bevarer stemmerettighederne i henhold til en kontraktlig aftale, der forbyder investeringsselskabet at stemme på deres vegne.
(1) Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1893/2006 af 20. december 2006 om oprettelse af den statistiske nomenklatur for økonomiske aktiviteter NACE rev. 2 og om ændring af Rådets forordning (EØF) nr. 3037/90 og visse EF-forordninger om bestemte statistiske områder (EUT L 393 af 30.12.2006, s. 1).

Artikel 52, stk. 1, litra b), i forordning (EU) 2019/2033 indeholder et krav om offentliggørelse af følgende tre oplysninger:

Kolonne	Henvisninger til retsakter og instrukser
1	Antal relevante virksomheder, der er omfattet af fremlæggelsen af oplysninger Artikel 52, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033. Positivt heltal. Antal relevante virksomheder, hvori der besiddes aktier (se kolonne d i IF IP1).
2	Antal generalforsamlinger, der er omfattet af oplysningspligten i det forløbne år Artikel 52, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033. Positivt heltal. Antal generalforsamlinger afholdt i det forløbne år for de virksomheder, der er omfattet af oplysningspligten.
3	Antal generalforsamlinger afholdt i det forløbne år i virksomheder, hvor selskabet har stemt, og som er omfattet af oplysningspligten Artikel 52, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033. Positivt heltal, mindre end eller lig med række 2. Antal generalforsamlinger afholdt i det forløbne år i virksomheder, hvor investeringsselskabet har stemt, og som er omfattet af oplysningspligten Dette omfatter møder, hvor selskabet kun afholdt sig fra at stemme, og møder, hvor selskabet stemte ved fuldmagt.
4	Underretter investeringsselskabet virksomheden om negative stemmer forud for generalforsamlingen? Ja eller nej. Svaret er ja, hvis investeringsselskabet har en politik, der går ud på at informere en virksomhed om negative stemmer forud for generalforsamlingen, eller hvis selskabet i de fleste tilfælde har gjort dette i det forløbne år.
5	Andel af personlige stemmer, der anvendes af selskabet Procentdel Omfatter ikke stemmeafgivning ved fuldmagt.
6	Andel af brevstemmer eller elektroniske stemmer, der anvendes af selskabet Procent Omfatter stemmeafgivning ved fuldmagt.
7	Har investeringsselskabskoncernen på et konsolideret grundlag en politik vedrørende interessekonflikter mellem relevante enheder i koncernen? Ja eller nej. Investeringsselskabskoncerner skal udfylde denne række, men individuelle investeringsselskaber skal ikke. Relevante enheder i koncernen er dem, der er omfattet af konsolideringsreglernes anvendelsesområde i henhold til forordning (EU) 2019/2033.
8	Hvis ja, resumé af denne politik Fri tekst. Hvis svaret i række 7 er ja, skal selskabet medtage et kort resumé af politikken vedrørende interessekonflikter mellem relevante enheder i koncernen.

Kolonne	Henvisninger til retsakter og instrukser
1	Generalforsamlingsbeslutninger: Overskrift på en række.
2	selskabet har godkendt Antal og procentdel af generalforsamlingsbeslutninger, som investeringsselskaber, der er omfattet af oplysningspligten, har godkendt i det forløbne år.
3	selskabet har stemt imod Antal og procentdel af generalforsamlingsbeslutninger, som investeringsselskabet, der er omfattet af oplysningspligten, har stemt imod i det forløbne år.
4	hvor selskabet har undladt at stemme Antal og procentdel af generalforsamlingsbeslutninger, hvor selskaber, der er omfattet af oplysningspligten, har undladt at stemme.
5	Generalforsamlinger, hvor selskabet har stemt imod mindst én beslutning Antal og procentdel af generalforsamlinger, hvor investeringsselskaber, der er omfattet af oplysningspligten, har stemt imod mindst én beslutning i det forløbne år.

Række	Henvisninger til retsakter og instrukser
1	Afdelinger eller roller i investeringsselskabet, der deltager i fastlæggelsen af en stemmeposition Fri tekst. Liste over de afdelinger eller roller, der deltager i fastlæggelsen af en stemmeposition.
2	Beskrivelse af valideringsprocessen for negative stemmer Fri tekst. Hvis det er relevant, en beskrivelse af valideringsprocessen for negative stemmer på de relevante generalforsamlinger.
3	Antal fuldtidsækvivalenter, der anvendes til at analysere beslutninger og undersøge afstemningsresultater, eksklusive eksterne ressourcer såsom stedfortrædende rådgivere Positiv mængde Antal fuldtidsækvivalenter i de afdelinger eller roller, der anvendes til at analysere beslutninger og gennemgå afstemningsresultater. Dette omfatter kun investeringsselskabets interne ressourcer.
4	Redegørelse for eventuelle væsentlige ændringer i godkendelsesprocenten Fri tekst. Der gives en kort forklaring, hvis godkendelsesprocenten er steget eller faldet væsentligt i forhold til den seneste offentliggørelse, f.eks. efter en ændring i investeringsselskabets politik, strategi eller udsigter som aktionær.
5	Liste over offentligt tilgængelige investeringspolitiske dokumenter, der beskriver investeringsselskabets mål Fri tekst. Liste over dokumenter, helst som hypertekstlinks, der beskriver investeringsselskabets mål som aktionær.
6	Hvis det er relevant, certificering af selskabets investeringspolitik Fri tekst. Hvis investeringsselskabet har opnået certificering for sin investeringspolitik, angive navn og dato for tildelingen af denne certificering. Der kan være flere sådanne certificeringer.

IF IP2.04 — SKEMA TIL BRUG FOR AFSTEMNINGSADFÆRD I FORBINDELSE MED BESLUTNINGER OPDELT EFTER TEMA

Række	Henvisninger til retsakter og instrukser
1	Vedtagne beslutninger efter tema i det forløbne år: Positivt heltal. Antal beslutninger, der er omfattet af pligten til offentliggørelse, som selskabet eller dets stedfortrædere har vedtaget i det forløbne år på generalforsamlingerne. Det samlede antal er opdelt efter godkendelsesstatus: godkendt, stemt imod, undlod at stemme.
2	Bestyrelsens sammensætning Positivt heltal. Antal beslutninger om bestyrelsens sammensætning opdelt efter godkendelsesstatus.
3	Aflønning af ledende personale Positivt heltal. Antal beslutninger om bestyrelsens aflønning opdelt efter godkendelsesstatus.
4	Revisorer Positivt heltal. Antal beslutninger om revisorer (f.eks. vedrørende udpegelse, aflønning) opdelt efter godkendelsesstatus.
5	Miljø, sociale forhold og etik Positivt heltal. Antal beslutninger om miljøspørgsmål samt sociale og etiske spørgsmål opdelt efter godkendelsesstatus.
6	Kapitaltransaktioner Positivt heltal. Antal beslutninger om revisorer (f.eks. vedrørende udpegelse og aflønning) opdelt efter godkendelsesstatus.
7	Eksterne beslutninger Positivt heltal. Antal beslutninger om eksterne beslutningsforslag opdelt efter godkendelsesstatus. Sådanne eksterne beslutninger foreslås af en aktionær over for de andre, som regel for at overbevise dem om at stemme imod et forslag fra bestyrelsen.
8	Andet Positivt heltal. Antal beslutninger om andre spørgsmål opdelt efter godkendelsesstatus.

Række

Henvisninger til retsakter og instrukser

Procentdel af beslutninger foreslået af administrations- eller ledelsesorganet, som er godkendt af selskabet

Artikel 52, stk. 1, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.

Procent

Procentdel af beslutninger foreslået af administrations- eller ledelsesorganet, som er godkendt af selskabet

Artikel 52, stk. 1, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.

Procentdel

Det fremgår af artikel 52, stk. 1, litra c), i forordning (EU) 2019/2033, at der skal gives en redegørelse for anvendelsen af stedfortrædende rådgivere. Dette skema indeholder oplysninger om stedfortrædende rådgivere som defineret i artikel 2, litra g), i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2007/36/EF af 11. juli 2007 om udøvelse af visse aktionærrettigheder i børsnoterede selskaber ( 2 ). Disse stedfortrædende rådgivere kan udføre undersøgelser, yde rådgivning eller komme med anbefalinger vedrørende stemmeafgivelse eller kun efterkomme stemmeinstrukser.

Kolonne	Henvisninger til retsakter og instrukser
a	Navnet på den stedfortrædende rådgiver Stedfortrædende rådgivere som defineret i artikel 2, litra g), i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2007/36/EF af 11. juli 2007 om udøvelse af visse aktionærrettigheder i børsnoterede selskaber Fri tekst.
b	Navnet på den stedfortrædende rådgiver Identifikator for den stedfortrædende rådgiver, der anvendes en LEI-kode, hvis det er relevant.
c	Kontrakttype Dette område er begrænset til to valgmuligheder mellem stedfortrædende rådgivere, der afgiver anbefalinger til stemmeafgivelse, og virksomheder, der ikke gør det. I sidstnævnte tilfælde afgiver de stedfortrædende rådgivere kun stemmer på vegne af et investeringsselskab.
d	Investeringer i tilknytning til den stedfortrædende rådgiver Fri tekst. En liste over de virksomheder/investeringer, der er knyttet til de enkelte stedfortrædende rådgiveres tjenester.
e	Emner for beslutninger, hvor den stedfortrædende rådgiver har afgivet anbefalinger til afstemning i det forløbne år Fritekst, helst ved hjælp af kategorierne i IF IP2.04: bestyrelsens struktur, aflønning af ledere, revisorer, miljø/sociale/etiske spørgsmål, kapitaltransaktioner, eksterne beslutninger eller andre temaer, der skal præciseres.

Kolonne	Henvisninger til retsakter og instrukser
a	Navnet på den stedfortrædende rådgiver Fri tekst.
b	Navnet på den stedfortrædende rådgiver Identifikator for den stedfortrædende rådgiver, der anvendes en LEI-kode, hvis det er relevant.
c	Relevante virksomheder, som den stedfortrædende rådgiver har forbindelser med Relevante virksomheder, som stedfortrædende rådgivere har forbindelser med, indeholdende en beskrivelse af disse forbindelser. De relevante virksomheder skal være børsnoterede selskaber, investeringsselskaber og kreditinstitutter.
d	Forbindelsens type Mulige forbindelser som anført i IAS 24.9. Hvis flere finder anvendelse, vælges og specificeres de vigtigste i den ledsagende beskrivelse: — samme koncern — associeret virksomhed eller joint venture med den anden virksomhed — associeret virksomhed eller joint venture med en tredje virksomhed — en tilknyttet person har kontrol eller fælles kontrol — en nærtstående person har betydelig indflydelse — nøglepersoner i ledelsen
e	Hvis det er relevant, politik vedrørende interessekonflikter med den stedfortrædende rådgiver Fri tekst. Hvis det er relevant, en kort beskrivelse af den politik, som investeringsselskabet fører for at forhindre interessekonflikter, der kan opstå som følge af forbindelser mellem stedfortrædende rådgivere, stedfortrædende virksomheder eller koncerner, hvori investeringsselskaber ejer aktier.

Ifølge artikel 52, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033 er det et krav, at retningslinjerne for stemmeafgivelse for de selskaber, hvis aktier ejes i overensstemmelse med samme artikels stk. 2, offentliggøres. Den tilhørende tabel anvendes til at offentliggøre alle retningslinjer inden for det relevante anvendelsesområde, ikke kun retningslinjer for stemmeafgivelse ved fuldmagt. Retningslinjerne kan være omfattende og kan besluttes fra sag til sag for visse punkter på dagsordenen for en generalforsamling. Disse retningslinjer kan variere efter geografisk område, økonomisk sektor eller emne for beslutningerne.

Kolonne

Henvisninger til retsakter og instrukser

Retningslinjerne for stemmeafgivelse for så vidt angår de selskaber, hvis aktier besiddes i overensstemmelse med artikel 52, stk. 2.

Artikel 52, stk. 1, litra d), og artikel 52, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.

Fri tekst.

Kort generelt resumé og, hvis et sådant findes, links til ikke-fortrolige dokumenter, helst i form af hypertekstlinks.

( 1 ) https://www.eba.europa.eu/sites/default/documents/files/document_library/Publications/Draft%20Technical%20Standards/2020/RTS/961461/Final%20draft%20RTS%20on%20prudential%20requirements%20for%20Investment%20Firms%20%28EBA-RTS-2020-11%29.pdf.

( 2 ) Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2007/36/EF af 11. juli 2007 om udøvelse af visse aktionærrettigheder i børsnoterede selskaber (EUT L 184 af 14.7.2007, s. 17).