Denne tekst tjener udelukkende som dokumentationsværktøj og har ingen retsvirkning. EU's institutioner påtager sig intet ansvar for dens indhold. De autentiske udgaver af de relevante retsakter, inklusive deres betragtninger, er offentliggjort i den Europæiske Unions Tidende og kan findes i EUR-Lex. Disse officielle tekster er tilgængelige direkte via linkene i dette dokument

om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2017/1129 for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder for nøgleregnskabsoplysninger i prospektresuméet, offentliggørelse og klassificering af prospekter, annoncering vedrørende værdipapirer, tillæg til et prospekt og meddelelsesportalen, og om ophævelse af Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 382/2014 og Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/301

1. Nøgleregnskabsoplysningerne i prospektresuméet skal bestå af de regnskabsoplysninger, der er omhandlet i bilagene til Kommissionens delegerede forordning (EU) 2019/980 ( 1 ).

2. Hvis oplysninger, der er omhandlet i de relevante tabeller i bilag I-VI til denne forordning, ikke indgår i udstederens regnskaber, fremlægger udstederen en tilsvarende post fra regnskabet i stedet.

3. Udstederen kan medtage yderligere poster eller alternative præstationsmålinger i prospektresuméet, hvis det drejer sig om nøgleregnskabsoplysninger om udstederen eller om de værdipapirer, der udbydes eller optages til handel på et reguleret marked. Med henblik på første punktum er alternative præstationsmålinger andre finansielle målinger af finansielle præstationer, finansiel stilling eller pengestrømme set i historisk perspektiv eller fremtidsperspektiv end finansielle målinger, som er defineret i de gældende regler for regnskabsaflæggelse.

4. Udstedere, der ikke henhører til de typer udstedere, som er identificeret i artikel 2-8, skal fremlægge de i tabellerne omhandlede nøgleregnskabsoplysninger, som de anser for bedst at svare til den type værdipapirer, der udstedes.

5. Der fremlægges nøgleregnskabsoplysninger om udstedelsestypen og den type værdipapirer, der udstedes, for det antal år, der stilles krav om i delegeret forordning (EU) 2019/980.

Nøgleregnskabsoplysninger for ikke-finansielle enheder, som udsteder værdipapirer, der er kapitalandele

Hvis udstederen er en ikke-finansiel enhed, som udsteder værdipapirer, der er kapitalandele, skal prospektresuméet indeholde de nøgleregnskabsoplysninger, der er omhandlet i tabellerne i bilag I.

Nøgleregnskabsoplysninger for ikke-finansielle enheder, som udsteder værdipapirer, der ikke er kapitalandele

Hvis udstederen er en ikke-finansiel enhed, som udsteder værdipapirer, der ikke er kapitalandele, skal prospektresuméet indeholde de nøgleregnskabsoplysninger, der er omhandlet i tabellerne i bilag II.

Hvis udstederen et kreditinstitut, skal prospektresuméet indeholde de nøgleregnskabsoplysninger, der er omhandlet i tabellerne i bilag III.

Hvis udstederen et forsikringsselskab, skal prospektresuméet indeholde de nøgleregnskabsoplysninger, der er omhandlet i tabellerne i bilag IV.

Nøgleregnskabsoplysninger for SPV-selskaber, som udsteder værdipapirer med sikkerhed i aktiver

Hvis udstederen er et SPV-selskab, som udsteder værdipapirer med sikkerhed i aktiver, skal prospektresuméet indeholde de nøgleregnskabsoplysninger, der omhandlet i tabellerne i bilag V.

Hvis udstederen et lukket investeringsselskab, skal prospektresuméet indeholde de nøgleregnskabsoplysninger, der er omhandlet i tabellerne i bilag VI.

Hvis der er knyttet en garanti til værdipapirerne, skal nøgleregnskabsoplysningerne om garanten fremlægges, som om garanten var udstederen af den samme type værdipapir, som den, der er genstand for garantien, ved brug af tabellerne i bilag I-VI. Hvis garantien er stillet for værdipapirer med sikkerhed i aktiver, fremlægges nøgleregnskabsoplysningerne om garanten, som om garanten var udstederen af de underliggende værdipapirer.

1. Nøgleregnskabsoplysningerne fremlægges i tabelform i overensstemmelse med tabellerne i bilag I-VI i denne forordning.

2. Historiske regnskabsoplysninger i prospektresuméet, som ikke er udledt af regnskaberne, identificeres som sådanne.

3. Hvis proformaoplysninger, som skal indgå i prospektresuméet, påvirker de nøgleregnskabsoplysninger, der er omhandlet i den relevante tabel i bilag I-VI til denne forordning, skal disse proformaoplysninger fremlægges i supplerende kolonner i tabellerne i bilag I-VI til denne forordning eller som en særskilt tabel. Proformaoplysninger ledsages af en kort forklaring af tallene i de supplerende kolonner eller den særskilte tabel, hvis det er nødvendigt for forståelsen heraf.

Hvis der i tilfælde af en væsentlig bruttoændring kun indgår kvalitative oplysninger i prospektet, medtages der en erklæring herom i resuméet af nævnte prospekt.

4. Hvis udstederen har en kompleks finansiel historik som omhandlet i artikel 18 i delegeret forordning (EU) 2019/980, fremlægges nøgleregnskabsoplysningerne i prospektresuméet på en måde, som er i overensstemmelse med prospektet, og ved brug af de relevante tabeller i bilag I-VI til denne forordning.

1. Hvis et prospekt indeholder hyperlinks til websteder, skal det, uanset om det er enkelt dokument, eller om det består af særskilte dokumenter, omfatte er erklæring om, at oplysningerne på webstederne ikke udgør en del af prospektet og ikke er undersøgt eller godkendt af den kompetente myndighed. Dette krav finder ikke anvendelse på hyperlinks til oplysninger, som er integreret ved henvisning.

2. Hvis et prospekt offentliggøres i overensstemmelse med artikel 21, stk. 2, i forordning (EU) 2017/1129, træffes der foranstaltninger på de websteder, der anvendes til offentliggørelse af prospektet, for at undgå at henvende sig til personer, der er bosat i andre medlemsstater eller tredjelande end dem, hvor værdipapirerne udbydes til offentligheden.

Samtidig med at den kompetente myndighed giver ESMA en elektronisk kopi af et godkendt prospekt, herunder eventuelle tillæg og, hvis det er relevant, de endelige vilkår, giver den også ESMA de ledsagende data, der er relevante for klassificeringen af prospekter i overensstemmelse med tabellerne i bilag VII til denne forordning.

Den kompetente myndighed forelægger de ledsagende data, der er omhandlet i artikel 11, i et fælles XML-format og i overensstemmelse med det format og de standarder, der er omhandlet i tabellerne i bilag VII.

Hvis udstederen, udbyderen eller den person, der anmoder om optagelse til handel på et reguleret marked, er omfattet af forpligtelsen til at udarbejde et prospekt, identificeres nævnte prospekt tydeligt i en annoncering ved:

1. Annoncering rettet mod potentielle detailinvestorer skal omfatte følgende elementer:

2. Annoncering i skriftlig form, som er rettet mod potentielle detailinvestorer, skal være tilstrækkeligt forskellig i format og længde i forhold til prospektet, således at forveksling med prospektet ikke er mulig.

Første afsnit finder ikke anvendelse efter den endelige afslutning af udbuddet til offentligheden eller efter påbegyndelsen af handelen på et reguleret marked, alt efter hvad der sker sidst.

2. Annoncering ændret som omhandlet i stk. 1 rettes mod potentielle investorer uden unødigt ophold efter offentliggørelsen af tillægget til prospektet og skal indeholde følgende:

3. Med undtagelse af mundtlige annonceringer skal annonceringer som ændret i henhold til stk. 1 som minimum ske ved hjælp af de samme midler som den tidligere annoncering.

1. Oplysninger vedrørende udbud af værdipapirer til offentligheden eller optagelse til handel på et reguleret marked, der fremlægges mundtligt eller skriftligt, uanset om det sker i form af en annoncering eller med andre formål, må ikke:

2. Med henblik på stk. 1 skal oplysningerne i prospektet bestå enten af oplysninger, der indgår i prospektet, hvis det allerede er offentliggjort, eller oplysninger, der skal indgå i prospektet, hvis prospektet skal offentliggøres på et senere tidspunkt.

3. Med henblik på stk. 1, litra d), skal alternative præstationsmålinger bestå af andre finansielle målinger af finansielle præstationer, finansiel stilling eller pengestrømme set i historisk perspektiv eller fremtidsperspektiv end finansielle målinger, som er defineret i de gældende regler for regnskabsaflæggelse.

1. Hvis en kompetent myndighed i en medlemsstat, hvor der finder annoncering sted, er af den opfattelse, at indholdet i denne annoncering ikke er i overensstemmelse med oplysningerne i prospektet, kan den anmode den kompetente myndighed i hjemlandet om bistand. Den kompetente myndighed i den medlemsstat, hvor annonceringen finder sted, skal efter anmodning underrette den kompetente myndighed i hjemlandet om følgende:

2. Den kompetente myndighed i hjemlandet skal hurtigst muligt sende den kompetente myndighed i den medlemsstat, hvor annoncering finder sted, resultaterne af sin vurdering af annonceringens overensstemmelse med oplysningerne i prospektet.

Når dokumenter som omhandlet i artikel 25, stk. 6, i forordning (EU) 2017/1129 uploades til meddelelsesportalen, sikrer den kompetente myndighed, at disse dokumenter er i et søgbart elektronisk format, der ikke kan ændres, og er ledsaget af de data, der vedrører disse dokumenter, jf. tabellerne i bilag VII til denne forordning, i et fælles XML-format.

1. ESMA sikrer, at meddelelsesportalen automatisk behandler og kontrollerer alle uploadede dokumenter og ledsagende data, og underretter den kompetente myndighed, der har uploadet dokumenterne og de ledsagende data, om, hvorvidt uploadet var vellykket eller er behæftet med fejl.

2. ESMA sikrer, at meddelelsesportalen sender underretninger om uploadede dokumenter og ledsagende data til de relevante kompetente myndigheder.

ESMA sikrer, at meddelelsesportalen gør uploadede dokumenter og ledsagende data tilgængelige for de relevante kompetente myndigheder.

Prospektresuméer, der er godkendt mellem den 21. juli 2019 og den 16. september 2020, for ikke-finansielle enheder, som udsteder værdipapirer, der er kapitalandele.

Prospektresuméer, der indeholder oplysninger som omhandlet i tabel 3 i bilag I, og som er godkendt mellem den 21. juli 2019 og den 16. september 2020, er fortsat gyldige indtil udløbet af nævnte prospekters gyldighedsperiode.

Denne forordning træder i kraft på tyvendedagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende.

Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gælder umiddelbart i hver medlemsstat.

Tabel 1

Resultatopgørelse for ikke-finansielle enheder (værdipapirer, der er kapitalandele)

	År	År –1	År –2	Foreløbig	Sammenlignelig foreløbig fra samme periode i foregående år
*Samlede indtægter
*Primært resultat eller en anden lignende måling af de finansielle præstationer anvendt af udstederen i regnskabet
*Periodens resultat (for konsoliderede regnskaber periodens resultat, der kan henføres til indehavere af egenkapital i moderselskabet)
#Årlig indtægtsstigning
#Overskudsgrad
#Nettooverskudsgrad
#Indtjening pr. aktie

Tabel 2

Balance for ikke-finansielle enheder (værdipapirer, der er kapitalandele)

	År	År –1	År –2	Foreløbig
*Samlede aktiver
*Samlet egenkapital
#Nettogæld (langfristet gæld plus kortfristet gæld minus kontanter)

Tabel 3

Pengestrømsopgørelse for ikke-finansielle enheder (værdipapirer, der er kapitalandele)

	År	År -1	År -2	Foreløbig	Sammenlignelig foreløbig fra samme periode i foregående år
*Relevante nettopengestrømme fra driftsaktiviteter og/eller pengestrømme fra investeringsaktiviteter og/eller kontanter fra finansieringsaktiviteter

Tabel 1

Resultatopgørelse for værdipapirer, der ikke er kapitalandele

	År	År –1	Foreløbig	Sammenlignelig foreløbig fra samme periode i foregående år
*Primært resultat eller en anden lignende måling af de finansielle præstationer anvendt af udstederen i regnskabet

Tabel 2

Balance for værdipapirer, der ikke er kapitalandele

	År	År –1	Foreløbig
*Nettogæld (langfristet gæld plus kortfristet gæld minus kontanter)
#Likviditetsgrad på lang sigt (omsætningsaktiver/kortfristede forpligtelser)
#Gæld-egenkapital-forhold (samlet gæld/samlet egenkapital)
#Rentedækningsgrad (driftsindtægter/renteudgifter)

Tabel 3:

Pengestrømsopgørelse for værdipapirer, der ikke er kapitalandele

	År	År –1	Foreløbig	Sammenlignelig foreløbig fra samme periode i foregående år
*Nettopengestrømme fra driftsaktiviteter
*Nettopengestrømme fra finansieringsaktiviteter
*Nettopengestrømme fra investeringsaktiviteter

KREDITINSTITUTTER (VÆRDIPAPIRER, DER ER KAPITALANDELE, OG VÆRDIPAPIRER, DER IKKE ER KAPITALANDELE)

Tabel 1

Resultatopgørelse for kreditinstitutter

	År	År –1	År –2 (1)	Foreløbig	Sammenlignelig foreløbig fra samme periode i foregående år
*Nettorenteindtægter (eller tilsvarende)
*Nettoindtægter fra gebyrer og provisioner
*Nettotab ved værdiforringelse af finansielle aktiver
*Nettohandelsindtægter
*Måling af de finansielle præstationer anvendt af udstederen i regnskabet, f.eks. driftsoverskud
*Periodens resultat (for konsoliderede regnskaber periodens resultat, der kan henføres til indehavere af egenkapital i moderselskabet)
#Indtjening pr. aktie (kun for udstedere af kapitalandele)
(1) Angiv nøgleregnskabsoplysningerne for det antal år, som kravet om relevante oplysninger finder anvendelse på i henhold til delegeret forordning (EU) 2019/980.

Tabel 2

Balance for kreditinstitutter

	År	År –1	År –2 (1)	Foreløbig	#Værdi som resultatet af den seneste tilsynskontrol- og vurderingsproces (»SREP«)
*Samlede aktiver
*Foranstillet gæld
*Efterstillet gæld
*Lån og tilgodehavender hos kunder (netto)
*Indskud fra kunder
*Samlet egenkapital
#Misligholdte lån (baseret på regnskabsmæssig nettoværdi)/lån og tilgodehavender)
#Egentlig kernekapitalprocent eller anden relevant tilsynsmæssig kapitalkravsprocent afhængigt af udstedelsen
#Samlet kapitalprocent
#Gearingsgrad beregnet i henhold til de gældende regler
(1) Angiv nøgleregnskabsoplysningerne for det antal år, som kravet om relevante oplysninger finder anvendelse på i henhold til delegeret forordning (EU) 2019/980.

FORSIKRINGSSELSKABER (VÆRDIPAPIRER, DER ER KAPITALANDELE, OG VÆRDIPAPIRER, DER IKKE ER KAPITALANDELE)

Tabel 1

Resultatopgørelse for forsikringsselskaber

	År	År –1	År –2 (1)	Foreløbig	Sammenlignelig foreløbig fra samme periode i foregående år
*Nettopræmier
*Nettoydelser og -erstatninger
*Resultat før skat
*Driftsoverskud (der skelnes mellem livs- og skadesforsikring)
*Periodens resultat (for konsoliderede regnskaber periodens resultat, der kan henføres til indehavere af egenkapital i moderselskabet)
#Årlig indtægtsstigning (nettopræmier)
#Indtjening pr. aktie (kun for udstedere af kapitalandele)
(1) Angiv nøgleregnskabsoplysningerne for det antal år, som kravet om relevante oplysninger finder anvendelse på i henhold til delegeret forordning (EU) 2019/980.

Tabel 2

Balance for forsikringsselskaber

	År	År –1	År –2 (1)	Foreløbig
*Investeringer, herunder finansielle aktiver knyttet til unit-linked forsikringsaftaler
*Samlede aktiver
*Forpligtelser i henhold til forsikringskontrakter
*Finansielle forpligtelser
*Samlede forpligtelser
*Samlet egenkapital
#Solvensgrad (Solvens II-grad — SII-grad) eller anden relevant tilsynsmæssig kapitalkravsprocent afhængigt af udstedelsen
#Skadesprocent
#Combined ratio (erstatninger + omkostninger/præmier for perioden)
(1) Angiv nøgleregnskabsoplysningerne for det antal år, som kravet om relevante oplysninger finder anvendelse på i henhold til delegeret forordning (EU) 2019/980.

SPECIAL PURPOSE VEHICLES (»SPV’ER«), DER UDSTEDER VÆRDIPAPIRER MED SIKKERHED I AKTIVER

Tabel 1

Resultatopgørelse for SPV’er i forbindelse med værdipapirer med sikkerhed i aktiver

	År	År -1
*Periodens resultat

Tabel 2

Balance for SPV’er i forbindelse med værdipapirer med sikkerhed i aktiver

	År	År -1
*Samlede aktiver
*Samlede passiver
*Finansielle aktiver opgjort til dagsværdi gennem resultatet
*Afledte finansielle aktiver
*Ikke-finansielle aktiver, hvis væsentlige for enhedens forretninger
*Finansielle forpligtelser opgjort til dagsværdi gennem resultatet
*Afledte finansielle forpligtelser

Tabel 1

Yderligere oplysninger relevante for lukkede investeringsselskaber

Aktieklasse	Samlet NAV	Antal aktier/enhed	~NAV/aktie eller markedspris/aktie/enhed	#Investeringsselskabets historiske præstationer
A	XXX	XX	X
	Samlet	Samlet

Tabel 2

Resultatopgørelse for lukkede investeringsselskaber

	År	År –1	År –2	Foreløbig	Sammenlignelig foreløbig fra samme periode i foregående år
*Samlede nettoindtægter/nettoinvesteringsindtægter eller samlede indtægter før driftsudgifter
*Nettooverskud/(-tab)
*Resultatafhængigt honorar (optjent/betalt)
*Investeringsforvaltningsgebyr (optjent/betalt)
*Andre væsentlige gebyrer (optjent/betalt) til leverandører af tjenesteydelser
#Indtjening pr. aktie

Tabel 3

Balance for lukkede investeringsselskaber

	År	År -1	År -2	Foreløbig
*Samlede nettoaktiver
#Gearingsgrad

Tabel 1

Nummer	Felt	Oplysninger, der skal indberettes	Formater og standarder, der skal anvendes ved indberetning
1.	National identifikator	Entydig identifikator for det uploadede dossier, tildelt af den afsendende nationale kompetente myndighed	{ALPHANUM-50}
2.	Tilknyttet national identifikator	Entydig identifikator for det dossier, som det uploadede dossier er knyttet til, tildelt af den afsendende nationale kompetente myndighed Indberettes ikke, hvis den tilknyttede nationale identifikator ikke er relevant	{ALPHANUM-50}
3.	Afsendende medlemsstat	Landekode for den medlemsstat, som har godkendt det uploadede dossier, eller hvor det uploadede dossier er registreret	{COUNTRYCODE_2}
4.	Modtagende medlemsstat(er)	Landekode for den eller de medlemsstater, som skal underrettes eller have meddelelse om det uploadede dossier Hvis flere medlemsstater skal have meddelelse, indberettes felt 4 så mange gange, det er nødvendigt	{COUNTRYCODE_2}
5.	Dokumenttype	Type uploadet eller uploadede dokumenter	Vælges fra liste over foruddefinerede felter: — »BPFT« — Base prospectus with final terms (basisprospekt med endelige vilkår) — »BPWO« — Base prospectus without final terms (basisprospekt uden endelige vilkår) — »STDA« — Standalone prospectus (separat prospekt) — »REGN« — Registration document (registreringsdokument) — »URGN« — Universal registration document (universelt registreringsdokument) — »SECN« — Securities note (værdipapirnote) — »FTWS« — Final terms, including the summary of the individual issue annexed to them (endelige vilkår, herunder resuméet af den enkelte udstedelse som bilag hertil) — »SMRY« — Summary (resumé) — »SUPP« — Supplement (tillæg) — »SUMT« — Translation of summary (oversættelse af tillæg) — »COAP« — Certificate of Approval (godkendelsescertifikat) — »AMND« — Amendment (ændring) Hvis der skal gives meddelelse om flere dokumenter, indberettes felt [5] så mange gange, som det er nødvendigt for at beskrive hvert enkelt dokument i dossieret
6.	Type struktur	Format valgt for prospektet	Vælges fra liste over foruddefinerede felter: — »SNGL« — Single document prospectus (prospekt bestående af et enkelt dokument) — »SPWS« — Prospectus consisting of separate documents with summary (prospekt bestående af særskilte dokumenter med resumé) — »SPWO« — Prospectus consisting of separate documents without summary (prospekt bestående af særskilte dokumenter uden resumé)
7.	Godkendelses- eller registreringsdato	Den dato, hvor det uploadede dossier blev godkendt eller registreret	{DATEFORMAT}
8.	Sprog	Det EU-sprog, som det uploadede dossier er udarbejdet på	{LANGUAGE}
9.	Udbyders standardiserede navn	Udbyderens fornavn og efternavn, hvis udbyderen er en fysisk person Hvis der skal gives meddelelse om flere udbydere, indberettes felt [9] så mange gange, det er nødvendigt	{ALPHANUM-280}
10.	Garants standardiserede navn	Garantens fornavn og efternavn, hvis garanten er en fysisk person Hvis der skal gives meddelelse om flere garanter, indberettes felt [10] så mange gange, det er nødvendigt	{ALPHANUM-280}
11.	Udsteders LEI-kode	Udstederens identifikator for juridiske enheder Hvis der skal gives meddelelse om flere udstedere, indberettes felt [11] så mange gange, det er nødvendigt	{LEI}
12.	Udbyders LEI-kode	Udbyderens identifikator for juridiske enheder Hvis der skal gives meddelelse om flere udbydere, indberettes felt [12] så mange gange, det er nødvendigt	{LEI}
13.	Garants LEI-kode	Garantens identifikator for juridiske enheder Hvis der skal gives meddelelse om flere garanter, indberettes felt [13] så mange gange, det er nødvendigt	{LEI}
14.	Udbyders bopæl	Udbyders bopæl, hvis udbyderen er en fysisk person Hvis der skal gives meddelelse om flere udbydere, indberettes felt [14] så mange gange, det er nødvendigt	{COUNTRYCODE_2}
15.	Garants bopæl	Garantens bopæl, hvis garanten er en fysisk person Hvis der skal gives meddelelse om flere garanter, indberettes felt [15] så mange gange, det er nødvendigt	{COUNTRYCODE_2}
16.	FISN	Værdipapirets Financial Instrument Short Name (det finansielle instruments navn i kortform) Dette felt bør gentages for hver enkelt ISIN-kode	{FISN}
17.	ISIN	International Securities Identification Number (internationalt identifikationsnummer for værdipapirer)	{ISIN}
18.	CFI	Classification of Financial Instrument code (klassificeringskode for finansielle instrumenter) Dette felt bør gentages for hver enkelt ISIN-kode	{CFI_CODE}
19.	Udstedelsesvaluta	Kode for den valuta, som den nominelle eller notionelle værdi er udtrykt i Dette felt bør gentages for hver enkelt ISIN-kode	{CURRENCYCODE_3}
20.	Pålydende værdi pr. enhed	Nominel eller notionel værdi pr. enhed i udstedelsesvalutaen Dette felt bør gentages for hver enkelt ISIN-kode Felt til værdipapirer med defineret pålydende	{DECIMAL-18/5}
21.	Underliggende værdipapirers identifikator eller navn	ISIN-kode for det underliggende værdipapir/indeks eller navnet på det underliggende værdipapir/indeks, hvis der ikke findes en ISIN-kode Værdipapirkurve identificeres i overensstemmelse hermed Felt til værdipapirer med defineret underliggende. Dette felt bør gentages for hver enkelt ISIN-kode for sådanne værdipapirer	For et enkelt underliggende: — Hvis værdipapir eller indeks med eksisterende ISIN-kode: {ISIN} — Hvis indekset ikke har en ISIN-kode: {INDEX} — I andre tilfælde: {ALPHANUM-50} For flere underliggender (mere end ét): »BSKT«
22.	Forfalds- eller udløbsdato	Værdipapirets forfalds- eller udløbsdato, hvis det er relevant Dette felt bør gentages for hver enkelt ISIN-kode Felt til værdipapirer med defineret forfaldsdato	{DATEFORMAT} For gældsinstrumenter uden udløbstidspunkt bør felt 22 udfyldes med værdien 9999-12-31.
23.	Udbudt mængde	Antal udbudte værdipapirer Felt udfyldes kun for egenkapital Dette felt bør gentages for hver enkelt ISIN-kode, der finder anvendelse	{INTEGER-18} Enten som en enkelt værdi, en række af værdier, maksimum
24.	Udbudspris	Pris pr. udbudt værdipapir, i monetær værdi. Den valuta, prisen er angivet i, er udstedelsesvalutaen Felt udfyldes kun for egenkapital Dette felt bør gentages for hver enkelt ISIN-kode, der finder anvendelse	{DECIMAL-18/5} Enten som en enkelt værdi, en række af værdier, maksimum »PNDG«, hvis udbudsprisen ikke foreligger, men er »på vej« »NOAP«, hvis udbudsprisen ikke er relevant
25.	Tilbudt modydelse	Det samlede tilbudte beløb, i monetær værdi (udstedelsesvalutaen) Dette felt bør gentages for hver enkelt ISIN-kode	{DECIMAL-18/5} Enten som en enkelt værdi, en række af værdier, maksimum »PNDG«, hvis den tilbudte modydelse ikke foreligger, men er »på vej« »NOAP«, hvis den tilbudte modydelse ikke er relevant
26.	Type sikkerhedsstillelse	Klassificering af kategorier af værdipapirer, der er kapitalandele, og værdipapirer, der ikke er kapitalandele Dette felt bør gentages for hver enkelt ISIN-kode	Vælges fra liste over foruddefinerede felter: Egenkapital — »SHRS«: Aktie — »UCEF«: Enhed eller aktie i lukkede investeringsselskaber — »CVTS«: Konvertibelt værdipapir — » ►M1 DPRS ◄ «: Aktiecertifikat — »OTHR« Anden egenkapital Gæld — »DWLD«: Gæld med en pålydende værdi pr. enhed på mindst 100 000 EUR — »DWHD«: Gæld med en pålydende værdi pr. enhed på mindre end 100 000 EUR — »DLRM«: Gæld med en pålydende værdi pr. enhed på mindre end 100 000 EUR handlet på et reguleret marked, som kun kvalificerede investorer har adgang til »ABSE«: ABS »DERV«: Derivat
27.	Type udbud/optagelse	Taksonomi i henhold til projektforordningen og MiFID/MIFIR	Vælges fra liste over foruddefinerede felter: — »IOWA«: Initial offer without admission to trading/listing (første udbud uden optagelse til handel/notering) — »SOWA«: Secondary offer without admission to trading/listing (andet udbud uden optagelse til handel/notering) — »IRMT«: Initial admission to trading on regulated market (første optagelse til handel på et reguleret marked) — »IPTM«: Initial admission to trading on regulated market from previously being traded on MTF (første optagelse til handel på et reguleret marked efter tidligere handel på en multilateral handelsfacilitet) — »IMTF«: Initial admission to trading on MTF with offer to the public (første optagelse til handel på en multilateral handelsfacilitet med udbud til offentligheden) — »SIRM«: Secondary issuance on a regulated market or MTF (anden udstedelse på et reguleret marked eller en multilateral handelsfacilitet)
28.	Karakteristika ved den markedsplads, hvor værdipapiret først blev optaget til handel	Taksonomi i henhold til projektforordningen og MiFID/MIFIR	Vælges fra liste over foruddefinerede felter: — »RMKT«: Reguleret marked med adgang for alle investorer — »RMQI«: Reguleret marked, eller en del deraf, begrænset til kvalificerede investorer — »MSGM«: Multilateral handelsfacilitet, som er et SMV-vækstmarked — »MLTF«: Multilateral handelsfacilitet, som ikke er et SMV-vækstmarked
29.	Oplysningsordning	Nummeret på det bilag, som prospektet er udarbejdet i overensstemmelse med, jf. Kommissionens delegerede forordning (EU) [] Hvis der skal gives meddelelse om flere bilag, indberettes felt 29 så mange gange, det er nødvendigt	{INTEGER-2} fra 1 til [29]
30.	Kategori i EU-vækstprospektet	Begrundelse for anvendelsen et EU-vækstprospekt	Vælges fra liste over foruddefinerede felter: — »S15A«: SMV, jf. prospektforordningens artikel 15, stk. 1, litra a) — »I15B«: Anden udsteder end SMV, jf. prospektforordningens artikel 15, stk. 1, litra b) — »I15C«: Anden udsteder end SMV, jf. prospektforordningens artikel 15, stk. 1, litra c) — »O15D«: Udbyder af værdipapirer, jf. prospektforordningens artikel 15, stk. 1, litra d)

Tabel 2

Symbol	Datatype	Definition
{ALPHANUM-n}	Op til n alfanumeriske tegn	Fritekstfelt
{CFI_CODE}	6 tegn	CFI-kode i henhold til ISO 10962
{COUNTRYCODE_2}	2 alfanumeriske tegn	Tobogstavlandekode i henhold til ISO 3166-1 (alfa-2-landekode)
{DATEFORMAT}	Datoer i følgende format: ÅÅÅÅ-MM-DD Datoer angives i UTC	ISO 8601-datoformat
{LANGUAGE}	Kode med 2 bogstaver	ISO 639-1
{LEI}	20 alfanumeriske tegn	Identifikator for juridiske enheder (LEI) i henhold til ISO 17442
{FISN}	35 alfanumeriske tegn med følgende struktur	FISN-kode i henhold til ISO 18774
{ISIN}	12 alfanumeriske tegn	ISIN-kode i henhold til ISO 6166
{CURRENCYCODE_3}	3 alfanumeriske tegn	3-bogstavvalutakode i henhold til ISO 4217 (valutakoder)
{DECIMAL-n/m}	Decimaltal på op til n cifre i alt, hvoraf op til m cifre kan være decimaler	Numerisk felt Decimaltegnet er ».« (punktum) Værdierne afrundes, trunkeres ikke
{INTEGER-n}	Helt tal på op til n cifre i alt	Numerisk felt
{INDEX}	4 bogstaver	»EONA« — EONIA »EONS« — EONIA SWAP »EURI« — EURIBOR »EUUS« — EURODOLLAR »EUCH« — EuroSwiss »GCFR« — GCF REPO »ISDA« — ISDAFIX »LIBI« — LIBID »LIBO« — LIBOR »MAAA« — Muni AAA »PFAN« — Pfandbriefe (pantebreve) »TIBO« — TIBOR »STBO« — STIBOR »BBSW« — BBSW »JIBA« — JIBAR »BUBO« — BUBOR »CDOR« — CDOR »CIBO« — CIBOR »MOSP« — MOSPRIM »NIBO« — NIBOR »PRBO« — PRIBOR »TLBO« — TELBOR »WIBO« — WIBOR »TREA« — Treasury (statspapirer) »SWAP« — SWAP »FUSW« — Future SWAP

( 1 ) Kommissionens delegerede forordning (EU) 2019/980 af 14. marts 2019 om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2017/1129 for så vidt angår format, indhold, kontrol og godkendelse af det prospekt, der skal offentliggøres, når værdipapirer udbydes til offentligheden eller optages til handel på et reguleret marked, og om ophævelse af Kommissionens forordning (EF) nr. 809/2004 (se side 26 i denne EUT).

( 2 ) Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1286/2014 af 26. november 2014 om dokumenter med central information om sammensatte og forsikringsbaserede investeringsprodukter til detailinvestorer (PRIIP'er) (EUT L 352 af 9.12.2014, s. 1).

( 3 ) Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2014/65/EU af 15. maj 2014 om markeder for finansielle instrumenter og om ændring af direktiv 2002/92/EF og direktiv 2011/61/EU (EUT L 173 af 12.6.2014, s. 349).

( 4 ) Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2004/25/EF af 21. april 2004 om overtagelsestilbud (EUT L 142 af 30.4.2004, s. 12).

		Tidende
		nr.	side	dato
►M1	KOMMISSIONENS DELEGEREDE FORORDNING (EU) 2020/1272 af 4. juni 2020	L 300	1	14.9.2020