driftslederens eller luftfartøjsoperatørens rapport er fuldstændig og overholder de krav, der er fastsat i bilag X til gennemførelsesforordning (EU) 2018/2066, i bilag IV til delegeret forordning (EU) 2019/331 eller artikel 3, stk. 2, i gennemførelsesforordning (EU) 2019/1842, alt efter, hvad der er relevant

oplysningerne i driftslederens eller luftfartøjsoperatørens rapport vedrørende bilag Xa til gennemførelsesforordning (EU) 2018/2066 er fuldstændige og opfylder kravene i nævnte bilag

driftslederen eller luftfartøjsoperatøren har handlet i overensstemmelse med kravene i drivhusgasemissionstilladelsen og overvågningsplanen, der er godkendt af den kompetente myndighed, når det drejer sig om verifikationen af en driftsleders emissionsrapport, og med kravene i overvågningsplanen, der er godkendt af den kompetente myndighed, når det drejer sig om verifikationen af en luftfartøjsoperatørs emissionsrapport

driftslederen har handlet i overensstemmelse med kravene i overvågningsmetodeplanen i henhold til artikel 8 i delegeret forordning (EU) 2019/331, der er godkendt af den kompetente myndighed, når det drejer sig om verifikationen af driftsleders basisdatarapport, datarapport for nytilkomne eller årlige rapport om aktivitetsniveau

dataene i driftslederens eller luftfartøjsoperatørens rapport er fri for væsentlige ukorrekte angivelser

der kan leveres oplysninger, som støtter driftslederens eller luftfartøjsoperatørens dataflowaktiviteter, kontrolsystem og tilknyttede procedurer, for at forbedre resultaterne af deres overvågning og rapportering.

evaluere de risici, som varetagelsen af verifikationen af driftslederens eller luftfartøjsoperatørens rapport indebærer i henhold til nærværende forordning

foretage en undersøgelse af de oplysninger, som driftslederen eller luftfartøjsoperatøren har leveret, for at bestemme verifikationens omfang

vurdere, hvorvidt engagementet ligger inden for verifikatorens akkrediteringsområde

vurdere, hvorvidt verifikatoren har kompetencen, personalet og ressourcerne, som er nødvendige til at sammensætte et verifikationshold, der kan håndtere anlæggets kompleksitet eller luftfartøjsoperatørens aktiviteter og flåde, samt hvorvidt verifikatoren er i stand til at fuldføre verifikationsaktiviteterne inden for den påkrævede tidsramme

vurdere, hvorvidt verifikatoren er i stand til at sikre, at det potentielle, til rådighed stående verifikationshold besidder al den nødvendige kompetence og de nødvendige personer til at kunne udføre verifikationsaktiviteterne for denne specifikke driftsleder eller luftfartøjsoperatør

for hver verifikationsopgave, som der anmodes om, bestemme det nødvendige tidsforbrug til på korrekt vis at kunne udføre verifikationen.

anlæggets kompleksitet eller luftfartøjsoperatørens aktiviteter og flåde

oplysningsniveauet og kompleksiteten af den overvågningsplan, der er godkendt af den kompetente myndighed, eller overvågningsmetodeplanen, alt efter hvad der er relevant

den krævede væsentlighedsgrad

dataflowaktiviteternes kompleksitet og fuldstændighed samt driftslederens eller luftfartøjsoperatørens kontrolsystem

lokalitet, hvor oplysninger og data relateret til drivhusgasemissioner eller data, der er relevante for gratistildeling, forefindes.

under verifikationen, hvis dataflowaktiviteterne, kontrolaktiviteterne eller driftslederens eller luftfartøjsoperatørens logistik ser ud til at være mere kompleks, end det indledningsvis blev forventet

hvis verifikatoren under verifikationen påviser ukorrekte angivelser, afvigelser, utilstrækkelige data eller fejl i datasættene.

driftslederens drivhusgasemissionstilladelse, hvis dette angår verifikationen af en driftsleders emissionsrapport

den seneste version af driftslederens eller luftfartøjsoperatørens overvågningsplan samt andre relevante versioner af overvågningsplanen, der er godkendt af den kompetente myndighed, herunder dokumentation for godkendelsen

den seneste version af driftslederens overvågningsmetodeplan samt andre relevante versioner af overvågningsmetodeplanen godkendt af den kompetente myndighed, herunder dokumentation for godkendelsen

en beskrivelse af driftslederens eller luftfartøjsoperatørens dataflowaktiviteter

driftslederens eller luftfartøjsoperatørens risikovurdering som omhandlet i artikel 59, stk. 2, litra a), i gennemførelsesforordning (EU) 2018/2066 eller artikel 11, stk. 1, i delegeret forordning (EU) ►M1  2019/331 ◄ , alt efter hvad der er relevant, og en oversigt over kontrolsystemet som helhed

hvor det er relevant, den forenklede usikkerhedsvurdering, der er omhandlet i artikel 7, stk. 2, litra c), i delegeret forordning (EU) ►M1  2019/331 ◄

de procedurer, der er nævnt i overvågningsplanen som godkendt af den kompetente myndighed, eller overvågningsmetodeplanen som vedtaget af den kompetente myndighed, herunder procedurer for dataflowaktiviteter og kontrolaktiviteter

driftslederens eller luftfartøjsoperatørens årlige emissionsrapport, basisdatarapport, datarapport for nytilkomne eller årlige rapport om aktivitetsniveau, alt efter hvad der er relevant

basisdatarapporter om tidligere tildelingsperioder for tidligere tildelingsfaser og årlige rapporter om aktivitetsniveau fra tidligere år, der indgives til den kompetente myndighed med henblik på artikel 10a, stk. 21, i direktiv 2003/87/EF, hvis relevant

hvor det er relevant, driftslederens prøvetagningsplan, der er omhandlet i artikel 33 i gennemførelsesforordning (EU) 2018/2066, som godkendt af den kompetente myndighed

en journal over alle disse ændringer i henhold til artikel 16, stk. 3, i gennemførelsesforordning (EU) 2018/2066, hvis overvågningsplanen er blevet ændret under rapporteringsperioden

en journal over alle disse ændringer i henhold til artikel 9 i delegeret forordning (EU) 2019/331, hvis overvågningsmetodeplan er blevet ændret

de rapporter, der er omhandlet i artikel 69, stk. 1, og artikel 69, stk. 4, i gennemførelsesforordning (EU) 2018/2066, hvor det er relevant

når det er relevant, oplysninger om, hvordan driftslederen har korrigeret afvigelser eller fulgt op på anbefalinger til forbedringer, der var angivet i verifikationsrapporten vedrørende en årlig rapport om aktivitetsniveau fra det foregående år eller en relevant basisdatarapport

de rapporter fra energisyn eller certificerede energiledelsessystemer som omhandlet i artikel 22a, stk. 1, i delegeret forordning (EU) 2019/331, der indeholder henstillingerne fra disse energisyn eller ledelsessystemer, hvor det er relevant

relevant dokumentation for gennemførelsen af henstillingerne fra energisyn eller certificerede energiledelsessystemer som omhandlet i artikel 22a, stk. 1, første afsnit, i delegeret forordning (EU) 2019/331, herunder proceduren for gennemførelse af de henstillinger, der er omhandlet i artikel 22a, stk. 2, i nævnte forordning, hvor det er relevant

relevant dokumentation for, at en af betingelserne i artikel 22a, stk. 1, andet afsnit, i delegeret forordning (EU) 2019/331 finder anvendelse

verifikationsrapporten fra det forrige år eller den forrige basisperiode, alt efter hvad der er relevant, hvis verifikatoren ikke udførte verifikationen for denne bestemte driftsleder eller luftfartøjsoperatør det forrige år eller den forrige basisperiode, alt efter hvad der er relevant

al relevant korrespondance med den kompetente myndighed, navnlig oplysninger med relation til underretningen om ændringer af overvågningsplanen eller overvågningsmetodeplanen og korrektioner af indrapporterede data, alt efter hvad der er relevant

oplysninger om databaser og datakilder, som er anvendt til overvågning og rapportering, herunder oplysningerne fra Eurocontrol eller andre relevante organisationer

hvis verifikationen vedrører emissionsrapporten for et anlæg, der udfører den geologiske lagring af drivhusgasser i et lagringsanlæg, som er tilladt under direktiv 2009/31/EF, overvågningsplanen, som er påkrævet ifølge dette direktiv, og rapporterne, som er påkrævet ifølge artikel 14 i samme direktiv, som mindst dækker rapporteringsperioden for den emissionsrapport, der skal verificeres

når det er relevant, den kompetente myndigheds godkendelse af, at der ikke udføres anlægsbesøg for anlæg i medfør af artikel 31, stk. 1

driftslederens dokumentation for overholdelse af usikkerhedsgrænserne for de metodetrin, der er fastsat i overvågningsplanen

alle andre relevante oplysninger, der er nødvendige for planlægning og udførelse af verifikationen.

de oplysninger, som der henvises til i artikel 10, stk. 1

den krævede væsentlighedsgrad

de oplysninger, der er opnået ved verifikationen i de foregående år, hvis verifikatoren udfører verifikationen for den samme driftsleder eller luftfartøjsoperatør.

kategorien af anlægget, der er omhandlet i artikel 19 i gennemførelsesforordning (EU) 2018/2066, og de aktiviteter, der udføres i anlægget, med henblik på verifikationen af driftslederens emissionsrapport

størrelsen og karakteren af luftfartøjsoperatøren, fordelingen af oplysninger på forskellige lokationer samt antallet og typen af flyvninger med henblik på verifikationen af luftfartøjsoperatørens emissionsrapport

den overvågningsplan eller overvågningsmetodeplan, der er godkendt af den kompetente myndighed, samt de nærmere bestemmelser for den overvågningsmetode, der er fastlagt i overvågningsplanen eller overvågningsmetodeplanen, alt efter hvad der er relevant

arten, omfanget og kompleksiteten af emissionskilder og kildestrømme samt udstyret og processerne, der har resulteret i emissioner eller data, som er relevant for gratistildeling, herunder det måleudstyr, der er beskrevet i overvågningsplanen eller overvågningsmetodeplanen, alt efter hvad der er relevant, oprindelsen og anvendelsen af beregningsfaktorer og andre primære datakilder

dataflowaktiviteterne, kontrolsystemet og kontrolmiljøet.

om den overvågningsplan eller overvågningsmetodeplan, der er blevet forelagt, er den seneste udgave og godkendt af den kompetente myndighed

om der er foretaget ændringer af overvågningsplanen under rapporteringsperioden

om der er foretaget ændringer af overvågningsmetodeplanen i basisperioden eller rapporteringsperioden for aktivitetsniveau, alt efter hvad der er relevant

hvor det er relevant, om de ændringer, der er omhandlet i litra b), er blevet meddelt den kompetente myndighed i henhold til artikel 15, stk. 1, eller artikel 23 i gennemførelsesforordning (EU) 2018/2066 eller godkendt af den kompetente myndighed i overensstemmelse med artikel 15, stk. 2, i samme gennemførelsesforordning.

hvor det er relevant, om de ændringer, der er omhandlet i litra ba), er blevet meddelt den kompetente myndighed i henhold til artikel 9, stk. 3, i delegeret forordning (EU) 2019/331 eller godkendt af den kompetente myndighed i henhold til artikel 9, stk. 4, i samme forordning.

de iboende risici

kontrolaktiviteterne

hvis der er gennemført kontrolaktiviteter som nævnt i litra b), kontrolrisiciene angående de pågældende kontrolaktiviteters effektivitet.

resultaterne fra den strategiske analyse, som der henvises til i artikel 11, stk. 1

de oplysninger, som der henvises til i artikel 10, stk. 1, og artikel 11, stk. 2, litra c)

den væsentlighedsgrad, som der henvises til i artikel 11, stk. 2, litra b).

et verifikationsprogram, der beskriver karakteren og omfanget af verifikationsaktiviteterne, samt den tid og måde, som disse aktiviteter skal udføres på

en testplan, der fastlægger omfanget af og metoderne til test af kontrolaktiviteterne samt procedurerne for kontrolaktiviteterne

en dataindsamlingsplan, der fastsætter omfanget af og metoderne til dataindsamling med relation til datapunkter, som ligger til grund for de samlede emissioner i driftslederens eller luftfartøjsoperatørens rapport eller de aggregerede data, der er relevante for gratistildeling, i driftslederens basisdatarapport, datarapport for nytilkomne eller årlige rapport om aktivitetsniveau.

de iboende risici og kontrolrisici

resultaterne af de analytiske procedurer

kravet om at levere en verifikationserklæring med rimelig sikkerhed

væsentlighedsgraden

væsentligheden af et individuelt dataelements bidrag for det overordnede datasæt.

vurdere troværdigheden af svingninger og tendenser over tid eller mellem sammenlignelige elementer

identificere umiddelbart ekstreme observationer, uventede data og datamangler.

indledende analytiske procedurer på aggregerede data før udførelse af de aktiviteter, som der henvises til i artikel 14, med henblik på at danne sig et billede af karakteren, kompleksiteten og relevansen af de rapporterede data

omfattende analytiske procedurer på de aggregerede data og datapunkter, der ligger til grund for disse data, med henblik på at påvise mulige strukturelle fejl og umiddelbart ekstreme observationer

afsluttende analytiske procedurer på de aggregerede data for at sikre, at alle fejl, der påvises under verifikationsprocessen, er blevet rettet korrekt.

afgrænsningen af et anlæg med henblik på at verificere en driftsleders emissionsrapport

afgrænsningen af et anlæg og dets delinstallationer med henblik på at verificere en driftsleders basisdatarapport, datarapport for nytilkomne eller årlige rapport om aktivitetsniveau

fuldstændigheden af kildestrømme og emissionskilder som beskrevet i overvågningsplanen, der er godkendt af den kompetente myndighed, eller overvågningsmetodeplanen, alt efter hvad der er relevant, med henblik på at verificere en driftsleders emissionsrapport, basisdatarapport, datarapport for nytilkomne eller årlige rapport om aktivitetsniveau

fuldstændigheden af flyvninger, som er omfattet af en luftfartsaktivitet, der er anført i bilag I til direktiv 2003/87/EF, og som luftfartøjsoperatøren er ansvarlig for, samt fuldstændigheden af emissionsdata med henblik på at verificere en luftfartøjsoperatørs emissionsrapport

konsistensen af rapporterede data og dokumentation af masse og balance med henblik på at verificere en luftfartøjsoperatørs emissionsrapport

konsistensen mellem aggregeret brændstofforbrug og data for brændstof, der er indkøbt eller på anden måde leveret til det luftfartøj, som udfører luftfartsaktiviteten med henblik på at verificere en luftfartøjsoperatørs emissionsrapport

med henblik på at verificere en årlig rapport om aktivitetsniveau, nøjagtigheden af de parametre, der er oplistet i artikel 16, stk. 5, artikel 19, 20 eller 21 i delegeret forordning (EU) 2019/331, samt de data, der forskrives i artikel 6, stk. 1, 2 og 4, i gennemførelsesforordning (EU) 2019/1842

konsistensen af de aggregerede rapporterede data i en driftsleders eller luftfartøjsoperatørs rapport med primære kildedata

de værdier, som måles med resultaterne af de beregninger, der udføres af en driftsleder i henhold til artikel 46 i gennemførelsesforordning (EU) 2018/2066, hvis der af driftslederen anvendes en målingsbaseret metode, som der henvises til i artikel 21, stk. 1, i samme gennemførelsesforordning

med henblik på at vurdere oplysningerne i driftslederens eller luftfartøjsoperatørens rapport i henhold til bilag Xa til gennemførelsesforordning (EU) 2018/2066, overensstemmelsen mellem disse oplysninger og driftslederens eller luftfartøjsoperatørens dokumentation, herunder brændstoffakturaer, følgesedler og kontrakter med brændstofleverandører

dataenes pålidelighed og nøjagtighed.

hvorvidt alle data om emissioner, input, output og energistrømme tilskrives korrekt til delinstallationer i overensstemmelse med de systemafgrænsninger, der er omhandlet i bilag I til delegeret forordning (EU) ►M1  2019/331 ◄

om dataene er fuldstændige, og om der forekommer datamangler eller dobbelttælling

hvorvidt aktivitetsniveauerne for produktbenchmarks er baseret på en korrekt anvendelse af de produktdefinitioner, der er opført i bilag I til delegeret forordning (EU) ►M1  2019/331 ◄

hvorvidt aktivitetsniveauerne for varmebenchmarkede delinstallationer, fjernvarmedelinstallationer, brændselsbenchmarkede delinstallationer og procesemissionsdelinstallationer er blevet korrekt tilskrevet efter de fremstillede produkter og i henhold til delegerede retsakter vedtaget i medfør af artikel 10b, stk. 5, i direktiv 2003/87/EF.

hvorvidt energiforbruget er blevet korrekt tilskrevet hver delinstallation, alt efter hvad der er relevant

hvorvidt værdien af de parametre, der er opført i artikel 16, stk. 5, artikel 19, 20 eller 21 i delegeret forordning (EU) 2019/331, er baseret på en korrekt anvendelse af nævnte forordning

datoen for starten af normal drift i henhold til artikel 5, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2019/331 med henblik verificeringen af en årlig rapport om aktivitetsniveau og en ny datarapport for nytilkomne

med henblik på verificeringen af en årlig rapport om aktivitetsniveau, hvorvidt de opførte parametre i nr. 2.3-2.7 i bilag IV til delegeret forordning (EU) 2019/331 vedrørende de pågældende anlæg er blevet overvåget og rapporteret på korrekt vis i overensstemmelse med overvågningsmetodeplanen

hvis brændstoffer ikke anvendes i samme rapporteringsår, om metoden i den godkendte overvågningsplan til fordeling af brændstofmængder mellem de forskellige leverandører er blevet anvendt korrekt

om de mængder brændstof fra en leverandør, der anvendes af driftslederen eller luftfartøjsoperatøren, ikke overstiger de mængder, der er erhvervet fra den pågældende leverandør, idet der tages hensyn til de oplagrede mængder, der er beregnet i overensstemmelse med metoden i den godkendte overvågningsplan.

proceduren for gennemførelse af de henstillinger, der er omhandlet i artikel 22a, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2019/331, er blevet fulgt, tilstrækkeligt dokumenteret og korrekt håndteret

driftslederen har truffet konkrete foranstaltninger til at gennemføre henstillingerne

der er dokumentation for, at gennemførelsen er fuldført, herunder om disse henstillinger er blevet markeret som fuldført i den procedure, der er omhandlet i dette stykkes litra a).

de henstillinger om energieffektivitet, der er omhandlet i artikel 22a, stk. 1, andet afsnit, litra f), i delegeret forordning (EU) 2019/331, ikke blev udstedt i basisperiodens første fire år

henstillinger ikke vil føre til energibesparelser inden for systemgrænserne for den industrielle proces, der udføres på anlægget

tilbagebetalingsperioden, der er omhandlet i artikel 22a, stk. 1, andet afsnit, litra a), i delegeret forordning (EU) 2019/331, overstiger tre år

de anlægsspecifikke driftsbetingelser, herunder planlagte eller ikkeplanlagte vedligeholdelsesperioder, på grundlag af hvilke tilbagebetalingsperioden blev fastsat, endnu ikke har fundet sted

de investeringsomkostninger, der er forbundet med henstillingerne, overstiger de tærskler, der er anført i artikel 22a, stk. 1, andet afsnit, litra b), i delegeret forordning (EU) 2019/331

der er gennemført andre foranstaltninger i løbet af eller efter den relevante basisperiode, som har ført til reduktioner af drivhusgasemissionerne svarende til dem, der anbefales i energisynsrapporten eller et certificeret energiledelsessystem for anlægget.

gyldigheden af de oplysninger, der er anvendt til at bestemme tilbagebetalingsperioden

den korrekte anvendelse af den metode, der er anvendt til at bestemme tilbagebetalingsperioden.

driftslederen har gennemført de alternative foranstaltninger, og om gennemførelsen af disse foranstaltninger er fuldført

der er opnået tilsvarende reduktioner af drivhusgasemissioner som omhandlet i stk. 1, litra f).

om driftslederen har udført en vurdering og kvantificering af usikkerheden, som påviser, at den påkrævede overordnede usikkerhedsgrænse for det årlige niveau af drivhusgasemissioner i henhold til artikel 22, litra c), i gennemførelsesforordning (EU) 2018/2066 er overholdt

gyldigheden af de oplysninger, der er anvendt til vurderingen og kvantificeringen af usikkerheden

om den overordnede tilgang, der er anvendt til vurderingen og kvantificeringen af usikkerheden, er i overensstemmelse med artikel 22, litra b), i gennemførelsesforordning (EU) 2018/2066

om der er leveret dokumentation for, at betingelserne for den overvågningsmetode, der er omhandlet i artikel 22, litra a), i gennemførelsesforordning (EU) 2018/2066, er blevet overholdt.

kategori A-anlæg omhandlet i artikel 19, stk. 2, litra a), i gennemførelsesforordning (EU) 2018/2066 og kategori B-anlæg omhandlet i artikel 19, stk. 2, litra b), i nævnte gennemførelsesforordning

luftfartøjsoperatører med årlige emissioner lig med eller mindre end 500 kiloton fossilt CO2.

kategori C-anlæg, som der henvises til i artikel 19, stk. 2, litra c), i gennemførelsesforordning (EU) 2018/2066

luftfartøjsoperatører med årlige emissioner på mere end 500 kiloton fossilt CO2.

anlæggets samlede emissioner, hvis dataene vedrører emissioner

summen af import og produktion af målelig nettovarme, hvor det er relevant, hvis dataene vedrører målelige varmedata

summen af mængden af spildgasser, der er importeret og produceret i anlægget, hvor det er relevant

aktivitetsniveau for hver enkelt relevant produktbenchmarket delinstallation.

resultaterne af de udførte verifikationsaktiviteter

den strategiske analyse, risikoanalysen og verifikationsplanen

tilstrækkelige oplysninger til at understøtte verifikationserklæringen, herunder begrundelser for bedømmelser, som er fremsat om, hvorvidt de identificerede ukorrekte angivelser har væsentlig indflydelse på de rapporterede emissionsdata eller data, der er relevante for gratistildeling.

rapporten er verificeret som tilfredsstillende

driftslederens eller luftfartøjsoperatørens rapport indeholder væsentlige ukorrekte angivelser, der ikke er rettet før udgivelsen af verifikationsrapporten

verifikationens omfang er for begrænset ifølge artikel 28, og verifikatoren har ikke kunnet tilvejebringe tilstrækkelig dokumentation til at give en verifikationserklæring med rimelig sikkerhed for, at rapporten er fri for væsentlige ukorrekte angivelser

afvigelser, individuelt eller kombineret med andre afvigelser, medfører utilstrækkelig klarhed og forhindrer, at verifikatoren med rimelig sikkerhed kan fastslå, at driftslederens eller luftfartøjsoperatørens rapport er fri for væsentlige ukorrekte angivelser.

navnet på driftslederen eller luftfartøjsoperatøren, som var genstand for verifikation

verifikationens målsætninger

verifikationens omfang

en henvisning til driftslederens eller luftfartøjsoperatørens rapport, der er blevet verificeret

de kriterier, der blev brugt til at verificere driftslederens eller luftfartøjsoperatørens rapport, herunder tilladelsen, hvor det er relevant, og versionerne af den overvågningsplan, der er godkendt af den kompetente myndighed, eller overvågningsmetodeplanen, alt efter hvad der er relevant, samt gyldighedsperioden for hver plan

hvis det vedrører verifikationen af driftslederens eller luftfartøjsoperatørens emissionsrapport eller de aggregerede emissioner pr. aktivitet som omhandlet bilag I til direktiv 2003/87/EF og pr. anlæg eller luftfartøjsoperatør

hvis det vedrører verifikationen af basisdatarapporten eller datarapporten for nytilkomne, de aggregerede årlige verificerede data for hvert år i basisperioden for hver delinstallation med henblik på det årlige aktivitetsniveau og de emissioner, der er tilskrevet delinstallationen

hvis det vedrører verifikationen af den årlige rapport om aktivitetsniveau, de aggregerede årlige verificerede data for hvert år i rapporteringsperioden for aktivitetsniveau for hver delinstallation med henblik på det årlige aktivitetsniveau

den rapporteringsperiode, basisperiode eller rapporteringsperiode for aktivitetsniveau, der var genstand for verifikation

ansvarsområderne for driftslederen eller luftfartøjsoperatøren, den kompetente myndighed og verifikatoren

verifikationserklæringen

en beskrivelse af eventuelle identificerede ukorrekte angivelser og afvigelser, der ikke er korrigeret før udgivelsen af verifikationsrapporten

de datoer, hvor anlægsbesøgene blev gennemført, og af hvem, herunder datoer for virtuelle anlægsbesøg og, hvis artikel 34a og 34b finder anvendelse, datoer for det seneste fysiske anlægsbesøg

oplysninger om, hvorvidt der er givet afkald på anlægsbesøg, og årsagen til afkald på disse anlægsbesøg

oplysninger om, hvorvidt der blev gennemført et virtuelt anlægsbesøg, samt begrundelsen for at gennemføre virtuelle anlægsbesøg og, hvor det er relevant, datoen for den kompetente myndigheds godkendelse

eventuelle tilfælde af manglende overholdelse af gennemførelsesforordning (EU) 2018/2066, delegeret forordning (EU) 2019/331 eller gennemførelsesforordning (EU) 2019/1842, når sådanne har vist sig under verifikationen

hvis der ikke i tide af den kompetente myndighed kan opnås godkendelse af den anvendte metode til at komplettere datamangler i henhold til artikel 18, stk. 1, sidste afsnit, en bekræftelse af, om den anvendte metode er på den sikre side, og om den fører til væsentlige ukorrekte angivelser

en erklæring, hvis den metode, der anvendes til at komplettere eventuelle datamangler i henhold til artikel 12 i delegeret forordning (EU) ►M1  2019/331 ◄ , fører til væsentlige ukorrekte angivelser

hvis verifikatoren har observeret relevante ændringer af de parametre, der er opført i artikel 16, stk. 5, artikel 19, 20 eller 21 i delegeret forordning (EU) 2019/331, eller ændringer af energieffektiviteten i henhold til artikel 6, stk. 1, 2, og 3, i gennemførelsesforordning (EU) 2019/1842, en beskrivelse af disse ændringer og hertil knyttede bemærkninger

i givet fald bekræftelse af, at datoen for starten af normal drift i henhold til artikel 5, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2019/331 er blevet kontrolleret

bekræftelse på, at verifikatoren har kontrolleret gennemførelsen af de henstillinger om energieffektivitet, der er omhandlet i denne forordnings artikel 17a, og at gennemførelsen af disse henstillinger er fuldført, herunder, hvor det er relevant, en beskrivelse af eventuelle resultater og observationer

bekræftelse på, at verifikatoren har udført de kontroller, der er omhandlet i nærværende forordnings artikel 17b, og bekræftelse på, om en af betingelserne i artikel 22a, stk. 1, i delegeret forordning (EU) 2019/331 finder anvendelse, herunder, hvis det er relevant, en beskrivelse af eventuelle resultater og bemærkninger

bekræftelse på, at verifikatoren har udført de kontroller, der er omhandlet i denne forordnings artikel 16, stk. 2, litra ha), og artikel 17, stk. 7, og at mængden af brændstoffer, der anvendes fra en leverandør, ikke overstiger den mængde, som driftslederen eller luftfartøjsoperatøren har erhvervet fra den pågældende leverandør, idet der tages hensyn til de oplagrede mængder, der er beregnet i overensstemmelse med metoden i den godkendte overvågningsplan, herunder en beskrivelse af eventuelle andre resultater eller observationer

anbefalinger til forbedringer, hvor det er relevant

navnene på den EU ETS-ledende auditor, den uafhængige beslutningstager og når det er relevant, EU ETS-auditoren og den tekniske ekspert, der var involveret i verifikationen af driftslederens eller luftfartøjsoperatørens rapport

datoen og en bemyndiget persons underskrift på vegne af verifikatoren, inklusive vedkommendes navn.

størrelsen og karakteren af den ukorrekte angivelse, afvigelse eller manglende overholdelse af gennemførelsesforordning (EU) 2018/2066, delegeret forordning (EU) 2019/331 eller gennemførelsesforordning (EU) 2019/1842

hvorfor den ukorrekte angivelse har væsentlig indflydelse, eller hvorfor ikke

hvilket element i driftslederens eller luftfartøjsoperatørens rapport den ukorrekte angivelse henviser til, eller hvilket element i overvågningsplanen eller overvågningsmetodeplanen afvigelsen henviser til

hvilken artikel i gennemførelsesforordning (EU) 2018/2066, delegeret forordning (EU) 2019/331 eller gennemførelsesforordning (EU) 2019/1842 den manglende overholdelse vedrører.

driftslederens eller luftfartøjsoperatørens risikovurdering

udviklingen, dokumentationen, gennemførelsen og opretholdelsen af dataflowaktiviteter og kontrolaktiviteter samt evalueringen af kontrolsystemet

udviklingen, dokumentationen, gennemførelsen og opretholdelsen af procedurer til dataflowaktiviteter og kontrolaktiviteter samt andre procedurer, som en driftsleder eller luftfartøjsoperatør skal etablere i henhold til gennemførelsesforordning (EU) 2018/2066 eller artikel 11, stk. 2, i delegeret forordning (EU) ►M1  2019/331 ◄ regler for gratistildeling]

overvågningen og rapporteringen af emissioner, herunder i forhold til at opnå højere metodetrin, reducere risici og forbedre effektiviteten i overvågningen og rapporteringen

overvågning og rapportering af data til basisdatarapporter, datarapporter for nytilkomne og årlige rapporter om aktivitetsniveau, herunder i forbindelse med opnåelse af den højeste grad af nøjagtighed for så vidt angår datakilder opført i bilag VII til delegeret forordning (EU) 2019/331, reduktion af risici og forbedring af effektiviteten i forbindelse med overvågning og rapportering.

når en driftsleders emissionsrapport eller årlige rapport om aktivitetsniveau verificeres for første gang af verifikatoren

hvis en verifikator med henblik verifikation af driftslederens emissionsrapport ikke har foretaget et anlægsbesøg i to rapporteringsperioder, som går umiddelbart forud for den indeværende rapporteringsperiode

med henblik på verifikation af driftslederens årlige rapport om aktivitetsniveau, hvis en verifikator ikke har foretaget et anlægsbesøg under verifikationen af en årlig rapport om aktivitetsniveau eller en basisdatarapport i to rapporteringsperioder for aktivitetsniveau umiddelbart forud for den indeværende rapporteringsperiode for aktivitetsniveau

hvis der under rapporteringsperioden har været væsentlige ændringer i overvågningsplanen, herunder dem, som der henvises til i artikel 15, stk. 3, i gennemførelsesforordning (EU) 2018/2066

hvis der under rapporteringsperioden for aktivitetsniveau har været væsentlige ændringer af anlægget og dets delinstallationer, som kræver væsentlige ændringer af overvågningsmetodeplanen, herunder de ændringer, der henvises til i artikel 9, stk. 5, i delegeret forordning (EU) 2019/331

hvis en driftsleders basisdatarapport eller datarapport for nytilkomne er verificeret.

dokumentation for, at det ikke er muligt at foretage et fysisk anlægsbesøg på grund af de alvorlige, ekstraordinære og uforudsigelige omstændigheder, der ligger uden for driftslederens eller luftfartøjsoperatørens kontrol

oplysninger om, hvordan det virtuelle anlægsbesøg vil blive gennemført

oplysninger om resultatet af verifikatorens risikoanalyse

dokumentation for de foranstaltninger, som verifikatoren har truffet for at reducere verifikationsrisikoen til et acceptabelt niveau, således at der opnås rimelig sikkerhed for, at driftslederens eller luftfartøjsoperatørens rapport er fri for væsentlige ukorrekte angivelser.

den kompetente myndighed har fastslået, at der foreligger alvorlige, ekstraordinære og uforudsigelige omstændigheder, som ligger uden for driftslederens eller luftfartøjsoperatørens kontrol, og at der på grund af lovfæstede nationale regler til beskyttelse af folkesundheden skal træffes øjeblikkelige foranstaltninger

driftslederen eller luftfartøjsoperatøren informerer den kompetente myndighed om verifikatorens beslutning om at foretage et virtuelt anlægsbesøg og meddeler hermed de i stk. 2 nævnte elementer.

når luftfartøjsoperatørens emissionsrapport verificeres for første gang af verifikatoren

hvis en verifikator ikke har foretaget et anlægsbesøg i to rapporteringsperioder umiddelbart før den indeværende rapporteringsperiode

hvis der under rapporteringsperioden har været væsentlige ændringer til overvågningsplanen, herunder dem, som der henvises til i artikel 15, stk. 4, i gennemførelsesforordning (EU) 2018/2066

hvis overholdelsesstatustallet i EU-registret som omhandlet i tabel XIV-I i bilag XIII til Kommissionens delegerede forordning (EU) 2019/1122 ( 3 ) for den foregående rapporteringsperiode ikke er symbolet A.

generelle kompetencekriterier for alt personale, der varetager verifikationsaktiviteter

specifikke kompetencekriterier for hver funktion hos verifikatoren, der varetager verifikationsaktiviteter, navnlig for EU ETS-auditoren, den EU ETS-ledende auditor, den uafhængige beslutningstager og den tekniske ekspert

en metode til at sikre den løbende kompetence og den regelmæssige evaluering af præstationen for alt personale, der varetager verifikationsaktiviteter

en proces til at sikre den løbende uddannelse af personalet, der varetager verifikationsaktiviteter

en proces til at vurdere, hvorvidt verifikationsopgaven falder inden for omfanget af verifikatorens akkreditering, og hvorvidt verifikatoren har kompetencen, personalet og ressourcerne, der kræves til at vælge verifikationsholdet og fuldføre verifikationsaktiviteterne inden for den påkrævede tidsramme.

de kompetencekriterier, som der henvises til i stk. 2, første afsnit, litra a) og b), udvikles i overensstemmelse med kompetencekravene i nærværende forordning

alle forhold, der kan identificeres i forhold til fastsættelsen af de generelle og specifikke kompetencekriterier i henhold til stk. 2, første afsnit, litra a) og b), behandles

alle kriterierne i kompetenceprocessen opdateres og opretholdes, når det er relevant.

have en klar forståelse af sin individuelle rolle i verifikationsprocessen

være i stand til at kommunikere effektivt på det sprog, som er nødvendigt for at udføre sine specifikke opgaver.

kendskab til direktiv 2003/87/EF, gennemførelsesforordning (EU) 2018/2066, delegeret forordning (EU) 2019/331 og gennemførelsesforordning (EU) 2019/1842 i tilfælde af verifikation af basisdatarapporter, datarapporter for nytilkomne eller årlige rapporter om aktivitetsniveau nærværende forordning, relevante standarder og anden relevant lovgivning, gældende retningslinjer samt relevante retningslinjer og relevant lovgivning, der er udstedt af den medlemsstat, hvor verifikatoren udfører en verifikation

kendskab til og erfaring med data- og oplysningsrevision, herunder:

evne til at udføre aktiviteterne i forbindelse med verifikationen af en driftsleders eller luftfartøjsoperatørs rapport eller den regulerede enheds rapport ifølge kapitel II

kendskab til og erfaring inden for de sektorspecifikke aspekter ved teknisk overvågning og rapportering, som er relevante for omfanget af de aktiviteter, som der henvises til i bilag I, og hvor EU ETS-auditoren udfører verifikation.

strategier og ansvarsområder

styringsgennemgang

interne revisioner

afhjælpende foranstaltninger

foranstaltninger til håndtering af risici og muligheder og til indførelse af forebyggende foranstaltninger

kontrol af dokumenterede oplysninger.

hvis relationen mellem verifikatoren og driftslederen eller luftfartøjsoperatøren er baseret på fælles ejerskab, fælles styring, fælles ledelse eller personale, fælles ressourcer, fælles økonomi og fælles kontrakter eller markedsføring

hvis driftslederen eller luftfartøjsoperatøren har modtaget konsulentbistand som omhandlet i stk. 3, litra a), eller teknisk bistand som omhandlet i litra b) i samme stykke fra et konsulentorgan, teknisk bistandsorgan eller en anden organisation, der har relationer til verifikatorerne og truer verifikatorens uvildighed.

den regulerede enheds rapport er fuldstændig og overholder de krav, der er fastsat i bilag X og Xb til forordning (EU) nr. 2018/2066

den regulerede enhed har handlet i overensstemmelse med kravene i drivhusgasemissionstilladelsen og overvågningsplanen, der er godkendt af den kompetente myndighed

dataene i den regulerede enheds rapport er fri for væsentlige ukorrekte angivelser

der kan leveres oplysninger, som støtter den regulerede enheds dataflowaktiviteter, kontrolsystem og tilknyttede procedurer, for at forbedre resultaterne af den regulerede enheds overvågning og rapportering.

overvågningsplanen er ikke blevet godkendt af den kompetente myndighed i henhold til artikel 75b, stk. 2, i gennemførelsesforordning (EU) 2018/2066

overvågningsplanen er ufuldstændig

der er foretaget væsentlige ændringer i overensstemmelse med artikel 75b, stk. 3, i gennemførelsesforordning (EU) 2018/2066 i rapporteringsperioden og er ikke blevet godkendt af den kompetente myndighed.

evaluere de risici, som varetagelsen af verifikationen af den regulerede enheds rapport indebærer i henhold til nærværende forordning

foretage en undersøgelse af de oplysninger, som den regulerede enhed har leveret, for at bestemme verifikationens omfang

vurdere, hvorvidt engagementet ligger inden for verifikatorens akkrediteringsområde

vurdere, hvorvidt verifikatoren har den nødvendige kompetence, det nødvendige personale og de nødvendige ressourcer til at sammensætte et verifikationshold, der kan håndtere den regulerede enheds kompleksitet eller aktiviteter og flåde, samt hvorvidt verifikatoren er i stand til at fuldføre verifikationsaktiviteterne inden for den påkrævede tidsramme

vurdere, hvorvidt verifikatoren er i stand til at sikre, at det potentielle, til rådighed stående verifikationshold besidder al den nødvendige kompetence og det nødvendige personale til at kunne udføre verifikationsaktiviteterne for denne specifikke regulerede enhed

for hver anmodet verifikationsopgave bestemme den nødvendige tidstildeling til korrekt at kunne udføre verifikationen.

den regulerede enheds kompleksitet

oplysningsniveauet og kompleksiteten af den overvågningsplan, der er godkendt af den kompetente myndighed

den krævede væsentlighedsgrad

dataflowaktiviteternes kompleksitet og fuldstændighed samt den regulerede enheds kontrolsystem

lokalitet, hvor oplysninger og data relateret til drivhusgasemissioner forefindes.

under verifikationen, hvis dataflowaktiviteterne, kontrolaktiviteterne eller den regulerede enheds logistik ser ud til at være mere kompleks, end det indledningsvis blev forventet

hvis verifikatoren under verifikationen identificerer ukorrekte angivelser, uoverensstemmelser, utilstrækkelige data eller fejl i datasættene.

den regulerede enheds drivhusgasemissionstilladelse

den seneste version af den regulerede enheds overvågningsplan samt andre relevante versioner af overvågningsplanen, der er godkendt af den kompetente myndighed, herunder dokumentation for godkendelsen

en beskrivelse af den regulerede enheds dataflowaktiviteter

den regulerede enheds risikovurdering i henhold til artikel 59, stk. 2, litra a), og artikel 75o i gennemførelsesforordning (EU) 2018/2066, og en oversigt over kontrolsystemet som helhed

de procedurer, der er nævnt i overvågningsplanen, og som er godkendt af den kompetente myndighed, herunder procedurerne for dataflowaktiviteter og kontrolaktiviteter

den regulerede enheds rapport, herunder de indberettede oplysninger, der er anført i bilag Xb til gennemførelsesforordning (EU) 2018/2066

oplysninger, der er anført i bilag Xa til gennemførelsesforordning (EU) 2018/2066, hvis den regulerede enhed har modtaget oplysningerne i driftslederens, luftfartøjsoperatørens eller shippingvirksomhedens rapport i overensstemmelse med artikel 75v, stk. 2, i nævnte gennemførelsesforordning

hvis den regulerede enhed har modtaget oplysningerne i driftslederens, luftfartøjsoperatørens eller rederiets rapport i henhold til bilag Xa til gennemførelsesforordning (EU) 2018/2066, eventuelle bemærkninger eller resultater vedrørende den regulerede enhed, som blev rapporteret i verifikationsrapporten af den verifikator, der verificerer driftslederens, luftfartøjsoperatørens eller shippingvirksomhedens rapport i overensstemmelse med artikel 27, stk. 3, litra l), o), re) og s), i nærværende forordning

hvor det er relevant, den regulerede enheds prøvetagningsplan, der er omhandlet i artikel 33 og artikel 75k, stk. 1, i gennemførelsesforordning (EU) 2018/2066, som godkendt af den kompetente myndighed

en journal over alle disse ændringer i henhold til artikel 16, stk. 3, og artikel 75b, stk. 1, i gennemførelsesforordning (EU) 2018/2066, hvis overvågningsplanen er blevet ændret under rapporteringsperioden

de rapporter, der er omhandlet i artikel 75q i gennemførelsesforordning (EU) 2018/2066, hvor det er relevant

i tilfælde, hvor verifikatoren ikke udførte verifikationen for den regulerede enhed det foregående år, verifikationsrapporten fra dette foregående år

al relevant korrespondance med den kompetente myndighed, navnlig oplysninger med relation til underretningen om ændringer af overvågningsplanen og korrektioner af indrapporterede data

når det er relevant, den kompetente myndigheds godkendelse af, at der ikke udføres anlægsbesøg i medfør af artikel 43v og 43w i nævnte forordning

den regulerede enheds dokumentation for overholdelse af usikkerhedsgrænserne for de metodetrin, der er fastsat i overvågningsplanen

alle andre relevante oplysninger, der er nødvendige for planlægning og udførelse af verifikationen.

de oplysninger, der er omhandlet i artikel 43e, stk. 1

den krævede væsentlighedsgrad

de oplysninger, der er opnået ved verifikationen i de foregående år, hvis verifikatoren udfører verifikationen for den samme regulerede enhed.

den regulerede enheds kategori samt de sektoraktiviteter, hvortil den regulerede enhed frigiver brændstofferne til forbrug

brændstofforsyningskædens kompleksitet samt antallet og typen af brændstofforbrugere

den overvågningsplan, der er godkendt af den kompetente myndighed, samt de nærmere detaljer i den overvågningsmetodologi og anvendelsesfaktor, der er fastlagt i denne overvågningsplan, i medfør af kapitel VIIa i gennemførelsesforordning (EU) 2018/2066

brændselsstrømmenes art, omfang og kompleksitet samt det udstyr, de datakilder og de processer, der anvendes til at bestemme de frigivne brændselsmængder, samt beregningsfaktorers og andre primære datakilders oprindelse og anvendelse

dataflowaktiviteterne, kontrolsystemet og kontrolmiljøet.

om den overvågningsplan, der er blevet forelagt, er den seneste udgave, og, hvor det kræves, som er godkendt af den kompetente myndighed

om der er foretaget ændringer af overvågningsplanen under rapporteringsperioden

hvor det er relevant, om de ændringer, der er omhandlet i litra b), i dette punktum, er blevet meddelt den kompetente myndighed i henhold til artikel 15, stk. 1, og 75b, stk. 1, eller artikel 75g i gennemførelsesforordning (EU) 2018/2066 eller godkendt af den kompetente myndighed i overensstemmelse med artikel 15, stk. 2, og 75b, stk. 1, i gennemførelsesforordning (EU) 2018/2066.

de iboende risici

kontrolaktiviteterne

hvis der er gennemført kontrolaktiviteter som nævnt i litra b), kontrolrisiciene angående de pågældende kontrolaktiviteters effektivitet.

resultaterne fra den strategiske analyse, som der henvises til i artikel 43f, stk. 1

de oplysninger, som der henvises til i artikel 43e og artikel 43e, stk. 2, litra c)

den væsentlighedsgrad, som der henvises til i artikel 43f, stk. 2, litra b).

et verifikationsprogram, der beskriver karakteren og omfanget af verifikationsaktiviteterne, samt den tid og måde, som disse aktiviteter skal udføres på

en testplan, der fastlægger omfanget af og metoderne til test af kontrolaktiviteterne samt procedurerne for kontrolaktiviteterne

en dataindsamlingsplan, der fastsætter omfanget af og metoderne til dataindsamling med relation til datapunkter, som ligger til grund for de aggregerede emissioner i den regulerede enheds rapport.

de iboende risici og kontrolrisici

resultaterne af de analytiske procedurer

kravet om at levere en verifikationserklæring med rimelig sikkerhed

væsentlighedsgraden

væsentligheden af et individuelt dataelements bidrag for det overordnede datasæt.

vurdere sandsynligheden af svingninger og tendenser over tid eller mellem sammenlignelige elementer

identificere umiddelbart ekstreme observationer, uventede data og datamangler.

indledende analytiske procedurer på aggregerede data før udførelse af de aktiviteter, som der henvises til i artikel 43i, med henblik på at danne sig et billede af karakteren, kompleksiteten og relevansen af de rapporterede data

omfattende analytiske procedurer på de aggregerede data og datapunkter, der ligger til grund for disse data, med henblik på at identificere mulige strukturelle fejl og umiddelbart ekstreme observationer

afsluttende analytiske procedurer på de aggregerede data for at sikre, at alle fejl, der identificeres under verifikationsprocessen, er blevet rettet korrekt.

den regulerede enheds overvågningsgrænser, herunder de lokationer, hvorfra brændstoffet frigives til forbrugeren

fuldstændigheden af de frigivne brændselsstrømme som beskrevet i den overvågningsplan, der er godkendt af den kompetente myndighed, samt de tilhørende brændstofmængder og emissionsdata

konsistensen mellem aggregerede frigivne brændstofmængder og data for brændstof, der er indkøbt eller på anden måde leveret til den regulerede enhed

konsistensen af de aggregerede rapporterede data i en reguleret enheds rapport med primære kildedata

dataenes pålidelighed og nøjagtighed.

kontrollere de endelige data fra den regulerede enhed, herunder data, der er blevet justeret på baggrund af oplysninger, som er tilvejebragt under verifikationen

gennemgå den regulerede enheds årsager til forskelle mellem de endelige data og data, der tidligere er leveret

gennemgå resultatet af vurderingen for at afgøre, om den overvågningsplan, som er godkendt af den kompetente myndighed, herunder de procedurer, som er beskrevet i denne plan, er blevet gennemført korrekt

vurdere, om verifikationsrisikoen ligger på et acceptabelt lavt niveau, som giver en rimelig sikkerhed

sikre, at der er indsamlet tilstrækkelig dokumentation til at kunne give en verifikationserklæring med rimelig sikkerhed for, at rapporten er fri for væsentlige ukorrekte angivelser

sikre, at verifikationsprocessen er fuldt dokumenteret i den interne verifikationsdokumentation, og at der kan gives en endelig bedømmelse i verifikationsrapporten.

resultaterne af de udførte verifikationsaktiviteter

den strategiske analyse, risikoanalysen og verifikationsplanen

tilstrækkelige oplysninger til at understøtte verifikationserklæringen, herunder begrundelser for bedømmelser, som er fremsat om, hvorvidt de identificerede ukorrekte angivelser har væsentlig indflydelse på de rapporterede emissioner.

rapporten er verificeret som tilfredsstillende

den regulerede enheds rapport indeholder væsentlige ukorrekte angivelser, der ikke er rettet før udgivelsen af verifikationsrapporten

verifikationens omfang er for begrænset ifølge artikel 43s, og verifikatoren har ikke kunnet tilvejebringe tilstrækkelig dokumentation, til at der kan gives en verifikationserklæring med rimelig sikkerhed for, at rapporten er fri for væsentlige ukorrekte angivelser

afvigelser, individuelt eller kombineret med andre afvigelser, medfører utilstrækkelig klarhed og forhindrer, at verifikatoren med rimelig sikkerhed kan fastslå, at den regulerede enheds rapport er fri for væsentlige ukorrekte angivelser

den regulerede enheds navn

verifikationens målsætninger

verifikationens omfang

en henvisning til den regulerede enheds rapport, der er blevet verificeret

de kriterier, der blev brugt til at verificere den regulerede enheds rapport, herunder tilladelsen og versionerne af overvågningsplanen, der er godkendt af den kompetente myndighed, samt gyldighedsperioden for hver plan

aggregerede emissioner, der er forbundet med det brændstof, der er frigivet til forbrug, til den aktivitet, der er omhandlet i bilag III til direktiv 2003/87/EF, og pr. reguleret enhed

rapporteringsperioden, der var genstand for verifikation

ansvarsområderne for den regulerede enhed, den kompetente myndighed og verifikatoren

verifikationserklæringen

en beskrivelse af eventuelle identificerede ukorrekte angivelser og afvigelser, der ikke er korrigeret før udgivelsen af verifikationsrapporten

de datoer, hvor der udført anlægsbesøg, og af hvem, herunder datoer for virtuelle besøg på stedet

oplysninger om, hvorvidt der er givet afkald på anlægsbesøg, og årsagen til afkald på disse anlægsbesøg

oplysninger om, hvorvidt der blev gennemført et virtuelt anlægsbesøg, samt begrundelsen for at gennemføre virtuelle anlægsbesøg og datoen for den kompetente myndigheds godkendelse

bekræftelse af, at verifikatoren har udført kontrollerne i henhold til nærværende forordnings artikel 43l, stk. 6, og at de oplysninger, der er omhandlet i nærværende forordnings artikel 43e, stk. 1, litra g), er i overensstemmelse med oplysningerne i den regulerede enheds rapport vedrørende bilag Xb til gennemførelsesforordning (EU) 2018/2066

eventuelle tilfælde af manglende overholdelse af gennemførelsesforordning (EU) 2018/2066, når sådanne har vist sig under verifikationen

hvis der ikke i tide af den kompetente myndighed kan opnås godkendelse af den anvendte metode til at komplettere de manglende data i henhold til artikel 43m, stk. 1, tredje afsnit, i nærværende forordning, en bekræftelse af, om den anvendte metode er på den sikre side, og om den fører til væsentlige ukorrekte angivelser

anbefalinger til forbedringer, hvor det er relevant

navnene på den EU ETS-ledende auditor, den uafhængige beslutningstager og når det er relevant, EU ETS-auditoren og den tekniske ekspert, der var involveret i verifikationen af den regulerede enheds rapport

datoen og en bemyndiget persons underskrift på vegne af verifikatoren, inklusive vedkommendes navn.

størrelsen og karakteren af den ukorrekte angivelse, afvigelse eller manglende overholdelse af gennemførelsesforordning (EU) 2018/2066

hvorfor den ukorrekte angivelse har væsentlig indflydelse, eller hvorfor ikke

hvilket element i den regulerede enheds rapport den ukorrekte angivelse henviser til, eller hvilket element i overvågningsplanen uoverensstemmelsen henviser til

hvilken artikel i gennemførelsesforordning (EU) 2018/2066 den manglende overholdelse vedrører.

den regulerede enheds risikovurdering

udviklingen, dokumentationen, gennemførelsen og opretholdelsen af dataflowaktiviteter og kontrolaktiviteter samt evalueringen af kontrolsystemet

udviklingen, dokumentationen, gennemførelsen og opretholdelsen af procedurer til dataflowaktiviteter og kontrolaktiviteter samt andre procedurer, som en reguleret enhed skal etablere i henhold til gennemførelsesforordning (EU) 2018/2066

overvågningen og rapporteringen af emissioner, herunder i forhold til at opnå højere metodetrin, reducere risici og forbedre effektiviteten i overvågningen og rapporteringen.

resultatet af risikoanalysen

en bekræftelse af, at verifikatoren kan få fjernadgang til alle relevante data

en bekræftelse af, at de relevante betingelser for ikke at gennemføre anlægsbesøg, jf. artikel 43w i denne forordning, er opfyldt

en bekræftelse af, at de obligatoriske anlægsbesøg i henhold til denne artikels stk. 7 ikke gælder for den regulerede enhed.

resultatet af risikoanalysen

dokumentation for, at der er ekstern adgang til de relevante data

dokumentation for, at de relevante betingelser for ikke at gennemføre anlægsbesøg, jf. artikel 43w i denne forordning, er opfyldt

dokumentation for, at de obligatoriske anlægsbesøg i henhold til denne artikels stk. 7 ikke gælder for den regulerede enhed.

når en reguleret enheds rapport verificeres for første gang af verifikatoren

når en verif ikator ikke har foretaget et anlægsbesøg i to rapporteringsperioder umiddelbart før den indeværende rapporteringsperiode

når der i løbet af rapporteringsperioden er foretaget væsentlige ændringer af overvågningsplanen i overensstemmelse med artikel 75b, stk. 3, i gennemførelsesforordning (EU) 2018/2066.

hvis relationen mellem verifikatoren og den regulerede enhed er baseret på fælles ejerskab, fælles styring, fælles ledelse eller personale, fælles ressourcer, fælles økonomi og fælles kontrakter eller markedsføring

hvis den regulerede enhed har modtaget konsulentbistand som omhandlet i stk. 3, litra a), eller teknisk bistand som omhandlet i litra b) i samme stykke fra et konsulentorgan, teknisk bistandsorgan eller en anden organisation, der har relationer til verifikatorerne og truer verifikatorens uvildighed.

alle oplysninger, som det nationale akkrediteringsorgan anmoder om

procedurer og oplysninger angående processer, som der henvises til i artikel 41, stk. 1, og oplysningerne om kvalitetsstyringssystemet, som der henvises til i artikel 41, stk. 2

kompetencekriterierne, som der henvises til i artikel 36, stk. 2, litra a) og b), resultaterne af kompetenceprocessen, som der henvises til i artikel 36, samt anden relevant dokumentation for kompetencen hos alt personale, der er involveret i verifikationsaktiviteter

oplysninger om processen til at sikre kontinuerlig uvildighed og uafhængighed, som der henvises til i artikel 43, stk. 6, herunder relevante registre over ansøgerens og dens personales uvildighed og uafhængighed

oplysninger om de tekniske eksperter og nøglepersonale, der er involveret i verifikationen af driftslederens eller luftfartøjsoperatørens rapporter

systemet og processen, der skal sikre passende intern verifikationsdokumentation

andre relevante registre, som der henvises til i artikel 42, stk. 1.

en gennemgang af alle relevante dokumenter og registre, som der henvises til i artikel 46

et besøg på ansøgerens adresse for at undersøge en repræsentativ stikprøve af den interne verifikationsdokumentation og for at vurdere implementeringen af ansøgerens kvalitetsstyringssystem og de procedurer eller processer, som der henvises til i artikel 41

overvågning af en repræsentativ del af det aktivitetsomfang, som ansøgeren anmoder om akkreditering for, og præstationen og kompetencen for et repræsentativt antal af ansøgerens personale, der er involveret i verifikationen af driftslederens, luftfartøjsoperatørens eller den regulerede enheds rapport, for at sikre, at personalet arbejder i henhold til nærværende forordning.

verifikatoren har begået et alvorligt brud på kravene i nærværende forordning

verifikatoren har vedholdende og gentagne gange undladt at opfylde kravene i nærværende forordning

verifikatoren har brudt andre af det nationale akkrediteringsorgans specifikke betingelser og vilkår.

verifikatoren har undladt at afhjælpe årsagerne til en beslutning om at suspendere akkrediteringscertifikatet

et medlem af verifikatorens øverste ledelse eller et medlem af verifikatorens personale, der er involveret i verifikationsaktiviteter i overensstemmelse med denne forordning, er blevet kendt skyldig i svig

verifikatoren har forsætligt leveret falske oplysninger eller skjult oplysninger.

opfylde de krav, der er fastlagt i den harmoniserede standard i henhold til forordning (EF) nr. 765/2008, som der henvises til i bilag III

have kendskab til direktiv 2003/87/EF, gennemførelsesforordning (EU) 2018/2066, delegeret forordning (EU) 2019/331 og gennemførelsesforordning (EU) 2019/1842 hvis assessoren vurderer verifikatorens kompetence og præstation med henblik på omfang nr. 98, jf. bilag I til nærværende forordning, nærværende forordning, relevante standarder og anden relevant lovgivning samt gældende retningslinjer

have kendskab til data- og oplysningsrevision som omhandlet i artikel 38, stk. 1, litra b), i nærværende forordning, som er erhvervet gennem uddannelse, eller adgang til en person, som har kendskab til og erfaring med sådanne data og oplysninger.

have kendskab til direktiv 2003/87/EF, gennemførelsesforordning (EU) 2018/2066, delegeret forordning (EU) 2019/331 og gennemførelsesforordning (EU) 2019/1842 hvis den tekniske ekspert vurderer verifikatorens kompetence og præstation med henblik på omfang nr. 98, jf. bilag I til nærværende forordning, nærværende forordning, relevante standarder og anden relevant lovgivning samt gældende retningslinjer

tilstrækkelig forståelse af verifikationsaktiviteter.

det nationale akkrediteringsorgan, der er genstand for peerevaluering, har udført akkrediteringsaktiviteterne i overensstemmelse med kapitel IV

det nationale akkrediteringsorgan, der er genstand for peerevaluering, har opfyldt de i nærværende kapitel nævnte krav.

det forventede tidspunkt og sted for verifikationen, herunder om der vil blive foretaget et fysisk eller virtuelt anlægsbesøg

oplysninger om aktiviteter, som det nationale akkrediteringsorgan har planlagt for den pågældende verifikator, især tilsyns- og fornyelsesaktiviteter

datoer for forventede overvågningsbesøg, der skal udføres af det nationale akkrediteringsorgan for at bedømme verifikatoren, herunder adresse og kontaktinformation for driftsledere eller luftfartøjsoperatører, der vil blive besøgt i forbindelse med overvågningsbesøgene

oplysninger om, hvorvidt det nationale akkrediteringsorgan har anmodet det nationale akkrediteringsorgan i den medlemsstat, hvori verifikatoren udfører verifikationen, om at udføre tilsynsaktiviteter.

akkrediteringsoplysninger om verifikatorer, der for nyligt er blevet akkrediteret af det pågældende nationale akkrediteringsorgan, herunder akkrediteringsomfanget for disse verifikatorer

enhver ændring i akkrediteringsomfanget for verifikatorerne

opsummerede resultater af tilsyns- og fornyelsesaktiviteter udført af det nationale akkrediteringsorgan

opsummerede resultater af ekstraordinære bedømmelser, der er foretaget, herunder årsager til disse ekstraordinære bedømmelser

enhver klage indgivet mod verifikatoren efter den seneste ledelsesrapport og de foranstaltninger, som det nationale akkrediteringsorgan har iværksat

nærmere oplysninger om de foranstaltninger, som det nationale akkrediteringsorgan har truffet som reaktion på de oplysninger, som den kompetente myndighed har delt, medmindre det nationale akkrediteringsorgan har betragtet oplysningerne som en klage som omhandlet i artikel 62.

relevante resultater opnået gennem kontrol af driftslederens eller luftfartøjsoperatørens rapport eller den regulerede enheds rapport og de tilsvarende verifikationsrapporter, især enhver konstateret manglende overholdelse af nærværende forordning fra pågældende verifikators side

resultater fra inspektionen af driftslederen, luftfartøjsoperatøren eller den regulerede enhed, hvis disse resultater er relevante for det nationale akkrediteringsorgan i forbindelse med verifikatorens akkreditering og tilsyn, eller hvis disse resultater omfatter en konstateret manglende overholdelse af nærværende forordning fra verifikators side

resultater fra evalueringen af den pågældende verifikators interne verifikationsdokumentation, hvis den kompetente myndighed har evalueret den interne verifikationsdokumentation i henhold til artikel 26, stk. 3

klager modtaget af den kompetente myndighed angående den pågældende verifikator.

hvilke foranstaltninger der er blevet truffet af det nationale akkrediteringsorgan, som har akkrediteret verifikatoren

når det er relevant, hvordan resultaterne er blevet behandlet af verifikatoren

når det er relevant, hvilke administrative foranstaltninger der er blevet pålagt verifikatoren.

navn og adresse på hver verifikator, som er akkrediteret af det nationale akkrediteringsorgan

de medlemsstater, hvor verifikatoren udfører verifikation

hver verifikators akkrediteringsomfang

den dato, hvor akkrediteringen blev givet, og akkrediteringens udløbsdato

alle oplysninger om administrative foranstaltninger, der er pålagt verifikatoren.

det planlagte tidspunkt og sted for de verifikationer, som verifikatoren efter planen skal udføre, herunder om der vil blive foretaget et fysisk eller virtuelt anlægsbesøg

adresse og kontaktoplysninger for de driftsledere og luftfartøjsoperatører, hvis emissionsrapporter, basisdatarapporter, datarapporter for nytilkomne eller årlige rapporter om aktivitetsniveau er omfattet af verifikation

adresse og kontaktoplysninger for de regulerede enheder, hvis emissionsrapporter er omfattet af verifikation

navnene på medlemmerne af verifikationsholdet og omfanget af den akkreditering, som driftslederens, luftfartøjsoperatørens eller den regulerede enheds aktivitet er omfattet af.