2014R0680 — DA — 01.12.2016 — 006.001
Denne tekst tjener udelukkende som dokumentationsværktøj og har ingen retsvirkning. EU's institutioner påtager sig intet ansvar for dens indhold. De autentiske udgaver af de relevante retsakter, inklusive deres betragtninger, er offentliggjort i den Europæiske Unions Tidende og kan findes i EUR-Lex. Disse officielle tekster er tilgængelige direkte via linkene i dette dokument
|
►B
|
KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) Nr. 680/2014
af 16. april 2014
om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for institutters indberetning med henblik på tilsyn i medfør af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013
(EØS-relevant tekst)
(EUT L 191 af 28.6.2014, s. 1)
|
Ændret ved:
Berigtiget ved:
▼B
KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) Nr. 680/2014
af 16. april 2014
om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for institutters indberetning med henblik på tilsyn i medfør af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013
(EØS-relevant tekst)
KAPITEL 1
GENSTAND OG ANVENDELSESOMRÅDE
Artikel 1
Genstand og anvendelsesområde
Denne forordning fastlægger ensartede krav, for så vidt angår indberetning med henblik på tilsyn til kompetente myndigheder vedrørende følgende områder:
a) kapitalgrundlagskrav og regnskabsdata i henhold til artikel 99 i forordning (EU) nr. 575/2013
b) tab i forbindelse med udlån med sikkerhed i fast ejendom i henhold til artikel 101, stk. 4, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
c) store eksponeringer og andre største eksponeringer i henhold til artikel 394, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
d) gearingsgrad i henhold til artikel 430 i forordning (EU) nr. 575/2013
e) likviditetsdækningskrav og krav vedrørende net stable funding i henhold til artikel 415 i forordning (EU) nr. 575/2013.
▼M1
f) aktivbehæftelser i henhold til artikel 100 i forordning (EU) nr. 575/2013.
▼M4
g) yderligere parametre for likviditetsovervågningen i overensstemmelse med artikel 415, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
▼B
KAPITEL 2
SKÆRINGSDATOER FOR INDBERETNING, BETALINGSDATOER OG INDBERETNINGSTÆRSKLER
Artikel 2
Skæringsdatoer for indberetning
1. Institutter indsender oplysninger, som de er og forefindes, til kompetente myndigheder på følgende skæringsdatoer for indberetning:
a) månedlig indberetning: på den sidste dag i hver måned
b) kvartalsvis indberetning: 31. marts, 30. juni, 30. september og 31. december
c) halvårlig indberetning: 30. juni og 31. december
d) årlig indberetning: 31. december.
2. Oplysninger, der indsendes ved hjælp af modellerne i bilag III og bilag IV i overensstemmelse med instrukserne i bilag V, og som omhandler en bestemt periode, indberettes kumulativt fra den første dag i regnskabsåret til skæringsdatoen.
3. Hvis institutter i henhold til national lovgivning kan indberette regnskabsdata baseret på et regnskabsår, som afviger fra kalenderåret, justeres skæringsdatoerne for indberetning tilsvarende, således at regnskabsdata indberettes en gang hver tredje, sjette eller tolvte måned i forhold til deres regnskabsår.
Artikel 3
Betalingsdatoer
1. Institutter indsender oplysninger til de kompetente myndigheder inden arbejdstids ophør på følgende betalingsdatoer:
a) månedlig indberetning: 15. kalenderdag efter skæringsdatoen for indberetning
b) kvartalsvis indberetning: 12. maj, 11. august, 11. november og 11. februar
c) halvårlig indberetning: 11. august og 11. februar
d) årlig indberetning: 11. februar.
2. Hvis betalingsdatoen er en lør-, søn- eller helligdag i medlemsstaten for den kompetente myndighed, som indberetningen skal indgives til, indgives oplysningerne på den efterfølgende arbejdsdag.
3. Hvis institutter indberetter deres regnskabsdata med justerede skæringsdatoer baseret på deres regnskabsår, jf. artikel 2, stk. 3, kan betalingsdatoerne justeres tilsvarende, således at betalingsperioden forbliver uændret i forhold til skæringsdatoen.
4. Institutter kan indsende ikkereviderede tal. Hvis reviderede tal afviger fra indsendte ikkereviderede tal, indsendes de ajourførte, reviderede tal hurtigst muligt. Ikkereviderede tal er tal, som ikke er forsynet med en uafhængig revisors påtegning, mens reviderede tal er tal, der er revideret af en uafhængig revisor og forsynet med en revisionspåtegning.
5. Andre rettelser af de indsendte indberetninger indsendes også til de kompetente myndigheder hurtigst muligt.
Artikel 4
Indberetningstærskler — entry- og exitkriterier
1. Institutter begynder at indberette oplysninger underlagt tærskler fra den næste skæringsdato for indberetning, når de har overskredet tærsklen på to på hinanden følgende skæringsdatoer.
2. For de første to skæringsdatoer, hvor institutter skal overholde kravene i denne forordning, indberettes oplysninger underlagt tærskler, hvis de overskrider de relevante tærskler på den samme skæringsdato.
3. Institutter kan ophøre med at indberette oplysninger underlagt tærskler fra den næste skæringsdato for indberetning, når de er faldet under den relevante tærskel på tre på hinanden følgende skæringsdatoer.
KAPITEL 3
FORMAT FOR OG HYPPIGHED AF INDBERETNING AF KAPITALGRUNDLAG, KAPITALGRUNDLAGSKRAV OG REGNSKABSDATA
AFDELING 1
Format for og hyppighed af indberetning af kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav
Artikel 5
Format for og hyppighed af indberetning af kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav for institutter på individuelt grundlag, bortset fra investeringsselskaber omhandlet i artikel 95 og 96 i forordning (EU) nr. 575/2013
Med henblik på at indberette oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav i henhold til artikel 99 i forordning (EU) nr. 575/2013 på individuelt grundlag indsender institutter alle de i litra a) og b) omhandlede oplysninger:
a) Følgende oplysninger indsendes kvartalsvist:
1) oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav som anført i model 1-5 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 1
2) oplysninger om eksponeringer underlagt kreditrisiko og eksponeringer underlagt modpartskreditrisiko opgjort efter standardmetoden som anført i model 7 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 3.2
3) oplysninger om eksponeringer underlagt kreditrisiko og eksponeringer underlagt modpartskreditrisiko opgjort efter IRB-metoden som anført i model 8 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 3.3
4) oplysninger om den geografiske fordeling af eksponeringer efter land som anført i model 9 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 3.4, hvor ikkeindenlandske oprindelige eksponeringer i alle »ikkeindenlandske« lande i alle eksponeringsklasser som indberettet i række 850 i model 4 i bilag I mindst udgør 10 % af de samlede indenlandske og ikkeindenlandske oprindelige eksponeringer som indberettet i række 860 i model 4 i bilag I. Til det formål betegnes eksponeringer som indenlandske, når de er eksponeringer mod modparter med hjemsted i den medlemsstat, hvor instituttet er beliggende. Entry- og exitkriterierne i artikel 4 finder anvendelse
5) oplysninger om aktieeksponeringer opgjort efter IRB-metoden som anført i model 10 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 3.5
6) oplysninger om afviklingsrisiko som anført i model 11 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 3.6
7) oplysninger om securitiseringer opgjort efter standardmetoden som anført i model 12 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 3.7
8) oplysninger om securitiseringseksponeringer opgjort efter IRB-metoden som anført i model 13 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 3.8
9) oplysninger om kapitalgrundlagskrav og tab vedrørende operationel risiko som anført i model 16 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 4.1
10) oplysninger om kapitalgrundlagskrav vedrørende markedsrisiko som anført i model 18-24 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 5.1 til 5.7
11) oplysninger om kapitalgrundlagskrav vedrørende kreditværdijusteringsrisiko som anført i model 25 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 5.8.
b) Følgende oplysninger indsendes halvårligt:
▼M2
1) oplysninger om alle securitiseringseksponeringer som anført i model 14 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 3.9.
Institutterne er fritaget for at indsende disse securitiseringsoplysninger, hvis de indgår i en gruppe i det land, hvor de er genstand for kapitalgrundlagskrav
▼B
2) oplysninger om betydelige tab i forbindelse med operationel risiko i overensstemmelse med følgende:
a) institutter, der beregner kapitalgrundlagskrav vedrørende operationel risiko i overensstemmelse med tredje del, afsnit III, kapitel 3 eller 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, indberetter disse oplysninger som anført i model 17 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 4.2
b) institutter, der beregner kapitalgrundlagskrav vedrørende operationel risiko i overensstemmelse med tredje del, afsnit III, kapitel 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, og hvis andel af deres individuelle balancesum af summen af individuelle balancesummer for alle institutter i samme medlemsstat er under 1 %, må kun indberette oplysninger som anført i model 17 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 124. Tallene for balancesummen baseres på tal ved årets udgang for året inden det år, der går forud for skæringsdatoen for indberetning. Entry- og exitkriterierne i artikel 4 finder anvendelse
c) institutter, der beregner kapitalgrundlagskrav vedrørende operationel risiko i overensstemmelse med tredje del, afsnit III, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, er fritaget for indberetning af oplysninger omhandlet i model 17 i bilag I og bilag II, del II, punkt 4.2.
Artikel 6
Format for og hyppighed af indberetning af kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav på konsolideret grundlag, bortset fra koncerner, der kun består af investeringsselskaber omhandlet i artikel 95 og 96 i forordning (EU) nr. 575/2013
Med henblik på at indberette oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav i henhold til artikel 99 i forordning (EU) nr. 575/2013 på konsolideret grundlag indsender institutter i en medlemsstat:
a) de oplysninger, der er anført i artikel 5, med den angivne hyppighed, men på konsolideret grundlag
b) de oplysninger, der er anført i model 6 i bilag I, i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 2, vedrørende enheder, der er omfattet af konsolideringen, hvert halve år.
Artikel 7
Format for og hyppighed af indberetning af kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav for investeringsselskaber omhandlet i artikel 95 og 96 i forordning (EU) nr. 575/2013 på individuelt grundlag
1. Med henblik på at indberette oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav i henhold til artikel 99 i forordning (EU) nr. 575/2013 på individuelt grundlag indsender investeringsselskaber omhandlet i nævnte forordnings artikel 95 kvartalsvist de oplysninger, der er anført i model 1-5 i bilag I, i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 1.
2. Med henblik på at indberette oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav i henhold til artikel 99 i forordning (EU) nr. 575/2013 på individuelt grundlag indsender investeringsselskaber omhandlet i nævnte forordnings artikel 96 de oplysninger, der er anført i artikel 5, litra a) og litra b), nr. 1), i denne forordning med den angivne hyppighed.
Artikel 8
Format for og hyppighed af indberetning af kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav for koncerner, der kun består af investeringsselskaber omhandlet i artikel 95 og 96 i forordning (EU) nr. 575/2013, på konsolideret grundlag
1. Med henblik på at indberette oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav i henhold til artikel 99 i forordning (EU) nr. 575/2013 på konsolideret grundlag, indsender investeringsselskaber i koncerner, der kun består af investeringsselskaber omhandlet i nævnte forordnings artikel 95, følgende oplysninger på konsolideret grundlag:
a) oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav som anført i model 1-5 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 1, kvartalsvist
b) oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav vedrørende enheder, der er omfattet af konsolideringen, som anført i model 6 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 2, hvert halve år.
2. Med henblik på at indberette oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav i henhold til artikel 99 i forordning (EU) nr. 575/2013 på konsolideret grundlag, indsender investeringsselskaber i koncerner, der består af investeringsselskaber, som er omhandlet i både artikel 95 og 96 i nævnte forordning, samt koncerner, der består af investeringsselskaber, som kun er omhandlet i nævnte forordning artikel 96, følgende oplysninger på konsolideret grundlag:
a) oplysninger anført i artikel 5, litra a) og litra b), nr. 1), med den angivne hyppighed
b) oplysninger vedrørende enheder, der er omfattet af konsolideringen, som anført i model 6 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 2, hvert halve år.
AFDELING 2
Format for og hyppighed af indberetning af regnskabsdata på konsolideret grundlag
Artikel 9
Format for og hyppighed af indberetning af regnskabsdata for institutter, der er omfattet af artikel 4 i forordning (EF) nr. 1606/2002, og andre kreditinstitutter, der anvender nævnte forordning på konsolideret grundlag
1. Med henblik på at indberette regnskabsdata på konsolideret grundlag i henhold til artikel 99, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 indsender institutter i en medlemsstat de oplysninger, der er anført i bilag III på konsolideret grundlag, i henhold til instrukserne i bilag V og de oplysninger, der er anført bilag VIII på konsolideret grundlag i overensstemmelse med instrukserne i bilag IX.
2. De i stk. 1 omhandlede oplysninger indsendes i overensstemmelse med følgende:
a) de oplysninger, der er anført i del 1 i bilag III, indsendes kvartalsvist
b) de oplysninger, der er anført i del 3 i bilag III, indsendes halvårligt
c) de oplysninger, der er anført i del 4 i bilag III, indsendes årligt
d) de oplysninger, der er anført i model 20, del 2, i bilag III, indsendes kvartalsvist i overensstemmelse med bestemmelserne i artikel 5, litra a), nr. 4). Entry- og exitkriterierne i artikel 4 finder anvendelse
e) de oplysninger, der er anført i model 21, del 2, i bilag III, hvor materielle aktiver omfattet af operationel leasing udgør mindst 10 % af de samlede materielle aktiver som indberettet i model 1.1, del 1, i bilag III, indberettes kvartalsvist. Entry- og exitkriterierne i artikel 4 finder anvendelse
f) de oplysninger, der er anført i model 22, del 2, i bilag III, hvor nettoindtægter fra gebyrer og provisioner udgør mindst 10 % af de samlede nettoindtægter fra gebyrer og provisioner og nettorenteindtægter som indberettet i model 2, del 1, i bilag III, indberettes kvartalsvist. Entry- og exitkriterierne i artikel 4 finder anvendelse
g) de oplysninger, der er anført i bilag VIII for eksponeringer, som har en eksponeringsværdi på mindst 300 mio. EUR, men under 10 % af instituttets kapitalgrundlag, kvartalsvist.
Artikel 10
Format for og hyppighed af indberetning af regnskabsdata for kreditinstitutter, der anvender forordning (EF) nr. 1606/2002 på konsolideret grundlag i medfør af artikel 99, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013
Hvis en kompetent myndighed har udvidet kravene til indberetning af regnskabsdata på konsolideret grundlag til institutter i en medlemsstat i overensstemmelse med artikel 99, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, indsender institutter regnskabsdata i overensstemmelse med artikel 9.
Artikel 11
Format for og hyppighed af indberetning af regnskabsdata for kreditinstitutter, der anvender nationale regnskabssystemer udviklet i henhold til direktiv 86/635/EØF, på konsolideret grundlag
1. Hvis en kompetent myndighed har udvidet kravene til indberetning af regnskabsdata på konsolideret grundlag til institutter i en medlemsstat i overensstemmelse med artikel 99, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, indsender institutter de oplysninger, der er anført i bilag IV, på konsolideret grundlag i henhold til instrukserne i bilag V og de oplysninger, der er anført i bilag VIII, på konsolideret grundlag i henhold til instrukserne i bilag IX.
2. De i stk. 1 omhandlede oplysninger indsendes i overensstemmelse med følgende:
a) de oplysninger, der er anført i del 1 i bilag IV, indsendes kvartalsvist
b) de oplysninger, der er anført i del 3 i bilag IV, indsendes halvårligt
c) de oplysninger, der er anført i del 4 i bilag IV, indsendes årligt
d) de oplysninger, der er anført i model 20, del 2, i bilag IV, indsendes kvartalsvist i overensstemmelse med bestemmelserne i artikel 5, litra a), nr. 4). Entry- og exitkriterierne i artikel 4 finder anvendelse
e) de oplysninger, der er anført i model 21, del 2, i bilag IV, hvor materielle aktiver omfattet af operationel leasing udgør mindst 10 % af de samlede materielle aktiver som indberettet i model 1.1, del 1, i bilag IV, indberettes kvartalsvist. Entry- og exitkriterierne i artikel 4 finder anvendelse
f) de oplysninger, der er anført i model 22, del 2, i bilag IV, hvor nettoindtægter fra gebyrer og provisioner udgør mindst 10 % af de samlede nettoindtægter fra gebyrer og provisioner og nettorenteindtægter som indberettet i model 2, del 1, i bilag IV, indberettes kvartalsvist. Entry- og exitkriterierne i artikel 4 finder anvendelse
g) de oplysninger, der er anført i bilag VIII for eksponeringer, hvis eksponeringsværdi udgør mindst 300 mio. EUR, men under 10 % af instituttets kapitalgrundlag, indberettes kvartalsvist.
KAPITEL 4
FORMAT FOR OG HYPPIGHED AF INDBERETNING AF SPECIFIKKE FORPLIGTELSER PÅ TAB I FORBINDELSE MED UDLÅN MED SIKKERHED I FAST EJENDOM I OVERENSSTEMMELSE MED ARTIKEL 101 I FORORDNING (EU) NR. 575/2013
Artikel 12
1. Institutter indsender hvert halve år oplysninger som anført i bilag VI i henhold til instrukserne i bilag VII på konsolideret grundlag.
2. Institutter indsender hvert halve år oplysninger som anført i bilag VI i henhold til instrukserne i bilag VII på individuelt grundlag.
3. Filialer i en anden medlemsstat indsender også hvert halve år de oplysninger, der er anført i bilag VI, i henhold til instrukserne i bilag VII vedrørende den pågældende filial til den kompetente myndighed i værtslandet.
KAPITEL 5
FORMAT FOR OG HYPPIGHED AF INDBERETNING AF STORE EKSPONERINGER PÅ INDIVIDUELT OG KONSOLIDERET GRUNDLAG
Artikel 13
1. Med henblik på at indberette oplysninger om store eksponeringer mod kunder og grupper af indbyrdes forbundne kunder, jf. artikel 394, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, på individuelt og konsolideret grundlag indsender institutter kvartalsvist de oplysninger, der er anført i bilag VIII, i henhold til instrukserne i bilag IX.
2. Med henblik på at indberette oplysninger om de 20 største eksponeringer mod kunder eller grupper af indbyrdes forbundne kunder i overensstemmelse med artikel 394, stk. 1, sidste punktum, i forordning (EU) nr. 575/2013 på konsolideret grundlag indsender institutter, som er underlagt nævnte forordnings tredje del, afsnit II, kapitel 3, kvartalsvist de oplysninger, der er anført i bilag VIII, i henhold til instrukserne i bilag IX.
3. Med henblik på at indberette oplysninger om de 10 største eksponeringer mod institutter og de 10 største eksponeringer mod uregulerede finansielle enheder, jf. artikel 394, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, på konsolideret grundlag indsender institutter kvartalsvist de oplysninger, der er anført i bilag VIII, i henhold til instrukserne i bilag IX.
KAPITEL 6
FORMAT FOR OG HYPPIGHED AF INDBERETNING AF GEARINGSGRAD PÅ INDIVIDUELT OG KONSOLIDERET GRUNDLAG
Artikel 14
1. Med henblik på at indberette oplysninger om gearingsgrad, jf. artikel 430, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, på individuelt og konsolideret grundlag indsender institutter kvartalsvist de oplysninger, der er anført i bilag X, i henhold til instrukserne i bilag XI.
▼M6
2. Indberetningen af oplysningerne skal baseres på den metode, der er anvendt til at beregne gearingsgraden som gearingsgraden ved kvartalets udgang.
3. Institutter skal indberette de oplysninger, der er nævnt i bilag XI, del II, punkt 14, i den næste indberetningsperiode, hvis en af følgende betingelser er opfyldt:
a) Den andel af derivater, der er nævnt i bilag XI, del II, punkt 7, overstiger 1,5 %.
b) Den andel af derivater, der er nævnt i bilag XI, del II, punkt 7, overstiger 2,0 %.
Entrykriterierne i artikel 4 finder anvendelse, dog ikke for første afsnit, litra b), i dette stykke, hvor institutter skal begynde at indberette oplysninger fra den næste referencedato for indberetning, når de har overskredet den relevante tærskel på en referencedato for indberetning.
4. Institutter, for hvilke den samlede fiktive værdi af derivater, jf. definitionen i bilag XI, del II, punkt 9, overstiger 10 mia. EUR, indberetter de oplysninger, der er nævnt i bilag XI, del II, punkt 14, uanset om deres andel af derivater opfylder betingelserne i stk. 3.
Entrykriterierne i artikel 4 finder ikke anvendelse. Institutter skal begynde at indberette oplysninger fra den næste referencedato for indberetning, når de har overskredet den relevante tærskel på en referencedato for indberetning.
5. Institutter skal indberette de oplysninger, der er nævnt i bilag XI, del II, punkt 15, i den næste indberetningsperiode, hvis en af følgende betingelser er opfyldt:
a) Den mængde af kreditderivater, der er nævnt i bilag XI, del II, punkt 10, overstiger 300 mio. EUR.
b) Den mængde af kreditderivater, der er nævnt i bilag XI, del II, punkt 10, overstiger 500 mio. EUR.
Entrykriterierne i artikel 4 finder anvendelse, dog ikke for litra b), hvor institutter skal begynde at indberette oplysninger fra den næste referencedato for indberetning, når de har overskredet den relevante tærskel på en referencedato for indberetning.
▼M6 —————
▼B
KAPITEL 7
FORMAT FOR OG HYPPIGHED AF INDBERETNING AF LIKVIDITET OG STABIL FINANSIERING PÅ INDIVIDUELT OG KONSOLIDERET GRUNDLAG
▼C2
Artikel 15
Format for og hyppighed af indberetning af likviditetsdækningskrav
1. Med henblik på at indberette oplysninger om likviditetsdækningskravet i henhold til artikel 415 i forordning (EU) nr. 575/2013 på individuelt og konsolideret grundlag, skal institutterne gøre følgende:
a) Kreditinstitutterne indsender hver måned de i bilag XXIV anførte oplysninger i overensstemmelse med instrukserne i bilag XXV.
b) Alle andre institutter end de i litra a) anførte indsender hver måned de i bilag XII anførte oplysninger i overensstemmelse med instrukserne i bilag XIII.
2. Oplysningerne i bilag XII og XXIV baseres på de for referencedatoen indsendte oplysninger og oplysninger om instituttets pengestrømme i de efterfølgende 30 kalenderdage.
▼B
Artikel 16
Format for og hyppighed af indberetning af stabil finansiering
Med henblik på at indberette oplysninger om stabil finansiering, jf. artikel 415 i forordning (EU) nr. 575/2013, på individuelt og konsolideret grundlag indsender institutter kvartalsvist de oplysninger, der er anført i bilag XII, i henhold til instrukserne i bilag XIII.
▼M1
KAPITEL 7a
FORMAT FOR OG HYPPIGHED AF INDBERETNING AF AKTIVBEHÆFTELSER PÅ INDIVIDUELT OG KONSOLIDERET GRUNDLAG
Artikel 16a
Format for og hyppighed af indberetning af aktivbehæftelser på individuelt og konsolideret grundlag
1. Med henblik på at indberette oplysninger om aktivbehæftelser, jf. artikel 100 i forordning (EU) nr. 575/2013, på individuelt og konsolideret grundlag indsender institutter de oplysninger, der er anført i bilag XVI til nævnte forordning, i henhold til instrukserne i bilag XVII til nævnte forordning.
2. De i stk. 1 omhandlede oplysninger indsendes i overensstemmelse med følgende:
a) oplysningerne i del A, B og D i bilag XVI indberettes hvert kvartal
b) oplysningerne i del C i bilag XVI indberettes hvert år
c) oplysningerne i del E i bilag XVI indberettes hvert halve år.
3. Det kræves ikke, at institutter indberetter oplysningerne i del B, C og E i bilag XVI, hvis alle de følgende betingelser er opfyldt:
a) deres samlede aktiver, beregnet i overensstemmelse med stk. 10, pkt. 1.6, i bilag XVII, er på under 30 mia. EUR
b) niveauet for deres aktivbehæftelser, beregnet i overensstemmelse med stk. 9, pkt. 1.6, i bilag XVII, er på under 15 %.
4. Det kræves kun, at institutter indberetter oplysningerne i del D i bilag XVI, hvis de udsteder de obligationer, der er omhandlet i artikel 52, stk. 4, første afsnit, i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2009/65/EF (
1
).
▼M4
KAPITEL 7b
INDBERETNINGSFORMAT OG -HYPPIGHED FOR YDERLIGERE PARAMETRE FOR LIKVIDITETSOVERVÅGNINGEN PÅ INDIVIDUELT OG KONSOLIDERET GRUNDLAG
Artikel 16b
1. Med henblik på at indberette oplysninger om yderligere parametre for likviditetsovervågningen i overensstemmelse med artikel 415, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 på individuelt og konsolideret grundlag indsender institutterne alle de følgende oplysninger månedligt:
a) de oplysninger, der er nævnt i bilag XVIII i overensstemmelse med vejledningen i bilag XIX
b) de oplysninger, der er nævnt i bilag XX i overensstemmelse med vejledningen i bilag XXI.
2. Uanset stk. 1 kan et institut indberette oplysninger om yderligere parametre for likviditetsovervågningen kvartalsvis, når alle de følgende betingelser er opfyldt:
a) instituttet indgår ikke i en koncern med datterselskaber eller moderinstitutter i andre jurisdiktioner end den kompetente myndigheds jurisdiktion
b) forholdet mellem instituttets individuelle balancesum og summen af de individuelle balancesummer for alle institutter i den pågældende medlemsstat er under 1 % i to på hinanden følgende år forud for indberetningsåret
c) instituttets samlede aktiver beregnet i overensstemmelse med Rådets direktiv 86/635/EØF (
2
) er mindre end 30 mia. EUR.
Hvad angår litra b) baseres tallene for balancesummerne til beregning af forholdet på de reviderede tal ved årsafslutningen året før det år, der går forud for referencedatoen for indberetningen.
3. Hvad angår de forpligtelser, der er fastsat i stk. 1 og 2, er den første måned, for hvilken der skal indberettes oplysninger om yderligere parametre for likviditetsovervågningen april 2016).
▼B
KAPITEL 8
IT-LØSNINGER TIL INDSENDELSE AF DATA FRA INSTITUTTER TIL KOMPETENTE MYNDIGHEDER
Artikel 17
▼M1
1. Institutter indsender de oplysninger, der er anført i denne forordning, i de dataudvekslingsformater og -former, som de kompetente myndigheder kræver, og som overholder de definitioner af datapunkt, der er anført i den enkelte datapunktmodel i bilag XIV, og de valideringsregler, der er anført i bilag XV, samt følgende specifikationer:
a) oplysninger, der ikke kræves eller ikke er relevante, indsendes ikke ved indgivelse af data
b) numeriske værdier indgives som fakta i overensstemmelse med følgende:
i) datapunkter af typen »Beløb« indberettes med en minimumspræcision svarende til tusinde enheder
ii) datapunkter af typen »Procent« udtrykkes pr. enhed med en minimumspræcision svarende til fire decimaler
iii) datapunkter af typen »Heltal« indberettes uden decimaler og præcision svarende til enheder.
▼B
2. Data, der indsendes af institutter, kædes sammen med følgende oplysninger:
a) skæringsdato for indberetning og referenceperiode
d) id for indberettende institut
e) indberetningsniveau (individuelt eller konsolideret).
KAPITEL 9
OVERGANGSBESTEMMELSER OG AFSLUTTENDE BESTEMMELSER
Artikel 18
Overgangsperiode
Betalingsdatoen for data, der indberettes kvartalsvist, vedrørende skæringsdatoen 31. marts 2014 er senest den 30. juni 2014, for så vidt angår oplysninger, der skal indberettes.
For perioden fra den 31. marts 2014 til den 30. april 2014 er betalingsdatoen vedrørende månedlig indberetning den 30. juni 2014 som en undtagelse til artikel 3, stk. 1, litra a).
For perioden fra den 31. maj 2014 til den 31. december 2014 er betalingsdatoen vedrørende månedlig indberetning den 30. kalenderdag efter skæringsdatoen for indberetning som en undtagelse til artikel 3, stk. 1, litra a).
▼M1
Hvad angår de oplysninger, der skal indberettes i henhold til artikel 16a, er den første skæringsdato den 31. december 2014.
▼M2
Uden at dette berører artikel 2, er den første indberetningsdato for model 18 og 19 i bilag III den 31. december 2014. Rækker og kolonner i model 6, 9.1, 20.4, 20.5 og 20.7 i bilag III, der henviser til eksponeringer med henstand og misligholdte eksponeringer, skal udfyldes til indberetningsdatoen 31. december 2014.
▼M4
Uanset artikel 3, stk. 1, litra a), er fristen for månedlig indberetning af yderligere parametre for likviditetsovervågningen for månederne fra april 2016 til og med oktober 2016 den 30. kalenderdag efter referencedatoen for indberetning.
▼M5
I tidsrummet fra den 10. september 2016 til den 10. marts 2017 er indberetningsdatoen vedrørende månedlig indberetning af likviditetsdækningsgraden for kreditinstitutter den 30. kalenderdag efter referencedatoen for indberetning som en undtagelse til artikel 3, stk. 1, litra a).
▼B
Artikel 19
Ikrafttrædelse
Denne forordning træder i kraft dagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende.
Den anvendes fra den 1. januar 2014.
Artikel 9, 10 og 11 anvendes fra den 1. juli 2014.
Artikel 15 anvendes fra den 1. marts 2014.
▼M1
Artikel 16a finder anvendelse fra den 1. december 2014.
▼B
Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gælder umiddelbart i hver medlemsstat.
▼M2
BILAG I
INDBERETNING AF KAPITALGRUNDLAG OG KAPITALGRUNDLAGSKRAV
|
COREP-MODELLER
|
|
Model nr.
|
Modelkode
|
Navn på model/gruppe af modeller
|
|
|
|
|
KAPITALGRUNDLAG
|
CA
|
|
1
|
C 01.00
|
KAPITALGRUNDLAG
|
CA1
|
|
▼M7
|
|
2
|
C 02.00
|
KAPITALGRUNDLAGSKRAV
|
CA2
|
|
▼M2
|
|
3
|
C 03.00
|
KAPITALPROCENTER
|
CA3
|
|
▼M7
|
|
4
|
C 04.00
|
MEMORANDUMPOSTER
|
CA4
|
|
▼M2
|
|
|
|
OVERGANGSBESTEMMELSER
|
CA5
|
|
5.1
|
C 05.01
|
OVERGANGSBESTEMMELSER
|
CA5.1
|
|
5.2
|
C 05.02
|
INSTRUMENTER, DER ER OMFATTET AF OVERGANGSBESTEMMELSER: INSTRUMENTER, DER IKKE UDGØR STATSSTØTTE
|
CA5.2
|
|
|
|
KONCERNSOLVENS
|
GS
|
|
6.1
|
C 06.01
|
KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER - I ALT
|
GS I ALT
|
|
6.2
|
C 06.02
|
KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER
|
GS
|
|
|
|
KREDITRISIKO
|
CR
|
|
▼M7
|
|
7
|
C 07.00
|
KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN
|
CR SA
|
|
▼M2
|
|
|
|
KREDITRISIKO, MODPARTSKREDITRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN
|
CR IRB
|
|
8.1
|
C 08.01
|
KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN
|
CR IRB 1
|
|
8.2
|
C 08.02
|
KREDITRISIKO, MODPARTSKREDITRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (opdeling efter låntagerklasser eller -puljer)
|
CR IRB 2
|
|
|
|
GEOGRAFISK OPDELING
|
CR GB
|
|
▼M7
|
|
9.1
|
C 09.01
|
Tabel 9.1 — Geografisk opdeling af eksponeringer efter låntagerens hjemsted: eksponeringer opgjort efter standardmetoden
|
CR GB 1
|
|
9.2
|
C 09.02
|
Tabel 9.2 — Geografisk opdeling af eksponeringer efter låntagerens hjemsted: eksponeringer opgjort efter IRB-metoden
|
CR GB 2
|
|
▼M7
|
|
9.4
|
C 09.04
|
Tabel 9.4 — Opdeling af krediteksponeringer, som er relevante for beregningen af den kontracykliske buffer, efter land og institutspecifik kontracyklisk buffersats
|
CCB
|
|
▼M2
|
|
|
|
KREDITRISIKO: EGENKAPITAL – KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN
|
CR EQU IRB
|
|
10.1
|
C 10.01
|
KREDITRISIKO: EGENKAPITAL – KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN
|
CR EQU IRB 1
|
|
10.2
|
C 10.02
|
KREDITRISIKO: EGENKAPITAL – KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN. OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER OPGJORT EFTER PD/LGD-METODEN EFTER LÅNTAGERKLASSE:
|
CR EQU IRB 2
|
|
11
|
C 11.00
|
AFVIKLINGS-/LEVERINGSRISIKO
|
CR SETT
|
|
12
|
C 12.00
|
KREDITRISIKO: SECURITISERINGER – KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN
|
CR SEC SA
|
|
13
|
C 13.00
|
KREDITRISIKO: SECURITISERINGER – KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN
|
CR SEC IRB
|
|
14
|
C 14.00
|
DETALJEREDE OPLYSNINGER OM SECURITISERINGER
|
CR SEC Details
|
|
|
|
OPERATIONELLE RISICI
|
OPR
|
|
16
|
C 16.00
|
OPERATIONELLE RISICI
|
OPR
|
|
17
|
C 17.00
|
OPERATIONEL RISIKO: TAB OG GODTGØRELSER EFTER FORRETNINGSOMRÅDER OG TYPER AF HÆNDELSER I DET FOREGÅENDE ÅR
|
OPR Details
|
|
|
|
MARKEDSRISIKO
|
MKR
|
|
▼M7
|
|
18
|
C 18.00
|
MARKEDSRISIKO: POSITIONSRISICI I HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN
|
MKR SA TDI
|
|
▼M2
|
|
19
|
C 19.00
|
MARKEDSRISIKO: SPECIFIK RISIKO I SECURITISERINGER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN
|
MKR SA SEC
|
|
20
|
C 20.00
|
MARKEDSRISIKO: SPECIFIK RISIKO FOR POSITIONER TILDELT KORRELATIONSHANDELSPORTEFØLJEN OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN
|
MKR SA CTP
|
|
▼M7
|
|
21
|
C 21.00
|
MARKEDSRISIKO: POSITIONSRISIKO I AKTIER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN
|
MKR SA EQU
|
|
▼M2
|
|
22
|
C 22.00
|
MARKEDSRISIKO: VALUTARISIKO OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN
|
MKR SA FX
|
|
23
|
C 23.00
|
MARKEDSRISIKO: RÅVARER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN
|
MKR SA COM
|
|
24
|
C 24.00
|
MARKEDSRISIKO OPGJORT EFTER DEN INTERNE MODEL
|
MKR IM
|
|
25
|
C 25.00
|
KREDITVÆRDIJUSTERINGSRISIKO
|
CVA
|
▼M3
C 01.00 — KAPITALGRUNDLAG (CA1)
|
Rækker
|
ID
|
Post
|
Beløb
|
|
010
|
1
|
KAPITALGRUNDLAG
|
|
|
015
|
1.1
|
KERNEKAPITAL
|
|
|
020
|
1.1.1
|
EGENTLIG KERNEKAPITAL
|
|
|
030
|
1.1.1.1
|
Kapitalinstrumenter, der er kvalificeret som egentlig kernekapital
|
|
|
040
|
1.1.1.1.1
|
Betalte kapitalinstrumenter
|
|
|
045
|
1.1.1.1.1*
|
Heraf: Kapitalinstrumenter, som offentlige myndigheder har tegnet i nødsituationer
|
|
|
050
|
1.1.1.1.2*
|
Memorandumpost: Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter
|
|
|
060
|
1.1.1.1.3
|
Overkurs ved emission
|
|
|
070
|
1.1.1.1.4
|
(-) Egne egentlige kernekapitalinstrumenter
|
|
|
080
|
1.1.1.1.4.1
|
(-) Direkte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter
|
|
|
090
|
1.1.1.1.4.2
|
(-) Indirekte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter
|
|
|
091
|
1.1.1.1.4.3
|
(-) Syntetiske besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter
|
|
|
092
|
1.1.1.1.5
|
(-) Faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne egentlige kernekapitalinstrumenter
|
|
|
130
|
1.1.1.2
|
Overført resultat
|
|
|
140
|
1.1.1.2.1
|
Overført resultat for foregående år
|
|
|
150
|
1.1.1.2.2
|
Kvalificeret driftsresultat
|
|
|
160
|
1.1.1.2.2.1
|
Driftsresultat, der kan henføres til ejerne af moderselskabet
|
|
|
170
|
1.1.1.2.2.2
|
(-) Ikkekvalificerede foreløbige overskud og overskud ved årets udgang
|
|
|
180
|
1.1.1.3
|
Akkumuleret anden totalindkomst
|
|
|
200
|
1.1.1.4
|
Andre reserver
|
|
|
210
|
1.1.1.5
|
Midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici
|
|
|
220
|
1.1.1.6
|
Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør egentlig kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser
|
|
|
230
|
1.1.1.7
|
Minoritetsinteresser, som indgår i den egentlige kernekapital
|
|
|
240
|
1.1.1.8
|
Overgangsjusteringer som følge af supplerende minoritetsinteresser
|
|
|
250
|
1.1.1.9
|
Justeringer af egentlig kernekapital som følge af filtre
|
|
|
260
|
1.1.1.9.1
|
(-) Stigninger i egenkapital som følge af securitiserede aktiver
|
|
|
270
|
1.1.1.9.2
|
Cash flow hedge-reserve
|
|
|
280
|
1.1.1.9.3
|
Kumulative gevinster og tab som følge af ændringer i instituttets egen kreditrisiko i forbindelse med forpligtelser værdiansat til dagsværdi
|
|
|
285
|
1.1.1.9.4
|
Gevinster og tab værdiansat til dagsværdi, der skyldes instituttets egen kreditrisiko i forbindelse med afledte finansielle forpligtelser
|
|
|
290
|
1.1.1.9.5
|
(-) Værdijusteringer som følge af kravene om forsigtighedsbaseret værdiansættelse
|
|
|
300
|
1.1.1.10
|
(-) Goodwill
|
|
|
310
|
1.1.1.10.1
|
(-) Goodwill, der medregnes som immaterielle aktiver
|
|
|
320
|
1.1.1.10.2
|
(-) Goodwill, som indgår i værdiansættelsen af instituttets væsentlige investeringer
|
|
|
330
|
1.1.1.10.3
|
Udskudte skatteforpligtelser med tilknytning til goodwill
|
|
|
340
|
1.1.1.11
|
(-) Andre immaterielle aktiver
|
|
|
350
|
1.1.1.11.1
|
(-) Andre immaterielle aktiver før fradrag af udskudte skatteforpligtelser
|
|
|
360
|
1.1.1.11.2
|
Udskudte skatteforpligtelser med tilknytning til andre immaterielle aktiver
|
|
|
370
|
1.1.1.12
|
(-) Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle fratrukket instituttets tilhørende udskudte skatteforpligtelser
|
|
|
380
|
1.1.1.13
|
(-) Underskud af kreditrisikojusteringer som følge af forventede tab opgjort efter IRB-metoden
|
|
|
390
|
1.1.1.14
|
(-) Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse
|
|
|
400
|
1.1.1.14.1
|
(-) Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse
|
|
|
410
|
1.1.1.14.2
|
Udskudte skatteforpligtelser med tilknytning til aktiver i ydelsesbaserede pensionskasser
|
|
|
420
|
1.1.1.14.3
|
Aktiver i ydelsesbaserede pensionskasser, som instituttet har uindskrænket ret til at anvende
|
|
|
430
|
1.1.1.15
|
(-) Krydsejerskab af egentlig kernekapital
|
|
|
440
|
1.1.1.16
|
(-) Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital
|
|
|
450
|
1.1.1.17
|
(-) Kvalificerede andele uden for den finansielle sektor, som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250 %
|
|
|
460
|
1.1.1.18
|
(-) Securitiseringspositioner, som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250 %
|
|
|
470
|
1.1.1.19
|
(-) Leveringsrisiko (free deliveries), som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250 %
|
|
|
471
|
1.1.1.20
|
(-) Positioner i en kurv, for hvilke et institut ikke kan fastsætte risikovægten efter IRB-metoden, og som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250 %
|
|
|
472
|
1.1.1.21
|
(-) Aktieeksponeringer efter en metode med interne modeller, som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250 %
|
|
|
480
|
1.1.1.22
|
(-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
|
|
|
490
|
1.1.1.23
|
(-) Fradragsberettigede udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle
|
|
|
500
|
1.1.1.24
|
(-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
|
|
|
510
|
1.1.1.25
|
(-) Beløb, der overstiger tærsklen på 17,65 %
|
|
|
520
|
1.1.1.26
|
Andre overgangsjusteringer af den egentlige kernekapital
|
|
|
524
|
1.1.1.27
|
(-) Yderligere fradrag af egentlig kernekapital, jf. artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
529
|
1.1.1.28
|
Egentlig kernekapital — andre elementer eller fradrag
|
|
|
530
|
1.1.2
|
HYBRID KERNEKAPITAL
|
|
|
540
|
1.1.2.1
|
Kapitalinstrumenter, der er kvalificeret som hybrid kernekapital
|
|
|
550
|
1.1.2.1.1
|
Betalte kapitalinstrumenter
|
|
|
560
|
1.1.2.1.2*
|
Memorandumpost: Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter
|
|
|
570
|
1.1.2.1.3
|
Overkurs ved emission
|
|
|
580
|
1.1.2.1.4
|
(-) Egne hybride kernekapitalinstrumenter
|
|
|
590
|
1.1.2.1.4.1
|
(-) Direkte besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter
|
|
|
620
|
1.1.2.1.4.2
|
(-) Indirekte besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter
|
|
|
621
|
1.1.2.1.4.3
|
(-) Syntetiske besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter
|
|
|
622
|
1.1.2.1.5
|
(-) Faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne hybride kernekapitalinstrumenter
|
|
|
660
|
1.1.2.2
|
Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør hybrid kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser
|
|
|
670
|
1.1.2.3
|
Instrumenter udstedt af datterselskaber, der indgår i den hybride kernekapital
|
|
|
680
|
1.1.2.4
|
Overgangsjusteringer som følge af yderligere indregning af kapitalinstrumenter udstedt af datterselskaber i den hybride kernekapital
|
|
|
690
|
1.1.2.5
|
(-) Krydsejerskab af hybrid kernekapital
|
|
|
700
|
1.1.2.6
|
(-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
|
|
|
710
|
1.1.2.7
|
(-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
|
|
|
720
|
1.1.2.8
|
(-) Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital
|
|
|
730
|
1.1.2.9
|
Andre overgangsjusteringer af den hybride kernekapital
|
|
|
740
|
1.1.2.10
|
Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital (fratrækkes den egentlige kernekapital)
|
|
|
744
|
1.1.2.11
|
(-) Yderligere fradrag af hybrid kernekapital, jf. artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
748
|
1.1.2.12
|
Hybrid kernekapital — andre elementer eller fradrag
|
|
|
750
|
1.2
|
SUPPLERENDE KAPITAL
|
|
|
760
|
1.2.1
|
Kapitalinstrumenter og efterstillede lån, der er kvalificeret som supplerende kapital
|
|
|
770
|
1.2.1.1
|
Betalte kapitalinstrumenter og efterstillede lån
|
|
|
780
|
1.2.1.2*
|
Memorandumpost: Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter og efterstillede lån
|
|
|
790
|
1.2.1.3
|
Overkurs ved emission
|
|
|
800
|
1.2.1.4
|
(-) Egne supplerende kapitalinstrumenter
|
|
|
810
|
1.2.1.4.1
|
(-) Direkte besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter
|
|
|
840
|
1.2.1.4.2
|
(-) Indirekte besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter
|
|
|
841
|
1.2.1.4.3
|
(-) Syntetiske besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter
|
|
|
842
|
1.2.1.5
|
(-) Faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne supplerende kapitalinstrumenter
|
|
|
880
|
1.2.2
|
Overgangsjusteringer som følge af supplerende kapitalinstrumenter og efterstillede lån omfattet af overgangsbestemmelser
|
|
|
890
|
1.2.3
|
Instrumenter udstedt af datterselskaber, der indgår i den supplerende kapital
|
|
|
900
|
1.2.4
|
Overgangsjusteringer som følge af yderligere indregning af kapitalinstrumenter udstedt af datterselskaber i den supplerende kapital
|
|
|
910
|
1.2.5
|
Overskud af hensættelser i forhold til kvalificerede forventede tab i henhold til IRB-metoden
|
|
|
920
|
1.2.6
|
Generelle kreditrisikojusteringer i henhold til standardmetoden
|
|
|
930
|
1.2.7
|
(-) Krydsejerskab af supplerende kapital
|
|
|
940
|
1.2.8
|
(-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
|
|
|
950
|
1.2.9
|
(-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
|
|
|
960
|
1.2.10
|
Andre overgangsjusteringer af den supplerende kapital
|
|
|
970
|
1.2.11
|
Overskud af fradrag i supplerende kapitalposter i forhold til den supplerende kapital (fratrækkes den hybride kernekapital)
|
|
|
974
|
1.2.12
|
(-) Yderligere fradrag af supplerende kapital, jf. artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
978
|
1.2.13
|
Supplerende kapital — andre elementer eller fradrag
|
|
▼M7
C 02.00 — KAPITALGRUNDLAGSKRAV (CA2)
|
Rækker
|
Post
|
Tekst
|
Beløb
|
|
010
|
1
|
SAMLET RISIKOEKSPONERING
|
|
|
020
|
1*
|
Heraf: Investeringsselskaber i henhold til artikel 95, stk. 2, og artikel 98 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
030
|
1**
|
Heraf: Investeringsselskaber i henhold til artikel 96, stk. 2, og artikel 97 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
040
|
1.1
|
RISIKOVÆGTEDE EKSPONERINGER FOR KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO, UDVANDINGSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES)
|
|
|
050
|
1.1.1
|
Standardmetode (SA)
|
|
|
060
|
1.1.1.1
|
Eksponeringsklasser i henhold til standardmetoden, eksklusive securitiseringspositioner
|
|
|
070
|
1.1.1.1.01
|
Centralregeringer eller centralbanker
|
|
|
080
|
1.1.1.1.02
|
Regionale eller lokale myndigheder
|
|
|
090
|
1.1.1.1.03
|
Offentlige enheder
|
|
|
100
|
1.1.1.1.04
|
Multilaterale udviklingsbanker
|
|
|
110
|
1.1.1.1.05
|
Internationale organisationer
|
|
|
120
|
1.1.1.1.06
|
Institutter
|
|
|
130
|
1.1.1.1.07
|
Selskaber
|
|
|
140
|
1.1.1.1.08
|
Detail
|
|
|
150
|
1.1.1.1.09
|
Sikret ved pant i fast ejendom
|
|
|
160
|
1.1.1.1.10
|
Misligholdte eksponeringer
|
|
|
170
|
1.1.1.1.11
|
Poster forbundet med særlig stor risiko
|
|
|
180
|
1.1.1.1.12
|
Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer
|
|
|
190
|
1.1.1.1.13
|
Krav mod institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering
|
|
|
200
|
1.1.1.1.14
|
Kollektive investeringsinstitutter (CIU'er)
|
|
|
210
|
1.1.1.1.15
|
Egenkapital
|
|
|
211
|
1.1.1.1.16
|
Andre poster
|
|
|
220
|
1.1.1.2
|
Securitiseringspositioner i henhold til standardmetoden
|
|
|
230
|
1.1.1.2*
|
heraf: resecuritisering
|
|
|
240
|
1.1.2
|
Metoden med interne ratings (IRB-metoden)
|
|
|
250
|
1.1.2.1
|
IRB-metoder, når hverken egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) eller konverteringsfaktorer anvendes
|
|
|
260
|
1.1.2.1.01
|
Centralregeringer og centralbanker
|
|
|
270
|
1.1.2.1.02
|
Institutter
|
|
|
280
|
1.1.2.1.03
|
Erhvervseksponeringer — SMV'er
|
|
|
290
|
1.1.2.1.04
|
Erhvervseksponeringer — specialiseret långivning
|
|
|
300
|
1.1.2.1.05
|
Selskaber — Andre
|
|
|
310
|
1.1.2.2
|
IRB-metoder, når egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) og/eller konverteringsfaktorer anvendes
|
|
|
320
|
1.1.2.2.01
|
Centralregeringer og centralbanker
|
|
|
330
|
1.1.2.2.02
|
Institutter
|
|
|
340
|
1.1.2.2.03
|
Erhvervseksponeringer — SMV'er
|
|
|
350
|
1.1.2.2.04
|
Erhvervseksponeringer — specialiseret långivning
|
|
|
360
|
1.1.2.2.05
|
Selskaber — Andre
|
|
|
370
|
1.1.2.2.06
|
Detail — Sikret ved pant i fast ejendom SMV'er
|
|
|
380
|
1.1.2.2.07
|
Detail — Sikret ved pant i fast ejendom ikke-SMV'er
|
|
|
390
|
1.1.2.2.08
|
Detail — Kvalificeret revolverende
|
|
|
400
|
1.1.2.2.09
|
Detail — Andre SMV'er
|
|
|
410
|
1.1.2.2.10
|
Detail — Andre ikke-SMV'er
|
|
|
420
|
1.1.2.3
|
Egenkapital i henhold til IRB-metoden
|
|
|
430
|
1.1.2.4
|
Securitiseringspositioner i henhold til IRB-metoden
|
|
|
440
|
1.1.2.4*
|
Heraf: resecuritisering
|
|
|
450
|
1.1.2.5
|
Andre aktiver, der ikke er gældsforpligtelser
|
|
|
460
|
1.1.3
|
Risikoeksponeringsværdi for bidrag til en CCP's misligholdelsesfond
|
|
|
490
|
1.2
|
SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR AFVIKLING/LEVERING
|
|
|
500
|
1.2.1
|
Afviklings-/leveringsrisiko uden for handelsbeholdningen
|
|
|
510
|
1.2.2
|
Afviklings-/leveringsrisiko i handelsbeholdningen
|
|
|
520
|
1.3
|
SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR POSITIONS-, VALUTA- OG RÅVARERISICI
|
|
|
530
|
1.3.1
|
Risikoeksponering for positions-, valuta- og råvarerisici opgjort efter standardmetoden (SA)
|
|
|
540
|
1.3.1.1
|
Handlede gældsinstrumenter
|
|
|
550
|
1.3.1.2
|
Egenkapital
|
|
|
555
|
1.3.1.3
|
Særlig metode til positionsrisiko i CIU'er
|
|
|
556
|
1.3.1.3*
|
Memorandumpost: CIU'er, der kun investerer i handlede gældsinstrumenter
|
|
|
557
|
1.3.1.3**
|
Memorandumpost: CIU'er, der kun investerer i aktieinstrumenter eller blandede instrumenter
|
|
|
560
|
1.3.1.4
|
Valuta
|
|
|
570
|
1.3.1.5
|
Råvarer
|
|
|
580
|
1.3.2
|
Risikoeksponering for positions-, valuta- og råvarerisici opgjort efter interne modeller (IM)
|
|
|
590
|
1.4
|
SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR OPERATIONELLE RISICI (OpR)
|
|
|
600
|
1.4.1
|
OpR opgjort efter basisindikatormetoden (BIA)
|
|
|
610
|
1.4.2
|
OpR opgjort efter standardmetoden (TSA)/den alternative standardmetode (ASA)
|
|
|
620
|
1.4.3
|
OpR opgjort efter avancerede målemetoder (AMA)
|
|
|
630
|
1.5
|
YDERLIGERE RISIKOEKSPONERING SOM FØLGE AF FASTE OMKOSTNINGER
|
|
|
640
|
1.6
|
SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR KREDITVÆRDIJUSTERING
|
|
|
650
|
1.6.1
|
Avanceret metode
|
|
|
660
|
1.6.2
|
Standardmetoden
|
|
|
670
|
1.6.3
|
Baseret på OEM
|
|
|
680
|
1.7
|
SAMLET RISIKOEKSPONERING I FORBINDELSE MED STORE EKSPONERINGER I HANDELSBEHOLDNINGEN
|
|
|
690
|
1.8
|
ANDRE RISIKOEKSPONERINGER
|
|
|
710
|
1.8.2
|
Heraf: yderligere strengere tilsynskrav i medfør af artikel 458
|
|
|
720
|
1.8.2*
|
Heraf: krav vedrørende store eksponeringer
|
|
|
730
|
1.8.2**
|
Heraf: som følge af modificerede risikovægte til håndtering af aktivbobler inden for beboelses- og erhvervsejendomssektoren
|
|
|
740
|
1.8.2***
|
Heraf: som følge af eksponeringer inden for den finansielle sektor
|
|
|
750
|
1.8.3
|
Heraf: yderligere strengere tilsynskrav i medfør af artikel 459
|
|
|
760
|
1.8.4
|
Heraf: yderligere risikoeksponering, der følger af artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
▼M2
C 03.00 – KAPITALPROCENTER OG KAPITALNIVEAUER (CA3)
|
Rækker
|
ID
|
Post
|
Beløb
|
|
010
|
1
|
Egentlig kernekapitalprocent
|
|
|
020
|
2
|
Overskud (+)/Underskud (-) af egentlig kernekapital
|
|
|
030
|
3
|
Kernekapitalprocent
|
|
|
040
|
4
|
Overskud (+)/Underskud (-) af kernekapital
|
|
|
050
|
5
|
Kapitalprocent i alt
|
|
|
060
|
6
|
Overskud (+)/Underskud (-) af kapitalgrundlag
|
|
|
Memorandumposter: Kapitalprocenter som følge af søjle II-justeringer
|
|
070
|
7
|
Egentlig kernekapitalprocent, inklusive søjle II-justeringer
|
|
|
080
|
8
|
Målkapitalprocent for egentlig kernekapital som følge af søjle II-justeringer
|
|
|
090
|
9
|
Kernekapitalprocent, inklusive søjle II-justeringer
|
|
|
100
|
10
|
Målkapitalprocent for kernekapital som følge af søjle II-justeringer
|
|
|
110
|
11
|
Samlet kapitalprocent, inklusive søjle II-justeringer
|
|
|
120
|
12
|
Målkapitalprocent for samlet kapital som følge af søjle II-justeringer
|
|
▼M7
C 04.00 — MEMORANDUMPOSTER (CA4)
|
Række
|
ID
|
Post
|
Kolonne
|
|
Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser
|
010
|
|
010
|
1
|
Samlede udskudte skatteaktiver
|
|
|
020
|
1.1
|
Udskudte skatteaktiver, som ikke afhænger af fremtidig rentabilitet
|
|
|
030
|
1.2
|
Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle
|
|
|
040
|
1.3
|
Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle
|
|
|
050
|
2
|
Samlede udskudte skatteforpligtelser
|
|
|
060
|
2.1
|
Udskudte skatteforpligtelser, der ikke kan fratrækkes udskudte skatteaktiver, der afhænger af fremtidig rentabilitet
|
|
|
070
|
2.2
|
Udskudte skatteforpligtelser, der kan fratrækkes udskudte skatteaktiver, der afhænger af fremtidig rentabilitet
|
|
|
080
|
2.2.1
|
Fradragsberettigede udskudte skatteforpligtelser tilknyttet udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle
|
|
|
090
|
2.2.2
|
Fradragsberettigede udskudte skatteforpligtelser tilknyttet udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle
|
|
|
Kreditrisikojusteringer og forventede tab
|
|
100
|
3
|
Overskud (+) eller underskud (-) af kreditrisikojusteringer, yderligere værdijusteringer og andre reduktioner af kapitalgrundlaget som følge af forventede tab til ikkemisligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden
|
|
|
110
|
3.1
|
Samlede kreditrisikojusteringer, yderligere værdijusteringer og andre reduktioner af kapitalgrundlaget, der kan medtages i beregningen af det forventede tab
|
|
|
120
|
3.1.1
|
Generelle kreditrisikojusteringer
|
|
|
130
|
3.1.2
|
Specifikke kreditrisikojusteringer
|
|
|
131
|
3.1.3
|
Yderligere værdijusteringer og andre reduktioner af kapitalgrundlaget
|
|
|
140
|
3.2
|
Samlede kvalificerede forventede tab
|
|
|
145
|
4
|
Overskud (+) eller underskud (-) af specifikke kreditrisikojusteringer som følge af forventede tab til misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden
|
|
|
150
|
4.1
|
Specifikke kreditrisikojusteringer og positioner, der behandles på samme måde
|
|
|
155
|
4.2
|
Samlede kvalificerede forventede tab
|
|
|
160
|
5
|
Risikovægtede eksponeringer til beregning af loftet for overskuddet af hensættelser, der er kvalificeret som supplerende kapital
|
|
|
170
|
6
|
Samlede bruttohensættelser, der er kvalificeret til indregning i den supplerende kapital
|
|
|
180
|
7
|
Risikovægtede eksponeringer til beregning af loftet for hensættelser, der er kvalificeret som supplerende kapital
|
|
|
Tærskler for fradrag i den egentlige kernekapital
|
|
190
|
8
|
Tærskel for ikkefradragsberettigede besiddelser af instrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
|
|
|
200
|
9
|
Tærskel på 10 % for egentlig kernekapital
|
|
|
210
|
10
|
Tærskel på 17,65 % for egentlig kernekapital
|
|
|
225
|
11.1
|
Justeret kapitalgrundlag, for så vidt angår kvalificerede andele uden for den finansielle sektor
|
|
|
226
|
11.2
|
Justeret kapitalgrundlag, for så vidt angår store eksponeringer
|
|
|
Investeringer i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
|
|
230
|
12
|
Besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner
|
|
|
240
|
12.1
|
Direkte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
|
|
|
250
|
12.1.1
|
Direkte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
|
|
|
260
|
12.1.2
|
(-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor
|
|
|
270
|
12.2
|
Indirekte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
|
|
|
280
|
12.2.1
|
Indirekte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
|
|
|
290
|
12.2.2
|
(-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor
|
|
|
291
|
12.3
|
Syntetiske besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
|
|
|
292
|
12.3.1
|
Syntetiske bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
|
|
|
293
|
12.3.2
|
(-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor
|
|
|
300
|
13
|
Besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner
|
|
|
310
|
13.1
|
Direkte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
|
|
|
320
|
13.1.1
|
Direkte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
|
|
|
330
|
13.1.2
|
(-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor
|
|
|
340
|
13.2
|
Indirekte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
|
|
|
350
|
13.2.1
|
Indirekte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
|
|
|
360
|
13.2.2
|
(-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor
|
|
|
361
|
13.3
|
Syntetiske besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
|
|
|
362
|
13.3.1
|
Syntetiske bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
|
|
|
363
|
13.3.2
|
(-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor
|
|
|
370
|
14
|
Besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner
|
|
|
380
|
14.1
|
Direkte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
|
|
|
390
|
14.1.1
|
Direkte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
|
|
|
400
|
14.1.2
|
(-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor
|
|
|
410
|
14.2
|
Indirekte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
|
|
|
420
|
14.2.1
|
Indirekte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
|
|
|
430
|
14.2.2
|
(-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor
|
|
|
431
|
14.3
|
Syntetiske besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
|
|
|
432
|
14.3.1
|
Syntetiske bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
|
|
|
433
|
14.3.2
|
(-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor
|
|
|
Investeringer i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
|
|
440
|
15
|
Besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner
|
|
|
450
|
15.1
|
Direkte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
|
|
|
460
|
15.1.1
|
Direkte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
|
|
|
470
|
15.1.2
|
(-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor
|
|
|
480
|
15.2
|
Indirekte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
|
|
|
490
|
15.2.1
|
Indirekte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
|
|
|
500
|
15.2.2
|
(-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor
|
|
|
501
|
15.3
|
Syntetiske besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
|
|
|
502
|
15.3.1
|
Syntetiske bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
|
|
|
503
|
15.3.2
|
(-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor
|
|
|
510
|
16
|
Besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner
|
|
|
520
|
16.1
|
Direkte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
|
|
|
530
|
16.1.1
|
Direkte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
|
|
|
540
|
16.1.2
|
(-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor
|
|
|
550
|
16.2
|
Indirekte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
|
|
|
560
|
16.2.1
|
Indirekte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
|
|
|
570
|
16.2.2
|
(-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor
|
|
|
571
|
16.3
|
Syntetiske besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
|
|
|
572
|
16.3.1
|
Syntetiske bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
|
|
|
573
|
16.3.2
|
(-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor
|
|
|
580
|
17
|
Besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner
|
|
|
590
|
17.1
|
Direkte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
|
|
|
600
|
17.1.1
|
Direkte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
|
|
|
610
|
17.1.2
|
(-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor
|
|
|
620
|
17.2
|
Indirekte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
|
|
|
630
|
17.2.1
|
Indirekte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
|
|
|
640
|
17.2.2
|
(-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor
|
|
|
641
|
17.3
|
Syntetiske besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
|
|
|
642
|
17.3.1
|
Syntetiske bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
|
|
|
643
|
17.3.2
|
(-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor
|
|
|
Risikoeksponeringer i alt for besiddelser, som ikke fratrækkes den tilsvarende kapitalkategori:
|
|
650
|
18
|
Risikovægtede eksponeringer for besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, som ikke fratrækkes instituttets egentlige kernekapital
|
|
|
660
|
19
|
Risikovægtede eksponeringer for besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, som ikke fratrækkes instituttets hybride kernekapital
|
|
|
670
|
20
|
Risikovægtede eksponeringer for besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, som ikke fratrækkes instituttets supplerende kapital
|
|
|
Midlertidig fravigelse af bestemmelserne om fradrag i kapitalgrundlaget
|
|
680
|
21
|
Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
|
|
|
690
|
22
|
Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
|
|
|
700
|
23
|
Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
|
|
|
710
|
24
|
Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
|
|
|
720
|
25
|
Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
|
|
|
730
|
26
|
Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
|
|
|
Kapitalbuffere
|
|
740
|
27
|
Kombineret bufferkrav
|
|
|
750
|
|
Kapitalbevaringsbuffer
|
|
|
760
|
|
Bevaringsbuffer som følge af makroprudentiel eller systemisk risiko identificeret på medlemsstatsniveau
|
|
|
770
|
|
Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffer
|
|
|
780
|
|
Systemisk risikobuffer
|
|
|
790
|
|
Buffer for systemisk vigtige institutter
|
|
|
800
|
|
Buffer for globale systemisk vigtige institutter
|
|
|
810
|
|
Buffer for andre systemisk vigtige institutter
|
|
|
Søjle II-krav
|
|
820
|
28
|
Kapitalgrundlagskrav i forbindelse med søjle II-justeringer
|
|
|
Yderligere oplysninger vedrørende investeringsselskaber
|
|
830
|
29
|
Startkapital
|
|
|
840
|
30
|
Kapitalgrundlag baseret på faste omkostninger
|
|
|
Yderligere oplysninger vedrørende beregning af indberetningstærskler
|
|
850
|
31
|
Ikkeindenlandske oprindelige eksponeringer
|
|
|
860
|
32
|
Oprindelige eksponeringer i alt
|
|
|
Basel I-minimumsgrænsen
|
|
870
|
|
Justeringer af samlet kapitalgrundlag
|
|
|
880
|
|
Kapitalgrundlag fuldt ud justeret for Basel I-minimumsgrænsen
|
|
|
890
|
|
Kapitalgrundlagskrav for Basel I-minimumsgrænsen
|
|
|
900
|
|
Kapitalgrundlagskrav for Basel I-minimumsgrænsen — SA-alternativ
|
|
|
910
|
|
Underskud af samlet kapitalgrundlag for så vidt angår minimumkapitalgrundlagskrav for Basel I-minimumsgrænsen
|
|
▼M2
C 05.01 – OVERGANGSBESTEMMELSER (CA5.1)
|
|
Justeringer af egentlig kernekapital
|
Justeringer af hybrid kernekapital
|
Justeringer af supplerende kapital
|
Justeringer af risikovægtede aktiver
|
Memorandumposter
|
|
Relevant procentdel
|
Kvalificeret beløb uden overgangsbestemmelser
|
|
Kode
|
ID
|
Post
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
|
010
|
1
|
SAMLEDE JUSTERINGER
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
1,1
|
INSTRUMENTER, DER ER OMFATTET AF OVERGANGSBESTEMMELSER
|
link til {CA1;r220}
|
link til {CA1;r660}
|
link til {CA1;r880}
|
|
|
|
|
030
|
1.1.1.
|
Instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser: Instrumenter, der udgør statsstøtte
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
1.1.1.1
|
Instrumenter, der er kvalificeret som kapitalgrundlag i henhold til 2006/48/EF
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
1.1.1.2
|
Instrumenter udstedt af institutter beliggende i en medlemsstat, som er omfattet af et økonomisk tilpasningsprogram
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
1.1.2.
|
Instrumenter, der ikke udgør statsstøtte
|
link til {CA5.2;r010;c060}
|
link til {CA5.2;r020;c060}
|
link til {CA5.2;r090;c060}
|
|
|
|
|
070
|
1.2
|
MINORITETSINTERESSER OG ÆKVIVALENTER
|
link til {CA1;r240}
|
link til {CA1;r680}
|
link til {CA1;r900}
|
|
|
|
|
080
|
1.2.1.
|
Kapitalinstrumenter og poster, der ikke er kvalificeret som minoritetsinteresser
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
1.2.2.
|
Indregning af minoritetsinteresser i det konsoliderede kapitalgrundlag i henhold til overgangsbestemmelser
|
|
|
|
|
|
|
|
091
|
1.2.3.
|
Indregning af kvalificerende hybrid kernekapital i det konsoliderede kapitalgrundlag i henhold til overgangsbestemmelser
|
|
|
|
|
|
|
|
092
|
1.2.4.
|
Indregning af kvalificerende supplerende kapital i det konsoliderede kapitalgrundlag i henhold til overgangsbestemmelser
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
1.3
|
ANDRE OVERGANGSJUSTERINGER
|
link til {CA1;r520}
|
link til {CA1;r730}
|
link til {CA1;r960}
|
|
|
|
|
110
|
1.3.1.
|
Urealiserede gevinster og tab
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
1.3.1.1
|
Urealiserede gevinster
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
1.3.1.2
|
Urealiserede tab
|
|
|
|
|
|
|
|
133
|
1.3.1.3.
|
Urealiserede gevinster på eksponeringer mod centralregeringer klassificeret i »besiddet med henblik på salg«-kategorien af EU-godkendte IAS 39
|
|
|
|
|
|
|
|
136
|
1.3.1.4.
|
Urealiserede tab på eksponeringer mod centralregeringer klassificeret i »besiddet med henblik på salg«-kategorien af EU-godkendte IAS 39
|
|
|
|
|
|
|
|
138
|
1.3.1.5.
|
Gevinster og tab værdiansat til dagsværdi, der skyldes instituttets egen kreditrisiko i forbindelse med afledte finansielle forpligtelser
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
1.3.2.
|
Fradrag
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
1.3.2.1
|
Tab i det løbende regnskabsår
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
1.3.2.2
|
Immaterielle aktiver
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
1.3.2.3
|
Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
1.3.2.4
|
Underskud af hensættelser til forventede tab opgjort efter IRB-metoden
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
1.3.2.5
|
Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse
|
|
|
|
|
|
|
|
194
|
1.3.2.5*
|
heraf: Indførelse af ændringer til IAS 19 – positiv post
|
|
|
|
|
|
|
|
198
|
1.3.2.5**
|
heraf: Indførelse af ændringer til IAS 19 – negativ post
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
1.3.2.6
|
Egne instrumenter
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
1.3.2.6.1
|
Egne egentlige kernekapitalinstrumenter
|
|
|
|
|
|
|
|
211
|
1.3.2.6.1**
|
heraf: Direkte besiddelser
|
|
|
|
|
|
|
|
212
|
1.3.2.6.1*
|
heraf: Indirekte besiddelser
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
1.3.2.6.2
|
Egne hybride kernekapitalinstrumenter
|
|
|
|
|
|
|
|
221
|
1.3.2.6.2**
|
heraf: Direkte besiddelser
|
|
|
|
|
|
|
|
222
|
1.3.2.6.2*
|
heraf: Indirekte besiddelser
|
|
|
|
|
|
|
|
230
|
1.3.2.6.3
|
Egne supplerende kapitalinstrumenter
|
|
|
|
|
|
|
|
231
|
1.3.2.6.3*
|
heraf: Direkte besiddelser
|
|
|
|
|
|
|
|
232
|
1.3.2.6.3**
|
heraf: Indirekte besiddelser
|
|
|
|
|
|
|
|
240
|
1.3.2.7
|
Krydsejerskab
|
|
|
|
|
|
|
|
250
|
1.3.2.7.1
|
Krydsejerskab af egentlig kernekapital
|
|
|
|
|
|
|
|
260
|
1.3.2.7.1.1
|
Krydsejerskab af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
|
|
|
|
|
|
|
|
270
|
1.3.2.7.1.2
|
Krydsejerskab af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
|
|
|
|
|
|
|
|
280
|
1.3.2.7.2
|
Krydsejerskab af hybrid kernekapital
|
|
|
|
|
|
|
|
290
|
1.3.2.7.2.1
|
Krydsejerskab af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
|
|
|
|
|
|
|
|
300
|
1.3.2.7.2.2
|
Krydsejerskab af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
|
|
|
|
|
|
|
|
310
|
1.3.2.7.3
|
Krydsejerskab af supplerende kapital
|
|
|
|
|
|
|
|
320
|
1.3.2.7.3.1
|
Krydsejerskab af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
|
|
|
|
|
|
|
|
330
|
1.3.2.7.3.2
|
Krydsejerskab af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
|
|
|
|
|
|
|
|
340
|
1.3.2.8
|
Kapitalgrundlagsinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
|
|
|
|
|
|
|
|
350
|
1.3.2.8.1
|
Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
|
|
|
|
|
|
|
|
360
|
1.3.2.8.2
|
Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
|
|
|
|
|
|
|
|
370
|
1.3.2.8.3
|
Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
|
|
|
|
|
|
|
|
380
|
1.3.2.9
|
Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, og egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
|
|
|
|
|
|
|
|
390
|
1.3.2.10
|
Kapitalgrundlagsinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
|
|
|
|
|
|
|
|
400
|
1.3.2.10.1
|
Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
|
|
|
|
|
|
|
|
410
|
1.3.2.10.2
|
Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
|
|
|
|
|
|
|
|
420
|
1.3.2.10.3
|
Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
|
|
|
|
|
|
|
|
425
|
1.3.2.11
|
Undtagelser fra fradrag af aktiebeholdninger i forsikringsselskaber fra egentlige kernekapitalposter
|
|
|
|
|
|
|
|
430
|
1.3.3.
|
Supplerende filtre og fradrag
|
|
|
|
|
|
|
C 05.02 – INSTRUMENTER, DER ER OMFATTET AF OVERGANGSBESTEMMELSER: INSTRUMENTER, DER IKKE UDGØR STATSSTØTTE (CA5.2)
|
CA 5.2 Instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser: Instrumenter, der ikke udgør statsstøtte
|
Værdien af instrumenter plus tilknyttet overkurs ved emission
|
Basis for beregning af grænsen
|
Relevant procentdel
|
Grænse
|
(-) Beløb, der overstiger grænserne for overgangsbestemmelser
|
Beløb omfattet af overgangsbestemmelser i alt
|
|
Kode
|
ID
|
Post
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
|
010
|
1.
|
Instrumenter, der er kvalificeret til artikel 57, litra), i 2006/48/EF
|
|
|
|
|
|
link til {CA5.1;r060;c010)
|
|
020
|
2.
|
Instrumenter, der er kvalificeret til artikel 57, litra ca), og artikel 154, stk. 8 og 9, i 2006/48/EF, jf. dog grænsen i artikel 489
|
|
|
|
|
|
link til {CA5.1;r060;c020)
|
|
030
|
2.1
|
Samlede instrumenter uden førtidsindfrielsesmulighed og incitamenter til indfrielse
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
2.2.
|
Instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser, med førtidsindfrielsesmulighed og incitamenter til indfrielse
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
2.2.1.
|
Instrumenter med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som opfylder betingelserne i artikel 49 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
2.2.2.
|
Instrumenter med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som ikke opfylder betingelserne i artikel 49 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
2.2.3.
|
Instrumenter med førtidsindfrielsesmulighed til og med den 20. juli 2011, som ikke opfylder betingelserne i artikel 49 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
2.3
|
Overskridelse af grænsen for egentlige kernekapitalinstrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
3
|
Poster, der er kvalificeret til artikel 57, litra f), g) eller h), i 2006/48/EF, jf. dog grænsen i artikel 490
|
|
|
|
|
|
link til {CA5.1;r060;c030)
|
|
100
|
3,1
|
Samlede instrumenter uden incitamenter til indfrielse
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
3.2
|
Instrumenter, som er omfattet af overgangsbestemmelser, med incitamenter til indfrielse
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
3.2.1.
|
Poster med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som opfylder betingelserne i artikel 63 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
3.2.2.
|
Poster med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som ikke opfylder betingelserne i artikel 63 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
3.2.3.
|
Poster med førtidsindfrielsesmulighed til og med den 20. juli 2011, som ikke opfylder betingelserne i artikel 63 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
3,3
|
Overskridelse af grænsen for hybride kernekapitalinstrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser
|
|
|
|
|
|
|
C 06.01 – KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER - I ALT (GS I ALT)
|
|
OPLYSNINGER OM ENHEDERNES BIDRAG TIL KONCERNSOLVENSEN
|
KAPITALBUFFERE
|
|
SAMLET RISIKO-EKSPONERING
|
|
KVALIFICE-RENDE KAPITAL-GRUNDLAG, DER INDGÅR I DET KONSOLIDEREDE KAPITAL-GRUNDLAG
|
|
KONSOLIDERET KAPITALGRUND-LAG
|
|
KONSOLIDERET KAPITALGRUND-LAG
|
|
|
KREDIT; MODPARTS-RISIKO; KREDITRISIKO, MODPARTS-KREDITRISIKO, UDVANDINGS-RISIKO OG LEVERINGS-RISIKO (FREE DELIVERIES)
|
POSITIONS-, VALUTA- OG RÅVARERISICI
|
OPERATIONELLE RISICI
|
ANDRE RISIKO-EKSPONERINGER
|
KVALIFICE-RENDE KERNEKAPITAL-INSTRUMENTER, SOM INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE KERNEKAPITAL
|
|
KVALIFICE-RENDE KAPITALGRUND-LAGSINSTRU-MENTER, SOM INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE SUPPLERENDE KAPITAL
|
MEMORANDUM-POST: GOODWILL (-) / (+) NEGATIV GOODWILL
|
HERAF: EGENTLIG KERNEKAPITAL
|
HERAF: HYBRID KERNEKAPITAL
|
HERAF: BIDRAG TIL KONSOLIDERET RESULTAT
|
HERAF: (-) GOODWILL / (+) NEGATIV GOODWILL
|
KAPITALBEVA-RINGSBUFFER
|
INSTITUT-SPECIFIK KONTRACYKLISK KAPITALBUFFER
|
BEVARINGS-BUFFER SOM FØLGE AF MAKROPRUDEN-TIEL ELLER SYSTEMISK RISIKO IDENTIFICERET PÅ MEDLEMSSTATS-NIVEAU
|
SYSTEMISK RISIKOBUFFER
|
BUFFER FOR SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTER
|
BUFFER FOR GLOBALE SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTER
|
BUFFER FOR ANDRE SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTER
|
|
MINORITETS-INTERESSER, SOM INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE EGENTLIGE KERNEKAPITAL
|
KVALIFICE-RENDE KERNEKAPITAL-INSTRUMENTER, SOM INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE HYBRIDE KERNEKAPITAL
|
|
250
|
260
|
270
|
280
|
290
|
300
|
310
|
320
|
330
|
340
|
350
|
360
|
370
|
380
|
390
|
400
|
410
|
420
|
430
|
440
|
450
|
460
|
470
|
480
|
|
010
|
I ALT
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M3
C 06.02 — KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER (GS)
|
ENHEDER OMFATTET AF KONSOLIDERING
|
OPLYSNINGER OM ENHEDER OMFATTET AF KAPITALGRUNDLAGSKRAV
|
|
NAVN
|
KODE
|
LEI-kode
|
INSTITUT ELLER TILSVARENDE
(JA/NEJ)
|
OMFANG AF DATA: INDIVIDUELT FULDT KONSOLIDEREDE (SF) ELLER INDIVIDUELT DELVIST KONSOLIDEREDE (SP)
|
LANDEKODE
|
ANDEL AF BESIDDELSE (%)
|
SAMLET RISIKOEKSPONERING
|
|
|
KREDITRISIKO; MODPARTSRISIKO; UDVANDINGSRISIKO, LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) OG AFVIKLINGS-/LEVERINGSRISIKO
|
POSITIONS-, VALUTA- OG RÅVARERISICI
|
OPERATIONELLE RISICI
|
ANDRE RISIKOEKSPONERINGER
|
|
010
|
020
|
025
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPLYSNINGER OM ENHEDER OMFATTET AF KAPITALGRUNDLAGSKRAV
|
|
KAPITALGRUNDLAG
|
|
|
|
KERNEKAPITAL I ALT
|
|
|
SUPPLERENDE KAPITAL
|
|
|
EGENTLIG KERNEKAPITAL
|
|
HYBRID KERNEKAPITAL
|
|
EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%)
|
|
HERAF: KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAG
|
RELATEREDE KAPITALGRUNDLAGSINSTRUMENTER, TILKNYTTET OVERFØRT RESULTAT OG OVERKURS VED EMISSION
|
HERAF: KVALIFICERENDE KERNEKAPITAL
|
RELATEREDE KERNEKAPITALINSTRUMENTER, TILKNYTTET OVERFØRT RESULTAT OG OVERKURS VED EMISSION
|
HERAF: MINORITETSINTERESSER
|
RELATEREDE KAPITALGRUNDLAGSINSTRUMENTER, TILKNYTTET OVERFØRT RESULTAT, OVERKURS VED EMISSION OG ANDRE RESERVER
|
HERAF: KVALIFICERENDE HYBRID KERNEKAPITAL
|
HERAF: KVALIFICERENDE SUPPLERENDE KAPITAL
|
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
200
|
210
|
220
|
230
|
240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPLYSNINGER OM ENHEDERNES BIDRAG TIL KONCERNSOLVENSEN
|
|
SAMLET RISIKOEKSPONERING
|
|
KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAG, DER INDGÅR I DET KONSOLIDEREDE KAPITALGRUNDLAG
|
|
KONSOLIDERET KAPITALGRUNDLAG
|
|
|
KREDIT; MODPARTSRISIKO; UDVANDINGSRISIKO, LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) OG AFVIKLINGS-/LEVERINGSRISIKO
|
POSITIONS-, VALUTA- OG RÅVARERISICI
|
OPERATIONELLE RISICI
|
ANDRE RISIKOEKSPONERINGER
|
KVALIFICERENDE KERNEKAPITALINSTRUMENTER, SOM INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE KERNEKAPITAL
|
|
KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAGSINSTRUMENTER, SOM INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE SUPPLERENDE KAPITAL
|
MEMORANDUMPOST: GOODWILL (-)/(+) NEGATIV GOODWILL
|
HERAF: EGENTLIG KERNEKAPITAL
|
|
MINORITETSINTERESSER, SOM INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE EGENTLIGE KERNEKAPITAL
|
KVALIFICERENDE KERNEKAPITALINSTRUMENTER, SOM INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE HYBRIDE KERNEKAPITAL
|
|
250
|
260
|
270
|
280
|
290
|
300
|
310
|
320
|
330
|
340
|
350
|
360
|
370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPLYSNINGER OM ENHEDERNES BIDRAG TIL KONCERNSOLVENSEN
|
KAPITALBUFFERE
|
|
|
KOMBINEREDE BUFFERKRAV
|
|
|
HERAF: HYBRID KERNEKAPITAL
|
HERAF: BIDRAG TIL KONSOLIDERET RESULTAT
|
HERAF: (-) GOODWILL/(+) NEGATIV GOODWILL
|
KAPITALBEVARINGSBUFFER
|
INSTITUTSPECIFIK KONTRACYKLISK KAPITALBUFFER
|
BEVARINGSBUFFER SOM FØLGE AF MAKROPRUDENTIEL ELLER SYSTEMISK RISIKO IDENTIFICERET PÅ MEDLEMSSTATSNIVEAU
|
SYSTEMISK RISIKOBUFFER
|
BUFFER FOR SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTER
|
BUFFER FOR GLOBALE SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTER
|
BUFFER FOR ANDRE SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTER
|
|
380
|
390
|
400
|
410
|
420
|
430
|
440
|
450
|
460
|
470
|
480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M7
C 07.00 — KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (CR SA)
Eksponeringsklasse i henhold til standardmetoden
|
|
|
OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER
|
(-) VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER I FORBINDELSE MED DEN OPRINDELIGE EKSPONERING
|
EKSPONERING EFTER INDREGNING AF VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER
|
KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN
|
NETTOEKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER
|
KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER PÅVIRKER EKSPONERINGEN: FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING. DEN UDBYGGEDE METODE FOR FINANSIEL SIKKERHED
|
FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆRDI (E*)
|
OPDELING AF FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆRDI AF IKKEBALANCEFØRTE POSTER EFTER KONVERTERINGSFAKTOR
|
EKSPONERINGSVÆRDI
|
|
RISIKOVÆGTET EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER
|
RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER
|
|
|
UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING: JUSTEREDE VÆRDIER (Ga)
|
FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING
|
SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER
|
VOLATILITETSJUSTERING AF EKSPONERING
|
(-) FINANSIEL SIKKERHED: JUSTERET VÆRDI (Cvam)
|
0 %
|
20 %
|
50 %
|
100 %
|
HERAF: SOM OPSTÅR I FORBINDELSE MED MODPARTSRISIKO
|
HERAF: MED KREDITVURDERING FORETAGET AF UDPEGET ECAI
|
HERAF: MED KREDITVURDERING FRA CENTRALREGERING
|
|
(-) GARANTIER
|
(-) KREDITDERIVATER
|
(-) FINANSIEL SIKKERHED: DEN ENKLE METODE
|
(-) ANDEN FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING
|
(-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT
|
INDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT (+)
|
|
(-) OF WHICH: VOLATILITY AND MATURITY ADJUSTMENTS
|
|
010
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
200
|
210
|
215
|
220
|
230
|
240
|
|
010
|
SAMLEDE EKSPONERINGER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Celle med link til CA
|
|
|
|
015
|
heraf: misligholdte eksponeringer
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
heraf: SMV'er
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
heraf: Eksponeringer omfattet af støttefaktor for SMV'er
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
heraf: Sikret ved pant i fast ejendom — beboelsesejendomme
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
heraf: eksponeringer, der permanent delvist opgøres efter standardmetoden
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
heraf: eksponeringer, der opgøres efter standardmetoden med forudgående tilladelse til at udføre trinvis IRB-implementering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER EKSPONERINGSTYPE:
|
|
070
|
Balanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Ikkebalanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Eksponeringer/transaktioner underlagt modpartsrisiko
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Værdipapirfinansieringstransaktioner
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
heraf: centralt clearede via QCCP'er
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Derivater og transaktioner med lang afviklingstid
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
heraf: centralt clearede via QCCP'er
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Som følger af en aftale om netting på tværs af produkter
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER RISIKOVÆGT:
|
|
140
|
0 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
2 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
4 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
10 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
20 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
35 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
50 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
70 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
75 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230
|
100 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240
|
150 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250
|
250 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260
|
370 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270
|
1250 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280
|
Andre risikovægte
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MEMORANDUMPOSTER
|
|
290
|
Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom (erhvervsejendomme)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300
|
Eksponeringer ved misligholdelse tildelt en risikovægt på 100 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310
|
Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom (beboelsesejendomme)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320
|
Eksponeringer ved misligholdelse tildelt en risikovægt på 150 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M3
C 08.01 — KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR IRB 1)
Eksponeringsklasse i henhold til IRB-metoden:
Egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) og/eller konverteringsfaktorer:
|
|
SYSTEM MED INTERNE RATINGS
|
OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER
|
KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN
|
EKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER
|
|
|
UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING:
|
(-) ANDEN FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING
|
SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER
|
|
PD TILDELT LÅNTAGERKLASSE ELLER -PULJE
(%)
|
|
HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER
|
(-) GARANTIER
|
(-) KREDITDERIVATER
|
(-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT
|
INDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT (+)
|
HERAF: IKKE-BALANCEFØRTE POSTER
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
|
010
|
SAMLEDE EKSPONERINGER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
015
|
heraf: Eksponeringer omfattet af støttefaktor for SMV'er
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER EKSPONERINGSTYPE:
|
|
020
|
Balanceførte poster underlagt kreditrisiko
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Ikkebalanceførte poster underlagt kreditrisiko
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Eksponeringer/transaktioner underlagt modpartsrisiko
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Værdipapirfinansieringstransaktioner
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Derivater og transaktioner med lang afviklingstid
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Som følger af en aftale om netting på tværs af produkter
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
EKSPONERINGER TILDELT LÅNTAGERKLASSER ELLER -PULJER: I ALT
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
KATEGORISERINGSKRITERIER FOR SPECIALISERET LÅNGIVNING: I ALT
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER OMFATTET AF KATEGORISERINGSKRITERIER FOR SPECIALISERET LÅNGIVNING EFTER RISIKOVÆGT:
|
|
090
|
RISIKOVÆGT: 0 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
50 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
70 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Heraf: i kategori 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
90 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
115 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
250 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
ALTERNATIV BEHANDLING: SIKRET VED PANT I FAST EJENDOM
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
EKSPONERINGER SOM FØLGE AF LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) UNDERLAGT RISIKOVÆGTE I HENHOLD TIL ALTERNATIV BEHANDLING ELLER RISIKOVÆGTE PÅ 100 % OG ANDRE EKSPONERINGER UNDERLAGT RISIKOVÆGTE
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
UDVANDINGSRISIKO: ERHVERVEDE FORDRINGER I ALT
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EKSPONERINGSVÆRDI
|
|
KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER INDGÅR I LGD-ESTIMATER, EKSKL. DOUBLE DEFAULT-BEHANDLING
|
|
EGNE ESTIMATER AF LGD ANVENDES:
UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING:
|
FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING
|
|
HERAF: IKKE-BALANCEFØRTE POSTER
|
HERAF: SOM OPSTÅR I FORBINDELSE MED MODPARTSRISIKO
|
HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER
|
GARANTIER
|
KREDITDERIVATER
|
EGNE ESTIMATER AF LGD ANVENDES:
ANDEN FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING
|
ANERKENDT FINANSIEL SIKKERHED
|
ANDEN ANERKENDT SIKKERHED
|
|
FAST EJENDOM
|
ANDEN FYSISK SIKKERHED
|
FORDRINGER
|
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
200
|
210
|
|
010
|
SAMLEDE EKSPONERINGER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
015
|
heraf: Eksponeringer omfattet af støttefaktor for SMV'er
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER EKSPONERINGSTYPE:
|
|
020
|
Balanceførte poster underlagt kreditrisiko
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Ikkebalanceførte poster underlagt kreditrisiko
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Eksponeringer/transaktioner underlagt modpartsrisiko
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Værdipapirfinansieringstransaktioner
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Derivater og transaktioner med lang afviklingstid
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Som følger af en aftale om netting på tværs af produkter
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
EKSPONERINGER TILDELT LÅNTAGERKLASSER ELLER -PULJER: I ALT
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
KATEGORISERINGSKRITERIER FOR SPECIALISERET LÅNGIVNING: I ALT
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER OMFATTET AF KATEGORISERINGSKRITERIER FOR SPECIALISERET LÅNGIVNING EFTER RISIKOVÆGT:
|
|
090
|
RISIKOVÆGT: 0 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
50 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
70 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Heraf: i kategori 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
90 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
115 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
250 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
ALTERNATIV BEHANDLING: SIKRET VED PANT I FAST EJENDOM
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
EKSPONERINGER SOM FØLGE AF LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) UNDERLAGT RISIKOVÆGTE I HENHOLD TIL ALTERNATIV BEHANDLING ELLER RISIKOVÆGTE PÅ 100 % OG ANDRE EKSPONERINGER UNDERLAGT RISIKOVÆGTE
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
UDVANDINGSRISIKO: ERHVERVEDE FORDRINGER I ALT
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UNDERLAGT DOUBLE DEFAULT-BEHANDLING
|
EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%)
|
EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%) FOR STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER
|
EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIG LØBETID (DAGE)
|
RISIKOVÆGTET EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER
|
RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER
|
MEMORANDUMPOSTER:
|
|
UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING:
|
FORVENTET TAB
|
(-) VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER
|
ANTAL LÅNTAGERE
|
|
|
HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER
|
|
220
|
230
|
240
|
250
|
255
|
260
|
270
|
280
|
290
|
300
|
|
010
|
SAMLEDE EKSPONERINGER
|
|
|
|
|
|
Felt med link til CA
|
|
|
|
|
|
015
|
heraf: Eksponeringer omfattet af støttefaktor for SMV'er
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER EKSPONERINGSTYPE:
|
|
020
|
Balanceførte poster underlagt kreditrisiko
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Ikkebalanceførte poster underlagt kreditrisiko
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Eksponeringer/transaktioner underlagt modpartsrisiko
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Værdipapirfinansieringstransaktioner
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Derivater og transaktioner med lang afviklingstid
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Som følger af en aftale om netting på tværs af produkter
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
EKSPONERINGER TILDELT LÅNTAGERKLASSER ELLER -PULJER: I ALT
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
KATEGORISERINGSKRITERIER FOR SPECIALISERET LÅNGIVNING: I ALT
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER OMFATTET AF KATEGORISERINGSKRITERIER FOR SPECIALISERET LÅNGIVNING EFTER RISIKOVÆGT:
|
|
090
|
RISIKOVÆGT: 0 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
50 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
70 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Heraf: i kategori 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
90 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
115 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
250 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
ALTERNATIV BEHANDLING: SIKRET VED PANT I FAST EJENDOM
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
EKSPONERINGER SOM FØLGE AF LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) UNDERLAGT RISIKOVÆGTE I HENHOLD TIL ALTERNATIV BEHANDLING ELLER RISIKOVÆGTE PÅ 100 % OG ANDRE EKSPONERINGER UNDERLAGT RISIKOVÆGTE
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
UDVANDINGSRISIKO: ERHVERVEDE FORDRINGER I ALT
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M2
C 08.02 – KREDITRISIKO, MODPARTSKREDITRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN: OPDELING EFTER LÅNTAGERKLASSER ELLER -PULJER (CR IRB 2)
Eksponeringsklasse i henhold til IRB-metoden:
Egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) og/eller konverteringsfaktorer:
|
LÅNTAGERKLASSE (ID-KODE FOR RÆKKEN)
|
SYSTEM MED INTERNE RATINGS
|
OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGS-FAKTORER
|
KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN
|
EKSPONERING EFTER SUBSTITU-TIONSVIRK-NINGER AF KREDITRISIKO-REDUKTIONS-TEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTE-RINGSFAKTO-RER
|
|
EKSPONE-RINGS-VÆRDI
|
|
KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER INDGÅR I LGD-ESTIMATER, EKSKL. DOUBLE DEFAULT-BEHANDLING
|
UNDERLAGT DOUBLE DEFAULT-BEHANDLING
|
EKSPONE-RINGSVÆGTET GENNEMSNIT-LIGT LGD (%)
|
EKSPONE-RINGSVÆGTET GENNEMSNIT-LIGT LGD (%) FOR STORE REGULEREDE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER
|
EKSPONE-RINGSVÆG-TET GENNEM-SNITLIG LØBETID (DAGE)
|
RISIKO-VÆGTET EKSPONE-RING FØR ANVEN-DELSE AF STØTTE-FAKTOR FOR SMV'ER
|
RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER
|
MEMORANDUMPOSTER:
|
|
UFINANSIERET KREDITRISIKO-AFDÆKNING
|
(-) ANDEN FINANSIE-RET KREDIT-RISIKO-AFDÆK-NING
|
SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUK-TIONSTEKNIKKER
|
EGNE ESTIMATER AF LGD ANVENDES:
UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING
|
FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING
|
UFINANSIE-RET KREDIT-RISIKO-AFDÆKNING
|
FORVEN-TET TAB
|
(-) VÆRDIJUS-TERINGER OG HENSÆT-TELSER
|
ANTAL LÅNTAGERE
|
|
PD TILDELT LÅNTAGER-KLASSE ELLER -PULJE (%)
|
|
HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULE-REDE FINANSIELLE ENHEDER
|
(-) GARANTIER
|
(-) KREDIT-DERIVATER
|
(-) UDGÅENDE PENGE-STRØMME I ALT
|
INDGÅ-ENDE PENGE-STRØMME I ALT (+)
|
HERAF: IKKE-BALANCE-FØRTE POSTER
|
HERAF: IKKE-BALANCE-FØRTE POSTER
|
HERAF: SOM OPSTÅR I FORBINDELSE MED MODPARTS-KREDITRISIKO
|
HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER
|
GARANTIER
|
KREDITDERI-VATER
|
EGNE ESTIMATER AF LGD ANVENDES:
ANDEN FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING
|
ANER-KENDT FINANSIEL SIKKERHED
|
ANDEN ANERKENDT SIKKERHED
|
|
HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER
|
|
FAST EJENDOM
|
ANDEN FYSISK SIKKERHED
|
TILGODE-HAVENDER
|
|
005
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
200
|
210
|
220
|
230
|
240
|
250
|
255
|
260
|
270
|
280
|
290
|
300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M7
C 09.01 — GEOGRAFISK OPDELING AF EKSPONERINGER EFTER LÅNTAGERENS HJEMSTED: EKSPONERINGER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (CR GB 1)
Land:
|
|
OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER
|
Misligholdte eksponeringer
|
Observerede nye misligholdelser for perioden
|
Generelle kreditrisikojusteringer
|
Specifikke kreditrisikojusteringer
|
Heraf: afskrivninger
|
Kreditrisikojusteringer/afskrivninger for observerede nye misligholdelser
|
EKSPONERINGSVÆRDI
|
RISIKOVÆGTET EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER
|
RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER
|
|
010
|
020
|
040
|
050
|
055
|
060
|
070
|
075
|
080
|
090
|
|
010
|
Centralregeringer eller centralbanker
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Regionale eller lokale myndigheder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Offentlige enheder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Multilaterale udviklingsbanker
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Internationale organisationer
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Institutter
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Selskaber
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
075
|
heraf: SMV'er
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Detail
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
085
|
heraf: SMV'er
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Sikret ved pant i fast ejendom
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
095
|
heraf: SMV'er
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Misligholdte eksponeringer
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Eksponeringer forbundet med særlig høj risiko
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Krav mod institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Kollektive investeringsinstitutter (CIU'er)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
Aktieeksponeringer
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
Andre eksponeringer
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
Samlede eksponeringer
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 09.02 — GEOGRAFISK OPDELING AF EKSPONERINGER EFTER LÅNTAGERENS HJEMSTED: EKSPONERINGER OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR GB 2)
Land:
|
|
OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER
|
Heraf: misligholdte
|
Observerede nye misligholdelser for perioden
|
Generelle kreditrisikojusteringer
|
Specifikke kreditrisikojusteringer
|
Heraf: afskrivninger
|
Kreditrisikojusteringer/afskrivninger for observerede nye misligholdelser
|
PD TILDELT LÅNTAGERKLASSE ELLER -PULJE(%)
|
EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%)
|
Heraf: misligholdte
|
EKSPONERINGSVÆRDI
|
RISIKOVÆGTET EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER
|
Heraf: misligholdte
|
RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER
|
FORVENTET TAB
|
|
010
|
030
|
040
|
050
|
055
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
105
|
110
|
120
|
125
|
130
|
|
010
|
Centralregeringer eller centralbanker
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Institutter
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Selskaber
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Heraf: specialiseret långivning
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Heraf: SMV'er
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Detail
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Sikret ved pant i fast ejendom
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
SMV'er
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Ikke-SMV'er
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Kvalificerede revolverende
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Andre detaileksponeringer
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
SMV'er
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Ikke-SMV'er
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Aktieeksponeringer
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
Samlede eksponeringer
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M7 —————
▼M7
C 09.04 — OPDELING AF KREDITEKSPONERINGER, SOM ER RELEVANTE FOR BEREGNINGEN AF DEN KONTRACYKLISKE BUFFER, EFTER LAND OG INSTITUTSPECIFIK KONTRACYKLISK BUFFERSATS
Land:
|
|
Beløb
|
Procent
|
Kvalitative oplysninger
|
|
010
|
020
|
030
|
|
Relevante krediteksponeringer — Kreditrisiko
|
|
|
|
|
010
|
Eksponeringsværdi opgjort efter standardmetoden
|
|
|
|
|
020
|
Eksponeringsværdi opgjort efter IRB-metoden
|
|
|
|
|
Relevante krediteksponeringer — Markedsrisiko
|
|
|
|
|
030
|
Sum af lange og korte positioner af eksponeringer i handelsbeholdningen for standardmetoden
|
|
|
|
|
040
|
Værdi af eksponeringer i handelsbeholdningen for interne modeller
|
|
|
|
|
Relevante krediteksponeringer — Securitisering
|
|
|
|
|
050
|
Eksponeringsværdi af securitiseringspositioner i anlægsbeholdningen efter standardmetoden
|
|
|
|
|
060
|
Eksponeringsværdi af securitiseringspositioner i anlægsbeholdningen efter IRB-metoden
|
|
|
|
|
Kapitalgrundlagskrav og -vægte
|
|
|
|
|
070
|
Samlede kapitalgrundlagskrav for kontracyklisk kapitalbuffer
|
|
|
|
|
080
|
Kapitalgrundlagskrav for relevante krediteksponeringer — Kreditrisiko
|
|
|
|
|
090
|
Kapitalgrundlagskrav for relevante krediteksponeringer — Markedsrisiko
|
|
|
|
|
100
|
Kapitalgrundlagskrav for relevante krediteksponeringer — Securitiseringspositioner i anlægsbeholdningen
|
|
|
|
|
110
|
Vægte for kapitalgrundlagskrav
|
|
|
|
|
Kontracykliske kapitalbuffersatser
|
|
|
|
|
120
|
Kontracyklisk kapitalbuffersats fastsat af udpeget myndighed
|
|
|
|
|
130
|
Kontracyklisk kapitalbuffersats, der finder anvendelse på instituttets land
|
|
|
|
|
140
|
Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffersats
|
|
|
|
|
Anvendelse af tærsklen på 2 %
|
|
|
|
|
150
|
Anvendelse af tærsklen på 2 % for generel krediteksponering
|
|
|
|
|
160
|
Anvendelse af tærsklen på 2 % for eksponeringer i handelsbeholdningen
|
|
|
|
▼M2
C 10.01 – KREDITRISIKO: EGENKAPITAL – KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR EQU IRB 1)
|
|
SYSTEM MED INTERNE RATINGS
|
OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGS-FAKTORER
|
KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN
|
EKSPONERINGS-VÆRDI
|
EKSPONERINGS-VÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%)
|
RISIKOVÆGTET EKSPONERING
|
MEMORANDUM-POST:
|
|
UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING
|
SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKO-REDUKTIONS-TEKNIKKER
|
FORVENTET TAB
|
|
PD TILDELT LÅNTAGERKLASSE (%)
|
(-) GARANTIER
|
(-) KREDIT-DERIVATER
|
(-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
|
010
|
SAMLET AKTIEEKSPONERING OPGJORT EFTER IRB-METODEN
|
|
|
|
|
|
|
|
Felt med link til CA
|
|
|
020
|
PD/LGD-METODEN: I ALT
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
DEN FORENKLEDE RISIKOVÆGTNINGSMETODE: I ALT
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
OPDELING AF EKSPONERINGER OPGJORT EFTER DEN FORENKLEDE RISIKOVÆGTNINGSMETODE EFTER RISIKOVÆGT:
|
|
070
|
RISIKOVÆGT: 190 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
290 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
370 %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
METODEN MED INTERNE MODELLER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
AKTIEEKSPONERINGER UNDERLAGT RISIKOVÆGTE
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 10.02 – KREDITRISIKO: EGENKAPITAL – KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN. OPDELING AF EKSPONERINGER I ALT OPGJORT EFTER PD/LGD-METODEN EFTER LÅNTAGERKLASSE (CR EQU IRB 2)
|
LÅNTAGERKLASSE (ID-KODE FOR RÆKKEN)
|
SYSTEM MED INTERNE RATINGS
|
OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGS-FAKTORER
|
KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN
|
EKSPONERINGS-VÆRDI
|
EKSPONERINGS-VÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD
(%)
|
RISIKOVÆGTET EKSPONERING
|
MEMORANDUM-POST:
|
|
|
SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKO-REDUKTIONS-TEKNIKKER
|
FORVENTET TAB
|
|
PD TILDELT LÅNTAGERKLASSE
(%)
|
(-) GARANTIER
|
(-) KREDITDERIVATER
|
(-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT
|
|
005
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 11.00 – AFVIKLINGS-/LEVERINGSRISIKO (CR SETT)
|
|
UAFVIKLEDE TRANSAKTIONER TIL AFVIKLINGSPRIS
|
EKSPONERING MOD PRISFORSKEL SOM FØLGE AF UAFVIKLEDE TRANSAKTIONER
|
KAPITALGRUNDLAGS-KRAV
|
SAMLET AFVIKLINGSRISIKO-EKSPONERING
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
|
010
|
Samlede uafviklede transaktioner uden for handelsbeholdningen
|
|
|
|
Felt med link til CA
|
|
020
|
Transaktioner uafviklet i op til fire dage (faktor 0 %)
|
|
|
|
|
|
030
|
Transaktioner uafviklet mellem 5 og 15 dage (faktor 8 %)
|
|
|
|
|
|
040
|
Transaktioner uafviklet mellem 16 og 30 dage (faktor 50 %)
|
|
|
|
|
|
050
|
Transaktioner uafviklet mellem 31 og 45 dage (faktor 75 %)
|
|
|
|
|
|
060
|
Transaktioner uafviklet i 46 dage eller derover (faktor 100 %)
|
|
|
|
|
|
070
|
Samlede uafviklede transaktioner i handelsbeholdningen
|
|
|
|
Felt med link til CA
|
|
080
|
Transaktioner uafviklet i op til fire dage (faktor 0 %)
|
|
|
|
|
|
090
|
Transaktioner uafviklet mellem 5 og 15 dage (faktor 8 %)
|
|
|
|
|
|
100
|
Transaktioner uafviklet mellem 16 og 30 dage (faktor 50 %)
|
|
|
|
|
|
110
|
Transaktioner uafviklet mellem 31 og 45 dage (faktor 75 %)
|
|
|
|
|
|
120
|
Transaktioner uafviklet i 46 dage eller derover (faktor 100 %)
|
|
|
|
|
C 12.00 – KREDITRISIKO: SECURITISERINGER - KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (CR SEC SA)
|
|
INDGÅEDE SECURITISERINGSEKSPONERINGER I ALT
|
SYNTETISKE SECURITISERINGER: KREDITRISIKOAFDÆKNING AF SECURITISEREDE EKSPONERINGER
|
SECURITISERINGSPOSITIONER
|
(-) VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER
|
EKSPONERING EFTER INDREGNING AF VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER
|
KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN
|
NETTOEKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER
|
(-) KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER PÅVIRKER EKSPONERINGEN: FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING, DEN UDBYGGEDE METODE FOR FINANSIELLE SIKKERHEDER (Cvam)
|
FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆR-DI (E*)
|
OPDELING AF FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆRDI (E*) AF IKKEBALANCEFØRTE POSTER EFTER KONVERTERINGSFAKTOR
|
EKSPONERINGSVÆRDI
|
|
OPDELING AF EKSPONERINGSVÆRDI UNDERLAGT RISIKOVÆGTE
|
OPDELING AF EKSPONERINGSVÆRDI UNDERLAGT RISIKOVÆGTE
|
RISIKOVÆGTET EKSPONERING
|
GENEREL VIRKNING (JUSTERING) SOM FØLGE AF OVERTRÆDELSE AF BESTEMMELSERNE OM RETTIDIG OMHU
|
JUSTERING AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF UOVERENSSTEMMENDE LØBETIDER
|
SAMLET RISIKOVÆGTET EKSPONERING
|
MEMORANDUMPOST:
RISIKOVÆGTET EKSPONERING SVARENDE TIL OVERFØRSLER FRA SECURITISERING OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN TIL ANDRE EKSPONERINGSKLASSER
|
|
(-) FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING (Cva))
|
(-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT
|
FIKTIV VÆRDI AF IKKEAFHÆNDET ELLER TILBAGEKØBT KREDITRISIKOAFDÆKNING
|
OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER
|
(-) UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING: JUSTEREDE VÆRDIER (Ga)
|
(-) FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING
|
SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER
|
0 %
|
> 0 % og <=20 %
|
> 20 % og <=50 %
|
> 50 % og <=100 %
|
(-) DER FRATRÆKKES KAPITALGRUNDLAGET
|
UNDERLAGT RISIKOVÆGTE
|
RATET
(KREDITKVALITETSTRIN)
|
1 250 %
|
LOOK-THROUGH
|
INTERN VURDERING
|
|
(-) JUSTEREDE VÆRDIER FOR UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING (G*)
|
(-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT
|
INDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT
|
CQS 1
|
CQS 2
|
CQS 3
|
CQS 4
|
ALLE ANDRE KREDITKVALI-TETS-TRIN
|
IKKE-RATET
|
|
HERAF: SECOND LOSS I ABCP
|
HERAF: GENNEMS-NITLIG RISIKO-VÆGT (%)
|
|
GENNEM-SNITLIG RISIKO-VÆGT (%)
|
|
HERAF: SYNTETISKE SECURITISERING-ER
|
FØR LOFT
|
EFTER LOFT
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
200
|
210
|
220
|
230
|
240
|
250
|
260
|
270
|
280
|
290
|
300
|
310
|
320
|
330
|
340
|
350
|
360
|
370
|
380
|
390
|
|
010
|
SAMLEDE EKSPONERINGER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Felt med link til CA
|
|
|
020
|
HERAF: RESECURITISERINGER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Felt med link til CA
|
|
|
030
|
EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
BALANCEFØRTE POSTER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
SECURITISERINGER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
RESECURITISERINGER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
SECURITISERINGER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
RESECURITISERINGER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
FØRTIDSINDFRIELSE
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
INVESTOR: SAMLEDE EKSPONERINGER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
BALANCEFØRTE POSTER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
SECURITISERINGER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
RESECURITISERINGER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
SECURITISERINGER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
RESECURITISERINGER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
ORGANISERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
BALANCEFØRTE POSTER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
SECURITISERINGER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
RESECURITISERINGER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230
|
SECURITISERINGER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240
|
RESECURITISERINGER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPDELING AF UDESTÅENDE POSITIONER EFTER KREDITKVALITETSTRIN VED UDFORMNINGEN:
|
|
250
|
CQS 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260
|
CQS 2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270
|
CQS 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280
|
CQS 4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290
|
ALLE ANDRE KREDITKVALITETSTRIN OG IKKERATEDE
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 13.00 – KREDITRISIKO: SECURITISERINGER - KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR SEC IRB)
|
|
INDGÅEDE SECURITISERINGSEKSPONERINGER I ALT
|
SYNTETISKE SECURITISERINGER: KREDITRISIKOAFDÆKNING AF SECURITISEREDE EKSPONERINGER
|
SECURITISERINGSPOSITIONER
|
KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN
|
EKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER
|
(-) KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER PÅVIRKER EKSPONERINGEN: FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING, DEN UDBYGGEDE METODE FOR FINANSIELLE SIKKERHEDER (Cvam)
|
FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆRDI (E*)
|
OPDELING AF FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆRDI (E*) AF IKKEBALANCEFØRTE POSTER EFTER KREDITKONVERTERINGSFAKTOR
|
EKSPONERINGSVÆRDI
|
|
OPDELING AF EKSPONERINGSVÆRDI UNDERLAGT RISIKOVÆGTE
|
(-) REDUKTION AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER
|
RISIKOVÆGTET EKSPONERING
|
GENEREL VIRKNING (JUSTERING) SOM FØLGE AF OVERTRÆDELSE AF BESTEMMELSERNE OM RETTIDIG OMHU
|
JUSTERING AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF UOVERENSSTEMMENDE LØBETIDER
|
SAMLET RISIKOVÆGTET EKSPONERING
|
MEMORANDUMPOST: RISIKOVÆGTET EKSPONERING SVARENDE TIL OVERFØRSLER FRA SECURITISERING OPGJORT EFTER IRB-METODEN TIL ANDRE EKSPONERINGSKLASSER
|
|
(-) FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING (Cva)
|
(-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT
|
FIKTIV VÆRDI AF IKKEAFHÆNDET ELLER TILBAGEKØBT KREDITRISIKOAFDÆKNING
|
OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER
|
(-) UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING: JUSTEREDE VÆRDIER (Ga)
|
(-) FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING
|
SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER
|
0 %
|
> 0 % og <=20 %
|
> 20 % og <=50 %
|
> 50 % og <=100 %
|
(-) DER FRATRÆKKES KAPITALGRUNDLAGET
|
UNDERLAGT RISIKOVÆGTE
|
DEN RATINGBASEREDE METODE (KREDITKVALITETSTRIN)
|
1 250 %
|
TILSYNSFORMELMETODEN
|
LOOK-THROUGH
|
INTERN VURDERING
|
|
(-) JUSTEREDE VÆRDIER FOR UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING (G*)
|
(-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT
|
INDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT
|
KREDITKVALITETSTRIN 1 & S/T KREDITKVALITETSTRIN 1
|
CQS 2
|
CQS 3
|
KREDITKVALITETSTRIN 4 & S/T KREDITKVALITETSTRIN 2
|
CQS 5
|
CQS 6
|
KREDITKVALITETSTRIN 7 & S/T KREDITKVALITETSTRIN 3
|
CQS 8
|
CQS 9
|
CQS 10
|
CQS 11
|
ALLE ANDRE KREDITKVALITETSTRIN
|
IKKERATET
|
|
GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%)
|
|
GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%)
|
|
GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%)
|
|
HERAF: SYNTETISKE SECURITISERINGER
|
FØR LOFT
|
EFTER LOFT
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
200
|
210
|
220
|
230
|
240
|
250
|
260
|
270
|
280
|
290
|
300
|
310
|
320
|
330
|
340
|
350
|
360
|
370
|
380
|
390
|
400
|
410
|
420
|
430
|
440
|
450
|
460
|
|
010
|
SAMLEDE EKSPONERINGER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Felt med link til CA
|
|
|
020
|
HERAF: RESECURITISERINGER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Felt med link til CA
|
|
|
030
|
EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
BALANCEFØRTE POSTER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
SECURITISERINGER
|
A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
B
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
C
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
RESECURITISERINGER
|
D
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
E
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
SECURITISERINGER
|
A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
B
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
C
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
RESECURITISERINGER
|
D
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
E
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
FØRTIDSINDFRIELSE
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
INVESTOR: SAMLEDE EKSPONERINGER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
BALANCEFØRTE POSTER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
SECURITISERINGER
|
A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
B
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
C
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
RESECURITISERINGER
|
D
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230
|
E
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240
|
IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250
|
SECURITISERINGER
|
A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260
|
B
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270
|
C
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280
|
RESECURITISERINGER
|
D
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290
|
E
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300
|
ORGANISERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310
|
BALANCEFØRTE POSTER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320
|
SECURITISERINGER
|
A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330
|
B
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340
|
C
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350
|
RESECURITISERINGER
|
D
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360
|
E
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370
|
IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380
|
SECURITISERINGER
|
A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390
|
B
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400
|
C
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410
|
RESECURITISERINGER
|
D
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420
|
E
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPDELING AF UDESTÅENDE POSITIONER EFTER KREDITKVALITETSTRIN VED UDFORMNINGEN:
|
|
430
|
KREDITKVALITETSTRIN 1 & S/T KREDITKVALITETSTRIN 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440
|
CQS 2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450
|
CQS 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460
|
KREDITKVALITETSTRIN 4 & S/T KREDITKVALITETSTRIN 2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470
|
CQS 5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480
|
CQS 6
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490
|
KREDITKVALITETSTRIN 7 & S/T KREDITKVALITETSTRIN 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500
|
CQS 8
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510
|
CQS 9
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520
|
CQS 10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530
|
CQS 11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540
|
ALLE ANDRE KREDITKVALITETSTRIN OG IKKERATEDE
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 14.00 – DETALJEREDE OPLYSNINGER OM SECURITISERINGER (SEC Details)
|
RÆKKE-NR.
|
INTERN KODE
|
ID FOR SECURITISERINGEN
|
ID FOR EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT
|
SECURITISERINGSTYPE:
(TRADITIONEL/SYNTETISK)
|
REGNSKABSMÆSSIG BEHANDLING: Securitiserede eksponeringer bevares på eller fjernes fra balancen?
|
SOLVENSBEHANDLING: Er securitiseringspositioner underlagt kapitalgrundlagskrav?
|
SECURITISERING ELLER RESECURITISERING?
|
TILBAGEHOLDELSE
|
INSTITUTTETS ROLLE:
(EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT/ORGANISERENDE INSTITUT/OPRINDELIG LÅNGIVER/INVESTOR)
|
IKKE-ABCP-PROGRAMMER
|
SECURITISEREDE EKSPONERINGER
|
SECURITISERINGSSTRUKTUR
|
SECURITISERINGSPOSITIONER
|
(-) EKSPONERINGSVÆRDI, DER FRATRÆKKES KAPITALGRUNDLAGET
|
SAMLET RISIKOVÆGTET EKSPONERING
|
SECURITISERINGSPOSITIONER – HANDELSBEHOLDNING
|
|
TYPE AF ANVENDT TILBAGEHOLDELSE
|
% AF TILBAGEHOLDELSE PÅ INDBERETNINGSDATOEN
|
OVERHOLDES TILBAGEHOLDELSESKRAVET?
|
INDGÅELSESDATO (mm/åååå)
|
SAMLEDE SECURITISEREDE EKSPONERINGER PÅ INDGÅELSESDATOEN
|
SAMLET VÆRDI
|
INSTITUTTETS ANDEL (%)
|
TYPE
|
ANVENDT METODE (SA/IRB/MIX)
|
ANTAL EKSPONERINGER
|
LAND
|
ELGD (%)
|
(-) VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER
|
KAPITALGRUNDLAGSKRAV INDEN SECURITISERING (%)
|
BALANCEFØRTE POSTER
|
IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER
|
LØBETID
|
OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER
|
MEMORANDUMPOSTER: IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER
|
FØRTIDSINDFRIELSE
|
CTP ELLER NON-CTP?
|
NETTOPOSITIONER
|
SAMLEDE KAPITALGRUNDLAGSKRAV (SA)
|
|
PRIVILEGEREDE
|
MEZZANIN
|
FIRST LOSS
|
PRIVILEGEREDE
|
MEZZANIN
|
FIRST LOSS
|
FØRSTE FORVENTEDE UDLØBSDATO
|
JURIDISK FORFALDSDATO
|
BALANCEFØRTE POSTER
|
IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER
|
DIREKTE KREDITSUBSTITUTTER
|
IRS / CRS
|
ANERKENDTE LIKVIDITETSFACILITETER
|
ANDRE (HERUNDER IKKEANERKENDTE LIKVIDITETSFACILITETER)
|
ANVENDT KONVERTERINGSFAKTOR
|
|
PRIVILEGEREDE
|
MEZZANIN
|
FIRST LOSS
|
PRIVILEGEREDE
|
MEZZANIN
|
FIRST LOSS
|
FØR LOFT
|
EFTER LOFT
|
|
LANGE
|
KORTE
|
SPECIFIK RISIKO
|
|
005
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
200
|
210
|
220
|
230
|
240
|
250
|
260
|
270
|
280
|
290
|
300
|
310
|
320
|
330
|
340
|
350
|
360
|
370
|
380
|
390
|
400
|
410
|
420
|
430
|
440
|
450
|
460
|
470
|
480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 16.00 – OPERATIONEL RISIKO (OPR)
|
BANKYDELSER
|
RELEVANT INDIKATOR
|
LÅN OG FORSKUD (VED ANVENDELSE AF ASA)
|
KAPITALGRUNDLAGSKRAV
|
Samlet risikoeksponering for operationelle risici
|
AMA: MEMORANDUMPOSTER, DER EVT. SKAL INDBERETTES
|
|
ÅR -3
|
ÅR -2
|
FOREGÅENDE ÅR
|
ÅR -3
|
ÅR -2
|
FOREGÅENDE ÅR
|
HERAF: SOM FØLGE AF EN FORDELINGSMEKANISME
|
KAPITALGRUNDLAGSKRAV FØR REDUKTION SOM FØLGE AF FORVENTET TAB, DIVERSIFICERING OG RISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER
|
(-) REDUKTION AF KAPITALGRUNDLAGSKRAV SOM FØLGE AF FORVENTET TAB OPFANGET I FORRETNINGSGANGE
|
(-)REDUKTION AF KAPITALGRUNDLAGSKRAV SOM FØLGE AF DIVERSIFICERING
|
(-) REDUKTION AF KAPITALGRUNDLAGSKRAV SOM FØLGE AF RISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER (FORSIKRING OG ANDRE RISIKOOVERFØRSELSMEKANISMER)
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
O71
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
|
010
|
1. BANKYDELSER OMFATTET AF BASISINDIKATORMETODEN (BIA)
|
|
|
|
|
|
|
|
Felt med link til CA2
|
|
|
|
|
|
|
020
|
2. BANKYDELSER OMFATTET AF STANDARDMETODEN (TSA)/DEN ALTERNATIVE STANDARDMETODE (ASA)
|
|
|
|
|
|
|
|
Felt med link til CA2
|
|
|
|
|
|
|
|
OMFATTET AF TSA:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
VIRKSOMHEDSFINANSIERING
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
HANDEL OG SALG
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
BØRSMÆGLERVIRKSOMHED PÅ DETAILMARKEDET
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
FORRETNINGSBANKYDELSER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
DETAILBANKYDELSER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
BETALING OG AFVIKLING
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
TJENESTEYDELSER I AFDELINGER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
PORTEFØLJEADMINISTRATION
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OMFATTET AF ASA:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
FORRETNINGSBANKYDELSER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
DETAILBANKYDELSER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
3. BANKYDELSER OMFATTET AF AVANCEREDE MÅLEMETODER (AMA)
|
|
|
|
|
|
|
|
Felt med link til CA2
|
|
|
|
|
|
▼M3
C 17.00 — OPERATIONEL RISIKO: TAB OG GODTGØRELSER EFTER FORRETNINGSOMRÅDER OG TYPER AF HÆNDELSER I DET FOREGÅENDE ÅR (OPR DETAILS)
|
FORDELING AF TAB PÅ FORRETNINGSOMRÅDER
|
HÆNDELSESTYPER
|
HÆNDELSESTYPER I ALT
|
MEMORANDUMPOST: TÆRSKEL ANVENDT VED DATAINDSAMLING
|
|
INTERN SVIG
|
EKSTERN SVIG
|
ANSÆTTELSESVILKÅR OG SIKKERHED PÅ ARBEJDSPLADSEN
|
KUNDER, PRODUKTER OG FORRETNINGSPRAKSIS
|
SKADER PÅ FYSISKE AKTIVER
|
FORRETNINGSFORSTYRRELSER OG SYSTEMFEJL
|
ORDREAFVIKLING, LEVERING OG PROCESFORVALTNING
|
LAVESTE
|
HØJESTE
|
|
Rækker
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
|
010
|
VIRKSOMHEDSFINANSIERING [CF]
|
Antal hændelser
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Samlet tab
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Største enkelttab
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Summen af de fem største tab
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Samlet tabsgodtgørelse
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
HANDEL OG SALG [TS]
|
Antal hændelser
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Samlet tab
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Største enkelttab
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Summen af de fem største tab
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
Samlet tabsgodtgørelse
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
BØRSMÆGLERVIRKSOMHED PÅ DETAILMARKEDET [RBr]
|
Antal hændelser
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
Samlet tab
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230
|
Største enkelttab
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240
|
Summen af de fem største tab
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250
|
Samlet tabsgodtgørelse
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310
|
FORRETNINGSBANKYDELSER [CB]
|
Antal hændelser
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320
|
Samlet tab
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330
|
Største enkelttab
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340
|
Summen af de fem største tab
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350
|
Samlet tabsgodtgørelse
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410
|
DETAILBANKYDELSER [RB]
|
Antal hændelser
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420
|
Samlet tab
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430
|
Største enkelttab
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440
|
Summen af de fem største tab
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450
|
Samlet tabsgodtgørelse
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510
|
BETALING OG AFVIKLING [PS]
|
Antal hændelser
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520
|
Samlet tab
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530
|
Største enkelttab
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540
|
Summen af de fem største tab
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550
|
Samlet tabsgodtgørelse
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
610
|
TJENESTEYDELSER I AFDELINGER [AS]
|
Antal hændelser
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
620
|
Samlet tab
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
630
|
Største enkelttab
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
640
|
Summen af de fem største tab
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
650
|
Samlet tabsgodtgørelse
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
710
|
PORTEFØLJEADMINISTRATION [AM]
|
Antal hændelser
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
720
|
Samlet tab
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
730
|
Største enkelttab
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
740
|
Summen af de fem største tab
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
750
|
Samlet tabsgodtgørelse
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
810
|
VIRKSOMHEDSPOSTER [CI]
|
Antal hændelser
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
820
|
Samlet tab
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
830
|
Største enkelttab
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
840
|
Summen af de fem største tab
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
850
|
Samlet tabsgodtgørelse
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910
|
FORRETNINGSOMRÅDER I ALT
|
Antal hændelser Heraf:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
911
|
≥ 10 000 og < 20 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
912
|
≥ 20 000 og < 100 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
913
|
≥ 100 000 og < 1 000 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
914
|
≥ 1 000 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920
|
Samlet tab Heraf:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
921
|
≥ 10 000 og < 20 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
922
|
≥ 20 000 og < 100 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
923
|
≥ 100 000 og < 1 000 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
924
|
≥ 1 000 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930
|
Største enkelttab
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
940
|
Summen af de fem største tab
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
950
|
Samlet tabsgodtgørelse
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M7
C 18.00 — MARKEDSRISIKO: POSITIONSRISICI I HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA TDI)
Valuta:
|
|
POSITIONER
|
KAPITALGRUNDLAGSKRAV
|
SAMLET RISIKOEKSPONERING
|
|
ALLE POSITIONER
|
NETTOPOSITIONER
|
POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAV
|
|
LANGE
|
KORTE
|
LANGE
|
KORTE
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
|
010
|
HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER I HANDELSBEHOLDNINGEN
|
|
|
|
|
|
|
Celle med link til CA2
|
|
011
|
Generel risiko
|
|
|
|
|
|
|
|
|
012
|
Derivater
|
|
|
|
|
|
|
|
|
013
|
Andre aktiver og passiver
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Løbetidsbaseret metode
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Zone 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
0 ≤ 1 måned
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
> 1 ≤ 3 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
> 3 ≤ 6 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
> 6 ≤ 12 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Zone 2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
> 1 ≤ 2 (1,9 for kuponrente under 3 %) år
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
> 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 for kuponrente under3 %) år
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
> 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 for kuponrente under3 %) år
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Zone 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
> 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 for kuponrente under3 %) år
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
> 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 for kuponrente under 3 %) år
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
> 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 for kuponrente under 3 %) år
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
> 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 for kuponrente under3 %) år
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
> 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 for kuponrente under3 %) år
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
> 20 (> 10,6 ≤ 12,0 for kuponrente under 3 %) år
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
(> 12,0 ≤ 20,0 for kuponrente under 3 %) år
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
(> 20 for kuponrente under 3 %) år
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
Varighedsbaseret metode
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
Zone 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230
|
Zone 2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240
|
Zone 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250
|
Specifik risiko
|
|
|
|
|
|
|
|
|
251
|
Kapitalgrundlagskrav i relation til gældsinstrumenter, som ikke er securitiseringsinstrumenter
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260
|
Gældsbeviser i den første kategori i tabel 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270
|
Gældsbeviser i den anden kategori i tabel 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280
|
Med restløbetid ≤ 6 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290
|
Med restløbetid > 6 måneder og ≤ 24 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300
|
Med restløbetid > 24 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310
|
Gældsbeviser i den tredje kategori i tabel 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320
|
Gældsbeviser i den fjerde kategori i tabel 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
321
|
Ratede "nth-to-default"-kreditderivater
|
|
|
|
|
|
|
|
|
325
|
Kapitalgrundlagskrav for securitiseringsinstrumenter
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330
|
Kapitalgrundlagskrav for korrelationshandelsporteføljen
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350
|
Yderligere krav til optioner (bortset fra deltarisici)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360
|
Forenklet metode
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370
|
Delta plus-metode — yderligere krav vedrørende gammarisiko
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380
|
Delta plus-metode — yderligere krav vedrørende vegarisiko
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390
|
Scenario matrix-metode
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M2
C 19.00 – MARKEDSRISIKO: SPECIFIK RISIKO I SECURITISERINGER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA SEC)
|
|
ALLE POSITIONER
|
(-) POSITIONER, DER FRATRÆKKES KAPITALGRUNDLAGET
|
NETTOPOSITIONER
|
OPDELING AF NETTOPOSITIONER (LANGE) EFTER RISIKOVÆGT (STANDARD- OG IRB-METODEN)
|
OPDELING AF NETTOPOSITIONER (KORTE) EFTER RISIKOVÆGT (STANDARD- OG IRB-METODEN)
|
GENEREL VIRKNING (JUSTERING) SOM FØLGE AF OVERTRÆDELSE AF BESTEMMELSERNE OM RETTIDIG OMHU
|
FØR LOFT
|
EFTER LOFT
|
SAMLEDE KAPITALGRUNDLAGSKRAV
|
|
RISIKOVÆGT < 1 250 %
|
1 250 %
|
TILSYNSFORMELMETODEN
|
LOOK-THROUGH
|
INTERN VURDERING
|
RISIKOVÆGT < 1 250 %
|
1 250 %
|
TILSYNSFORMELMETODEN
|
LOOK-THROUGH
|
INTERN VURDERING
|
|
LANGE
|
KORTE
|
(-) LANGE
|
(-) KORTE
|
LANGE
|
KORTE
|
7 - 10 %
|
12 - 18 %
|
20 - 35 %
|
40 - 75 %
|
100 %
|
150 %
|
200 %
|
225 %
|
250 %
|
300 %
|
350 %
|
425 %
|
500 %
|
650 %
|
750 %
|
850 %
|
RATET
|
IKKERATET
|
|
GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%)
|
|
GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%)
|
7 - 10 %
|
12 - 18 %
|
20 - 35 %
|
40 - 75 %
|
100 %
|
150 %
|
200 %
|
225 %
|
250 %
|
300 %
|
350 %
|
425 %
|
500 %
|
650 %
|
750 %
|
850 %
|
RATET
|
IKKERATET
|
|
GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%)
|
|
GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%)
|
VÆGTEDE LANGE NETTOPOSITIONER
|
VÆGTEDE KORTE NETTOPOSITIONER
|
VÆGTEDE LANGE NETTOPOSITIONER
|
VÆGTEDE KORTE NETTOPOSITIONER
|
SUM AF VÆGTEDE LANGE OG KORTE NETTOPOSITIONER
|
VÆGTEDE LANGE NETTOPOSITIONER
|
VÆGTEDE KORTE NETTOPOSITIONER
|
SUM AF VÆGTEDE LANGE OG KORTE NETTOPOSITIONER
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
200
|
210
|
220
|
230
|
240
|
250
|
260
|
270
|
280
|
290
|
300
|
310
|
320
|
330
|
340
|
350
|
360
|
370
|
380
|
390
|
400
|
410
|
420
|
430
|
440
|
450
|
460
|
470
|
480
|
490
|
500
|
510
|
520
|
530
|
540
|
550
|
560
|
570
|
580
|
590
|
600
|
610
|
|
010
|
SAMLEDE EKSPONERINGER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Felt med link til MKR SA TDI {325:060}
|
|
020
|
Heraf: RESECURITISERINGER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
SECURITISERINGER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
RESECURITISERINGER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
INVESTOR: SAMLEDE EKSPONERINGER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
SECURITISERINGER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
RESECURITISERINGER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
ORGANISERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
SECURITISERINGER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
RESECURITISERINGER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPDELING AF DEN SAMLEDE SUM AF VÆGTEDE LANGE OG KORTE NETTOPOSITIONER EFTER UNDERLIGGENDE TYPE:
|
|
120
|
1. Pant i beboelsesejendomme
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
2. Pant i erhvervsejendomme
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
3. Fordringer på kreditkort
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
4. Udlejning
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
5. Lån til selskaber eller SMV'er
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
6. Forbrugslån
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
7. Handelstilgodehavender
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
8. Andre aktiver
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
9. Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
10. SECURITISERINGER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 20.00 – MARKEDSRISIKO: SPECIFIK RISIKO FOR POSITIONER TILDELT KORRELATIONSHANDELSPORTEFØLJEN OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA CTP)
|
|
ALLE POSITIONER
|
(-) POSITIONER, DER FRATRÆKKES KAPITALGRUNDLAGET
|
NETTOPOSITIONER
|
OPDELING AF NETTOPOSITIONER (LANGE) EFTER RISIKOVÆGT (STANDARD- OG IRB-METODEN)
|
OPDELING AF NETTOPOSITIONER (KORTE) EFTER RISIKOVÆGT (STANDARD- OG IRB-METODEN)
|
FØR LOFT
|
EFTER LOFT
|
SAMLEDE KAPITALGRUNDLAGSKRAV
|
|
RISIKOVÆGT < 1 250 %
|
1 250 %
|
TILSYNSFORMELMETODEN
|
LOOK-THROUGH
|
INTERN VURDERING
|
RISIKOVÆGT < 1 250 %
|
1 250 %
|
TILSYNSFORMELMETODEN
|
LOOK-THROUGH
|
INTERN VURDERING
|
|
LANGE
|
KORTE
|
(-) LANGE
|
(-) KORTE
|
LANGE
|
KORTE
|
7 - 10 %
|
12 - 18 %
|
20 - 35 %
|
40 - 75 %
|
100 %
|
250 %
|
350 %
|
425 %
|
650 %
|
Andre
|
RATET
|
IKKERATET
|
|
GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%)
|
|
GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%)
|
7 - 10 %
|
12 - 18 %
|
20 - 35 %
|
40 - 75 %
|
100 %
|
250 %
|
350 %
|
425 %
|
650 %
|
Andre
|
RATET
|
IKKERATET
|
|
GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%)
|
|
GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%)
|
VÆGTEDE LANGE NETTOPOSITIONER
|
VÆGTEDE KORTE NETTOPOSITIONER
|
VÆGTEDE LANGE NETTOPOSITIONER
|
VÆGTEDE KORTE NETTOPOSITIONER
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
200
|
210
|
220
|
230
|
240
|
250
|
260
|
270
|
280
|
290
|
300
|
310
|
320
|
330
|
340
|
350
|
360
|
370
|
380
|
390
|
400
|
410
|
420
|
430
|
440
|
450
|
|
010
|
SAMLEDE EKSPONERINGER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Felt med link til MKR SA TDI {330:060}
|
|
|
SECURITISERINGSPOSITIONER:
|
|
020
|
EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
SECURITISERINGER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
ANDRE CTP-POSITIONER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
INVESTOR: SAMLEDE EKSPONERINGER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
SECURITISERINGER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
ANDRE CTP-POSITIONER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
ORGANISERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
SECURITISERINGER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
ANDRE CTP-POSITIONER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
»NTH TO DEFAULT«-KREDITDERIVATER:
|
|
110
|
»NTH TO DEFAULT«- KREDITDERIVATER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
ANDRE CTP-POSITIONER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M7
C 21.00 — MARKEDSRISIKO: POSITIONSRISIKO I AKTIER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA EQU)
Nationalt marked:
|
|
POSITIONER
|
KAPITALGRUNDLAGSKRAV
|
SAMLET RISIKOEKSPONERING
|
|
ALLE POSITIONER
|
NETTOPOSITIONER
|
POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAV
|
|
LANGE
|
KORTE
|
|
LANGE
|
KORTE
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
|
010
|
AKTIER I HANDELSBEHOLDNINGEN
|
|
|
|
|
|
|
Celle med link til CA
|
|
020
|
Generel risiko
|
|
|
|
|
|
|
|
|
021
|
Derivater
|
|
|
|
|
|
|
|
|
022
|
Andre aktiver og passiver
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Børshandlede aktieindeksfutures, der er bredt diversificerede og omfattet af en særlig metode
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Andre aktier end børshandlede aktieindeksfutures, der er bredt diversificerede
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Specifik risiko
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Yderligere krav til optioner (bortset fra deltarisici)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Forenklet metode
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Delta plus-metode — yderligere krav vedrørende gammarisiko
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Delta plus-metode — yderligere krav vedrørende vegarisiko
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Scenario matrix-metode
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M3
C 22.00 — MARKEDSRISIKO: VALUTARISIKO OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA FX)
|
|
ALLE POSITIONER
|
NETTOPOSITIONER
|
POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAV
(herunder omfordeling af ikkematchede positioner i valutaer, underlagt særlig behandling for matchede positioner)
|
KAPITALGRUNDLAGSKRAV
|
SAMLET RISIKOEKSPONERING
|
|
LANGE
|
KORTE
|
LANGE
|
KORTE
|
LANGE
|
KORTE
|
MATCHEDE
|
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
|
010
|
SAMLEDE POSITIONER I IKKEINDBERETNINGSVALUTAER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Felt med link til CA
|
|
020
|
Snævert forbundne valutaer
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Alle andre valutaer (herunder CIU'er, der behandles som forskellige valutaer)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Guld
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Yderligere krav til optioner (bortset fra deltarisici)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Forenklet metode
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Delta plus-metode — yderligere krav vedrørende gammarisiko
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Delta plus-metode — yderligere krav vedrørende vegarisiko
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Scenario matrix-metode
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPDELING AF SAMLEDE POSITIONER (HERUNDER INDBERETNINGSVALUTA) EFTER EKSPONERINGSTYPE
|
|
100
|
Andre aktiver og passiver end ikkebalanceførte poster og derivater
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Ikkebalanceførte poster
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Derivater
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Memorandumposter: VALUTAPOSITIONER
|
|
130
|
EUR
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Lek
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
Argentinsk peso
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
Australsk dollar
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
Brasiliansk real
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
Bulgarsk lev
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
Canadisk dollar
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
Tjekkisk koruna
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
Dansk krone
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
Egyptisk pund
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230
|
Britisk pund
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240
|
Forint
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250
|
Yen
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270
|
Litauisk litas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280
|
Denar
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290
|
Mexicansk peso
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300
|
Zloty
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310
|
Rumænsk leu
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320
|
Russisk rubel
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330
|
Serbisk dinar
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340
|
Svensk krone
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350
|
Schweizisk franc
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360
|
Tyrkisk lira
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370
|
Gryvnia
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380
|
Amerikansk dollar
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390
|
Islandsk krone
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400
|
Norsk krone
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410
|
Hongkongsk dollar
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420
|
Ny taiwansk dollar
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430
|
Newzealandsk dollar
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440
|
Singaporeansk dollar
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450
|
Won
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460
|
Yuan renminbi
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470
|
Andre
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480
|
Kroatisk kuna
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M2
C 23.00 – MARKEDSRISIKO: RÅVARER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA COM)
|
|
ALLE POSITIONER
|
NETTOPOSITIONER
|
POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAV
|
KAPITALGRUNDLAGSKRAV
|
SAMLET RISIKOEKSPONERING
|
|
LANGE
|
KORTE
|
|
LANGE
|
KORTE
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
|
010
|
SAMLEDE POSITIONER I RÅVARER
|
|
|
|
|
|
|
Felt med link til CA
|
|
020
|
Ædelmetaller (eksklusive guld)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Uædle metaller
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Landbrugsprodukter (»softs«)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Andet
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Heraf energiprodukter (olie og gas)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Løbetidsmetoden
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Udvidet løbetidsmetode
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Forenklet metode: Alle positioner
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Yderligere krav til optioner (bortset fra deltarisici)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Forenklet metode
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Delta plus-metode – yderligere krav vedrørende gammarisiko
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Delta plus-metode – yderligere krav vedrørende vegarisiko
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Scenario matrix-metode
|
|
|
|
|
|
|
|
C 24.00 – MARKEDSRISIKO OPGJORT EFTER DEN INTERNE MODEL (MKR IM)
|
|
VaR
|
VaR i stresssituationer
|
KAPITALKRAV FOR FORØGET MISLIGHOLDELSES- OG MIGRERINGSRISIKO
|
ALLE PRISRISICI, KAPITALKRAV FOR CTP
|
KAPITALGRUNDLAGSKRAV
|
SAMLET RISIKOEKSPONERING
|
Antal overskridelser Antal overskridelser for de seneste 250 arbejdsdage
|
VaR Multiplikationsfaktor (mc)
|
SVaR Multiplikationsfaktor (mc)
|
ANTAGET KAPITALKRAV FOR CTP-BUNDVÆRDI – VÆGTEDE LANGE NETTOPOSITIONER EFTER LOFT
|
ANTAGET KAPITALKRAV FOR CTP-BUNDVÆRDI – VÆGTEDE KORTE NETTOPOSITIONER EFTER LOFT
|
|
MULTIPLIKATIONSFAKTOR (mc) x GENNEMSNIT FOR DE FOREGÅENDE 60 ARBEJDSDAGE (VaRavg)
|
DEN FOREGÅENDE DAG (VaRt-1)
|
MULTIPLIKATIONSFAKTOR (ms) × GENNEMSNIT FOR DE FOREGÅENDE 60 ARBEJDSDAGE (sVaRavg)
|
DEN SENESTE TILGÆNGELIGE (SVaRt-1)
|
GENNEMSNITTET AF TALLET OVER 12 UGER
|
SENESTE TAL
|
BUNDVÆRDI
|
GENNEMSNITTET AF TALLET OVER 12 UGER
|
SENESTE TAL
|
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
|
010
|
SAMLEDE POSITIONER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Felt med link til CA
|
|
|
|
|
|
|
|
Memorandumposter: OPDELING AF MARKEDSRISIKO
|
|
020
|
Handlede gældsinstrumenter
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER (TDI) – GENEREL RISIKO
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER (TDI) – SPECIFIK RISIKO
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Aktier
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Aktier – Generel risiko
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Aktier – Specifik risiko
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Valutarisiko
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Råvarerisiko
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Samlet beløb for generel risiko
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Samlet beløb for specifik risiko
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 25.00 – KREDITVÆRDIJUSTERINGSRISIKO (CVA)
|
|
EKSPONERINGSVÆRDI
|
VaR
|
VaR I STRESSSITUATIONER
|
KAPITALGRUNDLAG KAPITALGRUNDLAGSKRAV
|
SAMLET RISIKOEKSPONERING MEMORANDUMPOSTER
|
MEMORANDUMPOSTER
|
FIKTIVE VÆRDIER FOR SIKRING AF KREDITVÆRDIJUSTERINGSRISIKO
|
|
|
Heraf: OTC-derivater
|
heraf: Værdipapirfinansieringstransaktioner
|
MULTIPLIKATIONSFAKTOR (ms) × GENNEMSNIT FOR DE FOREGÅENDE 60 ARBEJDSDAGE (VaRavg)
|
DEN FOREGÅENDE DAG (VaRt-1)
|
MULTIPLIKATIONSFAKTOR (ms) × GENNEMSNIT FOR DE FOREGÅENDE 60 ARBEJDSDAGE (sVaRavg)
|
DEN SENESTE TILGÆNGELIGE (SVaRt-1)
|
Antal modparter
|
heraf: proxy anvendt til at bestemme kreditspænd
|
OPSTÅET KREDITVÆRDIJUSTERING
|
SINGLE NAME CREDIT DEFAULT SWAPS
|
INDEKS-CDS
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
|
010
|
Samlet kreditværdijusteringsrisiko
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Link til {CA2;r640;c010}
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Opgjort efter den avancerede metode
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Link til {CA2;r650;c010}
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Opgjort efter standardmetoden
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Link til {CA2;r660;c010}
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Baseret på OEM
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Link til {CA2;r670;c010}
|
|
|
|
|
|
▼M7
BILAG II
INDBERETNING AF KAPITALGRUNDLAG OG KAPITALGRUNDLAGSKRAV
|
Indholdsfortegnelse
|
|
|
DEL I: GENERELLE INSTRUKSER
|
|
1.
|
OPBYGNING OG KONVENTIONER
|
|
1.1.
|
OPBYGNING
|
|
1.2.
|
KONVENTION FOR NUMMERERING
|
|
1.3.
|
KONVENTION FOR TEGN
|
|
|
DEL II: INSTRUKSER VEDRØRENDE SKEMAERNE
|
|
1.
|
OVERSIGT OVER KAPITALGRUNDLAG (CA)
|
|
1.1.
|
GENERELLE BEMÆRKNINGER
|
|
1.2.
|
C 01.00 — KAPITALGRUNDLAG (CA1)
|
|
1.2.1.
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
|
|
1.3.
|
C 02.00 — KAPITALGRUNDLAGSKRAV (CA2)
|
|
1.3.1.
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
|
|
1.4.
|
C 03.00 — KAPITALPROCENTER OG KAPITALNIVEAUER (CA3)
|
|
1.4.1.
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
|
|
1.5.
|
C 04.00 — MEMORANDUMPOSTER (CA4)
|
|
1.5.1.
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
|
|
1.6.
|
OVERGANGSBESTEMMELSER OG »GRANDFATHERED« INSTRUMENTER: INSTRUMENTER, DER IKKE UDGØR STATSSTØTTE (CA5)
|
|
1.6.1.
|
GENERELLE BEMÆRKNINGER
|
|
1.6.2.
|
C 05.01 — OVERGANGSBESTEMMELSER (CA5.1)
|
|
1.6.2.1.
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
|
|
1.6.3.
|
C 05.02 — INSTRUMENTER, DER ER OMFATTET AF OVERGANGSBESTEMMELSER: INSTRUMENTER, DER IKKE UDGØR STATSSTØTTE (CA5.2)
|
|
1.6.3.1.
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
|
|
2.
|
KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER (GS)
|
|
2.1.
|
GENERELLE BEMÆRKNINGER
|
|
2.2.
|
DETALJEREDE OPLYSNINGER OM KONCERNSOLVENS
|
|
2.3.
|
OPLYSNINGER OM DE INDIVIDUELLE ENHEDERS BIDRAG TIL KONCERNSOLVENSEN
|
|
2.4.
|
C 06.01 — KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER — I ALT (GS I ALT)
|
|
2.5.
|
C 06.02 — KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER (GS)
|
|
3.
|
SKEMAER FOR KREDITRISIKO
|
|
3.1.
|
GENERELLE BEMÆRKNINGER
|
|
3.1.1.
|
INDBERETNING AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNING
|
|
3.1.2.
|
INDBERETNING AF MODPARTSRISIKO
|
|
3.2.
|
C 07.00 — KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (CR SA)
|
|
3.2.1.
|
GENERELLE BEMÆRKNINGER
|
|
3.2.2.
|
ANVENDELSESOMRÅDET FOR CR SA-SKEMAET
|
|
3.2.3.
|
FORDELING AF EKSPONERINGER I EKSPONERINGSKLASSER EFTER STANDARDMETODEN
|
|
3.2.4.
|
PRÆCISERING AF ANVENDELSESOMRÅDET FOR SPECIFIKKE EKSPONERINGSKLASSER OMHANDLET I ARTIKEL 112 I FORORDNING (EU) NR. 575/2013
|
|
3.2.4.1.
|
EKSPONERINGSKLASSEN »INSTITUTTER«
|
|
3.2.4.2.
|
EKSPONERINGSKLASSEN »SÆRLIGT DÆKKEDE OBLIGATIONER OG SÆRLIGT DÆKKEDE REALKREDITOBLIGATIONER«
|
|
3.2.4.3.
|
EKSPONERINGSKLASSEN »CIU'ER«
|
|
3.2.5.
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
|
|
3.3.
|
KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR IRB)
|
|
3.3.1.
|
ANVENDELSESOMRÅDET FOR CR IRB-SKEMAET
|
|
3.3.2.
|
OPDELING AF CR IRB-SKEMAET
|
|
3.3.3.
|
C 08.01 — KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR IRB 1)
|
|
3.3.3.1.
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
|
|
3.3.4.
|
C 08.02 — KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (OPDELING EFTER LÅNTAGERKLASSER ELLER -PULJER (CR IRB 2-SKEMAET)
|
|
3.4.
|
KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): OPLYSNINGER MED GEOGRAFISK OPDELING (CR GB)
|
|
3.4.1.
|
C 09.01 — GEOGRAFISK OPDELING AF EKSPONERINGER EFTER LÅNTAGERENS HJEMSTED: EKSPONERINGER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (CR GB 1)
|
|
3.4.1.1.
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
|
|
3.4.2.
|
C 09.02 — GEOGRAFISK OPDELING AF EKSPONERINGER EFTER LÅNTAGERENS HJEMSTED: EKSPONERINGER OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR GB 2)
|
|
3.4.2.1.
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
|
|
3.4.3.
|
C 09.04 — OPDELING AF KREDITEKSPONERINGER, SOM ER RELEVANTE FOR BEREGNINGEN AF DEN KONTRACYKLISKE BUFFER, EFTER LAND OG INSTITUTSPECIFIK KONTRACYKLISK BUFFERSATS
|
|
3.4.3.1.
|
GENERELLE BEMÆRKNINGER
|
|
3.4.3.2.
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
|
|
3.5.
|
C 10.01 OG C 10.02 — AKTIEEKSPONERINGER OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR EQU IRB 1 OG CR EQU IRB 2)
|
|
3.5.1.
|
GENERELLE BEMÆRKNINGER
|
|
3.5.2.
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER (GÆLDER FOR BÅDE CR EQU IRB 1 OG CR EQU IRB 2)
|
|
3.6.
|
C 11.00 — AFVIKLINGS-/LEVERINGSRISIKO (CR SETT)
|
|
3.6.1.
|
GENERELLE BEMÆRKNINGER
|
|
3.6.2.
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
|
|
3.7.
|
C 12.00 — KREDITRISIKO: SECURITISERING — KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (CR SEC SA)
|
|
3.7.1.
|
GENERELLE BEMÆRKNINGER
|
|
3.7.2.
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
|
|
3.8.
|
C 13.00 — KREDITRISIKO — SECURITISERING: KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR SEC IRB)
|
|
3.8.1.
|
GENERELLE BEMÆRKNINGER
|
|
3.8.2.
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
|
|
3.9.
|
C 14.00 — DETALJEREDE OPLYSNINGER OM SECURITISERINGER (SEC DETAILS)
|
|
3.9.1.
|
GENERELLE BEMÆRKNINGER
|
|
3.9.2.
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
|
|
4.
|
SKEMAER FOR OPERATIONEL RISIKO
|
|
4.1.
|
C 16.00 — OPERATIONEL RISIKO (OPR)
|
|
4.1.1.
|
GENERELLE BEMÆRKNINGER
|
|
4.1.2.
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
|
|
4.2.
|
C 17.00 — OPERATIONEL RISIKO: TAB OG GODTGØRELSER EFTER FORRETNINGSOMRÅDER OG TYPER AF HÆNDELSER I DET FOREGÅENDE ÅR (OPR DETAILS)
|
|
4.2.1.
|
GENERELLE BEMÆRKNINGER
|
|
4.2.2.
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
|
|
5.
|
SKEMAER FOR MARKEDSRISIKO
|
|
5.1.
|
C 18.00 — MARKEDSRISIKO: POSITIONSRISICI I HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA TDI)
|
|
5.1.1.
|
GENERELLE BEMÆRKNINGER
|
|
5.1.2.
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
|
|
5.2.
|
C 19.00 — MARKEDSRISIKO: SPECIFIK RISIKO I SECURITISERINGER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA SEC) 175
|
|
5.2.1.
|
GENERELLE BEMÆRKNINGER
|
|
5.2.2.
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
|
|
5.3.
|
C 20.00 — MARKEDSRISIKO: SPECIFIK RISIKO FOR POSITIONER TILDELT KORRELATIONSHANDELSPORTEFØLJEN OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA CTP)
|
|
5.3.1.
|
GENERELLE BEMÆRKNINGER
|
|
5.3.2.
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
|
|
5.4.
|
C 21.00 — MARKEDSRISIKO: POSITIONSRISIKO I AKTIER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA EQU)
|
|
5.4.1.
|
GENERELLE BEMÆRKNINGER
|
|
5.4.2.
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
|
|
5.5.
|
C 22.00 — MARKEDSRISIKO: VALUTARISIKO OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA FX)
|
|
5.5.1.
|
GENERELLE BEMÆRKNINGER
|
|
5.5.2.
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
|
|
5.6.
|
C 23.00 — MARKEDSRISIKO: RÅVARER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA COM)
|
|
5.6.1.
|
GENERELLE BEMÆRKNINGER
|
|
5.6.2.
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
|
|
5.7.
|
C 24.00 — MARKEDSRISIKO OPGJORT EFTER DEN INTERNE MODEL (MKR IM)
|
|
5.7.1.
|
GENERELLE BEMÆRKNINGER
|
|
5.7.2.
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
|
|
5.8.
|
C 25.00 — KREDITVÆRDIJUSTERINGSRISIKO (CVA)
|
|
5.8.1.
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
|
DEL I:
GENERELLE INSTRUKSER
1. OPBYGNING OG KONVENTIONER
1.1. OPBYGNING
1. Generelt består systemet af fem blokke af skemaer:
a) kapitalgrundlag, oversigt over lovpligtig kapital; samlet risikoeksponering
b) koncernsolvens, en oversigt over opfyldelsen af solvenskravene for alle individuelle enheder, der er omfattet af den indberettende enheds konsolidering
c) kreditrisiko (herunder modparts-, udvandings- og afviklingsrisici)
d) markedsrisiko (herunder positionsrisiko i handelsbeholdningen, valutarisiko, råvarerisiko og kreditværdijusteringsrisiko)
2. For hvert skema gives der henvisninger til retsakter. Yderligere detaljerede oplysninger om de mere generelle aspekter af indberetningen via hver blok af skemaer, instrukser vedrørende specifikke positioner samt valideringsregler findes i denne del af de gennemførelsesmæssige tekniske standarder.
3. Institutter skal kun indgive de skemaer, der er relevante for den anvendte metode til bestemmelse af kapitalgrundlagskravene.
1.2. KONVENTION FOR NUMMERERING
4. Dokumentet følger de konventioner for tekst, der er beskrevet i den følgende tabel, når der henvises til kolonner, rækker og celler i skemaerne. Disse numeriske koder anvendes i vid udstrækning i valideringsreglerne.
5. Følgende generelle notation anvendes i instrukserne: {Skema;Række;Kolonne}.
6. Ved valideringer i en skema, hvor kun datapunkter fra skemaet anvendes, henviser notationer ikke til et skema: {Række;Kolonne}.
7. I forbindelse med skemaer med kun én kolonne henvises der kun til rækker: {Skema;Række}.
8. En asterisk viser, at validering udføres for de angivne rækker eller kolonner.
1.3. KONVENTION FOR TEGN
9. Beløb, der forøger kapitalgrundlaget eller kapitalkravene, indberettes som et positivt tal. Modsat indberettes beløb, der reducerer det samlede kapitalgrundlag eller kapitalkravet, som et negativt tal. Hvis der er indsat et negativt fortegn (-) ved teksten ud for en post, indberettes et positivt tal ikke for den pågældende post.
DEL II:
INSTRUKSER VEDRØRENDE SKEMAERNE
1. OVERSIGT OVER KAPITALGRUNDLAG (CA)
1.1. GENERELLE BEMÆRKNINGER
10. CA-skemaer indeholder oplysninger om søjle 1-tællere (kapitalgrundlag, kernekapital, egentlig kernekapital), nævner (kapitalgrundlagskrav) og overgangsbestemmelser og omfatter fem skemaer:
a) CA1-skemaet indeholder beløbet for institutternes kapitalgrundlag opdelt i de poster, der er nødvendige for at nå frem til det pågældende beløb. Det beregnede kapitalgrundlag omfatter den aggregerede virkning af overgangsbestemmelser pr. kapitaltype.
b) CA2-skemaet opsummerer den samlede risikoeksponering som defineret i artikel 92, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.
c) CA3-skemaet indeholder de procentdele, som forordning (EU) nr. 575/2013 angiver et minimumsniveau for, og andre relaterede data.
d) CA4-skemaet indeholder memorandumposter, der bruges til at beregne poster i CA1, og oplysninger vedrørende kapitalbuffere, jf. direktiv 2013/36/EU.
e) CA5-skemaet indeholder de data, der skal bruges til at beregne virkningen af overgangsbestemmelser for kapitalgrundlaget. CA5 udgår, når overgangsbestemmelserne udløber.
11. Skemaerne gælder for alle indberettende enheder, uanset hvilke regnskabsstandarder de følger, selv om nogle poster i tælleren er specifikke for enheder, der anvender IAS/IFRS-valideringsregler. Generelt er oplysningerne i nævneren kædet sammen med de endelige resultater, der indberettes i de tilsvarende skemaer til beregning af den samlede risikoeksponering.
12. Det samlede kapitalgrundlag består af forskellige typer kapital: kernekapital (tier 1 capital — T1), som er summen af et instituts egentlige kernekapital (common equity tier 1 capital — CET1), hybride kernekapital (additional tier 1 capital — AT1) og supplerende kapital (tier 2 capital — T2).
13. Overgangsbestemmelser behandles på følgende måde i CA-skemaer:
a) Posterne i CA1 anføres generelt før indregning af overgangsjusteringer. Det betyder, at tal i CA1-poster beregnes i henhold til de endelige bestemmelser (dvs. som om der ikke var fastlagt overgangsbestemmelser), dog med undtagelse af poster, der opsummerer virkningen af overgangsbestemmelser. For hver kapitaltype (dvs. CET1, AT1 og T2) er der tre forskellige poster, hvori alle justeringer i medfør af overgangsbestemmelser er anført.
b) Overgangsbestemmelser kan også påvirke underskydende hybrid kernekapital og supplerende kapital (dvs. overskuddet af fradrag i hybrid kernekapital og supplerende kapital, der er omhandlet i henholdsvis artikel 36, stk. 1, litra j), og artikel 56, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013, og de poster, der indeholder disse underskud, kan derfor indirekte afspejle virkningen af overgangsbestemmelser.
c) CA5-skemaet bruges kun til indberetning vedrørende overgangsbestemmelserne.
14. Behandlingen af søjle II-kravene kan variere i EU (artikel 104, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU skal gennemføres i national lovgivning). Kun virkningen af søjle II-kravene på soliditetsgraden eller målprocenten skal angives ved indberetningen af solvens i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013. Detaljeret indberetning af søjle II-krav ligger ikke inden for rammerne af det mandat, der gives i artikel 99 i forordning (EU) nr. 575/2013.
a) Skema CA1, CA2 og CA5 indeholder kun data om søjle I-forhold.
b) CA3-skemaet omhandler virkningen af yderligere søjle II-krav på soliditetsgraden på et samlet grundlag. Den ene blok fokuserer på beløbenes indvirkning på kapitalprocenterne, mens den anden blok fokuserer på selve kapitalprocenten. Begge blokke af kapitalprocenter hænger ikke yderligere sammen med skema CA1, CA2 eller CA5.
c) CA4-skemaet indeholder en celle, der omhandler krav om yderligere kapitalgrundlag vedrørende søjle II. Denne celle er ikke kædet sammen med kapitalprocenterne i CA3-skemaet via valideringsreglerne og afspejler artikel 104, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU, der udtrykkeligt nævner krav om yderligere kapitalgrundlag som et område for søjle II-afgørelser.
1.2. C 01.00 — KAPITALGRUNDLAG (CA1)
1.2.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Række
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
010
|
1. Kapitalgrundlag
Artikel 4, stk. 1, nr. 118), og artikel 72 i forordning (EU) nr. 575/2013.Et instituts kapitalgrundlag består af summen af dets kernekapital og supplerende kapital. |
|
015
|
1.1 Kernekapital
Artikel 25 i forordning (EU) nr. 575/2013.Kernekapitalen er summen af egentlig kernekapital og hybrid kernekapital. |
|
020
|
1.1.1 Egentlig kernekapital
Artikel 50 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
030
|
1.1.1.1 Kapitalinstrumenter, der er kvalificeret som egentlig kernekapital
Artikel 26, stk. 1, litra a) og b), artikel 27-30, artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
040
|
1.1.1.1.1 Betalte kapitalinstrumenter
Artikel 26, stk. 1, litra a), og artikel 27-31 i forordning (EU) nr. 575/2013.Indberetningen skal indbefatte gensidige selskabers, andelsselskabers og lignende institutters kapitalinstrumenter (artikel 27 og 29 i forordning (EU) nr. 575/2013).Overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne indberettes ikke.Kapitalinstrumenter, som offentlige myndigheder har tegnet i nødsituationer, indberettes, hvis samtlige betingelser i artikel 31 i forordning (EU) nr. 575/2013 er opfyldt. |
|
045
|
1.1.1.1.1* Heraf: kapitalinstrumenter, som offentlige myndigheder har tegnet i nødsituationer
Artikel 31 i forordning (EU) nr. 575/2013.Kapitalinstrumenter, som offentlige myndigheder har tegnet i nødsituationer, medregnes i den egentlige kernekapital, hvis samtlige betingelser i artikel 31 i forordning (EU) nr. 575/2013 er opfyldt. |
|
050
|
1.1.1.1.2* Memorandumpost: ikkekvalificerede kapitalinstrumenter
Artikel 28, stk. 1, litra b), l) og m), i forordning (EU) nr. 575/2013.Disse bestemmelser afspejler forskellige situationer vedrørende kapitalen, som er reversible, hvilket betyder, at det indberettede beløb kan være kvalificeret i efterfølgende perioder.I det indberettede beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne. |
|
060
|
1.1.1.1.3 Overkurs ved emission
Artikel 4, stk. 1, nr. 124), og artikel 26, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.Det beløb, der indberettes i denne post, skal være den andel, der vedrører de »betalte kapitalinstrumenter«. |
|
070
|
1.1.1.1.4 (-) Egne egentlige kernekapitalinstrumenter
Artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.Egne kernekapitalinstrumenter, som det indberettende institut eller den indberettende koncern er i besiddelse af på indberetningsdatoen. Omfattet af undtagelserne i artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.Besiddelser af aktier, der er anført som »Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter«, indberettes ikke i denne række.Det indberettede beløb skal indbefatte overkurs ved emission i forbindelse med egne aktier.Post 1.1.1.1.4 til 1.1.1.1.4.3 omfatter ikke faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne egentlige kernekapitalinstrumenter. Faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne egentlige kernekapitalinstrumenter indberettes særskilt i post 1.1.1.1.5. |
|
080
|
1.1.1.1.4.1 (-) Direkte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter
Artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.Egentlige kernekapitalinstrumenter anført i post 1.1.1.1, som besiddes af institutter i den konsoliderede koncern.Det indberettede beløb skal indbefatte besiddelser i handelsbeholdningen beregnet på grundlag af lange nettopositioner i overensstemmelse med artikel 42, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
090
|
1.1.1.1.4.2 (-) Indirekte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter
Artikel 4, stk. 1, nr. 114), artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
091
|
1.1.1.1.4.3 (-) Syntetiske besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter
Artikel 4, stk. 1, nr. 126), artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
092
|
1.1.1.1.5 (-) Faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne egentlige kernekapitalinstrumenter
Artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.I henhold til artikel 36, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013 skal et instituts egne egentlige kernekapitalinstrumenter, som det er forpligtet til at købe i henhold til en faktisk forpligtelse eller eventualforpligtelse, trækkes fra. |
|
130
|
1.1.1.2 Overført resultat
Artikel 26, stk. 1, litra c), og artikel 26, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.Overført resultat omfatter overført resultat for det foregående år samt kvalificerede foreløbige overskud og overskud ved årets udgang. |
|
140
|
1.1.1.2.1 Overført resultat for foregående år
Artikel 4, stk. 1, nr. 123), og artikel 26, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.I artikel 4, stk. 1, nr. 123), i forordning (EU) nr. 575/2013 defineres overført resultat som fremført driftsresultat opgjort som det endelige overskud eller tab i henhold til de gældende regnskabsregler. |
|
150
|
1.1.1.2.2 Kvalificeret driftsresultat
Artikel 4, stk. 1, nr. 121), artikel 26, stk. 2, og artikel 36, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.I henhold til artikel 26, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 kan foreløbige overskud og overskud ved årets udgang medregnes med den kompetente myndigheds forudgående tilladelse, hvis visse betingelser opfyldes.Omvendt skal tab trækkes fra den egentlige kernekapital i henhold til artikel 36, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
160
|
1.1.1.2.2.1 Driftsresultat, der kan henføres til ejerne af moderselskabet
Artikel 26, stk. 2, og artikel 36, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.Det indberettede beløb skal være det overskud eller tab, der er indberettet i resultatopgørelsen. |
|
170
|
1.1.1.2.2.2 (-) Ikkekvalificerede foreløbige overskud og overskud ved årets udgang
Artikel 26, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne række udfyldes ikke, hvis instituttet har indberettet tab for referenceperioden, eftersom tab skal fratrækkes den egentlige kernekapital.Hvis instituttet indberetter overskud, skal det indberette, hvilken del der ikke er kvalificeret i henhold til artikel 26, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 (dvs. ikke-reviderede overskud og forventede omkostninger eller udbytter).I forbindelse med overskud skal det beløb, der fratrækkes, mindst være de foreløbige udbytter. |
|
180
|
1.1.1.3 Akkumuleret anden totalindkomst
Artikel 4, stk. 1, nr. 100), og artikel 26, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.Det indberettede beløb skal være fratrukket afgifter, der forventes på beregningstidspunktet, og før anvendelse af filtre. Det indberettede beløb fastsættes i henhold til artikel 13, stk. 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 241/2014. |
|
200
|
1.1.1.4 Andre reserver
Artikel 4, stk. 1, nr. 117), og artikel 26, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.Andre reserver defineres i forordning (EU) nr. 575/2013 som »reserver, jf. de gældende regnskabsregler, som skal oplyses i henhold til den gældende regnskabsstandard med fradrag af de beløb, der allerede indgår i akkumuleret anden totalindkomst eller overført resultat«.Det indberettede beløb skal være fratrukket afgifter, der forventes på beregningstidspunktet. |
|
210
|
1.1.1.5 Midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici
Artikel 4, stk. 1, nr. 112), og artikel 26, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013.Midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici defineres i artikel 38 i direktiv 86/635/EØF som »de beløb, kreditinstituttet beslutter at hensætte til dækning af sådanne risici, såfremt dette af forsigtighedshensyn er nødvendigt i forbindelse med de særlige risici ved bankmæssige forretninger«.Det indberettede beløb skal være fratrukket afgifter, der forventes på beregningstidspunktet. |
|
220
|
1.1.1.6 Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør egentlig kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser
Artikel 483, stk. 1-3, og artikel 484-487 i forordning (EU) nr. 575/2013.Værdi af kapitalinstrumenter, der udgør egentlig kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser. Det beløb, der indberettes, hentes direkte fra CA5. |
|
230
|
1.1.1.7 Minoritetsinteresser, der indgår i den egentlige kernekapital
Artikel 4, stk. 1, nr. 120), og artikel 84 i forordning (EU) nr. 575/2013.Summen af beløbene for alle minoritetsinteresser, der indgår i den konsoliderede egentlige kernekapital. |
|
240
|
1.1.1.8 Overgangsjusteringer som følge af supplerende minoritetsinteresser
Artikel 479 og 480 i forordning (EU) nr. 575/2013.Justeringer af minoritetsinteresser som følge af overgangsbestemmelser. Denne post hentes direkte fra CA5. |
|
250
|
1.1.1.9 Justeringer af egentlig kernekapital som følge af filtre
Artikel 32-35 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
260
|
1.1.1.9.1 (-) Stigninger i egenkapital som følge af securitiserede aktiver
Artikel 32, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.Det beløb, der skal indberettes, er den stigning i instituttets egenkapital, der genereres af securitiserede aktiver, jf. den gældende regnskabsstandard.Denne post omfatter f.eks. fremtidig margenindkomst, som indbringer instituttet en gevinst ved salg, eller den nettogevinst, der opnås ved kapitalisering af fremtidig indkomst fra securitiserede aktiver, som medfører en kreditforbedring af securitiseringspositionerne, hvis der er tale om eksponeringsleverende institutter. |
|
270
|
1.1.1.9.2 Cash flow hedge-reserve
Artikel 33, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.Det indberettede beløb kan være positivt eller negativt. Det skal være positivt, hvis cash flow hedges resulterer i et tab (dvs. hvis de reducerer den regnskabsmæssige egenkapital) og omvendt. Fortegnet skal derfor være modsat det fortegn, der anvendes i regnskabsopgørelser.Beløbet skal være fratrukket afgifter, der forventes på beregningstidspunktet. |
|
280
|
1.1.1.9.3 Kumulative gevinster og tab som følge af ændringer i instituttets egen kreditrisiko i forbindelse med forpligtelser værdiansat til dagsværdi
Artikel 33, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.Det indberettede beløb kan være positivt eller negativt. Det skal være positivt, hvis der opstår et tab som følge af ændringer i egen kreditrisiko (dvs. hvis det reducerer den regnskabsmæssige egenkapital) og omvendt. Fortegnet skal derfor være modsat det fortegn, der anvendes i regnskabsopgørelser.Ikke-revideret fortjeneste medtages ikke i denne post. |
|
285
|
1.1.1.9.4 Gevinster og tab værdiansat til dagsværdi, der skyldes instituttets egen kreditrisiko i forbindelse med afledte finansielle forpligtelser
Artikel 33, stk. 1, litra c), og artikel 33, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.Det indberettede beløb kan være positivt eller negativt. Det skal være positivt, hvis der opstår et tab som følge af ændringer i egen kreditrisiko, og omvendt. Fortegnet skal derfor være modsat det fortegn, der anvendes i regnskabsopgørelser.Ikke-revideret fortjeneste medtages ikke i denne post. |
|
290
|
1.1.1.9.5 (-) Værdijusteringer som følge af kravene om forsigtighedsbaseret værdiansættelse
Artikel 34 og 105 i forordning (EU) nr. 575/2013.Justeringer i dagsværdien af eksponeringer i eller uden for handelsbeholdningen som følge af de strengere standarder for forsigtighedsbaseret værdiansættelse, der er fastsat i artikel 105 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
300
|
1.1.1.10 (-) Goodwill
Artikel 4, stk. 1, nr. 113), artikel 36, stk. 1, litra b), og artikel 37 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
310
|
1.1.1.10.1 (-) Goodwill, der medregnes som immaterielle aktiver
Artikel 4, stk. 1, nr. 113), og artikel 36, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.Goodwill har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.Det indberettede beløb skal være det samme som det, der er opført på balancen. |
|
320
|
1.1.1.10.2 (-) Goodwill, der indgår i værdiansættelsen af instituttets væsentlige investeringer
Artikel 37, litra b), og artikel 43 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
330
|
1.1.1.10.3 Udskudte skatteforpligtelser med tilknytning til goodwill
Artikel 37, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.Beløbet for udskudte skatteforpligtelser, som ville blive afviklet, hvis goodwill blev forringet eller ophørte med at blive indregnet i henhold til den gældende regnskabsstandard. |
|
340
|
1.1.1.11 (-) Andre immaterielle aktiver
Artikel 4, stk. 1, nr. 115), artikel 36, stk. 1, litra b), og artikel 37, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.Andre immaterielle aktiver er immaterielle aktiver som i de gældende regnskabsregler minus goodwill, også i henhold til de gældende regnskabsregler. |
|
350
|
1.1.1.11.1 (-) Andre immaterielle aktiver før fradrag af udskudte skatteforpligtelser
Artikel 4, stk. 1, nr. 115), og artikel 36, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.Andre immaterielle aktiver er immaterielle aktiver som i de gældende regnskabsregler minus goodwill, også i henhold til de gældende regnskabsregler.Det indberettede beløb skal være det samme som det, der er opført på balancen for andre immaterielle aktiver end goodwill. |
|
360
|
1.1.1.11.2 Udskudte skatteforpligtelser med tilknytning til andre immaterielle aktiver
Artikel 37, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.Beløbet for udskudte skatteforpligtelser, som ville blive afviklet, hvis andre immaterielle aktiver end goodwill blev forringet eller ophørte med at blive indregnet i henhold til den gældende regnskabsstandard. |
|
370
|
1.1.1.12 (-) Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle fratrukket instituttets tilhørende udskudte skatteforpligtelser
Artikel 36, stk. 1, litra c), og artikel 38 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
380
|
1.1.1.13 (-) Underskud af kreditrisikojusteringer som følge af forventede tab opgjort efter IRB-metoden
Artikel 36, stk. 1, litra d), og artikel 40, 158 og 159 i forordning (EU) nr. 575/2013.Det indberettede beløb reduceres ikke med en forøgelse af omfanget af udskudte skatteaktiver, der afhænger af fremtidig rentabilitet, eller anden yderligere skatteeffekt, som kunne opstå, hvis hensættelserne steg til samme niveau som de forventede tab (artikel 40 i forordning (EU) nr. 575/2013). |
|
390
|
1.1.1.14 (-)Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse
Artikel 4, stk. 1, nr. 109), artikel 36, stk. 1, litra e), og artikel 41 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
400
|
1.1.1.14.1 (-)Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse
Artikel 4, stk. 1, nr. 109), og artikel 36, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse defineres som »aktiver i en ydelsesbaseret pensionskasse eller -ordning opgjort efter fradrag af samme pensionskasses eller -ordnings forpligtelser«.Det indberettede beløb skal være det samme som det, der er opført på balancen (hvis det er opført særskilt). |
|
410
|
1.1.1.14.2 Udskudte skatteforpligtelser med tilknytning til aktiver i ydelsesbaserede pensionskasser
Artikel 4, stk. 1, nr. 108) og 109), og artikel 41, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.Beløbet for udskudte skatteforpligtelser, som ville blive afviklet, hvis aktiverne i ydelsesbaserede pensionskasser blev forringet eller ophørte med at blive indregnet i henhold til de gældende regnskabsregler. |
|
420
|
1.1.1.14.3 Aktiver i ydelsesbaserede pensionskasser, som instituttet har uindskrænket ret til at anvende
Artikel 4, stk. 1, nr. 109), og artikel 41, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne post udfyldes kun, hvis den kompetente myndighed på forhånd har godkendt en reduktion af det beløb for aktiver i ydelsesbaserede pensionskasser, der skal fratrækkes.Aktiverne i denne række tillægges en risikovægt i henhold til kreditrisikokravene. |
|
430
|
1.1.1.15 (-) Krydsejerskab af egentlig kernekapital
Artikel 4, stk. 1, nr. 122), artikel 36, stk. 1, litra g), og artikel 44 i forordning (EU) nr. 575/2013.Besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1 nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), når disse enheder har en besiddelse i krydsejerskab, som efter de kompetente myndigheders opfattelse er blevet indgået for kunstigt at øge instituttets kapitalgrundlag.Det indberettede beløb skal beregnes på grundlag af lange bruttopositioner og skal omfatte kernekapitalposter i forsikringsselskaber. |
|
440
|
1.1.1.16 (-) Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital
Artikel 36, stk. 1, litra j), i forordning (EU) nr. 575/2013.Det indberettede beløb hentes direkte fra CA1-posten »Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital«. Beløbet skal trækkes fra den egentlige kernekapital. |
|
450
|
1.1.1.17 (-) Kvalificerede andele uden for den finansielle sektor, som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250 %
Artikel 4, stk. 1, nr. 36), artikel 36, stk. 1, litra k), nr. i), og artikel 89-91 i forordning (EU) nr. 575/2013.Kvalificerede andele defineres som »direkte eller indirekte besiddelse af mindst 10 % af kapitalen eller stemmerettighederne i en virksomhed eller en besiddelse, som giver mulighed for at udøve betydelig indflydelse på driften af den pågældende virksomhed«.I henhold til artikel 36, stk. 1, litra k), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 kan de alternativt fratrækkes den egentlige kernekapital (ved hjælp af denne post) eller tildeles en risikovægt på 1 250 %. |
|
460
|
1.1.1.18 (-) Securitiseringspositioner, som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250 %
Artikel 36, stk. 1, litra k), nr. ii), artikel 243, stk. 1, litra b), artikel 244, stk. 1, litra b), artikel 258 og artikel 266, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.Securitiseringspositioner, som tildeles en risikovægt på 1 250 %, kan alternativt fratrækkes den egentlige kernekapital (artikel 36, stk. 1, litra k), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013). I sidstnævnte tilfælde indberettes de i denne post. |
|
470
|
1.1.1.19 (-) Leveringsrisiko (free deliveries), som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250 %
Artikel 36, stk. 1, litra k), nr. iii), og artikel 379, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.Leveringsrisiko (free deliveries) tildeles en risikovægt på 1 250 % fra fem arbejdsdage efter den anden aftalte betaling/dellevering indtil transaktionens endelige afslutning i overensstemmelse med kapitalgrundlagskravene i relation til afviklingsrisiko. Alternativt kan de fratrækkes den egentlige egenkapital (artikel 36, stk. 1, litra k), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013). I sidstnævnte tilfælde indberettes de i denne post. |
|
471
|
1.1.1.20 (-) Positioner i en kurv, for hvilke et institut ikke kan fastsætte risikovægten efter IRB-metoden, og som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250 %
Artikel 36, stk. 1, litra k), nr. iv), og artikel 153, stk. 8, i forordning (EU) nr. 575/2013.I henhold til artikel 36, stk. 1, litra k), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013 kan de alternativt fratrækkes den egentlige kernekapital (ved hjælp af denne post) eller tildeles en risikovægt på 1 250 %. |
|
472
|
1.1.1.21 (-) Aktieeksponeringer efter en metode med interne modeller, som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250 %
Artikel 36, stk. 1, litra k), nr. v), og artikel 155, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.I henhold til artikel 36, stk. 1, litra k), nr. v), i forordning (EU) nr. 575/2013 kan de alternativt fratrækkes den egentlige kernekapital (ved hjælp af denne post) eller tildeles en risikovægt på 1 250 %. |
|
480
|
1.1.1.22 (-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
Artikel 4, stk. 1, nr. 27), artikel 36, stk. 1, litra h), artikel 43-46, artikel 49, stk. 2 og 3, og artikel 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.Instituttets besiddelser af instrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, der skal fratrækkes den egentlige kernekapital.Se alternativer til fradrag, når konsolidering finder anvendelse (artikel 49, stk. 2 og 3). |
|
490
|
1.1.1.23 (-) Fradragsberettigede udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle
Artikel 36, stk. 1, litra c), artikel 38 og artikel 48, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.Andel af udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle (fratrukket instituttets tilhørende udskudte skatteforpligtelser, der skyldes midlertidige forskelle, jf. artikel 38, stk. 5, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013), som skal fratrækkes, baseret på tærsklen på 10 % i forordningens artikel 48, stk. 1, litra a). |
|
500
|
1.1.1.24 (-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
Artikel 4, stk. 1, nr. 27), artikel 36, stk. 1, litra i), artikel 43, 45 og 47, artikel 48, stk. 1, litra b), artikel 49, stk. 1 til 3, og artikel 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.Instituttets besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), hvori instituttet har væsentlige investeringer, der skal fratrækkes, baseret på tærsklen på 10 % i forordningens artikel 48, stk. 1, litra b).Se alternativer til fradrag, når konsolidering finder anvendelse (artikel 49, stk. 1, 2 og 3). |
|
510
|
1.1.1.25 (-) Beløb, der overstiger tærsklen på 17,65 %
Artikel 48, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.Andel af udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, og instituttets direkte og indirekte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), hvori instituttet har væsentlige investeringer, der skal fratrækkes, baseret på tærsklen på 17,65 % i forordningens artikel 48, stk. 1. |
|
520
|
1.1.1.26 Andre overgangsjusteringer af den egentlige kernekapital
Artikel 469-472, 478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013.Justeringer af fradrag som følge af overgangsbestemmelser. Det beløb, der indberettes, hentes direkte fra CA5. |
|
524
|
1.1.1.27 (-) Yderligere fradrag af egentlig kernekapital, jf. artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013
Artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
529
|
1.1.1.28 Egentlig kernekapital — andre elementer eller fradrag
Denne række er indsat for at sikre en vis fleksibilitet i forbindelse med indberetningen. Den skal kun undtagelsesvis udfyldes, hvis der ikke er truffet en endelig afgørelse om indberetningen af specifikke kapitalposter/-fradrag i det nuværende CA1-skema. Det betyder, at rækken kun skal udfyldes, hvis et element eller et fradrag af den egentlige kernekapital ikke kan tildeles en af rækkerne 020 til 524.Denne celle må ikke bruges til at medtage kapitalposter/-fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af soliditetsgraden (f.eks. nationale kapitalposter/-fradrag, som er uden for forordningens rammer). |
|
530
|
1.1.2 HYBRID KERNEKAPITAL
Artikel 61 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
540
|
1.1.2.1 Kapitalinstrumenter, der er kvalificeret som hybrid kernekapital
Artikel 51, litra a), artikel 52- 54, artikel 56, litra a), og artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
550
|
1.1.2.1.1 Betalte kapitalinstrumenter
Artikel 51, litra a), og artikel 52-54 i forordning (EU) nr. 575/2013.I det indberettede beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne. |
|
560
|
1.1.2.1.2 (*) Memorandumpost: ikkekvalificerede kapitalinstrumenter
Artikel 52, stk. 1, litra c), e) og f), i forordning (EU) nr. 575/2013.Disse bestemmelser afspejler forskellige situationer vedrørende kapitalen, som er reversible, hvilket betyder, at det indberettede beløb kan være kvalificeret i efterfølgende perioder.I det indberettede beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne. |
|
570
|
1.1.2.1.3 Overkurs ved emission
Artikel 51, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.Det beløb, der indberettes i denne post, skal være den andel, der vedrører de »betalte kapitalinstrumenter«. |
|
580
|
1.1.2.1.4 (-) Egne hybride kernekapitalinstrumenter
Artikel 52, stk. 1, litra b), artikel 56, litra a), og artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013.Egne hybride kernekapitalinstrumenter, som det indberettende institut eller den indberettende koncern er i besiddelse af på indberetningsdatoen. Omfattet af undtagelserne i artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013.Besiddelser af aktier, der er anført som »Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter«, indberettes ikke i denne række.Det indberettede beløb skal indbefatte overkurs ved emission i forbindelse med egne aktier.Post 1.1.2.1.4 til 1.1.2.1.4.3 omfatter ikke faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne egentlige kernekapitalinstrumenter. Faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne hybride kernekapitalinstrumenter indberettes særskilt i post 1.1.2.1.5. |
|
590
|
1.1.2.1.4.1 (-) Direkte besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter
Artikel 4, stk. 1, nr. 114), artikel 52, stk. 1, litra b), artikel 56, litra a), og artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013.Hybride kernekapitalinstrumenter anført i post 1.1.2.1.1, som besiddes af institutter i den konsoliderede koncern. |
|
620
|
1.1.2.1.4.2 (-) Indirekte besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter
Artikel 52, stk. 1, litra b), nr. ii), artikel 56, litra a), og artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
621
|
1.1.2.1.4.3 (-) Syntetiske besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter
Artikel 4, stk. 1, nr. 126), artikel 52, stk. 1, litra b), artikel 56, litra a), og artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
622
|
1.1.2.1.5 (-) Faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne hybride kernekapitalinstrumenter
Artikel 56, litra a), og artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013.I henhold til forordningens artikel 56, litra a), skal et instituts egne hybride kernekapitalinstrumenter, som det kan være forpligtet til at købe i medfør af eksisterende kontraktlige forpligtelser, trækkes fra. |
|
660
|
1.1.2.2 Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør hybrid kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser
Artikel 483, stk. 4 og 5, artikel 484-487, artikel 489 og 491 i forordning (EU) nr. 575/2013.Værdi af kapitalinstrumenter, der udgør hybrid kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser. Det beløb, der indberettes, hentes direkte fra CA5. |
|
670
|
1.1.2.3 Instrumenter udstedt af datterselskaber, der indgår i den hybride kernekapital
Artikel 83, 85 og 86 i forordning (EU) nr. 575/2013.Summen af alle datterselskabers kvalificerende kernekapital, der indgår i den konsoliderede hybride kernekapital.Kvalificerende hybrid kernekapital udstedt af en enhed med særligt formål (SPE) (artikel 83 i forordning (EU) nr. 575/2013) medregnes. |
|
680
|
1.1.2.4 Overgangsjusteringer som følge af yderligere indregning af kapitalinstrumenter udstedt af datterselskaber i den hybride kernekapital
Artikel 480 i forordning (EU) nr. 575/2013.Justeringer af den kvalificerende kernekapital indregnet i den konsoliderede hybride kernekapital som følge af overgangsbestemmelser. Denne post hentes direkte fra CA5. |
|
690
|
1.1.2.5 (-) Krydsejerskab af hybrid kernekapital
Artikel 4, stk. 1, nr. 122), artikel 56, litra b), og artikel 58 i forordning (EU) nr. 575/2013.Besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), når disse enheder har en besiddelse i krydsejerskab, som efter de kompetente myndigheders opfattelse er blevet indgået for kunstigt at øge instituttets kapitalgrundlag.Det indberettede beløb skal beregnes på grundlag af lange bruttopositioner og omfatte hybride kernekapitalposter i forsikringsselskaber. |
|
700
|
1.1.2.6 (-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
Artikel 4, stk. 1, nr. 27), artikel 56, litra c), artikel 59, 60 og 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.Instituttets besiddelser af instrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, der skal fratrækkes den hybride kernekapital. |
|
710
|
1.1.2.7 (-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
Artikel 4, stk. 1, nr. 27), artikel 56, litra d), artikel 59 og 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.Instituttets besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), hvori instituttet har væsentlige investeringer, der skal fratrækkes. |
|
720
|
1.1.2.8 (-) Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital
Artikel 56, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.Det beløb, der skal indberettes, hentes direkte fra CA1-posten »Overskud af fradrag i supplerende kapitalposter i forhold til den supplerende kapital (fratrækkes den hybride kernekapital)«. |
|
730
|
1.1.2.9 Andre overgangsjusteringer af den hybride kernekapital
Artikel 474, 475, 478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013.Justeringer som følge af overgangsbestemmelser. Det beløb, der indberettes, hentes direkte fra CA5. |
|
740
|
1.1.2.10 Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital (fratrækkes den egentlige kernekapital)
Artikel 36, stk. 1, litra j), i forordning (EU) nr. 575/2013.Hybrid kernekapital kan ikke være negativ, men fradrag i hybrid kernekapital kan overstige den hybride kernekapital plus den tilknyttede del af overkursen ved emission. Når det sker, skal den hybride kernekapital være lig med nul, og fradragene i hybride kernekapitalposter, der overstiger den hybride kernekapital, skal fratrækkes den egentlige kernekapital.Med denne post sikres det, at summen af post 1.1.2.1 til 1.1.2.12 aldrig er lavere end nul. Hvis der indberettes et positivt tal i denne post, skal post 1.1.1.16 være det modsatte af det pågældende tal. |
|
744
|
1.1.2.11 (-) Yderligere fradrag af hybrid kernekapital, jf. artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013
Artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
748
|
1.1.2.12 Hybrid kernekapital — andre elementer eller fradrag
Denne række er indsat for at sikre en vis fleksibilitet i forbindelse med indberetningen. Den skal kun undtagelsesvis udfyldes, hvis der ikke er truffet en endelig afgørelse om indberetningen af specifikke kapitalposter/-fradrag i det nuværende CA1-skema. Det betyder, at rækken kun skal udfyldes, hvis et element eller et fradrag af den hybride kernekapital ikke kan tildeles en af rækkerne 530 til 744.Denne celle må ikke bruges til at medtage kapitalposter/-fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af soliditetsgraden (f.eks. nationale kapitalposter/-fradrag, som er uden for forordningens rammer). |
|
750
|
1.2 SUPPLERENDE KAPITAL
Artikel 71 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
760
|
1.2.1 Kapitalinstrumenter og efterstillede lån, der er kvalificeret som supplerende kapital
Artikel 62, litra a), artikel 63-65, artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
770
|
1.2.1.1 Betalte kapitalinstrumenter og efterstillede lån
Artikel 62, litra a), artikel 63 og 65 i forordning (EU) nr. 575/2013.I det indberettede beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne. |
|
780
|
1.2.1.2 (*)Memorandumpost: Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter og efterstillede lån
Artikel 63, litra c), e) og f), og artikel 64 i forordning (EU) nr. 575/2013.Disse bestemmelser afspejler forskellige situationer vedrørende kapitalen, som er reversible, hvilket betyder, at det indberettede beløb kan være kvalificeret i efterfølgende perioder.I det indberettede beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne. |
|
790
|
1.2.1.3 Overkurs ved emission
Artikel 62, litra b), og artikel 65 i forordning (EU) nr. 575/2013.Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.Det beløb, der indberettes i denne post, skal være den andel, der vedrører de »betalte kapitalinstrumenter«. |
|
800
|
1.2.1.4 (-) Egne supplerende kapitalinstrumenter
Artikel 63, litra b), nr. i), artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.Egne supplerende kapitalinstrumenter, som det indberettende institut eller den indberettende koncern er i besiddelse af på indberetningsdatoen. Omfattet af undtagelserne i artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.Besiddelser af aktier, der er anført som »Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter«, indberettes ikke i denne række.Det indberettede beløb skal indbefatte overkurs ved emission i forbindelse med egne aktier.Post 1.1.2.1.4 til 1.1.2.1.4.3 omfatter ikke faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne hybride kernekapitalinstrumenter. Faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne supplerende kapitalinstrumenter indberettes særskilt i post 1.2.1.5. |
|
810
|
1.2.1.4.1 (-) Direkte besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter
Artikel 63, litra b), artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.Supplerende kapitalinstrumenter anført i post 1.2.1.1, som besiddes af institutter i den konsoliderede koncern. |
|
840
|
1.2.1.4.2 (-) Indirekte besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter
Artikel 4, stk. 1, nr. 114), artikel 63, litra b), artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
841
|
1.2.1.4.3 (-) Syntetiske besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter
Artikel 4, stk. 1, nr. 126), artikel 63, litra b), artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
842
|
1.2.1.5 (-) Faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne supplerende kapitalinstrumenter
Artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.I henhold til artikel 66, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 fradrager instituttet sine egne supplerende kapitalinstrumenter, som et institut kan være forpligtet til at købe i medfør af eksisterende kontraktlige forpligtelser. |
|
880
|
1.2.2 Overgangsjusteringer som følge af supplerende kapitalinstrumenter og efterstillede lån omfattet af overgangsbestemmelser
Artikel 483, stk. 6 og 7, samt artikel 484, 486, 488, 490 og 491 i forordning (EU) nr. 575/2013.Værdi af kapitalinstrumenter, der udgør supplerende kapital i henhold til overgangsbestemmelser. Det beløb, der indberettes, hentes direkte fra CA5. |
|
890
|
1.2.3 Instrumenter udstedt af datterselskaber, der indgår i den supplerende kapital
Artikel 83, 87 og 88 i forordning (EU) nr. 575/2013.Summen af alle datterselskabers kvalificerende kapitalgrundlag, der indgår i den konsoliderede supplerende kapital.Kvalificerende supplerende kapital udstedt af en enhed med særligt formål (SPE) (artikel 83 i forordning (EU) nr. 575/2013) medregnes. |
|
900
|
1.2.4 Overgangsjusteringer som følge af yderligere indregning af kapitalinstrumenter udstedt af datterselskaber i den supplerende kapital
Artikel 480 i forordning (EU) nr. 575/2013.Justeringer af det kvalificerende kapitalgrundlag indregnet i den konsoliderede supplerende kapital som følge af overgangsbestemmelser. Denne post hentes direkte fra CA5. |
|
910
|
1.2.5 Overskud af hensættelser i forhold til kvalificerede forventede tab i henhold til IRB-metoden
Artikel 62, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.For institutter, der beregner risikovægtede eksponeringer ved hjælp af IRB-metoden, indeholder denne post de positive beløb, der fås ved at sammenligne hensættelserne og de forventede tab, der er kvalificeret som supplerende kapital. |
|
920
|
1.2.6 Generelle kreditrisikojusteringer i henhold til standardmetoden
Artikel 62, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.For institutter, der beregner risikovægtede eksponeringer ved hjælp af standardmetoden, indeholder denne post de generelle kreditrisikojusteringer, der er kvalificeret som supplerende kapital. |
|
930
|
1.2.7 (-) Krydsejerskab af supplerende kapital
Artikel 4, stk. 1, nr. 122), artikel 66, litra b), og artikel 68 i forordning (EU) nr. 575/2013.Besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), når disse enheder har en besiddelse i krydsejerskab, som efter de kompetente myndigheders opfattelse er blevet indgået for kunstigt at øge instituttets kapitalgrundlag.Det indberettede beløb skal beregnes på grundlag af lange bruttopositioner og omfatte supplerende kapitalposter og resterende supplerende kapitalposter i forsikringsselskaber. |
|
940
|
1.2.8 (-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
Artikel 4, stk. 1, nr. 27), artikel 66, litra c), artikel 68-70 og 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.Instituttets besiddelser af instrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, der skal fratrækkes den supplerende kapital. |
|
950
|
1.2.9 (-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
Artikel 4, stk. 1, nr. 27), artikel 66, litra d), artikel 68, 69 og 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.Instituttets besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), hvori instituttet har væsentlige investeringer, der skal fratrækkes. |
|
960
|
1.2.10 Andre overgangsjusteringer af den supplerende kapital
Artikel 476-478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013.Justeringer som følge af overgangsbestemmelser. Det beløb, der indberettes, hentes direkte fra CA5. |
|
970
|
1.2.11 Overskud af fradrag i supplerende kapitalposter i forhold til den supplerende kapital (fratrækkes den hybride kernekapital)
Artikel 56, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.Supplerende kapital kan ikke være negativ, men fradrag i supplerende kapital kan overstige den supplerende kapital plus den tilknyttede del af overkursen ved emission. Når det sker, skal den supplerende kapital være lig med nul, og overskuddet af fradrag i supplerende kapitalposter, skal fratrækkes den hybride kernekapital.Med denne post sikres det, at summen af post 1.2.1 til 1.2.13 aldrig er lavere end nul. Hvis der indberettes et positivt tal i denne post, skal post 1.1.2.8 være det modsatte af det pågældende tal. |
|
974
|
1.2.12 (-) Yderligere fradrag af supplerende kapital, jf. artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013
Artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
978
|
1.2.13 Supplerende kapital — andre elementer eller fradrag
Denne række er indsat for at sikre en vis fleksibilitet i forbindelse med indberetningen. Den skal kun undtagelsesvis udfyldes, hvis der ikke er truffet en endelig afgørelse om indberetningen af specifikke kapitalposter/-fradrag i det nuværende CA1-skema. Det betyder, at rækken kun skal udfyldes, hvis et element eller et fradrag af den supplerende kapital ikke kan tildeles en af rækkerne 750 til 974.Denne celle må ikke bruges til at medtage kapitalposter/-fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af soliditetsgraden (f.eks. nationale kapitalposter/-fradrag, som er uden for forordningens rammer). |
1.3. C 02.00 — KAPITALGRUNDLAGSKRAV (CA2)
1.3.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Række
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
010
|
1. SAMLET RISIKOEKSPONERING
Artikel 92, stk. 3, samt artikel 95, 96 og 98 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
020
|
1* Heraf: Investeringsselskaber i henhold til artikel 95, stk. 2, og artikel 98 i forordning (EU) nr. 575/2013
For investeringsselskaber, der er omhandlet i artikel 95, stk. 2, og artikel 98 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
030
|
1** Heraf: Investeringsselskaber i henhold til artikel 96, stk. 2, og artikel 97 i forordning (EU) nr. 575/2013
For investeringsselskaber, der er omhandlet i artikel 96, stk. 2, og artikel 97 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
040
|
1.1 RISIKOVÆGTEDE EKSPONERINGER FOR KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO, UDVANDINGSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES)
Artikel 92, stk. 3, litra a) og f), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
050
|
1.1.1 Standardmetode (SA)
CR SA- og SEC SA-skemaer på niveauet for samlede eksponeringer. |
|
060
|
1.1.1.1 Eksponeringsklasser i henhold til standardmetoden, eksklusive securitiseringspositioner
CR SA-skema på niveauet for samlede eksponeringer. Eksponeringsklasserne i henhold til standardmetoden er de klasser, der er nævnt i artikel 112 i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af securitiseringspositioner. |
|
070
|
1.1.1.1.01 Centralregeringer eller centralbanker
Se CR SA-skemaet. |
|
080
|
1.1.1.1.02 Regionale eller lokale myndigheder
Se CR SA-skemaet. |
|
090
|
1.1.1.1.03 Offentlige enheder
Se CR SA-skemaet. |
|
100
|
1.1.1.1.04 Multilaterale udviklingsbanker
Se CR SA-skemaet. |
|
110
|
1.1.1.1.05 Internationale organisationer
Se CR SA-skemaet. |
|
120
|
1.1.1.1.06 Institutter
Se CR SA-skemaet. |
|
130
|
1.1.1.1.07 Selskaber
Se CR SA-skemaet. |
|
140
|
1.1.1.1.08 Detail
Se CR SA-skemaet. |
|
150
|
1.1.1.1.09 Sikret ved pant i fast ejendom
Se CR SA-skemaet. |
|
160
|
1.1.1.1.10 Misligholdte eksponeringer
Se CR SA-skemaet. |
|
170
|
1.1.1.1.11 Poster forbundet med særlig stor risiko
Se CR SA-skemaet. |
|
180
|
1.1.1.1.12 Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer
Se CR SA-skemaet. |
|
190
|
1.1.1.1.13 Fordringer på institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering
Se CR SA-skemaet. |
|
200
|
1.1.1.1.14 Kollektive investeringsinstitutter (CIU'er)
Se CR SA-skemaet. |
|
210
|
1.1.1.1.15 Egenkapital
Se CR SA-skemaet. |
|
211
|
1.1.1.1.16 Andre poster
Se CR SA-skemaet. |
|
220
|
1.1.1.2 Securitiseringspositioner i henhold til standardmetoden
CR SEC SA-skema på niveauet for samlede securitiseringstyper. |
|
230
|
1.1.1.2.* Heraf: resecuritisering
CR SEC SA-skema på niveauet for samlede securitiseringstyper. |
|
240
|
1.1.2 Metoden med interne ratings (IRB-metoden)
|
|
250
|
1.1.2.1 IRB-metoder, når hverken egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) eller konverteringsfaktorer anvendes
CR IRB-skema på niveauet for samlede eksponeringer (når egne estimater over tab givet misligholdelse og/eller konverteringsfaktorer ikke anvendes) |
|
260
|
1.1.2.1.01 Centralregeringer og centralbanker
Se CR IRB-skemaet. |
|
270
|
1.1.2.1.02 Institutter
Se CR IRB-skemaet. |
|
280
|
1.1.2.1.03 Erhvervseksponeringer — SMV'er
Se CR IRB-skemaet. |
|
290
|
1.1.2.1.04 Selskaber — Specialiseret långiver
Se CR IRB-skemaet. |
|
300
|
1.1.2.1.05 Selskaber — Andre
Se CR IRB-skemaet. |
|
310
|
1.1.2.2 IRB-metoder, når egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) og/eller konverteringsfaktorer anvendes
CR IRB-skema på niveauet for samlede eksponeringer (når egne estimater over tab givet misligholdelse og/eller konverteringsfaktorer anvendes) |
|
320
|
1.1.2.2.01 Centralregeringer og centralbanker
Se CR IRB-skemaet. |
|
330
|
1.1.2.2.02 Institutter
Se CR IRB-skemaet. |
|
340
|
1.1.2.2.03 Erhvervseksponeringer — SMV'er
Se CR IRB-skemaet. |
|
350
|
1.1.2.2.04 Selskaber — Specialiseret långiver
Se CR IRB-skemaet. |
|
360
|
1.1.2.2.05 Selskaber — Andre
Se CR IRB-skemaet. |
|
370
|
1.1.2.2.06 Detail — Sikret ved pant i fast ejendom SMV'er
Se CR IRB-skemaet. |
|
380
|
1.1.2.2.07 Detail — Sikret ved pant i fast ejendom ikke-SMV'er
Se CR IRB-skemaet. |
|
390
|
1.1.2.2.08 Detail — Kvalificeret revolverende
Se CR IRB-skemaet. |
|
400
|
1.1.2.2. 09 Detail — Andre SMV'er
Se CR IRB-skemaet. |
|
410
|
1.1.2.2.10 Detail — Andre ikke-SMV'er
Se CR IRB-skemaet. |
|
420
|
1.1.2.3 Egenkapital i henhold til IRB-metoden
Se CR EQU IRB-skemaet. |
|
430
|
1.1.2.4 Securitiseringspositioner i henhold til IRB-metoden
CR SEC IRB-skema på niveauet for samlede securitiseringstyper. |
|
440
|
1.1.2.4* Heraf: resecuritisering
CR SEC IRB-skema på niveauet for samlede securitiseringstyper. |
|
450
|
1.1.2.5 Andre aktiver, der ikke er gældsforpligtelser
Det beløb, der skal indberettes, er den risikovægtede eksponering beregnet i henhold til artikel 156 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
460
|
1.1.3 Risikoeksponeringsværdi for bidrag til en CCP's misligholdelsesfond
Artikel 307-309 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
490
|
1.2 SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR AFVIKLING/LEVERING
Artikel 92, stk. 3, litra c), nr. ii), og artikel 92, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
500
|
1.2.1 Afviklings-/leveringsrisiko uden for handelsbeholdningen
Se CR SETT-skemaet. |
|
510
|
1.2.2 Afviklings-/leveringsrisiko i handelsbeholdningen
Se CR SETT-skemaet. |
|
520
|
1.3 SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR POSITIONS-, VALUTA- OG RÅVARERISICI
Artikel 92, stk. 3, litra b), nr. i), og litra c), nr. i) og ii), og artikel 92, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
530
|
1.3.1 Risikoeksponering for positions-, valuta- og råvarerisici opgjort efter standardmetoden (SA)
|
|
540
|
1.3.1.1 Handlede gældsinstrumenter
MKR SA TDI-skema på niveauet for samlet valuta. |
|
550
|
1.3.1.2 Egenkapital
MKR SA EQU-skema på niveauet for samlede nationale markeder. |
|
555
|
1.3.1.3 Særlig metode til positionsrisiko i CIU'er
Artikel 348, stk. 1, artikel 350, stk. 3, litra c), og artikel 364, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.Den samlede risikoeksponering for positioner i CIU'er, hvor kapitalkrav beregnes i overensstemmelse med artikel 348, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 enten omgående eller som følge af det loft, der er nævnt i artikel 350, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013. Forordning (EU) nr. 575/2013 tildeler ikke udtrykkeligt disse positioner til hverken renterisiko eller aktierisiko.Hvis den særlige metode i henhold til forordningens artikel 348, stk. 1, første punktum, anvendes, udgør det beløb, der skal indberettes, 32 % af nettopositionen i den pågældende CIU-eksponering, ganget med 12,5.Hvis den særlige metode i henhold til forordningens artikel 348, stk. 1, andet punktum, anvendes, er det beløb, der skal indberettes, det laveste af 32 % af nettopositionen i den pågældende CIU-eksponering og forskellen mellem 40 % af denne nettoposition og de kapitalgrundlagskrav, der følger af valutarisikoen i forbindelse med den pågældende CIU-eksponering, hver ganget med 12,5. |
|
556
|
1.3.1.3.* Memorandumpost: CIU'er, der kun investerer i handlede gældsinstrumenter
Den samlede risikoeksponering for positioner i CIU'er, hvor CIU'en kun investerer i instrumenter, der er omfattet af renterisiko. |
|
557
|
1.3.1.3.** CIU'er, der kun investerer i aktieinstrumenter eller blandede instrumenter
Den samlede risikoeksponering for positioner i CIU'er, hvor CIU'en kun investerer i enten instrumenter omfattet af aktierisiko eller i blandede instrumenter, eller hvor CIU'ens bestanddele er ukendte. |
|
560
|
1.3.1.4 Valuta
Se MKR SA FX-skemaet. |
|
570
|
1.3.1.5 Råvarer
Se MKR SA COM-skemaet. |
|
580
|
1.3.2 Risikoeksponering for positionsrisiko, valutarisiko og råvarerisiko opgjort efter interne modeller (IM)
Se MKR IM-skemaet. |
|
590
|
1.4 SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR OPERATIONELLE RISICI (OpR)
Artikel 92, stk. 3, litra e), og artikel 92, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.For investeringsselskaber omhandlet i artikel 95, stk. 2, artikel 96, stk. 2, og artikel 98 i forordning (EU) nr. 575/2013 skal denne post være nul. |
|
600
|
1.4.1 OpR opgjort efter basisindikatormetoden (BIA)
Se OPR-skemaet. |
|
610
|
1.4.2 OpR opgjort efter standardmetoden (TSA)/den alternative standardmetode (ASA)
Se OPR-skemaet. |
|
620
|
1.4.3 OpR opgjort efter avancerede målemetoder (AMA)
Se OPR-skemaet. |
|
630
|
1.5 YDERLIGERE RISIKOEKSPONERING SOM FØLGE AF FASTE OMKOSTNINGER
Artikel 95, stk. 2, artikel 96, stk. 2, artikel 97 og artikel 98, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.Kun for investeringsselskaber, der er omhandlet i artikel 95, stk. 2, artikel 96, stk. 2, og artikel 98 i forordning (EU) nr. 575/2013. Se også artikel 97 i forordning (EU) nr. 575/2013.Investeringsselskaber, der er omhandlet i artikel 96 i forordning (EU) nr. 575/2013, skal indberette det beløb, der er nævnt i artikel 97, ganget med 12,5.For investeringsselskaber, der er omhandlet i artikel 95 i forordning (EU) nr. 575/2013, gælder følgende:— Hvis det beløb, der er nævnt i artikel 95, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, er større end det beløb, der er nævnt i artikel 95, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013, skal det indberettede beløb være nul.
— Hvis det beløb, der er nævnt i artikel 95, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013, er større end det beløb, der er nævnt i artikel 95, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, skal det indberettede beløb være det resultat, der fås ved at trække sidstnævnte beløb fra det førstnævnte.
|
|
640
|
1.6 SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR KREDITVÆRDIJUSTERING
Artikel 92, stk. 3, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013. Se CVA-skemaet. |
|
650
|
1.6.1 Avanceret metode
Kapitalgrundlagskravene i relation til kreditværdijusteringsrisiko i henhold til artikel 383 i forordning (EU) nr. 575/2013. Se CVA-skemaet. |
|
660
|
1.6.2 Standardmetoden
Kapitalgrundlagskravene i relation til kreditværdijusteringsrisiko i henhold til artikel 384 i forordning (EU) nr. 575/2013. Se CVA-skemaet. |
|
670
|
1.6.3. Baseret på OEM
Kapitalgrundlagskravene i relation til kreditværdijusteringsrisiko i henhold til artikel 385 i forordning (EU) nr. 575/2013. Se CVA-skemaet. |
|
680
|
1.7 SAMLET RISIKOEKSPONERING I FORBINDELSE MED STORE EKSPONERINGER I HANDELSBEHOLDNINGEN
Artikel 92, stk. 3, litra b), nr. ii), og artikel 395-401 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
690
|
1.8 ANDRE RISIKOEKSPONERINGER
Artikel 3, 458 og 459 i forordning (EU) nr. 575/2013 og risikoeksponeringer, der ikke kan tildeles en af posterne fra 1.1 til 1.7.Institutter skal indberette de beløb, der er nødvendige, for at overholde følgende:— Strengere tilsynskrav, der pålægges af Kommissionen i henhold til artikel 458 og 459 i forordning (EU) nr. 575/2013.
— Yderligere risikoeksponeringer, der følger af artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013. Denne post er ikke kædet sammen med et detaljeret skema. |
|
710
|
1.8.2 Heraf: yderligere strengere tilsynskrav i medfør af artikel 458
Artikel 458 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
720
|
1.8.2* Heraf: krav vedrørende store eksponeringer
Artikel 458 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
730
|
1.8.2** Heraf: som følge af modificerede risikovægte til håndtering af aktivbobler inden for beboelses- og erhvervsejendomssektoren
Artikel 458 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
740
|
1.8.2*** Heraf: Heraf: som følge af eksponeringer inden for den finansielle sektor
Artikel 458 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
750
|
1.8.3 Heraf: yderligere strengere tilsynskrav i medfør af artikel 459
Artikel 459 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
760
|
1.8.4 Heraf: yderligere risikoeksponering, der følger af artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013
Artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013.Den yderligere risikoeksponering, der indberettes, skal kun omfatte den yderligere eksponering (hvis en eksponering på 100 f.eks. har en risikovægt på 20 %, og instituttet anvender en risikovægt på 50 % i medfør af forordningens artikel 3, indberettes værdien 30). |
1.4. C 03.00 — KAPITALPROCENTER OG KAPITALNIVEAUER (CA3)
1.4.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Rækker
|
|
010
|
1 Egentlig kernekapitalprocent
Artikel 92, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.Den egentlige kernekapitalprocent er instituttets egentlige kernekapital udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering. |
|
020
|
2 Overskud (+)/Underskud (-) af egentlig kernekapital
I denne post vises (i absolutte tal) beløbet for overskuddet eller underskuddet af egentlig kernekapital i forhold til kravet i artikel 92, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 (4,5 %), dvs. uden hensyntagen til kapitalbuffere og overgangsbestemmelser vedrørende kapitalprocenten. |
|
030
|
3 Kernekapitalprocent
Artikel 92, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.Kernekapitalprocenten er instituttets kernekapital udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering. |
|
040
|
4 Overskud (+)/Underskud (-) af kernekapital
I denne post vises (i absolutte tal) beløbet for overskuddet eller underskuddet af kernekapital i forhold til kravet i artikel 92, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 (6 %), dvs. uden hensyntagen til kapitalbuffere og overgangsbestemmelser vedrørende kapitalprocenten. |
|
050
|
5 Kapitalprocent i alt
Artikel 92, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.Den samlede kapitalprocent er instituttets kapitalgrundlag udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering. |
|
060
|
6 Overskud (+)/Underskud (-) af kapitalgrundlag
I denne post vises (i absolutte tal) beløbet for overskuddet eller underskuddet af kapitalgrundlaget i forhold til kravet i artikel 92, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 (8 %), dvs. uden hensyntagen til kapitalbuffere og overgangsbestemmelser vedrørende kapitalprocenten. |
|
070
|
Egentlig kernekapitalprocent, inklusive søjle II-justeringerArtikel 92, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 og artikel 104, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU.Denne celle skal kun udfyldes, hvis en kompetent myndigheds beslutning påvirker den egentlige kernekapitalprocent.
|
|
080
|
Målkapitalprocent for egentlig kernekapital som følge af søjle II-justeringerArtikel 104, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU.Denne celle skal kun udfyldes, hvis en kompetent myndighed beslutter, at et institut skal opfylde en højere målkapitalprocent for egentlig kernekapital.
|
|
090
|
Kernekapitalprocent, inklusive søjle II-justeringerArtikel 92, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 og artikel 104, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU.Denne celle skal kun udfyldes, hvis en kompetent myndigheds beslutning påvirker kernekapitalprocenten.
|
|
100
|
Målkapitalprocent for kernekapital som følge af søjle II-justeringerArtikel 104, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU.Denne celle skal kun udfyldes, hvis en kompetent myndighed beslutter, at et institut skal opfylde en højere målkapitalprocent for kernekapital.
|
|
110
|
Samlet kapitalprocent, inklusive søjle II-justeringerArtikel 92, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 og artikel 104, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU.Denne celle skal kun udfyldes, hvis en kompetent myndigheds beslutning påvirker den samlede kapitalprocent.
|
|
120
|
Målkapitalprocent for samlet kapital som følge af søjle II-justeringerArtikel 104, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU.Denne celle skal kun udfyldes, hvis en kompetent myndighed beslutter, at et institut skal opfylde en højere målkapitalprocent for samlet kapital.
|
1.5. C 04.00 — MEMORANDUMPOSTER (CA4)
1.5.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Rækker
|
|
010
|
1. Samlede udskudte skatteaktiver
Det indberettede beløb skal være det samme som det, der er opført på den seneste kontrollerede/reviderede balance. |
|
020
|
1.1 Udskudte skatteaktiver, som ikke afhænger af fremtidig rentabilitet
Artikel 39 i forordning (EU) nr. 575/2013.Udskudte skatteaktiver, som ikke afhænger af fremtidig rentabilitet og derfor er genstand for risikovægtning. |
|
030
|
1.2 Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle
Artikel 36, stk. 1, litra c), og artikel 38 i forordning (EU) nr. 575/2013.Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet, men ikke skyldes midlertidige forskelle, og dermed ikke er genstand for nogen tærskel (dvs. fratrækkes den egentlige kernekapital). |
|
040
|
1.3 Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle
Artikel 36, stk. 1, litra c), artikel 38 og artikel 48, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, hvorfor deres fradrag i den egentlige kernekapital er underlagt tærsklerne på 10 % og 17,65 % i artikel 48 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
050
|
2 Samlede udskudte skatteforpligtelser
Det indberettede beløb skal være det samme som det, der er opført på den seneste kontrollerede/reviderede balance. |
|
060
|
2.1 Udskudte skatteforpligtelser, der ikke kan fratrækkes udskudte skatteaktiver, der afhænger af fremtidig rentabilitet
Artikel 38, stk. 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.Udskudte skatteforpligtelser, for hvilke betingelserne i artikel 38, stk. 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 ikke er opfyldt. Denne post skal derfor indeholde de udskudte skatteforpligtelser, der reducerer værdien af goodwill, andre immaterielle aktiver eller aktiver i ydelsesbaserede pensionskasser, som skal fratrækkes, der indberettes i henholdsvis CA1-post 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 og 1.1.1.14.2. |
|
070
|
2.2 Udskudte skatteforpligtelser, der kan fratrækkes udskudte skatteaktiver, der afhænger af fremtidig rentabilitet
Artikel 38 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
080
|
2.2.1 Fradragsberettigede udskudte skatteforpligtelser tilknyttet udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle
Artikel 38, stk. 3, 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013.Udskudte skatteforpligtelser, der kan reducere værdien af udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet i henhold til artikel 38, stk. 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, og ikke er tildelt udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, jf. forordningens artikel 38, stk. 5. |
|
090
|
2.2.2 Fradragsberettigede udskudte skatteforpligtelser tilknyttet udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle
Artikel 38, stk. 3, 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013.Udskudte skatteforpligtelser, der kan reducere værdien af udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet i henhold til artikel 38, stk. 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, og er tildelt udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, jf. forordningens artikel 38, stk. 5. |
|
100
|
3. Overskud (+) eller underskud (-) af kreditrisikojusteringer, yderligere værdijusteringer og andre reduktioner af kapitalgrundlaget som følge af forventede tab til ikkemisligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden
Artikel 36, stk. 1, litra d), artikel 62, litra d), artikel 158 og 159 i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden. |
|
110
|
3.1 Samlede kreditrisikojusteringer, yderligere værdijusteringer og andre reduktioner af kapitalgrundlaget, der kan medtages i beregningen af det forventede tab
Artikel 159 i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden. |
|
120
|
3.1.1 Generelle kreditrisikojusteringer
Artikel 159 i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden. |
|
130
|
3.1.2 Specifikke kreditrisikojusteringer
Artikel 159 i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden. |
|
131
|
3.1.3 Yderligere værdijusteringer og andre reduktioner af kapitalgrundlaget
Artikel 34, 110 og 159 i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden. |
|
140
|
3.2 Samlede kvalificerede forventede tab
Artikel 158, stk. 5, 6 og 10, og artikel 159 i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden. Kun det forventede tab tilhørende ikkemisligholdte eksponeringer indberettes. |
|
145
|
4 Overskud (+) eller underskud (-) af specifikke kreditrisikojusteringer som følge af forventede tab til misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden
Artikel 36, stk. 1, litra d), artikel 62, litra d), artikel 158 og 159 i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden. |
|
150
|
4.1 Specifikke kreditrisikojusteringer og positioner, der behandles på samme måde
Artikel 159 i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden. |
|
155
|
4.2 Samlede kvalificerede forventede tab
Artikel 158, stk. 5, 6 og 10, og artikel 159 i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden. Kun det forventede tab tilhørende misligholdte eksponeringer indberettes. |
|
160
|
5 Risikovægtede eksponeringer til beregning af loftet for overskuddet af hensættelser, der er kvalificeret som supplerende kapital
Artikel 62, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.For institutter, der anvender IRB-metoden, er der i henhold til artikel 62, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013 fastsat et loft på 0,6 % af de risikovægtede eksponeringer beregnet i henhold til IRB-metoden for overskuddet af hensættelser, der er kvalificeret til indregning i den supplerende kapital.Det beløb, der skal indberettes i denne post, er den risikovægtede eksponering (dvs. ikke ganget med 0,6 %), som er grundlaget for beregningen af loftet. |
|
170
|
6 Samlede bruttohensættelser, der er kvalificeret til indregning i den supplerende kapital
Artikel 62, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne post indeholder de generelle kreditrisikojusteringer, der er kvalificeret til indregning i den supplerende kapital, inden loftet.Det indberettede beløb skal være før indregning af skatteeffekten. |
|
180
|
7 Risikovægtede eksponeringer til beregning af loftet for hensættelser, der er kvalificeret som supplerende kapital
Artikel 62, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.I henhold til artikel 62, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 er der fastsat et loft for kreditrisikojusteringer, der er kvalificeret til indregning i den supplerende kapital, på 1,25 % af de risikovægtede eksponeringer.Det beløb, der skal indberettes i denne post, er den risikovægtede eksponering (dvs. ikke ganget med 1,25 %), som er grundlaget for beregningen af loftet. |
|
190
|
8 Tærskel for ikkefradragsberettigede besiddelser af instrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
Artikel 46, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne post indeholder den tærskel, op til hvilken besiddelser i en enhed i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, ikke fratrækkes. Beløbet beregnes ved at lægge alle de poster, som er grundlaget for tærsklen, sammen, og summen ganges derefter med 10 %. |
|
200
|
9 Tærskel på 10 % for egentlig kernekapital
Artikel 48, stk. 1, litra a) og b), i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne post indeholder tærsklen på 10 % for besiddelser af instrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, og for udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle.Beløbet beregnes ved at lægge alle de poster, som er grundlaget for tærsklen, sammen, og summen ganges derefter med 10 %. |
|
210
|
10 10 Tærskel på 17,65 % for egentlig kernekapital
Artikel 48, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne post indeholder tærsklen på 17,65 % for besiddelser af instrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, og for udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, som skal anvendes efter tærsklen på 10 %.Tærsklen beregnes således, at beløbet for de to poster, der indregnes, ikke overstiger 15 % af den egentlige kernekapital beregnet efter alle fradrag, men uden justeringer som følge af overgangsbestemmelser. |
|
225
|
11.1 Justeret kapitalgrundlag, for så vidt angår kvalificerede andele uden for den finansielle sektor
Artikel 4, stk. 1, nr. 71), litra a). |
|
226
|
11.2 Justeret kapitalgrundlag, for så vidt angår store eksponeringer
Artikel 4, stk. 1, nr. 71), litra b). |
|
230
|
12 Besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner
Artikel 44-46 samt artikel 49 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
240
|
12.1 Direkte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
Artikel 44, 45, 46 og 49 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
250
|
12.1.1 Direkte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
Artikel 44, 46 og 49 i forordning (EU) nr. 575/2013.Direkte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, undtagen:a) emissionspositioner, der besiddes i højst fem arbejdsdage
b) beløb vedrørende investeringer, for hvilke alternativet i artikel 49 anvendes, og
c) besiddelser, der behandles som besiddelse i krydsejerskab i henhold til artikel 36, stk. 1, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
260
|
12.1.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor
Artikel 45 i forordning (EU) nr. 575/2013.Forordningens artikel 45 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position er sammenfaldende med løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år. |
|
270
|
12.2 Indirekte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 44 og 45 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
280
|
12.2.1 Indirekte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 44 og 45 i forordning (EU) nr. 575/2013.Det beløb, der skal indberettes, er de indirekte besiddelser i handelsbeholdningen af kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, der udgør besiddelser af indekspapirer. Det fås ved at beregne den underliggende eksponering mod kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor i indekspapirerne.Besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 36, stk. 1, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013, medregnes ikke. |
|
290
|
12.2.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor
Artikel 4, stk. 1, nr. 114), og artikel 45 i forordning (EU) nr. 575/2013.Artikel 45, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position er sammenfaldende med løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år. |
|
291
|
12.3.1 Syntetiske besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 44 og 45 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
292
|
12.3.2 Syntetiske bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 44 og 45 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
293
|
12.3.3 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor
Artikel 4, stk. 1, nr. 126), og artikel 45 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
300
|
13 Besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner
Artikel 58-60 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
310
|
13.1 Direkte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
Artikel 58 og 59 samt artikel 60, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
320
|
13.1.1 Direkte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
Artikel 58 og artikel 60, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.Direkte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, undtagen:a) emissionspositioner, der besiddes i højst fem arbejdsdage og
b) besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 56, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
330
|
13.1.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor
Artikel 59 i forordning (EU) nr. 575/2013.Artikel 59, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position er sammenfaldende med løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år. |
|
340
|
13.2 Indirekte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 58 og 59 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
350
|
13.2.1 Indirekte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 58 og 59 i forordning (EU) nr. 575/2013.Det beløb, der skal indberettes, er de indirekte besiddelser i handelsbeholdningen af kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, der udgør besiddelser af indekspapirer. Det fås ved at beregne den underliggende eksponering mod kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor i indekspapirerne.Besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 56, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013, medregnes ikke. |
|
360
|
13.2.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor
Artikel 4, stk. 1, nr. 114), og artikel 59 i forordning (EU) nr. 575/2013.Artikel 59, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position er sammenfaldende med løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år. |
|
361
|
13.3 Syntetiske besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 58 og 59 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
362
|
13.3.1 Syntetiske bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 58 og 59 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
363
|
13.3.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor
Artikel 4, stk. 1, nr. 126), og artikel 59 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
370
|
14. Besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner
Artikel 68-70 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
380
|
14.1 Direkte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
Artikel 68 og 69 samt artikel 70, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
390
|
14.1.1 Direkte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
Artikel 68 og artikel 70, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.Direkte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, undtagen:a) emissionspositioner, der besiddes i højst fem arbejdsdage og
b) besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 66, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
400
|
14.1.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor
Artikel 69 i forordning (EU) nr. 575/2013.Artikel 69, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position er sammenfaldende med løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år. |
|
410
|
14.2 Indirekte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 68 og 69 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
420
|
14.2.1 Indirekte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 68 og 69 i forordning (EU) nr. 575/2013.Det beløb, der skal indberettes, er de indirekte besiddelser i handelsbeholdningen af kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, der udgør besiddelser af indekspapirer. Det fås ved at beregne den underliggende eksponering mod kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor i indekspapirerne.Besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 66, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013, medregnes ikke. |
|
430
|
14.2.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor
Artikel 4, stk. 1, nr. 114), og artikel 69 i forordning (EU) nr. 575/2013.Artikel 69, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position er sammenfaldende med løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år. |
|
431
|
14.3 Syntetiske besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 68 og 69 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
432
|
14.3.1 Syntetiske bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 68 og 69 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
433
|
14.3.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor
Artikel 4, stk. 1, nr. 126), og artikel 69 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
440
|
15 Besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner
Artikel 44, 45, 47 og 49 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
450
|
15.1 Direkte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
Artikel 44, 45, 47 og 49 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
460
|
15.1.1 Direkte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
Artikel 44, 45, 47 og 49 i forordning (EU) nr. 575/2013.Direkte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, undtagen:a) emissionspositioner, der besiddes i højst fem arbejdsdage
b) beløb vedrørende investeringer, for hvilke alternativet i artikel 49 anvendes, og
c) besiddelser, der behandles som besiddelse i krydsejerskab i henhold til artikel 36, stk. 1, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
470
|
15.1.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor
Artikel 45 i forordning (EU) nr. 575/2013.Artikel 45, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position er sammenfaldende med løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år. |
|
480
|
15.2 Indirekte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 44 og 45 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
490
|
15.2.1 Indirekte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 44 og 45 i forordning (EU) nr. 575/2013.Det beløb, der skal indberettes, er de indirekte besiddelser i handelsbeholdningen af kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, der udgør besiddelser af indekspapirer. Det fås ved at beregne den underliggende eksponering mod kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor i indekspapirerne.Besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 36, stk. 1, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013, medregnes ikke. |
|
500
|
15.2.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor
Artikel 4, stk. 1, nr. 114), og artikel 45 i forordning (EU) nr. 575/2013.Artikel 45, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position er sammenfaldende med løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år. |
|
501
|
15.3 Syntetiske besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 44 og 45 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
502
|
15.3.1 Syntetiske bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 44 og 45 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
503
|
15.3.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor
Artikel 4, stk. 1, nr. 126), og artikel 45 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
510
|
16 Besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner
Artikel 58 og 59 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
520
|
16.1 Direkte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
Artikel 58 og 59 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
530
|
16.1.1 Direkte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
Artikel 58 i forordning (EU) nr. 575/2013.Direkte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, undtagen:a) emissionspositioner, der besiddes i højst fem arbejdsdage (artikel 56, litra d), og
b) besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 56, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
540
|
16.1.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor
Artikel 59 i forordning (EU) nr. 575/2013.Artikel 59, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position er sammenfaldende med løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år. |
|
550
|
16.2 Indirekte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 58 og 59 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
560
|
16.2.1 Indirekte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 58 og 59 i forordning (EU) nr. 575/2013.Det beløb, der skal indberettes, er de indirekte besiddelser i handelsbeholdningen af kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, der udgør besiddelser af indekspapirer. Det fås ved at beregne den underliggende eksponering mod kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor i indekspapirerne.Besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 56, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013, medregnes ikke. |
|
570
|
16.2.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor
Artikel 4, stk. 1, nr. 114), og artikel 59 i forordning (EU) nr. 575/2013.Artikel 59, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position er sammenfaldende med løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år. |
|
571
|
16.3 Syntetiske besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 58 og 59 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
572
|
16.3.1 Syntetiske bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 58 og 59 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
573
|
16.3.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor
Artikel 4, stk. 1, nr. 126), og artikel 59 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
580
|
17 Besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner
Artikel 68 og 69 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
590
|
17.1 Direkte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
Artikel 68 og 69 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
600
|
17.1.1 Direkte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
Artikel 68 i forordning (EU) nr. 575/2013.Direkte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, undtagen:a) emissionspositioner, der besiddes i højst fem arbejdsdage (artikel 66, litra d), og
b) besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 66, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
610
|
17.1.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor
Artikel 69 i forordning (EU) nr. 575/2013.Artikel 69, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position er sammenfaldende med løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år. |
|
620
|
17.2 Indirekte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 68 og 69 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
630
|
17.2.1 Indirekte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 68 og 69 i forordning (EU) nr. 575/2013.Det beløb, der skal indberettes, er de indirekte besiddelser i handelsbeholdningen af kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, der udgør besiddelser af indekspapirer. Det fås ved at beregne den underliggende eksponering mod kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor i indekspapirerne.Besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 66, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013, medregnes ikke. |
|
640
|
17.2.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor
Artikel 4, stk. 1, nr. 114), og artikel 69 i forordning (EU) nr. 575/2013.Artikel 69, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position er sammenfaldende med løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år. |
|
641
|
17.3 Syntetiske besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 68 og 69 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
642
|
17.3.1 Syntetiske bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 68 og 69 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
643
|
17.3.2 (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor
Artikel 4, stk. 1, nr. 126), og artikel 69 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
650
|
18 Risikovægtede eksponeringer for besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, som ikke fratrækkes instituttets egentlige kernekapital
Artikel 46, stk. 4, artikel 48, stk. 4, og artikel 49, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
660
|
19 Risikovægtede eksponeringer for besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, som ikke fratrækkes instituttets hybride kernekapital
Artikel 60, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
670
|
20 Risikovægtede eksponeringer for besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, som ikke fratrækkes instituttets supplerende kapital
Artikel 70, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
680
|
21 Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
Artikel 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.En kompetent myndighed kan midlertidigt fravige bestemmelserne om fradrag i den egentlige kernekapital, hvis der er tale om besiddelser af instrumenter i en bestemt enhed i den finansielle sektor, og myndigheden skønner, at hensigten med disse besiddelser er at anvende dem som led i en finansiel bistandsoperation med henblik på at reorganisere og redde denne enhed.Bemærk, at disse instrumenter også skal indberettes i post 12.1. |
|
690
|
22 Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
Artikel 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.En kompetent myndighed kan midlertidigt fravige bestemmelserne om fradrag i den egentlige kernekapital, hvis der er tale om besiddelser af instrumenter i en bestemt enhed i den finansielle sektor, og myndigheden skønner, at hensigten med disse besiddelser er at anvende dem som led i en finansiel bistandsoperation med henblik på at reorganisere og redde denne enhed.Bemærk, at disse instrumenter også skal indberettes i post 15.1. |
|
700
|
23 Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
Artikel 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.En kompetent myndighed kan midlertidigt fravige bestemmelserne om fradrag i den hybride kernekapital, hvis der er tale om besiddelser af instrumenter i en bestemt enhed i den finansielle sektor, og myndigheden skønner, at hensigten med disse besiddelser er at anvende dem som led i en finansiel bistandsoperation med henblik på at reorganisere og redde denne enhed.Bemærk, at disse instrumenter også skal indberettes i post 13.1. |
|
710
|
24 Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
Artikel 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.En kompetent myndighed kan midlertidigt fravige bestemmelserne om fradrag i den hybride kernekapital, hvis der er tale om besiddelser af instrumenter i en bestemt enhed i den finansielle sektor, og myndigheden skønner, at hensigten med disse besiddelser er at anvende dem som led i en finansiel bistandsoperation med henblik på at reorganisere og redde denne enhed.Bemærk, at disse instrumenter også skal indberettes i post 16.1. |
|
720
|
25 Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
Artikel 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.En kompetent myndighed kan midlertidigt fravige bestemmelserne om fradrag i den supplerende kapital, hvis der er tale om besiddelser af instrumenter i en bestemt enhed i den finansielle sektor, og myndigheden skønner, at hensigten med disse besiddelser er at anvende dem som led i en finansiel bistandsoperation med henblik på at reorganisere og redde denne enhed.Bemærk, at disse instrumenter også skal indberettes i post 14.1. |
|
730
|
26 Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
Artikel 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.En kompetent myndighed kan midlertidigt fravige bestemmelserne om fradrag i den supplerende kapital, hvis der er tale om besiddelser af instrumenter i en bestemt enhed i den finansielle sektor, og myndigheden skønner, at hensigten med disse besiddelser er at anvende dem som led i en finansiel bistandsoperation med henblik på at reorganisere og redde denne enhed.Bemærk, at disse instrumenter også skal indberettes i post 17.1. |
|
740
|
27 Kombineret bufferkrav
Artikel 128, nr. 6), i direktiv 2013/36/EU |
|
750
|
KapitalbevaringsbufferArtikel 128, nr. 1), og artikel 129 i direktiv 2013/36/EU.I henhold til artikel 129, stk. 1, i direktiv 2013/36/EU er kapitalbevaringsbufferen et beløb ud over den egentlige kernekapital. Eftersom satsen på 2,5 % for kapitalbevaringsbufferen er stabil, skal der indberettes et beløb i denne celle.
|
|
760
|
Bevaringsbuffer som følge af makroprudentiel eller systemisk risiko identificeret på medlemsstatsniveauArtikel 458, stk. 2, litra d), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013.I denne celle indberettes det beløb for bevaringsbufferen som følge af makroprudentiel eller systemisk risiko identificeret på medlemsstatsniveau, der ud over kapitalbevaringsbufferen kan kræves i henhold til artikel 458 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
770
|
Institutspecifik kontracyklisk kapitalbufferArtikel 128, nr. 2), artikel 130 og 135-140 i direktiv 2013/36/EU.
|
|
780
|
Systemisk risikobufferArtikel 128, nr. 5), samt artikel 133 og 134 i direktiv 2013/36/EU.
|
|
790
|
Buffer for systemisk vigtige institutterArtikel 131 i direktiv 2013/36/EUInstitutter skal indberette værdien af bufferen for systemisk vigtige institutter på et konsolideret grundlag.
|
|
800
|
Buffer for globale systemisk vigtige institutterArtikel 128, nr. 3), og artikel 131 i direktiv 2013/36/EU.
|
|
810
|
Buffer for andre systemisk vigtige institutterArtikel 128, nr. 4), og artikel 131 i direktiv 2013/36/EU.
|
|
820
|
28 Kapitalgrundlagskrav i forbindelse med søjle II-justeringer
Artikel 104, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU.Hvis en kompetent myndighed beslutter, at et institut skal beregne yderligere kapitalgrundlagskrav som følge af søjle II-justeringer, skal disse yderligere kapitalgrundlagskrav indberettes i denne celle. |
|
830
|
29 Startkapital
Artikel 12 og 28-31 i direktiv 2013/36/EU og artikel 93 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
840
|
30 Kapitalgrundlag baseret på faste omkostninger
Artikel 96, stk. 2, litra b), artikel 97 og artikel 98, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
850
|
31 Ikkeindenlandske oprindelige eksponeringer
Information, der er nødvendig for at beregne tærsklen til indberetning af CR GB-skemaet, jf. artikel 5, litra a), nr. 4), i ITS. Tærsklen beregnes på grundlag af den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer.Eksponeringer betragtes som indenlandske, når de er eksponeringer mod modparter med hjemsted i den medlemsstat, hvor instituttet har sit hjemsted. |
|
860
|
32 Oprindelige eksponeringer i alt
Information, der er nødvendig for at beregne tærsklen til indberetning af CR GB-skemaet, jf. artikel 5, litra a), nr. 4), i ITS. Tærsklen beregnes på grundlag af den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer.Eksponeringer betragtes som indenlandske, når de er eksponeringer mod modparter med hjemsted i den medlemsstat, hvor instituttet har sit hjemsted. |
|
870
|
Justeringer af samlet kapitalgrundlagArtikel 500, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.Forskellen mellem det beløb, der er indberettet i 880, og det samlede kapitalgrundlag i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013 skal indberettes her.Hvis SA-alternativet (artikel 500, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013) anvendes, udfyldes denne række ikke.
|
|
880
|
Kapitalgrundlag fuldt ud justeret for Basel I-minimumsgrænsenArtikel 500, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.Det samlede kapitalgrundlag i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013 justeret i henhold til forordningens artikel 500, stk. 4 (dvs. fuldt ud justeret med henblik på at afspejle de forskelle i beregningen af kapitalgrundlaget i henhold til direktiv 93/6/EØF og direktiv 2000/12/EF, som disse direktiver var udformet inden den 1. januar 2007, og i beregningen af kapitalgrundlaget i henhold til forordningen, der følger af den særskilte behandling af de forventede og de ikke forventede tab i overensstemmelse med forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 3), skal indberettes her.Hvis SA-alternativet (artikel 500, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013) anvendes, udfyldes denne række ikke.
|
|
890
|
Kapitalgrundlagskrav for Basel I-minimumsgrænsenArtikel 500, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.Det i henhold til artikel 500, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 krævede kapitalgrundlag (dvs. 80 % af det samlede minimumskapitalgrundlag, som instituttet skulle have i henhold til artikel 4 i direktiv 93/6/EØF, som dette direktiv og Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2000/12/EF af 20. marts 2000 om adgang til at optage og udøve virksomhed som direktiverne var udformet før den 1. januar 2007) skal indberettes her.
|
|
900
|
Kapitalgrundlagskrav for Basel I-minimumsgrænsen — SA-alternativArtikel 500, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.Det i henhold til artikel 500, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 krævede kapitalgrundlag (dvs. 80 % af det kapitalgrundlag, som instituttet skal have i henhold til artikel 92, idet risikovægtede værdier af eksponeringer beregnes i overensstemmelse med forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 2, og tredje del, afsnit III, kapitel 2 eller 3, i stedet for i overensstemmelse med henholdsvis tredje del, afsnit II, kapitel 3, eller tredje del, afsnit III, kapitel 4) skal indberettes her.
|
|
910
|
Underskud af samlet kapitalgrundlag for så vidt angår kapitalgrundlagskrav for Basel I-minimumsgrænsen eller SA-alternativetArtikel 500, stk. 1, litra b), og artikel 500, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne række skal udfyldes med:— hvis artikel 500, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 anvendes, og række 880 < række 890:forskellen mellem række 890 og række 880— eller hvis artikel 500, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 anvendes, og række 010 i C 01.00 < række 900 i C 04.00: forskellen mellem række 900 i C 04.00 og række 010 i C 01.00.
|
1.6. OVERGANGSBESTEMMELSER OG »GRANDFATHERED« INSTRUMENTER: INSTRUMENTER, DER IKKE UDGØR STATSSTØTTE (CA5)
1.6.1. Generelle bemærkninger
15. CA5 opsummerer beregningen af kapitalgrundlagsposter og fradrag, der er omfattet af overgangsbestemmelser fastsat i artikel 465-491 i forordning (EU) nr. 575/2013.
16. CA5 er opbygget på følgende måde:
a. Skema 5.1 opsummerer de samlede justeringer, der skal foretages i forskellige kapitalgrundlagselementer (indberettet i CA1 i henhold til de endelige bestemmelser) som følge af anvendelsen af overgangsbestemmelserne. Posterne i denne tabel præsenteres som »justeringer« i de forskellige kapitalelementer i CA1 med henblik på at afspejle virkningerne af overgangsbestemmelserne i kapitalgrundlagselementerne.
b. Skema 5.2 indeholder yderligere oplysninger om beregningen af instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser, og som ikke udgør statsstøtte.
17. I de første fire kolonner skal institutter indberette justeringer af egentlig kernekapital, hybrid kernekapital og supplerende kapital samt det beløb, der skal behandles som risikovægtede aktiver. Institutter skal også indberette den relevante procentdel i kolonne 050 og det kvalificerede beløb uden indregning af overgangsbestemmelserne i kolonne 060.
18. Institutter skal kun indberette elementer i CA5 i den periode, hvor overgangsbestemmelserne finder anvendelse, jf. tiende del i forordning (EU) nr. 575/2013.
19. Nogle af overgangsbestemmelserne kræver et fradrag i den egentlige kernekapital. I så fald anvendes restbeløbet af et eller flere fradrag på kernekapitalen. Hvis der ikke er tilstrækkelig hybrid kernekapital til at absorbere dette beløb, fratrækkes det overskydende beløb den egentlige kernekapital.
1.6.2. C 05.01 — OVERGANGSBESTEMMELSER (CA5.1)
20. I tabel 5.1 skal institutter indberette de overgangsbestemmelser, der anvendes på kapitalgrundlagselementer i overensstemmelse med artikel 465-491 i forordning (EU) nr. 575/2013, sammenlignet med anvendelsen af de endelige bestemmelser, der fremgår af anden del, afsnit II, i forordningen.
21. Institutter skal i række 020 til 060 indberette oplysninger om overgangsbestemmelserne for »grandfathered« instrumenter, dvs. instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser. De tal, der skal indberettes i kolonne 010 til 030 i række 060 i CA 5.1, kan udledes af de pågældende punkter i CA 5.2.
22. I række 070 til 092 skal institutter indberette oplysninger om overgangsbestemmelser for minoritetsinteresser og yderligere hybride kernekapital- og supplerende kapitalinstrumenter udstedt af datterselskaber (i henhold til artikel 479 og 480 i forordning (EU) nr. 575/2013).
23. Fra og med række 100 skal institutter indberette oplysninger om overgangsbestemmelser for urealiserede gevinster og tab, fradrag samt supplerende filtre og fradrag.
24. Der kan være tilfælde, hvor fradrag i den egentlige kernekapital, hybride kernekapital eller supplerende kapital i medfør af overgangsbestemmelser overstiger et instituts egentlige kernekapital, hybride kernekapital eller supplerende kapital. Denne konsekvens — hvis den er resultatet af overgangsbestemmelser — påvises i de relevante celler i CA1-skemaet. Som følge deraf omfatter justeringerne i CA5-skemaerne kolonner ikke afsmittende virkninger, hvis tilstrækkelig kapital ikke er tilgængelig.
1.6.2.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Kolonner
|
|
010
|
Justeringer af egentlig kernekapital
|
|
020
|
Justeringer af hybrid kernekapital
|
|
030
|
Justeringer af supplerende kapital
|
|
040
|
Justeringer af risikovægtede aktiverKolonne 040 indeholder det relevante restbeløb, dvs. inden anvendelsen af bestemmelserne i tredje del, kapitel 2 eller 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.Hvis kolonne 010 til 030 har et direkte link til CA1-skemaet, er der ikke et direkte link mellem justeringerne af risikovægtede aktiver og de relevante skemaer for kreditrisiko. Hvis der foretages justeringer som følge af overgangsbestemmelserne for risikovægtede aktiver, indsættes disse justeringer direkte i CR SA, CR IRB eller CR EQU IRB. Disse virkninger indberettes endvidere i kolonne 040 i CA5.1. Disse beløb er derfor kun memorandumposter.
|
|
050
|
Relevant procentdel
|
|
060
|
Kvalificeret beløb uden overgangsbestemmelserKolonne 060 indeholder beløbet for hvert instrument inden anvendelsen af overgangsbestemmelser, dvs. det grundbeløb, der bruges ved beregning af justeringerne.
|
|
Rækker
|
|
010
|
1. Samlede justeringer
Denne række afspejler den samlede virkning af overgangsjusteringerne af de forskellige kapitaltyper plus de risikovægtede beløb, der følger af disse justeringer. |
|
020
|
1.1 Instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser
Artikel 483-491 i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne række afspejler den samlede virkning af instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser for de forskellige kapitaltyper. |
|
030
|
1.1.1 Instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser: Instrumenter, der udgør statsstøtte
Artikel 483 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
040
|
1.1.1.1 Instrumenter, der er kvalificeret som kapitalgrundlag i henhold til direktiv 2006/48/EF
Artikel 483, stk. 1, 2, 4 og 6, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
050
|
1.1.1.2 Instrumenter udstedt af institutter beliggende i en medlemsstat, som er omfattet af et økonomisk tilpasningsprogram
Artikel 483, stk. 1, 3, 5, 7 og 8, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
060
|
1.1.2 Instrumenter, der ikke udgør statsstøtte
De indberettede beløb hentes fra kolonne 060 i tabel CA 5.2. |
|
070
|
1.2 Minoritetsinteresser og ækvivalenter
Artikel 479 og 480 i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne række afspejler virkningerne af overgangsbestemmelser for minoritetsinteresser, der er kvalificeret som egentlig kernekapital, kvalificerende kernekapitalinstrumenter, der er kvalificeret som konsolideret hybrid kernekapital, og det kvalificerende kapitalgrundlag, der er kvalificeret som konsolideret supplerende kapital. |
|
080
|
1.2.1 Kapitalinstrumenter og poster, der ikke er kvalificeret som minoritetsinteresser
Artikel 479 i forordning (EU) nr. 575/2013.Det beløb, der skal indberettes i kolonne 060 i denne række, er det beløb, der er kvalificeret som konsoliderede hensættelser i henhold til de tidligere regler. |
|
090
|
1.2.2 Indregning af minoritetsinteresser i det konsoliderede kapitalgrundlag i henhold til overgangsbestemmelser
Artikel 84 og 480 i forordning (EU) nr. 575/2013.Det beløb, der skal indberettes i kolonne 060 i denne række, er det kvalificerede beløb uden overgangsbestemmelser. |
|
091
|
1.2.3 Indregning af kvalificerende hybrid kernekapital i det konsoliderede kapitalgrundlag i henhold til overgangsbestemmelser
Artikel 85 og 480 i forordning (EU) nr. 575/2013.Det beløb, der skal indberettes i kolonne 060 i denne række, er det kvalificerede beløb uden overgangsbestemmelser. |
|
092
|
1.2.4 Indregning af kvalificerende supplerende kapital i det konsoliderede kapitalgrundlag i henhold til overgangsbestemmelser
Artikel 87 og 480 i forordning (EU) nr. 575/2013.Det beløb, der skal indberettes i kolonne 060 i denne række, er det kvalificerede beløb uden overgangsbestemmelser. |
|
100
|
1.3 Andre overgangsjusteringer
Artikel 467-478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne række afspejler den samlede virkning af overgangsjusteringerne af fradraget i de forskellige kapitaltyper, urealiserede gevinster og tab, supplerende filtre og fradrag plus de risikovægtede beløb, der følger af disse justeringer. |
|
110
|
1.3.1 Urealiserede gevinster og tab
Artikel 467 og 468 i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne række afspejler den samlede virkning af overgangsbestemmelser for urealiserede gevinster og tab målt til dagsværdi. |
|
120
|
1.3.1.1 Urealiserede gevinster
Artikel 468, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
130
|
1.3.1.2 Urealiserede tab
Artikel 467, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
133
|
1.3.1.3 Urealiserede gevinster på eksponeringer mod centralregeringer klassificeret i »disponibel for salg«-kategorien af EU-godkendte IAS 39
Artikel 468 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
136
|
1.3.1.4 Urealiserede tab på eksponeringer mod centralregeringer klassificeret i »disponibel for salg«-kategorien af EU-godkendte IAS 39
Artikel 467 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
138
|
1.3.1.5 Gevinster og tab værdiansat til dagsværdi, der skyldes instituttets egen kreditrisiko i forbindelse med afledte finansielle forpligtelser
Artikel 468 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
140
|
1.3.2 Fradrag
Artikel 36, stk. 1, og artikel 469-478 i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne række afspejler den samlede virkning af overgangsbestemmelser vedrørende fradrag. |
|
150
|
1.3.2.1. Tab i det løbende regnskabsår
Artikel 36, stk. 1, litra a), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 3, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.Det beløb, der skal indberettes i kolonne 060 i denne række, er det oprindelige fradrag i henhold til artikel 36, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.Hvor virksomheder kun har skullet fratrække betydelige tab:— Hvis det samlede foreløbige nettotab var »betydeligt«, blev hele restbeløbet trukket fra kernekapitalen.
— Hvis det samlede foreløbige nettotab ikke var »betydeligt«, blev restbeløbet ikke trukket fra.
|
|
160
|
1.3.2.2. Immaterielle aktiver
Artikel 36, stk. 1, litra b), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 4, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.Når institutter fastsætter værdien af immaterielle aktiver, som skal fratrækkes, skal de anvende bestemmelserne i artikel 37 i forordning (EU) nr. 575/2013.Det beløb, der skal indberettes i kolonne 060 i denne række, er det oprindelige fradrag i henhold til artikel 36, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
170
|
1.3.2.3. Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle
Artikel 36, stk. 1, litra c), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 5, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.Når institutter fastsætter værdien af ovennævnte udskudte skatteaktiver, som skal fratrækkes, skal de anvende bestemmelserne i artikel 38 i forordning (EU) nr. 575/2013 vedrørende reduktion af udskudte skatteaktiver med udskudte skatteforpligtelser.I kolonne 060 i denne række indberettes det samlede beløb i henhold til artikel 469, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
180
|
1.3.2.4. Underskud af hensættelser til forventede tab opgjort efter IRB-metoden
Artikel 36, stk. 1, litra d), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 6, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.Når institutter fastsætter værdien af ovennævnte underskud af hensættelser til forventede tab opgjort efter IRB-metoden, skal de anvende bestemmelserne i artikel 40 i forordning (EU) nr. 575/2013.I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 36, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
190
|
1.3.2.5. Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse
Artikel 33, stk. 1, litra e), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 7, artikel 473 og 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.Når institutter fastsætter værdien af ovennævnte aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse, som skal fratrækkes, skal de anvende bestemmelserne i artikel 41 i forordning (EU) nr. 575/2013.I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 36, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
194
|
1.3.2.5.* heraf: Indførelse af ændringer til IAS 19 — positiv post
Artikel 473 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
198
|
1.3.2.5.** heraf: Indførelse af ændringer til IAS 19 — negativ post
Artikel 473 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
200
|
1.3.2.6. Egne instrumenter
Artikel 36, stk. 1, litra f), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 8, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 36, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
210
|
1.3.2.6.1 Egne egentlige kernekapitalinstrumenter
Artikel 36, stk. 1, litra f), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 8, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.Når institutter fastsætter værdien af ovennævnte egne egentlige kernekapitalinstrumenter, som skal fratrækkes, skal de anvende bestemmelserne i artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.Eftersom behandlingen af restbeløbet varierer afhængigt af instrumentets art, skal institutter opdele besiddelser af egne egentlige aktieinstrumenter i »direkte« og »indirekte« besiddelser.I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 36, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
211
|
1.3.2.6.1** heraf: Direkte besiddelser
Artikel 469, stk. 1, litra b), og artikel 472, stk. 8, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.I kolonne 060 i denne række indberettes den samlede værdi af direkte besiddelser, herunder instrumenter, som et institut kan være forpligtet til at købe i henhold til en faktisk forpligtelse eller eventualforpligtelse. |
|
212
|
1.3.2.6.1* heraf: Indirekte besiddelser
Artikel 469, stk. 1, litra b), og artikel 472, stk. 8, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.I kolonne 060 i denne række indberettes den samlede værdi af indirekte besiddelser, herunder instrumenter, som et institut kan være forpligtet til at købe i henhold til en faktisk forpligtelse eller eventualforpligtelse. |
|
220
|
1.3.2.6.2 Egne hybride kernekapitalinstrumenter
Artikel 56, litra a), artikel 474, artikel 475, stk. 2, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.Når institutter fastsætter værdien af ovennævnte besiddelser, som skal fratrækkes, skal de anvende bestemmelserne i artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013.Eftersom behandlingen af restbeløbet varierer afhængigt af instrumentets art (artikel 475, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013), skal institutter opdele ovennævnte besiddelser i »direkte« og »indirekte« besiddelser af hybrid kernekapital.I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 56, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
221
|
1.3.2.6.2** heraf: Direkte besiddelser
I kolonne 060 i denne række indberettes den samlede værdi af direkte besiddelser, herunder instrumenter, som et institut kan være forpligtet til at købe i henhold til en faktisk forpligtelse eller eventualforpligtelse, jf. artikel 474, litra b), og artikel 475, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
222
|
1.3.2.6.2* heraf: Indirekte besiddelser
I kolonne 060 i denne række indberettes den samlede værdi af indirekte besiddelser, herunder instrumenter, som et institut kan være forpligtet til at købe i henhold til en faktisk forpligtelse eller eventualforpligtelse, jf. artikel 474, litra b), og artikel 475, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
230
|
1.3.2.6.3 Egne supplerende kapitalinstrumenter
Artikel 66, litra a), artikel 476, artikel 477, stk. 2, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.Når institutter fastsætter værdien af besiddelser, som skal fratrækkes, skal de anvende bestemmelserne i artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.Eftersom behandlingen af restbeløbet varierer afhængigt af instrumentets art (artikel 477, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013), skal institutter opdele ovennævnte besiddelser i »direkte« og »indirekte« besiddelser af supplerende kapital.I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 66, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
231
|
heraf: Direkte besiddelserI kolonne 060 i denne række indberettes den samlede værdi af direkte besiddelser, herunder instrumenter, som et institut kan være forpligtet til at købe i henhold til en faktisk forpligtelse eller eventualforpligtelse, jf. artikel 476, litra b), og artikel 477, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
232
|
heraf: Indirekte besiddelserI kolonne 060 i denne række indberettes den samlede værdi af indirekte besiddelser, herunder instrumenter, som et institut kan være forpligtet til at købe i henhold til en faktisk forpligtelse eller eventualforpligtelse, jf. artikel 476, litra b), og artikel 477, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
240
|
1.3.2.7. Krydsejerskab
Eftersom behandlingen af restbeløbet varierer, afhængigt af om besiddelsen af egentlig kernekapital, hybrid kernekapital eller supplerende kapital i en enhed i den finansielle sektor vurderes at være betydelig eller ej (artikel 472, stk. 9, artikel 475, stk. 3, og artikel 477, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013), skal institutter opdele krydsbesiddelser i betydelige investeringer og ikke-betydelige investeringer. |
|
250
|
1.3.2.7.1 Krydsejerskab af egentlig kernekapital
Artikel 36, stk. 1, litra g), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 9, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 36, stk. 1, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
260
|
1.3.2.7.1.1 Krydsejerskab af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
Artikel 36, stk. 1, litra g), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 9, litra a), og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.I kolonne 060 i denne række indberettes restbeløbet i henhold til artikel 469, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
270
|
1.3.2.7.1.2 Krydsejerskab af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
Artikel 36, stk. 1, litra g), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 9, litra b), og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.I kolonne 060 i denne række indberettes restbeløbet i henhold til artikel 469, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
280
|
1.3.2.7.2 Krydsejerskab af hybrid kernekapital
Artikel 56, litra b), artikel 474, artikel 475, stk. 3, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 56, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
290
|
1.3.2.7.2.1 Krydsejerskab af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
Artikel 56, litra b), artikel 474, artikel 475, stk. 3, litra a), og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.I kolonne 060 i denne række indberettes restbeløbet i henhold til artikel 475, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
300
|
1.3.2.7.2.2 Krydsejerskab af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
Artikel 56, litra b), artikel 474, artikel 475, stk. 3, litra b), og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.I kolonne 060 i denne række indberettes restbeløbet i henhold til artikel 475, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
310
|
1.3.2.7.3 Krydsejerskab af supplerende kapital
Artikel 66, litra b), artikel 476, artikel 477, stk. 3, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 66, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
320
|
1.3.2.7.3.1 Krydsejerskab af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
Artikel 66, litra b), artikel 476, artikel 477, stk. 3, litra a), og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.I kolonne 060 i denne række indberettes restbeløbet i henhold til artikel 477, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
330
|
1.3.2.7.3.2 Krydsejerskab af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
Artikel 66, litra b), artikel 476, artikel 477, stk. 3, litra b), og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.I kolonne 060 i denne række indberettes restbeløbet i henhold til artikel 477, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
340
|
1.3.2.8. Kapitalgrundlagsinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
|
|
350
|
1.3.2.8.1 Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
Artikel 36, stk. 1, litra h), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 10, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 36, stk. 1, litra h), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
360
|
1.3.2.8.2 Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
Artikel 56, litra c), artikel 474, artikel 475, stk. 4, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 56, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
370
|
1.3.2.8.3 Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
Artikel 66, litra c), artikel 476, artikel 477, stk. 4, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 66, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
380
|
1.3.2.9 Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, og egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
Artikel 470, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.I kolonne 060 i denne række indberettes beløbet i henhold til artikel 470,stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
390
|
1.3.2.10 Kapitalgrundlagsinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
|
|
400
|
1.3.2.10.1 Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
Artikel 36, stk. 1, litra i), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 11, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 36, stk. 1, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
410
|
1.3.2.10.2 Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
Artikel 56, litra d), artikel 474, artikel 475, stk. 4, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 56, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
420
|
1.3.2.10.2 Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
Artikel 66, litra d), artikel 476, artikel 477, stk. 4, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 66, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
425
|
1.3.2.11 Undtagelser fra fradrag af aktiebeholdninger i forsikringsselskaber fra egentlige kernekapitalposter
Artikel 471 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
430
|
1.3.3 Supplerende filtre og fradrag
Artikel 481 i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne række afspejler den samlede virkning af overgangsbestemmelser vedrørende filtre og fradrag.Ifølge artikel 481 i forordning (EU) nr. 575/2013 skal institutter i post 1.3.3 indberette oplysninger vedrørende de filtre eller fradrag, der kræves i henhold til nationale gennemførelsesforanstaltninger til artikel 57 og 66 i direktiv 2006/48/EF og artikel 13 og 16 i direktiv 2006/49/EF, og som ikke kræves i henhold til anden del. |
1.6.3. C 05.02 — INSTRUMENTER, DER ER OMFATTET AF OVERGANGSBESTEMMELSER: INSTRUMENTER, DER IKKE UDGØR STATSSTØTTE (CA5.2)
25. Institutter skal indberette oplysninger om overgangsbestemmelser for »grandfathered« instrumenter, der ikke udgør statsstøtte (artikel 484-491 i forordning (EU) nr. 575/2013).
1.6.3.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Kolonner
|
|
010
|
Værdien af instrumenter plus tilknyttet overkurs ved emissionArtikel 484, stk. 3-5, i forordning (EU) nr. 575/2013.Instrumenter, der er kvalificeret til hver række, inkl. den tilknyttede del af overkursen ved emission.
|
|
020
|
Basis for beregning af grænsen
Artikel 486, stk. 2-4, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
030
|
Relevant procentdel
Artikel 486, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
040
|
Grænse
Artikel 486, stk. 2-5, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
050
|
(-) Beløb, der overstiger grænserne for overgangsbestemmelser
Artikel 486, stk. 2-5, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
060
|
Beløb omfattet af overgangsbestemmelser i alt
Det indberettede beløb skal være lig med de beløb, der er indberettet i de respektive kolonner i række 060 i CA 5.1.
|
|
Rækker
|
|
010
|
1. Instrumenter, der er kvalificeret til artikel 57, litra), i 2006/48/EF
Artikel 484, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.Det indberettede beløb skal indbefatte den tilknyttede overkurs ved emission. |
|
020
|
2. Instrumenter, der er kvalificeret til artikel 57, litra ca), og artikel 154, stk. 8 og 9, i direktiv 2006/48/EF, jf. dog grænsen i artikel 489
Artikel 484, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
030
|
2.1 Instrumenter i alt uden førtidsindfrielsesmulighed og incitamenter til indfrielse
Artikel 489 i forordning (EU) nr. 575/2013.Det indberettede beløb skal indbefatte den tilknyttede overkurs ved emission. |
|
040
|
2.2 Instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser, med førtidsindfrielsesmulighed og incitamenter til indfrielse
Artikel 489 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
050
|
2.2.1 Instrumenter med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som opfylder betingelserne i artikel 49 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato
Artikel 489, stk. 3, og artikel 491, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.Det indberettede beløb skal indbefatte den tilknyttede overkurs ved emission. |
|
060
|
2.2.2 Instrumenter med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som ikke opfylder betingelserne i artikel 49 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato
Artikel 489, stk. 5, og artikel 491, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.Det indberettede beløb skal indbefatte den tilknyttede overkurs ved emission. |
|
070
|
2.2.3 Instrumenter med førtidsindfrielsesmulighed til og med den 20. juli 2011, som ikke opfylder betingelserne i artikel 49 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato
Artikel 489, stk. 6, og artikel 491, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.Det indberettede beløb skal indbefatte den tilknyttede overkurs ved emission. |
|
080
|
2.3 Overskridelse af grænsen for egentlige kernekapitalinstrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser
Artikel 487, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.Overskridelse af grænsen for egentlige kernekapitalinstrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser, kan behandles som instrumenter, der kan omfattes af overgangsbestemmelser som hybride kernekapitalinstrumenter. |
|
090
|
3. Poster, der er kvalificeret til artikel 57, litra e), f), g) eller h), i direktiv 2006/48/EF, jf. dog grænsen i artikel 490
Artikel 484, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
100
|
3.1 Poster i alt uden incitamenter til indfrielse
Artikel 490 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
110
|
3.2 Poster, som er omfattet af overgangsbestemmelser, med incitamenter til indfrielse
Artikel 490 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
120
|
3.2.1 Poster med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som opfylder betingelserne i artikel 63 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato
Artikel 490, stk. 3, og artikel 491, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.Det indberettede beløb skal indbefatte den tilknyttede overkurs ved emission. |
|
130
|
3.2.2 Poster med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som ikke opfylder betingelserne i artikel 63 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato
Artikel 490, stk. 5, og artikel 491, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.Det indberettede beløb skal indbefatte den tilknyttede overkurs ved emission. |
|
140
|
3.2.3 Poster med førtidsindfrielsesmulighed til og med den 20. juli 2011, som ikke opfylder betingelserne i artikel 63 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato
Artikel 490, stk. 6, og artikel 491, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.Det indberettede beløb skal indbefatte den tilknyttede overkurs ved emission. |
|
150
|
3.3 Overskridelse af grænsen for hybride kernekapitalinstrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser
Artikel 487, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.Overskridelse af grænsen for hybride kernekapitalinstrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser, kan behandles som instrumenter, der kan omfattes af overgangsbestemmelser som supplerende kapitalinstrumenter. |
2. KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER (GS)
2.1. GENERELLE BEMÆRKNINGER
26. Skema C 06.01 og C 06.02 anvendes, hvis kapitalgrundlagskravene beregnes på konsolideret grundlag. Dette skema består af fire dele, hvor der indsamles oplysninger om alle individuelle enheder (herunder det indberettende institut), der er omfattet af konsolideringen:
a) enheder omfattet af konsolidering
b) detaljerede oplysninger om koncernsolvens
c) oplysninger om de individuelle enheders bidrag til koncernsolvensen
d) oplysninger om kapitalbuffere.
27. Institutter, der er omfattet af undtagelsen i artikel 7 i forordning (EU) nr. 575/2013, skal kun indberette kolonne 010 til 060 og kolonne 250 til 400.
2.2. DETALJEREDE OPLYSNINGER OM KONCERNSOLVENS
28. Den anden del af dette skema (Detaljerede oplysninger om koncernsolvens) i kolonne 070 til 210 bruges til at indsamle oplysninger om kreditinstitutter og andre regulerede finansielle institutter, som faktisk er underlagt særlige solvenskrav på individuelt grundlag. For hver enhed, der er omfattet af indberetningen, anføres kapitalgrundlagskravene for hver risikokategori og kapitalgrundlaget, for så vidt angår solvens.
29. Ved pro rata-konsolidering af kapitalinteresser skal tallene for kapitalgrundlagskrav og kapitalgrundlag afspejle de respektive pro rata-beløb.
2.3. OPLYSNINGER OM DE INDIVIDUELLE ENHEDERS BIDRAG TIL KONCERNSOLVENSEN
30. Formålet med den tredje del af dette skema (Oplysninger om bidraget fra de individuelle enheder i konsolideringen til koncernsolvensen, jf. forordning (EU) nr. 575/2013), kolonne 250 til 400, som også omfatter enheder, der individuelt ikke er underlagt særlige solvenskrav, er at identificere, hvilke enheder i koncernen der genererer risici og rejser kapitalgrundlag fra markedet, ud fra data, der er umiddelbart tilgængelige eller let kan genbehandles, uden at kapitalprocenten skal rekonstrueres på individuelt eller delkonsolideret grundlag. På enhedsniveau bidrager tallene for både risiko og kapitalgrundlag til koncerntallene, men indgår i sig selv ikke i soliditetsgraden og kan således ikke sammenlignes med hinanden.
31. Den tredje del omfatter også beløbene for minoritetsinteresser, kvalificerende hybrid kernekapital og kvalificerende supplerende kapital, der kan indgå i det konsoliderede kapitalgrundlag.
32. Da der i denne tredje del af skemaet er tale om »bidrag«, stemmer de tal, der indberettes her, i relevante tilfælde ikke overens med de tal, der er indberettet i de kolonner, der omhandler detaljerede oplysninger om koncernsolvens.
33. I princippet slettes eksponeringer på tværs af institutter inden for den samme koncern på en ensartet måde med hensyn til både risici og kapitalgrundlag, således at de beløb, der indberettes i koncernens konsoliderede CA-skema, dækkes ved at addere de beløb, der indberettes for hver enhed i skemaet »Koncernsolvens«. Hvis tærsklen på 1 % ikke overskrides, kan der ikke linkes direkte til CA-skemaet.
34. Institutterne skal definere den mest hensigtsmæssige metode til opdeling mellem enhederne, så der tages højde for de mulige diversificeringsvirkninger for markedsrisiko og operationel risiko.
35. Én konsolideret koncern kan indgå i en anden konsolideret koncern. Det betyder, at enhederne inden for en delkoncern skal indberettes enhed-for-enhed i GS-skemaet for hele koncernen, også selv om delkoncernen selv er omfattet af indberetningskrav. Hvis delkoncernen er omfattet af indberetningskrav, skal den også indberette GS-skemaet enhed-for-enhed, selv om disse oplysninger indgår i GS-skemaet for en konsolideret koncern på et højere niveau.
36. Et institut skal indberette data om en enheds bidrag, når enhedens bidrag til den samlede risikoeksponering overstiger 1 % af koncernens samlede risikoeksponering, eller når enhedens bidrag til det samlede kapitalgrundlag overstiger 1 % af koncernens samlede kapitalgrundlag. Denne tærskel gælder ikke, hvis datterselskaber eller delkoncerner bidrager med kapitalgrundlag (i form af minoritetsinteresser eller kvalificerende hybride kernekapitalinstrumenter eller supplerende kapitalinstrumenter, der indgår i kapitalgrundlaget) til koncernen.
2.4. C 06.01 — KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER — I ALT (GS I ALT)
|
Kolonner
|
Instrukser
|
|
250-400
|
ENHEDER OMFATTET AF KONSOLIDERINGSe instrukser til C 06.02.
|
|
410-480
|
KAPITALBUFFERESe instrukser til C 06.02.
|
|
Rækker
|
Instrukser
|
|
010
|
I ALT»I alt« er summen af værdierne indberettet i samtlige rækker i skema C 06.02.
|
2.5. C 06.02 — KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER (GS)
|
Kolonner
|
Instrukser
|
|
010-060
|
ENHEDER OMFATTET AF KONSOLIDERINGI dette skema indberettes individuelle oplysninger om alle enheder i konsolideringen, jf. første del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
010
|
NAVNNavnet på enheden i konsolideringen.
|
|
020
|
KODEKoden er en ID-kode for rækken og skal være unik for hver enkelt række i tabellen.Kode tildelt enheden i konsolideringen.Den faktiske sammensætning af koden afhænger af det nationale indberetningssystem.
|
|
025
|
LEI-KODELEI står for »Legal Entity Identifier«, og LEI-koden er en kode, der er foreslået af Rådet for Finansiel Stabilitet (FSB) og godkendt af G20. Den har til formål at gøre det muligt på verdensplan entydigt at identificere parter i finansielle transaktioner.Indtil det verdensomspændende LEI-system er fuldt ud operationelt, tildeles modparter midlertidige LEI-koder af en lokal enhed, der er blevet godkendt af »Regulatory Oversight Committee« (ROC). Yderligere oplysninger findes på følgende websted: www.leiroc.org.Hvis der for en given modpart findes en LEI-kode, skal den anvendes til at identificere denne modpart.
|
|
030
|
INSTITUT ELLER TILSVARENDE (JA/NEJ)»JA« indberettes, hvis enheden er underlagt kapitalgrundlagskrav i henhold til direktiv 2013/36/EU eller bestemmelser, der mindst svarer til Baselbestemmelserne.»NEJ« indberettes i andre tilfælde.Minoritetsinteresser:artikel 81, stk. 1, litra a), nr. ii), og artikel 82, stk. 1, litra a), nr. ii)For så vidt angår minoritetsinteresser samt hybride kernekapitalinstrumenter og supplerende kapitalinstrumenter udstedt af datterselskaber, skal datterselskaber, hvis instrumenter kan være kvalificerede, være institutter eller virksomheder, der i medfør af gældende national lovgivning er underlagt kravene i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
040
|
OMFANG AF DATA: individuelt fuldt konsoliderede (SF) ELLER individuelt delvist konsoliderede (SP)»SF« indberettes for individuelle datterselskaber, der er fuldt konsoliderede.»SP« indberettes for individuelle datterselskaber, der er delvist konsoliderede.
|
|
050
|
LANDEKODEInstitutter skal angive landekoden på to bogstaver i henhold til ISO 3166-2.
|
|
060
|
ANDEL AF BESIDDELSE (%)Denne procentvise andel vedrører den faktiske andel af kapitalen, som moderselskabet har i datterselskaber. I tilfælde af fuld konsolidering af et direkte datterselskab, er den faktiske andel f.eks. 70 %. I henhold til artikel 4, stk. 1, nr. 16), i forordning (EU) nr. 575/2013 fremkommer den andel, der skal indberettes vedrørende et datterselskab af et datterselskab, ved at multiplicere de procentvise ejerandele mellem de pågældende datterselskaber.
|
|
070-240
|
OPLYSNINGER OM ENHEDER OMFATTET AF KAPITALGRUNDLAGSKRAVI dette punkt med detaljerede oplysninger (dvs. kolonne 070 til 240) indsamles der kun oplysninger om enheder og delkoncerner, som rent faktisk, idet de er omfattet af konsolidering (første del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013), er underlagt solvenskrav i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013 eller bestemmelser, der mindst svarer til Baselbestemmelserne (dvs. JA er indberettet i kolonne 030).Der skal indberettes oplysninger om alle individuelle institutter i en konsolideret koncern, der er underlagt kapitalgrundlagskrav, uanset hvor de er beliggende.De oplysninger, der indberettes i denne del, skal være i overensstemmelse med de lokale solvensregler på det sted, hvor instituttet driver virksomhed. Til dette skema er det derfor ikke nødvendigt at foretage dobbelt beregning på individuelt grundlag i henhold til moderinstituttets regler. Når de lokale solvensregler adskiller sig fra forordning (EU) nr. 575/2013, og der ikke gives en sammenlignelig opdeling, angives oplysningerne det sted, hvor der foreligger data i den pågældende granulering. Denne del er derfor et faktuelt skema, der opsummerer de beregninger, som de individuelle institutter i en koncern skal foretage, idet det understreges, at nogle af institutterne kan være underlagt forskellige solvensregler.Indberetning af investeringsselskabers faste omkostninger:Investeringsselskaber skal medtage kapitalgrundlagskrav vedrørende faste omkostninger i deres beregning af kapitalprocent i henhold til artikel 95-98 i forordning (EU) nr. 575/2013.Den del af den samlede risikoeksponering, der vedrører faste omkostninger, indberettes i kolonne 100 i skemaets del 2.
|
|
070
|
SAMLET RISIKOEKSPONERINGSummen af kolonne 080 til 110 indberettes.
|
|
080
|
KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO, UDVANDINGSRISIKO, LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) OG AFVIKLINGS-/LEVERINGSRISIKODet beløb, der indberettes i denne kolonne, svarer til summen af risikovægtede eksponeringer, som er lig med eller svarer til dem, der indberettes i række 040 »RISIKOVÆGTEDE EKSPONERINGER FOR KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO, UDVANDINGSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES)«, og beløbene for kapitalgrundlagskrav, som er lig med eller svarer til dem, der indberettes i række 490 »SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR AFVIKLINGS-/LEVERINGSRISIKO« i skema CA2.
|
|
090
|
POSITIONSRISIKO, VALUTARISIKO OG RÅVARERISIKODet beløb, der skal indberettes i denne kolonne, svarer til beløbet for kapitalgrundlagskrav, som er lig med eller svarer til dem, der indberettes i række 520 »SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR POSITIONSRISIKO, VALUTARISIKO OG RÅVARERISIKO« i skema CA2.
|
|
100
|
OPERATIONELLE RISICIDet beløb, der skal indberettes i denne kolonne, svarer til den risikoeksponering, som er lig med eller svarer til dem, der indberettes i række 590 »SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR OPERATIONELLE RISICI (OpR)« i skema CA2.Faste omkostninger medtages i denne kolonne, herunder række 630 »YDERLIGERE RISIKOEKSPONERING SOM FØLGE AF FASTE OMKOSTNINGER« i skema CA2.
|
|
110
|
ANDRE RISIKOEKSPONERINGERDet beløb, der skal indberettes i denne kolonne, svarer til risikoeksponering, der ikke specifikt er anført ovenfor. Det er summen af beløbene i række 640, 680 og 690 i skema CA2.
|
|
120-240
|
DETALJEREDE OPLYSNINGER OM KAPITALGRUNDLAG FOR KONCERNSOLVENSDe oplysninger, der indberettes i følgende kolonner, skal være i overensstemmelse med de lokale solvensregler på det sted, hvor instituttet driver virksomhed.
|
|
120
|
KAPITALGRUNDLAGDet beløb, der skal indberettes i denne kolonne, svarer til det kapitalgrundlag, som er lig med eller svarer til det beløb, der indberettes i række 010 »KAPITALGRUNDLAG« i skema CA1.
|
|
130
|
HERAF: KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAGArtikel 82 i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne kolonne udfyldes kun for datterselskaber, som indberettes individuelt, som er fuldt konsoliderede, og som er institutter.Kvalificerende besiddelser er for ovennævnte datterselskaber instrumenter (plus tilknyttet overført resultat, overkurs ved emission og andre reserver), som ejes af andre personer end de virksomheder, som indgår i konsolideringen efter forordning (EU) nr. 575/2013.Det indberettede beløb skal indbefatte virkningerne af evt. overgangsbestemmelser. Det skal være det gældende beløb på indberetningsdatoen.
|
|
140
|
RELATEREDE KAPITALGRUNDLAGSINSTRUMENTER, TILKNYTTET OVERFØRT RESULTAT, OVERKURS VED EMISSION OG ANDRE RESERVERArtikel 87, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
150
|
KERNEKAPITAL I ALTArtikel 25 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
160
|
HERAF: KVALIFICERENDE KERNEKAPITALArtikel 82 i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne kolonne udfyldes kun for datterselskaber, som indberettes individuelt, som er fuldt konsoliderede, og som er institutter.Kvalificerende besiddelser er for ovennævnte datterselskaber instrumenter (plus tilknyttet overført resultat og overkurs ved emission), som ejes af andre personer end de virksomheder, som indgår i konsolideringen efter forordning (EU) nr. 575/2013.Det indberettede beløb skal indbefatte virkningerne af evt. overgangsbestemmelser. Det skal være det gældende beløb på indberetningsdatoen.
|
|
170
|
RELATEREDE KERNEKAPITALINSTRUMENTER, TILKNYTTET OVERFØRT RESULTAT OG OVERKURS VED EMISSIONArtikel 85, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
180
|
EGENTLIG KERNEKAPITALArtikel 50 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
190
|
HERAF: MINORITETSINTERESSERArtikel 81 i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne kolonne udfyldes kun for fuldt konsoliderede datterselskaber, der er institutter, med undtagelse af datterselskaber, der er omhandlet i artikel 84, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. I de beregninger, der kræves i medfør af artikel 84 i forordning (EU) nr. 575/2013, indgår hvert datterselskab på delkonsolideret grundlag, hvis det er relevant i henhold til artikel 84, stk. 2, og ellers på individuelt grundlag.For så vidt angår forordning (EU) nr. 575/2013 og dette skema, er minoritetsinteresser — for de ovennævnte datterselskaber — egentlige kernekapitalinstrumenter (plus tilknyttet overført resultat og overkurs ved emission), som ejes af andre personer end de virksomheder, som indgår i konsolideringen efter forordning (EU) nr. 575/2013.Det indberettede beløb skal indbefatte virkningerne af evt. overgangsbestemmelser. Det skal være det gældende beløb på indberetningsdatoen.
|
|
200
|
RELATEREDE KAPITALGRUNDLAGSINSTRUMENTER, TILKNYTTET OVERFØRT RESULTAT, OVERKURS VED EMISSION OG ANDRE RESERVERArtikel 84, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
210
|
HYBRID KERNEKAPITALArtikel 61 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
220
|
HERAF: KVALIFICERENDE HYBRID KERNEKAPITALArtikel 82 og 83 i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne kolonne udfyldes kun for datterselskaber, der indberettes på individuelt grundlag, som er fuldt konsoliderede og er institutter, med undtagelse af datterselskaber, der er omhandlet i artikel 85, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. I de beregninger, der kræves i medfør af artikel 85 i forordning (EU) nr. 575/2013, indgår hvert datterselskab på delkonsolideret grundlag, hvis det er relevant i henhold til artikel 85, stk. 2, og ellers på individuelt grundlag.For så vidt angår forordning (EU) nr. 575/2013 og dette skema, er minoritetsinteresser — for de ovennævnte datterselskaber — hybride kernekapitalinstrumenter (plus tilknyttet overført resultat og overkurs ved emission), som ejes af andre personer end de virksomheder, der indgår i konsolideringen efter forordning (EU) nr. 575/2013.Det indberettede beløb skal indbefatte virkningerne af evt. overgangsbestemmelser. Det skal være det gældende beløb på indberetningsdatoen.
|
|
230
|
SUPPLERENDE KAPITALArtikel 71 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
240
|
HERAF: KVALIFICERENDE SUPPLERENDE KAPITALArtikel 82 og 83 i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne kolonne udfyldes kun for datterselskaber, der indberettes på individuelt grundlag, som er fuldt konsoliderede og er institutter, med undtagelse af datterselskaber, der er omhandlet i artikel 87, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. I de beregninger, der kræves i medfør af artikel 87 i forordning (EU) nr. 575/2013, indgår hvert datterselskab på delkonsolideret grundlag, hvis det er relevant i henhold til forordningens artikel 87, stk. 2, og ellers på individuelt grundlag.For så vidt angår forordning (EU) nr. 575/2013 og dette skema, er minoritetsinteresser — for de ovennævnte datterselskaber — supplerende kapitalinstrumenter (plus tilknyttet overført resultat og overkurs ved emission), som ejes af andre personer end de virksomheder, der indgår i konsolideringen efter forordning (EU) nr. 575/2013.Det indberettede beløb skal indbefatte virkningerne af evt. overgangsbestemmelser. Det skal være det gældende beløb på indberetningsdatoen.
|
|
250-400
|
OPLYSNINGER OM ENHEDERNES BIDRAG TIL KONCERNSOLVENSEN
|
|
250-290
|
BIDRAG TIL RISICIDe oplysninger, der indberettes i følgende kolonner, skal være i overensstemmelse med de solvensregler, der gælder for det indberettende institut.
|
|
250
|
SAMLET RISIKOEKSPONERINGSummen af kolonne 260 til 290 indberettes.
|
|
260
|
KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO, UDVANDINGSRISIKO, LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) OG AFVIKLINGS-/LEVERINGSRISIKODet indberettede beløb skal være de risikovægtede eksponeringer for kreditrisiko og kapitalgrundlagskravene i relation til afviklings-/leveringsrisiko efter forordning (EU) nr. 575/2013, ekskl. beløb vedrørende transaktioner med andre enheder, der indgår i beregningen af den konsoliderede soliditetsgrad for koncernen.
|
|
270
|
POSITIONSRISIKO, VALUTARISIKO OG RÅVARERISIKORisikoeksponeringer for markedsrisici beregnes på hvert enhedsniveau i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013. Enheder skal indberette bidraget til koncernens samlede risikoeksponeringer for positionsrisiko, valutarisiko og råvarerisiko. Summen af de beløb, der indberettes her, svarer til det beløb, der indberettes i række 520 »SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR POSITIONSRISIKO, VALUTARISIKO OG RÅVARERISIKO« i den konsoliderede indberetning.
|
|
280
|
OPERATIONELLE RISICIVed anvendelse af avancerede målemetoder (AMA) omfatter de indberettede risikoeksponeringer for operationelle risici virkningen af diversificering.Faste omkostninger angives i denne kolonne.
|
|
290
|
ANDRE RISIKOEKSPONERINGERDet beløb, der skal indberettes i denne kolonne, svarer til risikoeksponering, der ikke specifikt er anført ovenfor.
|
|
300-400
|
BIDRAG TIL KAPITALGRUNDLAGDet er ikke hensigten, at institutterne i denne del af skemaet skal udføre en udførlig beregning af den samlede kapitalprocent på niveauet for hver enkelt enhed.Kolonne 300 til 350 udfyldes for konsoliderede enheder, der bidrager til kapitalgrundlaget med minoritetsinteresse, mens kolonne 360 til 400 udfyldes af alle andre konsoliderede enheder, der bidrager til det konsoliderede kapitalgrundlag.Kapitalgrundlag, som tilføres en enhed af resten af de enheder, der indgår i den indberettende enhed, medregnes ikke. Kun nettobidraget til koncernens kapitalgrundlag indberettes i denne kolonne, dvs. primært kapitalgrundlag fra tredjeparter og kumulerede reserver.De oplysninger, der indberettes i følgende kolonner, skal være i overensstemmelse med de solvensregler, der gælder for det indberettende institut.
|
|
300-350
|
KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAG, DER INDGÅR I DET KONSOLIDEREDE KAPITALGRUNDLAGDet beløb, der indberettes som »KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAG, DER INDGÅR I DET KONSOLIDEREDE KAPITALGRUNDLAG«, skal være det beløb, der er opført i henhold til anden del, afsnit II, i forordning (EU) nr. 575/2013, ekskl. kapital, der tilføres af andre koncernenheder.
|
|
300
|
KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAG, DER INDGÅR I DET KONSOLIDEREDE KAPITALGRUNDLAGArtikel 87 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
310
|
KVALIFICERENDE KERNEKAPITALINSTRUMENTER, DER INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE KERNEKAPITALArtikel 85 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
320
|
MINORITETSINTERESSER, DER INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE EGENTLIGE KERNEKAPITALArtikel 84 i forordning (EU) nr. 575/2013.Det beløb, der skal indberettes, er beløbet for et datterselskabs minoritetsinteresser, der indgår i den konsoliderede egentlige kernekapital i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
330
|
KVALIFICERENDE KERNEKAPITALINSTRUMENTER, DER INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE HYBRIDE KERNEKAPITALArtikel 86 i forordning (EU) nr. 575/2013.Det beløb, der skal indberettes, er beløbet for et datterselskabs kvalificerende kernekapital, der indgår i den konsoliderede hybride kernekapital i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
340
|
KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAGSINSTRUMENTER, DER INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE SUPPLERENDE KAPITALArtikel 89 i forordning (EU) nr. 575/2013.Det beløb, der skal indberettes, er beløbet for et datterselskabs kvalificerende kapitalgrundlag, der indgår i den konsoliderede supplerende kapital i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
350
|
MEMORANDUMPOST: GOODWILL (-)/(+) NEGATIV GOODWILL
|
|
360-400
|
KONSOLIDERET KAPITALGRUNDLAGArtikel 18 i forordning (EU) nr. 575/2013.Det beløb, der skal indberettes som »KONSOLIDERET KAPITALGRUNDLAG«, er beløbet opført i balancen, ekskl. kapital, der tilføres af andre koncernenheder.
|
|
360
|
KONSOLIDERET KAPITALGRUNDLAG
|
|
370
|
HERAF: EGENTLIG KERNEKAPITAL
|
|
380
|
HERAF: HYBRID KERNEKAPITAL
|
|
390
|
HERAF: BIDRAG TIL KONSOLIDERET RESULTATHver enheds bidrag til det konsoliderede resultat (overskud eller tab (-)) indberettes. Dette indbefatter resultater, der vedrører minoritetsinteresser.
|
|
400
|
HERAF: (-) GOODWILL/(+) NEGATIV GOODWILLDen indberettende enheds goodwill eller negative goodwill i forbindelse med datterselskabet indberettes her.
|
|
410-480
|
KAPITALBUFFEREIndberetningen af kapitalbuffere i GS-skemaet følger den generelle opbygning i skema CA4, og der anvendes de samme indberetningsbegreber. Ved indberetningen af kapitalbuffere i GS-skemaer indberettes de relevante beløb efter beregning af bufferkravene, dvs. afhængigt af om kravene skal beregnes på konsolideret, delkonsolideret eller individuelt grundlag.
|
|
410
|
KOMBINEREDE BUFFERKRAVArtikel 128, nr. 6), i direktiv 2013/36/EU
|
|
420
|
KAPITALBEVARINGSBUFFERArtikel 128, nr. 1), og artikel 129 i direktiv 2013/36/EUI henhold til artikel 129, stk. 1, i direktiv 2013/36/EU er kapitalbevaringsbufferen et beløb ud over den egentlige kernekapital. Eftersom satsen på 2,5 % for kapitalbevaringsbufferen er stabil, skal der indberettes et beløb i denne celle.
|
|
430
|
INSTITUTSPECIFIK KONTRACYKLISK KAPITALBUFFERArtikel 128, nr. 2), artikel 130 og 135-140 i direktiv 2013/36/EUI denne celle indberettes det faktiske beløb for den kontracykliske kapitalbuffer.
|
|
440
|
BEVARINGSBUFFER SOM FØLGE AF MAKROPRUDENTIEL ELLER SYSTEMISK RISIKO IDENTIFICERET PÅ MEDLEMSSTATSNIVEAUArtikel 458, stk. 2, litra d), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013.I denne celle indberettes det beløb for bevaringsbufferen som følge af makroprudentiel eller systemisk risiko identificeret på medlemsstatsniveau, der ud over kapitalbevaringsbufferen kan kræves i henhold til artikel 458 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
450
|
SYSTEMISK RISIKOBUFFERArtikel 128, nr. 5), samt artikel 133 og 134 i direktiv 2013/36/EU.I denne celle indberettes beløbet for den systemiske risikobuffer.
|
|
460
|
BUFFER FOR SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTERArtikel 131 i direktiv 2013/36/EUI denne celle indberettes værdien af bufferen for systemisk vigtige institutter.
|
|
470
|
BUFFER FOR GLOBALE SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTERArtikel 128, nr. 3), og artikel 131 i direktiv 2013/36/EU.I denne celle indberettes værdien af bufferen for globale systemisk vigtige institutter.
|
|
480
|
BUFFER FOR ANDRE SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTERArtikel 128, nr. 4), og artikel 131 i direktiv 2013/36/EU.I denne celle indberettes værdien af bufferen for andre systemisk vigtige institutter.
|
3. SKEMAER FOR KREDITRISIKO
3.1. GENERELLE BEMÆRKNINGER
37. Der er forskellige sæt af skemaer til kreditrisiko opgjort efter standardmetoden og kreditrisiko opgjort efter IRB-metoden. Der udfyldes desuden separate skemaer for den geografiske opdeling af positioner, som er underlagt kreditrisiko, hvis den relevante tærskel, jf. forordningens artikel 5, litra a), nr. 4), overskrides.
3.1.1. Indberetning af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkning
38. Artikel 235 i forordning (EU) nr. 575/2013 omhandler beregningsproceduren for eksponering, der er fuldt afdækket af ufinansieret risikoafdækning.
39. Artikel 236 i forordning (EU) nr. 575/2013 omhandler beregningsproceduren for eksponering, der er fuldt afdækket af ufinansieret risikoafdækning i tilfælde af fuld afdækning/delvis afdækning — samme prioritet.
40. Artikel 196, 197 og 200 i forordning (EU) nr. 575/2013 omhandler finansieret kreditrisikoafdækning.
41. Eksponeringer mod låntagere (umiddelbare modparter) og udbydere af kreditrisikoafdækning, der er tildelt samme eksponeringsklasse, indberettes som ind- og udgående pengestrømme til samme eksponeringsklasse.
42. Eksponeringstypen ændres ikke som følge af ufinansieret kreditrisikoafdækning.
43. Hvis der er stillet sikkerhed for en eksponering i form af ufinansieret kreditrisikoafdækning, indberettes den sikrede del som en udgående pengestrøm, f.eks. i eksponeringsklassen for låntageren, og som en indgående pengestrøm i eksponeringsklassen for udbyderen af kreditrisikoafdækning. Typen af eksponering ændres dog ikke, selv om eksponeringsklassen ændres.
44. Substitutionsvirkningen inden for COREP-indberetningssystemet skal afspejle den risikovægtning, der effektivt gælder for den dækkede del af eksponeringen. Den dækkede del af eksponeringen risikovægtes efter standardmetoden og indberettes i CR SA-skemaet.
3.1.2. Indberetning af modpartsrisiko
45. Eksponeringer, der følger af modpartsrisikopositioner, indberettes i skema CR SA eller CR IRB, uafhængigt af om de er poster i anlægsbeholdningen eller handelsbeholdningen.
3.2. C 07.00 — KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (CR SA)
3.2.1. Generelle bemærkninger
46. CR SA-skemaerne tilvejebringer de oplysninger, der skal bruges til at beregne kapitalgrundlagskravene i relation til kreditrisiko opgjort efter standardmetoden. De giver navnlig detaljerede oplysninger om:
a) fordelingen af eksponeringsværdierne efter de forskellige eksponeringstyper, risikovægte og eksponeringsklasser
b) værdien og typen af kreditrisikoreduktionsteknikker, der anvendes til at reducere risiciene.
3.2.2. Anvendelsesområdet for CR SA-skemaet
47. I henhold til artikel 112 i forordning (EU) nr. 575/2013 skal hver eksponering efter standardmetoden fordeles i en af de 16 eksponeringsklasser med henblik på at beregne kapitalgrundlagskravene.
48. Oplysningerne i CR SA skal vedrøre de samlede eksponeringsklasser og hver enkelt eksponeringsklasse, som er defineret for standardmetoden. De samlede tal og oplysninger for hver eksponeringsklasse indberettes i en separat dimension.
49. Følgende positioner falder dog ikke ind under anvendelsesområdet for CR SA:
a) eksponeringer, der er fordelt i eksponeringsklassen »poster, der repræsenterer securitiseringspositioner«, jf. artikel 112, litra m), i forordning (EU) nr. 575/2013, som indberettes i CR SEC-skemaerne.
b) eksponeringer, der fratrækkes kapitalgrundlaget.
50. Anvendelsesområdet for CR SA-skemaet omfatter følgende kapitalgrundlagskrav:
a) kreditrisiko, jf. tredje del, afsnit II, kapitel 2 (Standardmetoden), i forordning (EU) nr. 575/2013, i anlægsbeholdningen, herunder modpartsrisiko, jf. forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 6 (Modpartkreditsrisiko), i anlægsbeholdningen.
b) modpartsrisiko, jf. tredje del, afsnit II, kapitel 6 (Modpartsrisiko), i forordning (EU) nr. 575/2013, i handelsbeholdningen.
c) afviklingsrisiko, der opstår som følge af leveringsrisiko (free deliveries), ifølge artikel 379 i forordning (EU) nr. 575/2013 vedrørende alle forretningsaktiviteter.
51. Anvendelsesområdet for skemaet er alle eksponeringer, for hvilke kapitalgrundlagskravet beregnes i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med tredje del, afsnit II, kapitel 4 og 6, i forordning (EU) nr. 575/2013. Institutter, der anvender forordningens artikel 94, stk. 1, skal også indberette deres positioner i handelsbeholdningen i dette skema, når de anvender forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 2, til at beregne de tilhørende kapitalgrundlagskrav (tredje del, afsnit II, kapitel 2 og 6, samt afsnit V i forordning (EU) nr. 575/2013). Skemaet giver derfor ikke kun detaljerede oplysninger om eksponeringstypen (f.eks. balanceførte/ikkebalanceførte poster), men også oplysninger om fordelingen af risikovægte i de forskellige eksponeringsklasser.
52. CR SA omfatter desuden memorandumposter i række 290-320 med henblik på at indsamle oplysninger om eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom og eksponeringer ved misligholdelse.
53. Disse memorandumposter skal kun indberettes for følgende eksponeringsklasser:
a) eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker (artikel 112, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013)
b) eksponeringer mod regionale eller lokale myndigheder (artikel 112, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013)
c) eksponeringer mod offentlige enheder (artikel 112, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013)
d) eksponeringer mod institutter (artikel 112, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013)
e) eksponeringer mod selskaber (artikel 112, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013)
f) detaileksponeringer (artikel 112, litra h), i forordning (EU) nr. 575/2013).
54. Indberetningen af memorandumposter påvirker hverken beregningen af de risikovægtede eksponeringer for eksponeringsklasserne i henhold til artikel 112, litra a)-c) og f)-h) i forordning (EU) nr. 575/2013, eller af eksponeringsklasserne i henhold til artikel 112, litra i) og j), der indberettes i CR SA.
55. Memorandumrækkerne giver yderligere oplysninger om låntagerstrukturen for eksponeringsklasserne »ved misligholdelse« eller »sikret ved pant i fast ejendom«. Eksponeringer indberettes i disse rækker, når låntagere ville være blevet indberettet i »eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker«, »eksponeringer mod regionale eller lokale myndigheder«, »eksponeringer mod offentlige enheder«, »eksponeringer mod institutter«»eksponeringer mod selskaber« og »detaileksponeringer« i CR SA, hvis disse eksponeringer ikke var fordelt i eksponeringsklasserne »ved misligholdelse« eller »sikret ved pant i fast ejendom«. De tal, der skal indberettes, er imidlertid de samme som dem, der anvendes til at beregne de risikovægtede eksponeringsbeløb i eksponeringsklasserne »ved misligholdelse« eller »sikret ved pant i fast ejendom«.
56. Hvis en eksponering, hvis risikoeksponering beregnes i henhold til artikel 127 i forordning (EU) nr. 575/2013, og hvis værdijusteringer er mindre end 20 %, indberettes denne oplysning i CR SA, række 320, i totalen og i eksponeringsklassen »ved misligholdelse«. Hvis denne eksponering inden misligholdelsen var en eksponering mod et institut, indberettes denne oplysning også i række 320 for eksponeringsklassen »institutter«.
3.2.3. Fordeling af eksponeringer i eksponeringsklasser efter standardmetoden
57. For at sikre en ensartet kategorisering af eksponeringer i forskellige eksponeringsklasser som defineret i artikel 112 i forordning (EU) nr. 575/2013 anvendes følgende trinvise metode:
a) I det første trin klassificeres den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer i den tilsvarende (oprindelige) eksponeringsklasse nævnt i forordningens artikel 112, uden at det berører den specifikke risikovægt, der tildeles hver specifik eksponering inden for den tildelte eksponeringsklasse.
b) I det andet trin kan eksponeringerne omfordeles til andre eksponeringsklasser som følge af anvendelse af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen (f.eks. garantier, kreditderivater og den enkle metode for finansielle sikkerheder) via ind- og udgående pengestrømme.
58. Følgende kriterier gælder for klassificeringen af den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer i de forskellige eksponeringsklasser (trin et), uden at det berører den efterfølgende omfordeling som følge af anvendelsen af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen eller den risikovægt, der tildeles hver specifik eksponering inden for den tildelte eksponeringsklasse.
59. Med henblik på at klassificere den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer i det første trin tages de kreditrisikoreduktionsteknikker, der er forbundet med eksponeringen, ikke i betragtning (bemærk, at de udtrykkeligt skal tages i betragtning i trin to), medmindre en afdækningsvirkning udtrykkeligt er en del af definitionen af en eksponering, som det er tilfældet for eksponeringsklassen, jf. artikel 112, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013 (eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom).
60. Artikel 112 i forordning (EU) nr. 575/2013 fastlægger ikke kriterier for at opdele eksponeringsklasserne. Dette kan betyde, at en eksponering potentielt kan klassificeres i andre eksponeringsklasser, hvis der ikke angives en prioritering i vurderingskriterierne for klassificeringen. Det mest indlysende tilfælde opstår mellem eksponeringer mod institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering (artikel 112, litra n), i forordning (EU) nr. 575/2013) og eksponeringer mod institutter (forordningens artikel 112, litra f))/eksponeringer mod selskaber (forordningens artikel 112, litra g)). I dette tilfælde er der tydeligvis en underforstået prioritering i forordningen, da det først skal vurderes, om en bestemt eksponering er egnet til at blive kategoriseret som eksponeringer mod institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering, og derefter gennemføres den samme proces for eksponeringer mod institutter og eksponeringer mod selskaber. Ellers vil eksponeringsklassen i artikel 112, litra n), tydeligvis aldrig blive tildelt en eksponering. Det angivne eksempel er et af de mest indlysende eksempler, men ikke det eneste. Det skal bemærkes, at kriterierne for fastlæggelse af eksponeringsklasserne efter standardmetoden er forskellige (kategorisering efter institut, løbetid for eksponering, status for misligholdt osv.), hvilket er grunden til den manglende opdeling af klassificeringer.
61. For at sikre ensartet og sammenlignelig indberetning skal der angives en prioritering i vurderingskriterierne med henblik på at tildele den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer efter eksponeringsklasser, uden at det berører den specifikke risikovægt, der tildeles hver enkelt eksponering i den tildelte eksponeringsklasse. De prioriteringskriterier, der vises nedenfor i et beslutningstræ, er baseret på vurderingen af de betingelser, der udtrykkeligt er fastsat i forordning (EU) nr. 575/2013 for fordelingen af en eksponering til en bestemt eksponeringsklasse, og i givet fald på det indberettende instituts eller den tilsynsførendes beslutning om anvendeligheden af bestemte eksponeringsklasser. Resultatet af proceduren for fordeling i eksponeringsklasser med henblik på indberetning vil således være i overensstemmelse med bestemmelserne i forordning (EU) nr. 575/2013. Det udelukker ikke, at institutter anvender andre interne fordelingsprocedurer, der også er i overensstemmelse med de relevante bestemmelser i forordningen og de relevante foras fortolkning heraf.
62. En eksponeringsklasse prioriteres i vurderingsrækkefølgen i beslutningstræet (dvs. det skal først vurderes, om en eksponering kan tildeles til den uden at foregribe resultatet af denne vurdering), hvis den ellers ikke ville være blevet tildelt andre eksponeringer. Dette kan være tilfældet, hvis én eksponeringsklasse ville være en undergruppe af andre, hvis der ikke var fastlagt prioriteringskriterier. De kriterier, der er illustreret grafisk i følgende beslutningstræ, kan således anvendes i en trinvis procedure.
63. På den baggrund benyttes der følgende vurderingsrækkefølge i beslutningstræet nedenfor:
1. Securitiseringspositioner
2. Poster forbundet med særlig stor risiko
4. Eksponeringer ved misligholdelse
5. Eksponeringer i form af andele eller aktier (kapitalandele) i CIU'er/eksponeringer i form af særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer (ikke opdelte eksponeringsklasser)
6. Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom
8. Eksponeringer mod institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering
9. Alle andre eksponeringsklasser (ikke opdelte eksponeringsklasser), som omfatter eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker, eksponeringer mod regionale eller lokale myndigheder, eksponeringer mod offentlige enheder, eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker, eksponeringer mod internationale organisationer, eksponeringer mod institutter, eksponeringer mod selskaber og detaileksponeringer.
64. Ved eksponeringer i form af andele eller aktier (kapitalandele) i CIU'er, hvor look-through-metoden i artikel 132, stk. 3-5, i forordning (EU) nr. 575/2013 anvendes, skal de underliggende individuelle eksponeringer vurderes og klassificeres på den tilsvarende række for risikovægt i overensstemmelse med deres behandling, men alle de individuelle eksponeringer skal klassificeres i eksponeringsklassen for eksponeringer i form af andele eller aktier i CIU'er.
65. I tilfælde af »nth to default«-kreditderivater, jf. artikel 134, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, klassificeres de direkte som securitiseringspositioner, hvis de kreditvurderes. Hvis de ikke kreditvurderes, fordeles de til eksponeringsklassen »Andre poster«. I sidstnævnte tilfælde indberettes den nominelle værdi af kontrakten som den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer på linjen for »Andre risikovægte« (den anvendte risikovægt skal være den, der angives af summen i forordningens artikel 134, stk. 6).
66. I et andet trin henføres eksponeringerne til eksponeringsklassen for udbyderen af kreditrisikoafdækning som følge af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger.
BESLUTNINGSTRÆ FOR FORDELINGEN AF DEN OPRINDELIGE EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER TIL EKSPONERINGSKLASSER EFTER STANDARDMETODEN I FORORDNING (EU) NR. 575/2013
|
Oprindelig eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer
|
|
|
|
Kan den tildeles eksponeringsklassen i artikel 112, litra m)?
|
JA
|
Securitiseringspositioner
|
|
NEJ
|
|
|
|
Kan den tildeles eksponeringsklassen i artikel 112, litra k)?
|
JA
|
Poster forbundet med særlig stor risiko (se også artikel 128)
|
|
NEJ
|
|
|
|
Kan den tildeles eksponeringsklassen i artikel 112, litra p)?
|
JA
|
Aktieeksponeringer (se også artikel 133)
|
|
NEJ
|
|
|
|
Kan den tildeles eksponeringsklassen i artikel 112, litra j)?
|
JA
|
Eksponeringer ved misligholdelse
|
|
NEJ
|
|
|
|
Kan den tildeles eksponeringsklassen i artikel 112, litra l) og o)?
|
JA
|
Eksponeringer i form af andele eller aktier (kapitalandele) i CIU'er
Eksponeringer i form af særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer (se også artikel 129)
Disse to eksponeringsklasser hænger ikke sammen (se bemærkninger til look-through-metoden i svaret ovenfor). Tildelingen til en af dem er derfor ukompliceret.
|
|
NEJ
|
|
|
|
Kan den tildeles eksponeringsklassen i artikel 112, litra i)?
|
JA
|
Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom (se også artikel 124)
|
|
NEJ
|
|
|
|
Kan den tildeles eksponeringsklassen i artikel 112, litra q)?
|
JA
|
Andre poster
|
|
NEJ
|
|
|
|
Kan den tildeles eksponeringsklassen i artikel 112, litra n)?
|
JA
|
Eksponeringer mod institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering
|
|
NEJ
|
|
|
|
Eksponeringsklasserne nedenfor hænger ikke sammen. Tildelingen til en af dem er derfor ukompliceret.
Eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker
Eksponeringer mod regionale eller lokale myndigheder
Eksponeringer mod offentlige enheder
Eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker
Eksponeringer mod internationale organisationer
Eksponeringer mod institutter
Eksponeringer mod selskaber
Detaileksponeringer
|
3.2.4. Præcisering af anvendelsesområdet for specifikke eksponeringsklasser omhandlet i artikel 112 i forordning (EU) nr. 575/2013
3.2.4.1. Eksponeringsklassen »Institutter«
67. Koncerninterne eksponeringer i henhold til artikel 113, stk. 6 og 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes på følgende måde:
68. Eksponeringer, der opfylder kravene i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013, indberettes i de respektive eksponeringsklasser, hvor de skulle indberettes, hvis de ikke var koncerninterne eksponeringer.
69. I henhold til forordningens artikel 113, stk. 6 og 7, »kan et institut med forbehold af de kompetente myndigheders forudgående godkendelse beslutte ikke at anvende kravene i stk. 1 på instituttets eksponeringer mod en modpart, som er dets moderselskab, dets datterselskab, et datterselskab af dets moderselskab eller en virksomhed, med hvilken der består en forbindelse som i artikel 12, stk. 1, i direktiv 83/349/EØF«. Det betyder, at koncerninterne modparter ikke nødvendigvis er institutter, men også virksomheder, der er tildelt andre eksponeringsklasser, f.eks. virksomheder, der yder accessoriske tjenester, eller virksomheder som defineret i artikel 12, stk. 1, i direktiv 83/349/EØF. Koncerninterne eksponeringer skal derfor indberettes i den tilsvarende eksponeringsklasse.
3.2.4.2. Eksponeringsklassen »Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer«
70. Eksponeringer opgjort efter standardmetoden tildeles eksponeringsklassen »Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer« på følgende måde:
71. Obligationer som omhandlet i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF skal opfylde kravene i artikel 129, stk. 1 og 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 for at blive klassificeret i eksponeringsklassen »Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer«. Opfyldelsen af disse krav skal kontrolleres i hvert enkelt tilfælde. Obligationer, der er i overensstemmelse med definitionen i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF, og som er udstedt inden den 31. december 2007, henføres dog også til eksponeringsklassen »Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer« i medfør af artikel 129, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013.
3.2.4.3. Eksponeringsklassen »CIU'er«
72. Hvis muligheden i henhold til artikel 132, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 anvendes, skal eksponeringer i form af andele eller aktier (kapitalandele) i CIU'er indberettes som balanceførte poster i overensstemmelse med forordningens artikel 111, stk. 1, første punktum.
3.2.5. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Kolonner
|
|
010
|
OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTOREREksponeringsværdien i henhold til artikel 111 i forordning (EU) nr. 575/2013 uden hensyntagen til værdijusteringer og hensættelser, konverteringsfaktorer og virkningen af kreditrisikoreduktionsteknikker med følgende forbehold i medfør af forordningens artikel 111, stk. 2:For derivater, genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner opgjort i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 6, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller i henhold til samme forordnings artikel 92, stk. 3, litra f), skal den oprindelige eksponering svare til eksponeringsværdien for modpartsrisiko opgjort efter de metoder, der er fastsat i forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 6.Eksponeringsværdier for leasingkontrakter er omhandlet i artikel 134, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013.Ved balanceført netting, jf. artikel 219 i forordning (EU) nr. 575/2013, skal eksponeringsværdierne indberettes som modtaget kontant sikkerhed.Ved masternettingaftaler, der omfatter genkøbstransaktioner og/eller indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer og/eller andre kapitalmarkedstransaktioner, der er omhandlet i tredje del, afsnit II, kapitel 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, skal virkningen af finansieret kreditrisikoafdækning i form af masternettingaftaler, jf. artikel 220, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, indberettes i kolonne 010. Ved masternettingaftaler, der omfatter genkøbstransaktioner i henhold til forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 6, skal E* som beregnet i forordningens artikel 220 og 221 indberettes i kolonne 010 i CR SA-skemaet.
|
|
030
|
(-) Værdijusteringer og hensættelser i forbindelse med den oprindelige eksponeringArtikel 24 og 111 i forordning (EU) nr. 575/2013.Værdijusteringer og hensættelser til kredittab, som foretages i henhold til de regnskabsregler, der gælder for den indberettende enhed.
|
|
040
|
Eksponering efter indregning af værdijusteringer og hensættelserSummen af kolonne 010 og 030.
|
|
050-100
|
KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGENKreditrisikoreduktionsteknikker som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 57), i forordning (EU) nr. 575/2013, som mindsker kreditrisikoen ved en eller flere eksponeringer via substitution af eksponeringer som defineret nedenfor under Substitution af eksponering som følge af kreditrisikoreduktionsteknikker.Hvis sikkerhedsstillelse påvirker eksponeringsværdien (f.eks. hvis den anvendes til kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen), må den ikke overstige eksponeringsværdien.Poster, der skal indberettes her:
— sikkerhedsstillelse indregnet i henhold til den enkle metode for finansielle sikkerheder
— anerkendt ufinansieret kreditrisikoafdækning. Se også instrukserne i punkt 4.1.1.
|
|
050-060
|
Ufinansieret kreditrisikoafdækning: justerede værdier (Ga)Artikel 235 i forordning (EU) nr. 575/2013.Artikel 239, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 definerer den justerede værdi Ga af en ufinansieret kreditrisikoafdækning.
|
|
050
|
Garantier — Artikel 203 i forordning (EU) nr. 575/2013.
— Ufinansieret kreditrisikoafdækning som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 59), i forordning (EU) nr. 575/2013, som ikke er kreditderivater.
|
|
060
|
KreditderivaterArtikel 204 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
070-080
|
Finansieret kreditrisikoafdækningDisse kolonner henviser til finansieret kreditrisikoafdækning som omhandlet i artikel 4, stk. 1, nr. 58), og artikel 196, 197 og 200 i forordning (EU) nr. 575/2013. Beløbene skal ikke omfatte masternettingaftaler (allerede indregnet i oprindelig eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer).Credit linked notes og balanceførte nettingpositioner, der opstår i forbindelse med balanceførte nettingaftaler i henhold til artikel 218 og 219 i forordning (EU) nr. 575/2013, behandles som kontant sikkerhed.
|
|
070
|
Finansiel sikkerhed: den enkle metodeArtikel 222, stk. 1-2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
080
|
Anden finansieret kreditrisikoafdækningArtikel 232 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
090-100
|
SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKERArtikel 222, stk. 3, artikel 235, stk. 1 og 2, og artikel 236 i forordning (EU) nr. 575/2013.Udgående pengestrømme svarer til den dækkede del af den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer, som fratrækkes låntagerens eksponeringsklasse og efterfølgende tildeles eksponeringsklassen for udbyderen af kreditrisikoafdækning. Dette beløb betragtes som en indgående pengestrøm i eksponeringsklassen for udbyderen af kreditrisikoafdækning.Indgående og udgående pengestrømme i samme eksponeringsklasser skal også indberettes.Eksponeringer, der opstår i forbindelse med indgående og udgående pengestrømme fra og til andre skemaer, skal også medregnes.
|
|
110
|
NETTOEKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTOREREksponeringen efter indregning af værdijusteringer samt indgående og udgående pengestrømme, der opstår i forbindelse med KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN
|
|
120-140
|
KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER PÅVIRKER EKSPONERINGEN. FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING, DEN UDBYGGEDE METODE FOR FINANSIEL SIKKERHEDArtikel 223-228 i forordning (EU) nr. 575/2013. Credit linked notes er også omfattet (artikel 218 i forordning (EU) nr. 575/2013)Credit linked notes og balanceførte nettingpositioner, der opstår i forbindelse med balanceførte nettingaftaler i henhold til artikel 218 og 219 i forordning (EU) nr. 575/2013, behandles som kontant sikkerhed.Virkningen af sikkerhedsstillelsen efter den udbyggede metode for finansielle sikkerheder for en eksponering, der dækkes af en anerkendt finansiel sikkerhed, beregnes som fastsat i artikel 223-228 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
120
|
Volatilitetsjustering af eksponeringArtikel 223, stk. 2-3, i forordning (EU) nr. 575/2013.Det beløb, der skal indberettes, er resultatet af volatilitetsjusteringen af eksponeringen (Eva-E) = E*He.
|
|
130
|
(-) Finansiel sikkerhed: justeret værdi (Cvam)Artikel 239, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.Finansiel sikkerhed og råvarer kan indgå i handelsbeholdningen som gyldig sikkerhedsstillelse i henhold til artikel 299, stk. 2, litra c)-f), i forordning (EU) nr. 575/2013.Det beløb, der skal indberettes, svarer til Cvam = C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*). En definition af C, Hc, Hfx, t, T og t* findes i tredje del, afsnit II, kapitel 4, afdeling 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
140
|
(-) Heraf: Volatilitets- og løbetidsjusteringerArtikel 223, stk. 1, og artikel 239, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.Det beløb, der skal indberettes, er den samlede virkning af volatilitets- og løbetidsjusteringer (Cvam-C) = C*[(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*)-1], hvor virkningen af volatilitetsjustering er (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1], og virkningen af løbetidsjustering er (Cvam-Cva) = C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1].
|
|
150
|
Fuldt justeret eksponeringsværdi (E*)Artikel 220, stk. 4, artikel 223, stk. 2-5, og artikel 228, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
160-190
|
Opdeling af fuldt justeret eksponeringsværdi for ikkebalanceførte poster efter konverteringsfaktorArtikel 111, stk. 1, og artikel 4, stk. 1, nr. 56), i forordning (EU) nr. 575/2013. Se også artikel 222, stk. 3, og artikel 228, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.De tal, der indberettes, skal være den fuldt justerede eksponeringsværdi før anvendelse af konverteringsfaktoren.
|
|
200
|
EksponeringsværdiArtikel 111 og tredje del, afsnit II, kapitel 4, afdeling 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.Eksponeringsværdi efter hensyntagen til værdijusteringer, alle foranstaltninger til kreditrisikoreduktion og kreditkonverteringsfaktorer, der skal tildeles risikovægte i henhold til artikel 113, og tredje del, afsnit II, kapitel 2, afdeling 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
210
|
Heraf: Som opstår i forbindelse med modpartsrisikoFor derivater, genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner opgjort i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, skal eksponeringsværdien for modpartsrisiko beregnes efter de metoder, der er fastsat i forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 6, afdeling 2-5.
|
|
215
|
Risikovægtet eksponering før anvendelse af støttefaktor for SMV'erArtikel 113, stk. 1-5, i forordning (EU) nr. 575/2013, uden hensyntagen til støttefaktoren for SMV'er omhandlet i forordningens artikel 501.
|
|
220
|
Risikovægtet eksponering efter anvendelse af støttefaktor for SMV'erArtikel 113, stk. 1-5, i forordning (EU) nr. 575/2013, efter hensyntagen til støttefaktoren for SMV'er omhandlet i forordningens artikel 500.
|
|
230
|
Heraf: Med kreditvurdering foretaget af udpeget ECAI
|
|
240
|
Heraf: Med kreditvurdering fra centralregering
|
|
Rækker
|
Instrukser
|
|
010
|
Samlede eksponeringer
|
|
015
|
heraf: Misligholdte eksponeringerArtikel 127 i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne skal kun indberettes for eksponeringsklasserne »Poster forbundet med særlig stor risiko« og »Aktieeksponeringer«.Hvis en eksponering enten er opført i artikel 128, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller opfylder kravene i forordningens artikel 128, stk. 3, eller artikel 133, skal den henføres til eksponeringsklasserne »Poster forbundet med særlig stor risiko« eller »Aktieeksponeringer«. Der bør derfor ikke foretages henførelse til andre klasser, selv hvis eksponeringen misligholdes, jf. artikel 127 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
020
|
heraf: SMV'erAlle eksponeringer mod SMV'er skal indberettes her.
|
|
030
|
heraf: Eksponeringer omfattet af støttefaktor for SMV'erKun eksponeringer, som opfylder kravene i artikel 501 i forordning (EU) nr. 575/2013, indberettes her.
|
|
040
|
heraf: Sikret ved pant i fast ejendom — beboelsesejendommeArtikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013.Indberettes kun i eksponeringsklassen »Sikret ved pant i fast ejendom«.
|
|
050
|
heraf: Eksponeringer, der permanent delvist opgøres efter standardmetodenEksponeringer, der behandles i henhold til artikel 150, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
060
|
heraf: Eksponeringer, der opgøres efter standardmetoden med forudgående tilladelse til at udføre trinvis IRB-implementeringEksponeringer, der behandles i henhold til artikel 148, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
070-130
|
OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER EKSPONERINGSTYPEDet indberettende instituts positioner i »anlægsbeholdningen« skal i overensstemmelse med kriterierne nedenfor opdeles i balanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko, ikkebalanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko og eksponeringer underlagt modpartsrisiko.Det indberettende instituts modpartsrisikopositioner i »handelsbeholdningen«, jf. artikel 92, stk. 3, litra f), og artikel 299, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, tildeles de eksponeringer, der er underlagt modpartsrisiko. Institutter, der anvender artikel 94, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, opdeler også deres positioner i »handelsbeholdningen« i overensstemmelse med følgende kriterier i balanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko, ikkebalanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko og eksponeringer underlagt modpartsrisiko.
|
|
070
|
Balanceførte eksponeringer underlagt kreditrisikoAktiver nævnt i artikel 24 i forordning (EU) nr. 575/2013, som ikke er inkluderet i andre kategorier.Eksponeringer, der er balanceførte poster, og som er medtaget som værdipapirfinansieringstransaktioner, derivater og transaktioner med lang afviklingstid, eller som følger af en aftale om netting på tværs af produkter, skal indberettes i række 090, 110 og 130 og skal derfor ikke indberettes i denne række.Leveringsrisiko (free deliveries) i henhold til artikel 379, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 (hvis ikke fratrukket) udgør ikke en balanceført post, men skal alligevel indberettes i denne række.Eksponeringer, der opstår som følge af aktiver, der er posteret til en CCP, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 90), i forordning (EU) nr. 575/2013, og eksponeringer mod misligholdelsesfonde, jf. forordningens artikel 4, stk. 1, nr. 89), medtages, hvis de ikke er indberettet i række 030.
|
|
080
|
Ikkebalanceførte eksponeringer underlagt kreditrisikoIkkebalanceførte positioner omfatter de poster, der er anført i bilag I til forordning (EU) nr. 575/2013.Eksponeringer, der er ikkebalanceførte poster, og som er medtaget som værdipapirfinansieringstransaktioner, derivater og transaktioner med lang afviklingstid, eller som følger af en aftale om netting på tværs af produkter, skal indberettes i række 040 og 060 og skal derfor ikke indberettes i denne række.Eksponeringer, der opstår som følge af aktiver, der er posteret til en CCP, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 90), i forordning (EU) nr. 575/2013, og eksponeringer mod misligholdelsesfonde, jf. forordningens artikel 4, stk. 1, nr. 89), medtages, hvis de betragtes som ikkebalanceførte poster.
|
|
090-130
|
Eksponeringer/transaktioner underlagt modpartsrisiko
|
|
090
|
VærdipapirfinansieringstransaktionerVærdipapirfinansieringstransaktioner som defineret i afsnit 17 i Baselkomitéens dokument »The Application of Basel II to Trading Activities and the Treatment of Double Default Effects« omfatter: i) genkøbsaftaler og omvendte genkøbsaftaler som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 82), i forordning (EU) nr. 575/2013 og transaktioner vedrørende udlån eller indskud i værdipapirer eller råvarer; ii) margenlånetransaktioner som defineret i forordningens artikel 272, stk. 3.
|
|
100
|
Heraf: centralt clearede via QCCP'erArtikel 306 i forordning (EU) nr. 575/2013 for kvalificerende CCP'er, jf. forordningens artikel 4, stk. 1, nr. 88), sammenholdt med samme forordnings artikel 301, stk. 2.Handelseksponeringer mod en CCP, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 91), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
110
|
Derivater og transaktioner med lang afviklingstidDerivater omfatter de kontrakter, der er anført i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013.Transaktioner med lang afviklingstid som defineret i forordningens artikel 272, stk. 2.Derivater og transaktioner med lang afviklingstid, som indgår i en aftale om netting på tværs af produkter og derfor er indberettet i række 130, skal ikke indberettes i denne række.
|
|
120
|
Heraf: centralt clearede via QCCP'erArtikel 306 i forordning (EU) nr. 575/2013 for kvalificerende CCP'er, jf. forordningens artikel 4, stk. 1, nr. 88), sammenholdt med samme forordnings artikel 301, stk. 2.Handelseksponeringer mod en CCP, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 91), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
130
|
Som følger af en aftale om netting på tværs af produkterEksponeringer, der på grund af en aftale om netting på tværs af produkter (som defineret i artikel 272, stk. 11, i forordning (EU) nr. 575/2013) ikke kan tildeles derivater og transaktioner med lang afviklingstid eller værdipapirfinansieringstransaktioner, indberettes i denne række.
|
|
140-280
|
OPDELING AF EKSPONERINGER EFTER RISIKOVÆGT
|
|
140
|
0 %
|
|
150
|
2 %Artikel 306, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
160
|
4 %Artikel 305, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
170
|
10 %
|
|
180
|
20 %
|
|
190
|
35 %
|
|
200
|
50 %
|
|
210
|
70 %Artikel 232, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
220
|
75 %
|
|
230
|
100 %
|
|
240
|
150 %
|
|
250
|
250 %Artikel 133, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
260
|
370 %Artikel 471 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
270
|
1 250 %
Artikel 133, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
280
|
Andre risikovægteDenne række er ikke tilgængelig i forbindelse med eksponeringsklasserne centralregering, selskaber, institutter og detail.Til indberetning af eksponeringer, som ikke er underlagt de risikovægte, der er anført i skemaet.Artikel 113, stk. 1-5, i forordning (EU) nr. 575/2013.Ikke-ratede »nth to default«-kreditderivater efter standardmetoden (forordningens artikel 134, stk. 6) indberettes i denne række i eksponeringsklassen »Andre poster«.Se også artikel 124, stk. 2, og artikel 152, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
290-320
|
MemorandumposterSe også forklaringen af formålet med memorandumposter i afsnittet med generelle bemærkninger til CR SA.
|
|
290
|
Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom (erhvervsejendomme)Artikel 112, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013.Dette er kun en memorandumpost. Uafhængigt af beregningen af risikoeksponeringerne sikret ved pant i erhvervsejendomme, jf. forordningens artikel 124 og 126, skal eksponeringerne opdeles og indberettes i denne række, afhængigt af om de er sikret ved pant i erhvervsejendomme.
|
|
300
|
Eksponeringer ved misligholdelse tildelt en risikovægt på 100 %Artikel 112, litra j), i forordning (EU) nr. 575/2013.Eksponeringer i eksponeringsklassen »eksponeringer ved misligholdelse«, som skal medtages i denne eksponeringsklasse, hvis de ikke er misligholdte.
|
|
310
|
Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom (beboelsesejendomme)Artikel 112, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013.Dette er kun en memorandumpost. Uafhængigt af beregningen af risikoeksponeringerne sikret ved pant i beboelsesejendomme, jf. forordningens artikel 124 og 125, skal eksponeringerne opdeles og indberettes i denne række, afhængigt af om de er sikret ved pant i fast ejendom.
|
|
320
|
Eksponeringer ved misligholdelse tildelt en risikovægt på 150 %Artikel 112, litra j), i forordning (EU) nr. 575/2013.Eksponeringer i eksponeringsklassen »eksponeringer ved misligholdelse«, som skal medtages i denne eksponeringsklasse, hvis de ikke er misligholdte.
|
3.3. KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR IRB)
3.3.1. Anvendelsesområdet for CR IRB-skemaet
73. Anvendelsesområdet for CR IRB-skemaet omfatter følgende kapitalgrundlagskrav:
i. kreditrisiko i anlægsbeholdningen, herunder:
— modpartsrisiko i anlægsbeholdningen
— udvandingsrisiko for erhvervede fordringer
ii. modpartsrisiko i handelsbeholdningen
iii. leveringsrisiko (free deliveries), der opstår som følge af alle forretningsaktiviteter.
74. Anvendelsesområdet for skemaet vedrører de eksponeringer, for hvilke de risikovægtede eksponeringsværdier beregnes i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 3, artikel 151-157, i forordning (EU) nr. 575/2013 (IRB-metoden).
75. CR IRB-skemaet omhandler ikke følgende data:
i. Aktieeksponeringer, der indberettes i CR EQU IRB-skemaet.
ii. Securitiseringspositioner, der indberettes i skemaerne CR SEC SA, CR SEC IRB og/eller CR SEC Details.
iii. »Andre aktiver, der ikke er gældsforpligtelser«, jf. forordningens artikel 147, stk. 2, litra g). Risikovægten for denne eksponeringsklasse skal altid være angivet til 100 %, dog ikke for kassebeholdning og tilsvarende poster samt eksponeringer, der er en restværdi af leasede aktiver, jf. forordningens artikel 156. De risikovægtede eksponeringer for denne eksponeringsklasse indberettes direkte i CA-skemaet.
iv. Kreditværdijusteringsrisiko, som indberettes i CVA Risiko-skemaet.
CR IRB-skemaet kræver ikke en geografisk opdeling af IRB-eksponeringer efter modpartens hjemsted. Denne opdeling indberettes i CR GB-skemaet.
76. For at præcisere, om instituttet bruger sine egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) og/eller kreditkonverteringsfaktorer, anføres følgende oplysning for hver indberettet eksponeringsklasse:
|
»NEJ«
|
=
|
hvis myndighedens estimater over tab givet misligholdelse og kreditkonverteringsfaktorer anvendes (grundlæggende IRB)
|
|
»JA«
|
=
|
hvis egne estimater over tab givet misligholdelse og kreditkonverteringsfaktorer anvendes (udbygget IRB)
|
Ved indberetning af detailporteføljer skal »JA« altid anføres.
Hvis et institut anvender egne estimater over tab givet misligholdelse til at beregne risikovægtede eksponeringer for en del af sine IRB-eksponeringer og anvender myndighedens estimater over tab givet misligholdelse til at beregne risikovægtede eksponeringer for den anden del af sine IRB-eksponeringer, skal der indberettes et CR IRB Total for F-IRB-positioner og et CR IRB Total for A-IRB-positioner.
3.3.2. Opdeling af CR IRB-skemaet
77. CR IRB består af to skemaer. CR IRB 1 giver en generel oversigt over IRB-eksponeringer og de forskellige metoder til at beregne de samlede risikoeksponeringer og en opdeling af de samlede eksponeringer efter eksponeringstype. CR IRB 2 giver en opdeling af de samlede eksponeringer efter låntagerklasser eller -puljer. CR IRB 1- og CR IRB 2-skemaerne indberettes separat for følgende eksponerings- og deleksponeringsklasser:
1) I alt
(I alt-skemaet skal indberettes separat for den grundlæggende IRB-metode og den udbyggede IRB-metode.)
2) Centralregeringer og centralbanker
(artikel 147, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013).
3) Institutter
(artikel 147, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013).
4.1) Erhvervseksponeringer — SMV'er
(artikel 147, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med samme forordnings artikel 501, stk. 2).
4.2) Erhvervseksponeringer — specialiseret långivning
(artikel 147, stk. 8, i forordning (EU) nr. 575/2013).
4.3) Erhvervseksponeringer — Andre
(Alle erhvervseksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra c), som ikke er indberettet i 4.1 og 4.2).
5.1) Detail — Sikret ved pant i fast ejendom — SMV'er
(Eksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra d), og artikel 154, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, som er sikret ved pant i fast ejendom).
5.2) Detail — Sikret ved pant i fast ejendom — ikke-SMV'er
(Eksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013, som er sikret ved pant i fast ejendom og ikke indberettet i 5.1).
5.3) Detail — Kvalificeret revolverende
(artikel 147, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med samme forordnings artikel 154, stk. 4).
5.4) Detail — Andre SMV'er
(artikel 147, stk. 2, litra d), som ikke er indberettet i 5.1 og 5.3).
5.5) Detail — Andre ikke-SMV'er
(artikel 147, stk. 2, litra d), som ikke er indberettet i 5.2 og 5.3).
3.3.3. C 08.01 — Kreditrisiko, modpartsrisiko og leveringsrisiko (free deliveries): Kapitalgrundlagskrav opgjort efter IRB-metoden (CR IRB 1)
3.3.3.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Kolonner
|
Instrukser
|
|
010
|
SYSTEM MED INTERNE RATINGS/PD TILDELT LÅNTAGERKLASSE ELLER -PULJE (%)Den sandsynlighed for misligholdelse (PD), der tildeles låntagerklassen eller -puljen, og som skal indberettes, skal baseres på bestemmelserne i artikel 180 i forordning (EU) nr. 575/2013. For hver individuel klasse eller pulje skal den PD, der er tildelt den specifikke låntagerklasse eller -pulje, indberettes. For tal, der svarer til en aggregering af låntagerklasser eller -puljer (f.eks. samlede eksponeringer), anføres det eksponeringsvægtede gennemsnit af de PD'er, der er tildelt låntagerklasserne eller -puljerne i aggregeringen. Eksponeringsværdien (kolonne 110) bruges til at beregne den eksponeringsvægtede gennemsnitlige PD.For hver individuel klasse eller pulje skal den PD, der er tildelt den specifikke låntagerklasse eller -pulje, indberettes. Alle indberettede risikoparametre udledes af de risikoparametre, der anvendes i systemet for interne ratings, som er godkendt af den relevante kompetente myndighed.Det er hverken hensigten eller ønskværdigt, at der etableres en masterskala for tilsyn. Hvis det indberettende institut anvender et unikt ratingsystem eller kan indberette i henhold til en intern masterskala, anvendes denne skala.Ellers kombineres de forskellige ratingsystemer og rangordnes efter følgende kriterier: Låntagerklasserne i de forskellige ratingsystemer samles i en pulje og opstilles fra den laveste PD til den højeste tildelt hver låntagerklasse. Hvis instituttet anvender mange klasser eller puljer, kan der indberettes et lavere antal klasser eller puljer efter aftale med de kompetente myndigheder.Institutter skal på forhånd kontakte de kompetente myndigheder, hvis de ønsker at indberette et andet antal klasser end antallet af interne klasser.Med henblik på vægtning af den gennemsnitlige PD anvendes den eksponeringsværdi, der er indberettet i kolonne 110. Alle eksponeringer, herunder misligholdte eksponeringer, vurderes med henblik på at beregne den eksponeringsvægtede gennemsnitlige PD (f.eks. for »samlet eksponering«). Misligholdte eksponeringer er eksponeringer, der er henført til den sidste ratingklasse med en PD på 100 %.
|
|
020
|
OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORERInstitutter indberetter eksponeringsværdien inden indregning af værdijusteringer, hensættelser, virkninger af kreditrisikoreduktionsteknikker eller kreditkonverteringsfaktorer.Den oprindelige eksponeringsværdi indberettes i henhold til artikel 24 og artikel 166, stk. 1, 2 og 4-7, i forordning (EU) nr. 575/2013.Virkningen, der følger af forordningens artikel 166, stk. 3 (virkningen af balanceført netting af udlån og indskud), indberettes særskilt som finansieret kreditrisikoafdækning og reducerer derfor ikke den oprindelige eksponering.
|
|
030
|
HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDEROpdeling af den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer for alle eksponeringer defineret i henhold til artikel 142, stk. 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013, der er omfattet af den højeste korrelation fastsat i forordningens artikel 153, stk. 2.
|
|
040-080
|
KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGENKreditrisikoreduktionsteknikker som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 57), i forordning (EU) nr. 575/2013, som mindsker kreditrisikoen ved en eller flere eksponeringer via substitution af eksponeringer som defineret nedenfor under »SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER«.
|
|
040-050
|
UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNINGUfinansieret kreditrisikoafdækning: værdier som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 59), i forordning (EU) nr. 575/2013.Hvis sikkerhedsstillelse påvirker eksponeringen (f.eks. hvis den anvendes til kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen), må den ikke overstige eksponeringsværdien.
|
|
040
|
GARANTIERNår egne estimater af LGD ikke anvendes, anføres den justerede værdi (Ga) som defineret i artikel 236 i forordning (EU) nr. 575/2013.Når egne estimater af LGD anvendes (artikel 183, med undtagelse af stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013) indberettes den relevante værdi, der anvendes i den interne model.Garantier indberettes i kolonne 040, når justering ikke foretages i LGD. Når justering foretages i LGD, indberettes garantibeløbet i kolonne 150.For så vidt angår eksponeringer, der er underlagt double default-behandling, indberettes værdien af ufinansieret kreditrisikoafdækning i kolonne 220.
|
|
050
|
KREDITDERIVATERNår egne estimater af LGD ikke anvendes, anføres den justerede værdi (Ga) som defineret i artikel 216 i forordning (EU) nr. 575/2013.Når egne estimater af LGD anvendes (artikel 183 i forordning (EU) nr. 575/2013), indberettes den relevante værdi, der anvendes i den interne model.Når justering foretages i LGD, indberettes beløbet for kreditderivater i kolonne 160.For så vidt angår eksponeringer, der er underlagt double default-behandling, indberettes værdien af ufinansieret kreditrisikoafdækning i kolonne 220.
|
|
060
|
ANDEN FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNINGHvis sikkerhedsstillelse påvirker eksponeringen (f.eks. hvis den anvendes til kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen), må den ikke overstige eksponeringsværdien.Når egne estimater af LGD ikke anvendes, finder artikel 232 i forordning (EU) nr. 575/2013 anvendelse.Når egne estimater af LGD anvendes, indberettes de foranstaltninger til kreditrisikoreduktion, der opfylder kriterierne i forordningens artikel 212. Den relevante værdi, der anvendes i den interne model, indberettes.Indberettes i kolonne 060, når justering ikke foretages i LGD. Når justering foretages i LGD, indberettes beløbet i kolonne 170.
|
|
070-080
|
SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKERUdgående pengestrømme svarer til den dækkede del af den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer, som fratrækkes låntagerens eksponeringsklasse samt låntagerklassen eller -puljen, hvis det er relevant, og efterfølgende tildeles eksponeringsklassen for udbyderen af kreditrisikoafdækning samt låntagerklassen eller -puljen, hvis det er relevant. Dette beløb betragtes som en indgående pengestrøm i eksponeringsklassen for udbyderen af kreditrisikoafdækning og i låntagerklassen eller -puljen, hvis det er relevant.Indgående og udgående pengestrømme i samme eksponeringsklasser samt låntagerklasser eller -puljer, hvis det er relevant, tages også i betragtning.Eksponeringer, der opstår i forbindelse med indgående og udgående pengestrømme fra og til andre skemaer, skal også medregnes.
|
|
090
|
EKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTOREREksponering tildelt den tilsvarende låntagerklasse eller -pulje og eksponeringsklasse efter hensyntagen til de ind- og udgående pengestrømme, der følger af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkning på eksponeringen.
|
|
100, 120
|
Heraf: Ikkebalanceførte posterSe instrukserne til CR SA.
|
|
110
|
EKSPONERINGSVÆRDIVærdien i henhold til artikel 166 og artikel 230, stk. 1, andet punktum, i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes.For instrumenterne, jf. bilag I, anvendes kreditkonverteringsfaktorerne (artikel 166, stk. 8-10, i forordning (EU) nr. 575/2013), uanset hvilken metode instituttet har valgt.For række 040-060 (værdipapirfinansieringstransaktioner, derivater og transaktioner med lang afviklingstid, samt eksponeringer, der følger af en aftale om netting på tværs af produkter), som er omhandlet i tredje del, afsnit II, kapitel 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, er eksponeringsværdien den samme som for modpartsrisikoen beregnet efter de metoder, der er fastsat i forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 3-7. Disse værdier indberettes i denne kolonne og ikke i kolonne 130 »Heraf: Som opstår i forbindelse med modpartsrisiko«.
|
|
130
|
Heraf: Som opstår i forbindelse med modpartsrisikoSe instrukserne til CR SA.
|
|
140
|
HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDEROpdeling af eksponeringsværdien for alle eksponeringer defineret i henhold til artikel 142, stk. 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013, der er omfattet af den højeste korrelation fastsat i forordningens artikel 153, stk. 2.
|
|
150-210
|
KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER INDGÅR I LGD-ESTIMATER, EKSKL. DOUBLE DEFAULT-BEHANDLINGKreditrisikoreduktionsteknikker, der påvirker LGD'er som følge af anvendelsen af substitutionsvirkningen af kreditrisikoreduktionsteknikker, indberettes ikke i disse kolonner.Når egne estimater af LGD ikke anvendes: artikel 228, stk. 2, artikel 230, stk. 1 og 2, og artikel 231 i forordning (EU) nr. 575/2013.Når egne estimater af LGD anvendes:
— For så vidt angår ufinansieret kreditrisikoafdækning, for eksponeringer mod centralregeringer og centralbanker, institutter og selskaber: artikel 161, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. For detaileksponeringer: For detaileksponeringer: artikel 164, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
— For så vidt angår finansieret kreditrisikoafdækning, der indregnes i LGD-estimaterne i henhold til artikel 181, stk. 1, litra e) og f), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
150
|
GARANTIERSe instrukser til kolonne 040.
|
|
160
|
KREDITDERIVATERSe instrukser til kolonne 050.
|
|
170
|
EGNE ESTIMATER AF LGD ANVENDES: ANDEN FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNINGDen relevante værdi anvendt i instituttets interne model.De foranstaltninger til kreditrisikoreduktion, der opfylder kriterierne i artikel 212 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
180
|
ANERKENDT FINANSIEL SIKKERHEDFor transaktioner i handelsbeholdningen, herunder finansielle instrumenter og råvarer, der kan indgå som eksponeringer i handelsbeholdningen i henhold til artikel 299, stk. 2, litra c)-f), i forordning (EU) nr. 575/2013, behandles credit linked notes og balanceførte nettingpositioner i henhold til forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 4, afdeling 4, som kontant sikkerhed.Når egne estimater af LGD ikke anvendes: værdier i henhold til artikel 193, stk. 1-4, og artikel 194, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. Den justerede værdi (Cvam) som fastsat i artikel 223, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes.Når egne estimater af LGD anvendes: finansiel sikkerhed, der indregnes i LGD-estimaterne i henhold til artikel 181, stk. 1, litra e) og f), i forordning (EU) nr. 575/2013. Det indberettede beløb skal være den estimerede markedsværdi af sikkerheden.
|
|
190-210
|
ANDEN ANERKENDT SIKKERHEDNår egne estimater af LGD ikke anvendes: artikel 199, stk. 1-8, og artikel 229 i forordning (EU) nr. 575/2013.Når egne estimater af LGD anvendes: anden sikkerhed, der indregnes i LGD-estimaterne i henhold til artikel 181, stk. 1, litra e) og f), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
190
|
FAST EJENDOMNår egne estimater af LGD ikke anvendes, indberettes værdier i henhold til artikel 199, stk. 2-4, i forordning (EU) nr. 575/2013. Leasing af fast ejendom er også omfattet (se forordningens artikel 199, stk. 7). Se også artikel 229 i forordning (EU) nr. 575/2013.Når egne estimater af LGD anvendes, skal det indberettede beløb være den estimerede markedsværdi.
|
|
200
|
ANDEN FYSISK SIKKERHEDNår egne estimater af LGD ikke anvendes, indberettes værdier i henhold til artikel 199, stk. 6 og 8, i forordning (EU) nr. 575/2013. Leasing af anden ejendom end fast ejendom er også omfattet (se forordningens artikel 199, stk. 7). Se også forordningens artikel 229, stk. 3.Når egne estimater af LGD anvendes, skal det indberettede beløb være den estimerede markedsværdi af sikkerheden.
|
|
210
|
FORDRINGERNår egne estimater af LGD ikke anvendes, indberettes værdier i henhold til artikel 199, stk. 5, og artikel 229, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.Når egne estimater af LGD anvendes, skal det indberettede beløb være den estimerede markedsværdi af sikkerheden.
|
|
220
|
UNDERLAGT DOUBLE DEFAULT-BEHANDLING: UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING Garantier og kreditderivater, der dækker eksponeringer, som er underlagt double default-behandling i henhold til artikel 202 og artikel 217, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. Se også kolonne 040»Garantier« og 050 »Kreditderivater«.
|
|
230
|
EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%)Hele virkningen af kreditrisikoreduktionsteknikker på LGD-værdier, jf. tredje del, afsnit II, kapitel 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, indregnes. Hvis eksponeringer er underlagt double default-behandling, skal det indberettede LGD svare til det, der er valgt i henhold til forordningens artikel 161, stk. 4.For misligholdte eksponeringer anvendes bestemmelserne i forordningens artikel 181, stk. 1, litra h).Definitionen af eksponeringsværdi som i kolonne 110 bruges til at beregne de eksponeringsvægtede gennemsnitsværdier.Alle virkninger indregnes (bundværdien for pant skal således medtages i indberetningen).For institutter, der anvender IRB-metoden, men som ikke anvender deres egne estimater af LGD, afspejles den risikoreducerende virkning af finansiel sikkerhed i E*, den fuldt justerede værdi af eksponeringen, og afspejles derefter i LGD*, jf. artikel 228, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.Det eksponeringsvægtede gennemsnitlige LGD, som er knyttet til PD'en for hver låntagerklasse eller -pulje, er resultatet af de gennemsnitlige forsigtigheds-LGD'er, der er tildelt eksponeringer i den pågældende PD-klasse/-pulje vægtet med den relevante eksponeringsværdi i kolonne 110.Hvis egne estimater af LGD anvendes, tages artikel 175 og artikel 181, stk. 1 og 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 i betragtning.Hvis eksponeringer er underlagt double default-behandling, skal det indberettede LGD svare til det, der er valgt i henhold til forordningens artikel 161, stk. 4.Beregningen af det eksponeringsvægtede gennemsnitlige LGD udledes af de risikoparametre, der reelt anvendes i systemet for interne ratings, som er godkendt af den relevante kompetente myndighed.Data indberettes ikke for de eksponeringer mod specialiseret långivning, der er nævnt i artikel 153, stk. 5.Eksponering og de forskellige LGD'er for store regulerede enheder i den finansielle sektor og uregulerede finansielle enheder medtages ikke i beregningen af kolonne 230. De medtages kun i beregningen af kolonne 240.
|
|
240
|
EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%) FOR STORE REGULEREDE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDEREksponeringsvægtet LGD (%) for alle eksponeringer defineret i henhold til artikel 142, stk. 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013, der er omfattet af den højeste korrelation fastsat i forordningens artikel 153, stk. 2.
|
|
250
|
EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIG LØBETID (DAGE)Den indberettede værdi i henhold til artikel 162 i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringsværdien (kolonne 110) bruges til at beregne de eksponeringsvægtede gennemsnitsværdier. Den gennemsnitlige løbetid indberettes i dage.Denne oplysning indberettes ikke for eksponeringsværdier, for hvilke løbetid ikke er et element i beregningen af de risikovægtede eksponeringsbeløb. Det betyder, at denne kolonne ikke udfyldes for eksponeringsklassen »detail«.
|
|
255
|
RISIKOVÆGTET EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ERFor så vidt angår centralregeringer og centralbanker, selskaber og institutter, se artikel 153, stk. 1 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. For så vidt angår detail, se forordningens artikel 154, stk. 1.Støttefaktoren for SMV'er, jf. forordningens artikel 501, indregnes ikke.
|
|
260
|
RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ERFor så vidt angår centralregeringer og centralbanker, selskaber og institutter, se artikel 153, stk. 1 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. For så vidt angår detail, se forordningens artikel 154, stk. 1.Støttefaktoren for SMV'er, jf. forordningens artikel 501, indregnes.
|
|
270
|
HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDEROpdeling af den risikovægtede eksponering efter anvendelse af støttefaktoren for SMV'er for alle eksponeringer defineret i henhold til artikel 142, stk. 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013, der er omfattet af den højeste korrelation fastsat i forordningens artikel 153, stk. 2.
|
|
280
|
FORVENTET TABFor så vidt angår definitionen af forventet tab, se artikel 5, nr. 3), i forordning (EU) nr. 575/2013. Se forordningens artikel 158 for oplysninger om beregning. Det forventede tab, der indberettes, skal baseres på de risikoparametre, der reelt anvendes i systemet for interne ratings, som er godkendt af den relevante kompetente myndighed.
|
|
290
|
(-) VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSERVærdijusteringer samt specifikke og generelle hensættelser i medfør af artikel 159 i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes. Generelle hensættelser indberettes ved at tildele beløbet pro rata ud fra de forskellige låntagerklassers forventede tab.
|
|
300
|
ANTAL LÅNTAGEREArtikel 172, stk. 1 og 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.For alle eksponeringsklasser med undtagelse af detail skal instituttet indberette det antal juridiske enheder/låntagere, der er vurderet separat, uanset antallet af forskellige ydede lån eller eksponeringer.I eksponeringsklassen detail skal instituttet indberette det antal eksponeringer, der separat er tildelt en bestemt ratingklasse eller pulje. Hvis artikel 172, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 finder anvendelse, kan en låntager indregnes i flere klasser.Da denne kolonne vedrører et element af strukturen af ratingsystemerne, vedrører den de oprindelige eksponeringer før anvendelse af konverteringsfaktoren, som er tildelt hver låntagerklasse eller pulje uden hensyntagen til virkningen af kreditrisikoreduktionsteknikker (navnlig omfordelingsvirkninger).
|
|
Rækker
|
Instrukser
|
|
010
|
SAMLEDE EKSPONERINGER
|
|
015
|
heraf: Eksponeringer omfattet af støttefaktor for SMV'er
Kun eksponeringer, som opfylder kravene i artikel 501 i forordning (EU) nr. 575/2013, indberettes her.
|
|
020-060
|
OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER EKSPONERINGSTYPE:
|
|
020
|
Balanceførte poster underlagt kreditrisikoAktiver nævnt i artikel 24 i forordning (EU) nr. 575/2013, som ikke er inkluderet i andre kategorier.Eksponeringer, der er ikkebalanceførte poster, og som er medtaget som værdipapirfinansieringstransaktioner, derivater og transaktioner med lang afviklingstid, eller som følger af en aftale om netting på tværs af produkter, skal indberettes i række 040-060 og skal derfor ikke indberettes i denne række.Leveringsrisiko (free deliveries) i henhold til artikel 379, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 (hvis ikke fratrukket) udgør ikke en balanceført post, men skal alligevel indberettes i denne række.Eksponeringer, der opstår som følge af aktiver, der er posteret til en CCP, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 91), i forordning (EU) nr. 575/2013, og eksponeringer mod misligholdelsesfonde, jf. forordningens artikel 4, stk. 1, nr. 89), medtages, hvis de ikke er indberettet i række 030.
|
|
030
|
Ikkebalanceførte poster underlagt kreditrisikoIkkebalanceførte positioner omfatter de poster, der er anført i bilag I til forordning (EU) nr. 575/2013.Eksponeringer, der er ikkebalanceførte poster, og som er medtaget som værdipapirfinansieringstransaktioner, derivater og transaktioner med lang afviklingstid, eller som følger af en aftale om netting på tværs af produkter, skal indberettes i række 040-060 og skal derfor ikke indberettes i denne række.Eksponeringer, der opstår som følge af aktiver, der er posteret til en CCP, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 91), i forordning (EU) nr. 575/2013, og eksponeringer mod misligholdelsesfonde, jf. forordningens artikel 4, stk. 1, nr. 89), medtages, hvis de betragtes som ikkebalanceførte poster.
|
|
040-060
|
Eksponeringer/transaktioner underlagt modpartsrisiko
|
|
040
|
VærdipapirfinansieringstransaktionerVærdipapirfinansieringstransaktioner som defineret i afsnit 17 i Baselkomitéens dokument »The Application of Basel II to Trading Activities and the Treatment of Double Default Effects« omfatter: i) genkøbsaftaler og omvendte genkøbsaftaler som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 82), i forordning (EU) nr. 575/2013 og transaktioner vedrørende udlån eller indskud i værdipapirer eller råvarer; ii) margenlånetransaktioner som defineret i forordningens artikel 272, stk. 3.Værdipapirfinansieringstransaktioner, som indgår i en aftale om netting på tværs af produkter og derfor er indberettet i række 060, skal ikke indberettes i denne række.
|
|
050
|
Derivater og transaktioner med lang afviklingstidDerivater omfatter de kontrakter, der er anført i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013. Derivater og transaktioner med lang afviklingstid, som indgår i en aftale om netting på tværs af produkter og derfor er indberettet i række 060, skal ikke indberettes i denne række.
|
|
060
|
Som følger af en aftale om netting på tværs af produkterSe instrukserne til CR SA.
|
|
070
|
EKSPONERINGER TILDELT LÅNTAGERKLASSER ELLER -PULJER: I ALTFor så vidt angår eksponeringer mod selskaber, institutter samt centralregeringer og centralbanker, se artikel 142, stk. 1, nr. 6), og artikel 170, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.For så vidt angår detaileksponeringer, se forordningens artikel 170, stk. 3, litra b). For så vidt angår eksponeringer, der opstår som følge af erhvervede fordringer, se forordningens artikel 166, stk. 6.Eksponeringer mod udvandingsrisiko for erhvervede fordringer indberettes ikke efter låntagerklasser eller -puljer og indberettes i række 180.Hvis instituttet anvender mange klasser eller puljer, kan der indberettes et lavere antal klasser eller puljer efter aftale med de kompetente myndigheder.En masterskala anvendes ikke. Institutterne vælger selv den skala, de vil anvende.
|
|
080
|
KATEGORISERINGSKRITERIER FOR SPECIALISERET LÅNGIVNING: I ALTArtikel 153, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013. Denne bestemmelse gælder kun for eksponeringsklasserne selskaber, institutter samt centralregeringer og centralbanker.
|
|
090-150
|
OPDELING EFTER RISIKOVÆGT AF SAMLEDE EKSPONERINGER OMFATTET AF KATEGORISERINGSKRITERIER FOR SPECIALISERET LÅNGIVNING:
|
|
120
|
Heraf: I kategori 1Artikel 153, stk. 5, tabel 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
160
|
ALTERNATIV BEHANDLING: SIKRET VED PANT I FAST EJENDOMArtikel 193, stk. 1 og 2, artikel 194, stk. 1-7, og artikel 230, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
170
|
EKSPONERINGER SOM FØLGE AF LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) UNDERLAGT RISIKOVÆGTE I HENHOLD TIL ALTERNATIV BEHANDLING, RISIKOVÆGTE PÅ 100 % OG ANDRE EKSPONERINGER UNDERLAGT RISIKOVÆGTEEksponeringer, der opstår som følge af leveringsrisiko (free deliveries), der er underlagt den alternative behandling, som er omhandlet i artikel 379, stk. 2, første afsnit, sidste punktum, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som pålægges en risikovægt på 100 % i henhold til artikel 379, stk. 2, sidste afsnit. Ikke-ratede »nth to default«- kreditderivater, jf. forordningens artikel 153, stk. 8, og anden eksponering omfattet af risikovægte, som ikke er anført i en anden række, indberettes i denne række.
|
|
180
|
UDVANDINGSRISIKO: ERHVERVEDE FORDRINGER I ALTSe artikel 4, stk. 1, nr. 53), i forordning (EU) nr. 575/2013 for en definition af udvandingsrisiko. For så vidt angår beregning af risikovægten for udvandingsrisiko, se forordningens artikel 157, stk. 1.I henhold til artikel 166, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013 er eksponeringsværdien af erhvervede fordringer lig med det udestående beløb minus den risikovægtede eksponering vedrørende udvandingsrisici forud for kreditrisikoreduktion.
|
3.3.4. C 08.02 — Kreditrisiko, modpartsrisiko og leveringsrisiko (free deliveries): kapitalgrundlagskrav opgjort efter IRB-metoden (opdeling efter låntagerklasser eller -puljer (CR IRB 2-skemaet)
|
Kolonne
|
Instrukser
|
|
005
|
Låntagerklasse (ID-kode for rækken)Dette er en ID-kode for rækken og skal være unik for hver enkelt række i et bestemt ark i tabellen. Den skal være i nummerorden (1, 2, 3 osv.).
|
|
010-300
|
Instrukserne til hver af disse kolonner er de samme som for de tilsvarende kolonner i tabel CR IRB 1.
|
|
Række
|
Instrukser
|
|
010-001—010-NNN
|
Værdier, der indberettes i disse rækker, skal opstilles fra den laveste PD til den højeste tildelt hver låntagerklasse. PD udgør 100 % for låntagere, der er i restance. Eksponeringer, der er underlagt alternativ behandling med hensyn til sikkerhed i fast ejendom (kun tilgængelig, når egne estimater ikke anvendes for LGD), tildeles ikke efter PD for låntageren og indberettes ikke i dette skema.
|
3.4. KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): OPLYSNINGER MED GEOGRAFISK OPDELING (CR GB)
78. Institutter, der opfylder tærsklen i denne forordnings artikel 5, litra a), nr. 4), skal indsende oplysninger om eget land og andre lande. Tærsklen gælder kun for tabel 1 og tabel 2. Eksponeringer over for overnationale organisationer henregnes til det geografiske område »andre lande«.
79. Termen »låntagerens hjemsted« henviser til det land, hvor låntageren har sit hovedsæde. Dette begreb kan anvendes direkte på låntageren og på den ultimative risiko. Kreditrisikoreduktionsteknikker kan derfor medføre, at en eksponering henføres til et andet land. Eksponeringer over for overnationale organisationer henregnes ikke til instituttets hjemsted, men til det geografiske område »andre lande«, uanset hvilken eksponeringsklasse eksponeringen over for overnationale organisationer henregnes til.
80. Data vedrørende »oprindelig eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer« indberettes med henvisning til den umiddelbare låntagers hjemsted. Data vedrørende »eksponeringsværdi« og »risikovægtede eksponeringer« indberettes efter den ultimative låntagers hjemsted.
3.4.1. C 09.01 — Geografisk opdeling af eksponeringer efter låntagerens hjemsted: Eksponeringer opgjort efter standardmetoden (CR GB 1)
3.4.1.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Kolonner
|
|
010
|
OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORERSamme definition som for kolonne 010 i CR SA-skemaet.
|
|
020
|
Eksponeringer ved misligholdelseOprindelig eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer for eksponeringer, der er klassificeret som »misligholdte eksponeringer«.Denne memorandumpost giver yderligere oplysninger om låntagerstrukturen for eksponeringsklassen »ved misligholdelse«. Eksponeringer indberettes, når låntagere ville være blevet indberettet, hvis de pågældende eksponeringer ikke var tildelt eksponeringsklassen »ved misligholdelse«.Denne oplysning er en memorandumpost og påvirker dermed ikke beregningen af risikovægtede eksponeringer for eksponeringsklasserne »ved misligholdelse«, jf. artikel 112, litra j), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
040
|
Observerede nye misligholdelser for periodenBeløbet for oprindelige eksponeringer, som er flyttet til eksponeringsklassen »Eksponeringer ved misligholdelse« i løbet af perioden på tre måneder siden den sidste referencedato for indberetningen, indberettes i forhold til den eksponeringsklasse, som låntageren oprindeligt tilhørte.
|
|
050
|
Generelle kreditrisikojusteringerKreditrisikojusteringer i henhold til artikel 110 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
055
|
Specifikke kreditrisikojusteringerKreditrisikojusteringer i henhold til artikel 110 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
060
|
AfskrivningerAfskrivninger omfatter både reduktioner af den regnskabsmæssige værdi af misligholdte finansielle aktiver indregnet direkte i resultatopgørelsen [IFRS 7.B5.(d).(i)] og reduktioner i beløbene for udligning modregnet de værdiforringede finansielle aktiver [IFRS 7.B5.(d).(ii)].
|
|
070
|
Kreditrisikojusteringer/afskrivninger for observerede nye misligholdelserSummen af kreditrisikojusteringer og afskrivninger for eksponeringer, der er klassificeret som »misligholdte eksponeringer« i løbet af perioden på tre måneder siden den sidste indgivelse af data.
|
|
075
|
EksponeringsværdiSamme definition som for kolonne 200 i CR SA-skemaet.
|
|
080
|
RISIKOVÆGTET EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ERSamme definition som for kolonne 215 i CR SA-skemaet.
|
|
090
|
RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ERSamme definition som for kolonne 220 i CR SA-skemaet.
|
|
Rækker
|
|
010
|
Centralregeringer eller centralbankerArtikel 112, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
020
|
Regionale eller lokale myndighederArtikel 112, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
030
|
Offentlige enhederArtikel 112, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
040
|
Multilaterale udviklingsbankerArtikel 112, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
050
|
Internationale organisationerArtikel 112, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
060
|
InstitutterArtikel 112, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
070
|
SelskaberArtikel 112, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
075
|
heraf: SMV'erSamme definition som for række 020 i CR SA-skemaet.
|
|
080
|
DetailArtikel 112, litra h), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
085
|
heraf: SMV'erSamme definition som for række 020 i CR SA-skemaet.
|
|
090
|
Sikret ved pant i fast ejendomArtikel 112, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
095
|
heraf: SMV'erSamme definition som for række 020 i CR SA-skemaet.
|
|
100
|
Eksponeringer ved misligholdelseArtikel 112, litra j), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
110
|
Eksponeringer forbundet med særlig høj risikoArtikel 112, litra k), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
120
|
Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationerArtikel 112, litra l), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
130
|
Krav mod institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurderingArtikel 112, litra n), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
140
|
Kollektive investeringsinstitutter (CIU'er)Artikel 112, litra o), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
150
|
AktieeksponeringerArtikel 112, litra p), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
160
|
Andre eksponeringerArtikel 112, litra q), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
170
|
Samlede eksponeringer
|
3.4.2. C 09.02 — Geografisk opdeling af eksponeringer efter låntagerens hjemsted: eksponeringer opgjort efter IRB-metoden (CR GB 2)
3.4.2.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Kolonner
|
|
010
|
OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORERSamme definition som for kolonne 020 i CR IRB-skemaet.
|
|
030
|
Heraf misligholdteOprindelig eksponeringsværdi af de eksponeringer, der er blevet klassificeret som »misligholdte eksponeringer« i henhold til artikel 178 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
040
|
Observerede nye misligholdelser for periodenBeløbet for oprindelige eksponeringer, som er flyttet til eksponeringsklassen »Eksponeringer ved misligholdelse« i løbet af perioden på tre måneder siden den sidste referencedato for indberetningen, indberettes i forhold til den eksponeringsklasse, som låntageren oprindeligt tilhørte.
|
|
050
|
Generelle kreditrisikojusteringerKreditrisikojusteringer i henhold til artikel 110 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
055
|
Specifikke kreditrisikojusteringerKreditrisikojusteringer i henhold til artikel 110 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
060
|
AfskrivningerAfskrivninger omfatter både reduktioner af den regnskabsmæssige værdi af misligholdte finansielle aktiver indregnet direkte i resultatopgørelsen [IFRS 7.B5.(d).(i)] og reduktioner i beløbene for udligning modregnet de værdiforringede finansielle aktiver [IFRS 7.B5.(d).(ii)].
|
|
070
|
Kreditrisikojusteringer/afskrivninger for observerede nye misligholdelserSummen af kreditrisikojusteringer og afskrivninger for eksponeringer, der er klassificeret som »misligholdte eksponeringer« i løbet af perioden på tre måneder siden den sidste indgivelse af data.
|
|
080
|
SYSTEM MED INTERNE RATINGS/PD TILDELT LÅNTAGERKLASSE ELLER -PULJE (%)Samme definition som for kolonne 010 i CR IRB-skemaet.
|
|
090
|
EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%)Samme definition som for kolonne 230 i CR IRB-skemaet. Bestemmelserne i artikel 181, stk. 1, litra h), i forordning (EU) nr. 575/2013 finder anvendelse.Data indberettes ikke for de eksponeringer mod specialiseret långivning, der er nævnt i artikel 153, stk. 5.
|
|
100
|
Heraf: misligholdteEksponeringsvægtet LGD for de eksponeringer, der er blevet klassificeret som »misligholdte eksponeringer« i henhold til artikel 178 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
105
|
EksponeringsværdiSamme definition som for kolonne 110 i CR IRB-skemaet.
|
|
110
|
RISIKOVÆGTET EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ERSamme definition som for kolonne 255 i CR IRB-skemaet.
|
|
120
|
Heraf misligholdteRisikovægtet eksponering for de eksponeringer, der er blevet klassificeret som »misligholdte eksponeringer« i henhold til artikel 178 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
125
|
RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ERSamme definition som for kolonne 260 i CR IRB-skemaet.
|
|
130
|
FORVENTET TABSamme definition som for kolonne 280 i CR IRB-skemaet.
|
|
Rækker
|
|
010
|
Centralregeringer og centralbanker(artikel 147, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013).
|
|
020
|
Institutter(artikel 147, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013).
|
|
030
|
SelskaberAlle selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c).
|
|
040
|
Heraf: Specialiseret långivning(artikel 147, stk. 8, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013).Data indberettes ikke for de eksponeringer mod specialiseret långivning, der er nævnt i artikel 153, stk. 5.
|
|
050
|
Heraf: SMV'er(artikel 147, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013).
|
|
060
|
DetailAlle detaileksponeringer i henhold til artikel 147, stk. 2, litra d).
|
|
070
|
Detail — Sikret ved pant i fast ejendomEksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013, som er sikret ved pant i fast ejendom.
|
|
080
|
SMV'erDetaileksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra d), og artikel 153, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, som er sikret ved pant i fast ejendom.
|
|
090
|
Ikke-SMV'erDetaileksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013, som er sikret ved pant i fast ejendom.
|
|
100
|
Detail — Kvalificeret revolverende(artikel 147, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med samme forordnings artikel 154, stk. 4).
|
|
110
|
Andre detaileksponeringerAndre detaileksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013, som ikke er indberettet i række 070-100.
|
|
120
|
SMV'erAndre detaileksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med samme forordnings artikel 153, stk. 3.
|
|
130
|
Ikke-SMV'erAndre detaileksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
140
|
AktieeksponeringerAktieeksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
150
|
Samlede eksponeringer
|
3.4.3. C 09.04 — Opdeling af krediteksponeringer, som er relevante for beregningen af den kontracykliske buffer, efter land og institutspecifik kontracyklisk buffersats
3.4.3.1. Generelle bemærkninger
81. Denne tabel har til formål at tilvejebringe flere oplysninger om elementerne af den institutspecifikke kontracykliske kapitalbuffer. De oplysninger, der skal angives, vedrører kapitalgrundlagskravene bestemt i henhold til tredje del, afsnit II og IV, i forordning (EU) nr. 575/2013 og den geografiske beliggenhed af krediteksponeringer, securitiseringseksponeringer og eksponeringer i handelsbeholdningen, der er relevante for beregningen af den institutspecifikke kontracykliske kapitalbuffer (CCB), jf. artikel 140 i direktiv 2013/36/EU (relevante krediteksponeringer).
82. I skema C 09.04 skal der indberettes oplysninger om værdien »i alt« af relevante krediteksponeringer i alle jurisdiktioner, hvor disse eksponeringer befinder sig, og individuelt for hver jurisdiktion, hvor der findes relevante krediteksponeringer. De samlede tal og oplysninger for hver jurisdiktion indberettes i en separat dimension.
83. Tærsklen i nærværende forordnings artikel 5, litra a), nr. 4), er ikke relevant i forbindelse med indberetningen af denne opdeling.
84. For at bestemme den geografiske beliggenhed henføres eksponeringerne på grundlag af den umiddelbare låntager, som fastsat ved Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1152/2014 af 4. juni 2014 om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder vedrørende identifikationen af den geografiske beliggenhed af de relevante krediteksponeringer med henblik på beregning af institutspecifikke kontracykliske kapitalbuffersatser. Kreditreduktionsteknikker medfører derfor ikke, at en eksponering henføres til en anden geografisk beliggenhed med henblik på indberetningen af oplysninger i dette skema.
3.4.3.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Kolonner
|
|
010
|
BeløbVærdien af de relevante krediteksponeringer og de tilknyttede kapitalgrundlagskrav, der bestemt i overensstemmelse med instrukserne for den enkelte række.
|
|
020
|
Procent
|
|
030
|
Kvalitative oplysningerDisse oplysninger skal kun indberettes for instituttets hjemsted (den jurisdiktion, der svarer til dets hjemland) og værdien i alt for alle lande.Institutter skal indberette enten {y} eller {n} i overensstemmelse med instrukserne for den relevante række.
|
|
Rækker
|
|
010-020
|
Relevante krediteksponeringer — KreditrisikoRelevante krediteksponeringer som defineret i henhold til artikel 140, stk. 4, litra a), i direktiv 2013/36/EU.
|
|
010
|
Eksponeringsværdi opgjort efter standardmetodenEksponeringsværdi bestemt i overensstemmelse med artikel 111 i forordning (EU) nr. 575/2013 for relevante krediteksponeringer som defineret i henhold til artikel 140, stk. 4, litra a), i direktiv 2013/36/EU.Eksponeringsværdien af securitiseringspositioner i anlægsbeholdningen opgjort efter standardmetoden medtages ikke i denne række, men i række 050.
|
|
020
|
Eksponeringsværdi opgjort efter IRB-metodenEksponeringsværdi bestemt i overensstemmelse med artikel 166 i forordning (EU) nr. 575/2013 for relevante krediteksponeringer som defineret i henhold til artikel 140, stk. 4, litra a), i direktiv 2013/36/EU.Eksponeringsværdien af securitiseringspositioner i anlægsbeholdningen opgjort efter IRB-metoden medtages ikke i denne række, men i række 060.
|
|
030-040
|
Relevante krediteksponeringer — MarkedsrisikoRelevante krediteksponeringer som defineret i henhold til artikel 140, stk. 4, litra b), i direktiv 2013/36/EU.
|
|
030
|
Sum af lange og korte positioner af eksponeringer i handelsbeholdningen for standardmetodenSum af lange og korte nettopositioner i henhold til artikel 327 i forordning (EU) nr. 575/2013 af relevante krediteksponeringer defineret i henhold til artikel 140, stk. 4, litra b), i direktiv 2013/36/EU i henhold til nævnte forordnings tredje del, afsnit IV, kapitel 2:
— eksponeringer mod andre gældsinstrumenter end securitisering
— eksponeringer mod securitiseringspositioner i handelsbeholdningen
— eksponeringer mod korrelationshandelsporteføljer
— eksponeringer mod aktieinstrumenter og
— eksponeringer mod CIU'er, hvor kapitalkrav beregnes i overensstemmelse med artikel 348 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
040
|
Værdi af eksponeringer i handelsbeholdningen opgjort efter interne modellerFor relevante krediteksponeringer defineret i henhold til artikel 140, stk. 4, litra b), i direktiv 2013/36/EU i henhold til tredje del, afsnit IV, kapitel 2 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 skal summen af følgende indberettes:
— dagsværdi af positioner i andet end derivater, der repræsenterer relevante krediteksponeringer som defineret i henhold til artikel 140, stk. 4, litra b), i direktiv 2013/36/EU, bestemt i overensstemmelse med artikel 104 i forordning (EU) nr. 575/2013.
— notionel værdi af derivater, der repræsenterer relevante krediteksponeringer som defineret i henhold til artikel 140, stk. 4, litra b), i direktiv 2013/36/EU.
|
|
050-060
|
Relevante krediteksponeringer — Securitiseringspositioner i anlægsbeholdningenRelevante krediteksponeringer som defineret i henhold til artikel 140, stk. 4, litra c), i direktiv 2013/36/EU.
|
|
050
|
Eksponeringsværdi af securitiseringspositioner i anlægsbeholdningen efter standardmetodenEksponeringsværdi bestemt i overensstemmelse med artikel 246 i forordning (EU) nr. 575/2013 for relevante krediteksponeringer som defineret i henhold til artikel 140, stk. 4, litra c), i direktiv 2013/36/EU.
|
|
060
|
Eksponeringsværdi af securitiseringspositioner i anlægsbeholdningen efter IRB-metodenEksponeringsværdi bestemt i overensstemmelse med artikel 246 i forordning (EU) nr. 575/2013 for relevante krediteksponeringer som defineret i henhold til artikel 140, stk. 4, litra c), i direktiv 2013/36/EU.
|
|
070-110
|
Kapitalgrundlagskrav og -vægte
|
|
070
|
Samlede kapitalgrundlagskrav for kontracyklisk kapitalbufferSummen af række 080, 090 og 100.
|
|
080
|
Kapitalgrundlagskrav for relevante krediteksponeringer — KreditrisikoKapitalgrundlagskrav bestemt i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 1-4 og 6 i forordning (EU) nr. 575/2013 for relevante krediteksponeringer, bestemt i overensstemmelse med artikel 140, stk. 4, litra a), i direktiv 2013/36/EU, i det pågældende land.Kapitalgrundlagskrav for securitiseringspositioner i anlægsbeholdningen medtages ikke i denne række, men i række 100.Kapitalgrundlagskravene er 8 % af den risikovægtede eksponering bestemt i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 1-4 og 6, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
090
|
Kapitalgrundlagskrav for relevante krediteksponeringer — MarkedsrisikoKapitalgrundlagskrav bestemt i overensstemmelse med tredje del, afsnit IV, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 for specifik risiko eller i overensstemmelse med forordningens tredje del, afsnit IV, kapitel 5 for forøget misligholdelses- og migreringsrisiko for relevante krediteksponeringer, bestemt i overensstemmelse med artikel 140, stk. 4, litra b), i direktiv 2013/36/EU, i det pågældende land.Kapitalgrundlagskravene for relevante krediteksponeringer inden for markedsrisikorammen omfatter bl.a. kapitalgrundlagskrav for securitiseringspositioner i henhold til tredje del, afsnit IV, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 og kapitalgrundlagskravene for eksponeringer mod CIU'er bestemt i overensstemmelse med forordningens artikel 348.
|
|
100
|
Kapitalgrundlagskrav for relevante krediteksponeringer — Securitiseringspositioner i anlægsbeholdningenKapitalgrundlagskrav bestemt i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 5 i forordning (EU) nr. 575/2013 for relevante krediteksponeringer bestemt i overensstemmelse med artikel 140, stk. 4, litra c), i direktiv 2013/36/EU, i det pågældende land.Kapitalgrundlagskravene er 8 % af den risikovægtede eksponering bestemt i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 5, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
110
|
Vægte for kapitalgrundlagskravDen vægt, der anvendes på den kontracykliske buffersats i hvert land, beregnes som en andel af kapitalgrundlagskrav på følgende måde:
Tæller:: de samlede kapitalgrundlagskrav, der vedrører de relevante krediteksponeringer i det pågældende land [r070; c010 landeark]
Nævner:: de samlede kapitalgrundlagskrav, der vedrører alle krediteksponeringer, der er relevante for beregningen af den kontracykliske buffer, jf. artikel 140, stk. 4, i direktiv 2013/36/EU [r070;c010; »I alt«]. Oplysninger om kapitalgrundlagskrav skal ikke indberettes for »I alt« for alle lande.
|
|
120-140
|
Kontracykliske buffersatser
|
|
120
|
Kontracyklisk kapitalbuffersats fastsat af udpeget myndighedKontracyklisk kapitalbuffersats, der er fastsat for det pågældende land af den udpegede myndighed for det pågældende land, jf. artikel 136-139 i direktiv 2013/36/EU.Denne række bør ikke udfyldes, når der ikke er fastsat en kontracyklisk kapitalbuffersats for det pågældende land af den udpegede myndighed for det pågældende land.Kontracykliske kapitalbuffersatser, der blev fastsat af den udpegede myndighed, men som endnu ikke finder anvendelse i det pågældende land på referencedatoen for indberetning, skal ikke indberettes.Oplysninger om den kontracykliske kapitalbuffersats, der er fastsat af den udpegede myndighed, skal ikke indberettes for »I alt« for alle lande.
|
|
130
|
Kontracyklisk kapitalbuffersats, der finder anvendelse på instituttets landKontracyklisk kapitalbuffersats, der blev fastsat for det pågældende land af den udpegede myndighed for instituttets hjemsted, jf. artikel 137-139 og artikel 140, stk. 1-3, i direktiv 2013/36/EU. Kontracykliske kapitalbuffersatser, der endnu ikke finder anvendelse på referencedatoen for indberetning, skal ikke indberettes.Oplysninger om den kontracykliske kapitalbuffersats, der finder anvendelse i instituttets land, skal ikke indberettes for »I alt« for alle lande.
|
|
140
|
Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffersatsInstitutspecifik kontracyklisk kapitalbuffersats bestemt i overensstemmelse med artikel 140, stk. 1, i direktiv 2013/36/EU.Den institutspecifikke kontracykliske buffersats beregnes som det vægtede gennemsnit af de kontracykliske buffersatser, der finder anvendelse i de jurisdiktioner, hvor de relevante krediteksponeringer befinder sig eller anvendes med henblik på artikel 140 i medfør af artikel 139, stk. 2 eller 3, i direktiv 2013/36/EU. Den relevante kontracykliske buffersats indberettes i [r120; c020; landeark] eller [r130; c020; landeark], alt efter hvad der er relevant.Den vægt, der anvendes på den kontracykliske buffersats i hvert land, er andelen af kapitalgrundlagskrav i forhold til de samlede kapitalgrundlagskrav og indberettes i [r110; c020; landeark].Oplysninger om den institutspecifikke kontracykliske kapitalbuffersats skal kun indberettes for »i alt« for alle lande og ikke særskilt for hvert land.
|
|
150-160
|
Anvendelse af tærsklen på 2 %
|
|
150
|
Anvendelse af tærsklen på 2 % for generel krediteksponeringI henhold til artikel 2, stk. 5, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1152/2014 kan udenlandske generelle krediteksponeringer, hvis samlede omfang ikke overstiger 2 % af summen af instituttets krediteksponeringer, eksponeringer i handelsbeholdningen og securitiseringseksponeringer, henføres til instituttets hjemsted. Ved beregning af summen af de generelle krediteksponeringer, eksponeringer i handelsbeholdningen og securitiseringseksponeringer ses der bort fra generelle krediteksponeringer, hvis beliggenhed er fastlagt i overensstemmelse med artikel 2, stk. 5, litra a), og artikel 2, stk. 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1152/2014.Hvis instituttet anvender denne undtagelse, skal det angive »y« i tabellen for den jurisdiktion, der svarer til dens hjemsted, og for »I alt« for alle lande.Hvis et institut ikke anvender undtagelsen, skal det angive »n« i den relevante celle.
|
|
160
|
Anvendelse af tærsklen på 2 % for eksponeringer i handelsbeholdningenI henhold til artikel 3, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 1152/2014 kan institutter henføre eksponeringer i handelsbeholdningen til deres hjemsted, hvis de samlede eksponeringer i handelsbeholdningen ikke overstiger 2 % af deres samlede generelle krediteksponeringer, eksponeringer i handelsbeholdningen og securitiseringseksponeringer.Hvis instituttet anvender denne undtagelse, skal det angive »y« i tabellen for den jurisdiktion, der svarer til dens hjemsted, og for »I alt« for alle lande.Hvis et institut ikke anvender undtagelsen, skal det angive »n« i den relevante celle.
|
3.5. C 10.01 OG C 10.02 — AKTIEEKSPONERINGER OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR EQU IRB 1 OG CR EQU IRB 2)
3.5.1. Generelle bemærkninger
85. CR EQU IRB består af to skemaer: CR EQU IRB 1 giver en generel oversigt over IRB-eksponeringer i aktieeksponeringsklassen og de forskellige metoder til at beregne de samlede risikoeksponeringer. CR EQU IRB 2 giver en opdeling af de samlede eksponeringer tildelt låntagerklasser inden for rammerne af PD/LGD-metoden. »CR EQU IRB« henviser til både »CR EQU IRB 1« og »CR EQU IRB 2« i de følgende instrukser.
86. CR EQU IRB-skemaet giver oplysninger om beregningen af risikovægtede eksponeringer for kreditrisiko (artikel 92, stk. 3, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013) efter IRB-metoden (tredje del, afsnit II, kapitel 3, i forordning (EU) nr. 575/2013) for aktieeksponeringer omhandlet i forordningens artikel 147, stk. 2, litra e).
87. Ifølge forordningens artikel 147, stk. 6, skal følgende eksponeringer henføres til aktieeksponeringsklassen:
a) ikkegældsbaserede eksponeringer, der udgør en efterstillet restfordring på udstederens aktiver eller indkomst, eller
b) gældsbaserede eksponeringer og andre værdipapirer, partnerskaber, derivater eller andre instrumenter, hvis økonomiske indhold svarer til de eksponeringer, der er anført i litra a).
88. CIU'er der behandles efter den forenklede risikovægtningsmetode i artikel 152 i forordning (EU) nr. 575/2013, skal også indberettes i CR EQU IRB-skemaet.
89. Ifølge artikel 151, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 skal institutter udfylde CR EQU IRB-skemaet, når en af de tre metoder i forordningens artikel 155 anvendes:
— den forenklede risikovægtningsmetode
— metoden med interne modeller.
I CR EQU IRB-skemaet skal institutter, der anvender IRB-metoden, endvidere også indberette risikovægtede eksponeringer vedrørende aktieeksponeringer, der er omfattet af en fast risikovægtning (uden dog at være udtrykkeligt omfattet af den forenklede risikovægtningsmetode eller (midlertidig eller permanent) delvis anvendelse af standardmetoden for kreditrisiko (f.eks. aktieeksponeringer med en risikovægt på 250 % i henhold til artikel 48, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller en risikovægt på 370 % i henhold til forordningens artikel 471, stk. 2)).
90. Følgende aktieeksponeringer indberettes ikke i CR EQU IRB-skemaet:
— aktieeksponeringer i handelsbeholdningen (hvis institutter ikke er fritaget for beregning af kapitalgrundlagskrav for positioner i handelsbeholdningen i medfør af artikel 94 i forordning (EU) nr. 575/2013)
— aktieeksponeringer, der delvist opgøres efter standardmetoden (artikel 150 i forordning (EU) nr. 575/2013), herunder:
— aktieeksponeringer omfattet af overgangsbestemmelser i henhold til artikel 495, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
— aktieeksponeringer mod enheder, hvis kreditforpligtelser risikovægtes med 0 % efter standardmetoden, herunder offentligt støttede enheder, der kan risikovægtes med 0 % (artikel 150, stk. 1, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013)
— aktieeksponeringer, som indgås under lovgivningsprogrammer til fremme af bestemte erhvervssektorer, og som tilvejebringer væsentlig støtte til instituttets investeringer, og som indebærer en eller anden form for statslig kontrol og restriktioner i aktieinvesteringer (artikel 150, stk. 1, litra h), i forordning (EU) nr. 575/2013
— aktieeksponeringer mod virksomheder, der yder accessoriske tjenester, hvis risikovægtede eksponeringer kan beregnes ved hjælp af metoden for »andre aktiver, der ikke er gældsforpligtelser« (i overensstemmelse med artikel 155, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013)
— aktieeksponeringer, der fratrækkes kapitalgrundlaget i henhold til artikel 46 og 48 i forordning (EU) nr. 575/2013.
3.5.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner (gælder for både CR EQU IRB 1 og CR EQU IRB 2)
|
Kolonner
|
|
005
|
LÅNTAGERKLASSE (ID-KODE FOR RÆKKEN)Låntagerklassen er en ID-kode for rækken og skal være unik for hver enkelt række i tabellen. Den skal være i nummerorden (1, 2, 3 osv.).
|
|
010
|
SYSTEM MED INTERNE RATINGS
PD TILDELT LÅNTAGERKLASSE (%)Institutter, der anvender PD/LGD-metoden, skal i kolonne 010 indberette sandsynligheden for misligholdelse (PD) beregnet i overensstemmelse med bestemmelserne i artikel 165, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.Den PD, der tildeles låntagerklassen eller -puljen, som skal indberettes, skal opfylde mindstekravene i forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 3, afdeling 6. For hver individuel klasse eller pulje skal den PD, der er tildelt den specifikke låntagerklasse eller -pulje, indberettes. Alle indberettede risikoparametre udledes af de risikoparametre, der anvendes i systemet for interne ratings, som er godkendt af den relevante kompetente myndighed.For tal, der svarer til en aggregering af låntagerklasser eller -puljer (f.eks. samlede eksponeringer), anføres det eksponeringsvægtede gennemsnit af de PD'er, der er tildelt låntagerklasserne eller -puljerne i aggregeringen. Alle eksponeringer, herunder misligholdte eksponeringer, skal indregnes ved beregningen af den eksponeringsvægtede gennemsnitlige PD. Ved beregningen af den eksponeringsvægtede gennemsnitlige PD bruges eksponeringsværdien efter hensyntagen til ufinansieret kreditrisikoafdækning (kolonne 060) i forbindelse med risikovægtning.
|
|
020
|
OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORERI kolonne 020 skal institutter indberette den oprindelige eksponeringsværdi (før anvendelse af konverteringsfaktorer). I henhold til bestemmelserne i artikel 167 i forordning (EU) nr. 575/2013 fastsættes eksponeringsværdien for aktieeksponeringer til regnskabsværdien efter specifikke kreditrisikojusteringer. Eksponeringsværdien af ikkebalanceførte aktieeksponeringer er den nominelle værdi efter specifikke kreditrisikojusteringer.I kolonne 020 skal institutter også medtage ikkebalanceførte poster nævnt i bilag I til forordning (EU) nr. 575/2013, som er tildelt aktieeksponeringsklassen (f.eks. »Ikkebetalt del af delvis betalte aktier og værdipapirer«).Institutter, der anvender den forenklede risikovægtningsmetode eller PD/LGD-metoden (som omhandlet i artikel 165, stk. 1), skal også anvende bestemmelserne om udligning i forordningens artikel 155, stk. 2.
|
|
030-040
|
KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN
UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING
GARANTIER
KREDITDERIVATERUanset hvilken metode der anvendes til beregning af risikovægtede eksponeringer for aktieeksponeringer, kan institutter medregne ufinansieret kreditrisikoafdækning, der er opnået på en aktieeksponering (artikel 155, stk. 2, 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013). I kolonne 030 og 040 skal institutter, der anvender den forenklede risikovægtningsmetode eller PD/LGD-metoden, indberette beløbet for ufinansieret kreditrisikoafdækning i form af garantier (kolonne 030) eller kreditderivater (kolonne 040), som medregnes i overensstemmelse med metoderne i forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 4.
|
|
050
|
KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN
SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER
(-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALTI kolonne 050 skal institutter indberette den del af den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer, der er dækket af ufinansieret kreditrisikoafdækning, som medregnes i overensstemmelse med metoderne i forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 4.
|
|
060
|
EKSPONERINGSVÆRDII kolonne 060 skal institutter, der anvender den forenklede risikovægtningsmetode eller PD/LGD-metoden, indberette eksponeringsværdien efter hensyntagen til substitutionsvirkninger, der opstår som følge af ufinansieret kreditrisikoafdækning (artikel 155, stk. 2 og 3, og artikel 167 i forordning (EU) nr. 575/2013).Det understreges, at eksponeringsværdien, for så vidt angår ikkebalanceførte aktieeksponeringer, skal være den nominelle værdi efter specifikke kreditrisikojusteringer (forordningens artikel 167).
|
|
070
|
EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%)I kolonne 070 i CR EQU IRB 2-skemaet skal institutter, der anvender PD/LGD-metoden, indberette det eksponeringsvægtede gennemsnit af LGD'er, der er tildelt låntagerklasser eller -puljer, som indgår i aggregeringen. Det samme gælder for række 020 i CR EQU IRB-skemaet. Eksponeringsværdien efter hensyntagen til ufinansieret risikoafdækning (kolonne 060) bruges til at beregne det eksponeringsvægtede gennemsnitlige LGD. Institutter skal anvende bestemmelserne i artikel 165, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
080
|
RISIKOVÆGTET EKSPONERINGInstitutter skal indberette risikovægtede eksponeringer for aktieeksponeringer i kolonne 080 beregnet efter bestemmelserne i artikel 155 i forordning (EU) nr. 575/2013.Hvis institutterne ikke råder over tilstrækkelige oplysninger til at kunne anvende den definition af misligholdelse, der er fastlagt i forordningens artikel 178, tildeles risikovægtene en justeringsfaktor på 1,5 (artikel 155, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013).Med hensyn til inputparameteren M (løbetid) til risikovægtningsfunktionen fastsættes løbetid for aktieeksponeringer til fem år (forordningens artikel 165, stk. 3).
|
|
090
|
MEMORANDUMPOST: FORVENTET TABI kolonne 090 skal institutter indberette det forventede tab i forbindelse med aktieeksponeringer, jf. artikel 158, stk. 4, 7, 8 og 9, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
91. Ifølge artikel 155 i forordning (EU) nr. 575/2013 kan institutter anvende forskellige metoder (den forenklede risikovægtningsmetode, PD/LGD-metoden eller metoden med interne modeller) på forskellige porteføljer, hvis de anvender disse metoder internt. I CR EQU IRB 1-skemaet skal institutter indberette risikovægtede eksponeringer vedrørende aktieeksponeringer, der er omfattet af en fast risikovægtning (uden dog at være udtrykkeligt omfattet af den forenklede risikovægtningsmetode eller (midlertidig eller permanent) delvis anvendelse af standardmetoden for kreditrisiko).
|
Rækker
|
|
CR EQU IRB 1 — række 020
|
PD/LGD-METODEN: I ALTInstitutter, der anvender PD/LGD-metoden (artikel 155, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013), skal indberette de krævede oplysninger i række 020 i CR EQU IRB 1-skemaet.
|
|
CR EQU IRB 1 — række 050-090
|
DEN FORENKLEDE RISIKOVÆGTNINGSMETODE: I ALT
OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER OPGJORT EFTER DEN FORENKLEDE RISIKOVÆGTNINGSMETODE EFTER RISIKOVÆGT:Institutter, der anvender den forenklede risikovægtningsmetode (artikel 155, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013), skal indberette de krævede oplysninger efter karakteristikaene for de underliggende eksponeringer i række 050 til 090.
|
|
CR EQU IRB 1 — række 100
|
METODEN MED INTERNE MODELLERInstitutter, der anvender metoden med interne modeller (artikel 155, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013), skal indberette de krævede oplysninger i række 100.
|
|
CR EQU IRB 1 — række 110
|
AKTIEEKSPONERINGER UNDERLAGT RISIKOVÆGTEInstitutter, der anvender IRB-metoden, skal indberette risikovægtede eksponeringer vedrørende aktieeksponeringer, der er omfattet af en fast risikovægtning (uden dog at være udtrykkeligt omfattet af den forenklede risikovægtningsmetode eller (midlertidig eller permanent) delvis anvendelse af standardmetoden for kreditrisiko). Eksempel:
— den risikovægtede eksponering vedrørende aktiepositioner i enheder i den finansielle sektor, der er omfattet af artikel 48, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013
— aktiepositioner med en risikovægt på 370 % i overensstemmelse med artikel 471, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes i række 110.
|
|
CR EQU IRB 2
|
OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER OPGJORT EFTER PD/LGD-METODEN EFTER LÅNTAGERKLASSE:Institutter, der anvender PD/LGD-metoden (artikel 155, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013), skal indberette de krævede oplysninger i CR EQU IRB 2-skemaet.Hvis institutter, der anvender PD/LGD-metoden, anvender et unikt ratingsystem eller kan indberette i henhold til en intern masterskala, skal de indberette de ratingklasser eller -puljer, der indgår i dette unikke ratingsystem eller masterskalaen, i CR EQU IRB 2. I andre tilfælde kombineres de forskellige ratingsystemer og rangordnes efter følgende kriterier: Låntagerklasserne eller -puljerne i de forskellige ratingsystemer samles i en pulje og opstilles fra den laveste PD tildelt hver låntagerklasse eller -pulje til den højeste.
|
3.6. C 11.00 — AFVIKLINGS-/LEVERINGSRISIKO (CR SETT)
3.6.1. Generelle bemærkninger
92. I dette skema skal der indsættes oplysninger om transaktioner i handelsbeholdningen og transaktioner uden for handelsbeholdningen, som stadig er uafviklede efter det fastsatte leveringstidspunkt, og deres tilsvarende kapitalgrundlagskrav i relation til afviklingsrisiko i henhold til artikel 92, stk. 3, litra c), nr. ii), og artikel 378 i forordning (EU) nr. 575/2013.
93. I CR SETT-skemaet skal institutter indberette oplysninger om afviklings-/leveringsrisikoen i forbindelse med gældsinstrumenter, aktier, valuta og råvarer i eller uden for deres handelsbeholdning.
94. I henhold til artikel 378 i forordning (EU) nr. 575/2013 er genkøbstransaktioner samt udlån og indskud af værdipapirer eller råvarer i forbindelse med gældsinstrumenter, aktier, valuta og råvarer ikke underlagt afviklings-/leveringsrisiko. Bemærk dog, at derivater og transaktioner med lang afviklingstid, som stadig er uafviklede efter det fastsatte leveringstidspunkt, er omfattet af kapitalgrundlagskrav i relation til afviklings-/leveringsrisiko, jf. forordningens artikel 378.
95. Hvis transaktioner stadig er uafviklede efter det fastsatte leveringstidspunkt, skal institutter beregne den prisforskel, de er eksponeret for. Den beregnes som forskellen mellem den aftalte afviklingspris for det pågældende gældsinstrument, den pågældende aktie, udenlandske valuta eller råvare og den aktuelle markedsværdi, hvor forskellen vil kunne påføre instituttet tab.
96. Institutter skal gange denne forskel med den relevante faktor i forordningens artikel 378, tabel 1, med henblik på at bestemme de tilsvarende kapitalgrundlagskrav.
97. Ifølge artikel 92, stk. 4, litra b), skal kapitalgrundlagskravene for afviklings-/leveringsrisiko ganges med 12,5 for at få risikoeksponeringen.
98. Bemærk, at kapitalgrundlagskravene i relation til leveringsrisiko (free deliveries), jf. artikel 379 i forordning (EU) nr. 575/2013, ikke er omfattet af anvendelsesområdet for CR SETT-skemaet, idet de skal indberettes i kreditrisikoskemaerne (CR SA og CR IRB).
3.6.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Kolonner
|
|
010
|
UAFVIKLEDE TRANSAKTIONER TIL AFVIKLINGSPRISIfølge artikel 378 i forordning (EU) nr. 575/2013 skal institutter i denne kolonne 010 indberette uafviklede transaktioner efter det fastsatte leveringstidspunkt til de aftalte afviklingspriser.Alle uafviklede transaktioner indberettes i kolonne 010, uanset om de medfører tab eller gevinst efter det fastsatte afviklingstidspunkt.
|
|
020
|
EKSPONERING MOD PRISFORSKEL SOM FØLGE AF UAFVIKLEDE TRANSAKTIONERIfølge artikel 378 i forordning (EU) nr. 575/2013 skal institutter i kolonne 020 indberette prisforskellen mellem den aftalte afviklingspris for det pågældende gældsinstrument, den pågældende aktie, udenlandske valuta eller råvare og den aktuelle markedsværdi, hvor forskellen vil kunne påføre instituttet tab.Kun uafviklede transaktioner, der vil kunne påføre instituttet et tab efter det fastsatte afviklingstidspunkt, skal indberettes i kolonne 020.
|
|
030
|
KAPITALGRUNDLAGSKRAVI kolonne 030 skal institutter indberette kapitalgrundlagskravene beregnet i overensstemmelse med artikel 378 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
040
|
SAMLET AFVIKLINGSRISIKOEKSPONERINGI overensstemmelse med artikel 92, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 skal institutter gange deres kapitalgrundlagskrav indberettet i kolonne 030 med 12,5 for at få afviklingsrisikoeksponeringen.
|
|
Rækker
|
|
010
|
Samlede uafviklede transaktioner uden for handelsbeholdningenI række 010 skal institutter indberette aggregerede oplysninger om afviklings-/leveringsrisiko i relation til positioner uden for handelsbeholdningen (i overensstemmelse med artikel 92, stk. 3, litra c), nr. ii), og artikel 378 i forordning (EU) nr. 575/2013).I 010/010 skal institutter indberette den aggregerede sum af uafviklede transaktioner efter det fastsatte leveringstidspunkt til de aftalte afviklingspriser.I 010/020 skal institutter indberette aggregerede oplysninger om eksponeringen mod prisforskelle som følge af uafviklede transaktioner, der vil påføre dem et tab.I 010/030 skal institutter indberette de aggregerede kapitalgrundlagskrav, der fås ved at lægge kapitalgrundlagskravene for uafviklede transaktioner sammen, ved at gange prisforskellen indberettet i kolonne 020 med den relevante faktor baseret på antallet af arbejdsdage efter afviklingsdatoen (kategorier er anført i artikel 378, tabel 1, i forordning (EU) nr. 575/2013).
|
|
020-060
|
Transaktioner uafviklet i op til fire dage (faktor 0 %)
Transaktioner uafviklet mellem 5 og 15 dage (faktor 8 %)
Transaktioner uafviklet mellem 16 og 30 dage (faktor 50 %)
Transaktioner uafviklet mellem 31 og 45 dage (faktor 75 %)
Transaktioner uafviklet i 46 dage eller derover (faktor 100 %)Institutter skal indberette oplysninger om afviklings-/leveringsrisiko vedrørende positioner uden for handelsbeholdningen ved hjælp af de kategorier, der er nævnt i artikel 378, tabel 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, i række 020-060.Der kræves ingen kapitalgrundlagskrav i relation til afviklings-/leveringsrisiko for transaktioner, der er uafviklet i færre end fem arbejdsdage efter afviklingsdatoen.
|
|
070
|
Samlede uafviklede transaktioner i handelsbeholdningenI række 070 skal institutter indberette aggregerede oplysninger om afviklings-/leveringsrisiko i relation til positioner i handelsbeholdningen (i overensstemmelse med artikel 92, stk. 3, litra c), nr. ii), og artikel 378 i forordning (EU) nr. 575/2013).I 070/010 skal institutter indberette den aggregerede sum af uafviklede transaktioner efter det fastsatte leveringstidspunkt til de aftalte afviklingspriser.I 070/020 skal institutter indberette aggregerede oplysninger om eksponeringen mod prisforskelle som følge af uafviklede transaktioner, der vil påføre dem et tab.I 070/030 skal institutter indberette de aggregerede kapitalgrundlagskrav, der fås ved at lægge kapitalgrundlagskravene for uafviklede transaktioner sammen, ved at gange prisforskellen indberettet i kolonne 020 med en relevant faktor baseret på antallet af arbejdsdage efter afviklingsdatoen (kategorier er anført i artikel 378, tabel 1, i forordning (EU) nr. 575/2013).
|
|
080-120
|
Transaktioner uafviklet i op til fire dage (faktor 0 %)
Transaktioner uafviklet mellem 5 og 15 dage (faktor 8 %)
Transaktioner uafviklet mellem 16 og 30 dage (faktor 50 %)
Transaktioner uafviklet mellem 31 og 45 dage (faktor 75 %)
Transaktioner uafviklet i 46 dage eller derover (faktor 100 %)Institutter skal indberette oplysninger om afviklings-/leveringsrisiko vedrørende positioner i handelsbeholdningen ved hjælp af de kategorier, der er nævnt i artikel 378, tabel 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, i række 080-120.Der kræves ingen kapitalgrundlagskrav i relation til afviklings-/leveringsrisiko for transaktioner, der er uafviklet i færre end fem arbejdsdage efter afviklingsdatoen.
|
3.7. C 12.00 — KREDITRISIKO: SECURITISERING — KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (CR SEC SA)
3.7.1. Generelle bemærkninger
99. I dette skema skal der indberettes oplysninger om alle securitiseringer, for hvilke der anerkendes en væsentlig risikooverførsel, og hvor det indberettende institut er involveret i securitisering, der opgøres efter standardmetoden. De oplysninger, der skal indberettes, afhænger af instituttets rolle i securitiseringen. Der gælder således specifikke indberetningskrav for eksponeringsleverende institutter, organiserende institutter og investorinstitutter.
100. I CR SEC SA-skemaet indsamles der oplysninger om både traditionelle og syntetiske securitiseringer i anlægsbeholdningen som defineret i henholdsvis artikel 242, nr. 10) og 11), i forordning (EU) nr. 575/2013.
3.7.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Kolonner
|
|
010
|
INDGÅEDE SECURITISERINGSEKSPONERINGER I ALTEksponeringsleverende institutter skal indberette det udestående beløb på indberetningsdatoen for alle nuværende securitiseringseksponeringer, der er udgået fra securitiseringstransaktionen, uanset hvem der besidder positionerne. Balanceførte securitiseringseksponeringer (f.eks. obligationer og efterstillede lån) og ikkebalanceførte eksponeringer og derivater (f.eks. efterstillede kreditlinjer, likviditetsfaciliteter, renteswaps, credit default swaps osv.), der er udgået fra securitiseringen, skal indberettes.Hvis der er tale om traditionelle securitiseringer, hvor det eksponeringsleverende institut ikke besidder nogen positioner, skal det pågældende institut ikke medtage den pågældende securitisering i indberetningen i CR SEC SA- eller CR SEC IRB-skemaet. Til det formål omfatter securitiseringspositioner, som det eksponeringsleverende institut besidder, førtidsindfrielsesbestemmelser i en securitisering af revolverende eksponeringer, jf. artikel 242, nr. 12), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
020-040
|
SYNTETISKE SECURITISERINGER: KREDITRISIKOAFDÆKNING AF SECURITISEREDE EKSPONERINGERI henhold til artikel 249 og 250 i forordning (EU) nr. 575/2013 skal kreditrisikoafdækningen af de securitiserede eksponeringer være den samme, som hvis der ikke var tale om manglende løbetidsmatch.
|
|
020
|
(-) FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING (CVA)
Den detaljerede beregningsprocedure for den volatilitetsjusterede værdi af sikkerheden (CVA), der skal indberettes i denne kolonne, er omhandlet i artikel 223, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
030
|
(-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT: JUSTEREDE VÆRDIER FOR UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING (G*)I henhold til den generelle regel vedrørende »indgående« og »udgående« pengestrømme skal de beløb, der indberettes i denne kolonne, vises som »indgående« pengestrømme i det tilsvarende kreditrisikoskema (CR SA eller CR IRB) og den tilsvarende eksponeringsklasse, der er relevant for udbyderen af kreditrisikoafdækning (dvs. den tredjemand, som tranchen overføres til ved ufinansieret kreditrisikoafdækning).Proceduren for beregning af »valutarisiko« — justeret nominel værdi af kreditrisikoafdækning (G*) er fastsat i artikel 233, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
040
|
NOTIONEL VÆRDI AF IKKEAFHÆNDET ELLER TILBAGEKØBT KREDITRISIKOAFDÆKNINGAlle trancher, som ikke er afhændet eller er blevet tilbagekøbt, dvs. ikkeafhændede »first loss«-positioner, skal indberettes med deres nominelle værdi.Virkningen af reduktioner i kreditrisikoafdækningen indregnes ikke, når den ikkeafhændede eller tilbagekøbte værdi af kreditrisikoafdækning beregnes.
|
|
050
|
SECURITISERINGSPOSITIONER: OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORERSecuritiseringspositioner, som det indberettende institut er i besiddelse af, beregnet i henhold til artikel 246, stk. 1, litra a), c) og e), og stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 uden anvendelse af kreditkonverteringsfaktorer, kreditrisikojusteringer og hensættelser. Netting er kun relevant, hvis der er tale om flere derivataftaler med samme SSPE, som er omfattet af en gyldig nettingaftale.Værdijusteringer og hensættelser, der skal indberettes i denne kolonne, vedrører kun securitiseringspositioner. Værdijusteringer af securitiserede positioner indregnes ikke.I tilfælde af førtidsindfrielsesbestemmelser skal institutter angive værdien af det eksponeringsleverende instituts kapitalinteresser som defineret i artikel 256, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.I syntetiske securitiseringer skal de positioner, som indehaves af det eksponeringsleverende institut i form af balanceførte poster og/eller kapitalinteresser (førtidsindfrielse), være resultatet af aggregeringen af kolonne 010-040.
|
|
060
|
(-) VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSERVærdijusteringer og hensættelser (artikel 159 i forordning (EU) nr. 575/2013) til kredittab, som foretages i henhold til de regnskabsregler, der gælder for den indberettende enhed. Værdijusteringer omfatter alle beløb, der er anerkendt som overskud eller tab i forbindelse med kredittab for finansielle aktiver, siden de oprindeligt blev balanceført (herunder tab som følge af kreditrisiko i forbindelse med finansielle aktiver målt til dagsværdi, som ikke skal fratrækkes eksponeringsværdien), plus nedslag i forbindelse med eksponeringer, der er erhvervet som misligholdte eksponeringer, jf. artikel 166, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. Hensættelser indbefatter akkumulerede beløb for kredittab i forbindelse med ikkebalanceførte poster
|
|
070
|
EKSPONERING EFTER INDREGNING AF VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSERSecuritiseringspositioner i henhold til artikel 246, stk. 1 og 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 uden anvendelse af konverteringsfaktorer.Denne oplysning vedrører også kolonne 040 i CR SA Total-skemaet.
|
|
080-110
|
KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGENArtikel 4, stk. 1, nr. 57), og tredje del, afsnit II, kapitel 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.I denne blok af kolonner indsamles der oplysninger om kreditrisikoreduktionsteknikker, som mindsker kreditrisikoen ved en eller flere eksponeringer via substitution af eksponeringer (som angivet nedenfor for indgående og udgående pengestrømme).Se instrukserne til CR SA (Indberetning af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkning).
|
|
080
|
(-) UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING: JUSTEREDE VÆRDIER (GA)
Ufinansieret kreditrisikoafdækning er defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 59), forordning (EU) nr. 575/2013 og reguleret ved samme forordnings artikel 235.Se instrukserne til CR SA (Indberetning af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkning).
|
|
090
|
(-) FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNINGFinansieret kreditrisikoafdækning er defineret i artikel 4, stk. 1. nr. 58), i forordning (EU) nr. 575/2013 og reguleret ved samme forordnings artikel 195, 197 og 200.Credit linked notes og balanceført netting ifølge forordningens artikel 218-236 behandles som kontant sikkerhed.Se instrukserne til CR SA (Indberetning af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkning).
|
|
100-110
|
SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKERIndgående og udgående pengestrømme i samme eksponeringsklasser samt risikovægte eller låntagerklasser, hvis det er relevant, indberettes også.
|
|
100
|
(-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALTArtikel 222, stk. 3, og artikel 235, stk. 1 og 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.Udgående pengestrømme svarer til den dækkede del af »Eksponering efter indregning af værdijusteringer og hensættelser«, som fratrækkes låntagerens eksponeringsklasse samt risikovægten eller låntagerklassen, hvis det er relevant, og efterfølgende tildeles eksponeringsklassen for udbyderen af kreditrisikoafdækning samt risikovægten eller låntagerklassen, hvis det er relevant.Dette beløb betragtes som en indgående pengestrøm i eksponeringsklassen for udbyderen af kreditrisikoafdækning og i risikovægten eller låntagerklassen, hvis det er relevant.Denne oplysning vedrører også kolonne 090 [(-) Udgående pengestrømme i alt] i CR SA Total-skemaet.
|
|
110
|
INDGÅENDE PENGESTRØMME I ALTSecuritiseringspositioner, som er gældsinstrumenter og anerkendt finansiel sikkerhed i henhold til artikel 197, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, og hvor den enkle metode for finansielle sikkerheder anvendes, indberettes som indgående pengestrømme i denne kolonne.Denne oplysning vedrører også kolonne 100 (Indgående pengestrømme i alt) i CR SA Total-skemaet.
|
|
120
|
NETTOEKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTOREREksponering tildelt den tilsvarende risikovægt og eksponeringsklasse efter hensyntagen til de ind- og udgående pengestrømme, der følger af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkning på eksponeringen.Denne oplysning vedrører også kolonne 110 i CR SA Total-skemaet.
|
|
130
|
(-) KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER PÅVIRKER EKSPONERINGEN. FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING, DEN UDBYGGEDE METODE FOR FINANSIELLE SIKKERHEDER (CVAM)
Denne post omfatter også credit linked notes (artikel 218 i forordning (EU) nr. 575/2013).Denne oplysning vedrører også kolonne 120 og 130 i CR SA Total-skemaet.
|
|
140
|
FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆRDI (E*)Securitiseringspositioner i henhold til artikel 246 i forordning (EU) nr. 575/2013 uden anvendelse af konverteringsfaktorerne i forordningens artikel 246, stk. 1, litra c).Denne oplysning vedrører også kolonne 150 i CR SA Total-skemaet.
|
|
150-180
|
OPDELING AF FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆRDI (E*) AF IKKEBALANCEFØRTE POSTER EFTER KONVERTERINGSFAKTORIfølge artikel 246, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 skal eksponeringsværdien for en ikkebalanceført securitiseringsposition være dens nominelle værdi ganget med en konverteringsfaktor. Denne konverteringsfaktor skal være 100 %, medmindre andet er angivet i forordningen.Se kolonne 160-190 i CR SA Total-skemaet.I forbindelse med indberetning indberettes de fuldt justerede eksponeringsværdier (E*) i henhold til følgende fire intervaller af konverteringsfaktorer, som gensidigt udelukker hinanden: 0 %, [0 %, 20 %], [20 %, 50 %] og [50 %, 100 %].
|
|
190
|
EKSPONERINGSVÆRDISecuritiseringspositioner i henhold til artikel 246 i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne oplysning vedrører også kolonne 200 i CR SA Total-skemaet.
|
|
200
|
(-) EKSPONERINGSVÆRDI, DER FRATRÆKKES KAPITALGRUNDLAGETI henhold til artikel 258 i forordning (EU) nr. 575/2013 kan institutter — i forbindelse med en securitiseringsposition, hvor der tillægges en risikovægt på 1 250 % — som et alternativ til at medtage positionen i deres beregning af størrelsen af risikovægtede eksponeringer fratrække eksponeringsværdien i positionen fra deres kapitalgrundlag.
|
|
210
|
EKSPONERINGSVÆRDI UNDERLAGT RISIKOVÆGTEEksponeringsværdi minus eksponeringsværdien fratrukket kapitalgrundlaget.
|
|
220-320
|
OPDELING AF EKSPONERINGSVÆRDI UNDERLAGT RISIKOVÆGTE EFTER RISIKOVÆGT
|
|
220-260
|
RATETI artikel 242, nr. 8), i forordning (EU) nr. 575/2013 defineres ratede positioner.Eksponeringsværdier underlagt risikovægte fordeles efter kreditkvalitetstrin som anført for standardmetoden i artikel 251 (tabel 1) i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
270
|
1 250 % (IKKERATET)I artikel 242, nr. 7), i forordning (EU) nr. 575/2013 defineres ikkeratede positioner.
|
|
280
|
LOOK-THROUGHArtikel 253 og 254 samt artikel 256, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013.Look-through-kolonnerne omfatter alle tilfælde af ikkeratede eksponeringer, hvor risikovægten fås fra den underliggende portefølje af eksponeringer (gennemsnitlig risikovægt for puljen, højeste risikovægt for puljen eller anvendelse af koncentrationsfaktor).
|
|
290
|
LOOK-THROUGH — HERAF: SECOND LOSS I ABCPEksponeringsværdi, som er omfattet af behandlingen af securitiseringspositioner i en second loss-tranche eller bedre i et ABCP-program, er omhandlet i artikel 254 i forordning (EU) nr. 575/2013.I artikel 242, nr. 9), defineres ABCP-program (asset-backed commercial paper programme).
|
|
300
|
LOOK-THROUGH — HERAF: GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%)Den gennemsnitlige risikovægt for den vægtede eksponeringsværdi angives.
|
|
310
|
INTERN VURDERINGArtikel 109, stk. 1, og artikel 259, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringsværdi af securitiseringspositioner opgjort efter den interne vurderingsmetode.
|
|
320
|
INTERN VURDERING: GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%)Den gennemsnitlige risikovægt for den vægtede eksponeringsværdi angives.
|
|
330
|
RISIKOVÆGTET EKSPONERINGDen samlede risikovægtede eksponering beregnet i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 5, afdeling 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 inden justeringer som følge af manglende løbetidsmatch eller overtrædelse af bestemmelserne om rettidig omhu og eksklusive risikovægtet eksponering svarende til eksponeringer, der er omfordelt via overførsler til et andet skema.
|
|
340
|
HERAF: SYNTETISKE SECURITISERINGERFor syntetiske securitiseringer skal det beløb, der indberettes i denne kolonne, ikke tage højde for manglende løbetidsmatch.
|
|
350
|
GENEREL VIRKNING (JUSTERING) SOM FØLGE AF OVERTRÆDELSE AF BESTEMMELSERNE OM RETTIDIG OMHUNår krav i artikel 405, 406 eller 409 i forordning (EU) nr. 575/2013 ikke opfyldes af instituttet, skal medlemsstaterne i henhold til forordningens artikel 14, stk. 2, artikel 406, stk. 2, og artikel 407 sikre, at de kompetente myndigheder pålægger en forholdsmæssig supplerende risikovægt på mindst 250 % (og højst 1 250 %) af den risikovægt, som finder anvendelse på de relevante securitiseringspositioner i henhold til forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 5, afdeling 3. En sådan supplerende risikovægt kan ikke kun pålægges investorinstitutter, men også eksponeringsleverende institutter, organiserende institutter og oprindelige långivere.
|
|
360
|
JUSTERING AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF MANGLENDE LØBETIDSMATCHFor manglende løbetidsmatch i syntetiske securitiseringer medtages RW*-RW(SP), jf. definitionen i artikel 250 i forordning (EU) nr. 575/2013, medmindre der er tale om trancher pålagt en risikovægt på 1 250 %, hvor det indberettede beløb er nul. Bemærk, at RW(SP) ikke kun omfatter de risikovægtede eksponeringer indberettet i kolonne 330, men også risikovægtede eksponeringer svarende til eksponeringer, der er omfordelt via overførsler til andre skemaer.
|
|
370-380
|
SAMLET RISIKOVÆGTET EKSPONERING: FØR LOFT/EFTER LOFTDen samlede risikovægtede eksponering beregnet i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 5, afdeling 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 før (kolonne 370)/efter (kolonne 380) anvendelse af de grænser, der er anført i artikel 252 — securitisering af alle misligholdte poster eller særligt risikobetonede poster — eller artikel 256, stk. 4 — yderligere kapitalgrundlagskrav for securitisering af revolverende eksponeringer med førtidsindfrielsesbestemmelser.
|
|
390
|
MEMORANDUMPOST: RISIKOVÆGTET EKSPONERING SVARENDE TIL OVERFØRSLER FRA SECURITISERING OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN TIL ANDRE EKSPONERINGSKLASSERRisikovægtet eksponering, der opstår som følge af eksponeringer, der er omfordelt til udbyderen af foranstaltninger til kreditrisikoreduktion og derfor beregnes i det tilsvarende skema, som indgår i beregningen af loftet for securitiseringspositioner.
|
101. CR SEC SA-skemaet er opdelt i tre hovedblokke af rækker, hvor der indsamles data om de indgåede/organiserede/ikkeafhændede eller erhvervede eksponeringer af eksponeringsleverende institutter, organiserende institutter og investorer. For hver af disse er oplysningerne opdelt efter balanceførte og ikkebalanceførte poster og derivater og efter securitiseringer og resecuritiseringer.
102. De samlede eksponeringer (pr. indberetningsdatoen) er også opdelt efter kreditkvalitetstrin anvendt ved udformningen (sidste blok af rækker). Eksponeringsleverende institutter, organiserende institutter og investorinstitutter skal indberette disse oplysninger.
|
Rækker
|
|
010
|
SAMLEDE EKSPONERINGERDe samlede eksponeringer henviser til det samlede beløb for udestående securitiseringer. I denne række opsummeres alle de oplysninger, der indberettes af eksponeringsleverende institutter, organiserende institutter og investorinstitutter i de efterfølgende rækker.
|
|
020
|
HERAF: RESECURITISERINGERDet samlede beløb af udestående resecuritiseringer i henhold til definitionerne i artikel 4, stk. 1, nr. 63) og 64), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
030
|
EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGERI denne række opsummeres oplysninger om balanceførte poster, ikkebalanceførte poster og derivater samt førtidsindfrielse af de securitiseringspositioner, hvor instituttet er det eksponeringsleverende institut, jf. definitionen i forordningens artikel 4, stk. 1, nr. 13).
|
|
040-060
|
BALANCEFØRTE POSTERNår et institut beregner størrelsen af risikovægtede eksponeringer efter standardmetoden, skal eksponeringsværdien for en balanceført securitiseringsposition være dens regnskabsmæssige værdi efter justeringer for specifik kreditrisiko i overensstemmelse med artikel 246, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.Balanceførte poster fordeles efter securitiseringer (række 050) og resecuritiseringer (række 060).
|
|
070-090
|
IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATERI disse rækker indsamles der oplysninger om ikkebalanceførte poster og derivatsecuritiseringspositioner, der er pålagt en konverteringsfaktor inden for securitiseringsrammen. Eksponeringsværdien for en ikkebalanceført securitiseringsposition er dens nominelle værdi fratrukket specifik kreditrisikojustering for nævnte securitiseringsposition ganget med en konverteringsfaktor på 100 %, medmindre andet angives.Eksponeringsværdien for en modpartsrisiko, der hidrører fra et af de derivatinstrumenter, som angives i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013, skal fastlægges i overensstemmelse med forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 6.For likviditetsfaciliteter, kreditfaciliteter og kontante forskud skal institutter angive det ikkeudnyttede beløb.For rente- og valutaswaps skal de angive eksponeringsværdien (i henhold til artikel 246, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013) i overensstemmelse med CR SA Total-skemaet.Ikkebalanceførte poster og derivater fordeles efter securitiseringer (række 080) og resecuritiseringer (række 090) som i artikel 251, tabel 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
100
|
FØRTIDSINDFRIELSEDenne række gælder kun for eksponeringsleverende institutter med revolverende eksponeringssecuritiseringer, der omfatter førtidsindfrielsesbestemmelser, jf. artikel 242, nr. 13) og 14), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
110
|
INVESTOR: SAMLEDE EKSPONERINGERI denne række opsummeres oplysninger om balanceførte poster og ikkebalanceførte poster og derivater for de securitiseringspositioner, hvor instituttet er investor.Der gives ikke en udtrykkelig definition af investor i forordning (EU) nr. 575/2013. I denne sammenhæng skal investor derfor forstås som et institut, der er indehaver af en securitiseringsposition i en securitiseringstransaktion, hvor det hverken er eksponeringsleverende eller organiserende institut.
|
|
120-140
|
BALANCEFØRTE POSTERDe kriterier, der anvendes til klassificering af securitiseringer og resecuritiseringer i forbindelse med balanceførte poster for eksponeringsleverende institutter, finder også anvendelse her.
|
|
150-170
|
IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATERDe kriterier, der anvendes til klassificering af securitiseringer og resecuritiseringer i forbindelse med ikkebalanceførte poster og derivater for eksponeringsleverende institutter, finder også anvendelse her.
|
|
180
|
ORGANISERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGERI denne række opsummeres oplysninger om balanceførte poster og ikkebalanceførte poster og derivater for de securitiseringspositioner, hvor instituttet er det organiserende institut, jf. definitionen i forordningens artikel 4, stk. 1, nr. 14). Hvis et organiserende institut også securitiserer sine egne aktiver, skal det indsætte oplysninger om sine egne securitiserede aktiver i rækkerne for det eksponeringsleverende institut.
|
|
190-210
|
BALANCEFØRTE POSTERDe kriterier, der anvendes til klassificering af securitiseringer og resecuritiseringer i forbindelse med balanceførte poster for eksponeringsleverende institutter, finder også anvendelse her.
|
|
220-240
|
IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATERDe kriterier, der anvendes til klassificering af securitiseringer og resecuritiseringer i forbindelse med ikkebalanceførte poster og derivater for eksponeringsleverende institutter, finder også anvendelse her.
|
|
250-290
|
OPDELING AF UDESTÅENDE POSITIONER EFTER KREDITKVALITETSTRIN VED UDFORMNINGENI disse rækker indsamles der oplysninger om udestående positioner (pr. indberetningsdatoen) efter det kreditkvalitetstrin (fastsat for standardmetoden i artikel 251 (tabel 1) i forordning (EU) nr. 575/2013), der blev anvendt på indgåelsesdatoen (ved udformningen). Hvis disse oplysninger ikke er tilgængelige, indberettes de tidligste data svarende til kvalitetstrin.Disse rækker indberettes kun for kolonne 190-270 og kolonne 330-340.
|
3.8. C 13.00 — KREDITRISIKO — SECURITISERING: KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR SEC IRB)
3.8.1. Generelle bemærkninger
103. I dette skema skal der indberettes oplysninger om alle securitiseringer, for hvilke der anerkendes en væsentlig risikooverførsel, og hvor det indberettende institut er involveret i securitisering, der opgøres efter IRB-metoden.
104. De oplysninger, der skal indberettes, afhænger af instituttets rolle i securitiseringen. Der gælder således specifikke indberetningskrav for eksponeringsleverende institutter, organiserende institutter og investorinstitutter.
105. CR SEC IRB-skemaet har samme anvendelsesområde som CR SEC SA og indsamler fælles oplysninger om både traditionelle og syntetiske securitiseringer i anlægsbeholdningen.
3.8.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Kolonner
|
|
010
|
INDGÅEDE SECURITISERINGSEKSPONERINGER I ALTFor rækken til de samlede balanceførte poster svarer det beløb, der indberettes i denne kolonne, til det udestående beløb af securitiserede eksponeringer på indberetningsdatoen.Se kolonne 010 i CR SEC SA.
|
|
020-040
|
SYNTETISKE SECURITISERINGER: KREDITRISIKOAFDÆKNING AF SECURITISEREDE EKSPONERINGERArtikel 249 og 250 i forordning (EU) nr. 575/2013.Uoverensstemmende løbetider indregnes ikke i den justerede værdi af de kreditrisikoreduktionsteknikker, der anvendes i securitiseringsstrukturen.
|
|
020
|
(-) FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING (CVA)
Den detaljerede beregningsprocedure for den volatilitetsjusterede værdi af sikkerheden (CVA), der skal indberettes i denne kolonne, er omhandlet i artikel 223, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
030
|
(-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT: JUSTEREDE VÆRDIER FOR UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING (G*)I henhold til den generelle regel vedrørende »indgående« og »udgående« pengestrømme skal de beløb, der indberettes i kolonne 030 i CR SEC IRB-skemaet, vises som »indgående« pengestrømme i det tilsvarende kreditrisikoskema (CR SA eller CR IRB) og eksponeringsklasse, der er relevant for udbyderen af kreditrisikoafdækning (dvs. den tredjemand, som tranchen overføres til ved ufinansieret kreditrisikoafdækning).Proceduren for beregning af »valutarisiko« — justeret nominel værdi af kreditrisikoafdækning (G*) er fastsat i artikel 233, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
040
|
NOTIONEL VÆRDI AF IKKEAFHÆNDET ELLER TILBAGEKØBT KREDITRISIKOAFDÆKNINGAlle trancher, som ikke er afhændet eller er blevet tilbagekøbt, dvs. ikkeafhændede »first loss«-positioner, skal indberettes med deres nominelle værdi.Virkningen af reduktioner i kreditrisikoafdækningen indregnes ikke, når den ikkeafhændede eller tilbagekøbte værdi af kreditrisikoafdækning beregnes.
|
|
050
|
SECURITISERINGSPOSITIONER: OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORERSecuritiseringspositioner, som det indberettende institut er i besiddelse af, beregnet i henhold til artikel 246, stk. 1, litra b), d) og e), og stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 uden anvendelse af kreditkonverteringsfaktorer, kreditrisikojusteringer og hensættelser. Netting er kun relevant, hvis der er tale om flere derivataftaler med samme SSPE, som er omfattet af en gyldig nettingaftale.Værdijusteringer og hensættelser, der skal indberettes i denne kolonne, vedrører kun securitiseringspositioner. Værdijusteringer af securitiserede positioner indregnes ikke.I tilfælde af førtidsindfrielsesbestemmelser skal institutter angive værdien af det eksponeringsleverende instituts kapitalinteresser som defineret i artikel 256, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.I syntetiske securitiseringer skal de positioner, som indehaves af det eksponeringsleverende institut i form af balanceførte poster og/eller kapitalinteresser (førtidsindfrielse), være resultatet af aggregeringen af kolonne 010-040.
|
|
060-090
|
KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGENSe artikel 4, stk. 1, nr. 57), og tredje del, afsnit II, kapitel 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.I denne blok af kolonner indsamles der oplysninger om kreditrisikoreduktionsteknikker, som mindsker kreditrisikoen ved en eller flere eksponeringer via substitution af eksponeringer (som angivet nedenfor for indgående og udgående pengestrømme).
|
|
060
|
(-) UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING: JUSTEREDE VÆRDIER (GA)
Ufinansieret kreditrisikoafdækning er defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 59), i forordning (EU) nr. 575/2013.Artikel 236 i forordning (EU) nr. 575/2013 omhandler beregningsproceduren for GA i tilfælde af fuld afdækning/delvis afdækning — samme prioritet.Denne oplysning vedrører også kolonne 040 og 050 i CR IRB-skemaet.
|
|
070
|
(-) FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNINGFinansieret kreditrisikoafdækning er defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 58), i forordning (EU) nr. 575/2013.Da den enkle metode for finansielle sikkerheder ikke finder anvendelse, indberettes kun finansieret kreditrisikoafdækning i henhold til forordningens artikel 200 i denne kolonne.Denne oplysning vedrører også kolonne 060 i CR IRB-skemaet.
|
|
080-090
|
SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKERIndgående og udgående pengestrømme i samme eksponeringsklasser samt risikovægte eller låntagerklasser, hvis det er relevant, indberettes også.
|
|
080
|
(-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALTArtikel 236 i forordning (EU) nr. 575/2013.Udgående pengestrømme svarer til den dækkede del af »Eksponering efter indregning af værdijusteringer og hensættelser«, som fratrækkes låntagerens eksponeringsklasse samt risikovægten eller låntagerklassen, hvis det er relevant, og efterfølgende tildeles eksponeringsklassen for udbyderen af kreditrisikoafdækning samt risikovægten eller låntagerklassen, hvis det er relevant.Dette beløb betragtes som en indgående pengestrøm i eksponeringsklassen for udbyderen af kreditrisikoafdækning og i risikovægten eller låntagerklassen, hvis det er relevant.Denne oplysning vedrører også kolonne 070 i CR IRB-skemaet.
|
|
090
|
INDGÅENDE PENGESTRØMME I ALTDenne oplysning vedrører også kolonne 080 i CR IRB-skemaet.
|
|
100
|
EKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTOREREksponering tildelt den tilsvarende risikovægt og eksponeringsklasse efter hensyntagen til de ind- og udgående pengestrømme, der følger af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkning på eksponeringen.Denne oplysning vedrører også kolonne 090 i CR IRB-skemaet.
|
|
110
|
(-) KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER PÅVIRKER EKSPONERINGEN. FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING, DEN UDBYGGEDE METODE FOR FINANSIELLE SIKKERHEDER (CVAM)Artikel 218-222 i forordning (EU) nr. 575/2013. Denne post omfatter også credit linked notes (artikel 218 i forordning (EU) nr. 575/2013).
|
|
120
|
FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆRDI (E*)Securitiseringspositioner i henhold til artikel 246 i forordning (EU) nr. 575/2013 uden anvendelse af konverteringsfaktorerne i forordningens artikel 246, stk. 1, litra c).
|
|
130-160
|
OPDELING AF FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆRDI (E*) AF IKKEBALANCEFØRTE POSTER EFTER KONVERTERINGSFAKTORIfølge artikel 246, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 skal eksponeringsværdien for en ikkebalanceført securitiseringsposition være dens nominelle værdi ganget med en konverteringsfaktor. Denne konverteringsfaktor skal være 100 %, medmindre andet angives.I den henseende defineres konverteringsfaktor i forordningens artikel 4, stk. 1, nr. 56).I forbindelse med indberetning indberettes de fuldt justerede eksponeringsværdier (E*) i henhold til følgende fire intervaller af konverteringsfaktorer, som gensidigt udelukker hinanden: 0 %, [0 %, 20 %], [20 %, 50 %] og [50 %, 100 %].
|
|
170
|
EKSPONERINGSVÆRDISecuritiseringspositioner i henhold til artikel 246 i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne oplysning vedrører også kolonne 110 i CR IRB-skemaet.
|
|
180
|
(-) EKSPONERINGSVÆRDI, DER FRATRÆKKES KAPITALGRUNDLAGETI henhold til artikel 266, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 kan institutter — i forbindelse med en securitiseringsposition, hvor der tillægges en risikovægt på 1 250 % — som et alternativ til at medtage positionen i deres beregning af størrelsen af risikovægtede eksponeringer fratrække eksponeringsværdien i positionen fra deres kapitalgrundlag.
|
|
190
|
EKSPONERINGSVÆRDI UNDERLAGT RISIKOVÆGTE
|
|
200-320
|
DEN RATINGBASEREDE METODE (KREDITKVALITETSTRIN)Artikel 261 i forordning (EU) nr. 575/2013.Securitiseringspositioner opgjort efter IRB-metoden med en afledt rating i henhold til artikel 259, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes som positioner med en rating.Eksponeringsværdier underlagt risikovægte fordeles efter kreditkvalitetstrin som anført for IRB-metoden i forordningens artikel 261, stk. 1, tabel 4.
|
|
330
|
TILSYNSFORMELMETODENTilsynsformelmetoden er omhandlet i artikel 262 i forordning (EU) nr. 575/2013.Risikovægten for en securitiseringsposition skal være mindst 7 %. Alternativt anvendes risikovægten i overensstemmelse med de angivne formler.
|
|
340
|
TILSYNSFORMELMETODEN: GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGTKreditrisikoreduktion for securitiseringspositioner kan anerkendes i overensstemmelse med artikel 264 i forordning (EU) nr. 575/2013. I så fald skal instituttet bestemme den »faktiske risikovægt« for positionen, når der er modtaget fuld kreditrisikoafdækning i overensstemmelse med forordningens artikel 264, stk. 2 (den faktiske risikovægt fås ved at dividere den risikovægtede eksponering i positionen med eksponeringsværdien i positionen og gange resultatet med 100).Ved delvis kreditrisikoafdækning af positionen skal instituttet anvende tilsynsformelmetoden med en justeret »T«-værdi i henhold til artikel 264, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.Vægtede gennemsnitlige risikovægte indberettes i denne kolonne.
|
|
350
|
LOOK-THROUGHLook-through-kolonnerne omfatter alle tilfælde af ikkeratede eksponeringer, hvor risikovægten fås fra den underliggende portefølje af eksponeringer (højeste risikovægt for puljen).Artikel 263, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 omhandler en undtagelse, der anvendes, når Kirb ikke kan beregnes.Det uudnyttede beløb for likviditetsfaciliteter indberettes under »Ikkebalanceførte poster og derivater«.Når det eksponeringsleverende institut gør brug af undtagelsen, der anvendes, når Kirb ikke kan beregnes, skal den risikovægtning, der anvendes på eksponeringsværdien af en likviditetsfacilitet, som er omfattet af behandlingen i forordningens artikel 263, indberettes i kolonne 350.Se artikel 256, stk. 5, og artikel 265 i forordning (EU) nr. 575/2013 for oplysninger om førtidsindfrielse.
|
|
360
|
LOOK-THROUGH: GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGTDen gennemsnitlige risikovægt for den vægtede eksponeringsværdi angives.
|
|
370
|
INTERN VURDERINGArtikel 259, stk. 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 omhandler den interne vurderingsmetode for positioner i ABCP-programmer.
|
|
380
|
INTERN VURDERING: GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGTVægtede gennemsnitlige risikovægte indberettes i denne kolonne.
|
|
390
|
(-) REDUKTION AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSERInstitutter, der anvender IRB-metoden, skal følge artikel 266, stk. 1 (gælder kun for eksponeringsleverende institutter, når eksponeringen ikke er fratrukket kapitalgrundlag) og 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.Værdijusteringer og hensættelser (artikel 159 i forordning (EU) nr. 575/2013) til kredittab, som foretages i henhold til de regnskabsregler, der gælder for den indberettende enhed. Værdijusteringer omfatter alle beløb, der er anerkendt som overskud eller tab i forbindelse med kredittab for finansielle aktiver, siden de oprindeligt blev balanceført (herunder tab som følge af kreditrisiko i forbindelse med finansielle aktiver målt til dagsværdi, som ikke skal fratrækkes eksponeringsværdien), plus nedslag i forbindelse med eksponeringer, der er erhvervet som misligholdte eksponeringer, jf. artikel 166, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. Hensættelser indbefatter akkumulerede beløb for kredittab i forbindelse med ikkebalanceførte poster
|
|
400
|
RISIKOVÆGTET EKSPONERINGDen samlede risikovægtede eksponering beregnet i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 5, afdeling 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 inden justeringer som følge af manglende løbetidsmatch eller overtrædelse af bestemmelserne om rettidig omhu og eksklusive risikovægtet eksponering svarende til eksponeringer, der er omfordelt via overførsler til et andet skema.
|
|
410
|
RISIKOVÆGTET EKSPONERING — HERAF: SYNTETISKE SECURITISERINGERFor syntetiske securitiseringer med manglende løbetidsmatch tages der for det beløb, der indberettes i denne kolonne, ikke højde for manglende løbetidsmatch.
|
|
420
|
GENEREL VIRKNING (JUSTERING) SOM FØLGE AF OVERTRÆDELSE AF BESTEMMELSERNE OM RETTIDIG OMHUNår visse krav ikke opfyldes af instituttet, skal medlemsstaterne i henhold til artikel 14, stk. 2, artikel 406, stk. 2, og artikel 407 i forordning (EU) nr. 575/2013 sikre, at de kompetente myndigheder pålægger en forholdsmæssig supplerende risikovægt på mindst 250 % (og højst 1 250 %) af den risikovægt, som finder anvendelse på de relevante securitiseringspositioner i henhold til forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 5, afdeling 3.
|
|
430
|
JUSTERING AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF MANGLENDE LØBETIDSMATCHFor manglende løbetidsmatch i syntetiske securitiseringer medtages RW*-RW(SP), jf. definitionen i artikel 250 i forordning (EU) nr. 575/2013, medmindre der er tale om trancher pålagt en risikovægt på 1 250 %, hvor det indberettede beløb er nul. Bemærk, at RW(SP) ikke kun omfatter de risikovægtede eksponeringer indberettet i kolonne 400, men også risikovægtede eksponeringer svarende til eksponeringer, der er omfordelt via overførsler til andre skemaer.Negative værdier indberettes i denne kolonne.
|
|
440-450
|
SAMLET RISIKOVÆGTET EKSPONERING: FØR LOFT/EFTER LOFTDen samlede risikovægtede eksponering beregnet i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 5, afdeling 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 før (kolonne 440)/efter (kolonne 450) anvendelse af de grænser, der er anført i forordningens artikel 260. Endvidere skal forordningens artikel 265 (Yderligere kapitalgrundlagskrav for securitisering af revolverende eksponeringer med førtidsindfrielsesbestemmelser) tages i betragtning.
|
|
460
|
MEMORANDUMPOST: RISIKOVÆGTET EKSPONERING SVARENDE TIL OVERFØRSLER FRA SECURITISERING OPGJORT EFTER IRB-METODEN TIL ANDRE EKSPONERINGSKLASSERRisikovægtet eksponering, der opstår som følge af eksponeringer, der er omfordelt til udbyderen af foranstaltninger til kreditrisikoreduktion og derfor beregnes i det tilsvarende skema, som indgår i beregningen af loftet for securitiseringspositioner.
|
106. CR SEC IRB-skemaet er opdelt i tre hovedblokke af rækker, hvor der indsamles data om de indgåede/organiserede/ikkeafhændede eller erhvervede eksponeringer af eksponeringsleverende institutter, organiserende institutter og investorer. For hver af disse er oplysningerne opdelt efter balanceførte og ikkebalanceførte poster og derivater og efter securitiseringer og resecuritiseringer.
107. De samlede eksponeringer (pr. indberetningsdatoen) er også opdelt efter kreditkvalitetstrin anvendt ved udformningen (sidste blok af rækker). Eksponeringsleverende institutter, organiserende institutter og investorinstitutter skal indberette disse oplysninger.
|
Rækker
|
|
010
|
SAMLEDE EKSPONERINGERDe samlede eksponeringer henviser til det samlede beløb for udestående securitiseringer. I denne række opsummeres alle de oplysninger, der indberettes af eksponeringsleverende institutter, organiserende institutter og investorinstitutter i de efterfølgende rækker.
|
|
020
|
HERAF: RESECURITISERINGERDet samlede beløb af udestående resecuritiseringer i henhold til definitionerne i artikel 4, stk. 1, nr. 63) og 64), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
030
|
EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGERI denne række opsummeres oplysninger om balanceførte poster, ikkebalanceførte poster og derivater samt førtidsindfrielse af de securitiseringspositioner, hvor instituttet er det eksponeringsleverende institut, jf. definitionen i forordningens artikel 4, stk. 1, nr. 13).
|
|
040-090
|
BALANCEFØRTE POSTERNår et institut beregner størrelsen af risikovægtede eksponeringer efter IRB-metoden, skal eksponeringsværdien for en balanceført securitiseringsposition være dens regnskabsmæssige værdi uden justeringer for specifik kreditrisiko i henhold til artikel 246, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.Balanceførte poster fordeles efter risikovægtgrupper af securitiseringer (A-B-C) i række 050-070 og resecuritiseringer (D-E) i række 080-090 i overensstemmelse med forordningens artikel 261, stk. 1, tabel 4.
|
|
100-150
|
IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATERI disse rækker indsamles der oplysninger om ikkebalanceførte poster og derivatsecuritiseringspositioner, der er pålagt en konverteringsfaktor inden for securitiseringsrammen. Eksponeringsværdien for en ikkebalanceført securitiseringsposition er dens nominelle værdi fratrukket specifik kreditrisikojustering for nævnte securitiseringsposition ganget med en konverteringsfaktor på 100 %, medmindre andet angives.Ikkebalanceførte securitiseringspositioner, der hidrører fra et af de derivatinstrumenter, som angives i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013, skal fastlægges i overensstemmelse med forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 6. Eksponeringsværdien for en modpartsrisiko, der hidrører fra et af de derivatinstrumenter, som angives i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013, skal fastlægges i overensstemmelse med forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 6.For likviditetsfaciliteter, kreditfaciliteter og kontante forskud skal institutter angive det ikkeudnyttede beløb.For rente- og valutaswaps skal de angive eksponeringsværdien (i henhold til artikel 246, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013) i overensstemmelse med CR SA Total-skemaet.Balanceførte poster fordeles efter risikovægtgrupper af securitiseringer (A-B-C) i række 110-130 og resecuritiseringer (D-E) i række 140-150 i overensstemmelse med forordningens artikel 261, stk. 1, tabel 4.
|
|
160
|
FØRTIDSINDFRIELSEDenne række gælder kun for eksponeringsleverende institutter med revolverende eksponeringssecuritiseringer, der omfatter førtidsindfrielsesbestemmelser, jf. artikel 242, nr. 13) og 14), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
170
|
INVESTOR: SAMLEDE EKSPONERINGERI denne række opsummeres oplysninger om balanceførte poster og ikkebalanceførte poster og derivater for de securitiseringspositioner, hvor instituttet er investor.Der gives ikke en udtrykkelig definition af investor i forordning (EU) nr. 575/2013. I denne sammenhæng skal investor derfor forstås som et institut, der er indehaver af en securitiseringsposition i en securitiseringstransaktion, hvor det hverken er eksponeringsleverende eller organiserende institut.
|
|
180-230
|
BALANCEFØRTE POSTERDe kriterier, der anvendes til klassificering af securitiseringer (A-B-C) og resecuritiseringer (D-E) i forbindelse med balanceførte poster for eksponeringsleverende institutter, finder også anvendelse her.
|
|
240-290
|
IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATERDe kriterier, der anvendes til klassificering af securitiseringer (A-B-C) og resecuritiseringer (D-E) i forbindelse med ikkebalanceførte poster og derivater for eksponeringsleverende institutter, finder også anvendelse her.
|
|
300
|
ORGANISERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGERI denne række opsummeres oplysninger om balanceførte poster og ikkebalanceførte poster og derivater for de securitiseringspositioner, hvor instituttet er det organiserende institut, jf. definitionen i forordningens artikel 4, stk. 1, nr. 14). Hvis et organiserende institut også securitiserer dets egne aktiver, skal det indsætte oplysninger om dets egne securitiserede aktiver i rækkerne for det eksponeringsleverende institut.
|
|
310-360
|
BALANCEFØRTE POSTERDe kriterier, der anvendes til klassificering af securitiseringer (A-B-C) og resecuritiseringer (D-E) i forbindelse med balanceførte poster og derivater for eksponeringsleverende institutter, finder også anvendelse her.
|
|
370-420
|
IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATERDe kriterier, der anvendes til klassificering af securitiseringer (A-B-C) og resecuritiseringer (D-E) i forbindelse med ikkebalanceførte poster og derivater for eksponeringsleverende institutter, finder også anvendelse her.
|
|
430-540
|
OPDELING AF UDESTÅENDE POSITIONER EFTER KREDITKVALITETSTRIN VED UDFORMNINGENI disse rækker indsamles der oplysninger om udestående positioner (pr. indberetningsdatoen) efter det kreditkvalitetstrin (fastsat for IRB-metoden i artikel 261 (tabel 4) i forordning (EU) nr. 575/2013), der blev anvendt på indgåelsesdatoen (ved udformningen). Hvis disse oplysninger ikke er tilgængelige, indberettes de tidligste data svarende til kvalitetstrin.Disse rækker indberettes kun for kolonne 170-320 og kolonne 400-410.
|
3.9. C 14.00 — DETALJEREDE OPLYSNINGER OM SECURITISERINGER (SEC DETAILS)
3.9.1. Generelle bemærkninger
108. I dette skema indsamles der oplysninger på transaktionsbasis (i modsætning til de aggregerede oplysninger, der indberettes i CR SEC SA-, CR SEC IRB-, MKR SA SEC- og MKR SA CTP- skemaerne) om alle de securitiseringer, det indberettende institut er involveret i. De vigtigste elementer i hver securitisering, f.eks. arten af den underliggende pulje og kapitalgrundlagskravene, skal angives.
109. Dette skema skal indgives i forbindelse med:
a. Securitiseringer, for hvilke det indberettende institut har været eksponeringsleverende/organiserende institut, hvis det besidder mindst én position i securitiseringen. Det betyder, at institutter skal indberette oplysninger om alle de positioner, de besidder (i anlægsbeholdningen eller handelsbeholdningen), uanset om der er tale om en væsentlig risikooverførsel eller ej. Positioner, der besiddes, indbefatter ikkeafhændede positioner, jf. artikel 405 i forordning (EU) nr. 575/2013.
b. Securitiseringer, for hvilke det indberettende institut har været eksponeringsleverende/organiserende institut i indberetningsåret (
3
), hvis det ikke besidder en position.
c. Securitiseringer, for hvilke det sidste underliggende aktiv er finansielle forpligtelser, der oprindelig er udstedt af det indberettende institut og (delvis) erhvervet af en securitiseringsenhed. Dette underliggende aktiv kan indbefatte særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer eller andre forpligtelser og skal anføres som sådan i kolonne 160.
d. Positioner i securitiseringer, hvor det indberettende institut hverken er eksponeringsleverende eller organiserende institut (dvs. investorer og oprindelige långivere).
110. Dette skema indberettes af konsoliderede koncerner og enkeltstående institutter (
4
) beliggende i det land, hvor de er genstand for kapitalgrundlagskrav. Hvis securitiseringer omfatter mere end én enhed i den samme konsoliderede enhed, angives der detaljer for hver enhed.
111. I betragtning af artikel 406, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, som fastlægger, at institutter, der investerer i securitiseringspositioner, skal indhente en betydelig mængde oplysninger om dem for at overholde kravene om rettidig omhu, gælder skemaets indberetningsomfang kun delvist for investorer. De skal navnlig indberette kolonne 010-040; 070-110; 160; 190; 290-400; 420-470.
112. Institutter, der er oprindelige långivere (som ikke er eksponeringsleverende eller organiserende institut i samme securitisering), skal generelt udfylde skemaet i samme omfang som investorer.
3.9.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Kolonner
|
|
005
|
RÆKKE-NR.Rækkenummeret er en ID-kode for rækken og skal være unik for hver enkelt række i tabellen. Den skal være i nummerorden (1, 2, 3 osv.).
|
|
010
|
INTERN KODEIntern (alfanumerisk) kode, som instituttet bruger til at identificere securitiseringen. Den interne kode skal være knyttet til ID'et for securitiseringen.
|
|
020
|
ID FOR SECURITISERINGEN (kode/navn)Kode, der bruges til juridisk registrering af securitiseringen. Hvis den ikke foreligger, anvendes det navn, securitiseringen er kendt under på markedet. Hvis ISIN (International Securities Identification Number) er tilgængeligt (dvs. for offentlige transaktioner), indberettes de tegn, der er fælles for alle trancher i securitiseringen, i denne kolonne.
|
|
030
|
ID FOR EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT (kode/navn)I denne kolonne indberettes den kode, som tilsynsmyndigheden har tildelt det eksponeringsleverende institut, eller, hvis den ikke foreligger, navnet på instituttet.Hvis der er tale om securitiseringer med flere sælgere, skal den indberettende enhed angive ID'et for alle enheder i den konsoliderede koncern, som er involveret i transaktionen (som eksponeringsleverende eller organiserende institut eller som oprindelig långiver). Når koden ikke er tilgængelig, eller den indberettende enhed ikke kender den, indberettes navnet på instituttet.
|
|
040
|
SECURITISERINGSTYPE: (TRADITIONEL/SYNTETISK)Angiv følgende forkortelser:
— »T« for traditionel
— »S« for syntetisk. Definitionerne af »traditionel securitisering« og »syntetisk securitisering« er anført i artikel 242, nr. 10) og 11), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
050
|
REGNSKABSMÆSSIG BEHANDLING: SECURITISEREDE EKSPONERINGER BEVARES PÅ ELLER FJERNES FRA BALANCEN?Eksponeringsleverende institutter, organiserende institutter og oprindelige långivere skal angive en af følgende forkortelser:
— »K«, hvis de indregnes fuldt ud
— »P«, hvis en del ikke længere indregnes
— »R«, hvis de ikke længere indregnes
— »N«, hvis det ikke er relevant. I denne kolonne opsummeres den regnskabsmæssige behandling af transaktionen.Hvis der er tale om syntetiske securitiseringer, skal eksponeringsleverende institutter angive, at securitiserede eksponeringer er fjernet fra balancen.Hvis der er tale om securitiseringer af passiver, skal eksponeringsleverende institutter ikke udfylde denne kolonne.»P« (en del indregnes ikke længere) angives, når de securitiserede aktiver balanceføres i overensstemmelse med den indberettende enheds fortsatte engagement, jf. IAS 39, afsnit 30-35.
|
|
060
|
SOLVENSBEHANDLING: ER SECURITISERINGSPOSITIONER UNDERLAGT KAPITALGRUNDLAGSKRAV?Kun eksponeringsleverende institutter skal indberette følgende forkortelser:
— »N«: ikke genstand for kapitalgrundlagskrav
— »B«: anlægsbeholdningen
— »T«: handelsbeholdningen
— »A«: delvist i begge beholdninger. Artikel 109, 243 og 244 i forordning (EU) nr. 575/2013.I denne kolonne opsummeres det eksponeringsleverende instituts solvensbehandling af securitiseringsordningen. Den angiver, om kapitalgrundlagskrav beregnes efter securitiserede eksponeringer eller securitiseringspositioner (anlægsbeholdning/handelsbeholdning).Hvis kapitalgrundlagskravene er baseret på securitiserede eksponeringer (fordi der ikke er tale om væsentlig risikooverførsel), skal beregningen af kapitalgrundlagskravene i relation til kreditrisiko indberettes i CR SA-skemaet, hvis standardmetoden anvendes, eller CR IRB-skemaet, hvis IRB-metoden anvendes af instituttet.Hvis kapitalgrundlagskravene omvendt er baseret på securitiseringspositioner i anlægsbeholdningen (fordi der er tale om væsentlig risikooverførsel), indberettes beregningen af kapitalgrundlagskravene i relation til kreditrisiko i CR SEC SA-skemaet eller CR SEC IRB-skemaet. Hvis der er tale om securitiseringspositioner i handelsbeholdningen, skal beregningen af kapitalgrundlagskravene i relation til markedsrisiko indberettes i MKR SA TDI-skemaet (generel positionsrisiko efter standardmetoden) og i MKR SA SEC- eller MKR SA CTP-skemaet (specifik positionsrisiko efter standardmetoden) eller i MKR IM-skemaerne (interne modeller).Hvis der er tale om securitiseringer af passiver, skal eksponeringsleverende institutter ikke udfylde denne kolonne.
|
|
070
|
SECURITISERING ELLER RESECURITISERING?I henhold til definitionerne af »securitisering« og »resecuritisering« i artikel 4, stk. 1, nr. 61-64), i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes typen af underliggende positioner ved hjælp af følgende forkortelser:
— »S« for securitisering
— »R« for resecuritisering.
|
|
080-100
|
TILBAGEHOLDELSEArtikel 404-410 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
080
|
TYPE AF ANVENDT TILBAGEHOLDELSEFor hver securitiseringsordning skal den relevante type af tilbageholdelse af nettoøkonomisk interesse, jf. artikel 405 i forordning (EU) nr. 575/2013, indberettes:
A — Vertikal del (securitiseringspositioner): »tilbageholdelse af mindst 5 % af den nominelle værdi af hver af de trancher, der er solgt eller overført til investorerne«.
V — Vertikal del (securitiserede eksponeringer): tilbageholdelse af mindst 5 % af kreditrisikoen i relation til hver af de securitiserede eksponeringer, hvis den tilbageholdte kreditrisiko i relation til de securitiserede eksponeringer altid er sidestillet med eller efterstillet den kreditrisiko, der er blevet securitiseret, for så vidt angår de samme eksponeringer.
B — Revolverende eksponeringer: »i tilfælde af securitiseringer i forbindelse med revolverende eksponeringer, tilbageholdelse af det eksponeringsleverende instituts andel på mindst 5 % af de securitiserede eksponeringers nominelle værdi«.
C — Balanceførte: »tilbageholdelse af tilfældigt udvalgte eksponeringer svarende til mindst 5 % af de securitiserede eksponeringers nominelle værdi, når sådanne eksponeringer ellers ville være blevet securitiseret i securitiseringen, forudsat at antallet af potentielt securitiserede eksponeringer er på mindst 100 ved eksponeringens indgåelse«.
D — First loss: »tilbageholdelse af »first loss«-tranchen og om nødvendigt andre trancher med samme eller en strengere risikoprofil end de trancher, der er overført eller solgt til investorer, og som ikke forfalder tidligere end de trancher, der er overført eller solgt til investorer, således at tilbageholdelsen i alt svarer til mindst 5 % af de securitiserede eksponeringers nominelle værdi«.
E — Undtaget. Denne kode indberettes for securitiseringer, der er omfattet af bestemmelserne i artikel 405, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.
N — Ikke relevant. Denne kode indberettes for securitiseringer, der er omfattet af bestemmelserne i artikel 404 i forordning (EU) nr. 575/2013.
U — Ikke gyldig eller ukendt. Denne kode indberettes, hvis den indberettende enhed ikke ved, hvilken type tilbageholdelse der anvendes, eller hvis der er tale om manglende overensstemmelse.
|
|
090
|
% AF TILBAGEHOLDELSE PÅ INDBERETNINGSDATOEN
Det eksponeringsleverende instituts, det organiserende instituts eller den oprindelige långivers tilbageholdelse af væsentlig nettoøkonomisk interesse skal være mindst 5 % af securitiseringen (på indgåelsesdatoen).Uanset artikel 405, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 kan opgørelse af tilbageholdelse ved indgåelse typisk fortolkes som det tidspunkt, hvor eksponeringerne først blev securitiseret, og ikke det tidspunkt, hvor eksponeringer først blev oprettet (f.eks. ikke da de underliggende lån først blev ydet). Opgørelse af tilbageholdelse ved indgåelse betyder, at 5 % er den tilbageholdelsesandel, der kræves på det tidspunkt, hvor tilbageholdelsesniveauet blev opgjort, og kravet blev opfyldt (f.eks. da eksponeringerne først blev securitiseret). Dynamisk opgørelse og justering af den tilbageholdte andel gennem hele transaktionens levetid kræves ikke.Denne kolonne udfyldes ikke, hvis koderne »E« (undtaget) eller »N« (ikke relevant) er indsat i kolonne 080 (Type af anvendt tilbageholdelse).
|
|
100
|
OVERHOLDES TILBAGEHOLDELSESKRAVET?Artikel 405, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.Angiv følgende forkortelser:
Y — Ja
N — Nej. Denne kolonne udfyldes ikke, hvis koderne »E« (undtaget) eller »N« (ikke relevant) er indsat i kolonne 080 (Type af anvendt tilbageholdelse).
|
|
110
|
INSTITUTTETS ROLLE: (EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT/ORGANISERENDE INSTITUT/OPRINDELIG LÅNGIVER/INVESTOR)Angiv følgende forkortelser:
— »O« for eksponeringsleverende institut
— »S« for organiserende institut
— »L« for oprindelig långiver
— »I« for investor. Se definitionerne i artikel 4, stk. 1, nr. 13) (eksponeringsleverende institut) og nr. 14) (organiserende institut), i forordning (EU) nr. 575/2013. Det antages, at investorer er institutter, som er omfattet af bestemmelserne i forordningens artikel 406 og 407.
|
|
120-130
|
IKKE-ABCP-PROGRAMMERABCP-programmer (defineret i artikel 242, nr. 9), i forordning (EU) nr. 575/2013) adskiller sig, fordi de omfatter flere enkelte securitiseringspositioner, og er derfor fritaget for indberetning i kolonne 120 og 130.
|
|
120
|
INDGÅELSESDATO (mm/åååå)Måneden og året for indgåelsen (dvs. afskærings- eller lukkedato for puljen) af securitiseringen indberettes i følgende format: »mm/åååå«.For hver securitiseringsordning kan indgåelsesdatoen ikke ændres mellem indberetningsdatoer. Hvis securitiseringsordningen er understøttet af åbne puljer, skal indgåelsesdatoen være datoen for den første udstedelse af værdipapirer.Disse oplysninger indberettes, selv om den indberettende enhed ikke besidder positioner i securitiseringen.
|
|
130
|
SAMLEDE SECURITISEREDE EKSPONERINGER PÅ INDGÅELSESDATOENI denne kolonne indberettes værdien (i henhold til de oprindelige eksponeringer før anvendelse af konverteringsfaktorer) af den securitiserede portefølje på indgåelsesdatoen.Hvis securitiseringsordningen er understøttet af åbne puljer, indberettes værdien på indgåelsesdatoen for den første udstedelse af værdipapirer. Hvis der er tale om traditionelle securitiseringer, skal der ikke medtages andre aktiver fra securitiseringspuljen. Hvis der er tale om securitiseringer med flere sælgere (dvs. med mere end ét eksponeringsleverende institut), indberettes kun den værdi, der svarer til den indberettende enheds bidrag til den securitiserede portefølje. Hvis der er tale om securitiseringer af passiver, indberettes kun de beløb, der er udstedt af den indberettende enhed.Disse oplysninger indberettes, selv om den indberettende enhed ikke besidder positioner i securitiseringen.
|
|
140-220
|
SECURITISEREDE EKSPONERINGERI kolonne 140 til 220 skal den indberettende enhed angive oplysninger om flere elementer af den securitiserede portefølje.
|
|
140
|
SAMLET VÆRDIInstitutter skal indberette værdien af den securitiserede portefølje på indberetningsdatoen, dvs. det udestående beløb af securitiserede eksponeringer. Hvis der er tale om traditionelle securitiseringer, skal der ikke medtages andre aktiver fra securitiseringspuljen. Hvis der er tale om securitiseringer med flere sælgere (dvs. med mere end ét eksponeringsleverende institut), indberettes kun den værdi, der svarer til den indberettende enheds bidrag til den securitiserede portefølje. Hvis securitiseringsordningen er understøttet af lukkede puljer (dvs. porteføljen af securitiserede aktiver ikke kan udvides efter indgåelsesdatoen), reduceres beløbet progressivt.Disse oplysninger indberettes, selv om den indberettende enhed ikke besidder positioner i securitiseringen.
|
|
150
|
INSTITUTTETS ANDEL (%)Instituttets andel (procentdel med to decimaler) af den securitiserede portefølje på indberetningsdatoen skal indberettes. Det tal, der indberettes i denne kolonne, er som standard 100 %, medmindre der er tale om securitiseringer med flere sælgere. I så fald skal den indberettende enhed indberette sit aktuelle bidrag til den securitiserede portefølje (svarende til kolonne 140 i relative tal).Disse oplysninger indberettes, selv om den indberettende enhed ikke besidder positioner i securitiseringen.
|
|
160
|
TYPEI denne kolonne indberettes der oplysninger om typen af aktiver (»1« til »8«) eller passiver (»9« og »10«) i den securitiserede portefølje. Instituttet skal indberette en af følgende koder:
1 — Pant i beboelsesejendom
2 — Pant i erhvervsejendom
3 — Fordringer på kreditkort
4 — Leasing
5 — Lån til selskaber eller SMV'er (behandles som selskaber)
6 — Forbrugerlån
7 — Tilgodehavender fra salg
8 — Andre aktiver
9 — Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer
10 — Andre forpligtelser. Hvis puljen af securitiserede eksponeringer er en blanding af ovennævnte typer, skal instituttet angive den vigtigste type. Hvis der er tale om resecuritiseringer, skal instituttet henvise til den ultimative underliggende pulje af aktiver. Typen »10« (Andre forpligtelser) indbefatter statsobligationer og credit linked notes.Ved securitiseringsordninger, der er understøttet af lukkede puljer, kan typen ikke ændres mellem indberetningsdatoer.
|
|
170
|
ANVENDT METODE (SA/IRB/MIX)I denne kolonne angives der oplysninger om den metode, som instituttet anvender i forbindelse med de securitiserede eksponeringer på indberetningsdatoen.Angiv følgende forkortelser:
»S« for standardmetoden
»I« for IRB-metoden
»M« for en kombination af de to metoder (SA/IRB). Hvis standardmetoden anvendes, og »P« er indberettet i kolonne 050, indberettes beregningen af kapitalgrundlagskravene i CR SEC SA-skemaet.Hvis IRB-metoden anvendes, og »P« er indberettet i kolonne 050, indberettes beregningen af kapitalgrundlagskravene i CR SEC IRB-skemaet.Hvis der anvendes en kombination af standardmetoden og IRB-metoden, og »P« er indberettet i kolonne 050, indberettes beregningen af kapitalgrundlagskravene i både CR SEC SA- og CR SEC IRB-skemaet.Disse oplysninger indberettes, selv om den indberettende enhed ikke besidder positioner i securitiseringen. Denne kolonne gælder dog ikke for securitiseringer af passiver. Organiserende institutter skal ikke udfylde denne kolonne.
|
|
180
|
ANTAL EKSPONERINGERArtikel 261, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne kolonne er kun obligatorisk for institutter, der anvender IRB-metoden i forbindelse med securitiseringspositioner (og derfor har anført »I« i kolonne 170). Instituttet skal indberette det faktiske antal eksponeringer.Denne kolonne udfyldes ikke ved securitisering af passiver, eller når kapitalgrundlagskrav er baseret på de securitiserede eksponeringer (ved securitisering af aktiver). Denne kolonne udfyldes ikke, når den indberettende enhed ikke besidder positioner i securitiseringen. Kolonnen skal ikke udfyldes af investorer.
|
|
190
|
LANDIndberet koden (ISO 3166-1 alpha-2) for oprindelseslandet for den ultimative underliggende position i transaktionen, dvs. landet for de oprindelige securitiserede eksponeringers umiddelbare låntager (look-through). Hvis securitiseringspuljen omfatter flere lande, skal instituttet angive det vigtigste land. Hvis intet land overstiger en tærskel på 20 % baseret på værdien af aktiver/passiver, indberettes »OT« (Andet).
|
|
200
|
ELGD (%)Det eksponeringsvægtede, gennemsnitlige tab givet misligholdelse (ELGD) skal kun indberettes af institutter, der anvender tilsynsformelmetoden (og derfor har indberettet »I« i kolonne 170). ELGD skal også beregnes, jf. artikel 262, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne kolonne udfyldes ikke ved securitisering af passiver, eller når kapitalgrundlagskrav er baseret på de securitiserede eksponeringer (ved securitisering af aktiver). Denne kolonne udfyldes ikke, når den indberettende enhed ikke besidder positioner i securitiseringen. Organiserende institutter skal ikke udfylde denne kolonne.
|
|
210
|
(-) VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSERVærdijusteringer og hensættelser (artikel 159 i forordning (EU) nr. 575/2013) til kredittab, som foretages i henhold til de regnskabsregler, der gælder for den indberettende enhed. Værdijusteringer omfatter alle beløb, der er anerkendt som overskud eller tab i forbindelse med kredittab for finansielle aktiver, siden de oprindeligt blev balanceført (herunder tab som følge af kreditrisiko i forbindelse med finansielle aktiver målt til dagsværdi, som ikke skal fratrækkes eksponeringsværdien), plus nedslag i forbindelse med eksponeringer, der er erhvervet som misligholdte eksponeringer, jf. artikel 166, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. Hensættelser indbefatter akkumulerede beløb for kredittab i forbindelse med ikkebalanceførte posterI denne kolonne angives der oplysninger om værdijusteringer og hensættelser vedrørende de securitiserede eksponeringer. Denne kolonne udfyldes ikke, hvis der er tale om securitisering af passiver.Disse oplysninger indberettes, selv om den indberettende enhed ikke besidder positioner i securitiseringen.Organiserende institutter skal ikke udfylde denne kolonne.
|
|
220
|
KAPITALGRUNDLAGSKRAV INDEN SECURITISERING (%)I denne kolonne angives der oplysninger om kapitalgrundlagskrav i relation til den securitiserede portefølje, hvis den ikke var securitiseret, plus de forventede tab i forbindelse med disse risici (Kirb), som en procentdel (med decimaler) af de samlede securitiserede eksponeringer på indgåelsesdatoen. Kirb er defineret i artikel 242, nr. 4), i forordning (EU) nr. 575/2013.Denne kolonne udfyldes ikke, hvis der er tale om securitisering af passiver. Hvis der er tale om securitisering af aktiver, indberettes denne oplysning, selv om den indberettende enhed ikke besidder positioner i securitiseringen.Organiserende institutter skal ikke udfylde denne kolonne.
|
|
230-300
|
SECURITISERINGSSTRUKTURI denne blok af seks kolonner angives der oplysninger om securitiseringens struktur opdelt i balanceførte/ikkebalanceførte positioner, trancher (privilegerede/mezzanin/first loss) og løbetid.Hvis der er tale om securitiseringer med flere sælgere, indberettes for first loss-tranchen kun det beløb, der svarer til eller kan henføres til det indberettende institut.
|
|
230-250
|
BALANCEFØRTE POSTERI denne blok af kolonner angives der oplysninger om balanceførte poster opdelt i trancher (privilegerede/mezzanin/first loss).
|
|
230
|
PRIVILEGEREDEAlle trancher, der ikke er mezzanin- eller first loss-trancher, angives i denne kategori.
|
|
240
|
MEZZANINSe artikel 243, stk. 3 (traditionelle securitiseringer), og artikel 244, stk. 3 (syntetiske securitiseringer), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
250
|
FIRST LOSSFirst loss-tranche er defineret i artikel 242, nr. 15, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
260-280
|
IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATERI denne blok af kolonner angives der oplysninger om ikkebalanceførte poster opdelt i trancher (privilegerede/mezzanin/first loss).De kriterier, der anvendes til klassificering af trancher i forbindelse med balanceførte poster, finder også anvendelse her.
|
|
290
|
FØRSTE FORVENTEDE UDLØBSDATODen sandsynlige udløbsdato for hele securitiseringen på baggrund af dens kontraktbestemmelser og de finansielle betingelser, der aktuelt forventes. Generelt er det den tidligste af følgende datoer:
i) den dato, hvor en clean-up call option (defineret i artikel 242, nr. 2), i forordning (EU) nr. 575/2013) første gang kan udøves under hensyntagen til løbetiden for de underliggende eksponeringer og deres forventede forudbetalingssats eller potentielle genforhandlingsaktiviteter
ii) den dato, hvor det eksponeringsleverende institut første gang kan udøve en anden call option i henhold til kontrakten vedrørende securitiseringen, som vil medføre en fuldstændig indfrielse af securitiseringen. Dagen, måneden og året for den juridiske forfaldsdato indberettes. Den nøjagtige dato indberettes, hvis denne oplysning foreligger; ellers indberettes den første dag i måneden.
|
|
300
|
JURIDISK FORFALDSDATODen dato, hvor securitiseringens hovedstol og renter juridisk set skal være tilbagebetalt (baseret på transaktionsdokumentationen).Dagen, måneden og året for den juridiske forfaldsdato indberettes. Den nøjagtige dato indberettes, hvis denne oplysning foreligger; ellers indberettes den første dag i måneden.
|
|
310-400
|
SECURITISERINGSPOSITIONER: OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORERI denne blok af kolonner angives der oplysninger om securitiseringspositioner opdelt i balanceførte/ikkebalanceførte positioner og trancher (privilegerede/mezzanin/first loss) på indberetningsdatoen.
|
|
310-330
|
BALANCEFØRTE POSTERDe kriterier, der anvendes til klassificering af trancher i forbindelse med balanceførte poster, finder også anvendelse her.
|
|
340-360
|
IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATERDe kriterier, der anvendes til klassificering af trancher i forbindelse med ikkebalanceførte poster, finder også anvendelse her.
|
|
370-400
|
MEMORANDUMPOSTER: IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATERI denne blok af kolonner angives der oplysninger om de samlede ikkebalanceførte poster og derivater (som allerede er indberettet under en anden opdeling i kolonne 340-360).
|
|
370
|
DIREKTE KREDITSUBSTITUTTER (DCS)Denne kolonne gælder for securitiseringspositioner, der indehaves af det eksponeringsleverende institut og er garanteret ved hjælp af direkte kreditsubstitutter (DCS).I henhold til bilag I i forordning (EU) nr. 575/2013 betragtes følgende ikkebalanceførte poster med fuld risiko som DCS:
— garantier i form af kreditsubstitutter
— uigenkaldeligt afgivne kredittilsagn i form af kreditsubstitutter.
|
|
380
|
IRS/CRSIRS står for Interest Rate Swaps (renteswaps), mens CRS står for Currency Rate Swaps (valutaswaps). Disse derivater er anført i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
390
|
ANERKENDTE LIKVIDITETSFACILITETERLikviditetsfaciliteter (LF), defineret i artikel 242, nr. 3), i forordning (EU) nr. 575/2013, skal opfylde de seks betingelser, der er anført i artikel 255, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, for at blive anerkendt (uanset om instituttet anvender standardmetoden eller IRB-metoden).
|
|
400
|
ANDRE (HERUNDER IKKEANERKENDTE LIKVIDITETSFACILITETER)I denne kolonne indberettes de resterende ikkebalanceførte poster som ikkeanerkendte likviditetsfaciliteter (dvs. de LF, der ikke opfylder betingelserne i artikel 255, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013).
|
|
410
|
FØRTIDSINDFRIELSE: ANVENDT KONVERTERINGSFAKTORArtikel 242, nr. 12), og artikel 256, stk. 5 (standardmetoden), og artikel 265, stk. 1 (IRB-metoden), i forordning (EU) nr. 575/2013 omhandler et sæt konverteringsfaktorer, der anvendes i forbindelse med beløbet for investors rente (for at beregne de risikovægtede eksponeringer).Denne kolonne anvendes kun i forbindelse med securitiseringsordninger med førtidsindfrielsesbestemmelser (dvs. revolverende securitiseringer).Ifølge forordningens artikel 256, stk. 6, bestemmes den anvendte konverteringsfaktor af niveauet for et 3-måneders gennemsnit af det faktiske mer-spread.Hvis der er tale om securitiseringer af passiver, udfyldes denne kolonne ikke. Denne oplysning vedrører også række 100 i CR SEC SA-skemaet og række 160 i CR SEC IRB-skemaet.
|
|
420
|
(-) EKSPONERINGSVÆRDI, DER FRATRÆKKES KAPITALGRUNDLAGETDenne oplysning vedrører også kolonne 200 i CR SEC SA-skemaet og kolonne 180 i CR SEC IRB-skemaet.Der indberettes et negativt tal i denne kolonne.
|
|
430
|
SAMLET RISIKOVÆGTET EKSPONERING FØR LOFTI denne kolonne indberettes der oplysninger om den risikovægtede eksponering før det loft, der gælder for securitiseringspositioner (dvs. for securitiseringsordninger med væsentlig risikooverførsel). Hvis der er tale om securitiseringsordninger uden væsentlig risikooverførsel (dvs. vægtet eksponering beregnet i henhold til securitiserede eksponeringer), udfyldes denne kolonne ikke.Hvis der er tale om securitiseringer af passiver, udfyldes denne kolonne ikke.
|
|
440
|
SAMLET RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER LOFTI denne kolonne indberettes der oplysninger om den risikovægtede eksponering efter det loft, der gælder for securitiseringspositioner (dvs. for securitiseringsordninger med væsentlig risikooverførsel). Hvis der er tale om securitiseringsordninger uden væsentlig risikooverførsel (dvs. kapitalgrundlagskrav beregnet i henhold til securitiserede eksponeringer), udfyldes denne kolonne ikke.Hvis der er tale om securitiseringer af passiver, udfyldes denne kolonne ikke.
|
|
450-510
|
SECURITISERINGSPOSITIONER — HANDELSBEHOLDNING
|
|
450
|
CTP ELLER NON-CTP?
Angiv følgende forkortelser:
C — korrelationshandelsporteføljen (CTP)
N — uden for korrelationshandelsporteføljen (Non-CTP).
|
|
460-470
|
NETTOPOSITIONER — LANGE/KORTESe kolonne 050 i MKR SA SEC eller kolonne 060 i MKR SA CTP.
|
|
480
|
SAMLEDE KAPITALGRUNDLAGSKRAV (STANDARDMETODEN) — SPECIFIK RISIKOSe kolonne 610 i MKR SA SEC eller kolonne 450 i MKR SA CTP.
|
4. SKEMAER FOR OPERATIONEL RISIKO
4.1. C 16.00 — OPERATIONEL RISIKO (OPR)
4.1.1. Generelle bemærkninger
113. Dette skema giver oplysninger om beregningen af kapitalgrundlagskrav i henhold til artikel 312-324 i forordning (EU) nr. 575/2013 vedrørende operationel risiko ved anvendelse af basisindikatormetoden (BIA), standardmetoden (TSA), den alternative standardmetode (ASA) og avancerede målemetoder (AMA). Et institut kan ikke på samme tid anvende TSA og ASA for forretningsområderne »detailbankydelser« og »forretningsbankydelser« på individuelt plan.
114. Institutter, der anvender BIA, TSA og/eller ASA, skal beregne deres kapitalgrundlagskrav på grundlag af oplysningerne ved udgangen af regnskabsåret. Hvis der ikke foreligger reviderede tal, kan institutterne anvende deres egne estimater. Hvis der anvendes reviderede tal, skal institutter indberette de reviderede tal, som skal forblive uændrede. Der kan afviges fra princippet om »uændrede« i ekstraordinære situationer, f.eks. nylig erhvervelse eller afhændelse af enheder eller aktiviteter, i løbet af den pågældende periode.
115. Hvis et institut over for sin kompetente myndighed kan bevise, at anvendelse af et gennemsnit over tre år til at beregne den relevante indikator, på grund af ekstraordinære situationer, som f.eks. en fusion, en erhvervelse eller afhændelse af enheder eller aktiviteter, vil medføre en fejlagtig vurdering af kapitalgrundlagskravet for operationel risiko, kan den kompetente myndighed tillade instituttet at ændre beregningen på en måde, der tager højde for sådanne begivenheder. Den kompetente myndighed kan også på eget initiativ kræve, at et institut ændrer beregningen. Hvis et institut har været i drift i mindre end tre år, kan det anvende sine egne fremadrettede estimater, når det beregner den relevante indikator, forudsat at det begynder at inddrage historiske data, så snart de foreligger.
116. Dette skema præsenterer i kolonner oplysninger for de seneste tre år om størrelsen af den relevante indikator for de bankydelser, der er underlagt operationel risiko, og om størrelsen af lån og forskud (sidstnævnte gælder kun i forbindelse med ASA). Dernæst indberettes der oplysninger om størrelsen af kapitalgrundlagskravet for operationel risiko. Hvis det er relevant, skal det angives, hvilken del af dette beløb der følger af en fordelingsmekanisme. For så vidt angår AMA, tilføjes der memorandumposter med oplysninger om den forventede virkning af det forventede tab, diversificering og kreditrisikoreduktionsteknikker på kapitalgrundlagskravet for operationel risiko.
117. Oplysninger om metoden til beregning af kapitalgrundlagskravet for operationel risiko med uddybende linjer til forretningsområder i TSA og ASA præsenteres i rækker.
118. Dette skema skal indgives af alle institutter, der er omfattet af kapitalgrundlagskrav for operationel risiko.
4.1.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Kolonner
|
|
010-030
|
RELEVANT INDIKATORVed hjælp af den relevante indikator til beregning af kapitalgrundlagskravet for operationel risiko (BIA, TSA og ASA) skal institutter indberette den relevante indikator for de respektive år i kolonne 010 til 030. Hvis der benyttes en kombination af de forskellige metoder, jf. artikel 314 i forordning (EU) nr. 575/2013, skal institutter til informationsformål også indberette den relevante indikator for aktiviteter, der opgøres efter AMA. Dette gælder også for alle andre AMA-banker.I det følgende henviser udtrykket »relevant indikator« til »summen af elementerne« ved udgangen af regnskabsåret som defineret i artikel 316, stk. 1, tabel 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.Hvis instituttet har under tre års data vedrørende »den relevante indikator«, fordeles de tilgængelige historiske data (reviderede tal) efter prioritet til de tilsvarende kolonner i tabellen. Hvis der f.eks. kun foreligger historiske data for et år, indberettes de i kolonne 030. Hvis det forekommer rimeligt, anføres de fremadrettede estimater i kolonne 020 (estimat for næste år) og kolonne 010 (estimat for år +2).Hvis der ikke foreligger historiske data vedrørende »den relevante indikator«, kan instituttet endvidere anvende fremadrettede estimater.
|
|
040-060
|
LÅN OG FORSKUD (VED ANVENDELSE AF ASA)I disse kolonner indberettes størrelsen af lån og forskud for forretningsområderne »detailbankydelser« og »forretningsbankydelser« som omhandlet i artikel 319, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. Disse beløb bruges til at beregne den alternative relevante indikator, der resulterer i de kapitalgrundlagskrav, som svarer til de aktiviteter, der er omfattet af ASA (forordningens artikel 319, stk. 1, litra a).Hvad angår »forretningsbankydelser«, medtages værdipapirer, der ikke indgår i handelsbeholdningen.
|
|
070
|
KAPITALGRUNDLAGSKRAVKapitalgrundlagskravet beregnes ved hjælp af den anvendte metode ifølge artikel 312-324 i forordning (EU) nr. 575/2013. Det resulterende beløb indberettes i kolonne 070.
|
|
071
|
SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR OPERATIONELLE RISICI
Artikel 92, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. Kapitalgrundlagskravet i kolonne 070 ganget med 12,5.
|
|
080
|
HERAF: SOM FØLGE AF EN FORDELINGSMEKANISMEArtikel 18, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 vedrørende beskrivelse i den ansøgning, der er nævnt i forordningens artikel 312, stk. 2, af den metode, der anvendes til fordelingen af kapital til dækning af den operationelle risiko mellem koncernens forskellige enheder, og hvorvidt og hvordan virkningerne af diversificeringen vil blive medregnet i det risikomålingssystem, der anvendes af et moderkreditinstitut i EU og dets datterselskaber eller i fællesskab af datterselskaberne af et finansielt moderselskab i EU eller et blandet moderholdingselskab i EU.
|
|
090-120
|
AMA: MEMORANDUMPOSTER, DER EVT. SKAL INDBERETTES
|
|
090
|
KAPITALGRUNDLAGSKRAV FØR REDUKTION SOM FØLGE AF FORVENTET TAB, DIVERSIFICERING OG RISIKOREDUKTIONSTEKNIKKERDet kapitalgrundlagskrav, der indberettes i kolonne 090, er kapitalgrundlagskravet i kolonne 070, men beregnet før indregning af de reducerende virkninger som følge af forventet tab, diversificering og risikoreduktionsteknikker (se nedenfor).
|
|
100
|
(-) REDUKTION AF KAPITALGRUNDLAGSKRAV SOM FØLGE AF FORVENTET TAB OPFANGET I FORRETNINGSGANGEI kolonne 100 indberettes reduktionen af kapitalgrundlagskravet som følge af forventet tab, der opfanges i interne forretningsgange, jf. artikel 322, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
110
|
(-) REDUKTION AF KAPITALGRUNDLAGSKRAV SOM FØLGE AF DIVERSIFICERINGDiversificeringsvirkningen i kolonne 110 er forskellen mellem summen af kapitalgrundlagskravene beregnet separat for hver klasse af operationel risiko (dvs. en situation med »perfekt afhængighed«) og det diversificerede kapitalgrundlagskrav beregnet ved at indregne korrelationer og afhængighedsforhold (dvs. at mindre end »perfekt afhængighed« mellem risikoklasserne antages). Situationen med »perfekt afhængighed« opstår i »standardtilfældet«, dvs. når instituttet ikke anvender en udtrykkelig korrelationsstruktur mellem risikoklasserne, således at AMA-kapital beregnes som summen af de individuelle foranstaltninger vedrørende operationel risiko i de valgte risikoklasser. I dette tilfælde antages det, at korrelationen mellem risikoklasserne er 100 %, og værdien i kolonnen skal være nul. Hvis instituttet derimod anvender en udtrykkelig korrelationsstruktur mellem risikoklasser, skal det i denne kolonne angive forskellen mellem AMA-kapitalen, som den beregnes i »standardtilfældet«, og den, der fås efter anvendelse af korrelationsstrukturen mellem risikoklasserne. Værdien afspejler AMA-metodens »diversificeringskapacitet«, dvs. dens evne til at opfange ikkesamtidige alvorlige hændelser med tab på operationelle risici. I kolonne 110 indberettes det beløb, hvormed den forudsatte korrelationsstruktur reducerer AMA-kapitalen i forhold til den forudsatte korrelation på 100 %.
|
|
120
|
(-) REDUKTION AF KAPITALGRUNDLAGSKRAV SOM FØLGE AF RISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER (FORSIKRING OG ANDRE RISIKOOVERFØRSELSMEKANISMER)I kolonne 120 indberettes virkningen af forsikring og andre risikooverførselsmekanismer som omhandlet i artikel 323, stk. 1-5, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
Rækker
|
|
010
|
BANKYDELSER OMFATTET AF BASISINDIKATORMETODEN (BIA)I denne række præsenteres beløbene for bankydelser, hvor BIA bruges til at beregne kapitalgrundlagskravet for operationel risiko (artikel 315 og 316 i forordning (EU) nr. 575/2013).
|
|
020
|
BANKYDELSER OMFATTET AF STANDARDMETODEN (TSA)/DEN ALTERNATIVE STANDARDMETODE (ASA)Kapitalgrundlagskravet beregnet i overensstemmelse med TSA og ASA (artikel 317-319 i forordning (EU) nr. 575/2013) indberettes.
|
|
030-100
|
OMFATTET AF TSAHvis TSA anvendes, fordeles den relevante indikator for de enkelte år i række 030 til 100 mellem de forretningsområder, der er nævnt i artikel 317, tabel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. Fordelingen af ydelser til forretningsområder skal være i overensstemmelse med principperne i forordningens artikel 318.
|
|
110-120
|
OMFATTET AF ASAInstitutter, der anvender ASA (artikel 319 i forordning (EU) nr. 575/2013), skal indberette den relevante indikator for de enkelte år for hvert forretningsområde i række 030-050 samt række 080-100 og i række 110 og 120 for forretningsområderne »forretningsbankydelser« og »detailbankydelser«.I række 110 og 120 præsenteres beløbet for den relevante indikator for ydelser, der er omfattet af ASA, fordelt på ydelser i forretningsområdet »forretningsbankydelser« og ydelserne i forretningsområdet »detailbankydelser« (forordningens artikel 319). Der kan være beløb, som skal indberettes i rækkerne for »Forretningsbankydelser« og »Detailbankydelser« i TSA (række 060 og 070) og i ASA (række 110 og 120) (f.eks. hvis et datterselskab anvender TSA, mens moderselskabet anvender ASA).
|
|
130
|
BANKYDELSER OMFATTET AF AVANCEREDE MÅLEMETODER (AMA)De relevante data for institutter, der anvender AMA, (artikel 312, stk. 2, og artikel 321-323 i forordning (EU) nr. 575/2013), skal indberettes.Ved anvendelse af en kombination af de forskellige metoder, jf. forordningens artikel 314, indberettes der oplysninger om ydelser, som opgøres ved hjælp af AMA. Dette gælder også for alle andre AMA-banker.
|
4.2. C 17.00 — OPERATIONEL RISIKO: TAB OG GODTGØRELSER EFTER FORRETNINGSOMRÅDER OG TYPER AF HÆNDELSER I DET FOREGÅENDE ÅR (OPR DETAILS)
4.2.1. Generelle bemærkninger
119. Dette skema opsummerer oplysningerne om et instituts bruttotab og tabsgodtgørelser i det foregående år fordelt efter hændelsestype og forretningsområde.
120. Ved »bruttotab« forstås et tab i forbindelse med en operationel risikohændelse eller hændelsestype, jf. artikel 322, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013, før godtgørelser af nogen art, jf. dog punkt 122.
121. Ved »godtgørelse« forstås en uafhængig hændelse i tilknytning til det oprindelige tab i forbindelse med operationel risiko, som er tidsmæssigt adskilt, og i hvilken midler eller tilgang af økonomiske fordele modtages fra første- eller tredjepart, f.eks. forsikringsselskaber eller andre parter.
122. Ved »hurtigt godtgjorte tabshændelser« forstås tabshændelser i forbindelse med operationel risiko, der har medført tab, som helt eller delvis er godtgjort inden for fem arbejdsdage. Hvis der er tale om en hurtigt godtgjort tabshændelse, indgår kun den del af tabet, der ikke godtgøres fuldt ud (dvs. tabet efter den delvise hurtige godtgørelse) i bruttotabet. Følgelig indgår tabshændelser, der har medført tab, som godtgøres fuldt ud inden for fem arbejdsdage, ikke i bruttotabet og heller ikke i indberetningen vedrørende OPR Details.
123. Ved »bogføringsdato« forstås den dato, hvor et tab eller en reserve/hensættelse første gang indgik i resultatopgørelsen vedrørende et tab på en operationel risiko. Denne dato ligger logisk set efter »hændelsesdatoen« (dvs. den dato, hvor den operationelle risikobegivenhed fandt sted eller først begyndte) og »konstateringsdatoen« (dvs. den dato, hvor instituttet blev opmærksom på den operationelle risikobegivenhed).
124. Antal hændelser er antallet af operationelle risikobegivenheder, der er indregnet for første gang i indberetningsperioden.
125. Det samlede tab er summen af følgende elementer:
i) bruttotabet i forbindelse med operationelle risikobegivenheder, »der er indregnet for første gang« i indberetningsperioden (f.eks. direkte omkostninger, hensættelser, forligsomkostninger)
ii) bruttotabet i forbindelse med positive tabsjusteringer, der er foretaget i indberetningsperioden (f.eks. øgede hensættelser, tilknyttede tabshændelser, yderligere forligsomkostninger) vedrørende operationelle risikobegivenheder, »der er indregnet for første gang« i tidligere indberetningsperioder, og
iii) bruttotabet i forbindelse med negative tabsjusteringer, der er foretaget i indberetningsperioden — som følge af nedsatte hensættelser — vedrørende operationelle risikobegivenheder, »der er indregnet for første gang« i tidligere indberetningsperioder.
126. Antal hændelser omfatter konventionsmæssigt også hændelser, der er indregnet for første gang i tidligere indberetningsperioder, og som endnu ikke er indberettet i tidligere indberetninger med henblik på tilsyn. Det samlede tab omfatter konventionsmæssigt også de elementer i punkt 124, der vedrører tidligere indberetningsperioder, og som endnu ikke er indberettet i tidligere indberetninger med henblik på tilsyn.
127. Det største enkelttab er det største enkeltbeløb blandt dem, der indgår i punkt 124, nr. i) eller ii).
128. Summen af de fem største tab er summen af de fem største beløb, der indgår i punkt 124, nr. i) eller ii).
129. Den samlede tabsgodtgørelse er summen af alle godtgørelser, der er indregnet i indberetningsperioden, og som vedrører operationelle risikobegivenheder, der er indregnet for første gang i indberetningsperioden eller i tidligere indberetningsperioder.
130. De tal, der indberettes i juni i det respektive år, er midlertidige tal, mens de endelige tal indberettes i december. Derfor har tallene i juni en seksmåneders referenceperiode (dvs. fra 1.1. til 30.6. i kalenderåret), mens tallene i december har en tolvmåneders referenceperiode (dvs. fra 1.1. til 31.12. i kalenderåret).
131. Oplysningerne præsenteres ved at fordele tabene og godtgørelserne over interne tærskler mellem forretningsområder (som defineret i artikel 317, tabel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, herunder det yderligere forretningsområde »virksomhedsposter« nævnt i forordningens artikel 322, stk. 3, litra b)), og hændelsestyper (som defineret i forordningens artikel 324). Tab vedrørende én hændelse kan således fordeles mellem flere forretningsområder.
132. De forskellige hændelsestyper og de samlede beløb for hvert forretningsområde præsenteres i kolonnerne sammen med en memorandumpost, der viser den laveste interne tærskel, som er anvendt ved indsamling af data om tab, hvorved den laveste og højeste tærskel inden for hvert forretningsområde vises, hvis der er flere tærskler.
133. Forretningsområderne præsenteres i rækkerne, og inden for hvert forretningsområde vises der oplysninger om antallet af hændelser, det samlede tab, det største enkelttab, summen af de fem største tab og den samlede tabsgodtgørelse.
134. For forretningsområder i alt kræves der også oplysninger om antallet af hændelser og det samlede tab for visse intervaller baseret på faste tærskler (10 000 , 20 000 , 100 000 og 1 000 000 ). Tærsklerne er fastsat i euro og indgår med henblik på sammenligning af institutternes indberettede tab; derfor stemmer de ikke nødvendigvis overens med minimumstærsklerne for registrering af data vedrørende interne tab, der skal indberettes i en anden del af skemaet.
135. Hvis summen af elementerne i det samlede tab, jf. punkt 124, er negativ for nogle kombinationer af forretningsområder/hændelsestyper, anføres 0 i de pågældende celler.
136. Dette skema udfyldes af institutter, der anvender AMA eller TSA/ASA til at beregne deres kapitalgrundlagskrav.
137. For at kontrollere betingelserne i artikel 5, litra b), nr. 2), litra b), skal institutterne anvende de seneste statistikker, således som de er offentliggjort på EBA's websted (under »supervisory disclosure«) for at få »summen af individuelle balancesummer for alle institutter i samme medlemsstat«.
138. Institutter, der er omfattet af artikel 5, litra b), nr. 2), litra b), i nærværende forordning kan kun indberette følgende oplysninger vedrørende summen af alle hændelsestyper (kolonne 080) i skemaet OPR Details:
a) antal hændelser (række 910)
b) samlet tab (række 920)
c) største enkelttab (række 930), og
d) summen af de fem største tab (række 940) og
e) samlet tabsgodtgørelse (række 950).
4.2.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Kolonner
|
|
010-070
|
HÆNDELSESTYPERInstitutter skal indberette tabene i kolonne 010-070 fordelt efter hændelsestype som defineret i artikel 324 i forordning (EU) nr. 575/2013.Institutter, der beregner deres kapitalgrundlagskrav efter TSA eller ASA, kan indberette tab, for hvilke hændelsestypen ikke er identificeret, i kolonne 080.
|
|
080
|
HÆNDELSESTYPER I ALTFor hvert forretningsområde skal institutterne i kolonne 080 indberette det samlede »antal hændelser«, det samlede tal for »samlede tab« og det samlede tal for »samlet tabsgodtgørelse« ved simpel aggregering af antallet af tabshændelser, de samlede bruttotabsbeløb og de samlede tabsgodtgørelsesbeløb, der er indberettet i kolonne 010-070. Det »største enkelttab« i kolonne 080 er det største af de »største enkelttab« indberettet i kolonne 010-070. For summen af de fem største tab i kolonne 080 indberettes summen af de fem største tab inden for ét forretningsområde.
|
|
090-100
|
MEMORANDUMPOST: TÆRSKEL ANVENDT VED DATAINDSAMLINGI kolonne 090 og 100 skal institutter indberette deres minimumstærskler for registrering af data vedrørende interne tab i overensstemmelse med artikel 322, stk. 3, litra c), sidste punktum, i forordning (EU) nr. 575/2013. Hvis instituttet kun anvender én tærskel inden for hvert forretningsområde, skal kun kolonne 090 udfyldes. Hvis det anvender forskellige tærskler inden for samme forretningsområde, udfyldes også den højeste tærskel (kolonne 100).
|
|
Rækker
|
|
010-850
|
FORRETNINGSOMRÅDER: VIRKSOMHEDSFINANSIERING, HANDEL OG SALG, BØRSMÆGLERVIRKSOMHED PÅ DETAILMARKEDET, FORRETNINGSBANKYDELSER, DETAILBANKYDELSER, BETALING OG AFVIKLING, TJENESTEYDELSER I AFDELINGER, PORTEFØLJEADMINISTRATION, VIRKSOMHEDSPOSTERFor hvert forretningsområde defineret i artikel 317, stk. 4, tabel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, herunder det yderligere forretningsområde »Virksomhedsposter«, jf. forordningens artikel 322, stk. 3, litra b), og for hver hændelsestype skal instituttet indberette følgende oplysninger i overensstemmelse med de interne tærskler: antal hændelser, samlet tab, største enkelttab, sum af de fem største tab og samlet tabsgodtgørelse. For en tabshændelse, der berører mere end ét forretningsområde, fordeles »det samlede tab« mellem alle de berørte forretningsområder.
|
|
910-950
|
FORRETNINGSOMRÅDER I ALTFor hver hændelsestype (kolonne 010-080) indberettes følgende oplysninger (artikel 322, stk. 3, litra b), c), og e), i forordning (EU) nr. 575/2013) om de samlede forretningsområder (række 910-950):
— Antal hændelser (række 910): Antallet af hændelser over den interne tærskel fordelt efter hændelsestype for de samlede forretningsområder skal indberettes. Dette tal kan være lavere end aggregeringen af hændelser efter forretningsområde, fordi hændelserne med flere virkninger (virkninger i forskellige forretningsområder) skal betragtes som én.
— Antal hændelser. Heraf: ≥ 10 000 og < 20 000 , ≥ 20 000 og < 100 000 , ≥ 100 000 og < 1 000 000 , ≥ 1 000 000 (række 911 til 914): Antal interne hændelser, der indgår i intervallerne i de pågældende rækker, skal indberettes.
— Samlet tab (række 920): Det samlede tab er den simple aggregering af det samlede tab for hvert forretningsområde.
— Samlet tab. Heraf: ≥ 10 000 og < 20 000 , ≥ 20 000 og < 100 000 , ≥ 100 000 og < 1 000 000 , ≥ 1 000 000 (række 921 til 924): Det samlede tab, der indgår i intervallerne i de pågældende rækker, skal indberettes.
— Største enkelttab (række 930): Det største enkelttab er det største tab over den interne tærskel for hver hændelsestype og på tværs af alle forretningsområder. Disse tal kan være højere end det største enkelttab registreret i hvert forretningsområde, hvis en hændelse påvirker flere forretningsområder.
— Summen af de fem største tab (række 940): Summen af de fem største bruttotab for hver hændelsestype og på tværs af alle forretningsområder indberettes. Denne sum kan være højere end den højeste sum af de fem største tab registreret i hvert forretningsområde. Denne sum skal indberettes uanset antallet af tab.
— Samlet tabsgodtgørelse (række 950): Den samlede tabsgodtgørelse er den simple aggregering af den samlede tabsgodtgørelse for hvert forretningsområde.
|
|
910-950/080
|
FORRETNINGSOMRÅDER I ALT — HÆNDELSESTYPER I ALT — Antal hændelser: For hver række fra 910 til 914 er antallet af hændelser lig med den vandrette aggregering af antallet af hændelser i den pågældende række, idet det forudsættes, at hændelser, der påvirker flere forretningsområder, allerede er blevet betragtet som én hændelse. Antallet i række 910 skal ikke nødvendigvis være lig med den lodrette aggregering af antallet af hændelser i kolonne 080, idet én hændelse kan påvirke flere forretningsområder samtidig.
— Samlet tab: For hver række fra 920 til 924 er det samlede tab lig med den vandrette aggregering af samlet tab efter hændelsestype i den pågældende række. Det samlede tab i række 920 er lig med den lodrette aggregering af samlet tab efter forretningsområde i kolonne 080.
— Største enkelttab: Når en hændelse påvirker flere forretningsområder, kan beløbet for »Største enkelttab« i »Forretningsområder i alt« for den pågældende hændelsestype som nævnt være højere end beløbene for »Største enkelttab« i hvert enkelt forretningsområde. Beløbet i denne celle skal derfor være lig med den største værdi under »Største enkelttab« i »Forretningsområder i alt«, som ikke nødvendigvis er lig med den største værdi under »Største enkelttab« på tværs af forretningsområderne i kolonne 080.
— Summen af de fem største tab: Dette er summen af de fem største tab i hele matricen, hvilket betyder, at summen ikke nødvendigvis er lig med hverken den største værdi under »Summen af de fem største tab« i »Forretningsområder i alt« eller den største værdi under »Summen af de fem største tab« i kolonne 080.
— Samlet tabsgodtgørelse: Er lig med både den horisontale aggregering af den samlede tabsgodtgørelse efter hændelsestype i række 950 og den vertikale aggregering af den samlede tabsgodtgørelse efter forretningsområder i kolonne 080.
|
5. SKEMAER FOR MARKEDSRISIKO
139. Disse instrukser beskriver, hvordan skemaerne bruges til at indberette kapitalgrundlagskrav opgjort efter standardmetoden for valutarisiko (MKR SA FX), råvarerisiko (MKR SA COM), renterisiko (MKR SA TDI, MKR SA SEC og MKR SA CTP) og aktierisiko (MKR SA EQU). Det beskrives endvidere, hvordan skemaerne bruges til at indberette kapitalgrundlagskrav opgjort efter metoden med interne modeller (MKR IM).
140. Positionsrisikoen i forbindelse med et handlet gældsinstrument eller en handlet aktie (eller derivater af sådanne værdipapirer) opdeles i to komponenter med henblik på at beregne, hvor stor en kapital der kræves for at dække den pågældende risiko. Den ene komponent er dens specifikke risikokomponent — dvs. risikoen for kursændringer for det pågældende instrument på grund af faktorer, der står i forbindelse med emittenten eller for derivaters vedkommende emittenten af det underliggende instrument. Den anden komponent dækker den generelle risiko — dvs. risikoen for en kursændring for instrumentet, der (for handlede gældsinstrumenter eller derivater heraf) skyldes en ændring i rentesatserne eller (for aktier eller aktiederivater) større bevægelser på aktiemarkedet, der ikke står i forbindelse med særlige forhold vedrørende de enkelte værdipapirer. Den generelle behandling af specifikke instrumenter og nettingprocedurer er omhandlet i artikel 326-333 i forordning (EU) nr. 575/2013.
5.1. C 18.00 — MARKEDSRISIKO: POSITIONSRISICI I HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA TDI)
5.1.1. Generelle bemærkninger
141. I dette skema indberettes positionerne og de relaterede kapitalgrundlagskrav vedrørende positionsrisici i forbindelse med handlede gældsinstrumenter ved anvendelse af standardmetoden (artikel 102 og artikel 105, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013). De forskellige risici og metoder, der er omhandlet i forordningen, gennemgås rækkevist. Den specifikke risiko i forbindelse med eksponeringer, der indgår i MKR SA SEC og MKR SA CTP, skal kun indberettes i Total-skemaet i MKR SA TDI. Det kapitalgrundlagskrav, der indberettes i disse skemaer, skal overføres til henholdsvis celle {325;060} (securitiseringer) og {330;060} (korrelationshandelsportefølje).
142. Skemaet skal udfyldes separat for »Total« sammen med en foruddefineret liste af følgende valutaer: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HRK, HUF, ISK, JPY, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD samt ét restskema for alle andre valutaer.
5.1.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Kolonner
|
|
010-020
|
ALLE POSITIONER (LANGE OG KORTE)Artikel 102 og artikel 105, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. Disse er bruttopositioner uden indregning af instrumenter, men ekskl. garanterede positioner, som tredjemand har tegnet sig for eller forpligtet sig til at aftage (forordningens artikel 345, andet punktum). Se artikel 328, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 for oplysninger om sondringen mellem lange og korte positioner, som også gælder for disse bruttopositioner.
|
|
030-040
|
NETTOPOSITIONER (LANGE OG KORTE)Artikel 327-329 samt artikel 334 i forordning (EU) nr. 575/2013. Se forordningens artikel 328, stk. 2, for oplysninger om sondringen mellem lange og korte positioner.
|
|
050
|
POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAVNettopositioner, som i henhold til de forskellige metoder, der er omhandlet i tredje del, afsnit IV, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, pålægges et kapitalkrav.
|
|
060
|
KAPITALGRUNDLAGSKRAVKapitalkravet for en relevant position i henhold til tredje del, afsnit IV, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
070
|
SAMLET RISIKOEKSPONERINGArtikel 92, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. Resultatet af multiplikationen af kapitalgrundlagskravet med 12,5.
|
|
Rækker
|
|
010-350
|
HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER I HANDELSBEHOLDNINGENPositioner i handlede gældsinstrumenter i handelsbeholdningen og deres tilsvarende kapitalgrundlagskrav for positionsrisiko i henhold til artikel 92, stk. 3, litra b, nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 og forordningens tredje del, afsnit IV, kapitel 2, indberettes afhængigt af risikokategori, løbetid og anvendt metode.
|
|
011
|
GENEREL RISIKO
|
|
012
|
Derivater
Derivater, der indgår i beregningen af renterisikoen ved positioner i handelsbeholdningen, jf. artikel 328-331, hvis det er relevant.
|
|
013
|
Andre aktiver og passiver
Andre instrumenter end derivater, der indgår i beregningen af renterisikoen ved positioner i handelsbeholdningen.
|
|
020-200
|
LØBETIDSBASERET METODEPositioner i handlede gældsinstrumenter, der opgøres ved hjælp af den løbetidsbaserede metode, jf. artikel 339, stk. 1-8, i forordning (EU) nr. 575/2013 og de tilsvarende kapitalgrundlagskrav fastsat i samme artikels stk. 9. Positionen opdeles i zone 1, 2 og 3, og de opdeles i instrumenternes løbetid.
|
|
210-240
|
GENEREL RISIKO — VARIGHEDSBASERET METODEPositioner i handlede gældsinstrumenter, der opgøres ved hjælp af den varighedsbaserede metode, jf. artikel 340, stk. 1-6, i forordning (EU) nr. 575/2013 og de tilsvarende kapitalgrundlagskrav fastsat i samme artikels stk. 7. Positionen opdeles i zone 1, 2 og 3.
|
|
250
|
SPECIFIK RISIKOSummen af beløb indberettet i række 251, 325 og 330.Positioner i handlede gældsinstrumenter, der er omfattet af kapitalkravet for specifik risiko i henhold til artikel 92, stk. 3, litra b), artikel 335, artikel 336, stk. 1-3, artikel 337 og 338 i forordning (EU) nr. 575/2013. Bemærk også det sidste punktum i forordningens artikel 327, stk. 1.
|
|
251-321
|
Kapitalgrundlagskrav i relation til gældsinstrumenter, som ikke er securitiseringsinstrumenterSummen af beløb indberettet i række 260-321.Kapitalgrundlagskravet for »nth to default«-kreditderivater, som ikke har en ekstern rating, skal beregnes ved at addere risikovægtene for referenceenhederne (artikel 332, stk. 1, litra e), første og andet afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013 — »look-through«). »nth to default«-kreditderivater, som har en ekstern rating (forordningens artikel 332, stk. 1, litra e), tredje afsnit), indberettes særskilt i række 321.Indberetning af positioner omfattet af artikel 336, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013:Obligationer, der er berettiget til en risikovægt på 10 % i anlægsbeholdningen i henhold til artikel 129, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 (særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer), behandles særskilt. Kapitalgrundlagskravet for specifik risiko er halvdelen af procentdelen for den anden kategori i tabel 1 i artikel 336 i forordning (EU) nr. 575/2013. Disse poster skal anføres i række 280-300 i henhold til restløbetiden.Hvis den generelle risiko i forbindelse med rentepositioner sikres med et kreditderivat, anvendes artikel 346 og 347.
|
|
325
|
Kapitalgrundlagskrav for securitiseringsinstrumenterDe samlede kapitalgrundlagskrav indberettet i kolonne 610 i MKR SA SEC-skemaet. Beløbet indberettes kun på Total-niveauet i MKR SA TDI.
|
|
330
|
Kapitalgrundlagskrav for korrelationshandelsporteføljenDe samlede kapitalgrundlagskrav indberettet i kolonne 450 i MKR SA CTP-skemaet. Beløbet indberettes kun på Total-niveauet i MKR SA TDI.
|
|
350-390
|
YDERLIGERE KRAV TIL OPTIONER (BORTSET FRA DELTARISICI)Artikel 329, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.De yderligere krav til optioner vedrørende andre risici end deltarisici indberettes ved hjælp af den metode, der er anvendt til beregningen heraf
|
5.2. C 19.00 — MARKEDSRISIKO: SPECIFIK RISIKO I SECURITISERINGER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA SEC)
5.2.1. Generelle bemærkninger
143. I dette skema indberettes der oplysninger om positioner (alle/netto og lange/korte) og de relaterede kapitalgrundlagskrav for den specifikke risikokomponent af positionsrisiko i securitiseringer/resecuritiseringer i handelsbeholdningen (kan ikke indgå i korrelationshandelsporteføljen) opgjort efter standardmetoden.
144. MKR SA SEC-skemaet omhandler kun kapitalgrundlagskrav for den specifikke risiko i forbindelse med securitiseringspositioner omhandlet i artikel 335 i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med samme forordnings artikel 337. Hvis securitiseringspositioner i handelsbeholdningen sikres med kreditderivater, finder forordningens artikel 346 og 347 anvendelse. Der er kun ét skema for alle positioner i handelsbeholdningen, uanset om instituttet anvender standardmetoden eller IRB-metoden til at fastlægge risikovægten for hver af positionerne i overensstemmelse med forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 5. Indberetningen af kapitalgrundlagskravene for den generelle risiko i forbindelse med disse eksponeringer foretages i MKR SA TDI- eller MKR IM-skemaet.
145. Positioner, som tillægges en risikovægt på 1 250 % kan alternativt fratrækkes den egentlige kernekapital (se artikel 243, stk. 1, litra b), artikel 244, stk. 1, litra b), og artikel 258 i forordning (EU) nr. 575/2013). I så fald skal disse positioner indberettes i række 460 i CA1.
5.2.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Kolonner
|
|
010-020
|
ALLE POSITIONER (LANGE OG KORTE)Artikel 102 og artikel 105, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med samme forordnings artikel 337 (securitiseringspositioner). Se artikel 328, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 for oplysninger om sondringen mellem lange og korte positioner, som også gælder for disse bruttopositioner.
|
|
030-040
|
(-) POSITIONER, DER FRATRÆKKES KAPITALGRUNDLAGET (LANGE OG KORTE)Artikel 258 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
050-060
|
NETTOPOSITIONER (LANGE OG KORTE)Artikel 327-329 samt artikel 334 i forordning (EU) nr. 575/2013. Se forordningens artikel 328, stk. 2, for oplysninger om sondringen mellem lange og korte positioner.
|
|
070-520
|
OPDELING AF NETTOPOSITIONER EFTER RISIKOVÆGTArtikel 251, tabel 1, og artikel 261, stk. 1, tabel 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. Denne opdeling foretages separat for lange og korte positioner.
|
|
230-240 og 460-470
|
1 250 %Artikel 251, tabel 1, og artikel 261, stk. 1, tabel 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
250-260 og 480-490
|
TILSYNSFORMELMETODENArtikel 337, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med samme forordnings artikel 262.Disse kolonner udfyldes, når institutter anvender den alternative tilsynsformelmetode (SFA), som bestemmer kapitalgrundlagskrav som en funktion af karakteristikken af sikkerhedspuljen og tranchens kontraktlige egenskaber.
|
|
270 og 500
|
LOOK-THROUGHStandardmetoden: Artikel 253 og 254 samt artikel 256, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013. Look-through-kolonnerne omfatter alle tilfælde af ikkeratede eksponeringer, hvor risikovægten fås fra den underliggende portefølje af eksponeringer (gennemsnitlig risikovægt for puljen, højeste risikovægt for puljen eller anvendelse af koncentrationsfaktor).IRB-metoden: Artikel 263, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Se forordningens artikel 265, stk. 1, og artikel 256, stk. 5, for oplysninger om førtidsindfrielse.
|
|
280-290/510-520
|
INTERN VURDERINGArtikel 109, stk. 1, andet punktum, og artikel 259, stk. 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.Disse kolonner udfyldes, når instituttet anvender den interne vurderingsmetode til at bestemme kapitalkravene i forbindelse med likviditetsfaciliteter og kreditforbedringer, som banker (herunder tredjepartsbanker) yder til ABCP-conduiter. Den interne vurderingsmetode, som er baseret på ECAI's metodologier, anvendes kun på eksponeringer mod ABCP-conduiter, der har en intern rating svarende til »investment grade« ved indgåelsen.
|
|
530-540
|
GENEREL VIRKNING (JUSTERING) SOM FØLGE AF OVERTRÆDELSE AF BESTEMMELSERNE OM RETTIDIG OMHUArtikel 337, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med samme forordnings artikel 407. Artikel 14, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
550-570
|
FØR LOFT — VÆGTEDE LANGE/KORTE NETTOPOSITIONER OG SUMMEN AF VÆGTEDE LANGE OG KORTE NETTOPOSITIONERArtikel 337 i forordning (EU) nr. 575/2013 uden indregning af skønnet i forordningens artikel 335, der giver et institut mulighed for at begrænse vægten og nettopositionen til det højest mulige tab forbundet med misligholdelsesrisikoen.
|
|
580-600
|
EFFER LOFT — VÆGTEDE LANGE/KORTE NETTOPOSITIONER OG SUMMEN AF VÆGTEDE LANGE OG KORTE NETTOPOSITIONERArtikel 337 i forordning (EU) nr. 575/2013 med indregning af skønnet i forordningens artikel 335.
|
|
610
|
SAMLEDE KAPITALGRUNDLAGSKRAVI henhold til artikel 337, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 skal instituttet i en overgangsperiode, der slutter den 31. december 2014, addere sine vægtede lange nettopositioner (kolonne 580) og sine vægtede korte nettopositioner særskilt (kolonne 590). Den største af disse summer (efter loft) er lig med kapitalgrundlagskravet. Fra og med 2015 skal instituttet i henhold til forordningens artikel 337, stk. 4, addere sine vægtede lange nettopositioner, uanset om de er lange eller korte (kolonne 600), for at beregne kapitalgrundlagskravene.
|
|
Rækker
|
|
010
|
SAMLEDE EKSPONERINGERDet samlede beløb for udestående securitiseringer (i handelsbeholdningen), som indberettes af det institut, der optræder som eksponeringsleverende institut og/eller investor og/eller organiserende institut.
|
|
040, 070 og 100
|
SECURITISERINGERArtikel 4, stk. 1, nr. 61) og 62), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
020, 050, 080 og 110
|
RESECURITISERINGERArtikel 4, stk. 1, nr. 63), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
030-050
|
EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUTArtikel 4, stk. 1, nr. 13), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
060-080
|
INVESTORKreditinstitut, der er indehaver af securitiseringspositioner i en securitiseringstransaktion, hvor det hverken er eksponeringsleverende eller organiserende institut.
|
|
090-110
|
ORGANISERENDE INSTITUTArtikel 4, stk. 1, nr. 14), i forordning (EU) nr. 575/2013. Hvis et organiserende institut også securitiserer sine egne aktiver, skal det indsætte oplysninger om sine egne securitiserede aktiver i rækkerne for det eksponeringsleverende institut.
|
|
120-210
|
OPDELING AF DEN SAMLEDE SUM AF VÆGTEDE LANGE OG KORTE NETTOPOSITIONER EFTER UNDERLIGGENDE TYPEArtikel 337, stk. 4, sidste punktum, i forordning (EU) nr. 575/2013.Opdelingen af underliggende aktiver følger klassificeringen i skemaet SEC Details (kolonnen »Type«):
— 1 — Pant i beboelsesejendom
— 2 — Pant i erhvervsejendom
— 3 — Fordringer på kreditkort
— 4 — Leasing
— 5 — Lån til selskaber eller SMV'er (behandles som selskaber)
— 6 — Forbrugerlån
— 7 — Tilgodehavender fra salg
— 8 — Andre aktiver
— 9 — Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer
— 10 — Andre forpligtelser. Hvis puljen består af flere typer aktiver, skal instituttet anvende den vigtigste for hver securitisering.
|
5.3. C 20.00 — MARKEDSRISIKO: SPECIFIK RISIKO FOR POSITIONER TILDELT KORRELATIONSHANDELSPORTEFØLJEN OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA CTP)
5.3.1. Generelle bemærkninger
146. I dette skema indberettes der oplysninger om positioner i korrelationshandelsporteføljen (CTP), som omfatter securitiseringer, »nth to default«-kreditderivater og andre positioner i korrelationshandelsporteføljen, der er medtaget i henhold til artikel 338, stk. 3, og de tilsvarende kapitalgrundlagskrav opgjort efter standardmetoden.
147. MKR SA CTP-skemaet fastlægger kapitalgrundlagskravet for den specifikke risiko ved positioner tildelt korrelationshandelsporteføljen i medfør af artikel 335 sammenholdt med artikel 338, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Hvis CTP-positioner i handelsbeholdningen sikres med kreditderivater, finder forordningens artikel 346 og 347 anvendelse. Der er kun ét skema for alle CTP-positioner i handelsbeholdningen, uanset om instituttet anvender standardmetoden eller IRB-metoden til at fastlægge risikovægten for hver af positionerne i overensstemmelse med forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 5. Indberetningen af kapitalgrundlagskravene for den generelle risiko i forbindelse med disse eksponeringer foretages i MKR SA TDI- eller MKR IM-skemaet.
148. I skemaet er securitiseringspositioner, »nth to default«-kreditderivater og andre CTP-positioner adskilt. Det betyder, at securitiseringspositioner altid indberettes i række 030, 060 eller 090 (afhængigt af instituttets rolle i securitiseringen). »nth to default«-kreditderivater indberettes altid i række 110. De »andre CTP-positioner« er hverken securitiseringspositioner eller »nth to default«-kreditderivater (se definitionen i artikel 338, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013), men de er (på grund af hensigten om sikring) udtrykkeligt kædet sammen med en af disse to positioner. Derfor er de tildelt under overskriften »securitisering« eller »nth to default-kreditderivat«.
149. Positioner, som tillægges en risikovægt på 1 250 % kan alternativt fratrækkes den egentlige kernekapital (se artikel 243, stk. 1, litra b), artikel 244, stk. 1, litra b), og artikel 258 i forordning (EU) nr. 575/2013). I så fald skal disse positioner indberettes i række 460 i CA1.
5.3.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Kolonner
|
|
010-020
|
ALLE POSITIONER (LANGE OG KORTE)Artikel 102 og artikel 105, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 i forbindelse med positioner tildelt korrelationshandelsporteføljen i medfør af artikel 338, stk. 2 og 3. Se artikel 328, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 for oplysninger om sondringen mellem lange og korte positioner, som også gælder for disse bruttopositioner.
|
|
030-040
|
(-) POSITIONER, DER FRATRÆKKES KAPITALGRUNDLAGET (LANGE OG KORTE)Artikel 258 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
050-060
|
NETTOPOSITIONER (LANGE OG KORTE)Artikel 327-329 samt artikel 334 i forordning (EU) nr. 575/2013. Se forordningens artikel 328, stk. 2, for oplysninger om sondringen mellem lange og korte positioner.
|
|
070-400
|
OPDELING AF NETTOPOSITIONER EFTER RISIKOVÆGT (STANDARD- OG IRB-METODEN)Artikel 251, tabel 1, og artikel 261, stk. 1, tabel 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
160 og 330
|
ANDREAndre risikovægte, der ikke udtrykkeligt er nævnt i de foregående kolonner.For »nth to default«-kreditderivater indberettes kun dem, der ikke har en ekstern rating. »nth to default«-kreditderivater med en ekstern rating indberettes i MKR SA TDI-skemaet (række 321) eller — hvis de indgår i korrelationshandelsporteføljen — tildeles kolonnen for den pågældende risikovægt.
|
|
170-180 og 360-370
|
1 250 %Artikel 251, tabel 1, og artikel 261, stk. 1, tabel 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
190-200 og 340-350
|
TILSYNSFORMELMETODENArtikel 337, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med samme forordnings artikel 262.
|
|
210/380
|
LOOK-THROUGHStandardmetoden: Artikel 253 og 254 samt artikel 256, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013. Look-through-kolonnerne omfatter alle tilfælde af ikkeratede eksponeringer, hvor risikovægten fås fra den underliggende portefølje af eksponeringer (gennemsnitlig risikovægt for puljen, højeste risikovægt for puljen eller anvendelse af koncentrationsfaktor).IRB-metoden: Artikel 263, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Se forordningens artikel 265, stk. 1, og artikel 256, stk. 5, for oplysninger om førtidsindfrielse.
|
|
220-230 og 390-400
|
INTERN VURDERINGArtikel 259, stk. 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
410-420
|
FØR LOFT — VÆGTEDE LANGE/KORTE NETTOPOSITIONERArtikel 338 i forordning (EU) nr. 575/2013 uden indregning af skønnet i forordningens artikel 335.
|
|
430-440
|
EFTER LOFT — VÆGTEDE LANGE/KORTE NETTOPOSITIONERArtikel 338 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter indregning af skønnet i forordningens artikel 335.
|
|
450
|
SAMLEDE KAPITALGRUNDLAGSKRAVKapitalgrundlagskravet bestemmes som det største af i) kapitalkravet for specifik risiko, der finder anvendelse på kun de lange nettopositioner (kolonne 430), eller ii) kapitalkravet for specifik risiko, der finder anvendelse på kun de korte nettopositioner (kolonne 440).
|
|
Rækker
|
|
010
|
SAMLEDE EKSPONERINGERDet samlede beløb af udestående positioner (i korrelationshandelsporteføljen), som indberettes af det institut, der optræder som eksponeringsleverende institut og/eller investor og/eller organiserende institut.
|
|
020-040
|
EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUTArtikel 4, stk. 1, nr. 13), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
050-070
|
INVESTORKreditinstitut, der er indehaver af securitiseringspositioner i en securitiseringstransaktion, hvor det hverken er eksponeringsleverende eller organiserende institut.
|
|
080-100
|
ORGANISERENDE INSTITUTArtikel 4, stk. 1, nr. 14), i forordning (EU) nr. 575/2013. Hvis et organiserende institut også securitiserer sine egne aktiver, skal det indsætte oplysninger om sine egne securitiserede aktiver i rækkerne for det eksponeringsleverende institut.
|
|
030, 060 og 090
|
SECURITISERINGERKorrelationshandelsporteføljen omfatter securitiseringer, »nth to default«-kreditderivater og evt. andre sikringspositioner, der opfylder kriterierne i artikel 338, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.Derivater af securitiseringseksponeringer, der giver en pro rata-andel, og positioner, der sikrer positioner i korrelationshandelsporteføljen, angives i rækken »Andre CTP-positioner«.
|
|
110
|
»NTH TO DEFAULT«- KREDITDERIVATER»nth to default«-kreditderivater, der sikres af »nth to default«-kreditderivater i henhold til artikel 347 i forordning (EU) nr. 575/2013, indberettes her.Rollerne som eksponeringsleverende institut, investor og organiserende institut kan ikke bruges i forbindelse med »nth to default«-kreditderivater. Der kan derfor ikke gives en opdeling for »nth to default«-kreditderivater på samme måde som for securitiseringspositioner.
|
|
040, 070, 100 og 120
|
ANDRE CTP-POSITIONERPositionerne i:
— derivater af securitiseringseksponeringer, der giver en pro rata-andel, og positioner, der sikrer positioner i korrelationshandelsporteføljen, angives i rækken »Andre CTP-positioner«.
— CTP-positioner, der sikres af kreditderivater i henhold til artikel 346 i forordning (EU) nr. 575/2013
— andre positioner, der er i overensstemmelse med artikel 338, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 medtages.
|
5.4. C 21.00 — MARKEDSRISIKO: POSITIONSRISIKO I AKTIER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA EQU)
5.4.1. Generelle bemærkninger
150. I dette skema indberettes der oplysninger om positioner og de tilsvarende kapitalgrundlagskrav for positionsrisikoen i aktier i handelsbeholdningen opgjort efter standardmetoden.
151. Skemaet skal udfyldes separat for »Total« sammen med en fast, foruddefineret liste af følgende markeder: Albanien, Bulgarien, Danmark, Den Tidligere Jugoslaviske Republik Makedonien, Det Forenede Kongerige, Egypten, Island, Japan, Kroatien, Liechtenstein, Norge, Polen, Rumænien, Rusland, Schweiz, Serbien, Sverige, Tjekkiet, Tyrkiet, Ukraine, Ungarn, USA og euroområdet samt et restskema for alle andre markeder. I forbindelse med dette indberetningskrav skal ordet »marked« forstås som »land«. (undtagen for lande i euroområdet; se Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 525/2014).
5.4.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Kolonner
|
|
010-020
|
ALLE POSITIONER (LANGE OG KORTE)Artikel 102 og artikel 105, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. Disse er bruttopositioner uden indregning af instrumenter, men ekskl. garanterede positioner, som tredjemand har tegnet sig for eller forpligtet sig til at aftage (forordningens artikel 345, andet punktum).
|
|
030-040
|
NETTOPOSITIONER (LANGE OG KORTE)Artikel 327, 329, 332, 341 og 345 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
050
|
POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAVNettopositioner, som i henhold til de forskellige metoder, der er omhandlet i tredje del, afsnit IV, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, pålægges et kapitalkrav. Kapitalkravet skal beregnes separat for hvert nationalt marked. Positioner i aktieindeksfutures, jf. artikel 344, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, medtages ikke i denne kolonne.
|
|
060
|
KAPITALGRUNDLAGSKRAVKapitalkravet for en relevant position i henhold til tredje del, afsnit IV, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
070
|
SAMLET RISIKOEKSPONERINGArtikel 92, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. Resultatet af multiplikationen af kapitalgrundlagskravet med 12,5.
|
|
Rækker
|
|
010-130
|
AKTIER I HANDELSBEHOLDNINGENKapitalgrundlagskrav for positionsrisiko i henhold til artikel 92, stk. 3, litra b), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 og forordningens tredje del, afsnit IV, kapitel 2, afdeling 3.
|
|
020-040
|
GENEREL RISIKOPositioner i aktier underlagt generel risiko (artikel 343 i forordning (EU) nr. 575/2013) og deres tilsvarende kapitalgrundlagskrav i henhold til forordningens tredje del, afsnit IV, kapitel 2, afdeling 3.Begge opdelinger (021/022 og 030/040) er en opdeling vedrørende alle positioner, der er underlagt generel risiko.I række 021 og 022 skal der indberettes oplysninger om opdelingen efter instrument. Kun opdelingen i række 030 og 040 bruges som grundlag for beregning af kapitalgrundlagskravene.
|
|
021
|
DerivaterDerivater, der indgår i beregningen af aktierisikoen ved positioner i handelsbeholdningen, jf. artikel 329 og 332, hvis det er relevant.
|
|
022
|
Andre aktiver og passiverAndre instrumenter end derivater, der indgår i beregningen af aktierisikoen ved positioner i handelsbeholdningen.
|
|
030
|
Børshandlede aktieindeksfutures, der er bredt diversificerede og omfattet af en særlig metodeBørshandlede aktieindeksfutures, der er bredt diversificerede og omfattet af en særlig metode i henhold til artikel 344, stk. 1 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. Disse positioner er kun underlagt generel risiko og skal derfor ikke indberettes i række (050).
|
|
040
|
Andre aktier end børshandlede aktieindeksfutures, der er bredt diversificeredeAndre positioner i aktier underlagt specifik risiko og de tilsvarende kapitalgrundlagskrav i henhold til artikel 343 og artikel 344, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
050
|
SPECIFIK RISIKOPositioner i aktier underlagt specifik risiko og de tilsvarende kapitalgrundlagskrav i henhold til artikel 342 og artikel 344, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
090-130
|
YDERLIGERE KRAV TIL OPTIONER (BORTSET FRA DELTARISICI)Artikel 329, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.De yderligere krav til optioner vedrørende andre risici end deltarisici indberettes ved hjælp af den metode, der er anvendt til beregningen heraf.
|
5.5. C 22.00 — MARKEDSRISIKO: VALUTARISIKO OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA FX)
5.5.1. Generelle bemærkninger
152. Institutter indberetter oplysninger om positionerne i hver valuta (herunder indberetningsvalutaen) og de tilsvarende kapitalgrundlagskrav for valutarisiko opgjort efter standardmetoden. Positionen beregnes for hver valuta (herunder euro), guld og positioner i CIU'er. Række 100-470 i dette skema indberettes, selv om institutter ikke skal beregne kapitalgrundlagskrav for valutarisiko i henhold til artikel 351 i forordning (EU) nr. 575/2013.
153. Memorandumposterne i skemaet udfyldes separat for alle valutaer i EU's medlemsstater og følgende valutaer: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY og alle andre valutaer.
5.5.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Kolonner
|
|
020-030
|
ALLE POSITIONER (LANGE OG KORTE)Bruttopositioner som følge af aktiver, tilgodehavender og lignende poster nævnt i artikel 352, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. I henhold til artikel 352, stk. 2, indberettes de positioner, som et institut har taget for at afdække sin kapitalprocent, jf. artikel 92, stk. 1, mod den negative virkning af valutakursændringer samt positioner, vedrørende poster, der allerede er fratrukket ved beregningen af kapitalgrundlaget, ikke, hvis de kompetente myndigheder har givet tilladelse hertil.
|
|
040-050
|
NETTOPOSITIONER (LANGE OG KORTE)Artikel 352, stk. 3 og stk. 4, første og andet punktum, samt artikel 353 i forordning (EU) nr. 575/2013.Nettopositionerne beregnes for hver valuta, og der kan derfor være samtidige lange og korte positioner.
|
|
060-080
|
POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAVArtikel 352, stk. 4, tredje punktum, samt artikel 353 og 354 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
060-070
|
POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAV (LANGE OG KORTE)De lange og korte nettopositioner for hver valuta beregnes ved at trække de samlede korte positioner fra de samlede lange positioner.Lange nettopositioner for hver operation i en valuta adderes for at få den lange nettoposition i den pågældende valuta.Korte nettopositioner for hver operation i en valuta adderes for at få den korte nettoposition i den pågældende valuta.Ikkematchede positioner lægges til positioner underlagt kapitalkrav for andre valutaer (række 030) i kolonne 060 eller 070, afhængigt af om de er korte eller lange.
|
|
080
|
POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAV (MATCHEDE)Matchede positioner for snævert forbundne valutaer.
|
|
|
KAPITALKRAV I RELATION TIL RISIKO (%)Kapitalkravet i relation til risiko i procent, jf. definitionen i artikel 351 og 354.
|
|
090
|
KAPITALGRUNDLAGSKRAVKapitalkravet for en relevant position i henhold til tredje del, afsnit IV, kapitel 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
100
|
SAMLET RISIKOEKSPONERINGArtikel 92, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. Resultatet af multiplikationen af kapitalgrundlagskravet med 12,5.
|
|
Rækker
|
|
010
|
SAMLEDE POSITIONER I IKKEINDBERETNINGSVALUTAERPositioner i ikkeindberetningsvalutaer og deres tilsvarende kapitalgrundlagskrav i henhold til artikel 92, stk. 3, litra c), nr. i), og artikel 352, stk. 2 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 (med henblik på omregning til indberetningsvalutaen).
|
|
020
|
SNÆVERT FORBUNDNE VALUTAERPositioner og deres tilsvarende kapitalgrundlagskrav for valutaer nævnt i artikel 354 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
030
|
ALLE ANDRE VALUTAER (herunder CIU'er, der behandles som forskellige valutaer)Positioner og deres tilsvarende kapitalgrundlagskrav for valutaer omfattet af den generelle procedure, der er omhandlet i artikel 351 og artikel 352, stk. 2 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.Indberetning af CIU'er, der behandles som separate valutaer i henhold til forordningens artikel 353:CIU'er, der behandles som separate valutaer, kan behandles på to forskellige måder med henblik på at beregne kapitalgrundlagskravene:
1. Den modificerede guldmetode, hvis det ikke vides, om CIU'ens investeringer er lange eller korte (disse CIU'er lægges til et instituts samlede nettoposition i valutaer).
2. Hvis det vides, om CIU'ens investeringer er lange eller korte, lægges disse CIU'er til den samlede åbne valutaposition (lang eller kort, afhængigt af om CIU'ens investeringer er lange eller korte). Indberetningen af disse CIU'er følger beregningen af kapitalgrundlagskravene.
|
|
040
|
GULDPositioner og deres tilsvarende kapitalgrundlagskrav for valutaer omfattet af den generelle procedure, der er omhandlet i artikel 351 og artikel 352, stk. 2 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
050-090
|
YDERLIGERE KRAV TIL OPTIONER (BORTSET FRA DELTARISICI)Artikel 352, stk. 5 og 6, i forordning (EU) nr. 575/2013.De yderligere krav til optioner vedrørende andre risici end deltarisici indberettes ved hjælp af den metode, der er anvendt til beregningen heraf.
|
|
100-120
|
Opdeling af samlede positioner (herunder indberetningsvaluta) efter eksponeringstypeDe samlede positioner fordeles efter derivater, andre aktiver og passiver og ikkebalanceførte poster.
|
|
100
|
Andre aktiver og passiver end ikkebalanceførte poster og derivaterPositioner, der ikke er anført i række 110 eller 120, indberettes her.
|
|
110
|
Ikkebalanceførte posterPoster anført i bilag I til forordning (EU) nr. 575/2013 med undtagelse af poster, der er medtaget som værdipapirfinansieringstransaktioner og transaktioner med lang afviklingstid, eller som følger af en aftale om netting på tværs af produkter.
|
|
120
|
DerivaterPositioner værdisat i henhold til artikel 352 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
130-480
|
MEMORANDUMPOSTER: VALUTAPOSITIONERMemorandumposterne i skemaet udfyldes separat for alle valutaer i EU's medlemsstater og følgende valutaer: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY og alle andre valutaer.
|
5.6. C 23.00 — MARKEDSRISIKO: RÅVARER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA COM)
5.6.1. Generelle bemærkninger
154. I dette skema indberettes der oplysninger om positionerne i råvarer og de tilsvarende kapitalgrundlagskrav opgjort efter standardmetoden.
5.6.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Kolonner
|
|
010-020
|
ALLE POSITIONER (LANGE OG KORTE)Lange/korte bruttopositioner, der betragtes som positioner i samme råvare i henhold til artikel 357, stk. 1 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 (se også forordningens artikel 359, stk. 1).
|
|
030-040
|
NETTOPOSITIONER (LANGE OG KORTE)Som defineret i artikel 357, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
050
|
POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAVNettopositioner, som i henhold til de forskellige metoder, der er omhandlet i tredje del, afsnit IV, kapitel 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, pålægges et kapitalkrav.
|
|
060
|
KAPITALGRUNDLAGSKRAVKapitalkravet for en relevant position i henhold til tredje del, afsnit IV, kapitel 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
070
|
SAMLET RISIKOEKSPONERINGArtikel 92, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. Resultatet af multiplikationen af kapitalgrundlagskravet * 12,5.
|
|
Rækker
|
|
010
|
SAMLEDE POSITIONER I RÅVARERPositioner i råvarer og deres tilsvarende kapitalgrundlagskrav for markedsrisiko i henhold til artikel 92, stk. 3, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013 og forordningens tredje del, afsnit IV, kapitel 4.
|
|
020-060
|
POSITIONER EFTER RÅVAREKATEGORII forbindelse med indberetning er råvarer inddelt i fire råvaregrupper som vist i tabel 2 i artikel 361 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
070
|
LØBETIDSMETODEPositioner i råvarer, der er omfattet af løbetidsmetoden omhandlet i artikel 359 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
080
|
UDVIDET LØBETIDSMETODEPositioner i råvarer, der er omfattet af den udvidede løbetidsmetode omhandlet i artikel 361 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
090
|
FORENKLET METODEPositioner i råvarer, der er omfattet af den forenklede metode omhandlet i artikel 360 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
100-140
|
YDERLIGERE KRAV TIL OPTIONER (BORTSET FRA DELTARISICI)Artikel 358, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.De yderligere krav til optioner vedrørende andre risici end deltarisici indberettes ved hjælp af den metode, der er anvendt til beregningen heraf.
|
5.7. C 24.00 — MARKEDSRISIKO OPGJORT EFTER DEN INTERNE MODEL (MKR IM)
5.7.1. Generelle bemærkninger
155. I dette skema gives der en opdeling af tallene for value-at-risk (VaR) og value-at-risk i stresssituationer (sVaR) efter markedsrisiko (gæld, aktier, valuta og råvare) og andre oplysninger, der er relevante for beregningen af kapitalgrundlagskrav.
156. Generelt afhænger indberetningen af strukturen af den model, som institutterne anvender, dvs. om de indberetter tal for generel og specifik risiko separat eller samlet. Det samme gælder for opdelingen af VaR/sVaR i risikokategorier (renterisiko, aktierisiko, råvarerisiko og valutarisiko). Et institut kan undlade at indberette ovennævnte opdeling, hvis det dokumenterer, at indberetningen af disse tal pålægger det en uforholdsmæssig arbejdsbyrde.
5.7.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Kolonner
|
|
030-040
|
VaRDet maksimale potentielle tab, der kan opstå som følge af en prisændring med en given sandsynlighed inden for en angivet tidshorisont.
|
|
030
|
Multiplikationsfaktor (mc) x Gennemsnit af VaR for de foregående 60 arbejdsdage (VaRavg)Artikel 364, stk. 1, litra a), nr. ii), og artikel 365, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
040
|
Den foregående dags VaR (VaRt-1)Artikel 364, stk. 1, litra a), nr. i), og artikel 365, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
050-060
|
VaR i stresssituationerDet maksimale potentielle tab, der kan opstå som følge af en prisændring med en given sandsynlighed inden for en angivet tidshorisont, hvor input kalibreres efter historiske data fra en sammenhængende 12-månedersperiode med signifikant finansiel stress, som er relevant for instituttets portefølje.
|
|
050
|
Multiplikationsfaktor (ms) x Gennemsnit for de foregående 60 arbejdsdage (SVaRavg)Artikel 364, stk. 1, litra b), nr. ii), og artikel 365, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
060
|
Den seneste tilgængelige (SVaRt-1)Artikel 364, stk. 1, litra b), nr. i), og artikel 365, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
070-080
|
KAPITALKRAV FOR FORØGET MISLIGHOLDELSES- OG MIGRERINGSRISIKODet maksimale potentielle tab, der kan opstå som følge af en prisændring knyttet til misligholdelses- og migreringsrisici beregnet i overensstemmelse med artikel 364, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med samme forordnings tredje del, afsnit IV, kapitel 5, afdeling 4.
|
|
070
|
Gennemsnittet af tallet over 12 ugerArtikel 364, stk. 2, litra b), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med samme forordnings tredje del, afsnit IV, kapitel 5, afdeling 4.
|
|
080
|
Seneste talArtikel 364, stk. 2, litra b), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med samme forordnings tredje del, afsnit IV, kapitel 5, afdeling 4.
|
|
090-110
|
ALLE PRISRISICI, KAPITALKRAV FOR CTP
|
|
090
|
BUNDVÆRDIArtikel 364, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.= 8 % af det kapitalgrundlagskrav, der beregnes i overensstemmelse med forordningens artikel 338, stk. 1, for alle positioner i kapitalkravet »alle prisrisici.
|
|
100-110
|
GENNEMSNITTET OVER 12 UGER OG SENESTE TALArtikel 364, stk. 3, litra b).
|
|
110
|
SENESTE TALArtikel 364, stk. 3, litra a).
|
|
120
|
KAPITALGRUNDLAGSKRAVOmhandlet i artikel 364 i forordning (EU) nr. 575/2013 for alle risikofaktorer under hensyntagen til evt. korrelationsvirkninger plus forøget misligholdelses- og migreringsrisiko og alle prisrisici for korrelationshandelsporteføljen, men eksklusive securitiseringskapitalkravet for securitiserings- og »nth to default«-kreditderivater i henhold til forordningens artikel 364, stk. 2.
|
|
130
|
SAMLET RISIKOEKSPONERINGArtikel 92, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. Resultatet af multiplikationen af kapitalgrundlagskravet * 12,5.
|
|
140
|
Antal overskridelser for de seneste 250 arbejdsdageArtikel 366 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
150-160
|
VaR-multiplikationsfaktor (mc) og SVaR-multiplikationsfaktor (ms)Artikel 366 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
170-180
|
ANTAGET KAPITALKRAV FOR CTP-BUNDVÆRDI — VÆGTEDE LANGE/KORTE NETTOPOSITIONER EFTER LOFTDe beløb, der indberettes, og som udgør grundlaget for beregningen af det mindste kapitalkrav for alle prisrisici, jf. artikel 364, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013, tager højde for skønnet i forordningens artikel 335, der giver et institut mulighed for at begrænse vægten og nettopositionen til det højest mulige tab forbundet med misligholdelsesrisikoen.
|
|
Rækker
|
|
010
|
SAMLEDE POSITIONERSvarer til den del af positions-, valuta- og råvarerisiko, der er omhandlet i artikel 363, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 kædet sammen med risikofaktorerne i forordningens artikel 367, stk. 2.Med hensyn til kolonne 030 til 060 (VaR og Stress-VAR) er tallene i totalrækken ikke lig med opdelingen af tal for VaR/Stress-VaR i forbindelse med de relevante risikokomponenter. Opdelingen er derfor anført i memorandumposter.
|
|
020
|
HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTERSvarer til den del af positionsrisiko, der er omhandlet i artikel 363, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 kædet sammen med renterisikofaktorerne i forordningens artikel 367, stk. 2.
|
|
030
|
HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER (TDI) — GENEREL RISIKOGenerel risiko defineret i artikel 362 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
040
|
HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER (TDI) — SPECIFIK RISIKOSpecifik risiko defineret i artikel 362 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
050
|
AKTIERSvarer til den del af positionsrisiko, der er omhandlet i artikel 363, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, kædet sammen med aktierisikofaktorerne i forordningens artikel 367, stk. 2.
|
|
060
|
AKTIER — GENEREL RISIKOGenerel risiko defineret i artikel 362 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
070
|
AKTIER — SPECIFIK RISIKOSpecifik risiko defineret i artikel 362 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
080
|
VALUTARISIKOArtikel 363, stk. 1, og artikel 367, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
090
|
RÅVARERISIKOArtikel 363, stk. 1, og artikel 367, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
100
|
SAMLET BELØB FOR GENEREL RISIKOMarkedsrisiko forårsaget af generelle bevægelser på markederne for handlede gældsinstrumenter, aktier, valutaer og råvarer. VaR for generel risiko ved alle risikofaktorer under hensyntagen til evt. korrelationsvirkninger.
|
|
110
|
SAMLET BELØB FOR SPECIFIK RISIKOSpecifik risikokomponent for handlede gældsinstrumenter og aktier. VaR for specifik risiko ved aktier og handlede gældsinstrumenter i handelsbeholdningen under hensyntagen til evt. korrelationsvirkninger.
|
5.8. C 25.00 — KREDITVÆRDIJUSTERINGSRISIKO (CVA)
5.8.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Kolonner
|
|
010
|
EksponeringsværdiArtikel 271 i forordning (EU) nr. 575/2013, jf. forordningens artikel 382Samlet EAD fra alle transaktioner underlagt kreditværdijusteringskrav.
|
|
020
|
Heraf: OTC-derivaterArtikel 271 i forordning (EU) nr. 575/2013, jf. forordningens artikel 382, stk. 1.Den del af den samlede eksponering mod modpartsrisiko, der alene kan henføres til OTC-derivater. Oplysningen skal ikke indberettes af IMM-institutter, der besidder OTC-derivater og værdipapirfinansieringstransaktioner i samme nettinggruppe.
|
|
030
|
Heraf: VærdipapirfinansieringstransaktionerArtikel 271 i forordning (EU) nr. 575/2013, jf. forordningens artikel 382, stk. 2.Den del af den samlede eksponering mod modpartsrisiko, der alene kan henføres til værdipapirfinansieringstransaktioner. Oplysningen skal ikke indberettes af IMM-institutter, der besidder OTC-derivater og værdipapirfinansieringstransaktioner i samme nettinggruppe.
|
|
040
|
MULTIPLIKATIONSFAKTOR (mc) x GENNEMSNIT FOR DE FOREGÅENDE 60 ARBEJDSDAGE (VaRavg)Artikel 383 i forordning (EU) nr. 575/2013, jf. forordningens artikel 363, stk. 1, litra d).VaR-beregning baseret på interne modeller for markedsrisiko.
|
|
050
|
DEN FOREGÅENDE DAGS VaR (VaRt-1)Se instrukser til kolonne 040.
|
|
060
|
MULTIPLIKATIONSFAKTOR (ms) x GENNEMSNIT FOR DE FOREGÅENDE 60 ARBEJDSDAGE (sVaRavg)Se instrukser til kolonne 040.
|
|
070
|
DEN SENESTE TILGÆNGELIGE (SVaRt-1)Se instrukser til kolonne 040.
|
|
080
|
KAPITALGRUNDLAGSKRAVArtikel 92, stk. 3, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.Kapitalgrundlagskrav for kreditværdijusteringsrisiko opgjort efter den valgte metode.
|
|
090
|
SAMLET RISIKOEKSPONERINGArtikel 92, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.Kapitalgrundlagskrav ganget med 12,5.
|
|
|
Memorandumposter
|
|
100
|
Antal modparterArtikel 382 i forordning (EU) nr. 575/2013.Antal modparter, der indgår i beregningen af kapitalgrundlagskrav for kreditværdijusteringsrisiko.Modparter er en undergruppe af låntagere. De findes kun i forbindelse med derivattransaktioner eller værdipapirfinansieringstransaktioner, hvor de blot er den anden kontraherende part.
|
|
110
|
Heraf: proxy anvendt til at bestemme kreditspændAntal modparter, hvor kreditspændet blev fastsat ved brug af en proxy i stedet for direkte observerede markedsdata.
|
|
120
|
OPSTÅET KREDITVÆRDIJUSTERINGRegnskabsmæssige hensættelser som følge af derivatmodparters reducerede kreditværdighed.
|
|
130
|
SINGLE NAME CREDIT DEFAULT SWAPSArtikel 386, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.Samlede notionelle værdier af single name credit default swaps, der anvendes som sikring for kreditværdijusteringsrisiko.
|
|
140
|
INDEX CREDIT DEFAULT SWAPSArtikel 386, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.Samlede notionelle værdier af index credit default swaps, der anvendes som afdækning for kreditværdijusteringsrisiko.
|
|
Rækker
|
|
010
|
Samlet kreditværdijusteringsrisikoSummen af række 020-040, for så vidt det er relevant.
|
|
020
|
Opgjort efter den avancerede metodeKreditværdijusteringsrisiko opgjort efter den avancerede metode omhandlet i artikel 383 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
030
|
Opgjort efter standardmetodenKreditværdijusteringsrisiko opgjort efter standardmetoden omhandlet i artikel 384 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
040
|
Baseret på OEMBeløb underlagt anvendelsen af artikel 385 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
▼M2
BILAG III
INDBERETNING AF REGNSKABSDATA I HENHOLD TIL IFRS
|
FINREP-MODELLER TIL IFRS
|
|
MODEL NR.
|
MODELKODE
|
NAVN PÅ MODEL ELLER GRUPPEN AF MODELLER
|
|
|
|
DEL 1 [KVARTALSVIS INDBERETNING]
|
|
Balance [opgørelse af finansiel stilling]
|
|
1.1
|
F 01.01
|
Balance: aktiver
|
|
1.2
|
F 01.02
|
Balance: forpligtelser
|
|
1.3
|
F 01.03
|
Balance: egenkapital
|
|
2
|
F 02.00
|
Resultatopgørelse
|
|
3
|
F 03.00
|
Totalindkomstopgørelse
|
|
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor
|
|
4.1
|
F 04.01
|
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt
|
|
4.2
|
F 04.02
|
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
|
4.3
|
F 04.03
|
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver disponible for salg
|
|
4.4
|
F 04.04
|
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: lån og tilgodehavender samt hold-til-udløb-investeringer
|
|
4.5
|
F 04.05
|
Efterstillede finansielle aktiver
|
|
5
|
F 05.00
|
Opdeling af lån og forskud efter produkt
|
|
6
|
F 06.00
|
Opdeling af lån og forskud til ikkefinansielle selskaber efter NACE-koder
|
|
7
|
F 07.00
|
Finansielle aktiver, der testes for værdiforringelse, og som er misligholdte eller værdiforringede
|
|
Opdeling af finansielle forpligtelser
|
|
8.1
|
F 08.01
|
Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor
|
|
8.2
|
F 08.02
|
Efterstillede finansielle forpligtelser
|
|
Lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser
|
|
9.1
|
F 09.01
|
Ikkebalanceførte eksponeringer: lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser
|
|
9.2
|
F 09.02
|
Modtagne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser
|
|
10
|
F 10.00
|
Derivater – Handel
|
|
Derivater – Regnskabsmæssig sikring
|
|
11.1
|
F 11.01
|
Derivater – Regnskabsmæssig sikring Opdeling efter risiko- og sikringstype
|
|
12
|
F 12.00
|
Bevægelser i hensættelser for kredittab og værdiforringelse af aktieinstrumenter
|
|
Modtagne sikkerhedsstillelser og garantier
|
|
13.1
|
F 13.01
|
Opdeling af lån og forskud efter sikkerhedsstillelser og garantier
|
|
13.2
|
F 13.02
|
Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse i perioden [som besiddes på indberetningsdatoen]
|
|
13.3
|
F 13.03
|
Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse [materielle aktiver], akkumuleret
|
|
14
|
F 14.00
|
Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til dagsværdi
|
|
15
|
F 15.00
|
Ophør af indregning og finansielle forpligtelser, der er knyttet til overførte finansielle aktiver
|
|
Opdeling af udvalgte poster i resultatopgørelsen
|
|
16.1
|
F 16.01
|
Renteindtægter og -omkostninger efter instrument og modpartens sektor
|
|
16.2
|
F 16.02
|
Gevinster eller tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet, fordelt på instrument
|
|
16.3
|
F 16.03
|
Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, efter instrument
|
|
16.4
|
F 16.04
|
Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, efter risiko
|
|
16.5
|
F 16.05
|
Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, der klassificereres til dagsværdi gennem resultatet, fordelt på instrument
|
|
16.6
|
F 16.06
|
Gevinster eller tab ved regnskabsmæssig sikring
|
|
16.7
|
F 16.07
|
Værdiforringelse af finansielle og ikkefinansielle aktiver
|
|
Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Balance
|
|
17.1
|
F 17.01
|
Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Aktiver
|
|
17.2
|
F 17.02
|
Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Ikkebalanceførte eksponeringer: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser
|
|
17.3
|
F 17.03
|
Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Forpligtelser og egenkapital
|
|
18
|
F 18.00
|
Oplysninger om ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer
|
|
19
|
F 19.00
|
Oplysninger om eksponeringer med henstand
|
|
|
|
DEL 2 [KVARTALSVIS MED TÆRSKEL: KVARTALSVIS INDBERETNING ELLER INGEN INDBERETNING]
|
|
Geografisk opdeling
|
|
20.1
|
F 20.01
|
Geografisk opdeling af aktiver efter aktiviteternes placering
|
|
20.2
|
F 20.02
|
Geografisk opdeling af forpligtelser efter aktiviteternes placering
|
|
20.3
|
F 20.03
|
Geografisk opdeling af poster i resultatopgørelsen efter aktiviteternes placering
|
|
20.4
|
F 20.04
|
Geografisk opdeling af aktiver efter modpartens hjemsted
|
|
20.5
|
F 20.05
|
Geografisk opdeling af ikkebalanceførte eksponeringer efter modpartens hjemsted
|
|
20.6
|
F 20.06
|
Geografisk opdeling af forpligtelser efter modpartens hjemsted
|
|
20.7
|
F 20.07
|
Geografisk opdeling efter modpartens hjemsted af lån og forskud til ikkefinansielle selskaber efter NACE-koder
|
|
21
|
F 21.00
|
Materielle og immaterielle aktiver: aktiver omfattet af operationel leasing
|
|
Porteføljeadministration, deponeringstjenester og andre serviceydelser
|
|
22.1
|
F 22.01
|
Gebyr- og provisionsindtægter og -udgifter efter aktivitet
|
|
22.2
|
F 22.02
|
Aktiver involveret i de leverede tjenester
|
|
|
|
DEL 3 [HALVÅRLIG]
|
|
Ikkebalanceførte aktiviteter: kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder
|
|
30.1
|
F 30.01
|
Kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder
|
|
30.2
|
F 30.02
|
Opdeling af kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder efter aktiviteternes art
|
|
Nærtstående parter
|
|
31.1
|
F 31.01
|
Nærtstående parter: gæld til og tilgodehavender fra
|
|
31.2
|
F 31.02
|
Nærtstående parter: omkostninger og indtægter genereret af transaktioner med
|
|
|
|
DEL 4 [ÅRLIG]
|
|
Selskabsstruktur
|
|
40.1
|
F 40.01
|
Selskabsstruktur: »enhed-for-enhed«
|
|
40.2
|
F 40.02
|
Selskabsstruktur: »instrument-for-instrument«
|
|
Dagsværdi
|
|
41.1
|
F 41.01
|
Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til amortiseret kostpris
|
|
41.2
|
F 41.02
|
Brug af dagsværdimuligheden
|
|
41.3
|
F 41.03
|
Hybride finansielle instrumenter, der ikke er klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
|
42
|
F 42.00
|
Materielle og immaterielle aktiver: regnskabsmæssig værdi efter målemetoden
|
|
43
|
F 43.00
|
Hensættelser
|
|
Ydelsesbaserede pensionsordninger og personaleydelser
|
|
44.1
|
F 44.01
|
Komponenter af nettoaktiver og -forpligtelser i ydelsesbaserede pensionsordninger
|
|
44.2
|
F 44.02
|
Bevægelser i ydelsesbaserede pensionsforpligtelser
|
|
44.3
|
F 44.03
|
Memorandumposter [vedrørende personaleudgifter]
|
|
Opdeling af udvalgte poster på resultatopgørelsen
|
|
45.1
|
F 45.01
|
Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, fordelt på regnskabsportefølje
|
|
45.2
|
F 45.02
|
Gevinster eller tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver, som ikke besiddes med henblik på salg
|
|
45.3
|
F 45.03
|
Andre driftsindtægter og -omkostninger
|
|
46
|
F 46.00
|
Opgørelse af egenkapitalbevægelser
|
1.
Balance [opgørelse af finansiel stilling]
1.1
Aktiver
|
|
Referencer
|
Opdeling i tabel
|
Regnskabsmæssig værdi
|
|
010
|
|
010
|
Kontanter, kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud
|
IAS 1.54 (i)
|
|
|
|
020
|
Kontanter
|
Bilag V. Del 2.1
|
|
|
|
030
|
Kassebeholdninger i centralbanker
|
Bilag V. Del 2.2
|
|
|
|
040
|
Andre anfordringsindskud
|
Bilag V. Del 2.3
|
5
|
|
|
050
|
Finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt
|
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14
|
|
|
|
060
|
Derivater
|
IAS 39.9
|
10
|
|
|
070
|
Aktieinstrumenter
|
IAS 32.11
|
4
|
|
|
080
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
4
|
|
|
090
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
4
|
|
|
100
|
Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
|
4
|
|
|
110
|
Aktieinstrumenter
|
IAS 32.11
|
4
|
|
|
120
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
4
|
|
|
130
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
4
|
|
|
140
|
Finansielle aktiver disponible for salg
|
IFRS 7.8(d); IAS 39.9
|
4
|
|
|
150
|
Aktieinstrumenter
|
IAS 32.11
|
4
|
|
|
160
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
4
|
|
|
170
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
4
|
|
|
180
|
Lån og tilgodehavender
|
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Bilag V. Del 1.16
|
4
|
|
|
190
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
4
|
|
|
200
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
4
|
|
|
210
|
Hold-til-udløb-investeringer
|
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26
|
4
|
|
|
220
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
4
|
|
|
230
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
4
|
|
|
240
|
Derivater – Regnskabsmæssig sikring
|
IFRS 7.22(b); IAS 39.9
|
11
|
|
|
250
|
Ændring af dagsværdi af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko
|
IAS 39.89A(a)
|
|
|
|
260
|
Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber
|
IAS 1.54(e); Bilag V. Del 2.4
|
4, 40
|
|
|
270
|
Materielle aktiver
|
|
|
|
|
280
|
Materielle aktiver
|
IAS 16.6; IAS 1.54(a)
|
21, 42
|
|
|
290
|
Investeringsejendomme
|
IAS 40.5; IAS 1.54(b)
|
21, 42
|
|
|
300
|
Immaterielle aktiver
|
IAS 1.54(c); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 115)
|
|
|
|
310
|
Goodwill
|
IFRS 3.B67(d); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 113)
|
|
|
|
320
|
Andre immaterielle aktiver
|
IAS 38.8,118
|
21, 42
|
|
|
330
|
Skatteaktiver
|
IAS 1.54(n-o)
|
|
|
|
340
|
Aktuelle skatteaktiver
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5
|
|
|
|
350
|
Udskudte skatteaktiver
|
IAS 1.54(o); IAS 12.5; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 106, nr. 1)
|
|
|
|
360
|
Andre aktiver
|
Bilag V. Del 2.5
|
|
|
|
370
|
Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som bestemt for salg
|
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Bilag V. Del 2.6
|
|
|
|
380
|
AKTIVER I ALT
|
IAS 1.9(a), IG 6
|
|
|
▼M7
1.2.
Forpligtelser
|
|
Referencer
|
Opdeling i tabel
|
Regnskabsmæssig værdi
|
|
010
|
|
010
|
Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje
|
IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15
|
8
|
|
|
020
|
Derivater
|
IAS 39.9, AG 15(a)
|
10
|
|
|
030
|
Korte positioner
|
IAS 39.AG 15(b)
|
8
|
|
|
040
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30
|
8
|
|
|
050
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
8
|
|
|
060
|
Andre finansielle forpligtelser
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
8
|
|
|
070
|
Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9
|
8
|
|
|
080
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30
|
8
|
|
|
090
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
8
|
|
|
100
|
Andre finansielle forpligtelser
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
8
|
|
|
110
|
Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris
|
IFRS 7.8(f); IAS 39.47
|
8
|
|
|
120
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30
|
8
|
|
|
130
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
8
|
|
|
140
|
Andre finansielle forpligtelser
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
8
|
|
|
150
|
Derivater — Regnskabsmæssig sikring
|
IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Bilag V. Del 1.23
|
8
|
|
|
160
|
Ændring i dagsværdien af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko
|
IAS 39.89A(b)
|
|
|
|
170
|
Hensættelser
|
IAS 37.10; IAS 1.54(l)
|
43
|
|
|
180
|
Pensioner og andre ydelsesbaserede pensionsforpligtelser efter fratræden
|
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.8
|
43
|
|
|
190
|
Andre langsigtede personaleydelser
|
IAS 19.153; IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.8
|
43
|
|
|
200
|
Omstrukturering
|
IAS 37.71, 84(a)
|
43
|
|
|
210
|
Verserende juridiske spørgsmål og skattesager
|
IAS 37.Appendiks C. Eksempel 6 og 10
|
43
|
|
|
220
|
Afgivne forpligtelser og garantier
|
IAS 37. Appendiks C.9
|
43
|
|
|
230
|
Andre hensættelser
|
|
43
|
|
|
240
|
Skatteforpligtelser
|
IAS 1.54(n-o)
|
|
|
|
250
|
Aktuelle skatteforpligtelser
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5
|
|
|
|
260
|
Udskudte skatteforpligtelser
|
IAS 1.54(o); IAS 12.5; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 108)
|
|
|
|
270
|
Aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anfordring
|
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bilag V. Del 2.9
|
|
|
|
280
|
Andre forpligtelser
|
Bilag V. Del 2.10
|
|
|
|
290
|
Forpligtelser i afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg
|
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Bilag V. Del 2.11
|
|
|
|
300
|
FORPLIGTELSER I ALT
|
IAS 1.9(b);IG 6
|
|
|
▼M3
1.3
Egenkapital
|
|
Referencer
|
Opdeling i tabel
|
Regnskabsmæssig værdi
|
|
010
|
|
010
|
Kapital
|
IAS 1.54(r); BAD, artikel 22
|
46
|
|
|
020
|
Indbetalt kapital
|
IAS 1.78(e)
|
|
|
|
030
|
Ikkeindbetalt kapital, der er krævet indbetalt
|
IAS 1.78(e); Bilag V. Del 2.14
|
|
|
|
040
|
Overkurs ved emission
|
IAS 1.78(e); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 124)
|
46
|
|
|
050
|
Udstedte aktieinstrumenter bortset fra kapital
|
Bilag V. Del 2.15-16
|
46
|
|
|
060
|
Egenkapitalkomponent af sammensatte finansielle instrumenter
|
IAS 32.28-29; Bilag V. Del 2.15
|
|
|
|
070
|
Andre udstedte aktieinstrumenter
|
Bilag V. Del 2.16
|
|
|
|
080
|
Anden egenkapital
|
IFRS 2.10; Bilag V. Del 2.17
|
|
|
|
090
|
Akkumuleret anden totalindkomst
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 100)
|
46
|
|
|
095
|
Poster, der ikke vil blive omklassificeret til resultatopgørelsen
|
IAS 1.82 A(a)
|
|
|
|
100
|
Materielle aktiver
|
IAS 16.39-41
|
|
|
|
110
|
Immaterielle aktiver
|
IAS 38.85-87
|
|
|
|
120
|
Aktuarmæssige gevinster eller (-) tab på ydelsesbaserede pensionsordninger
|
IAS 1.7
|
|
|
|
122
|
Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg
|
IFRS 5.38, IG Eksempel 12
|
|
|
|
124
|
Andel af andre indregnede indtægter og udgifter fra investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber
|
IAS 1.82(h); IAS 28.11
|
|
|
|
128
|
Poster, der kan omklassificeres til resultatopgørelsen
|
IAS 1.82 A(a)
|
|
|
|
130
|
Sikring af nettoinvesteringer i udenlandske virksomheder [faktisk andel]
|
IAS 39.102(a)
|
|
|
|
140
|
Valutaomregning
|
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49
|
|
|
|
150
|
Sikring af derivater. Sikring af pengestrømme [faktisk andel]
|
IFRS 7.23(c); IAS 39.95-101
|
|
|
|
160
|
Finansielle aktiver disponible for salg
|
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.55(b)
|
|
|
|
170
|
Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg
|
IFRS 5.38, IG Eksempel 12
|
|
|
|
180
|
Andel af andre indregnede indtægter og udgifter fra investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber
|
IAS 1.82(h); IAS 28.11
|
|
|
|
190
|
Overført resultat
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 123)
|
|
|
|
200
|
Opskrivningsreserver
|
IFRS 1.30, D5-D8; Bilag V. Del 2.18
|
|
|
|
210
|
Andre reserver
|
IAS 1.54; IAS 1.78(e)
|
|
|
|
220
|
Reserver eller akkumulerede tab på investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber
|
IAS 28.11; Bilag V. Del 2.19
|
|
|
|
230
|
Andre
|
Bilag V. Del 2.19
|
|
|
|
240
|
(-) Egne aktier
|
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Bilag V. Del 2.20
|
46
|
|
|
250
|
Driftsresultat, der kan henføres til ejerne af moderselskabet
|
IAS 27.28; IAS 1.81B (b)(ii)
|
2
|
|
|
260
|
(-) Foreløbige udbytter
|
IAS 32.35
|
|
|
|
270
|
Minoritetsinteresser [ikkekontrollerende interesser]
|
IAS 27.4; IAS 1.54(q); IAS 27.27
|
|
|
|
280
|
Akkumuleret anden totalindkomst
|
IAS 27.27-28; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 100)
|
46
|
|
|
290
|
Andre poster
|
IAS 27.27-28
|
46
|
|
|
300
|
EGENKAPITAL I ALT
|
IAS 1.9(c), IG 6
|
46
|
|
|
310
|
EGENKAPITAL I ALT OG FORPLIGTELSER I ALT
|
IAS 1.IG6
|
|
|
▼M7
2.
Resultatopgørelse
|
|
Referencer
|
Opdeling i tabel
|
Indeværende periode
|
|
010
|
|
010
|
Renteindtægter
|
IAS 1.97; IAS 18.35(b)(iii); Bilag V. Del 2.21
|
16
|
|
|
020
|
Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bilag V. Del 2.24
|
|
|
|
030
|
Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
|
|
|
|
040
|
Finansielle aktiver disponible for salg
|
IFRS 7.20(b); IAS 39.55(b); IAS 39.9
|
|
|
|
050
|
Lån og tilgodehavender
|
IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(a)
|
|
|
|
060
|
Hold-til-udløb-investeringer
|
IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(b)
|
|
|
|
070
|
Derivater — Regnskabsmæssig sikring, renterisiko
|
IAS 39.9; Bilag V. Del 2.23
|
|
|
|
080
|
Andre aktiver
|
Bilag V. Del 2.25
|
|
|
|
085
|
Renteindtægter på forpligtelser
|
Bilag V. Del 2.25
|
|
|
|
090
|
(Renteomkostninger)
|
IAS 1.97; Bilag V. Del 2.21
|
16
|
|
|
100
|
(Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje)
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bilag V. Del 2.24
|
|
|
|
110
|
(Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet)
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
|
|
|
|
120
|
(Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris)
|
IFRS 7.20(b); IAS 39.47
|
|
|
|
130
|
(Derivater — Regnskabsmæssig sikring, renterisiko)
|
IAS 39.9; Bilag V. Del 2.23
|
|
|
|
140
|
(Andre forpligtelser)
|
Bilag V. Del 2.26
|
|
|
|
145
|
(Renteomkostninger på aktiver)
|
Bilag V. Del 2.26
|
|
|
|
150
|
(Omkostninger til aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anfordring)
|
IFRIC 2.11
|
|
|
|
160
|
Udbytteindtægter
|
IAS 18.35(b)(v); Bilag V. Del 2.28
|
|
|
|
170
|
Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
|
|
|
|
180
|
Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); IAS 39.9
|
|
|
|
190
|
Finansielle aktiver disponible for salg
|
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.9, 39.55(b)
|
|
|
|
200
|
Gebyr- og provisionsindtægter
|
IFRS 7.20(c)
|
22
|
|
|
210
|
(Gebyr- og provisionsomkostninger)
|
IFRS 7.20(c)
|
22
|
|
|
220
|
Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet, netto
|
IFRS 7.20(a) (ii-v); Bilag V. Del 2.97
|
16
|
|
|
230
|
Finansielle aktiver disponible for salg
|
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.9, 39.55(b)
|
|
|
|
240
|
Lån og tilgodehavender
|
IFRS 7.20(a)(iv); IAS 39.9, 39.56
|
|
|
|
250
|
Hold-til-udløb-investeringer
|
IFRS 7.20(a)(iii); IAS 39.9, 39.56
|
|
|
|
260
|
Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris
|
IFRS 7.20(a)(v); IAS 39.56
|
|
|
|
270
|
Andre
|
|
|
|
|
280
|
Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, netto
|
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a)
|
16
|
|
|
290
|
Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, netto
|
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a)
|
16, 45
|
|
|
300
|
Gevinster eller (-) tab ved regnskabsmæssig sikring, netto
|
IFRS 7.24; Bilag V. Del 2.30
|
16
|
|
|
310
|
Valutakursforskelle [gevinst eller (-) tab], netto
|
IAS 21.28, 52 (a)
|
|
|
|
330
|
Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver, netto
|
IAS 1.34
|
45
|
|
|
340
|
Andre driftsindtægter
|
Bilag V. Del 2.141-143
|
45
|
|
|
350
|
(Andre driftsomkostninger)
|
Bilag V. Del 2.141-143
|
45
|
|
|
355
|
DRIFTSINDTÆGTER I ALT, NETTO
|
|
|
|
|
360
|
(Administrationsomkostninger)
|
|
|
|
|
370
|
(Personaleomkostninger)
|
IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6
|
44
|
|
|
380
|
(Andre administrationsomkostninger)
|
|
|
|
|
390
|
(Afskrivninger)
|
IAS 1.102, 104
|
|
|
|
400
|
(Materielle anlægsaktiver)
|
IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)
|
|
|
|
410
|
(Investeringsejendomme)
|
IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)
|
|
|
|
420
|
(Andre immaterielle aktiver)
|
IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)
|
|
|
|
430
|
(Hensættelser eller (-) tilbageførsel af hensættelser)
|
IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)
|
43
|
|
|
440
|
(Afgivne forpligtelser og garantier)
|
|
|
|
|
450
|
(Andre hensættelser)
|
|
|
|
|
460
|
Nedskrivning eller (-) tilbageførsel af nedskrivning af finansielle aktiver, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet
|
IFRS 7.20(e)
|
16
|
|
|
470
|
(Finansielle aktiver målt til kostpris)
|
IFRS 7.20(e); IAS 39.66
|
|
|
|
480
|
(Finansielle aktiver disponible for salg)
|
IFRS 7.20(e); IAS 39.67
|
|
|
|
490
|
(Lån og tilgodehavender)
|
IFRS 7.20(e); IAS 39.63
|
|
|
|
500
|
(Hold-til-udløb-investeringer)
|
IFRS 7.20(e); IAS 39.63
|
|
|
|
510
|
(Nedskrivning eller (-) tilbageførsel af nedskrivning af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber)
|
IAS 28.40-43
|
16
|
|
|
520
|
(Nedskrivning eller (-) tilbageførsel af nedskrivning af ikkefinansielle aktiver)
|
IAS 36.126(a)(b)
|
16
|
|
|
530
|
(Materielle anlægsaktiver)
|
IAS 16.73(e)(v-vi)
|
|
|
|
540
|
(Investeringsejendomme)
|
IAS 40.79(d)(v)
|
|
|
|
550
|
(Goodwill)
|
IFRS 3. Appendiks B67(d)(v); IAS 36.124
|
|
|
|
560
|
(Andre immaterielle aktiver)
|
IAS 38.118 (e)(iv)(v)
|
|
|
|
570
|
(Andet)
|
IAS 36.126 (a)(b)
|
|
|
|
580
|
Negativ goodwill indregnet i resultatopgørelsen
|
IFRS 3. Appendiks B64(n)(i)
|
|
|
|
590
|
Andel af resultatet af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber
|
IAS 1.82(c)
|
|
|
|
600
|
Resultat af anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg, der ikke betragtes som ophørte aktiviteter
|
IFRS 5.37; Bilag V. Del 2.27
|
|
|
|
610
|
RESULTAT FØR SKAT AF FORTSÆTTENDE AKTIVITETER
|
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
|
|
|
|
620
|
(Skatteomkostninger eller (-) -indtægter vedrørende resultat af fortsættende aktiviteter)
|
IAS 1.82(d); IAS 12.77
|
|
|
|
630
|
RESULTAT EFTER SKAT AF FORTSÆTTENDE AKTIVITETER
|
IAS 1, IG 6
|
|
|
|
640
|
Resultat efter skat af ophørte aktiviteter
|
IAS 1.82(e); IFRS 5.33(a), 5.33 A
|
|
|
|
650
|
Resultat før skat af ophørte aktiviteter
|
IFRS 5.33(b)(i)
|
|
|
|
660
|
(Skatteomkostninger eller (-) -indtægter vedrørende ophørte aktiviteter)
|
IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)
|
|
|
|
670
|
ÅRETS RESULTAT
|
IAS 1.81A(a)
|
|
|
|
680
|
Som kan henføres til minoritetsinteresser [ikkekontrollerende interesser]
|
IAS 1.83(a)(i)
|
|
|
|
690
|
Som kan henføres til moderselskabets ejere
|
IAS 1.81B (b)(ii)
|
|
|
▼M2
3.
Totalindkomstopgørelse
|
|
Referencer
|
Indeværende periode
|
|
010
|
|
010
|
Årets resultat
|
IAS 1.7, 81(b), 83(a), IG6
|
|
|
020
|
Anden totalindkomst
|
IAS 1.7, 81(b), IG6
|
|
|
030
|
Poster, der ikke vil blive omklassificeret til resultatopgørelsen
|
IAS 1.82A(a)
|
|
|
040
|
Materielle aktiver
|
IAS 1.7, IG6; IAS 16.39-40
|
|
|
050
|
Immaterielle aktiver
|
IAS 1.7; IAS 38.85-86
|
|
|
060
|
Aktuarmæssige gevinster eller (-) tab på ydelsesbaserede pensionsordninger
|
IAS 1.7, IG6; IAS 19.93A
|
|
|
070
|
Anlægsaktiver og afståelsesgrupper bestemt for salg
|
IFRS 5.38
|
|
|
080
|
Andel af andre indregnede indtægter og udgifter fra enheder, der medregnes i henhold til den indre værdis metode
|
IAS 1.82(h), IG6; IAS 28.11
|
|
|
090
|
Selskabsskat vedrørende poster, der ikke skal omklassificeres
|
IAS 1.91(b); Bilag V. Del 2.31
|
|
|
100
|
Poster, der kan omklassificeres til resultatopgørelsen
|
IAS 1.82A(b)
|
|
|
110
|
Sikring af nettokapitalandele i udenlandske virksomheder [faktisk andel]
|
IAS 39.102(a)
|
|
|
120
|
Gevinster eller (-) tab ved værdiansættelsen, der indregnes i egenkapitalen
|
IAS 39.102(a)
|
|
|
130
|
Overført til resultatopgørelsen
|
IAS 1.7, 92-95; IAS 39.102(a)
|
|
|
140
|
Andre omklassificeringer
|
|
|
|
150
|
Valutaomregning
|
IAS 1.7, IG6; IAS 21.52(b)
|
|
|
160
|
Gevinster eller (-) tab ved valutaomregning, der indregnes i egenkapitalen
|
IAS 21.32, 38-47
|
|
|
170
|
Overført til resultatopgørelsen
|
IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49
|
|
|
180
|
Andre omklassificeringer
|
|
|
|
190
|
Sikring af pengestrømme [faktisk andel]
|
IAS 1.7, IG6; IFRS 7.23(c); IAS 39.95(a)-96
|
|
|
200
|
Gevinster eller (-) tab ved værdiansættelsen, der indregnes i egenkapitalen
|
IAS 1.IG6; IAS 39.95(a)-96
|
|
|
210
|
Overført til resultatopgørelsen
|
IAS 1.7, 92-95, IG6; IAS 39.97-101
|
|
|
220
|
Overført til oprindelig regnskabsmæssig værdi af sikrede poster
|
IAS 1.IG6; IAS 39.97-101
|
|
|
230
|
Andre omklassificeringer
|
|
|
|
240
|
Finansielle aktiver disponible for salg
|
IAS 1.7, IG 6; IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IAS 39.55(b)
|
|
|
250
|
Gevinster eller (-) tab ved værdiansættelsen, der indregnes i egenkapitalen
|
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IAS 39.55(b)
|
|
|
260
|
Overført til resultatopgørelsen
|
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.7, IAS 1.92-95, IAS 1.IG6; IAS 39.55(b)
|
|
|
270
|
Andre omklassificeringer
|
IFRS 5.IG Eksempel 12
|
|
|
280
|
Anlægsaktiver og afståelsesgrupper bestemt for salg
|
IFRS 5.38
|
|
|
290
|
Gevinster eller (-) tab ved værdiansættelsen, der indregnes i egenkapitalen
|
IFRS 5.38
|
|
|
300
|
Overført til resultatopgørelsen
|
IAS 1.7, 92-95; IFRS 5.38
|
|
|
310
|
Andre omklassificeringer
|
IFRS 5.IG Eksempel 12
|
|
|
320
|
Andel af andre indregnede indtægter og udgifter fra kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber
|
IAS 1.82(h), IG6; IAS 28.11
|
|
|
330
|
Selskabsskat vedrørende poster, der kan omklassificeres til resultatet
|
IAS 1.91(b), IG6; Bilag V. Del 2.31
|
|
|
340
|
Totalindkomst i alt for året
|
IAS 1.7, 81A(a), IG6
|
|
|
350
|
Som kan henføres til minoritetsinteresser [ikkekontrollerende interesser]
|
IAS 1.83(b)(i), IG6
|
|
|
360
|
Der kan henføres til ejerne af moderselskabet
|
IAS 1.83(b)(ii), IG6
|
|
4.
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor
4.1
Finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt
|
|
Referencer
|
Regnskabsmæssig værdi
|
Akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko
|
|
Bilag V. Del 2.46
|
|
010
|
020
|
|
010
|
Aktieinstrumenter
|
IAS 32.11
|
|
|
|
020
|
heraf: til kostpris
|
IAS 39.46(c)
|
|
|
|
030
|
heraf: kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
040
|
heraf: andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
050
|
heraf: ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
060
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
070
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
080
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
090
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
100
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
110
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
120
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
130
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
140
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
150
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
160
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
170
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
180
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
4.2
Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
|
Referencer
|
Regnskabsmæssig værdi
|
Akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko
|
|
IFRS 7.9(c); Bilag V. Del 2.46
|
|
010
|
020
|
|
010
|
Aktieinstrumenter
|
IAS 32.11
|
|
|
|
020
|
heraf: til kostpris
|
IAS 39.46(c)
|
|
|
|
030
|
heraf: kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
040
|
heraf: andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
050
|
heraf: ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
060
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
070
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
080
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
090
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
100
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
110
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
120
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
130
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
140
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
150
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
160
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
170
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
180
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
|
190
|
FINANSIELLE AKTIVER klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
|
|
|
4.3
Finansielle aktiver disponible for salg
|
|
Referencer
|
Regnskabsmæssig værdi af ikkeværdiforringede aktiver
|
Regnskabsmæssig værdi af værdiforringede aktiver
|
Regnskabsmæssig værdi
|
Akkumuleret værdiforringelse
|
|
IAS 39.58-62
|
Bilag V. Del 2.34
|
Bilag V. Del 2.46
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
|
010
|
Aktieinstrumenter
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
020
|
heraf: til kostpris
|
IAS 39.46(c)
|
|
|
|
|
|
030
|
heraf: kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
040
|
heraf: andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
050
|
heraf: ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
060
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
070
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
080
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
090
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
100
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
110
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
120
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
|
130
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
140
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
150
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
160
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
170
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
180
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
|
|
|
190
|
FINANSIELLE AKTIVER DISPONIBLE FOR SALG
|
IFRS 7.8(d); IAS 39.9
|
|
|
|
|
4.4
Lån og tilgodehavender samt hold-til-udløb-investeringer
|
|
Referencer
|
Ikkeværdiforringede aktiver [regnskabsmæssig bruttoværdi]
|
Værdiforringede aktiver [regnskabsmæssig bruttoværdi]
|
Specifikke hensættelser for individuelt vurderede finansielle aktiver
|
Specifikke hensættelser for kollektivt vurderede finansielle aktiver
|
Kollektive hensættelser for afholdte, men ikke indberettede tab
|
Regnskabsmæssig værdi
|
|
|
IFRS 7.37(b); IFRS 7.IG 29 (a); IAS 39.58-59
|
IAS 39.AG 84-92; Bilag V. Del 2.36
|
IAS 39.AG 84-92; Bilag V. Del 2.37
|
IAS 39.AG 84-92; Bilag V. Del 2.38
|
Bilag V. Del 2.39
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
|
010
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
LÅN OG TILGODEHAVENDER
|
IAS 39,9 AG 16, AG26; Bilag V. Del 1.16
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
230
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
240
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
250
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
260
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
270
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
280
|
HOLD-TIL-UDLØB
|
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26
|
|
|
|
|
|
|
4.5
Efterstillede finansielle aktiver
|
|
Referencer
|
Regnskabsmæssig værdi
|
|
010
|
|
010
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
020
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
030
|
EFTERSTILLEDE [FOR UDSTEDEREN] FINANSIELLE AKTIVER
|
Bilag V. Del 2.40, 54
|
|
5.
Opdeling af lån og forskud efter produkt
|
|
|
Referencer
|
Centralbanker
|
Offentlig forvaltning og service
|
Kreditinstitutter
|
Andre finansielle selskaber
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Husholdninger
|
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
|
Efter produkt
|
010
|
På anfordring [call] og kortfristet [anfordringskonto]
|
Bilag V. Del 2.41(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Gæld på kreditkort
|
Bilag V. Del 2.41(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Handelstilgodehavender
|
Bilag V. Del 2.41(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Finansiel leasing
|
Bilag V. Del 2.41(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Omvendte genkøbsforretninger (omvendte repolån)
|
Bilag V. Del 2.41(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Lån med andre vilkår
|
Bilag V. Del 2.41(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Forskud, der ikke er lån
|
Bilag V. Del 2.41(g)
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
LÅN OG FORSKUD
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
|
|
|
Efter sikkerhedsstillelse
|
090
|
heraf: realkreditlån [lån med sikkerhed i fast ejendom]
|
Bilag V. Del 2.41(h)
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
heraf: lån med andre former for sikkerhed
|
Bilag V. Del 2.41(i)
|
|
|
|
|
|
|
|
Efter formål
|
110
|
heraf: forbrugerkredit
|
Bilag V. Del 2.41(j)
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
heraf: udlån til boligkøb
|
Bilag V. Del 2.41(k)
|
|
|
|
|
|
|
|
Efter prioritet
|
130
|
heraf: projektfinansieringslån
|
Bilag V. Del 2.41(l)
|
|
|
|
|
|
|
6.
Opdeling af lån og forskud til ikkefinansielle selskaber efter NACE-koder
|
|
Referencer
|
Ikkefinansielle selskaber
|
|
Regnskabsmæssig bruttoværdi
|
Heraf: misligholdt
|
Akkumuleret værdiforringelse eller akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko
|
|
Bilag V. Del 2.45
|
Bilag V. Del 2 145-162
|
Bilag V. Del 2.46
|
|
010
|
012
|
020
|
|
010
|
A Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
020
|
B Råstofindvinding
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
030
|
C Fremstillingsvirksomhed
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
040
|
D El-, gas- og fjernvarmeforsyning
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
050
|
E Vandforsyning
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
060
|
F Bygge- og anlægsvirksomhed
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
070
|
G Engroshandel og detailhandel
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
080
|
H Transport og godshåndtering
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
090
|
I Overnatningsfaciliteter og restaurationsvirksomhed
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
100
|
J Information og kommunikation
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
110
|
L Fast ejendom
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
120
|
M Liberale, videnskabelige og tekniske tjenesteydelser
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
130
|
N Administrative tjenesteydelser og hjælpetjenester
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
140
|
O Offentlig forvaltning og forsvar; socialsikring
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
150
|
P Undervisning
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
160
|
Q Sundhedsvæsen og sociale foranstaltninger
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
170
|
R Kultur, forlystelser og sport
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
180
|
S Andre serviceydelser
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
190
|
LÅN OG FORSKUD
|
Bilag V. Del 1.24, 27, 42, 43
|
|
|
|
7.
Finansielle aktiver, der testes for værdiforringelse, og som er misligholdte eller værdiforringede
|
|
Referencer
|
Misligholdte, men ikke værdiforringede
|
Regnskabsmæssig værdi af værdiforringede aktiver
|
Specifikke hensættelser for individuelt vurderede finansielle aktiver
|
Specifikke hensættelser for kollektivt vurderede finansielle aktiver
|
Kollektive hensættelser for lidte, men ikke indberettede tab
|
Akkumulerede afskrivninger
|
|
≤ 30 dage
|
> 30 dage ≤ 60 dage
|
> 60 dage ≤ 90 dage
|
> 90 dage ≤ 180 dage
|
> 180 dage ≤ 1 år
|
> 1 år
|
|
IFRS 7.37(a); IG 26-28; Bilag V. Del 2.47-48
|
IAS 39.58-70
|
IAS 39 AG 84-92; IFRS 7.37(b); Bilag V. Del 2.36
|
IAS 39 AG 84-92; Bilag V. Del 2.37
|
IAS 39 AG 84-92; Bilag V. Del 2.38
|
IAS 39 AG 84-92; IFRS 7.16,37(b); B5(d); Bilag V. Del 2.49-50
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
|
010
|
Aktieinstrumenter
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
heraf: til kostpris
|
IAS 39.46(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
heraf: kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
heraf: andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
heraf: ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
I ALT
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Lån og forskud efter produkt, efter sikkerhedsstillelse og efter prioritet
|
|
200
|
På anfordring [call] og kortfristet [anfordringskonto]
|
Bilag V. Del 2.41(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
Gæld på kreditkort
|
Bilag V. Del 2.41(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
Handelstilgodehavender
|
Bilag V. Del 2.41(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230
|
Finansiel leasing
|
Bilag V. Del 2.41(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240
|
Omvendte repolån
|
Bilag V. Del 2.41(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250
|
Lån med andre vilkår
|
Bilag V. Del 2.41(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260
|
Forskud, der ikke er lån
|
Bilag V. Del 2.41(g)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270
|
heraf: realkreditlån [lån med sikkerhed i fast ejendom]
|
Bilag V. Del 2.41(h)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280
|
heraf: lån med andre former for sikkerhed
|
Bilag V. Del 2.41(i)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290
|
heraf: forbrugerkredit
|
Bilag V. Del 2.41(j)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300
|
heraf: udlån til boligkøb
|
Bilag V. Del 2.41(k)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310
|
heraf: projektfinansieringslån
|
Bilag V. Del 2.41(l)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M7
8.
Opdeling af finansielle forpligtelser
8.1.
Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor
|
|
Referencer
|
Regnskabsmæssig værdi
|
Størrelsen af den kumulative ændring i dagsværdier, der skyldes ændringer i kreditrisiko
|
Beløb, som i henhold til kontrakten skal betales ved udløb
|
|
Som besiddes med handel for øje
|
Klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
Amortiseret kostpris
|
Regnskabsmæssig sikring
|
|
IFRS 7.8(e)(ii); IAS 39.9, AG 14-15
|
IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9
|
IFRS 7.8(f); IAS 39.47
|
IFRS 7.22(b); IAS 39.9
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 30, litra b), og artikel 424, stk. 1, litra d), nr. i)
|
|
|
010
|
020
|
030
|
037
|
040
|
050
|
|
010
|
Derivater
|
IAS 39.9, AG 15(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Korte positioner
|
IAS 39 AG 15(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Aktieinstrumenter
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Tidsindskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Indskud med opsigelsesvarsel
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.51
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Genkøbsaftaler
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Tidsindskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Indskud med opsigelsesvarsel
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.51
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
Genkøbsaftaler
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
Tidsindskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
Indskud med opsigelsesvarsel
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.51
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
Genkøbsaftaler
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1
|
|
|
|
|
|
|
|
230
|
Tidsindskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2
|
|
|
|
|
|
|
|
240
|
Indskud med opsigelsesvarsel
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.51
|
|
|
|
|
|
|
|
250
|
Genkøbsaftaler
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4
|
|
|
|
|
|
|
|
260
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
270
|
Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1
|
|
|
|
|
|
|
|
280
|
Tidsindskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2
|
|
|
|
|
|
|
|
290
|
Indskud med opsigelsesvarsel
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.51
|
|
|
|
|
|
|
|
300
|
Genkøbsaftaler
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4
|
|
|
|
|
|
|
|
310
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
320
|
Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1
|
|
|
|
|
|
|
|
330
|
Tidsindskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2
|
|
|
|
|
|
|
|
340
|
Indskud med opsigelsesvarsel
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.51
|
|
|
|
|
|
|
|
350
|
Genkøbsaftaler
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4
|
|
|
|
|
|
|
|
360
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31; Bilag V. Del 2.52
|
|
|
|
|
|
|
|
370
|
Indlånsbeviser
|
Bilag V. Del 2.52(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
380
|
Værdipapirer med sikkerhed i aktiver (værdipapirer af asset backed-typen)
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 61)
|
|
|
|
|
|
|
|
390
|
Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 129, stk. 1)
|
|
|
|
|
|
|
|
400
|
Sammensatte kontrakter
|
IAS 39.10-11, AG27, AG29; IFRIC 9; Bilag V. Del 2.52(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
410
|
Andre udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 2.52(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
420
|
Konvertible sammensatte finansielle instrumenter
|
IAS 32.AG 31
|
|
|
|
|
|
|
|
430
|
Ikkekonvertible
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440
|
Andre finansielle forpligtelser
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
|
|
|
|
|
|
|
450
|
FINANSIELLE FORPLIGTELSER
|
|
|
|
|
|
|
|
8.2.
Efterstillede finansielle forpligtelser
|
|
Regnskabsmæssig værdi
|
|
|
Referencer
|
Klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
Til amortiseret kostpris
|
|
IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9
|
IFRS 7.8(f); IAS 39.47
|
|
010
|
020
|
|
010
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30
|
|
|
|
020
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
|
|
|
030
|
EFTERSTILLEDE FINANSIELLE FORPLIGTELSER
|
Bilag V. Del 2.53-54
|
|
|
▼M2
9.
Lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser
9.1
Ikkebalanceførte eksponeringer: lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser
|
|
Referencer
|
Nominel værdi
|
|
IFRS 7.36(a), B10(c)(d); Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.62
|
|
010
|
|
010
|
Afgivne lånetilsagn
|
IAS 39.2 (h), 4 (a) (c), BC 15; Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56-57
|
|
|
021
|
heraf: misligholdt
|
Bilag V. Del 2 145-162
|
|
|
030
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
040
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
050
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
060
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
070
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
080
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
090
|
Udstedte finansielle garantier
|
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 Bilag A; Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56, 58
|
|
|
101
|
heraf: misligholdt
|
Bilag V. Del 2 145-162
|
|
|
110
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
120
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
130
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
140
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
150
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
160
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
170
|
Andre afgivne forpligtelser
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56, 59
|
|
|
181
|
heraf: misligholdt
|
Bilag V. Del 2 145-162
|
|
|
190
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
200
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
210
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
220
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
230
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
240
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
9.2
Modtagne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser
|
|
Referencer
|
Maksimalt garantibeløb, der kan tages i betragtning
|
Nominel værdi
|
|
IFRS 7.36(b); Bilag V. Del 2.63
|
Bilag V. Del 2.63
|
|
010
|
020
|
|
010
|
Modtagne lånetilsagn
|
IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; Bilag V. Del 2.56-57
|
|
|
|
020
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
030
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
040
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
050
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
060
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
070
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
|
080
|
Modtagne finansielle garantier
|
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 Bilag A; Bilag V. Del 2.56, 58
|
|
|
|
090
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
100
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
110
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
120
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
130
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
140
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
|
150
|
Andre modtagne forpligtelser
|
Bilag V. Del 2.56, 59
|
|
|
|
160
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
170
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
180
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
190
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
200
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
210
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
10.
Derivater — Handel
|
Efter risikotype/Efter produkt eller markedstype
|
Referencer
|
Regnskabsmæssig værdi
|
Fiktiv værdi
|
|
Finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt
|
Finansielle forpligtelser, der besiddes med handelshensigt
|
Handel i alt
|
heraf: solgt
|
|
Bilag V. Del 2.69
|
Bilag V. Del 2.69
|
Bilag V. Del 2.70-71
|
Bilag V. Del 2.72
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
|
010
|
Rentesats
|
Bilag V. Del 2.67(a)
|
|
|
|
|
|
020
|
heraf: økonomisk sikring
|
Bilag V. Del 2.74
|
|
|
|
|
|
030
|
OTC-optioner
|
|
|
|
|
|
|
040
|
OTC, andet
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Optioner på det organiserede marked
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Det organiserede marked, andet
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Aktieeksponeringer
|
Bilag V. Del 2.67(b)
|
|
|
|
|
|
080
|
heraf: økonomisk sikring
|
Bilag V. Del 2.74
|
|
|
|
|
|
090
|
OTC-optioner
|
|
|
|
|
|
|
100
|
OTC, andet
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Optioner på det organiserede marked
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Det organiserede marked, andet
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Valuta og guld
|
Bilag V. Del 2.67(c)
|
|
|
|
|
|
140
|
heraf: økonomisk sikring
|
Bilag V. Del 2.74
|
|
|
|
|
|
150
|
OTC-optioner
|
|
|
|
|
|
|
160
|
OTC, andet
|
|
|
|
|
|
|
170
|
Optioner på det organiserede marked
|
|
|
|
|
|
|
180
|
Det organiserede marked, andet
|
|
|
|
|
|
|
190
|
Långivning
|
Bilag V. Del 2.67(d)
|
|
|
|
|
|
200
|
heraf: økonomisk sikring
|
Bilag V. Del 2.74
|
|
|
|
|
|
210
|
Credit default swaps (CDS)
|
|
|
|
|
|
|
220
|
Option på kreditspænd
|
|
|
|
|
|
|
230
|
Total return swaps
|
|
|
|
|
|
|
240
|
Andre
|
|
|
|
|
|
|
250
|
Råvarer
|
Bilag V. Del 2.67(e)
|
|
|
|
|
|
260
|
heraf: økonomisk sikring
|
Bilag V. Del 2.74
|
|
|
|
|
|
270
|
Andre
|
Bilag V. Del 2.67(f)
|
|
|
|
|
|
280
|
heraf: økonomisk sikring
|
Bilag V. Del 2.74
|
|
|
|
|
|
290
|
DERIVATER
|
IAS 39.9
|
|
|
|
|
|
300
|
heraf: OTC – kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c), 2.75(a)
|
|
|
|
|
|
310
|
heraf: OTC – andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d), 2.75(b)
|
|
|
|
|
|
320
|
heraf: OTC – øvrige
|
Bilag V. Del 2.75(c)
|
|
|
|
|
11.
Derivater — Regnskabsmæssig sikring
11.1
Derivater — Regnskabsmæssig sikring Opdeling efter risiko- og sikringstype
|
Efter produkt eller markedstype
|
Referencer
|
Regnskabsmæssig værdi
|
Fiktiv værdi
|
|
Aktiver
|
Passiver
|
Samlet sikring
|
heraf: solgt
|
|
Bilag V. Del 2.69
|
Bilag V. Del 2.69
|
Bilag V. Del 2.70, 71
|
Bilag V. Del 2.72
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
|
010
|
Rentesats
|
Bilag V. Del 2.67(a)
|
|
|
|
|
|
020
|
OTC-optioner
|
|
|
|
|
|
|
030
|
OTC, andet
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Optioner på det organiserede marked
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Det organiserede marked, andet
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Aktieeksponeringer
|
Bilag V. Del 2.67(b)
|
|
|
|
|
|
070
|
OTC-optioner
|
|
|
|
|
|
|
080
|
OTC, andet
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Optioner på det organiserede marked
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Det organiserede marked, andet
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Valuta og guld
|
Bilag V. Del 2.67(c)
|
|
|
|
|
|
120
|
OTC-optioner
|
|
|
|
|
|
|
130
|
OTC, andet
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Optioner på det organiserede marked
|
|
|
|
|
|
|
150
|
Det organiserede marked, andet
|
|
|
|
|
|
|
160
|
Långivning
|
Bilag V. Del 2.67(d)
|
|
|
|
|
|
170
|
Credit default swaps (CDS)
|
|
|
|
|
|
|
180
|
Option på kreditspænd
|
|
|
|
|
|
|
190
|
Total return swaps
|
|
|
|
|
|
|
200
|
Andre
|
|
|
|
|
|
|
210
|
Råvarer
|
Bilag V. Del 2.67(e)
|
|
|
|
|
|
220
|
Andre
|
Bilag V. Del 2.67(f)
|
|
|
|
|
|
230
|
AFDÆKNING AF DAGSVÆRDI
|
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(a)
|
|
|
|
|
|
240
|
Rentesats
|
Bilag V. Del 2.67(a)
|
|
|
|
|
|
250
|
OTC-optioner
|
|
|
|
|
|
|
260
|
OTC, andet
|
|
|
|
|
|
|
270
|
Optioner på det organiserede marked
|
|
|
|
|
|
|
280
|
Det organiserede marked, andet
|
|
|
|
|
|
|
290
|
Aktieeksponeringer
|
Bilag V. Del 2.67(b)
|
|
|
|
|
|
300
|
OTC-optioner
|
|
|
|
|
|
|
310
|
OTC, andet
|
|
|
|
|
|
|
320
|
Optioner på det organiserede marked
|
|
|
|
|
|
|
330
|
Det organiserede marked, andet
|
|
|
|
|
|
|
340
|
Valuta og guld
|
Bilag V. Del 2.67(c)
|
|
|
|
|
|
350
|
OTC-optioner
|
|
|
|
|
|
|
360
|
OTC, andet
|
|
|
|
|
|
|
370
|
Optioner på det organiserede marked
|
|
|
|
|
|
|
380
|
Det organiserede marked, andet
|
|
|
|
|
|
|
390
|
Långivning
|
Bilag V. Del 2.67(d)
|
|
|
|
|
|
400
|
Credit default swaps (CDS)
|
|
|
|
|
|
|
410
|
Option på kreditspænd
|
|
|
|
|
|
|
420
|
Total return swaps
|
|
|
|
|
|
|
430
|
Andre
|
|
|
|
|
|
|
440
|
Råvarer
|
Bilag V. Del 2.67(e)
|
|
|
|
|
|
450
|
Andre
|
Bilag V. Del 2.67(f)
|
|
|
|
|
|
460
|
AFDÆKNING AF PENGESTRØMME
|
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(b)
|
|
|
|
|
|
470
|
AFDÆKNING AF NETTOKAPITALANDELE I EN UDENLANDSK VIRKSOMHED
|
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(c)
|
|
|
|
|
|
480
|
DAGSVÆRDIAFDÆKNING AF PORTEFØLJE MOD RENTERISIKO
|
IAS 39.89A, IE 1-31
|
|
|
|
|
|
490
|
PENGESTRØMSAFDÆKNING AF PORTEFØLJE MOD RENTERISIKO
|
IAS 39 IG F6 1-3
|
|
|
|
|
|
500
|
DERIVATER – REGNSKABSMÆSSIG SIKRING
|
IFRS 7.22(b); IAS 39.9
|
|
|
|
|
|
510
|
heraf: OTC – kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c), 2.75(a)
|
|
|
|
|
|
520
|
heraf: OTC – andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d), 2.75(b)
|
|
|
|
|
|
530
|
heraf: OTC – øvrige
|
Bilag V. Del 2.75(c)
|
|
|
|
|
12.
Bevægelser i hensættelser for kredittab og værdiforringelse af aktieinstrumenter
|
|
Referencer
|
Primosaldo
|
Stigninger som følge af beløb hensat til skønnede tab på lån i perioden
|
Fald som følge af tilbageførte beløb til skønnede tab på lån i perioden
|
Fald som følge af beløb afsat til hensættelser
|
Overførsler mellem hensættelser
|
Andre justeringer
|
Ultimosaldo
|
Genindvindinger indregnet direkte i resultatopgørelsen
|
Værdijusteringer indregnet direkte i resultatopgørelsen
|
|
|
Bilag V. Del 2.77
|
Bilag V. Del 2.77
|
Bilag V. Del 2.78
|
|
|
|
|
Bilag V. Del 2.78
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
|
010
|
Aktieinstrumenter
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Specifikke hensættelser for individuelt vurderede finansielle aktiver
|
IAS 39.63-70, AG 84-92; IFRS 7.37(b); Bilag V. Del 2.36
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.27
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
Specifikke hensættelser for kollektivt vurderede finansielle aktiver
|
IAS 39.59, 64; Bilag V. Del 2.37
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.27
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300
|
Kollektive hensættelser for afholdte, men ikke indberettede tab på finansielle aktiver
|
IAS 39.59, 64; Bilag V. Del 2.38
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.27
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530
|
I alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13.
Modtagne sikkerhedsstillelser og garantier
13.1
Opdeling af lån og forskud efter sikkerhedsstillelser og garantier
|
|
Maksimalt sikkerhedsstillelses- eller garantibeløb, der kan tages i betragtning
|
|
Garantier og sikkerhedsstillelser
|
Referencer
|
Realkreditlån [Lån med sikkerhed i fast ejendom]
|
Lån med andre former for sikkerhed
|
Modtagne finansielle garantier
|
|
Beboelsesejendomme
|
Erhvervsejendomme
|
Kontanter [udstedte gældsbeviser]
|
Øvrige
|
|
IFRS 7.36(b);
|
Bilag V. Del 2.81(a)
|
Bilag V. Del 2.81(a)
|
Bilag V. Del 2.81(b)
|
Bilag V. Del 2.81(b)
|
Bilag V. Del 2.81(c)
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
|
010
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 2.81
|
|
|
|
|
|
|
020
|
heraf: Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
030
|
heraf: Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
040
|
heraf: Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
|
|
|
13.2
Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse i perioden [som besiddes på indberetningsdatoen]
|
|
Referencer
|
Regnskabsmæssig værdi
|
|
010
|
|
010
|
Anlægsaktiver, som besiddes med handelshensigt
|
IFRS 7.38(a)
|
|
|
020
|
Materielle aktiver
|
IFRS 7.38(a)
|
|
|
030
|
Investeringsejendomme
|
IFRS 7.38(a)
|
|
|
040
|
Egenkapital og gældsinstrumenter
|
IFRS 7.38(a)
|
|
|
050
|
Andre
|
IFRS 7.38(a)
|
|
|
060
|
I alt
|
|
|
13.3
Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse [materielle aktiver], akkumuleret
|
|
Referencer
|
Regnskabsmæssig værdi
|
|
010
|
|
010
|
Tvangsauktion [materielle aktiver]
|
IFRS 7.38(a); Bilag V. Del 2.84
|
|
▼M7
14.
Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til dagsværdi
|
|
Referencer
|
Dagsværdihierarki
IFRS 13.93 (b)
|
Ændring i dagsværdi for perioden
ITS V. Del 2.86
|
Akkumuleret ændring i dagsværdi før skat
ITS V. Del 2.87
|
|
Niveau 1
|
Niveau 2
|
Niveau 3
|
Niveau 2
|
Niveau 3
|
Niveau 1
|
Niveau 2
|
Niveau 3
|
|
IFRS 13.76
|
IFRS 13.81
|
IFRS 13.86
|
IFRS 13.81
|
IFRS 13.86, 93(f)
|
IFRS 13.76
|
IFRS 13.81
|
IFRS 13.86
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
|
AKTIVER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010
|
Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje
|
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Derivater
|
IAS 39.9
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Aktieinstrumenter
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Aktieinstrumenter
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Finansielle aktiver disponible for salg
|
IFRS 7.8 (h)(d); IAS 39.9
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Aktieinstrumenter
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Derivater — Regnskabsmæssig sikring
|
IFRS 7.22 (b); IAS 39.9; Bilag V. Del 1.19
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FORPLIGTELSER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje
|
IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
Derivater
|
IAS 39.9, AG 15(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
Korte positioner
|
IAS 39 AG 15(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
Andre finansielle forpligtelser
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
IFRS 7.8 (e) (i); IAS 39.9
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240
|
Andre finansielle forpligtelser
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250
|
Derivater — Regnskabsmæssig sikring
|
IFRS 7.22 (b); IAS 39.9; Bilag V. Del 1.19
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M2
15.
Ophør af indregning og finansielle forpligtelser, der er knyttet til overførte finansielle aktiver
|
|
Referencer
|
Overførte, fuldt ud indregnede finansielle aktiver
|
Overførte finansielle aktiver, der indregnes i henhold til instituttets fortsatte engagement
|
Udestående hovedstol af overførte finansielle aktiver, der ikke længere indregnes, for hvilken instituttet bevarer sine rettigheder
|
Beløb, der ikke længere indregnes til kapitalformål
|
|
Overførte aktiver
|
Tilknyttede forpligtelser
ITS V. Del 2.89
|
Udestående hovedstol for de oprindelige aktiver
|
Regnskabsmæssig værdi af aktiver, der stadig indregnes [fortsat engagement]
|
Regnskabsmæssig værdi af tilknyttede forpligtelser
|
|
Regnskabsmæssig værdi
|
Heraf: securitiseringer
|
Heraf: genkøbsaftaler
|
Regnskabsmæssig værdi
|
Heraf: securitiseringer
|
Heraf: genkøbsaftaler
|
|
IFRS 7.42D.(e)
|
IFRS 7.42D(e); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 61)
|
IFRS 7.42D(e); Bilag V. Del 2.91, 92
|
IFRS 7.42D(e)
|
IFRS 7.42D.(e)
|
IFRS 7.42D(e); Bilag V. Del 2.91, 92
|
|
IFRS 7.42D(f)
|
IFRS 7.42D(f); Bilag V. Del 2.89
|
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 109; Bilag V. Del 2.90
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
|
010
|
Finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt
|
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Aktieinstrumenter
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Aktieinstrumenter
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Finansielle aktiver disponible for salg
|
IFRS 7.8(d); IAS 39.9
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Aktieinstrumenter
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Lån og tilgodehavender
|
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
Hold-til-udløb-investeringer
|
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
I alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M7
16.
Opdeling af udvalgte poster i resultatopgørelsen
16.1
Renteindtægter og -omkostninger efter instrument og modpartens sektor
|
|
Indeværende periode
|
|
|
Referencer
|
Indtægter
|
Omkostninger
|
|
Bilag V. Del 2.95
|
Bilag V. Del 2.95
|
|
010
|
020
|
|
010
|
Derivater — Handel
|
IAS 39.9; Bilag V. Del 2.96
|
|
|
|
020
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.26
|
|
|
|
030
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
040
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
050
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
060
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
070
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
080
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.27
|
|
|
|
090
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
100
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
110
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
120
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
130
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
140
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
|
150
|
Andre aktiver
|
Bilag V. Del 1.51
|
|
|
|
160
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9;
|
|
|
|
170
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
180
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
190
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
200
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
210
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
220
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
|
230
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
|
|
|
240
|
Andre finansielle forpligtelser
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
|
|
|
250
|
Derivater — Regnskabsmæssig sikring, renterisiko
|
Bilag V. Del 2.95
|
|
|
|
260
|
Andre forpligtelser
|
Bilag V. Del 2.10
|
|
|
|
270
|
RENTER
|
IAS 18.35(b); IAS 1.97
|
|
|
16.2
Gevinster eller tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet, fordelt på instrument
|
|
Referencer
|
Indeværende periode
|
|
010
|
|
010
|
Aktieinstrumenter
|
IAS 32.11
|
|
|
020
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.26
|
|
|
030
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.27
|
|
|
040
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9;
|
|
|
050
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
|
|
060
|
Andre finansielle forpligtelser
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
|
|
070
|
GEVINSTER ELLER (-) TAB VED OPHØR AF INDREGNING AF FINANSIELLE AKTIVER OG FORPLIGTELSER, DER IKKE MÅLES TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET, NETTO
|
IFRS 7.20(a)(v-vii); IAS 39.55(a)
|
|
16.3
Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, efter instrument
|
|
Referencer
|
Indeværende periode
|
|
|
|
010
|
|
010
|
Derivater
|
IAS 39.9
|
|
|
020
|
Aktieinstrumenter
|
IAS 32.11
|
|
|
030
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.26
|
|
|
040
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.27
|
|
|
050
|
Korte positioner
|
IAS 39 AG 15(b)
|
|
|
060
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9;
|
|
|
070
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
|
|
080
|
Andre finansielle forpligtelser
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
|
|
090
|
GEVINSTER ELLER (-) TAB PÅ FINANSIELLE AKTIVER OG FORPLIGTELSER, SOM BESIDDES MED HANDEL FOR ØJE, NETTO
|
IFRS 7.20(a)(i)
|
|
16.4.
Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, efter risiko
|
|
Referencer
|
Indeværende periode
|
|
|
|
010
|
|
010
|
Renteinstrumenter og tilknyttede derivater
|
Bilag V. Del 2.99(a)
|
|
|
020
|
Aktieinstrumenter og tilknyttede derivater
|
Bilag V. Del 2.99(b)
|
|
|
030
|
Valutahandel og derivater i forbindelse med valuta og guld
|
Bilag V. Del 2.99(c)
|
|
|
040
|
Kreditrisikoinstrumenter og tilknyttede derivater
|
Bilag V. Del 2.99(d)
|
|
|
050
|
Derivater vedrørende råvarer
|
Bilag V. Del 2.99(e)
|
|
|
060
|
Andre
|
Bilag V. Del 2.99(f)
|
|
|
070
|
GEVINSTER ELLER (-) TAB PÅ FINANSIELLE AKTIVER OG FORPLIGTELSER, SOM BESIDDES MED HANDEL FOR ØJE, NETTO
|
IFRS 7.20(a)(i)
|
|
16.5.
Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, fordelt på instrument
|
|
Referencer
|
Indeværende periode
|
Akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko
|
|
|
Bilag V. Del 2.100
|
|
010
|
020
|
|
010
|
Aktieinstrumenter
|
IAS 32.11
|
|
|
|
020
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.26
|
|
|
|
030
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.27
|
|
|
|
040
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9;
|
|
|
|
050
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
|
|
|
060
|
Andre finansielle forpligtelser
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
|
|
|
070
|
GEVINSTER ELLER (-) TAB PÅ FINANSIELLE AKTIVER OG FORPLIGTELSER KLASSIFICERET TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET, NETTO
|
IFRS 7.20(a)(i)
|
|
|
16.6.
Gevinster eller tab ved regnskabsmæssig sikring
|
|
Referencer
|
Indeværende periode
|
|
010
|
|
010
|
Ændringer af dagsværdi af sikringsinstrumentet [herunder ophør]
|
IFRS 7.24(a)(i)
|
|
|
020
|
Ændring af dagsværdi af sikrede poster som følge af den sikrede risiko
|
IFRS 7.24(a)(ii)
|
|
|
030
|
Ineffektivitet i resultatopgørelsen ved sikring af pengestrømme
|
IFRS 7.24(b)
|
|
|
040
|
Ineffektivitet i resultatopgørelsen ved sikring af nettoinvesteringer i udenlandske virksomheder
|
IFRS 7.24(c)
|
|
|
050
|
GEVINSTER ELLER (-) TAB VED REGNSKABSMÆSSIG SIKRING, NETTO
|
IFRS 7.24
|
|
16.7.
Værdiforringelse af finansielle og ikkefinansielle aktiver
|
|
Indeværende periode
|
|
|
|
Referencer
|
Tilgange Bilag V. Del 2.102
|
Tilbageførsler Bilag V. Del 2.102
|
I alt
|
Akkumuleret værdiforringelse
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
|
010
|
Nedskrivning eller (-) tilbageførsel af nedskrivning af finansielle aktiver, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet
|
IFRS 7.20(e)
|
|
|
|
|
|
020
|
Finansielle aktiver målt til kostpris
|
IFRS 7.20(e); IAS 39.66
|
|
|
|
|
|
030
|
Finansielle aktiver disponible for salg
|
IFRS 7.20(e); IAS 39.67-70
|
|
|
|
|
|
040
|
Lån og tilgodehavender
|
IFRS 7.20(e); IAS 39.63-65
|
|
|
|
|
|
050
|
Hold-til-udløb-investeringer
|
IFRS 7.20(e); IAS 39.63-65
|
|
|
|
|
|
060
|
Nedskrivning eller (-) tilbageførsel af nedskrivning af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber
|
IAS 28.40-43
|
|
|
|
|
|
070
|
Datterselskaber
|
IFRS 10 Appendiks A
|
|
|
|
|
|
080
|
Joint ventures
|
IAS 28.3
|
|
|
|
|
|
090
|
Associerede selskaber
|
IAS 28.3
|
|
|
|
|
|
100
|
Nedskrivning eller (-) tilbageførsel af nedskrivning af ikkefinansielle aktiver
|
IAS 36.126(a),(b)
|
|
|
|
|
|
110
|
Materielle anlægsaktiver
|
IAS 16.73(e)(v-vi)
|
|
|
|
|
|
120
|
Investeringsejendomme
|
IAS 40.79(d)(v)
|
|
|
|
|
|
130
|
Goodwill
|
IAS 36.10b; IAS 36.88-99, 124; IFRS 3 Appendiks B67(d)(v)
|
|
|
|
|
|
140
|
Andre immaterielle aktiver
|
IAS 38.118(e)(iv)(v)
|
|
|
|
|
|
145
|
Andre
|
IAS 36.126(a),(b)
|
|
|
|
|
|
150
|
I ALT
|
|
|
|
|
|
|
160
|
Påløbne renteindtægter fra værdiforringede finansielle aktiver
|
IFRS 7.20(d); IAS 39.AG 93
|
|
|
|
|
17.
Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Balance:
17.1
Aktiver
|
|
Referencer
|
Bogføringsmæssig virkning af konsolideringen [regnskabsmæssig værdi]
|
|
010
|
|
010
|
Kontanter, kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud
|
IAS 1.54 (i)
|
|
|
020
|
Kontanter
|
Bilag V. Del 2.1
|
|
|
030
|
Kassebeholdninger i centralbanker
|
Bilag V. Del 2.2
|
|
|
040
|
Andre anfordringsindskud
|
Bilag V. Del 2.3
|
|
|
050
|
Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje
|
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14
|
|
|
060
|
Derivater
|
IAS 39.9
|
|
|
070
|
Aktieinstrumenter
|
IAS 32.11
|
|
|
080
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
090
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
100
|
Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
|
|
|
110
|
Aktieinstrumenter
|
IAS 32.11
|
|
|
120
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
130
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
140
|
Finansielle aktiver disponible for salg
|
IFRS 7.8(d); IAS 39.9
|
|
|
150
|
Aktieinstrumenter
|
IAS 32.11
|
|
|
160
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
170
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
180
|
Lån og tilgodehavender
|
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Bilag V. Del 1.16
|
|
|
190
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
200
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
210
|
Hold-til-udløb-investeringer
|
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26
|
|
|
220
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
230
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
240
|
Derivater — Regnskabsmæssig sikring
|
IFRS 7.22(b); IAS 39.9
|
|
|
250
|
Ændring i dagsværdien af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko
|
IAS 39.89A(a)
|
|
|
260
|
Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber
|
IAS 1.54(e); Bilag V. Del 2.4
|
|
|
270
|
Aktiver omfattet af genforsikrings- og forsikringsaftaler
|
IFRS 4.IG20.(b)-(c); Bilag V. Del 2.105
|
|
|
280
|
Materielle aktiver
|
|
|
|
290
|
Immaterielle aktiver
|
IAS 1.54(c); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 115)
|
|
|
300
|
Goodwill
|
IFRS 3.B67(d); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 113)
|
|
|
310
|
Andre immaterielle aktiver
|
IAS 38.8,118
|
|
|
320
|
Skatteaktiver
|
IAS 1.54(n-o)
|
|
|
330
|
Aktuelle skatteaktiver
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5
|
|
|
340
|
Udskudte skatteaktiver
|
IAS 1.54(o); IAS 12.5; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 106)
|
|
|
350
|
Andre aktiver
|
Bilag V. Del 2.5
|
|
|
360
|
Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg
|
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Bilag V. Del 2.6
|
|
|
370
|
AKTIVER I ALT
|
IAS 1.9(a), IG 6
|
|
17.2
Ikkebalanceførte eksponeringer: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser
|
|
Referencer
|
Bogføringsmæssig virkning af konsolideringen [nominel værdi]
|
|
010
|
|
010
|
Afgivne lånetilsagn
|
IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56, 57
|
|
|
020
|
Afgivne finansielle garantier
|
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56, 58
|
|
|
030
|
Andre afgivne forpligtelser
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56, 59
|
|
|
040
|
IKKEBALANCEFØRTE EKSPONERINGER
|
|
|
17.3
Forpligtelser og egenkapital
|
|
Referencer
|
Bogføringsmæssig virkning af konsolideringen [regnskabsmæssig værdi]
|
|
010
|
|
010
|
Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje
|
IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15
|
|
|
020
|
Derivater
|
IAS 39.9, AG 15(a)
|
|
|
030
|
Korte positioner
|
IAS 39.AG 15(b)
|
|
|
040
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30
|
|
|
050
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
|
|
060
|
Andre finansielle forpligtelser
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
|
|
070
|
Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9
|
|
|
080
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30
|
|
|
090
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
|
|
100
|
Andre finansielle forpligtelser
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
|
|
110
|
Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris
|
IFRS 7.8(f); IAS 39.47
|
|
|
120
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30
|
|
|
130
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
|
|
140
|
Andre finansielle forpligtelser
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
|
|
150
|
Derivater — Regnskabsmæssig sikring
|
IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Bilag V. Del 1.23
|
|
|
160
|
Ændring i dagsværdien af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko
|
IAS 39.89A(b)
|
|
|
170
|
Forpligtelser omfattet af forsikrings- og genforsikringsaftaler
|
IFRS 4.IG20(a); Bilag V. Del 2.106
|
|
|
180
|
Hensættelser
|
IAS 37.10; IAS 1.54(l)
|
|
|
190
|
Skatteforpligtelser
|
IAS 1.54(n-o)
|
|
|
200
|
Aktuelle skatteforpligtelser
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5
|
|
|
210
|
Udskudte skatteforpligtelser
|
IAS 1.54(o); IAS 12.5; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 108)
|
|
|
220
|
Aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anfordring
|
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bilag V. Del 2.9
|
|
|
230
|
Andre forpligtelser
|
Bilag V. Del 2.10
|
|
|
240
|
Forpligtelser i afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg
|
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Bilag V. Del 2.11
|
|
|
250
|
FORPLIGTELSER
|
IAS 1.9(b);IG 6
|
|
|
260
|
Kapital
|
IAS 1.54(r); BAD, artikel 22
|
|
|
270
|
Overkurs ved emission
|
IAS 1.78(e); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 124)
|
|
|
280
|
Udstedte aktieinstrumenter bortset fra kapital
|
Bilag V. Del 2.15-16
|
|
|
290
|
Anden egenkapital
|
IFRS 2.10; Bilag V. Del 2.17
|
|
|
300
|
Akkumuleret anden totalindkomst
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 100)
|
|
|
310
|
Overført resultat
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 123)
|
|
|
320
|
Opskrivningsreserver
|
IFRS 1.30, D5-D8
|
|
|
330
|
Andre reserver
|
IAS 1.54; IAS 1.78 (e)
|
|
|
340
|
(-) Egne aktier
|
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Bilag V. Del 2.20
|
|
|
350
|
Driftsresultat, der kan henføres til ejerne af moderselskabet
|
IAS 27.28; IAS 1.83(a)(ii)
|
|
|
360
|
(-) Foreløbige udbytter
|
IAS 32.35
|
|
|
370
|
Minoritetsinteresser [ikkekontrollerende interesser]
|
IAS 27.4; IAS 1.54(q); IAS 27.27
|
|
|
380
|
EGENKAPITAL I ALT
|
IAS 1.9(c), IG 6
|
|
|
390
|
EGENKAPITAL I ALT OG FORPLIGTELSER I ALT
|
IAS 1. IG6
|
|
18.
Oplysninger om ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer
|
|
Referencer
|
Regnskabsmæssig bruttoværdi
|
Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser
|
Modtagne sikkerhedsstillelser og modtagne finansielle garantier
|
|
|
Ikkemisligholdte
|
Misligholdte
|
|
vedrørende ikkemisligholdte eksponeringer
|
vedrørende misligholdte eksponeringer
|
|
|
Ikke forfaldne eller forfaldne i <= 30 dage
|
Forfaldne > 30 dage <= 60 dage
|
Forfaldne > 60 dage <= 90 dage
|
|
Betales sandsynligvis ikke, men er ikke forfaldne eller har været forfaldne i <= 90 dage
|
Forfaldne > 90 dage <= 180 dage
|
Forfaldne > 180 dage <= 1 år
|
Forfaldne > 1 år
|
Heraf: misligholdte
|
Heraf: værdiforringede
|
|
Betales sandsynligvis ikke, men er ikke forfaldne eller har været forfaldne i <= 90 dage
|
Forfaldne > 90 dage <= 180 dage
|
Forfaldne > 180 dage <= 1 år
|
Forfaldne > 1 år
|
Sikkerhed modtaget for misligholdte eksponeringer
|
Finansielle garantier modtaget for misligholdte eksponeringer
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
200
|
210
|
|
Bilag V. Del 2. 45, 109, 145-162
|
Bilag V. Del 2. 145-162
|
Bilag V. Del 2. 158
|
Bilag V. Del 2. 158
|
Bilag V. Del 2. 158
|
Bilag V. Del 2. 145-162
|
Bilag V. Del 2. 159
|
Bilag V. Del 2. 159
|
Bilag V. Del 2. 159
|
Bilag V. Del 2. 159
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 178; Bilag V. Del 2.61
|
IAS 39. 58-70
|
Bilag V. Del 2. 46
|
Bilag V. Del 2. 161
|
Bilag V. Del 2. 161
|
Bilag V. Del 2. 159.161
|
Bilag V. Del 2. 159.161
|
Bilag V. Del 2. 159.161
|
Bilag V. Del 2. 159.161
|
Bilag V. Del 2. 162
|
Bilag V. Del 2. 162
|
|
010
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Heraf: Små og mellemstore virksomheder
|
SMV, artikel 1, stk. 2, litra a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
Heraf: Forbrugerkredit
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
GÆLDSINSTRUMENTER TIL AMORTISERET KOSTPRIS
|
Bilag V. Del I. 13(d)(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320
|
GÆLDSINSTRUMENTER TIL DAGSVÆRDI, BORTSET FRA HFT
|
Bilag V. Del I. 13(b)(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330
|
GÆLDSINSTRUMENTER, BORTSET FRA HFT
|
Bilag V. Del I. 13(b)(c)(d)(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340
|
Afgivne lånetilsagn
|
IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56-57
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410
|
Afgivne finansielle garantier
|
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56, 58
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480
|
Andre afgivne forpligtelser
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56, 59
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550
|
IKKEBALANCEFØRTE EKSPONERINGER
|
Bilag V. Del 2.55
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19.
Oplysninger om eksponeringer med henstand
|
|
Referencer
|
Regnskabsmæssig bruttoværdi af eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand
|
Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser
|
Modtagne sikkerhedsstillelser og modtagne finansielle garantier
|
|
|
Ikkemisligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand
|
Misligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand
|
|
vedrørende ikkemisligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand
|
vedrørende misligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand
|
|
|
Instrumenter, hvis vilkår og betingelser er blevet ændret
|
Refinansiering
|
heraf: Ikkemisligholdte eksponeringer med henstand omfattet af en prøveperiode
|
|
Instrumenter, hvis vilkår og betingelser er blevet ændret
|
Refinansiering
|
heraf: Misligholdte
|
heraf: Værdiforringede
|
heraf: Misligholdte eksponeringer med henstand
|
|
Instrumenter, hvis vilkår og betingelser er blevet ændret
|
Refinansiering
|
Sikkerhed modtaget for eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand
|
Finansielle garantier modtaget for eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
|
Bilag V. Del 2. 45, 109, 163-182
|
Bilag V. Del 2. 145-162
|
Bilag V. Del 2. 164(a), 177, 178, 182
|
Bilag V. Del 2. 164(b), 177, 178, 181, 182
|
Bilag V. Del 2. 176(b),177, 180
|
Bilag V. Del 2. 145-162
|
Bilag V. Del 2. 164(a), 179-180,182
|
Bilag V. Del 2. 164(b), 179-182
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 178; Bilag V. Del 2.61
|
IAS 39. 58-70
|
Bilag V. Del 2. 172(a), 157
|
Bilag V. Del 2. 46, 183
|
Bilag V. Del 2. 145-183
|
Bilag V. Del 2. 145-183
|
Bilag V. Del 2. 164(a), 179-180,182,183
|
Bilag V. Del 2. 164(b), 179-183
|
Bilag V. Del 2. 162
|
Bilag V. Del 2. 162
|
|
010
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Heraf: Små og mellemstore virksomheder
|
SMV, artikel 1, stk. 2, litra a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
Heraf: Forbrugerkredit
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
GÆLDSINSTRUMENTER TIL AMORTISERET KOSTPRIS
|
Bilag V. Del I. 13(d)(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320
|
GÆLDSINSTRUMENTER TIL DAGSVÆRDI, BORTSET FRA HFT
|
Bilag V. Del I. 13(b)(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330
|
GÆLDSINSTRUMENTER, BORTSET FRA HFT
|
Bilag V. Del I. 13(b)(c)(d)(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340
|
Afgivne lånetilsagn
|
IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56-57
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20.
Geografisk opdeling
20.1
Geografisk opdeling af aktiver efter aktiviteternes placering
|
|
Referencer
|
Regnskabsmæssig værdi
|
|
Indenlandske aktiviteter
|
Udenlandske aktiviteter
|
|
Bilag V. Del 2.107
|
Bilag V. Del 2.107
|
|
010
|
020
|
|
010
|
Kontanter, kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud
|
IAS 1.54 (i)
|
|
|
|
020
|
Kontanter
|
Bilag V. Del 2.1
|
|
|
|
030
|
Kassebeholdninger i centralbanker
|
Bilag V. Del 2.2
|
|
|
|
040
|
Andre anfordringsindskud
|
Bilag V. Del 2.3
|
|
|
|
050
|
Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje
|
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14
|
|
|
|
060
|
Derivater
|
IAS 39.9
|
|
|
|
070
|
Aktieinstrumenter
|
IAS 32.11
|
|
|
|
080
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
090
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
100
|
Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
|
|
|
|
110
|
Aktieinstrumenter
|
IAS 32.11
|
|
|
|
120
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
130
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
140
|
Finansielle aktiver disponible for salg
|
IFRS 7.8(d); IAS 39.9
|
|
|
|
150
|
Aktieinstrumenter
|
IAS 32.11
|
|
|
|
160
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
170
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
180
|
Lån og tilgodehavender
|
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Bilag V. Del 1.16
|
|
|
|
190
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
200
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
210
|
Hold-til-udløb-investeringer
|
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26
|
|
|
|
220
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
230
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
240
|
Derivater — Regnskabsmæssig sikring
|
IFRS 7.22(b); IAS 39.9
|
|
|
|
250
|
Ændring i dagsværdien af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko
|
IAS 39.89A(a)
|
|
|
|
260
|
Materielle aktiver
|
|
|
|
|
270
|
Immaterielle aktiver
|
IAS 1.54(c); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 115)
|
|
|
|
280
|
Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber
|
IAS 1.54(e); Bilag V. Del 2.4
|
|
|
|
290
|
Skatteaktiver
|
IAS 1.54(n-o)
|
|
|
|
300
|
Andre aktiver
|
Bilag V. Del 2.5
|
|
|
|
310
|
Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg
|
IAS 1.54(j); IFRS 5.38
|
|
|
|
320
|
AKTIVER
|
IAS 1.9(a), IG 6
|
|
|
20.2
Geografisk opdeling af forpligtelser efter aktiviteternes placering
|
|
Referencer
|
Regnskabsmæssig værdi
|
|
Indenlandske aktiviteter
|
Udenlandske aktiviteter
|
|
Bilag V. Del 2.107
|
Bilag V. Del 2.107
|
|
010
|
020
|
|
010
|
Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje
|
IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15
|
|
|
|
020
|
Derivater
|
IAS 39.9, AG 15(a)
|
|
|
|
030
|
Korte positioner
|
IAS 39.AG 15(b)
|
|
|
|
040
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30
|
|
|
|
050
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
|
|
|
060
|
Andre finansielle forpligtelser
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
|
|
|
070
|
Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9
|
|
|
|
080
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30
|
|
|
|
090
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
|
|
|
100
|
Andre finansielle forpligtelser
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
|
|
|
110
|
Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris
|
IFRS 7.8(f); IAS 39.47
|
|
|
|
120
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30
|
|
|
|
130
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
|
|
|
140
|
Andre finansielle forpligtelser
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
|
|
|
150
|
Derivater — Regnskabsmæssig sikring
|
IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Bilag V. Del 1.23
|
|
|
|
160
|
Ændring i dagsværdien af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko
|
IAS 39.89A(b)
|
|
|
|
170
|
Hensættelser
|
IAS 37.10; IAS 1.54(l)
|
|
|
|
180
|
Skatteforpligtelser
|
IAS 1.54(n-o)
|
|
|
|
190
|
Aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anfordring
|
IAS 32. IE 33; IFRIC 2; Bilag V. Del 2.09
|
|
|
|
200
|
Andre forpligtelser
|
Bilag V. Del 2.10
|
|
|
|
210
|
Forpligtelser i afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg
|
IAS 1.54(p); IFRS 5.38
|
|
|
|
220
|
FORPLIGTELSER
|
IAS 1.9(b);IG 6
|
|
|
20.3
Geografisk opdeling af poster i resultatopgørelsen efter aktiviteternes placering
|
|
Referencer
|
Indeværende periode
|
|
Indenlandske aktiviteter
|
Udenlandske aktiviteter
|
|
Bilag V. Del 2.107
|
Bilag V. Del 2.107
|
|
010
|
020
|
|
010
|
Renteindtægter
|
IAS 1.97; IAS 18.35(b)(iii); Bilag V. Del 2.21
|
|
|
|
020
|
(Renteomkostninger)
|
IAS 1.97; Bilag V. Del 2.21
|
|
|
|
030
|
(Omkostninger til aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anfordring)
|
IFRIC 2.11
|
|
|
|
040
|
Udbytteindtægter
|
IAS 18.35(b)(v); Bilag V. Del 2.28
|
|
|
|
050
|
Gebyr- og provisionsindtægter
|
IFRS 7.20(c)
|
|
|
|
060
|
(Gebyr- og provisionsomkostninger)
|
IFRS 7.20(c)
|
|
|
|
070
|
Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet, netto
|
IFRS 7.20(a)(ii-v)
|
|
|
|
080
|
Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, netto
|
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a)
|
|
|
|
090
|
Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, netto
|
IFRS 7.20(a) (i); IAS 39.55(a)
|
|
|
|
100
|
Gevinster eller (-) tab ved regnskabsmæssig sikring, netto
|
IFRS 7.24
|
|
|
|
110
|
Valutakursforskelle [gevinst eller (-) tab], netto
|
IAS 21.28, 52(a)
|
|
|
|
130
|
Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver, netto
|
IAS 1.34
|
|
|
|
140
|
Andre driftsindtægter
|
Bilag V. Del 2.141-143
|
|
|
|
150
|
(Andre driftsomkostninger)
|
Bilag V. Del 2.141-143
|
|
|
|
155
|
DRIFTSINDTÆGTER I ALT, NETTO
|
|
|
|
|
160
|
(Administrationsomkostninger)
|
|
|
|
|
170
|
(Afskrivninger)
|
IAS 1.102, 104
|
|
|
|
180
|
(Hensættelser eller (-) tilbageførsel af hensættelser)
|
IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)
|
|
|
|
190
|
Nedskrivning eller (-) tilbageførsel af nedskrivning af finansielle aktiver, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet
|
IFRS 7.20(e)
|
|
|
|
200
|
(Nedskrivning eller (-) tilbageførsel af nedskrivning af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber)
|
IAS 28.40-43
|
|
|
|
210
|
(Nedskrivning eller (-) tilbageførsel af nedskrivning af ikkefinansielle aktiver)
|
IAS 36.126(a)(b)
|
|
|
|
220
|
Negativ goodwill indregnet i resultatopgørelsen
|
IFRS 3. Appendiks B64(n)(i)
|
|
|
|
230
|
Andel af resultatet af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber
|
IAS 1.82(c)
|
|
|
|
240
|
Resultat af anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg, der ikke betragtes som ophørte aktiviteter
|
IFRS 5.37; Bilag V. Del 2.27
|
|
|
|
250
|
RESULTAT FØR SKAT AF FORTSÆTTENDE AKTIVITETER
|
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
|
|
|
|
260
|
(Skatteomkostninger eller (-) -indtægter vedrørende resultat af fortsættende aktiviteter)
|
IAS 1.82(d); IAS 12.77
|
|
|
|
270
|
RESULTAT EFTER SKAT AF FORTSÆTTENDE AKTIVITETER
|
IAS 1, IG 6
|
|
|
|
280
|
Resultat efter skat af ophørte aktiviteter
|
IAS 1.82(e); IFRS 5.33(a), 5.33 A
|
|
|
|
290
|
ÅRETS RESULTAT
|
IAS 1.81A(a)
|
|
|
20.4
Geografisk opdeling af aktiver efter modpartens hjemsted
|
z-akse
|
Modpartens hjemsted
|
|
|
|
|
|
Referencer
|
Regnskabsmæssig bruttoværdi
|
Heraf: henstand med gæld
|
Heraf: misligholdte
|
Akkumuleret værdiforringelse eller akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko
|
|
Bilag V. Del 2.109
|
Bilag V. Del 2.163-183
|
Bilag V. Del 2. 145-162
|
Bilag V. Del 2.46
|
|
010
|
022
|
025
|
030
|
|
010
|
Derivater
|
IAS 39.9
|
|
|
|
|
|
020
|
Heraf: kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
030
|
Heraf: andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
040
|
Aktieinstrumenter
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
050
|
Heraf: kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
060
|
Heraf: andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
070
|
Heraf: ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
080
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
090
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
100
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
110
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
120
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
130
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
140
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
|
150
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
160
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
170
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
180
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
190
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
200
|
Heraf: Små og mellemstore virksomheder
|
SMV, artikel 1, stk. 2, litra a)
|
|
|
|
|
|
210
|
Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme
|
|
|
|
|
|
|
220
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
|
|
|
230
|
Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme
|
|
|
|
|
|
|
240
|
Heraf: Forbrugerkredit
|
|
|
|
|
|
20.5
Geografisk opdeling af ikkebalanceførte eksponeringer efter modpartens hjemsted
|
z-akse
|
Modpartens hjemsted
|
|
|
|
|
|
Referencer
|
Nominel værdi
|
Heraf: henstand med gæld
|
Heraf: misligholdte
|
Hensættelser for afgivne forpligtelser og garantier
|
|
Bilag V. Del 2.62
|
Bilag V. Del 2.163-183
|
Bilag V. Del 2. 145-162
|
Bilag V. Del 2.61
|
|
010
|
022
|
025
|
030
|
|
010
|
Afgivne lånetilsagn
|
IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56, 57
|
|
|
|
|
|
020
|
Afgivne finansielle garantier
|
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56, 58
|
|
|
|
|
|
030
|
Andre afgivne forpligtelser
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56, 59
|
|
|
|
|
20.6
Geografisk opdeling af forpligtelser efter modpartens hjemsted
|
z-akse
|
Modpartens hjemsted
|
|
|
|
|
|
Referencer
|
Regnskabsmæssig værdi
|
|
Bilag V. Del 1.28, 2,107
|
|
010
|
|
010
|
Derivater
|
IAS 39.9, AG 15(a)
|
|
|
020
|
Heraf: kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
030
|
Heraf: andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
040
|
Korte positioner
|
IAS 39 AG 15(b)
|
|
|
050
|
Heraf: kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
060
|
Heraf: andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
070
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30
|
|
|
080
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
090
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
100
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
110
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
120
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
130
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
20.7
Geografisk opdeling efter modpartens hjemsted af lån og forskud til ikkefinansielle selskaber efter NACE-koder
|
z-akse
|
Modpartens hjemsted
|
|
|
|
|
|
|
Ikkefinansielle selskaber
|
|
Referencer
|
Regnskabsmæssig bruttoværdi
|
Heraf: misligholdte
|
Akkumuleret værdiforringelse eller akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko
|
|
Bilag V. Del 2.109
|
Bilag V. Del 2. 145-162
|
Bilag V. Del 2.46
|
|
010
|
012
|
020
|
|
010
|
A Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
020
|
B Råstofindvinding
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
030
|
C Fremstillingsvirksomhed
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
040
|
D El-, gas- og fjernvarmeforsyning
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
050
|
E Vandforsyning
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
060
|
F Bygge- og anlægsvirksomhed
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
070
|
G Engroshandel og detailhandel
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
080
|
H Transport og godshåndtering
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
090
|
I Overnatningsfaciliteter og restaurationsvirksomhed
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
100
|
J Information og kommunikation
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
110
|
L Fast ejendom
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
120
|
M Liberale, videnskabelige og tekniske tjenesteydelser
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
130
|
N Administrative tjenesteydelser og hjælpetjenester
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
140
|
O Offentlig forvaltning og forsvar; socialsikring
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
150
|
P Undervisning
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
160
|
Q Sundhedsvæsen og sociale foranstaltninger
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
170
|
R Kultur, forlystelser og sport
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
180
|
S Andre serviceydelser
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
190
|
LÅN OG FORSKUD
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
▼M2
21.
Materielle og immaterielle aktiver: aktiver omfattet af operationel leasing
|
|
Referencer
|
Regnskabsmæssig værdi
|
|
Bilag V. Del 2.110-111
|
|
010
|
|
010
|
Materielle aktiver
|
IAS 16.6; IAS 1.54(a)
|
|
|
020
|
Omvurderingsmodellen
|
IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d)
|
|
|
030
|
Kostprismodellen
|
IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d)
|
|
|
040
|
Investeringsejendomme
|
IAS 40.IN5; IAS 1.54(b)
|
|
|
050
|
Dagsværdimodellen
|
IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76
|
|
|
060
|
Kostprismodellen
|
IAS 17.49; IAS 40.56,79(c)
|
|
|
070
|
Andre immaterielle aktiver
|
IAS 38.8, 118
|
|
|
080
|
Omvurderingsmodellen
|
IAS 17.49; IAS 38.75-87, 124(a)(ii)
|
|
|
090
|
Kostprismodellen
|
IAS 17.49; IAS 38.74
|
|
22.
Porteføljeadministration, deponeringstjenester og andre serviceydelser
22.1
Gebyr- og provisionsindtægter og -udgifter efter aktivitet
|
|
Referencer
IFRS 7.20(c)
|
Indeværende periode
|
|
010
|
|
010
|
Gebyr- og provisionsindtægter
|
Bilag V. Del 2.113-115
|
|
|
020
|
Værdipapirer
|
|
|
|
030
|
Udstedelser
|
Bilag V. Del 2.116(a)
|
|
|
040
|
Overførselsordrer
|
Bilag V. Del 2.116(b)
|
|
|
050
|
Andre
|
Bilag V. Del 2.116(c)
|
|
|
060
|
Clearing og afvikling
|
Bilag V. Del 2.116(d)
|
|
|
070
|
Porteføljeadministration
|
Bilag V. Del 2.116(e); Bilag V. Del 2.117(a)
|
|
|
080
|
Deponeringstjenester [efter kundetype]
|
Bilag V. Del 2.116(e); Bilag V. Del 2.117(b)
|
|
|
090
|
Kollektive investeringer
|
|
|
|
100
|
Andre
|
|
|
|
110
|
Centrale administrationstjenester for kollektive investeringer
|
Bilag V. Del 2.116(e); Bilag V. Del 2.117(c)
|
|
|
120
|
Forvaltningstransaktioner
|
Bilag V. Del 2.116(e); Bilag V. Del 2.117(d)
|
|
|
130
|
Betalingstjenester
|
Bilag V. Del 2.116(e); Bilag V. Del 2.117(e)
|
|
|
140
|
Distribuerede, men ikke forvaltede kunderessourcer [efter produkttype]
|
Bilag V. Del 2.117(f)
|
|
|
150
|
Kollektive investeringer
|
|
|
|
160
|
Forsikringsprodukter
|
|
|
|
170
|
Andre
|
|
|
|
180
|
Struktureret finansiering
|
Bilag V. Del 2.116(f)
|
|
|
190
|
Serviceydelser vedrørende securitiseringsaktiviteter
|
Bilag V. Del 2.116(g)
|
|
|
200
|
Afgivne lånetilsagn
|
IAS 39.47(d)(ii); Bilag V. Del 2.116(h)
|
|
|
210
|
Udstedte finansielle garantier
|
IAS 39.47(c)(ii); Bilag V. Del 2.116(h)
|
|
|
220
|
Andre
|
Bilag V. Del 2.116(j)
|
|
|
230
|
(Gebyr- og provisionsudgifter)
|
Bilag V. Del 2.113-115
|
|
|
240
|
(Clearing og afvikling)
|
Bilag V. Del 2.116(d)
|
|
|
250
|
(Deponeringstjenester)
|
Bilag V. Del 2.117(b)
|
|
|
260
|
(Serviceydelser vedrørende securitiseringsaktiviteter)
|
Bilag V. Del 2.116(g)
|
|
|
270
|
(Modtagne lånetilsagn)
|
Bilag V. Del 2.116(i)
|
|
|
280
|
(Modtagne finansielle garantier)
|
Bilag V. Del 2.116(i)
|
|
|
290
|
(Andet)
|
Bilag V. Del 2.116(j)
|
|
22.2
Aktiver involveret i de leverede tjenester
|
|
Referencer
|
Værdien af aktiver involveret i de leverede tjenester
|
|
Bilag V. Del 2.117(g)
|
|
010
|
|
010
|
Porteføljeadministration [efter kundetype]
|
Bilag V. Del 2.117(a)
|
|
|
020
|
Kollektive investeringer
|
|
|
|
030
|
Pensionskasser
|
|
|
|
040
|
Kundeporteføljer forvaltet på grundlag af skøn
|
|
|
|
050
|
Andre investeringsinstrumenter
|
|
|
|
060
|
Deponerede aktiver [efter kundetype]
|
Bilag V. Del 2.117(b)
|
|
|
070
|
Kollektive investeringer
|
|
|
|
080
|
Andre
|
|
|
|
090
|
Heraf: overdraget til andre enheder
|
|
|
|
100
|
Centrale administrationstjenester for kollektive investeringer
|
Bilag V. Del 2.117(c)
|
|
|
110
|
Forvaltningstransaktioner
|
Bilag V. Del 2.117(d)
|
|
|
120
|
Betalingstjenester
|
Bilag V. Del 2.117(e)
|
|
|
130
|
Distribuerede, men ikke forvaltede kunderessourcer [efter produkttype]
|
Bilag V. Del 2.117(f)
|
|
|
140
|
Kollektive investeringer
|
|
|
|
150
|
Forsikringsprodukter
|
|
|
|
160
|
Andre
|
|
|
▼M7
30.
Ikkebalanceførte aktiviteter: Kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder
30.1
Kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder
|
|
Referencer
|
Regnskabsmæssig værdi af finansielle aktiver opført på balancen
|
Heraf: udnyttet likviditetsstøtte
|
Dagsværdi af udnyttet likviditetsstøtte
|
Regnskabsmæssig værdi af finansielle forpligtelser opført på balancen
|
Nominel værdi af ikkebalanceførte poster opgivet af det indberettende institut
|
Heraf: Nominel værdi af afgivne lånetilsagn
|
Tab lidt af det indberettende institut i indeværende periode
|
|
IFRS 12.29(a)
|
IFRS 12.29(a); Bilag V. Del 2.118
|
|
IFRS 12.29(a)
|
IFRS 12.B26(e)
|
|
IFRS 12 B26(b)
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
|
010
|
I alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30.2
Opdeling af kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder efter aktiviteternes art
|
Efter aktiviteternes art
|
Referencer
|
Securitiseringsenheder med særligt formål
|
Porteføljeadministration
|
Andre aktiviteter
|
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 66)
|
Bilag V. Del 2.117(a)
|
|
Regnskabsmæssig værdi
|
|
IFRS 12.28, B6.(a)
|
010
|
020
|
030
|
|
010
|
Udvalgte finansielle aktiver opført på det indberettende instituts balance
|
IFRS 12.29(a),(b)
|
|
|
|
|
021
|
heraf: misligholdte
|
Bilag V. Del 2. 145-162
|
|
|
|
|
030
|
Derivater
|
IAS 39.9
|
|
|
|
|
040
|
Aktieinstrumenter
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
050
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
060
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
070
|
Udvalgte egenkapitalposter og finansielle forpligtelser opført på det indberettende instituts balance
|
IFRS 12.29(a),(b)
|
|
|
|
|
080
|
Udstedte aktieinstrumenter
|
IAS 32.4
|
|
|
|
|
090
|
Derivater
|
IAS 39.9, AG 15 (a)
|
|
|
|
|
100
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30
|
|
|
|
|
110
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
|
|
|
|
|
Nominel værdi
|
|
120
|
Ikkebalanceførte poster opgivet af det indberettende institut
|
IFRS 12.B26.(e)
|
|
|
|
|
131
|
heraf: misligholdte
|
Bilag V. Del 2. 145-162
|
|
|
|
31.
Nærtstående parter
31.1
Nærtstående parter: gæld til og tilgodehavender fra
|
|
Referencer
|
Udeståender
|
|
Moderselskab og enheder med fælles kontrol eller betydelig indflydelse
|
Datterselskaber og andre enheder i samme koncern
|
Associerede selskaber og joint ventures
|
Den øverste ledelse i instituttet eller dets moderselskab
|
Andre nærtstående parter
|
|
IAS 24.19(a),(b)
|
IAS 24.19(c); Bilag V. Del 2.120
|
IAS 24.19(d),(e); Bilag V. Del 2.120
|
IAS 24.19(f)
|
IAS 24.19(g)
|
|
Bilag V. Del 2.120
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
|
010
|
Udvalgte finansielle aktiver
|
IAS 24.18(b)
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Aktieinstrumenter
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
|
|
050
|
heraf: Værdiforringede finansielle aktiver
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Udvalgte finansielle forpligtelser
|
IAS 24.18(b)
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Nominel værdi af afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser
|
IAS 24.18(b); Bilag V. Del 2.62
|
|
|
|
|
|
|
100
|
heraf: misligholdte
|
IAS 24.18(b); Bilag V. Del 2.61
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Modtagne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser
|
IAS 24.18(b); Bilag V. Del 2.63, 121
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Notionel værdi af derivater
|
Bilag V. Del 2.70-71
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser vedrørende misligholdte eksponeringer
|
IAS 24.18(c)
|
|
|
|
|
|
31.2
Nærtstående parter: omkostninger og indtægter genereret af transaktioner med
|
|
Referencer
|
Indeværende periode
|
|
Moderselskab og enheder med fælles kontrol eller betydelig indflydelse
|
Datterselskaber og andre enheder i samme koncern
|
Associerede selskaber og joint ventures
|
Den øverste ledelse i instituttet eller dets moderselskab
|
Andre nærtstående parter
|
|
IAS 24.19(a),(b)
|
IAS 24.19(c)
|
IAS 24.19(d),(e)
|
IAS 24.19(f)
|
IAS 24.19(g)
|
|
Bilag V. Del 2.120
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
|
010
|
Renteindtægter
|
IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(iii); Bilag V. Del 2.21
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Renteomkostninger
|
IAS 24.18(a); IAS 1.97; Bilag V. Del 2.21
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Udbytteindtægter
|
IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(v); Bilag V. Del 2.28
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Gebyr- og provisionsindtægter
|
IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Gebyr- og provisionsindtægter
|
IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet
|
IAS 24.18(a)
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver
|
IAS 24.18(a); Bilag V. Del 2.122
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Stigning eller (-) fald i perioden i akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser vedrørende misligholdte gældsinstrumenter, garantier og tilsagn
|
IAS 24.18(d)
|
|
|
|
|
|
▼M2
40.
Selskabsstruktur
40.1
Selskabsstruktur: »enhed-for-enhed«
|
LEI-kode
|
Enhedskode
|
Navn på enhed
|
Optagelsesdato:
|
Aktiekapital
|
Egenkapital i den enhed, der er investeret i
|
Samlede aktiver i den enhed, der er investeret i
|
Resultat i den enhed, der er investeret i
|
Hjemsted for den enhed, der er investeret i
|
Sektor for den enhed, der er investeret i
|
NACE-kode
|
Akkumuleret egenkapitalandel [%]
|
Stemmerettigheder [%]
|
Selskabsstruktur [forhold]
|
Regnskabsmæssig behandling [regnskabsgruppe]
|
Regnskabsmæssig behandling [gruppe i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013]
|
Regnskabsmæssig værdi
|
Anskaffelsesomkostninger
|
Goodwill-forbindelse til den enhed, der er investeret i
|
Dagsværdi af kapitalandele, for hvilke der findes offentlige børsnoteringer
|
|
Bilag V. Del 2.123, 124(a)
|
Bilag V. Del 2.123, 124(b)
|
IFRS 12.12(a), 21(a)(i); Bilag V. Del 2.123, 124(c)
|
Bilag V. Del 2.123, 124(d)
|
Bilag V. Del 2.123, 124(e)
|
IFRS 12.B12(b); Bilag V. Del 2.123, 124(f)
|
IFRS 12.B12(b); Bilag V. Del 2.123, 124(f)
|
IFRS 12.B12(b); Bilag V. Del 2.123, 124(f)
|
IFRS 12.12.(b), 21.(a).(iii); Bilag V. Del 2.123, 124(g)
|
Bilag V. Del 2.123, 124(h)
|
Bilag V. Del 2.123, 124(i)
|
IFRS 12.21(iv); Bilag V. Del 2.123, 124(j)
|
IFRS 12.21(iv); Bilag V. Del 2.123, 124(k)
|
IFRS 12.10(a)(i); Bilag V. Del 2.123, 124(l)
|
IFRS 12.21(b); Bilag V. Del 2.123, 124(m)
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 18; Bilag V. Del 2.123, 124(n)
|
Bilag V. Del 2.123, 124(o)
|
Bilag V. Del 2.123, 124(p)
|
Bilag V. Del 2.123, 124(q)
|
IFRS 12.21(b)(iii); Bilag V. Del 2.123, 124(r)
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
095
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40.2
Selskabsstruktur: "instrument-for-instrument"
|
Værdipapirkode
|
Enhedskode
|
Holdingselskabets LEI-kode
|
Holdingselskabets selskabskode
|
Holdingselskabets navn
|
Akkumuleret egenkapitalandel (%)
|
Regnskabsmæssig værdi
|
Anskaffelsesomkostninger
|
|
Bilag V. Del 2.125(a)
|
Bilag V. Del 2.124(b), 125(c)
|
|
Bilag V. Del 2.125(b)
|
|
Bilag V. Del 2.124(j), 125(c)
|
Bilag V. Del 2.124(o), 125(c)
|
Bilag V. Del 2.124(p), 125(c)
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M7
41.
Dagsværdi
41.1
Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til amortiseret kostpris
|
AKTIVER
|
Referencer
|
Dagsværdi
|
Dagsværdihierarki
IFRS 13.93(b), BC216
|
|
IFRS 7.25-26
|
Niveau 1
IFRS 13.76
|
Niveau 2
IFRS 13.81
|
Niveau 3
IFRS 13.86
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
|
010
|
Lån og tilgodehavender
|
IFRS 7.8 (c); IAS 39.9, AG16, AG26
|
|
|
|
|
|
020
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
030
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
|
040
|
Hold-til-udløb-investeringer
|
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26
|
|
|
|
|
|
050
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
060
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
|
FORPLIGTELSER
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris
|
IFRS 7.8(f); IAS 39.47
|
|
|
|
|
|
080
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30
|
|
|
|
|
|
090
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
|
|
|
|
|
100
|
Andre finansielle forpligtelser
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
|
|
|
|
41.2
Brug af dagsværdimuligheden
|
|
Finansielle instrumenter klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
Referencer
|
Regnskabsmæssig værdi
|
|
Regnskabsmæssig inkonsistens
|
Vurdering på grundlag af dagsværdi
|
Sammensatte kontrakter
|
|
IFRS 7.B5(a)
|
IAS 39.9b(i)
|
IAS 39.9b(ii)
|
IAS 39.11A-12
|
|
AKTIVER
|
010
|
020
|
030
|
|
010
|
Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
|
|
|
|
|
020
|
Aktieinstrumenter
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
030
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
040
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
FORPLIGTELSER
|
|
|
|
|
|
050
|
Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9
|
|
|
|
|
060
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30
|
|
|
|
|
070
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
|
|
|
|
080
|
Andre finansielle forpligtelser
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
|
|
|
41.3
Hybride finansielle instrumenter, der ikke er klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
|
Rest af adskillelige sammensatte kontrakter [ikke klassificeret til dagsværdi gennem resultatet]
|
Kilder
|
Regnskabsmæssig værdi
|
|
FINANSIELLE AKTIVER
|
010
|
|
010
|
Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje
|
IAS 39.9; Bilag V. Del 2.129
|
|
|
020
|
Disponible for salg [hovedkontrakter]
|
IAS 39.11; Bilag V. Del 2.130
|
|
|
030
|
Lån og tilgodehavender [hovedkontrakter]
|
IAS 39.11; Bilag V. Del 2.130
|
|
|
040
|
Hold-til-udløb-investeringer [hovedkontrakter]
|
IAS 39.11; Bilag V. Del 2.130
|
|
|
FINANSIELLE FORPLIGTELSER
|
|
|
|
050
|
Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje
|
IAS 39.9; Bilag V. Del 2.129
|
|
|
060
|
Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris [hovedkontrakter]
|
IAS 39.11; Bilag V. Del 2.130
|
|
▼M2
42.
Materielle og immaterielle aktiver: regnskabsmæssig værdi efter målemetoden
|
|
Referencer
|
Regnskabsmæssig værdi
|
|
010
|
|
010
|
Materielle aktiver
|
IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54(a)
|
|
|
020
|
Omvurderingsmodellen
|
IAS 16.31, 73(a),(d)
|
|
|
030
|
Kostprismodellen
|
IAS 16.30, 73(a),(d)
|
|
|
040
|
Investeringsejendomme
|
IAS 40.5, 30; IAS 1.54(b)
|
|
|
050
|
Dagsværdimodellen
|
IAS 40,33-55, 76
|
|
|
060
|
Kostprismodellen
|
IAS 40.56, 79(c)
|
|
|
070
|
Andre immaterielle aktiver
|
IAS 38.8, 118, 122; Bilag V. Del 2.132
|
|
|
080
|
Omvurderingsmodellen
|
IAS 38.75-87, 124(a)(ii)
|
|
|
090
|
Kostprismodellen
|
IAS 38.74
|
|
▼M7
43.
Hensættelser
|
|
Referencer
|
Regnskabsmæssig værdi
|
|
Pensioner og andre ydelsesbaserede pensionsforpligtelser efter fratræden
|
Andre langsigtede personaleydelser
|
Omstrukturering
|
Verserende juridiske spørgsmål og skattesager
|
Afgivne forpligtelser og garantier
|
Andre hensættelser
|
I alt
|
|
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.8
|
IAS 19.153; IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.8
|
IAS 37.70-83
|
IAS 37. App C.6-10
|
IAS 37. App C.9; IAS 39.2(h), 47(c)(d), BC 15, AG 4
|
IAS 37.14
|
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
|
010
|
Primosaldo [regnskabsmæssig værdi ved periodens begyndelse]
|
IAS 37.84 (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Tilgange, inklusive stigninger i eksisterende hensættelser
|
IAS 37.84 (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
(-) Udnyttede beløb
|
IAS 37.84 (c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
(-) Uudnyttede beløb tilbageført i løbet af perioden
|
IAS 37.84 (d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Stigning i diskonteret beløb [over tid] og virkningen af ændringer i diskonteringssatsen
|
IAS 37.84 (e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Andre bevægelser
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Ultimosaldo [regnskabsmæssig værdi ved periodens afslutning]
|
IAS 37.84 (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M2
44.
Ydelsesbaserede pensionsordninger og personaleydelser
44.1
Komponenter af nettoaktiver og -forpligtelser i ydelsesbaserede pensionsordninger
|
|
Referencer
|
Beløb
|
|
010
|
|
010
|
Dagsværdi af aktiver i ydelsesbaserede pensionsordninger
|
IAS 19.140(a)(i), 142
|
|
|
020
|
Heraf: Finansielle instrumenter udstedt af instituttet
|
IAS 19.143
|
|
|
030
|
Aktieinstrumenter
|
IAS 19.142(b)
|
|
|
040
|
Gældsinstrumenter
|
IAS 19.142(c)
|
|
|
050
|
Fast ejendom
|
IAS 19.142(d)
|
|
|
060
|
Andre aktiver i ydelsesbaserede pensionsordninger
|
|
|
|
070
|
Nutidsværdien af ydelsesbaserede pensionsforpligtelser
|
IAS 19.140(a)(ii)
|
|
|
080
|
Virkning af aktivets loft
|
IAS 19.140(a)(iii)
|
|
|
090
|
Nettoaktiver i ydelsesbaserede pensionsordninger [regnskabsmæssig værdi]
|
IAS 19.63; Bilag V. Del 2.136
|
|
|
100
|
Hensættelser for pensioner og andre ydelsesbaserede pensionsordninger efter fratræden [regnskabsmæssig værdi]
|
IAS 19.63, IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.7
|
|
|
110
|
Memorandumpost: Dagsværdi af enhver godtgørelsesret, der opføres som et aktiv
|
IAS 19.140(b)
|
|
44.2
Bevægelser i ydelsesbaserede pensionsforpligtelser
|
|
Referencer
|
Ydelsesbaserede pensionsforpligtelser
|
|
010
|
|
010
|
Primosaldo [nutidsværdi]
|
IAS 19.140(a)(ii)
|
|
|
020
|
Pensionsomkostninger vedrørende det aktuelle regnskabsår
|
IAS 19.141(a)
|
|
|
030
|
Renteomkostninger
|
IAS 19.141(b)
|
|
|
040
|
Indbetalte bidrag
|
IAS 19.141(f)
|
|
|
050
|
Aktuarmæssige (-) gevinster eller tab ved ændringer i demografiske forudsætninger
|
IAS 19.141(c)(ii)
|
|
|
060
|
Aktuarmæssige (-) gevinster eller tab ved ændringer i økonomiske forudsætninger
|
IAS 19.141(c)(iii)
|
|
|
070
|
Stigning eller (-) fald i valutakurser
|
IAS 19.141(e)
|
|
|
080
|
Udbetalte beløb
|
IAS 19.141(g)
|
|
|
090
|
Pensionsomkostninger vedrørende tidligere regnskabsår, inklusive gevinster og tab opstået som følge af udbetalinger
|
IAS 19.141(d)
|
|
|
100
|
Stigning eller (-) fald som følge af sammenlægning eller frasalg af virksomheder
|
IAS 19.141(h)
|
|
|
110
|
Andre stigninger eller (-) fald
|
|
|
|
120
|
Ultimosaldo [nutidsværdi]
|
IAS 19.140(a)(ii); Bilag V. Del 2.138
|
|
44.3
Memorandumposter [vedrørende personaleudgifter]
|
|
Referencer
|
Indeværende periode
|
|
010
|
|
010
|
Pensioner og tilsvarende udgifter
|
Bilag V. Del 2.139(a)
|
|
|
020
|
Aktiebaseret vederlæggelse
|
IFRIC 2,44; Bilag V. Del 2.139(b)
|
|
▼M7
45.
Opdeling af udvalgte poster på resultatopgørelsen
45.1
Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, fordelt på regnskabsportefølje
|
|
Referencer
|
Indeværende periode
|
Ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko
|
|
010
|
020
|
|
010
|
Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a)
|
|
|
|
020
|
Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a)
|
|
|
|
030
|
GEVINSTER ELLER (-) TAB PÅ FINANSIELLE AKTIVER OG FORPLIGTELSER KLASSIFICERET TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET
|
IFRS 7.20(a)(i)
|
|
|
45.2
Gevinster eller tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver, som ikke besiddes med henblik på salg
|
|
Referencer
|
Indeværende periode
|
|
010
|
|
020
|
Investeringsejendomme
|
IAS 40.69; IAS 1.34(a), 98(d)
|
|
|
030
|
Immaterielle aktiver
|
IAS 38.113-115A; IAS 1.34(a)
|
|
|
040
|
Andre aktiver
|
IAS 1.34 (a)
|
|
|
050
|
GEVINSTER ELLER (-) TAB VED OPHØR AF INDREGNING AF IKKEFINANSIELLE AKTIVER
|
IAS 1.34
|
|
45.3
Andre driftsindtægter og -omkostninger
|
|
Referencer
|
Indtægter
|
Omkostninger
|
|
010
|
020
|
|
010
|
Ændringer i dagsværdi af materielle aktiver, der måles ved hjælp af dagsværdimodellen
|
IAS 40.76(d); Bilag V. Del 2.141
|
|
|
|
020
|
Investeringsejendomme
|
IAS 40.75(f); Bilag V. Del 2.141
|
|
|
|
030
|
Operationel leasing undtagen investeringsejendomme
|
IAS 17.50, 51, 56(b); Bilag V. Del 2.142
|
|
|
|
040
|
Andre
|
Bilag V. Del 2.143
|
|
|
|
050
|
ANDRE DRIFTSINDTÆGTER ELLER -OMKOSTNINGER
|
Bilag V. Del 2.141-142
|
|
|
▼M3
46.
Opgørelse af egenkapitalbevægelser
|
Kilder til ændringer af egenkapitalen
|
Referencer
|
Kapital
|
Overkurs ved emission
|
Udstedte aktieinstrumenter bortset fra kapital
|
Anden egenkapital
|
Akkumuleret anden totalindkomst
|
Overført resultat
|
Opskrivningsreserver
|
|
IAS 1.106, 54(r)
|
IAS 1.106, 78(e)
|
IAS 1.106, Bilag V. Del 2.15-16
|
IAS 1.106; Bilag V. Del 2.17
|
IAS 1.106
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 123)
|
IFRS 1.30 D5-D8
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
|
010
|
Primosaldo [før tilpasning]
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Virkninger af fejlkorrektion
|
IAS 1.106.(b); IAS 8.42
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Virkninger af ændringer i anvendt regnskabspraksis
|
IAS 1.106.(b); IAS 1.IG6; IAS 8.22
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Primosaldo [indeværende periode]
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Udstedelse af ordinære aktier
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Udstedelse af præferenceaktier
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Udstedelse af andre aktieinstrumenter
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Udnyttelse eller udløb af andre udstedte aktieinstrumenter
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Konvertering af gæld til egenkapital
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Kapitalnedsættelse
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Udbytte
|
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.35; IAS 1.IG6
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Køb af egne aktier
|
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Salg eller annullering af egne aktier
|
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Omklassificering af finansielle instrumenter fra egenkapital til forpligtelser
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
Omklassificering af finansielle instrumenter fra forpligtelser til egenkapital
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
Overførsler mellem egenkapitalkomponenter
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
Stigning eller (-) fald i egenkapital som følge af sammenlægning af virksomheder
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
Aktiebaseret vederlæggelse
|
IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 2.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
Andre stigninger eller (-) fald i egenkapital
|
IAS 1.106.(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
Totalindkomst i alt for året
|
IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG6
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
Ultimosaldo [indeværende periode]
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kilder til ændringer af egenkapitalen
|
Referencer
|
Andre reserver
|
(-) Egne aktier
|
Resultat, der kan henføres til moderselskabets ejere
|
(-) Foreløbige udbytter
|
Minoritetsinteresser
|
I alt
|
|
Akkumuleret anden totalindkomst
|
Andre poster
|
|
IAS 1.106, 54(c)
|
IAS 1.106; IAS 32.34, 33; Bilag V. Del 2.20
|
IAS 1.106(a), 83 (a)(ii)
|
IAS 1.106; IAS 32.35
|
IAS 1.54(q), 106(a); IAS 27.27-28
|
IAS 1.54(q), 106(a); IAS 27.27-28
|
IAS 1.9(c), IG6
|
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
|
010
|
Primosaldo [før tilpasning]
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Virkninger af fejlkorrektion
|
IAS 1.106.(b); IAS 8.42
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Virkninger af ændringer i anvendt regnskabspraksis
|
IAS 1.106.(b); IAS 1.IG6; IAS 8.22
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Primosaldo [indeværende periode]
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Udstedelse af ordinære aktier
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Udstedelse af præferenceaktier
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Udstedelse af andre aktieinstrumenter
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Udnyttelse eller udløb af andre udstedte aktieinstrumenter
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Konvertering af gæld til egenkapital
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Kapitalnedsættelse
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Udbytte
|
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.35; IAS 1.IG6
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Køb af egne aktier
|
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Salg eller annullering af egne aktier
|
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Omklassificering af finansielle instrumenter fra egenkapital til forpligtelser
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
Omklassificering af finansielle instrumenter fra forpligtelser til egenkapital
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
Overførsler mellem egenkapitalkomponenter
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
Stigning eller (-) fald i egenkapital som følge af sammenlægning af virksomheder
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
Aktiebaseret vederlæggelse
|
IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 2.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
Andre stigninger eller (-) fald i egenkapital
|
IAS 1.106.(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
Totalindkomst i alt for året
|
IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG6
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
Ultimosaldo [indeværende periode]
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M7
BILAG IV
INDBERETNING AF REGNSKABSDATA I HENHOLD TIL NATIONALE REGNSKABSSYSTEMER
|
FINREP-SKEMAER TIL GAAP
|
|
SKEMA NR.
|
SKEMAKODE
|
NAVN PÅ SKEMA ELLER GRUPPE AF SKEMAER
|
|
|
|
DEL 1 [KVARTALSVIS INDBERETNING]
|
|
Balance [opgørelse af finansiel stilling]
|
|
1.1
|
F 01.01
|
Balance: aktiver
|
|
1.2
|
F 01.02
|
Balance: passiver
|
|
1.3
|
F 01.03
|
Balance: egenkapital
|
|
2
|
F 02.00
|
Resultatopgørelse
|
|
3
|
F 03.00
|
Totalindkomstopgørelse
|
|
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor
|
|
4.1
|
F 04.01
|
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje
|
|
4.2
|
F 04.02
|
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
|
4.3
|
F 04.03
|
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver disponible for salg
|
|
4.4
|
F 04.04
|
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: lån og tilgodehavender samt hold-til-udløb-investeringer
|
|
4.5
|
F 04.05
|
Efterstillede finansielle aktiver
|
|
4.6
|
F 04.06
|
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver i handelsbeholdningen
|
|
4.7
|
F 04.07
|
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi gennem resultatet
|
|
4.8
|
F 04.08
|
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen
|
|
4.9
|
F 04.09
|
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: gældsinstrumenter uden for handelsbeholdningen målt med en omkostningsbaseret metode
|
|
4.10
|
F 04.10
|
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: andre finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen
|
|
5
|
F 05.00
|
Opdeling af lån og forskud efter produkt
|
|
6
|
F 06.00
|
Opdeling af lån og forskud til ikkefinansielle selskaber efter NACE-koder og modpartens hjemsted
|
|
7
|
F 07.00
|
Finansielle aktiver, der testes for værdiforringelse, og som er misligholdte eller værdiforringede
|
|
Opdeling af finansielle forpligtelser
|
|
8.1
|
F 08.01
|
Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor
|
|
8.2
|
F 08.02
|
Efterstillede finansielle forpligtelser
|
|
Lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser
|
|
9.1
|
F 09.01
|
Ikkebalanceførte eksponeringer: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser
|
|
9.2
|
F 09.02
|
Modtagne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser
|
|
10
|
F 10.00
|
Derivater — Handel
|
|
Derivater — Regnskabsmæssig sikring
|
|
11.1
|
F 11.01
|
Derivater — Regnskabsmæssig sikring: Opdeling efter risiko- og sikringstype
|
|
11.2
|
F 11.02
|
Derivater — Regnskabsmæssig sikring i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper: Opdeling efter risikotype
|
|
12
|
F 12.00
|
Bevægelser i hensættelser for kredittab og værdiforringelse af aktieinstrumenter
|
|
Modtagne sikkerhedsstillelser og garantier
|
|
13.1
|
F 13.01
|
Opdeling af lån og forskud efter sikkerhedsstillelser og garantier
|
|
13.2
|
F 13.02
|
Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse i perioden [som besiddes på indberetningsdatoen]
|
|
13.3
|
F 13.03
|
Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse [materielle aktiver], akkumuleret
|
|
14
|
F 14.00
|
Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til dagsværdi
|
|
15
|
F 15.00
|
Ophør af indregning og finansielle forpligtelser, der er knyttet til overførte finansielle aktiver
|
|
Opdeling af udvalgte poster i resultatopgørelsen
|
|
16.1
|
F 16.01
|
Renteindtægter og -omkostninger efter instrument og modpartens sektor
|
|
16.2
|
F 16.02
|
Gevinster eller tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet, fordelt på instrument
|
|
16.3
|
F 16.03
|
Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, efter instrument
|
|
16.4
|
F 16.04
|
Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, efter risiko
|
|
16.5
|
F 16.05
|
Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, fordelt på instrument
|
|
16.6
|
F 16.06
|
Gevinster eller tab ved regnskabsmæssig sikring
|
|
16.7
|
F 16.07
|
Værdiforringelse af finansielle og ikkefinansielle aktiver
|
|
Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Balance:
|
|
17.1
|
F 17.01
|
Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Aktiver
|
|
17.2
|
F 17.02
|
Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Ikkebalanceførte eksponeringer — afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser
|
|
17.3
|
F 17.03
|
Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Forpligtelser
|
|
18
|
F 18.00
|
Ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer
|
|
19
|
F 19.00
|
Eksponeringer med henstand
|
|
|
|
DEL 2 [KVARTALSVIS MED TÆRSKEL: KVARTALSVIS INDBERETNING ELLER INGEN INDBERETNING]
|
|
Geografisk opdeling
|
|
20.1
|
F 20.01
|
Geografisk opdeling af aktiver efter aktiviteternes placering
|
|
20.2
|
F 20.02
|
Geografisk opdeling af forpligtelser efter aktiviteternes placering
|
|
20.3
|
F 20.03
|
Geografisk opdeling af vigtigste poster i resultatopgørelsen efter aktiviteternes placering
|
|
20.4
|
F 20.04
|
Geografisk opdeling af aktiver efter modpartens hjemsted
|
|
20.5
|
F 20.05
|
Geografisk opdeling af ikkebalanceførte eksponeringer efter modpartens hjemsted
|
|
20.6
|
F 20.06
|
Geografisk opdeling af forpligtelser efter modpartens hjemsted
|
|
20.7
|
F 20.07
|
Geografisk opdeling efter modpartens hjemsted af lån og forskud til ikkefinansielle selskaber efter NACE-koder
|
|
21
|
F 21.00
|
Materielle og immaterielle aktiver: aktiver omfattet af operationel leasing
|
|
Porteføljeadministration, deponeringstjenester og andre serviceydelser
|
|
22.1
|
F 22.01
|
Gebyr- og provisionsindtægter og -omkostninger efter aktivitet
|
|
22.2
|
F 22.02
|
Aktiver involveret i de leverede tjenester
|
|
|
|
DEL 3 [HALVÅRLIG]
|
|
Ikkebalanceførte aktiviteter: kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder
|
|
30.1
|
F 30.01
|
Kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder
|
|
30.2
|
F 30.02
|
Opdeling af kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder efter aktiviteternes art
|
|
Nærtstående parter
|
|
31.1
|
F 31.01
|
Nærtstående parter: gæld til og tilgodehavender fra
|
|
31.2
|
F 31.02
|
Nærtstående parter: omkostninger og indtægter genereret af transaktioner med
|
|
|
|
DEL 4 [ÅRLIG]
|
|
Selskabsstruktur
|
|
40.1
|
F 40.1
|
Selskabsstruktur: "enhed-for-enhed"
|
|
40.2
|
F 40.02
|
Selskabsstruktur: "instrument-for-instrument"
|
|
Dagsværdi
|
|
41.1
|
F 41.01
|
Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til amortiseret kostpris
|
|
41.2
|
F 41.02
|
Brug af dagsværdimuligheden
|
|
41.3
|
F 41.03
|
Hybride finansielle instrumenter, der ikke er klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
|
42
|
F 42.00
|
Materielle og immaterielle aktiver: regnskabsmæssig værdi efter målemetoden
|
|
43
|
F 43.00
|
Hensættelser
|
|
Ydelsesbaserede pensionsordninger og personaleydelser
|
|
44.1
|
F 44.01
|
Komponenter af nettoaktiver og -forpligtelser i ydelsesbaserede pensionsordninger
|
|
44.2
|
F 44.02
|
Bevægelser i ydelsesbaserede pensionsforpligtelser
|
|
44.3
|
F 44.03
|
Memorandumposter [vedrørende personaleomkostninger]
|
|
Opdeling af udvalgte poster på resultatopgørelsen
|
|
45.1
|
F 45.01
|
Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, fordelt på regnskabsportefølje
|
|
45.2
|
F 45.02
|
Gevinster eller tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver, som ikke besiddes med henblik på salg
|
|
45.3
|
F 45.03
|
Andre driftsindtægter og -omkostninger
|
|
46
|
F 46.00
|
Opgørelse af egenkapitalbevægelser
|
FARVEKODE I SKEMAER:
|
|
Dele, der skal udfyldes af institutter, der foretager indberetning i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
|
|
Celler, der ikke skal udfyldes af indberettende institutter, der er omfattet af de relevante regnskabsregler
|
|
1.
Balance [opgørelse af finansiel stilling]
1.1
Aktiver
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Opdeling i tabel
|
Regnskabsmæssig værdi
|
|
010
|
|
010
|
Kontanter, kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud
|
BAD, artikel 4. Aktiver (1)
|
IAS 1.54 (i)
|
|
|
|
020
|
Kontanter
|
Bilag V. Del 2.1
|
Bilag V. Del 2.1
|
|
|
|
030
|
Kassebeholdninger i centralbanker
|
BAD, artikel 13, stk. 2; Bilag V. Del 2.2
|
Bilag V. Del 2.2
|
|
|
|
040
|
Andre anfordringsindskud
|
|
Bilag V. Del 2.3
|
5
|
|
|
050
|
Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 5; IAS 39.9
|
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14
|
|
|
|
060
|
Derivater
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II
|
IAS 39.9
|
10
|
|
|
070
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
IAS 32.11
|
4
|
|
|
080
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
4
|
|
|
090
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
4
|
|
|
091
|
Finansielle aktiver i handelsbeholdningen
|
Bilag V. Del 1.15
|
|
|
|
|
092
|
Derivater
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II; Bilag V. Del 1.15
|
|
10
|
|
|
093
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
|
4
|
|
|
094
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
4
|
|
|
095
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
4
|
|
|
100
|
Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 5; IAS 39.9
|
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
|
4
|
|
|
110
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
IAS 32.11
|
4
|
|
|
120
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
4
|
|
|
130
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
4
|
|
|
140
|
Finansielle aktiver disponible for salg
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 5; IAS 39.9
|
IFRS 7.8(d); IAS 39.9
|
4
|
|
|
150
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
IAS 32.11
|
4
|
|
|
160
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
4
|
|
|
170
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
4
|
|
|
171
|
Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi gennem resultatet
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 4
|
|
4
|
|
|
172
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
|
4
|
|
|
173
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
4
|
|
|
174
|
Lån og forskud
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 4, litra b); Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
4
|
|
|
175
|
Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 8
|
|
4
|
|
|
176
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
|
4
|
|
|
177
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
4
|
|
|
178
|
Lån og forskud
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 4, litra b); Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
4
|
|
|
180
|
Lån og tilgodehavender
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 4, litra b), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9
|
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Bilag V. Del 1.16
|
4
|
|
|
190
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
4
|
|
|
200
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
4
|
|
|
210
|
Hold-til-udløb-investeringer
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 4, litra a), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9
|
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26
|
4
|
|
|
220
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
4
|
|
|
230
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
4
|
|
|
231
|
Gældsinstrumenter uden for handelsbeholdningen målt med en omkostningsbaseret metode
|
BAD, artikel 37.1; artikel 42a, stk. 4, litra b); Bilag V. Del 1.16
|
|
4
|
|
|
232
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
4
|
|
|
233
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
4
|
|
|
234
|
Andre finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen
|
BAD, artikel 35-37; Bilag V. Del 1.17
|
|
4
|
|
|
235
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
|
4
|
|
|
236
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
4
|
|
|
237
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
4
|
|
|
240
|
Derivater — Regnskabsmæssig sikring
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk.6 og 8; IAS 39.9; Bilag V. Del 1.19
|
IFRS 7.22(b); IAS 39.9
|
11
|
|
|
250
|
Ændring i dagsværdien af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 5 og 6; IAS 39.89A(a)
|
IAS 39.89 A(a)
|
|
|
|
260
|
Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber
|
BAD, artikel 4. Aktiver (7)-(8); Regnskabsdirektiv, artikel 2, nr. 2) Bilag V. Del 2.4
|
IAS 1.54(e); Bilag V. Del 2.4
|
4, 40
|
|
|
270
|
Materielle aktiver
|
BAD, artikel 4. Aktiver (10)
|
|
|
|
|
280
|
Materielle anlægsaktiver
|
|
IAS 16.6; IAS 1.54(a)
|
21, 42
|
|
|
290
|
Investeringsejendomme
|
|
IAS 40.5; IAS 1.54(b)
|
21, 42
|
|
|
300
|
Immaterielle aktiver
|
BAD, artikel 4.Aktiver (9); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 115)
|
IAS 1.54(c); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 115)
|
|
|
|
310
|
Goodwill
|
BAD, artikel 4.Aktiver (9); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 113)
|
IFRS 3.B67(d); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 113)
|
|
|
|
320
|
Andre immaterielle aktiver
|
BAD, artikel 4. Aktiver (9)
|
IAS 38.8,118
|
21, 42
|
|
|
330
|
Skatteaktiver
|
|
IAS 1.54(n-o)
|
|
|
|
340
|
Aktuelle skatteaktiver
|
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5
|
|
|
|
350
|
Udskudte skatteaktiver
|
Regnskabsdirektiv, artikel 17, stk. 1, litra f); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 106)
|
IAS 1.54(o); IAS 12.5; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 106)
|
|
|
|
360
|
Andre aktiver
|
Bilag V. Del 2.5, 14
|
Bilag V. Del 2.5
|
|
|
|
370
|
Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg
|
|
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Bilag V. Del 2.6
|
|
|
|
380
|
AKTIVER I ALT
|
BAD, artikel 4 Aktiver
|
IAS 1.9(a), IG 6
|
|
|
1.2
Forpligtelser
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Opdeling i tabel
|
Regnskabsmæssig værdi
|
|
010
|
|
010
|
Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9, AG 14-15
|
IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15
|
8
|
|
|
020
|
Derivater
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II
|
IAS 39.9, AG 15(a)
|
10
|
|
|
030
|
Korte positioner
|
|
IAS 39. AG 15(b)
|
8
|
|
|
040
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30
|
8
|
|
|
050
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
Bilag V. Del 1.31
|
8
|
|
|
060
|
Andre finansielle forpligtelser
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
8
|
|
|
061
|
Finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3
|
|
8
|
|
|
062
|
Derivater
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II; Bilag V. Del 1.21
|
|
10
|
|
|
063
|
Korte positioner
|
|
|
8
|
|
|
064
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30
|
|
8
|
|
|
065
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
|
8
|
|
|
066
|
Andre finansielle forpligtelser
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
|
8
|
|
|
070
|
Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9
|
IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9
|
8
|
|
|
080
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30
|
8
|
|
|
090
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
Bilag V. Del 1.31
|
8
|
|
|
100
|
Andre finansielle forpligtelser
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
8
|
|
|
110
|
Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3 og 6; IAS 39.47
|
IFRS 7.8(f); IAS 39.47
|
8
|
|
|
120
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30
|
8
|
|
|
130
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
Bilag V. Del 1.31
|
8
|
|
|
140
|
Andre finansielle forpligtelser
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
8
|
|
|
141
|
Finansielle forpligtelser, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt med en omkostningsbaseret metode
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3
|
|
8
|
|
|
142
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30
|
|
8
|
|
|
143
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
|
8
|
|
|
144
|
Andre finansielle forpligtelser
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
|
8
|
|
|
150
|
Derivater — Regnskabsmæssig sikring
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6, artikel 8, stk. 8, litra a); Bilag V. Del 1.23
|
IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Bilag V. Del 1.23
|
11
|
|
|
160
|
Ændring i dagsværdien af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 5 og 6; Bilag V. Del 2.7; IAS 39.89A(b)
|
IAS 39.89A(b)
|
|
|
|
170
|
Hensættelser
|
BAD, artikel 4. Passiver (6)
|
IAS 37.10; IAS 1.54(l)
|
43
|
|
|
175
|
Midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici [hvis opført under forpligtelser]
|
BAD, artikel 38.1; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 112); Bilag V. Del 2.12
|
|
|
|
|
180
|
Pensioner og andre ydelsesbaserede pensionsforpligtelser efter fratræden
|
Bilag V. Del 2.8
|
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.8
|
43
|
|
|
190
|
Andre langsigtede personaleydelser
|
Bilag V. Del 2.8
|
IAS 19.153; IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.8
|
43
|
|
|
200
|
Omstrukturering
|
|
IAS 37.71, 84(a)
|
43
|
|
|
210
|
Verserende juridiske spørgsmål og skattesager
|
|
IAS 37.Appendiks C. Eksempel 6 og 10
|
43
|
|
|
220
|
Afgivne forpligtelser og garantier
|
BAD, artikel 24-25, 33(1)
|
IAS 37. Appendiks C.9
|
43
|
|
|
230
|
Andre hensættelser
|
|
|
43
|
|
|
240
|
Skatteforpligtelser
|
|
IAS 1.54(n-o)
|
|
|
|
250
|
Aktuelle skatteforpligtelser
|
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5
|
|
|
|
260
|
Udskudte skatteforpligtelser
|
Regnskabsdirektiv, artikel 17, stk. 1, litra f); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 108)
|
IAS 1.54(o); IAS 12.5; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 108)
|
|
|
|
270
|
Aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anfordring
|
|
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bilag V. Del 2.9
|
|
|
|
280
|
Andre forpligtelser
|
Bilag V. Del 2.10
|
Bilag V. Del 2.10
|
|
|
|
290
|
Forpligtelser i afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg
|
|
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Bilag V. Del 2.11
|
|
|
|
300
|
FORPLIGTELSER I ALT
|
|
IAS 1.9(b); IG 6
|
|
|
1.3
Egenkapital
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Opdeling i tabel
|
Regnskabsmæssig værdi
|
|
010
|
|
010
|
Kapital
|
BAD, artikel 4 Passiver (9), BAD, artikel 22
|
IAS 1.54(r); BAD, artikel 22
|
46
|
|
|
020
|
Indbetalt kapital
|
BAD, artikel 4. Passiver (9)
|
IAS 1.78(e)
|
|
|
|
030
|
Ikkeindbetalt kapital, der er krævet indbetalt
|
BAD, artikel 4. Passiver (9); Bilag V. Del 2.14
|
IAS 1.78(e); Bilag V. Del 2.14
|
|
|
|
040
|
Overkurs ved emission
|
BAD, artikel 4. Passiver (10); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 124)
|
IAS 1.78(e); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 124)
|
46
|
|
|
050
|
Udstedte aktieinstrumenter bortset fra kapital
|
Bilag V. Del 2.15-16
|
Bilag V. Del 2.15-16
|
46
|
|
|
060
|
Egenkapitalkomponent af sammensatte finansielle instrumenter
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, nr. 6) Bilag V. Del 2.15
|
IAS 32.28-29; Bilag V. Del 2.15
|
|
|
|
070
|
Andre udstedte aktieinstrumenter
|
Bilag V. Del 2.16
|
Bilag V. Del 2.16
|
|
|
|
080
|
Anden egenkapital
|
Bilag V. Del 2.17
|
IFRS 2.10; Bilag V. Del 2.17
|
|
|
|
090
|
Akkumuleret anden totalindkomst
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 100)
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 100)
|
46
|
|
|
095
|
Poster, der ikke vil blive omklassificeret til resultatopgørelsen
|
|
IAS 1.82A(a)
|
|
|
|
100
|
Materielle aktiver
|
|
IAS 16.39-41
|
|
|
|
110
|
Immaterielle aktiver
|
|
IAS 38.85-87
|
|
|
|
120
|
Aktuarmæssige gevinster eller (-) tab på ydelsesbaserede pensionsordninger
|
|
IAS 1.7
|
|
|
|
122
|
Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg
|
|
IFRS 5.38, IG Eksempel 12
|
|
|
|
124
|
Andel af andre indregnede indtægter og omkostninger fra kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber
|
|
IAS 1.82(h); IAS 28.11
|
|
|
|
128
|
Poster, der kan omklassificeres til resultatopgørelsen
|
|
IAS 1.82A(b)
|
|
|
|
130
|
Sikring af nettoinvesteringer i udenlandske virksomheder [effektiv del]
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6
|
IAS 39.102(a)
|
|
|
|
140
|
Valutaomregning
|
BAD, artikel 39, stk. 6
|
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49
|
|
|
|
150
|
Sikring af derivater. Sikring af pengestrømme [effektiv del]
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6
|
IFRS 7.23(c); IAS 39.95-101
|
|
|
|
160
|
Finansielle aktiver disponible for salg
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6
|
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.55(b)
|
|
|
|
170
|
Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg
|
|
IFRS 5.38, IG Eksempel 12
|
|
|
|
180
|
Andel af andre indregnede indtægter og omkostninger fra kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber
|
|
IAS 1.82(h); IAS 28.11
|
|
|
|
190
|
Overført resultat
|
BAD, artikel 4. Passiver (13); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 123)
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 123)
|
|
|
|
200
|
Opskrivningsreserver
|
BAD, artikel 4. Passiver (12)
|
IFRS 1.30, D5-D8; Bilag V. Del 2.18
|
|
|
|
201
|
Materielle aktiver
|
Regnskabsdirektiv, artikel 7, stk. 1
|
|
|
|
|
202
|
Aktieinstrumenter
|
Regnskabsdirektiv, artikel 7, stk. 1
|
|
|
|
|
203
|
Gældsbeviser
|
Regnskabsdirektiv, artikel 7, stk. 1
|
|
|
|
|
204
|
Andre
|
Regnskabsdirektiv, artikel 7, stk. 1
|
|
|
|
|
205
|
Dagsværdireserver
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a)
|
|
|
|
|
206
|
Sikring af nettoinvesteringer i udenlandske virksomheder
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a) og b)
|
|
|
|
|
207
|
Sikring af derivater. Sikring af pengestrømme
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 8; litra a); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 30, litra a)
|
|
|
|
|
208
|
Sikring af derivater. Andre former for sikring
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 8; litra a)
|
|
|
|
|
209
|
Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 2
|
|
|
|
|
210
|
Andre reserver
|
BAD, artikel 4 Passiver (11)-(13)
|
IAS 1.54; IAS 1.78(e)
|
|
|
|
215
|
Midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici [hvis opført under egenkapital]
|
BAD, artikel 38.1; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 112); Bilag V. Del 1.38
|
|
|
|
|
220
|
Reserver eller akkumulerede tab på kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber
|
Regnskabsdirektiv, artikel 9, stk. 7, litra a); artikel 27; Bilag V. Del 2.19
|
IAS 28.11; Bilag V. Del 2.19
|
|
|
|
230
|
Andre
|
Bilag V. Del 2.19
|
Bilag V. Del 2.19
|
|
|
|
235
|
Differencer ved første konsolidering
|
Regnskabsdirektiv, artikel 24, stk. 3, litra c)
|
|
|
|
|
240
|
(-) Egne aktier
|
Regnskabsdirektiv Bilag III Bilag III Aktiver D(III)(2); BAD, artikel 4.Aktiver (12); Bilag V. Del 2.20
|
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Bilag V. Del 2.20
|
46
|
|
|
250
|
Driftsresultat, der kan henføres til ejerne af moderselskabet
|
BAD, artikel 4. Passiver (14)
|
IAS 27.28; IAS 1.81B (b)(ii)
|
2
|
|
|
260
|
(-) Foreløbige udbytter
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 26, stk. 2, litra b)
|
IAS 32.35
|
|
|
|
270
|
Minoritetsinteresser [ikkekontrollerende interesser]
|
Regnskabsdirektiv, artikel 24, stk. 4
|
IAS 27.4; IAS 1.54(q); IAS 27.27
|
|
|
|
280
|
Akkumuleret anden totalindkomst
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 100)
|
IAS 27.27-28; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 100)
|
46
|
|
|
290
|
Andre poster
|
|
IAS 27.27-28
|
46
|
|
|
300
|
EGENKAPITAL I ALT
|
|
IAS 1.9(c), IG 6
|
46
|
|
|
310
|
EGENKAPITAL I ALT OG FORPLIGTELSER I ALT
|
BAD, artikel 4 Passiver
|
IAS 1. IG6
|
|
|
2.
Resultatopgørelse
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Opdeling i tabel
|
Indeværende periode
|
|
010
|
|
010
|
Renteindtægter
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(1); Bilag V. Del 2.21
|
IAS 1.97; IAS 18.35(b)(iii); Bilag V. Del 2.21
|
16
|
|
|
020
|
Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje
|
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bilag V. Del 2.24
|
|
|
|
030
|
Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
|
|
|
|
040
|
Finansielle aktiver disponible for salg
|
|
IFRS 7.20(b); IAS 39.55(b); IAS 39.9
|
|
|
|
050
|
Lån og tilgodehavender
|
|
IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(a)
|
|
|
|
060
|
Hold-til-udløb-investeringer
|
|
IFRS 7.20(b); IAS 39.9, 39.46(b)
|
|
|
|
070
|
Derivater — Regnskabsmæssig sikring, renterisiko
|
|
IAS 39.9; Bilag V. Del 2.23
|
|
|
|
080
|
Andre aktiver
|
|
Bilag V. Del 2.25
|
|
|
|
085
|
Renteindtægter på forpligtelser
|
Bilag V. Del 2.25
|
Bilag V. Del 2.25
|
|
|
|
090
|
(Renteomkostninger)
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(2); Bilag V. Del 2.21
|
IAS 1.97; Bilag V. Del 2.21
|
16
|
|
|
100
|
(Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje)
|
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bilag V. Del 2.24
|
|
|
|
110
|
(Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet)
|
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
|
|
|
|
120
|
(Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris)
|
|
IFRS 7.20(b); IAS 39.47
|
|
|
|
130
|
(Derivater — Regnskabsmæssig sikring, renterisiko)
|
|
IAS 39.9; Bilag V. Del 2.23
|
|
|
|
140
|
(Andre forpligtelser)
|
|
Bilag V. Del 2.26
|
|
|
|
145
|
(Renteomkostninger på aktiver)
|
Bilag V. Del 2.26
|
Bilag V. Del 2.26
|
|
|
|
150
|
(Omkostninger til aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anfordring)
|
|
IFRIC 2.11
|
|
|
|
160
|
Udbytteindtægter
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(3); Bilag V. Del 2.28
|
IAS 18.35(b)(v); Bilag V. Del 2.28
|
|
|
|
170
|
Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje
|
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
|
|
|
|
180
|
Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); IAS 39.9
|
|
|
|
190
|
Finansielle aktiver disponible for salg
|
|
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.9, 39.55(b)
|
|
|
|
200
|
Gebyr- og provisionsindtægter
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(4)
|
IFRS 7.20(c)
|
22
|
|
|
210
|
(Gebyr- og provisionsomkostninger)
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(5)
|
IFRS 7.20(c)
|
22
|
|
|
220
|
Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet, netto
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(6)
|
IFRS 7.20(a) (ii-v); Bilag V. Del 2.97
|
16
|
|
|
230
|
Finansielle aktiver disponible for salg
|
|
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 39.9, 39.55(b)
|
|
|
|
240
|
Lån og tilgodehavender
|
|
IFRS 7.20(a)(iv); IAS 39.9, 39.56
|
|
|
|
250
|
Hold-til-udløb-investeringer
|
|
IFRS 7.20(a)(iii); IAS 39.9, 39.56
|
|
|
|
260
|
Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris
|
|
IFRS 7.20(a)(v); IAS 39.56
|
|
|
|
270
|
Andre
|
|
|
|
|
|
280
|
Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, netto
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(6)
|
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a)
|
16
|
|
|
285
|
Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser i handelsbeholdningen, netto
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(6)
|
|
16
|
|
|
290
|
Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, netto
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(6)
|
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a)
|
16, 45
|
|
|
295
|
Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser uden for handelsbeholdningen, netto
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(6)
|
|
16
|
|
|
300
|
Gevinster eller (-) tab ved regnskabsmæssig sikring, netto
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk.6 og 8
|
IFRS 7.24; Bilag V. Del 2.30
|
16
|
|
|
310
|
Valutakursforskelle [gevinst eller (-) tab], netto
|
BAD, artikel 39
|
IAS 21.28, 52 (a)
|
|
|
|
320
|
Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, netto
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(13)-(14)
|
|
|
|
|
330
|
Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver, netto
|
|
IAS 1.34
|
45
|
|
|
340
|
Andre driftsindtægter
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(7); Bilag V. Del 2.141-143
|
Bilag V. Del 2.141-143
|
45
|
|
|
350
|
(Andre driftsomkostninger)
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(10); Bilag V. Del 2.141-143
|
Bilag V. Del 2.141-143
|
45
|
|
|
355
|
DRIFTSINDTÆGTER I ALT, NETTO
|
|
|
|
|
|
360
|
(Administrationsomkostninger)
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(8)
|
|
|
|
|
370
|
(Personaleomkostninger)
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(8)(a)
|
IAS 19.7; IAS 1,102, IG 6
|
44
|
|
|
380
|
(Andre administrationsomkostninger)
|
BAD, artikel 27.Beretningsform(8)(b);
|
|
|
|
|
390
|
(Afskrivninger)
|
|
IAS 1.102, 104
|
|
|
|
400
|
(Materielle anlægsaktiver)
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(9)
|
IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)
|
|
|
|
410
|
(Investeringsejendomme)
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(9)
|
IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)
|
|
|
|
415
|
(Goodwill)
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(9)
|
|
|
|
|
420
|
(Andre immaterielle aktiver)
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(9)
|
IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)
|
|
|
|
430
|
(Hensættelser eller (-) tilbageførsel af hensættelser)
|
|
IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)
|
43
|
|
|
440
|
(Afgivne forpligtelser og garantier)
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(11)-(12)
|
|
|
|
|
450
|
(Andre hensættelser)
|
|
|
|
|
|
455
|
(Stigninger eller (-) fald i midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici, netto)
|
BAD, artikel 38,2
|
|
|
|
|
460
|
Nedskrivning eller (-) tilbageførsel af nedskrivning af finansielle aktiver, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet
|
BAD, artikel 35-37, Bilag V.Del 2.29
|
IFRS 7.20(e)
|
16
|
|
|
470
|
(Finansielle aktiver målt til kostpris)
|
|
IFRS 7.20(e); IAS 39.66
|
|
|
|
480
|
(Finansielle aktiver disponible for salg)
|
|
IFRS 7.20(e); IAS 39.67
|
|
|
|
490
|
(Lån og tilgodehavender)
|
|
IFRS 7.20(e); IAS 39.63
|
|
|
|
500
|
(Hold-til-udløb-investeringer)
|
|
IFRS 7.20(e); IAS 39.63
|
|
|
|
510
|
(Nedskrivning eller (-) tilbageførsel af nedskrivning af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber)
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(13)-(14)
|
IAS 28.40-43
|
16
|
|
|
520
|
(Nedskrivning eller (-) tilbageførsel af nedskrivning af ikkefinansielle aktiver)
|
|
IAS 36.126(a)(b)
|
16
|
|
|
530
|
(Materielle anlægsaktiver)
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(9)
|
IAS 16.73(e)(v-vi)
|
|
|
|
540
|
(Investeringsejendomme)
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(9)
|
IAS 40.79(d)(v)
|
|
|
|
550
|
(Goodwill)
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(9)
|
IFRS 3. Appendiks B67(d)(v); IAS 36.124
|
|
|
|
560
|
(Andre immaterielle aktiver)
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(9)
|
IAS 38.118 (e)(iv)(v)
|
|
|
|
570
|
(Andet)
|
|
IAS 36.126 (a)(b)
|
|
|
|
580
|
Negativ goodwill indregnet i resultatopgørelsen
|
Regnskabsdirektiv, artikel 24, stk. 3, litra f);
|
IFRS 3. Appendiks B64(n)(i)
|
|
|
|
590
|
Andel af resultatet af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(13)-(14)
|
IAS 1.82(c)
|
|
|
|
600
|
Resultat af anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg, der ikke betragtes som ophørte aktiviteter
|
|
IFRS 5.37; Bilag V. Del 2.27
|
|
|
|
610
|
RESULTAT FØR SKAT AF FORTSÆTTENDE AKTIVITETER
|
|
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
|
|
|
|
620
|
(Skatteomkostninger eller (-) -indtægter vedrørende resultat af fortsættende aktiviteter)
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(15)
|
IAS 1.82(d); IAS 12.77
|
|
|
|
630
|
RESULTAT EFTER SKAT AF FORTSÆTTENDE AKTIVITETER
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(16)
|
IAS 1, IG 6
|
|
|
|
632
|
Ekstraordinært resultat efter skat
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(21)
|
|
|
|
|
633
|
Ekstraordinært resultat før skat
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(19)
|
|
|
|
|
634
|
(Skatteomkostninger eller (-) -indtægter vedrørende ekstraordinært resultat)
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(20)
|
|
|
|
|
640
|
Resultat efter skat af ophørte aktiviteter
|
|
IAS 1.82(e) ; IFRS 5.33(a), 5.33 A
|
|
|
|
650
|
Resultat før skat af ophørte aktiviteter
|
|
IFRS 5.33(b)(i)
|
|
|
|
660
|
(Skatteomkostninger eller (-) -indtægter vedrørende ophørte aktiviteter)
|
|
IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)
|
|
|
|
670
|
ÅRETS RESULTAT
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(23)
|
IAS 1.81A(a)
|
|
|
|
680
|
Som kan henføres til minoritetsinteresser [ikkekontrollerende interesser]
|
|
IAS 1.83(a)(i)
|
|
|
|
690
|
Som kan henføres til moderselskabets ejere
|
|
IAS 1.81B (b)(ii)
|
|
|
3.
Totalindkomstopgørelse
|
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Indeværende periode
|
|
010
|
|
010
|
Årets resultat
|
IAS 1.7, 81(b), 83(a), IG6
|
|
|
020
|
Anden totalindkomst
|
IAS 1.7, 81(b), IG6
|
|
|
030
|
Poster, der ikke vil blive omklassificeret til resultatopgørelsen
|
IAS 1.82A(a)
|
|
|
040
|
Materielle aktiver
|
IAS 1.7, IG6; IAS 16.39-40
|
|
|
050
|
Immaterielle aktiver
|
IAS 1.7; IAS 38.85-86
|
|
|
060
|
Aktuarmæssige gevinster eller (-) tab på ydelsesbaserede pensionsordninger
|
IAS 1.7, IG6; IAS 19.93A
|
|
|
070
|
Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg
|
IFRS 5.38
|
|
|
080
|
Andel af andre indregnede indtægter og omkostninger fra enheder, der medregnes i henhold til den indre værdis metode
|
IAS 1.82(h), IG6; IAS 28.11
|
|
|
090
|
Selskabsskat vedrørende poster, der ikke skal omklassificeres
|
IAS 1.91(b); Bilag V. Del 2.31
|
|
|
100
|
Poster, der kan omklassificeres til resultatopgørelsen
|
IAS 1.82A(b)
|
|
|
110
|
Sikring af nettoinvesteringer i udenlandske virksomheder [effektiv del]
|
IAS 39.102(a)
|
|
|
120
|
Gevinster eller (-) tab ved værdiansættelsen, der indregnes i egenkapitalen
|
IAS 39.102(a)
|
|
|
130
|
Overført til resultatopgørelsen
|
IAS 1.7, 92-95; IAS 39.102(a)
|
|
|
140
|
Andre omklassificeringer
|
|
|
|
150
|
Valutaomregning
|
IAS 1.7, IG6; IAS 21.52(b)
|
|
|
160
|
Gevinster eller (-) tab ved valutaomregning, der indregnes i egenkapitalen
|
IAS 21.32, 38-47
|
|
|
170
|
Overført til resultatopgørelsen
|
IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49
|
|
|
180
|
Andre omklassificeringer
|
|
|
|
190
|
Sikring af pengestrømme [effektiv del]
|
IAS 1.7, IG6; IFRS 7.23(c); IAS 39.95(a)-96
|
|
|
200
|
Gevinster eller (-) tab ved værdiansættelsen, der indregnes i egenkapitalen
|
IAS 1.IG6; IAS 39.95(a)-96
|
|
|
210
|
Overført til resultatopgørelsen
|
IAS 1.7, 92-95, IG6; IAS 39.97-101
|
|
|
220
|
Overført til oprindelig regnskabsmæssig værdi af sikrede poster
|
IAS 1.IG6; IAS 39.97-101
|
|
|
230
|
Andre omklassificeringer
|
|
|
|
240
|
Finansielle aktiver disponible for salg
|
IAS 1.7, IG 6; IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IAS 39.55(b)
|
|
|
250
|
Gevinster eller (-) tab ved værdiansættelsen, der indregnes i egenkapitalen
|
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IAS 39.55(b)
|
|
|
260
|
Overført til resultatopgørelsen
|
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.7, IAS 1.92-95, IAS 1.IG6; IAS 39.55(b)
|
|
|
270
|
Andre omklassificeringer
|
IFRS 5.IG Eksempel 12
|
|
|
280
|
Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg
|
IFRS 5.38
|
|
|
290
|
Gevinster eller (-) tab ved værdiansættelsen, der indregnes i egenkapitalen
|
IFRS 5.38
|
|
|
300
|
Overført til resultatopgørelsen
|
IAS 1.7, 92-95; IFRS 5.38
|
|
|
310
|
Andre omklassificeringer
|
IFRS 5.IG Eksempel 12
|
|
|
320
|
Andel af andre indregnede indtægter og omkostninger fra kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber
|
IAS 1.82(h), IG6; IAS 28.11
|
|
|
330
|
Selskabsskat vedrørende poster, der kan omklassificeres til resultatet
|
IAS 1.91(b), IG6; Bilag V. Del 2.31
|
|
|
340
|
Totalindkomst i alt for året
|
IAS 1.7, 81A(a), IG6
|
|
|
350
|
Som kan henføres til minoritetsinteresser [ikkekontrollerende interesser]
|
IAS 1.83(b)(i), IG6
|
|
|
360
|
Som kan henføres til moderselskabets ejere
|
IAS 1.83(b)(ii), IG6
|
|
4.
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor
4.1
Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Regnskabsmæssig værdi
|
Akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko
|
|
Bilag V. Del 2.46
|
|
010
|
020
|
|
010
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.4.-5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
020
|
heraf: til kostpris
|
|
IAS 39.46(c)
|
|
|
|
030
|
heraf: kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
040
|
heraf: andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
050
|
heraf: ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
060
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
070
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
080
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
090
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
100
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
110
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
120
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
130
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
140
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
150
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
160
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
170
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
180
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
4.2
Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Regnskabsmæssig værdi
|
Akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko
|
|
IFRS 7.9 (c); Bilag V. Del 2.46
|
|
010
|
020
|
|
010
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.4.-5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
020
|
heraf: til kostpris
|
|
IAS 39.46(c)
|
|
|
|
030
|
heraf: kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
040
|
heraf: andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
050
|
heraf: ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
060
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
070
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
080
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
090
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
100
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
110
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
120
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
130
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
140
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
150
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
160
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
170
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
180
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
|
190
|
FINANSIELLE AKTIVER KLASSIFICERET TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9
|
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
|
|
|
4.3
Finansielle aktiver disponible for salg
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Regnskabsmæssig værdi af ikkeværdiforringede aktiver
|
Regnskabsmæssig værdi af værdiforringede aktiver
|
Regnskabsmæssig værdi
|
Akkumuleret værdiforringelse
|
|
IAS 39.58-62
|
Bilag V. Del 2.34
|
Bilag V. Del 2.46
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
|
010
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
020
|
heraf: til kostpris
|
|
IAS 39.46(c)
|
|
|
|
|
|
030
|
heraf: kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
040
|
heraf: andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
050
|
heraf: ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
060
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
070
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
080
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
090
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
100
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
110
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
120
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
|
130
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
140
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
150
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
160
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
170
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
180
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
|
|
|
190
|
FINANSIELLE AKTIVER DISPONIBLE FOR SALG
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9
|
IFRS 7.8(d); IAS 39.9
|
|
|
|
|
4.4
Lån og tilgodehavender samt hold-til-udløb-investeringer
|
|
|
|
Ikkeværdiforringede aktiver [regnskabsmæssig bruttoværdi]
|
Værdiforringede aktiver [regnskabsmæssig bruttoværdi]
|
Specifikke hensættelser for individuelt vurderede finansielle aktiver
|
Specifikke hensættelser for kollektivt vurderede finansielle aktiver
|
Kollektive hensættelser for lidte, men ikke indberettede tab
|
Regnskabsmæssig værdi
|
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
|
IFRS 7.37(b); IFRS 7.IG 29 (a); IAS 39.58-59
|
IAS 39.AG 84-92; Bilag V. Del 2.36
|
IAS 39.AG 84-92; Bilag V. Del 2.37
|
IAS 39.AG 84-92; Bilag V. Del 2.38
|
Bilag V. Del 2.39
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
|
|
|
Bilag V. Del 2.36
|
Bilag V. Del 2.37
|
Bilag V. Del 2.38
|
Bilag V. Del 2.39
|
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
|
010
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
LÅN OG TILGODEHAVENDER
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 4, litra b), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9
|
IAS 39,9 AG 16, AG26; Bilag V. Del 1.16
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
230
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
240
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
250
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
260
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
270
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
280
|
HOLD-TIL-UDLØB
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 4 og 6; IAS 39.9
|
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26
|
|
|
|
|
|
|
4.5
Efterstillede finansielle aktiver
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Regnskabsmæssig værdi
|
|
010
|
|
010
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
020
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
030
|
EFTERSTILLEDE [FOR UDSTEDEREN] FINANSIELLE AKTIVER
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a)
|
Bilag V. Del 2.40, 54
|
|
4.6
Finansielle aktiver i handelsbeholdningen
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Regnskabsmæssig værdi
|
Akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko
|
|
|
Bilag V. Del 2.46
|
|
010
|
020
|
|
010
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
|
|
|
020
|
heraf: unoterede
|
|
|
|
|
030
|
heraf: kreditinstitutter
|
|
|
|
|
040
|
heraf: andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
050
|
heraf: ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
060
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
070
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
080
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
090
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
100
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
110
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
120
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
130
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
140
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
150
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
160
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
170
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
180
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
4.7
Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi gennem resultatet
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Regnskabsmæssig værdi
|
Akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko
|
|
|
Bilag V. Del 2.46
|
|
010
|
020
|
|
010
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
|
|
|
020
|
heraf: unoterede
|
|
|
|
|
030
|
heraf: kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
040
|
heraf: andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
050
|
heraf: ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
060
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
070
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
080
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
090
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
100
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
110
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
120
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
130
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
140
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
150
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
160
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
170
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
180
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
|
190
|
FINANSIELLE AKTIVER, BORTSET FRA DERIVATER, UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN, MÅLT TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 4
|
|
|
4.8
Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Regnskabsmæssig værdi
|
Akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko
|
|
|
Bilag V. Del 2.46
|
|
010
|
020
|
|
010
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
|
|
|
020
|
heraf: unoterede
|
|
|
|
|
030
|
heraf: kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
040
|
heraf: andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
050
|
heraf: ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
060
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
070
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
080
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
090
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
100
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
110
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
120
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
130
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
140
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
150
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
160
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
170
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
180
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
|
190
|
FINANSIELLE AKTIVER, BORTSET FRA DERIVATER, UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN, MÅLT TIL DAGSVÆRDI I EGENKAPITALEN
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 2
|
|
|
4.9
Gældsinstrumenter uden for handelsbeholdningen målt med en omkostningsbaseret metode
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Ikkeværdiforringede aktiver
|
Værdiforringede aktiver [regnskabsmæssig bruttoværdi]
|
Specifikke hensættelser for kreditrisiko
|
Generelle hensættelser for kreditrisiko og kreditinstitutrisiko, der påvirker den regnskabsmæssige værdi
|
Regnskabsmæssig værdi
|
|
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95)
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95)
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 2.38
|
Bilag V. Del 2.39
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
|
010
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
|
|
|
|
140
|
GÆLDSINSTRUMENTER UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN MÅLT MED EN OMKOSTNINGSBASERET METODE
|
BAD, artikel 37.1; art 42a, stk. 4, litra b)
|
|
|
|
|
|
4.10
Andre finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Regnskabsmæssig værdi
|
|
010
|
|
010
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
|
|
020
|
heraf: unoterede
|
|
|
|
030
|
heraf: kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
040
|
heraf: andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
050
|
heraf: ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
060
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
070
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
080
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
090
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
100
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
110
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
120
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
130
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
140
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
150
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
160
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
170
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
180
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
190
|
ANDRE FINANSIELLE AKTIVER, BORTSET FRA DERIVATER, UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 2
|
|
5.
Opdeling af lån og forskud efter produkt
|
|
|
|
Centralbanker
|
Offentlig forvaltning og service
|
Kreditinstitutter
|
Andre finansielle selskaber
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Husholdninger
|
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
|
Efter produkt
|
010
|
På anfordring [call] og kortfristet [anfordringskonto]
|
Bilag V. Del 2.41(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Gæld på kreditkort
|
Bilag V. Del 2.41(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Handelstilgodehavender
|
Bilag V. Del 2.41(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Finansiel leasing
|
Bilag V. Del 2.41(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Omvendte repolån
|
Bilag V. Del 2.41(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Lån med andre vilkår
|
Bilag V. Del 2.41(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Forskud, der ikke er lån
|
Bilag V. Del 2.41(g)
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
LÅN OG FORSKUD
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
|
|
|
Efter sikkerhedsstillelse
|
090
|
heraf: realkreditlån [lån med sikkerhed i fast ejendom]
|
Bilag V. Del 2.41(h)
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
heraf: lån med andre former for sikkerhed
|
Bilag V. Del 2.41(i)
|
|
|
|
|
|
|
|
Efter formål
|
110
|
heraf: forbrugerkredit
|
Bilag V. Del 2.41(j)
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
heraf: udlån til boligkøb
|
Bilag V. Del 2.41(k)
|
|
|
|
|
|
|
|
Efter prioritet
|
130
|
heraf: projektfinansieringslån
|
Bilag V. Del 2.41(l)
|
|
|
|
|
|
|
6.
Opdeling af lån og forskud til ikkefinansielle selskaber efter NACE-koder og modpartens hjemsted
|
|
|
Ikkefinansielle selskaber
|
|
|
Regnskabsmæssig bruttoværdi
|
Heraf: misligholdte
|
Akkumuleret værdiforringelse eller akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko
|
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Bilag V. Del 2.45
|
Bilag V. Del 2. 145-162
|
Bilag V. Del 2.46
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Bilag V. Del 2.45
|
Bilag V. Del 2. 145-162
|
Bilag V. Del 2.46
|
|
|
010
|
012
|
020
|
|
010
|
A Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
020
|
B Råstofindvinding
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
030
|
C Fremstillingsvirksomhed
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
040
|
D El-, gas- og fjernvarmeforsyning
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
050
|
E Vandforsyning
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
060
|
F Bygge- og anlægsvirksomhed
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
070
|
G Engroshandel og detailhandel
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
080
|
H Transport og godshåndtering
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
090
|
I Overnatningsfaciliteter og restaurationsvirksomhed
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
100
|
J Information og kommunikation
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
110
|
L Fast ejendom
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
120
|
M Liberale, videnskabelige og tekniske tjenesteydelser
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
130
|
N Administrative tjenesteydelser og hjælpetjenester
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
140
|
O Offentlig forvaltning og forsvar; socialsikring
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
150
|
P Undervisning
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
160
|
Q Sundhedsvæsen og sociale foranstaltninger
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
170
|
R Kultur, forlystelser og sport
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
180
|
S Andre serviceydelser
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
190
|
LÅN OG FORSKUD
|
Bilag V. Del 1.24, 27, 2.42-43
|
|
|
|
7.
Finansielle aktiver, der testes for værdiforringelse, og som er misligholdte eller værdiforringede
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Misligholdte, men ikke værdiforringede
|
Regnskabsmæssig værdi af værdiforringede aktiver
|
Specifikke hensættelser for individuelt vurderede finansielle aktiver
|
Specifikke hensættelser for kollektivt vurderede finansielle aktiver
|
Kollektive hensættelser for lidte, men ikke indberettede tab
|
Specifikke hensættelser for kreditrisiko
|
Generelle hensættelser for kreditrisiko
|
Generelle hensættelser for kreditinstitutrisici
|
Akkumulerede afskrivninger
|
|
≤ 30 dage
|
> 30 dage ≤ 60 dage
|
> 60 dage ≤ 90 dage
|
> 90 dage ≤ 180 dage
|
> 180 dage ≤ 1 år
|
> 1 år
|
|
IFRS 7.37(a); IG 26-28; Bilag V. Del 2.47-48
|
IAS 39.58-70
|
IAS 39 AG 84-92; IFRS 7.37(b); Bilag V. Del 2.36
|
IAS 39 AG 84-92; Bilag V. Del 2.37
|
IAS 39 AG 84-92; Bilag V. Del 2.38
|
|
IAS 39 AG 84-92; IFRS 7.16,37(b); B5(d); Bilag V. Del 2.49-50
|
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 2.47-48
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95)
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 2.36
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 2.37
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 2.38
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95)
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95)
|
BAD, artikel 37.2; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95)
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 2.49-50
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
102
|
103
|
104
|
110
|
|
010
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
heraf: til kostpris
|
|
IAS 39.46(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
heraf: kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
heraf: andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
heraf: ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
I ALT
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Lån og forskud efter produkt, efter sikkerhedsstillelse og efter prioritet
|
|
200
|
På anfordring [call] og kortfristet [anfordringskonto]
|
Bilag V. Del 2.41(a)
|
Bilag V. Del 2.41(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
Gæld på kreditkort
|
Bilag V. Del 2.41(b)
|
Bilag V. Del 2.41(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
Handelstilgodehavender
|
Bilag V. Del 2.41(c)
|
Bilag V. Del 2.41(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230
|
Finansiel leasing
|
Bilag V. Del 2.41(d)
|
Bilag V. Del 2.41(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240
|
Omvendte repolån
|
Bilag V. Del 2.41(e)
|
Bilag V. Del 2.41(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250
|
Lån med andre vilkår
|
Bilag V. Del 2.41(f)
|
Bilag V. Del 2.41(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260
|
Forskud, der ikke er lån
|
Bilag V. Del 2.41(g)
|
Bilag V. Del 2.41(g)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270
|
heraf: realkreditlån [lån med sikkerhed i fast ejendom]
|
Bilag V. Del 2.41(h)
|
Bilag V. Del 2.41(h)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280
|
heraf: lån med andre former for sikkerhed
|
Bilag V. Del 2.41(i)
|
Bilag V. Del 2.41(i)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290
|
heraf: forbrugerkredit
|
Bilag V. Del 2.41(j)
|
Bilag V. Del 2.41(j)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300
|
heraf: udlån til boligkøb
|
Bilag V. Del 2.41(k)
|
Bilag V. Del 2.41(k)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310
|
heraf: projektfinansieringslån
|
Bilag V. Del 2.41(l)
|
Bilag V. Del 2.41(l)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8.
Opdeling af finansielle forpligtelser
8.1
Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor
|
|
|
|
Regnskabsmæssig værdi
|
Akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko
|
Beløb, som i henhold til kontrakten skal betales ved udløb
|
|
Som besiddes med handel for øje
|
Klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
Amortiseret kostpris
|
Handel
|
Med en omkostningsbaseret metode
|
Regnskabsmæssig sikring
|
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
IFRS 7.8(e)(ii); IAS 39.9, AG 14-15
|
IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9
|
IFRS 7.8(f); IAS 39.47
|
|
|
IFRS 7.22(b); IAS 39.9
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 33, stk. 1, litra b) og c)
|
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9, AG 14-15
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3 og 6; IAS 39.47
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, nr. 3) Bilag V. Del 1.15
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk.6, artikel 8, stk. 8, litra a)
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 33, stk. 1, litra b) og c)
|
ECB/2013/33 artikel 7, stk. 2
|
|
|
010
|
020
|
030
|
034
|
035
|
037
|
040
|
050
|
|
010
|
Derivater
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II
|
IAS 39.9, AG 15(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Korte positioner
|
|
IAS 39 AG 15(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Tidsindskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Indskud med opsigelsesvarsel
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.51
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.51
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Genkøbsaftaler
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Tidsindskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Indskud med opsigelsesvarsel
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.51
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.51
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
Genkøbsaftaler
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
Tidsindskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
Indskud med opsigelsesvarsel
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.51
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.51
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
Genkøbsaftaler
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230
|
Tidsindskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240
|
Indskud med opsigelsesvarsel
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.51
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.51
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250
|
Genkøbsaftaler
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270
|
Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280
|
Tidsindskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290
|
Indskud med opsigelsesvarsel
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.51
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.51
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300
|
Genkøbsaftaler
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320
|
Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330
|
Tidsindskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340
|
Indskud med opsigelsesvarsel
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.51
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.51
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350
|
Genkøbsaftaler
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31; Bilag V. Del 2.52
|
Bilag V. Del 1.31; Bilag V. Del 2.52
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370
|
Indlånsbeviser
|
Bilag V. Del 2.52(a)
|
Bilag V. Del 2.52(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380
|
Værdipapirer med sikkerhed i aktiver (værdipapirer af asset backed-typen)
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 61)
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 61)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390
|
Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 129, stk. 1)
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 129, stk. 1)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400
|
Sammensatte kontrakter
|
Bilag V. Del 2.52(d)
|
IAS 39.10-11, AG27, AG29; IFRIC 9; Bilag V. Del 2.52(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410
|
Andre udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 2.52(e)
|
Bilag V. Del 2.52(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420
|
Konvertible sammensatte finansielle instrumenter
|
|
IAS 32.AG 31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430
|
Ikkekonvertible
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440
|
Andre finansielle forpligtelser
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450
|
FINANSIELLE FORPLIGTELSER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8.2
Efterstillede finansielle forpligtelser
|
|
|
|
Regnskabsmæssig værdi
|
|
Klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
Til amortiseret kostpris
|
Med en omkostningsbaseret metode
|
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9
|
IFRS 7.8(f); IAS 39.47
|
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3 og 6; IAS 39.47
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3
|
|
|
010
|
020
|
030
|
|
010
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30
|
|
|
|
|
020
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
Bilag V. Del 1.31
|
|
|
|
|
030
|
EFTERSTILLEDE FINANSIELLE FORPLIGTELSER
|
Bilag V. Del 2.53-54
|
Bilag V. Del 2.53-54
|
|
|
|
9.
Lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser
9.1
Ikkebalanceførte eksponeringer: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Nominel værdi
|
|
IFRS 7.36(a), B10(c)(d); Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.62
|
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.62
|
|
010
|
|
010
|
Afgivne lånetilsagn
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56-57
|
IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56-57
|
|
|
021
|
heraf: misligholdte
|
Bilag V. Del 2. 145-162
|
Bilag V. Del 2. 145-162
|
|
|
030
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
040
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
050
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
060
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
070
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
080
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
090
|
Afgivne finansielle garantier
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56,58
|
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 Bilag A; Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56, 58
|
|
|
101
|
heraf: misligholdte
|
Bilag V. Del 2. 145-162
|
Bilag V. Del 2. 145-162
|
|
|
110
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
120
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
130
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
140
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
150
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
160
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
170
|
Andre afgivne forpligtelser
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56, 59
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56, 59
|
|
|
181
|
heraf: misligholdte
|
Bilag V. Del 2. 145-162
|
Bilag V. Del 2. 145-162
|
|
|
190
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
200
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
210
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
220
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
230
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
240
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
9.2
Modtagne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Maksimalt garantibeløb, der kan tages i betragtning
|
Nominel værdi
|
|
IFRS 7.36 (b); Bilag V. Del 2.63
|
Bilag V. Del 2.63
|
|
Bilag V. Del 2.63
|
Bilag V. Del 2.63
|
|
010
|
020
|
|
010
|
Modtagne lånetilsagn
|
Bilag V. Del 2.56-57
|
IAS 39.2(h), 4(a)( c), BC 15; Bilag V. Del 2.56-57
|
|
|
|
020
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
030
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
040
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
050
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
060
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
070
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
|
080
|
Modtagne finansielle garantier
|
Bilag V. Del 2.56, 58
|
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 Bilag A; Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56, 58
|
|
|
|
090
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
100
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
110
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
120
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
130
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
140
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
|
150
|
Andre modtagne forpligtelser
|
Bilag V. Del 2.56, 59
|
Bilag V. Del 2.56, 59
|
|
|
|
160
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
170
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
180
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
190
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
200
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
210
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
10.
Derivater — Handel
|
Efter risikotype/Efter produkt eller markedstype
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Regnskabsmæssig værdi
|
Markedsværdi
|
Notionel værdi
|
|
Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje
|
Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje
|
Positiv værdi. Handel
|
Negativ værdi. Handel
|
Handel i alt
|
heraf: solgt
|
|
Bilag V. Del 2.69
|
Bilag V. Del 2.69
|
|
|
Bilag V. Del 2.70-71
|
Bilag V. Del 2.72
|
|
Bilag V. Del 2.4,69
|
Bilag V. Del 2.7, 69
|
|
|
Bilag V. Del 2.70-71
|
Bilag V. Del 2.72
|
|
010
|
020
|
022
|
025
|
030
|
040
|
|
010
|
Rentesats
|
Bilag V. Del 2.67(a)
|
Bilag V. Del 2.67(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
heraf: økonomisk sikring
|
Bilag V. Del 2.74
|
Bilag V. Del 2.74
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
OTC-optioner
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
OTC, andet
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Optioner på det organiserede marked
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Det organiserede marked, andet
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Aktieeksponeringer
|
Bilag V. Del 2.67(b)
|
Bilag V. Del 2.67(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
heraf: økonomisk sikring
|
Bilag V. Del 2.74
|
Bilag V. Del 2.74
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
OTC-optioner
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
OTC, andet
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Optioner på det organiserede marked
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Det organiserede marked, andet
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Valuta og guld
|
Bilag V. Del 2.67(c)
|
Bilag V. Del 2.67(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
heraf: økonomisk sikring
|
Bilag V. Del 2.74
|
Bilag V. Del 2.74
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
OTC-optioner
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
OTC, andet
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
Optioner på det organiserede marked
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
Det organiserede marked, andet
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
Långivning
|
Bilag V. Del 2.67(d)
|
Bilag V. Del 2.67(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
heraf: økonomisk sikring
|
Bilag V. Del 2.74
|
Bilag V. Del 2.74
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
Credit default swaps (CDS)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
Option på kreditspænd
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230
|
Total return swaps
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240
|
Andre
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250
|
Råvarer
|
Bilag V. Del 2.67(e)
|
Bilag V. Del 2.67(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
260
|
heraf: økonomisk sikring
|
Bilag V. Del 2.74
|
Bilag V. Del 2.74
|
|
|
|
|
|
|
|
270
|
Andre
|
Bilag V. Del 2.67(f)
|
Bilag V. Del 2.67(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
280
|
heraf: økonomisk sikring
|
Bilag V. Del 2.74
|
Bilag V. Del 2.74
|
|
|
|
|
|
|
|
290
|
DERIVATER
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II; Bilag V. Del 1.15
|
IAS 39.9
|
|
|
|
|
|
|
|
300
|
heraf: OTC — kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c), 2.75(a)
|
Bilag V. Del 1.35(c), 2.75(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
310
|
heraf: OTC — andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d), 2.75(b)
|
Bilag V. Del 1.35(d), 2.75(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
320
|
heraf: OTC — øvrige
|
Bilag V. Del 2.75(c)
|
Bilag V. Del 2.75(c)
|
|
|
|
|
|
|
11.
Derivater — Regnskabsmæssig sikring
11.1
Derivater — Regnskabsmæssig sikring: Opdeling efter risiko- og sikringstype
|
Efter produkt eller markedstype
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Regnskabsmæssig værdi
|
Notionel værdi
|
|
Aktiver
|
Forpligtelser
|
Samlet sikring
|
heraf: solgt
|
|
Bilag V. Del 2.69
|
Bilag V. Del 2.69
|
Bilag V. Del 2.70, 71
|
Bilag V. Del 2.72
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
|
010
|
Rentesats
|
Bilag V. Del 2.67(a)
|
|
|
|
|
|
020
|
OTC-optioner
|
|
|
|
|
|
|
030
|
OTC, andet
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Optioner på det organiserede marked
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Det organiserede marked, andet
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Aktieeksponeringer
|
Bilag V. Del 2.67(b)
|
|
|
|
|
|
070
|
OTC-optioner
|
|
|
|
|
|
|
080
|
OTC, andet
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Optioner på det organiserede marked
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Det organiserede marked, andet
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Valuta og guld
|
Bilag V. Del 2.67(c)
|
|
|
|
|
|
120
|
OTC-optioner
|
|
|
|
|
|
|
130
|
OTC, andet
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Optioner på det organiserede marked
|
|
|
|
|
|
|
150
|
Det organiserede marked, andet
|
|
|
|
|
|
|
160
|
Långivning
|
Bilag V. Del 2.67(d)
|
|
|
|
|
|
170
|
Credit default swaps (CDS)
|
|
|
|
|
|
|
180
|
Option på kreditspænd
|
|
|
|
|
|
|
190
|
Total return swaps
|
|
|
|
|
|
|
200
|
Andre
|
|
|
|
|
|
|
210
|
Råvarer
|
Bilag V. Del 2.67(e)
|
|
|
|
|
|
220
|
Andre
|
Bilag V. Del 2.67(f)
|
|
|
|
|
|
230
|
AFDÆKNING AF DAGSVÆRDI
|
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(a)
|
|
|
|
|
|
240
|
Rentesats
|
Bilag V. Del 2.67(a)
|
|
|
|
|
|
250
|
OTC-optioner
|
|
|
|
|
|
|
260
|
OTC, andet
|
|
|
|
|
|
|
270
|
Optioner på det organiserede marked
|
|
|
|
|
|
|
280
|
Det organiserede marked, andet
|
|
|
|
|
|
|
290
|
Aktieeksponeringer
|
Bilag V. Del 2.67(b)
|
|
|
|
|
|
300
|
OTC-optioner
|
|
|
|
|
|
|
310
|
OTC, andet
|
|
|
|
|
|
|
320
|
Optioner på det organiserede marked
|
|
|
|
|
|
|
330
|
Det organiserede marked, andet
|
|
|
|
|
|
|
340
|
Valuta og guld
|
Bilag V. Del 2.67(c)
|
|
|
|
|
|
350
|
OTC-optioner
|
|
|
|
|
|
|
360
|
OTC, andet
|
|
|
|
|
|
|
370
|
Optioner på det organiserede marked
|
|
|
|
|
|
|
380
|
Det organiserede marked, andet
|
|
|
|
|
|
|
390
|
Långivning
|
Bilag V. Del 2.67(d)
|
|
|
|
|
|
400
|
Credit default swaps (CDS)
|
|
|
|
|
|
|
410
|
Option på kreditspænd
|
|
|
|
|
|
|
420
|
Total return swaps
|
|
|
|
|
|
|
430
|
Andre
|
|
|
|
|
|
|
440
|
Råvarer
|
Bilag V. Del 2.67(e)
|
|
|
|
|
|
450
|
Andre
|
Bilag V. Del 2.67(f)
|
|
|
|
|
|
460
|
AFDÆKNING AF PENGESTRØMME
|
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(b)
|
|
|
|
|
|
470
|
SIKRING AF NETTOINVESTERINGER I EN UDENLANDSK VIRKSOMHED
|
IFRS 7.22(b); IAS 39.86(c)
|
|
|
|
|
|
480
|
DAGSVÆRDIAFDÆKNING AF PORTEFØLJE MOD RENTERISIKO
|
IAS 39.89A, IE 1-31
|
|
|
|
|
|
490
|
PENGESTRØMSAFDÆKNING AF PORTEFØLJE MOD RENTERISIKO
|
IAS 39 IG F6 1-3
|
|
|
|
|
|
500
|
DERIVATER — REGNSKABSMÆSSIG SIKRING
|
IFRS 7.22(b); IAS 39.9
|
|
|
|
|
|
510
|
heraf: OTC — kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c), 2.75(a)
|
|
|
|
|
|
520
|
heraf: OTC — andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d), 2.75(b)
|
|
|
|
|
|
530
|
heraf: OTC — øvrige
|
Bilag V. Del 2.75(c)
|
|
|
|
|
11.2
Derivater — Regnskabsmæssig sikring i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper: Opdeling efter risikotype
|
Efter produkt eller markedstype
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Regnskabsmæssig værdi
|
Notionel værdi
|
|
Aktiver
|
Forpligtelser
|
Samlet sikring
|
heraf: solgt
|
|
Bilag V. Del 2.4, 69
|
Bilag V. Del 2.7, 69
|
Bilag V. Del 2.70, 71
|
Bilag V. Del 2.72
|
|
005
|
007
|
010
|
020
|
|
010
|
Rentesats
|
Bilag V. Del 2.67(a)
|
|
|
|
|
|
020
|
OTC-optioner
|
|
|
|
|
|
|
030
|
OTC, andet
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Optioner på det organiserede marked
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Det organiserede marked, andet
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Aktieeksponeringer
|
Bilag V. Del 2.67(b)
|
|
|
|
|
|
070
|
OTC-optioner
|
|
|
|
|
|
|
080
|
OTC, andet
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Optioner på det organiserede marked
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Det organiserede marked, andet
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Valuta og guld
|
Bilag V. Del 2.67(c)
|
|
|
|
|
|
120
|
OTC-optioner
|
|
|
|
|
|
|
130
|
OTC, andet
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Optioner på det organiserede marked
|
|
|
|
|
|
|
150
|
Det organiserede marked, andet
|
|
|
|
|
|
|
160
|
Långivning
|
Bilag V. Del 2.67(d)
|
|
|
|
|
|
170
|
Credit default swaps (CDS)
|
|
|
|
|
|
|
180
|
Option på kreditspænd
|
|
|
|
|
|
|
190
|
Total return swaps
|
|
|
|
|
|
|
200
|
Andre
|
|
|
|
|
|
|
210
|
Råvarer
|
Bilag V. Del 2.67(e)
|
|
|
|
|
|
220
|
Andre
|
Bilag V. Del 2.67(f)
|
|
|
|
|
|
230
|
DERIVATER — REGNSKABSMÆSSIG SIKRING
|
|
|
|
|
|
|
240
|
heraf: OTC — kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c), 2.75(a)
|
|
|
|
|
|
250
|
heraf: OTC — andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d), 2.75(b)
|
|
|
|
|
|
260
|
heraf: OTC — øvrige
|
Bilag V. Del 2.75(c)
|
|
|
|
|
12.
Bevægelser i hensættelser for kredittab og værdiforringelse af aktieinstrumenter
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 442, punkt i)
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
IFRS 7.16, B5 (d); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 442, punkt i)
|
Primosaldo
|
Stigninger som følge af beløb hensat til skønnede tab på lån i perioden
|
Fald som følge af tilbageførte beløb til skønnede tab på lån i perioden
|
Fald som følge af beløb afsat til hensættelser
|
Overførsler mellem hensættelser
|
Andre justeringer
|
Ultimosaldo
|
Genindvindinger indregnet direkte i resultatopgørelsen
|
Værdijusteringer indregnet direkte i resultatopgørelsen
|
|
|
Bilag V. Del 2.77
|
Bilag V. Del 2.77
|
Bilag V. Del 2.78
|
|
|
|
|
Bilag V. Del 2.78
|
|
|
Bilag V. Del 2.77
|
Bilag V. Del 2.77
|
Bilag V. Del 2.78
|
|
|
|
|
Bilag V. Del 2.78
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
|
010
|
Aktieinstrumenter
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Specifikke hensættelser for individuelt vurderede finansielle aktiver
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 2.36
|
IAS 39.63-70, AG 84-92; IFRS 7.37 (b); Bilag V. Del 2.36
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.26
|
Bilag V. Del 1.26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.27
|
Bilag V. Del 1.27
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
Specifikke hensættelser for kollektivt vurderede finansielle aktiver
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 2.37
|
IAS 39.59, 64; Bilag V. Del 2.37
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.26
|
Bilag V. Del 1.26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.27
|
Bilag V. Del 1.27
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300
|
Kollektive hensættelser for lidte, men ikke indberettede tab på finansielle aktiver
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 2.38
|
IAS 39.59, 64; Bilag V. Del 2.38
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.26
|
Bilag V. Del 1.26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.27
|
Bilag V. Del 1.27
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330
|
Specifikke hensættelser for kreditrisiko
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 428, litra g), nr. ii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.17
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470
|
Generelle hensættelser for kreditrisiko
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.27
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500
|
Generelle hensættelser for kreditinstitutrisici
|
BAD, artikel 37.2; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.27
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530
|
I alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13.
Modtagne sikkerhedsstillelser og garantier
13.1
Opdeling af lån og forskud efter sikkerhedsstillelser og garantier
|
Garantier og sikkerhedsstillelser
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
|
Maksimalt sikkerhedsstillelses- eller garantibeløb, der kan tages i betragtning
|
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Realkreditlån
[Lån med sikkerhed i fast ejendom]
|
Lån med andre former for sikkerhed
|
Modtagne finansielle garantier
|
|
|
Beboelsesejendomme
|
Erhvervsejendomme
|
Kontanter [udstedte gældsinstrumenter]
|
Øvrige
|
|
IFRS 7.36(b)
|
Bilag V. Del 2.81(a)
|
Bilag V. Del 2.81(a)
|
Bilag V. Del 2.81(b)
|
Bilag V. Del 2.81(b)
|
Bilag V. Del 2.81(c)
|
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
|
010
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 2.80
|
Bilag V. Del 2.81
|
|
|
|
|
|
|
020
|
heraf: Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
030
|
heraf: Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
040
|
heraf: Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
|
|
|
13.2
Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse i perioden [som besiddes på indberetningsdatoen]
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Regnskabsmæssig værdi
|
|
010
|
|
010
|
Anlægsaktiver klassificeret som besiddelse med henblik på salg
|
|
IFRS 7.38(a)
|
|
|
020
|
Materielle anlægsaktiver
|
|
IFRS 7.38(a)
|
|
|
030
|
Investeringsejendomme
|
|
IFRS 7.38(a)
|
|
|
040
|
Egenkapital- og gældsinstrumenter
|
|
IFRS 7.38(a)
|
|
|
050
|
Andre
|
|
IFRS 7.38(a)
|
|
|
060
|
I alt
|
|
|
|
13.3
Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse [materielle aktiver], akkumuleret
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Regnskabsmæssig værdi
|
|
010
|
|
010
|
Overtagelse af pant [materielle aktiver]
|
Bilag V. Del 2.84
|
IFRS 7.38(a); Bilag V. Del 2.84
|
|
14.
Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til dagsværdi
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Dagsværdihierarki
IFRS 13.93 (b)
|
Ændring i dagsværdi for perioden Bilag V. Del 2.86
|
Akkumuleret ændring i dagsværdi før skat Bilag V. Del 2.87
|
|
Niveau 1
|
Niveau 2
|
Niveau 3
|
Niveau 2
|
Niveau 3
|
Niveau 1
|
Niveau 2
|
Niveau 3
|
|
IFRS 13.76
|
IFRS 13.81
|
IFRS 13.86
|
IFRS 13.81
|
IFRS 13.86, 93(f)
|
IFRS 13.76
|
IFRS 13.81
|
IFRS 13.86
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
|
AKTIVER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010
|
Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9
|
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Derivater
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II
|
IAS 39.9
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9
|
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Finansielle aktiver disponible for salg
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9
|
IFRS 7.8 (h)(d); IAS 39.9
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Derivater — Regnskabsmæssig sikring
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk.6, artikel 8, stk. 8, litra a) IAS 39.9; Bilag V. Del 1.19
|
IFRS 7.22 (b); IAS 39.9; Bilag V. Del 1.19
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FORPLIGTELSER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje
|
Regnskabsdirektiv, artikel 4, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9, AG 14-15
|
IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
Derivater
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II
|
IAS 39.9, AG 15(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
Korte positioner
|
|
IAS 39 AG 15(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
Bilag V. Del 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
Andre finansielle forpligtelser
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9
|
IFRS 7.8 (e) (i); IAS 39.9
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
Bilag V. Del 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240
|
Andre finansielle forpligtelser
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250
|
Derivater — Regnskabsmæssig sikring
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk.6, artikel 8, stk. 8, litra a) IAS 39.9; Bilag V. Del 1.19
|
IFRS 7.22 (b); IAS 39.9; Bilag V. Del 1.19
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15.
Ophør af indregning og finansielle forpligtelser, der er knyttet til overførte finansielle aktiver
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Overførte, fuldt ud indregnede finansielle aktiver
|
Overførte finansielle aktiver, der indregnes i henhold til instituttets fortsatte engagement
|
Udestående hovedstol af overførte finansielle aktiver, der ikke længere indregnes, for hvilken instituttet bevarer sine rettigheder
|
Beløb, der ikke længere indregnes til kapitalformål
|
|
Overførte aktiver
|
Tilknyttede forpligtelser Bilag V. Del 2.89
|
Udestående hovedstol for de oprindelige aktiver
|
Regnskabsmæssig værdi af aktiver, der stadig indregnes [fortsat engagement]
|
Regnskabsmæssig værdi af tilknyttede forpligtelser
|
|
Regnskabsmæssig værdi
|
Heraf: securitiseringer
|
Heraf: genkøbsaftaler
|
Regnskabsmæssig værdi
|
Heraf: securitiseringer
|
Heraf: genkøbsaftaler
|
|
IFRS 7.42D.(e)
|
IFRS 7.42D(e); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 61)
|
IFRS 7.42D(e); Bilag V. Del 2.91, 92
|
IFRS 7.42D(e)
|
IFRS 7.42D.(e)
|
IFRS 7.42D(e); Bilag V. Del 2.91, 92
|
|
IFRS 7.42D(f)
|
IFRS 7.42D(f); Bilag V. Del 2.89
|
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 109; Bilag V. Del 2.90
|
|
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 61)
|
Bilag V. Del 2.91, 92
|
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 61)
|
Bilag V. Del 2.91, 92
|
|
|
|
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 109; Bilag V. Del 2.90
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
|
010
|
Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9
|
IFRS 7.8 (a)(ii); IAS 39.9, AG 14
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
041
|
Finansielle aktiver i handelsbeholdningen
|
Bilag V. Del 1.15
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
042
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
043
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
044
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9
|
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Finansielle aktiver disponible for salg
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9
|
IFRS 7.8(d); IAS 39.9
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
121
|
Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi gennem resultatet
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
122
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
123
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
124
|
Lån og forskud
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 4, litra b); del 1.14, del 3.35
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
125
|
Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
126
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
127
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
128
|
Lån og forskud
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 4, litra b), del 1.14, del 3.35
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Lån og tilgodehavender
|
Regnskabsdirektiv, artikel 42a, stk. 4, litra b), og stk. 5a; IAS 39.9
|
IFRS 7.8 (c); IAS 39.9, AG16, AG26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
Hold-til-udløb-investeringer
|
Regnskabsdirektiv, artikel 42a, stk. 4, litra a), og stk. 5a; IAS 39.9
|
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181
|
Gældsinstrumenter uden for handelsbeholdningen målt med en omkostningsbaseret metode
|
BAD, artikel 37.1; artikel 42a, stk. 4, litra b); Bilag V. Del 1.16
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184
|
Andre finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen
|
BAD, artikel 35-37
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
187
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
I alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16.
Opdeling af udvalgte poster i resultatopgørelsen
16.1
Renteindtægter og -omkostninger efter instrument og modpartens sektor
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Indeværende periode
|
|
Indtægter
|
Omkostninger
|
|
Bilag V. Del 2.95
|
Bilag V. Del 2.95
|
|
010
|
020
|
|
010
|
Derivater — Handel
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II; Bilag V. Del 2.96
|
IAS 39.9; Bilag V. Del 2.96
|
|
|
|
020
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.26
|
Bilag V. Del 1.26
|
|
|
|
030
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
040
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
050
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
060
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
070
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
080
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.27
|
Bilag V. Del 1.27
|
|
|
|
090
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
100
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
110
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
120
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
130
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
140
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
|
150
|
Andre aktiver
|
Bilag V. Del 1.51
|
Bilag V. Del 1.51
|
|
|
|
160
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9;
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9;
|
|
|
|
170
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
180
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
190
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
200
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
210
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
220
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
|
230
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
Bilag V. Del 1.31
|
|
|
|
240
|
Andre finansielle forpligtelser
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
|
|
|
250
|
Derivater — Regnskabsmæssig sikring, renterisiko
|
Bilag V. Del 2.95
|
Bilag V. Del 2.95
|
|
|
|
260
|
Andre forpligtelser
|
Bilag V. Del 2.10
|
Bilag V. Del 2.10
|
|
|
|
270
|
RENTER
|
BAD, artikel 27. Beretningsform (1), (2)
|
IAS 18.35(b); IAS 1.97
|
|
|
16.2
Gevinster eller tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet, fordelt på instrument
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Indeværende periode
|
|
010
|
|
010
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
IAS 32.11
|
|
|
020
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.26
|
Bilag V. Del 1.26
|
|
|
030
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.27
|
Bilag V. Del 1.27
|
|
|
040
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9;
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9;
|
|
|
050
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
Bilag V. Del 1.31
|
|
|
060
|
Andre finansielle forpligtelser
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
|
|
070
|
GEVINSTER ELLER (-) TAB VED OPHØR AF INDREGNING AF FINANSIELLE AKTIVER OG FORPLIGTELSER, DER IKKE MÅLES TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET, NETTO
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(6); Bilag V. Del 2.97
|
IFRS 7.20(a)(v-vii); IAS 39.55(a)
|
|
16.3
Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, efter instrument
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Indeværende periode
|
|
010
|
|
010
|
Derivater
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II
|
IAS 39.9
|
|
|
020
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
IAS 32.11
|
|
|
030
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.26
|
Bilag V. Del 1.26
|
|
|
040
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.27
|
Bilag V. Del 1.27
|
|
|
050
|
Korte positioner
|
|
IAS 39 AG 15(b)
|
|
|
060
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9;
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9;
|
|
|
070
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
Bilag V. Del 1.31
|
|
|
080
|
Andre finansielle forpligtelser
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
|
|
090
|
GEVINSTER ELLER (-) TAB PÅ FINANSIELLE AKTIVER OG FORPLIGTELSER, SOM BESIDDES MED HANDEL FOR ØJE, NETTO
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(6)
|
IFRS 7.20(a)(i)
|
|
|
100
|
Derivater
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II
|
|
|
|
110
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
|
|
|
120
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.26
|
|
|
|
130
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.27
|
|
|
|
140
|
Korte positioner
|
|
|
|
|
150
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9;
|
|
|
|
160
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
|
|
|
170
|
Andre finansielle forpligtelser
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
|
|
|
180
|
GEVINSTER ELLER (-) TAB PÅ FINANSIELLE AKTIVER OG FORPLIGTELSER I HANDELSBEHOLDNINGEN, NETTO
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(6); Bilag V. Del 2.98
|
|
|
16.4
Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, efter risiko
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Indeværende periode
|
|
010
|
|
010
|
Renteinstrumenter og tilknyttede derivater
|
Bilag V. Del 2.99(a)
|
Bilag V. Del 2.99(a)
|
|
|
020
|
Aktieinstrumenter og tilknyttede derivater
|
Bilag V. Del 2.99(b)
|
Bilag V. Del 2.99(b)
|
|
|
030
|
Valutahandel og derivater i forbindelse med valuta og guld
|
Bilag V. Del 2.99(c)
|
Bilag V. Del 2.99(c)
|
|
|
040
|
Kreditrisikoinstrumenter og tilknyttede derivater
|
Bilag V. Del 2.99(d)
|
Bilag V. Del 2.99(d)
|
|
|
050
|
Derivater vedrørende råvarer
|
Bilag V. Del 2.99(e)
|
Bilag V. Del 2.99(e)
|
|
|
060
|
Andre
|
Bilag V. Del 2.99(f)
|
Bilag V. Del 2.99(f)
|
|
|
070
|
GEVINSTER ELLER (-) TAB PÅ FINANSIELLE AKTIVER OG FORPLIGTELSER, SOM BESIDDES MED HANDEL FOR ØJE, NETTO
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(6)
|
IFRS 7.20(a)(i)
|
|
|
080
|
Renteinstrumenter og tilknyttede derivater
|
Bilag V. Del 2.99(a)
|
|
|
|
090
|
Aktieinstrumenter og tilknyttede derivater
|
Bilag V. Del 2.99(b)
|
|
|
|
100
|
Valutahandel og derivater i forbindelse med valuta og guld
|
Bilag V. Del 2.99(c)
|
|
|
|
110
|
Kreditrisikoinstrumenter og tilknyttede derivater
|
Bilag V. Del 2.99(d)
|
|
|
|
120
|
Derivater vedrørende råvarer
|
Bilag V. Del 2.99(e)
|
|
|
|
130
|
Andre
|
Bilag V. Del 2.99(f)
|
|
|
|
140
|
GEVINSTER ELLER (-) TAB PÅ FINANSIELLE AKTIVER OG FORPLIGTELSER I HANDELSBEHOLDNINGEN, NETTO
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(6)
|
|
|
16.5
Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, fordelt på instrument
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Indeværende periode
|
Ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko
|
|
|
Bilag V. Del 2.100
|
|
010
|
020
|
|
010
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
020
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.26
|
Bilag V. Del 1.26
|
|
|
|
030
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.27
|
Bilag V. Del 1.27
|
|
|
|
040
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9;
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9;
|
|
|
|
050
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
Bilag V. Del 1.31
|
|
|
|
060
|
Andre finansielle forpligtelser
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
|
|
|
070
|
GEVINSTER ELLER (-) TAB PÅ FINANSIELLE AKTIVER OG FORPLIGTELSER KLASSIFICERET TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET, NETTO
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(6)
|
IFRS 7.20(a)(i)
|
|
|
|
080
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
|
|
|
|
090
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.26
|
|
|
|
|
100
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.27
|
|
|
|
|
110
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9;
|
|
|
|
|
120
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
|
|
|
|
130
|
Andre finansielle forpligtelser
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
|
|
|
|
140
|
GEVINSTER ELLER (-) TAB PÅ FINANSIELLE AKTIVER OG FORPLIGTELSER UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN, NETTO
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(6)
|
|
|
|
16.6
Gevinster eller tab ved regnskabsmæssig sikring
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Indeværende periode
|
|
010
|
|
010
|
Ændringer af dagsværdi af sikringsinstrumentet [herunder ophør]
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk.6, artikel 8, stk. 8, litra a)
|
IFRS 7.24(a)(i)
|
|
|
020
|
Ændring af dagsværdi af sikrede poster som følge af den sikrede risiko
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk.6, artikel 8, stk. 8, litra a)
|
IFRS 7.24(a)(ii)
|
|
|
030
|
Ineffektivitet i resultatopgørelsen ved sikring af pengestrømme
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk.6, artikel 8, stk. 8, litra a)
|
IFRS 7.24(b)
|
|
|
040
|
Ineffektivitet i resultatopgørelsen ved sikring af nettoinvesteringer i udenlandske virksomheder
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a)
|
IFRS 7.24(c)
|
|
|
050
|
GEVINSTER ELLER (-) TAB VED REGNSKABSMÆSSIG SIKRING, NETTO
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk.6, artikel 8, stk. 8, litra a)
|
IFRS 7.24
|
|
16.7
Værdiforringelse af finansielle og ikkefinansielle aktiver
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Indeværende periode
|
|
|
Tilgange Bilag V. Del 2.102
|
Tilbageførsler Bilag V. Del 2.102
|
I alt
|
Akkumuleret værdiforringelse
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
|
010
|
Nedskrivning eller (-) tilbageførsel af nedskrivning af finansielle aktiver, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet
|
BAD, artikel 35-37
|
IFRS 7.20(e)
|
|
|
|
|
|
020
|
Finansielle aktiver målt til kostpris
|
|
IFRS 7.20(e); IAS 39.66
|
|
|
|
|
|
030
|
Finansielle aktiver disponible for salg
|
|
IFRS 7.20(e); IAS 39.67-70
|
|
|
|
|
|
040
|
Lån og tilgodehavender
|
|
IFRS 7.20(e); IAS 39.63-65
|
|
|
|
|
|
050
|
Hold-til-udløb-investeringer
|
|
IFRS 7.20(e); IAS 39.63-65
|
|
|
|
|
|
060
|
Nedskrivning eller (-) tilbageførsel af nedskrivning af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(13)-(14)
|
IAS 28.40-43
|
|
|
|
|
|
070
|
Datterselskaber
|
|
IFRS 10 Appendiks A
|
|
|
|
|
|
080
|
Joint ventures
|
|
IAS 28.3
|
|
|
|
|
|
090
|
Associerede selskaber
|
|
IAS 28.3
|
|
|
|
|
|
100
|
Nedskrivning eller (-) tilbageførsel af nedskrivning af ikkefinansielle aktiver
|
|
IAS 36.126(a),(b)
|
|
|
|
|
|
110
|
Materielle anlægsaktiver
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(9)
|
IAS 16.73(e)(v-vi)
|
|
|
|
|
|
120
|
Investeringsejendomme
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(9)
|
IAS 40.79(d)(v)
|
|
|
|
|
|
130
|
Goodwill
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(9)
|
IAS 36.10b; IAS 36.88-99, 124; IFRS 3 Appendiks B67(d)(v)
|
|
|
|
|
|
140
|
Andre immaterielle aktiver
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(9)
|
IAS 38.118(e)(iv)(v)
|
|
|
|
|
|
145
|
Andre
|
|
IAS 36.126(a),(b)
|
|
|
|
|
|
150
|
I ALT
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
Påløbne renteindtægter fra værdiforringede finansielle aktiver
|
|
IFRS 7.20(d); IAS 39.AG 93
|
|
|
|
|
17.
Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Balance:
17.1
Aktiver
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Bogføringsmæssig virkning af konsolideringen [regnskabsmæssig værdi]
|
|
010
|
|
010
|
Kontanter, kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud
|
BAD, artikel 4. Aktiver (1)
|
IAS 1.54 (i)
|
|
|
020
|
Kontanter
|
Bilag V. Del 2.1
|
Bilag V. Del 2.1
|
|
|
030
|
Kassebeholdninger i centralbanker
|
BAD, artikel 13, stk. 2; Bilag V. Del 2.2
|
Bilag V. Del 2.2
|
|
|
040
|
Andre anfordringsindskud
|
|
Bilag V. Del 2.3
|
|
|
050
|
Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 5; IAS 39.9
|
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14
|
|
|
060
|
Derivater
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II
|
IAS 39.9
|
|
|
070
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
IAS 32.11
|
|
|
080
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
090
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
091
|
Finansielle aktiver i handelsbeholdningen
|
Bilag V. Del 1.15
|
|
|
|
092
|
Derivater
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II; Bilag V. Del 1.15
|
|
|
|
093
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
|
|
|
094
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
095
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
100
|
Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 5; IAS 39.9
|
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
|
|
|
110
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
IAS 32.11
|
|
|
120
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
130
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
140
|
Finansielle aktiver disponible for salg
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 5; IAS 39.9
|
IFRS 7.8(d); IAS 39.9
|
|
|
150
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
IAS 32.11
|
|
|
160
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
170
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
171
|
Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi gennem resultatet
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 4
|
|
|
|
172
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
|
|
|
173
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
174
|
Lån og forskud
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 4, litra b); Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
175
|
Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 8
|
|
|
|
176
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
|
|
|
177
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
178
|
Lån og forskud
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 4, litra b); Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
180
|
Lån og tilgodehavender
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 4, litra b), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9
|
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Bilag V. Del 1.16
|
|
|
190
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
200
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
210
|
Hold-til-udløb-investeringer
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 4, litra a), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9
|
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26
|
|
|
220
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
230
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
231
|
Gældsinstrumenter uden for handelsbeholdningen målt med en omkostningsbaseret metode
|
BAD, artikel 37.1; artikel 42a, stk. 4, litra b); Bilag V. Del 1.16
|
|
|
|
232
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
233
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
234
|
Andre finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen
|
BAD, artikel 35-37; Bilag V. Del 1.17
|
|
|
|
235
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
|
|
|
236
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
237
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
240
|
Derivater — Regnskabsmæssig sikring
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk.6 og 8; IAS 39.9; Bilag V. Del 1.19
|
IFRS 7.22(b); IAS 39.9
|
|
|
250
|
Ændring i dagsværdien af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 5 og 6; IAS 39.89A(a)
|
IAS 39.89 A(a)
|
|
|
260
|
Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber
|
BAD, artikel 4. Aktiver (7)-(8); Regnskabsdirektiv, artikel 2, nr. 2) Bilag V. Del 2.4
|
IAS 1.54(e); Bilag V. Del 2.4
|
|
|
270
|
Aktiver omfattet af genforsikrings- og forsikringsaftaler
|
|
IFRS 4.IG20.(b)-(c); Bilag V. Del 2.105
|
|
|
280
|
Materielle aktiver
|
BAD, artikel 4. Aktiver (10)
|
|
|
|
290
|
Immaterielle aktiver
|
BAD, artikel 4.Aktiver (9); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 115)
|
IAS 1.54(c); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 115)
|
|
|
300
|
Goodwill
|
BAD, artikel 4.Aktiver (9); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 113)
|
IFRS 3.B67(d); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 113)
|
|
|
310
|
Andre immaterielle aktiver
|
BAD, artikel 4. Aktiver (9)
|
IAS 38.8,118
|
|
|
320
|
Skatteaktiver
|
|
IAS 1.54(n-o)
|
|
|
330
|
Aktuelle skatteaktiver
|
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5
|
|
|
340
|
Udskudte skatteaktiver
|
Regnskabsdirektiv, artikel 17, stk. 1, litra f); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 106)
|
IAS 1.54(o); IAS 12.5; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 106)
|
|
|
350
|
Andre aktiver
|
Bilag V. Del 2.5
|
Bilag V. Del 2.5
|
|
|
360
|
Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg
|
|
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Bilag V. Del 2.6
|
|
|
370
|
AKTIVER I ALT
|
BAD, artikel 4 Aktiver
|
IAS 1.9(a), IG 6
|
|
17.2
Ikkebalanceførte eksponeringer: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Bogføringsmæssig virkning af konsolideringen [nominel værdi]
|
|
010
|
|
010
|
Afgivne lånetilsagn
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56, 57
|
IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56, 57
|
|
|
020
|
Afgivne finansielle garantier
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56, 58
|
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56, 58
|
|
|
030
|
Andre afgivne forpligtelser
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56, 59
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56, 59
|
|
|
040
|
IKKEBALANCEFØRTE EKSPONERINGER
|
|
|
|
17.3
Forpligtelser og egenkapital
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Bogføringsmæssig virkning af konsolideringen [regnskabsmæssig værdi]
|
|
010
|
|
010
|
Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9, AG 14-15
|
IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15
|
|
|
020
|
Derivater
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II
|
IAS 39.9, AG 15(a)
|
|
|
030
|
Korte positioner
|
|
IAS 39. AG 15(b)
|
|
|
040
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V.Del 1.30
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V.Del 1.30
|
|
|
050
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
Bilag V. Del 1.31
|
|
|
060
|
Andre finansielle forpligtelser
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
|
|
061
|
Finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3
|
|
|
|
062
|
Derivater
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II; Bilag V. Del 1.15
|
|
|
|
063
|
Korte positioner
|
|
|
|
|
064
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30
|
|
|
|
065
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
|
|
|
066
|
Andre finansielle forpligtelser
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
|
|
|
070
|
Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9
|
IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9
|
|
|
080
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V.Del 1.30
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V.Del 1.30
|
|
|
090
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
Bilag V. Del 1.31
|
|
|
100
|
Andre finansielle forpligtelser
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
|
|
110
|
Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3 og 6; IAS 39.47
|
IFRS 7.8(f); IAS 39.47
|
|
|
120
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V.Del 1.30
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V.Del 1.30
|
|
|
130
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
Bilag V. Del 1.31
|
|
|
140
|
Andre finansielle forpligtelser
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
|
|
141
|
Finansielle forpligtelser, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt med en omkostningsbaseret metode
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3
|
|
|
|
142
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V.Del 1.30
|
|
|
|
143
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
|
|
|
144
|
Andre finansielle forpligtelser
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
|
|
|
150
|
Derivater — Regnskabsmæssig sikring
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6, artikel 8, stk. 8, litra a); Bilag V. Del 1.23
|
IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Bilag V. Del 1.23
|
|
|
160
|
Ændring i dagsværdien af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 5 og 6; IAS 39.89A(b)
|
IAS 39.89A(b)
|
|
|
170
|
Forpligtelser omfattet af forsikrings- og genforsikringsaftaler
|
|
IFRS 4.IG20(a); Bilag V. Del 2.106
|
|
|
180
|
Hensættelser
|
BAD, artikel 4. Passiver (6)
|
IAS 37.10; IAS 1.54(l)
|
|
|
190
|
Skatteforpligtelser
|
|
IAS 1.54(n-o)
|
|
|
200
|
Aktuelle skatteforpligtelser
|
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5
|
|
|
210
|
Udskudte skatteforpligtelser
|
Regnskabsdirektiv, artikel 17, stk. 1, litra f); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 108)
|
IAS 1.54(o); IAS 12.5; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 108)
|
|
|
220
|
Aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anfordring
|
|
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bilag V. Del 2.9
|
|
|
230
|
Andre forpligtelser
|
Bilag V. Del 2.10
|
Bilag V. Del 2.10
|
|
|
240
|
Forpligtelser i afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg
|
|
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Bilag V. Del 2.11
|
|
|
250
|
FORPLIGTELSER
|
|
IAS 1.9(b); IG 6
|
|
|
260
|
Kapital
|
BAD, artikel 4 Passiver (9), BAD, artikel 22
|
IAS 1.54(r); BAD, artikel 22
|
|
|
270
|
Overkurs ved emission
|
BAD, artikel 4. Passiver (10); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 124)
|
IAS 1.78(e); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 124)
|
|
|
280
|
Udstedte aktieinstrumenter bortset fra kapital
|
Bilag V. Del 2.15-16
|
Bilag V. Del 2.15-16
|
|
|
290
|
Anden egenkapital
|
Bilag V. Del 2.17
|
IFRS 2.10; Bilag V. Del 2.17
|
|
|
300
|
Akkumuleret anden totalindkomst
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 100)
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 100)
|
|
|
310
|
Overført resultat
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 123)
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 123)
|
|
|
320
|
Opskrivningsreserver
|
BAD, artikel 4. Passiver (12)
|
IFRS 1.30, D5-D8
|
|
|
325
|
Dagsværdireserver
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a)
|
|
|
|
330
|
Andre reserver
|
BAD, artikel 4 Passiver (11)-(13)
|
IAS 1.54; IAS 1.78 (e)
|
|
|
335
|
Differencer ved første konsolidering
|
Regnskabsdirektiv, artikel 24, stk. 3, litra c)
|
|
|
|
340
|
(-) Egne aktier
|
Regnskabsdirektiv Bilag III Bilag III Aktiver D(III)(2); BAD, artikel 4.Aktiver (12); Bilag V. Del 2.20
|
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Bilag V. Del 2.20
|
|
|
350
|
Driftsresultat, der kan henføres til ejerne af moderselskabet
|
BAD, artikel 4. Passiver (14)
|
IAS 27.28; IAS 1.83(a)(ii)
|
|
|
360
|
(-) Foreløbige udbytter
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 26, stk. 2
|
IAS 32.35
|
|
|
370
|
Minoritetsinteresser [ikkekontrollerende interesser]
|
Regnskabsdirektiv, artikel 24, stk. 4
|
IAS 27.4; IAS 1.54(q); IAS 27.27
|
|
|
380
|
EGENKAPITAL I ALT
|
|
IAS 1.9(c), IG 6
|
|
|
390
|
EGENKAPITAL I ALT OG FORPLIGTELSER I ALT
|
BAD, artikel 4 Passiver
|
IAS 1. IG6
|
|
18.
Oplysninger om ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Regnskabsmæssig bruttoværdi
|
Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser
|
Modtagne sikkerhedsstillelser og modtagne finansielle garantier
|
|
|
Ikkemisligholdte
|
Misligholdte
|
|
vedrørende ikkemisligholdte eksponeringer
|
vedrørende misligholdte eksponeringer
|
|
|
Ikke forfaldne eller forfaldne i <= 30 dage
|
Forfaldne > 30 dage <= 60 dage
|
Forfaldne > 60 dage <= 90 dage
|
|
Betales sandsynligvis ikke, men er ikke forfaldne eller har været forfaldne i <= 90 dage
|
Forfaldne > 90 dage <= 180 dage
|
Forfaldne > 180 dage <= 1 år
|
Forfaldne > 1 år
|
Heraf: misligholdte
|
Heraf: værdiforringede
|
|
Betales sandsynligvis ikke, men er ikke forfaldne eller har været forfaldne i <= 90 dage
|
Forfaldne > 90 dage <= 180 dage
|
Forfaldne > 180 dage <= 1 år
|
Forfaldne > 1 år
|
Sikkerhed modtaget for misligholdte eksponeringer
|
Finansielle garantier modtaget for misligholdte eksponeringer
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
200
|
210
|
|
Bilag V. Del 2. 45, 109, 145-162
|
Bilag V. Del 2. 145-162
|
Bilag V. Del 2. 158
|
Bilag V. Del 2. 158
|
Bilag V. Del 2. 158
|
Bilag V. Del 2. 145-162
|
Bilag V. Del 2. 159
|
Bilag V. Del 2. 159
|
Bilag V. Del 2. 159
|
Bilag V. Del 2. 159
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 178; Bilag V. Del 2.61
|
IAS 39. 58-70
|
Bilag V. Del 2. 46
|
Bilag V. Del 2. 161
|
Bilag V. Del 2. 161
|
Bilag V. Del 2. 159.161
|
Bilag V. Del 2. 159.161
|
Bilag V. Del 2. 159.161
|
Bilag V. Del 2. 159.161
|
Bilag V. Del 2. 162
|
Bilag V. Del 2. 162
|
|
Bilag V. Del 2. 45, 109, 145-162
|
Bilag V. Del 2. 145-162
|
Bilag V. Del 2. 158
|
Bilag V. Del 2. 158
|
Bilag V. Del 2. 158
|
Bilag V. Del 2. 145-162
|
Bilag V. Del 2. 159
|
Bilag V. Del 2. 159
|
Bilag V. Del 2. 159
|
Bilag V. Del 2. 159
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 178; Bilag V. Del 2.61
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95)
|
Bilag V. Del 2. 46
|
Bilag V. Del 2. 161
|
Bilag V. Del 2. 161
|
Bilag V. Del 2. 159.161
|
Bilag V. Del 2. 159.161
|
Bilag V. Del 2. 159.161
|
Bilag V. Del 2. 159.161
|
Bilag V. Del 2. 162
|
Bilag V. Del 2. 162
|
|
010
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Heraf: Små og mellemstore virksomheder
|
SMV, artikel 1, stk. 2, litra a)
|
SMV, artikel 1, stk. 2, litra a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
Heraf: Forbrugerkredit
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
GÆLDSINSTRUMENTER TIL AMORTISERET KOSTPRIS
|
Bilag V. Del I. 13 (d)(e); 14(d)(e); Bilag V. Del 2.149
|
Bilag V. Del I. 13(d)(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320
|
GÆLDSINSTRUMENTER TIL DAGSVÆRDI, BORTSET FRA HFT
|
Bilag V. Del I. 13 (b)(c); 14(b)(c); Bilag V. Del 2.149
|
Bilag V. Del I. 13(b)(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330
|
GÆLDSINSTRUMENTER, BORTSET FRA HFT
|
Bilag V. Del I. 13 (b)(c)(d)(e); 14(b)(c)(d)(e)
|
Bilag V. Del I. 13(b)(c)(d)(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340
|
Afgivne lånetilsagn
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56-57
|
IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56-57
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410
|
Afgivne finansielle garantier
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56,58
|
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56, 58
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480
|
Andre afgivne forpligtelser
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56, 59
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56, 59
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550
|
IKKEBALANCEFØRTE EKSPONERINGER
|
Bilag V. Del 2.55
|
Bilag V. Del 2.55
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19.
Oplysninger om eksponeringer med henstand
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Regnskabsmæssig bruttoværdi af eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand
|
Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser
|
Modtagne sikkerhedsstillelser og modtagne finansielle garantier
|
|
|
Ikkemisligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand
|
Misligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand
|
|
vedrørende ikkemisligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand
|
vedrørende misligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand
|
|
|
Instrumenter, hvis vilkår og betingelser er blevet ændret
|
Refinansiering
|
heraf: Ikkemisligholdte eksponeringer med henstand omfattet af en prøveperiode
|
|
Instrumenter, hvis vilkår og betingelser er blevet ændret
|
Refinansiering
|
heraf: Misligholdte
|
heraf: Værdiforringede
|
heraf: Misligholdte eksponeringer med henstand
|
|
Instrumenter, hvis vilkår og betingelser er blevet ændret
|
Refinansiering
|
Sikkerhed modtaget for eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand
|
Finansielle garantier modtaget for eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
|
Bilag V. Del 2. 45, 109, 163-182
|
Bilag V. Del 2. 145-162
|
Bilag V. Del 2. 164(a), 177, 178, 182
|
Bilag V. Del 2. 164(b), 177, 178, 181, 182
|
Bilag V. Del 2. 176(b),177, 180
|
Bilag V. Del 2. 145-162
|
Bilag V. Del 2. 164(a), 179-180,182
|
Bilag V. Del 2. 164(b), 179-182
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 178; Bilag V. Del 2.61
|
IAS 39. 58-70
|
Bilag V. Del 2. 172(a), 157
|
Bilag V. Del 2. 46, 183
|
Bilag V. Del 2. 145-183
|
Bilag V. Del 2. 145-183
|
Bilag V. Del 2. 164(a), 179-180,182,183
|
Bilag V. Del 2. 164(b), 179-183
|
Bilag V. Del 2. 162
|
Bilag V. Del 2. 162
|
|
Bilag V. Del 2. 45, 109, 163-182
|
Bilag V. Del 2. 145-162
|
Bilag V. Del 2. 164(a), 177, 178, 182
|
Bilag V. Del 2. 164(b), 177, 178, 181, 182
|
Bilag V. Del 2. 176(b), 177, 180
|
Bilag V. Del 2. 145-162
|
Bilag V. Del 2. 164(a), 179-180,182
|
Bilag V. Del 2. 164(b), 179-182
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 178; Bilag V. Del 2.61
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95)
|
Bilag V. Del 2. 172(a), 157
|
Bilag V. Del 2. 46, 183
|
Bilag V. Del 2. 145-183
|
Bilag V. Del 2. 145-183
|
Bilag V. Del 2. 164(a), 179-180,182,183
|
Bilag V. Del 2. 164(b), 179-183
|
Bilag V. Del 2. 162
|
Bilag V. Del 2. 162
|
|
010
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Heraf: Små og mellemstore virksomheder
|
SMV, artikel 1, stk. 2, litra a)
|
SMV, artikel 1, stk. 2, litra a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
Heraf: Forbrugerkredit
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
GÆLDSINSTRUMENTER TIL AMORTISERET KOSTPRIS
|
Bilag V. Del I. 13 (d)(e); 14(d)(e); Bilag V. Del 2.169
|
Bilag V. Del I. 13(d)(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320
|
GÆLDSINSTRUMENTER TIL DAGSVÆRDI, BORTSET FRA HFT
|
Bilag V. Del I. 13 (b)(c); 14(b)(c); Bilag V. Del 2.169
|
Bilag V. Del I. 13(b)(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330
|
GÆLDSINSTRUMENTER, BORTSET FRA HFT
|
Bilag V. Del I. 13 (b)(c)(d)(e); 14(b)(c)(d)(e)
|
Bilag V. Del I. 13(b)(c)(d)(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340
|
Afgivne lånetilsagn
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56-57
|
IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56-57
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20.
Geografisk opdeling
20.1
Geografisk opdeling af aktiver efter aktiviteternes placering
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Regnskabsmæssig værdi
|
|
Indenlandske aktiviteter
|
Udenlandske aktiviteter
|
|
Bilag V. Del 2.107
|
Bilag V. Del 2.107
|
|
010
|
020
|
|
010
|
Kontanter, kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud
|
BAD, artikel 4. Aktiver (1)
|
IAS 1.54 (i)
|
|
|
|
020
|
Kontanter
|
Bilag V. Del 2.1
|
Bilag V. Del 2.1
|
|
|
|
030
|
Kassebeholdninger i centralbanker
|
BAD, artikel 13, stk. 2; Bilag V. Del 2.2
|
Bilag V. Del 2.2
|
|
|
|
040
|
Andre anfordringsindskud
|
|
Bilag V. Del 2.3
|
|
|
|
050
|
Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 5; IAS 39.9
|
IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14
|
|
|
|
060
|
Derivater
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II
|
IAS 39.9
|
|
|
|
070
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
080
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
090
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
091
|
Finansielle aktiver i handelsbeholdningen
|
Bilag V. Del 1.15
|
|
|
|
|
092
|
Derivater
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II; Bilag V. Del 1.15
|
|
|
|
|
093
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
|
|
|
|
094
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
095
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
100
|
Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 5; IAS 39.9
|
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
|
|
|
|
110
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
120
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
130
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
140
|
Finansielle aktiver disponible for salg
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 5; IAS 39.9
|
IFRS 7.8(d); IAS 39.9
|
|
|
|
150
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
160
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
170
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
171
|
Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi gennem resultatet
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 4
|
|
|
|
|
172
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
|
|
|
|
173
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
174
|
Lån og forskud
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 4, litra b); Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
175
|
Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 8
|
|
|
|
|
176
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
|
|
|
|
177
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
178
|
Lån og forskud
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 4, litra b); Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
180
|
Lån og tilgodehavender
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 4, litra b), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9
|
IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Bilag V. Del 1.16
|
|
|
|
190
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
200
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
210
|
Hold-til-udløb-investeringer
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 4, litra a), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9
|
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26
|
|
|
|
220
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
230
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
231
|
Gældsinstrumenter uden for handelsbeholdningen målt med en omkostningsbaseret metode
|
BAD, artikel 37.1; artikel 42a, stk. 4, litra b); Bilag V. Del 1.16
|
|
|
|
|
232
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
233
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
234
|
Andre finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen
|
BAD, artikel 35-37; Bilag V. Del 1.17
|
|
|
|
|
235
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
|
|
|
|
236
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
237
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
240
|
Derivater — Regnskabsmæssig sikring
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk.6 og 8; IAS 39.9; Bilag V. Del 1.19
|
IFRS 7.22(b); IAS 39.9
|
|
|
|
250
|
Ændring i dagsværdien af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 5 og 6; IAS 39.89A(a)
|
IAS 39.89 A(a)
|
|
|
|
260
|
Materielle aktiver
|
BAD, artikel 4. Aktiver (10)
|
|
|
|
|
270
|
Immaterielle aktiver
|
BAD, artikel 4.Aktiver (9); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 115)
|
IAS 1.54(c); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 115)
|
|
|
|
280
|
Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber
|
BAD, artikel 4. Aktiver (7)-(8); Regnskabsdirektiv, artikel 2, nr. 2) Bilag V. Del 2.4
|
IAS 1.54(e); Bilag V. Del 2.4
|
|
|
|
290
|
Skatteaktiver
|
|
IAS 1.54(n-o)
|
|
|
|
300
|
Andre aktiver
|
Bilag V. Del 2.5
|
Bilag V. Del 2.5
|
|
|
|
310
|
Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg
|
|
IAS 1.54(j); IFRS 5.38
|
|
|
|
320
|
AKTIVER
|
BAD, artikel 4 Aktiver
|
IAS 1.9(a), IG 6
|
|
|
20.2
Geografisk opdeling af forpligtelser efter aktiviteternes placering
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Regnskabsmæssig værdi
|
|
Indenlandske aktiviteter
|
Udenlandske aktiviteter
|
|
Bilag V. Del 2.107
|
Bilag V. Del 2.107
|
|
010
|
020
|
|
010
|
Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9, AG 14-15
|
IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15
|
|
|
|
020
|
Derivater
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II
|
IAS 39.9, AG 15(a)
|
|
|
|
030
|
Korte positioner
|
|
IAS 39. AG 15(b)
|
|
|
|
040
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V.Del 1.30
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V.Del 1.30
|
|
|
|
050
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
Bilag V. Del 1.31
|
|
|
|
060
|
Andre finansielle forpligtelser
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
|
|
|
061
|
Finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3
|
|
|
|
|
062
|
Derivater
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II; Bilag V. Del 1.15
|
|
|
|
|
063
|
Korte positioner
|
|
|
|
|
|
064
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30
|
|
|
|
|
065
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
|
|
|
|
066
|
Andre finansielle forpligtelser
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
|
|
|
|
070
|
Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9
|
IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9
|
|
|
|
080
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V.Del 1.30
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V.Del 1.30
|
|
|
|
090
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
Bilag V. Del 1.31
|
|
|
|
100
|
Andre finansielle forpligtelser
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
|
|
|
110
|
Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3 og 6; IAS 39.47
|
IFRS 7.8(f); IAS 39.47
|
|
|
|
120
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V.Del 1.30
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V.Del 1.30
|
|
|
|
130
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
Bilag V. Del 1.31
|
|
|
|
140
|
Andre finansielle forpligtelser
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
|
|
|
141
|
Finansielle forpligtelser, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt med en omkostningsbaseret metode
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3
|
|
|
|
|
142
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V.Del 1.30
|
|
|
|
|
143
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
|
|
|
|
144
|
Andre finansielle forpligtelser
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
|
|
|
|
150
|
Derivater — Regnskabsmæssig sikring
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6, artikel 8, stk. 8, litra a); Bilag V. Del 1.23
|
IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Bilag V. Del 1.23
|
|
|
|
160
|
Ændring i dagsværdien af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 5 og 6; IAS 39.89A(b)
|
IAS 39.89A(b)
|
|
|
|
170
|
Hensættelser
|
BAD, artikel 4. Passiver (6)
|
IAS 37.10; IAS 1.54(l)
|
|
|
|
180
|
Skatteforpligtelser
|
|
IAS 1.54(n-o)
|
|
|
|
190
|
Aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anfordring
|
|
IAS 32. IE 33; IFRIC 2; Bilag V. Del 2.09
|
|
|
|
200
|
Andre forpligtelser
|
Bilag V. Del 2.10
|
Bilag V. Del 2.10
|
|
|
|
210
|
Forpligtelser i afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg
|
|
IAS 1.54(p); IFRS 5.38
|
|
|
|
220
|
FORPLIGTELSER
|
|
IAS 1.9(b); IG 6
|
|
|
20.3
Geografisk opdeling af poster i resultatopgørelsen efter aktiviteternes placering
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Indeværende periode
|
|
Indenlandske aktiviteter
|
Udenlandske aktiviteter
|
|
Bilag V. Del 2.107
|
Bilag V. Del 2.107
|
|
010
|
020
|
|
010
|
Renteindtægter
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(1); Bilag V. Del 2.21
|
IAS 1.97; IAS 18.35(b)(iii); Bilag V. Del 2.21
|
|
|
|
020
|
(Renteomkostninger)
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(2); Bilag V. Del 2.21
|
IAS 1.97; Bilag V. Del 2.21
|
|
|
|
030
|
(Omkostninger til aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anfordring)
|
|
IFRIC 2.11
|
|
|
|
040
|
Udbytteindtægter
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(3); Bilag V. Del 2.28
|
IAS 18.35(b)(v); Bilag V. Del 2.28
|
|
|
|
050
|
Gebyr- og provisionsindtægter
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(4)
|
IFRS 7.20(c)
|
|
|
|
060
|
(Gebyr- og provisionsomkostninger)
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(5)
|
IFRS 7.20(c)
|
|
|
|
070
|
Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet, netto
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(6)
|
IFRS 7.20(a)(ii-v)
|
|
|
|
080
|
Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, netto
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(6)
|
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a)
|
|
|
|
085
|
Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser i handelsbeholdningen, netto
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(6)
|
|
|
|
|
090
|
Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, netto
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(6)
|
IFRS 7.20(a) (i); IAS 39.55(a)
|
|
|
|
095
|
Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser uden for handelsbeholdningen, netto
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(6)
|
|
|
|
|
100
|
Gevinster eller (-) tab ved regnskabsmæssig sikring, netto
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk.6 og 8
|
IFRS 7.24
|
|
|
|
110
|
Valutakursforskelle [gevinst eller (-) tab], netto
|
BAD, artikel 39
|
IAS 21.28, 52(a)
|
|
|
|
120
|
Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, netto
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(13)-(14)
|
|
|
|
|
130
|
Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver, netto
|
|
IAS 1.34
|
|
|
|
140
|
Andre driftsindtægter
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a)
|
Bilag V. Del 2.141-143
|
|
|
|
150
|
(Andre driftsomkostninger)
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(10); Bilag V. Del 2.141-143
|
Bilag V. Del 2.141-143
|
|
|
|
155
|
DRIFTSINDTÆGTER I ALT, NETTO
|
|
|
|
|
|
160
|
(Administrationsomkostninger)
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(8)
|
|
|
|
|
170
|
(Afskrivninger)
|
|
IAS 1.102, 104
|
|
|
|
175
|
(Stigninger eller (-) fald i midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici, netto)
|
BAD, artikel 38,2
|
|
|
|
|
180
|
(Hensættelser eller (-) tilbageførsel af hensættelser)
|
|
IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)
|
|
|
|
190
|
Nedskrivning eller (-) tilbageførsel af nedskrivning af finansielle aktiver, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet
|
BAD, artikel 35-37
|
IFRS 7.20(e)
|
|
|
|
200
|
(Nedskrivning eller (-) tilbageførsel af nedskrivning af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber)
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(13)-(14)
|
IAS 28.40-43
|
|
|
|
210
|
(Nedskrivning eller (-) tilbageførsel af nedskrivning af ikkefinansielle aktiver)
|
|
IAS 36.126(a)(b)
|
|
|
|
220
|
Negativ goodwill indregnet i resultatopgørelsen
|
|
IFRS 3. Appendiks B64(n)(i)
|
|
|
|
230
|
Andel af resultatet af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(13)-(14)
|
IAS 1.82(c)
|
|
|
|
240
|
Resultat af anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg, der ikke betragtes som ophørte aktiviteter
|
|
IFRS 5.37; Bilag V. Del 2.27
|
|
|
|
250
|
RESULTAT FØR SKAT AF FORTSÆTTENDE AKTIVITETER
|
|
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
|
|
|
|
260
|
(Skatteomkostninger eller (-) -indtægter vedrørende resultat af fortsættende aktiviteter)
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(15)
|
IAS 1.82(d); IAS 12.77
|
|
|
|
270
|
RESULTAT EFTER SKAT AF FORTSÆTTENDE AKTIVITETER
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(16)
|
IAS 1, IG 6
|
|
|
|
275
|
Ekstraordinært resultat efter skat
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(21)
|
|
|
|
|
280
|
Resultat efter skat af ophørte aktiviteter
|
|
IAS 1.82(e) ; IFRS 5.33(a), 5.33 A
|
|
|
|
290
|
ÅRETS RESULTAT
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(23)
|
IAS 1.81A(a)
|
|
|
20.4
Geografisk opdeling af aktiver efter modpartens hjemsted
|
z-akse
|
Modpartens hjemsted
|
|
|
|
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Regnskabsmæssig bruttoværdi
|
Heraf: henstand med gæld
|
Heraf: misligholdte
|
Akkumuleret værdiforringelse eller akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko
|
|
Bilag V. Del 2.109
|
Bilag V. Del 2.163-183
|
Bilag V. Del 2. 145-162
|
Bilag V. Del 2.46
|
|
010
|
022
|
025
|
030
|
|
010
|
Derivater
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II; Bilag V. Del 1.15
|
IAS 39.9
|
|
|
|
|
|
020
|
Heraf: kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
030
|
Heraf: andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
040
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
050
|
Heraf: kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
060
|
Heraf: andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
070
|
Heraf: ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
080
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
090
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
100
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
110
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
120
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
130
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
140
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
|
150
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
|
|
|
160
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
|
|
|
170
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
|
|
|
180
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
|
|
|
190
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
|
|
|
200
|
Heraf: Små og mellemstore virksomheder
|
SMV, artikel 1, stk. 2, litra a)
|
SMV, artikel 1, stk. 2, litra a)
|
|
|
|
|
|
210
|
Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
|
|
|
|
230
|
Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme
|
|
|
|
|
|
|
|
240
|
Heraf: Forbrugerkredit
|
|
|
|
|
|
|
20.5
Geografisk opdeling af ikkebalanceførte eksponeringer efter modpartens hjemsted
|
z-akse
|
Modpartens hjemsted
|
|
|
|
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Nominel værdi
|
Heraf: henstand med gæld
|
Heraf: misligholdte
|
Hensættelser for afgivne forpligtelser og garantier
|
|
Bilag V. Del 2.62
|
Bilag V. Del 2.163-183
|
Bilag V. Del 2. 145-162
|
|
|
010
|
022
|
025
|
030
|
|
010
|
Afgivne lånetilsagn
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56, 57
|
IAS 39.2(h), 4(a)(c), BC 15; Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56, 57
|
|
|
|
|
|
020
|
Afgivne finansielle garantier
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56, 58
|
IAS 39.9 AG 4, BC 21; IFRS 4 A; Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56, 58
|
|
|
|
|
|
030
|
Andre afgivne forpligtelser
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56, 59
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.56, 59
|
|
|
|
|
20.6
Geografisk opdeling af forpligtelser efter modpartens hjemsted
|
z-akse
|
Modpartens hjemsted
|
|
|
|
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Regnskabsmæssig værdi
|
|
Bilag V. Del 1.28, 2,107
|
|
010
|
|
010
|
Derivater
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II
|
IAS 39.9, AG 15(a)
|
|
|
020
|
Heraf: kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
030
|
Heraf: andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
040
|
Korte positioner
|
|
IAS 39 AG 15(b)
|
|
|
050
|
Heraf: kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
060
|
Heraf: andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
070
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V.Del 1.30
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V.Del 1.30
|
|
|
080
|
Centralbanker
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
Bilag V. Del 1.35(a)
|
|
|
090
|
Offentlig forvaltning og service
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
Bilag V. Del 1.35(b)
|
|
|
100
|
Kreditinstitutter
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
Bilag V. Del 1.35(c)
|
|
|
110
|
Andre finansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
Bilag V. Del 1.35(d)
|
|
|
120
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
Bilag V. Del 1.35(e)
|
|
|
130
|
Husholdninger
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
Bilag V. Del 1.35(f)
|
|
20.7
Geografisk opdeling efter modpartens hjemsted af lån og forskud til ikkefinansielle selskaber efter NACE-koder
|
z-akse
|
Modpartens hjemsted
|
|
|
|
|
|
|
Ikkefinansielle selskaber
|
|
|
Regnskabsmæssig bruttoværdi
|
Heraf: misligholdte
|
Akkumuleret værdiforringelse eller akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko
|
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Bilag V. Del 2.109
|
Bilag V. Del 2. 145-162
|
Bilag V. Del 2.46
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Bilag V. Del 2.109
|
Bilag V. Del 2. 145-162
|
Bilag V. Del 2.46
|
|
|
010
|
012
|
020
|
|
010
|
A Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
020
|
B Råstofindvinding
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
030
|
C Fremstillingsvirksomhed
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
040
|
D El-, gas- og fjernvarmeforsyning
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
050
|
E Vandforsyning
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
060
|
F Bygge- og anlægsvirksomhed
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
070
|
G Engroshandel og detailhandel
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
080
|
H Transport og godshåndtering
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
090
|
I Overnatningsfaciliteter og restaurationsvirksomhed
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
100
|
J Information og kommunikation
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
110
|
L Fast ejendom
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
120
|
M Liberale, videnskabelige og tekniske tjenesteydelser
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
130
|
N Administrative tjenesteydelser og hjælpetjenester
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
140
|
O Offentlig forvaltning og forsvar; socialsikring
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
150
|
P Undervisning
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
160
|
Q Sundhedsvæsen og sociale foranstaltninger
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
170
|
R Kultur, forlystelser og sport
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
180
|
S Andre serviceydelser
|
NACE-forordning
|
|
|
|
|
190
|
LÅN OG FORSKUD
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
21.
Materielle og immaterielle aktiver: aktiver omfattet af operationel leasing
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Regnskabsmæssig værdi
|
|
Bilag V. Del 2.110-111
|
|
010
|
|
010
|
Materielle anlægsaktiver
|
|
IAS 16.6; IAS 1.54(a)
|
|
|
020
|
Omvurderingsmodellen
|
|
IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d)
|
|
|
030
|
Kostprismodellen
|
|
IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d)
|
|
|
040
|
Investeringsejendomme
|
|
IAS 40.IN5; IAS 1.54(b)
|
|
|
050
|
Dagsværdimodellen
|
|
IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76
|
|
|
060
|
Kostprismodellen
|
|
IAS 17.49; IAS 40.56,79(c)
|
|
|
070
|
Andre immaterielle aktiver
|
BAD, artikel 4. Aktiver (9)
|
IAS 38.8, 118
|
|
|
080
|
Omvurderingsmodellen
|
|
IAS 17.49; IAS 38.75-87, 124(a)(ii)
|
|
|
090
|
Kostprismodellen
|
|
IAS 17.49; IAS 38.74
|
|
22.
Porteføljeadministration, deponeringstjenester og andre serviceydelser
22.1
Gebyr- og provisionsindtægter og -omkostninger efter aktivitet
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Indeværende periode
|
|
BAD, artikel 27. Beretningsform (4), (5)
|
IFRS 7.20(c )
|
010
|
|
010
|
Gebyr- og provisionsindtægter
|
|
ITS 2. Del 2.10-12
|
|
|
020
|
Værdipapirer
|
|
|
|
|
030
|
Udstedelser
|
Bilag V. Del 2.116(a)
|
Bilag V. Del 2.116(a)
|
|
|
040
|
Overførselsordrer
|
Bilag V. Del 2.116(b)
|
Bilag V. Del 2.116(b)
|
|
|
050
|
Andre
|
Bilag V. Del 2.116(c)
|
Bilag V. Del 2.116(c)
|
|
|
060
|
Clearing og afvikling
|
Bilag V. Del 2.116(d)
|
Bilag V. Del 2.116(d)
|
|
|
070
|
Porteføljeadministration
|
Bilag V. Del 2.116(e); Bilag V. Del 2.117(a)
|
Bilag V. Del 2.116(e); Bilag V. Del 2.117(a)
|
|
|
080
|
Deponering [efter kundetype]
|
Bilag V. Del 2.116(e); Bilag V. Del 2.117(b)
|
Bilag V. Del 2.116(e); Bilag V. Del 2.117(b)
|
|
|
090
|
Kollektive investeringer
|
|
|
|
|
100
|
Andre
|
|
|
|
|
110
|
Centrale administrationstjenester for kollektive investeringer
|
Bilag V. Del 2.116(e); Bilag V. Del 2.117(c)
|
Bilag V. Del 2.116(e); Bilag V. Del 2.117(c)
|
|
|
120
|
Forvaltningstransaktioner
|
Bilag V. Del 2.116(e); Bilag V. Del 2.117(d)
|
Bilag V. Del 2.116(e); Bilag V. Del 2.117(d)
|
|
|
130
|
Betalingstjenester
|
Bilag V. Del 2.116(e); Bilag V. Del 2.117(e)
|
Bilag V. Del 2.116(e); Bilag V. Del 2.117(e)
|
|
|
140
|
Distribuerede, men ikke forvaltede kunderessourcer [efter produkttype]
|
Bilag V. Del 2.117(f)
|
Bilag V. Del 2.117(f)
|
|
|
150
|
Kollektive investeringer
|
|
|
|
|
160
|
Forsikringsprodukter
|
|
|
|
|
170
|
Andre
|
|
|
|
|
180
|
Struktureret finansiering
|
Bilag V. Del 2.116(f)
|
Bilag V. Del 2.116(f)
|
|
|
190
|
Tjenesteydelser vedrørende securitiseringsaktiviteter
|
Bilag V. Del 2.116(g)
|
Bilag V. Del 2.116(g)
|
|
|
200
|
Afgivne lånetilsagn
|
Bilag V. Del 2.116(h)
|
IAS 39.47(d)(ii); Bilag V. Del 2.116(h)
|
|
|
210
|
Afgivne finansielle garantier
|
Bilag V. Del 2.116(h)
|
IAS 39.47(c)(ii); Bilag V. Del 2.116(h)
|
|
|
220
|
Andre
|
Bilag V. Del 2.116(j)
|
Bilag V. Del 2.116(j)
|
|
|
230
|
(Gebyr- og provisionsomkostninger)
|
|
ITS 2. Del 2.10-12
|
|
|
240
|
(Clearing og afvikling)
|
Bilag V. Del 2.116(d)
|
Bilag V. Del 2.116(d)
|
|
|
250
|
(Deponering)
|
Bilag V. Del 2.117(b)
|
Bilag V. Del 2.117(b)
|
|
|
260
|
(Tjenesteydelser vedrørende securitiseringsaktiviteter)
|
Bilag V. Del 2.116(g)
|
Bilag V. Del 2.116(g)
|
|
|
270
|
(Modtagne lånetilsagn)
|
Bilag V. Del 2.116(i)
|
Bilag V. Del 2.116(i)
|
|
|
280
|
(Modtagne finansielle garantier)
|
Bilag V. Del 2.116(i)
|
Bilag V. Del 2.116(i)
|
|
|
290
|
(Andet)
|
Bilag V. Del 2.116(j)
|
Bilag V. Del 2.116(j)
|
|
22.2
Aktiver involveret i de leverede tjenester
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Værdien af aktiver involveret i de leverede tjenester
|
|
Bilag V. Del 2.117(g)
|
|
010
|
|
010
|
Porteføljeadministration [efter kundetype]
|
Bilag V. Del 2.117(a)
|
Bilag V. Del 2.117(a)
|
|
|
020
|
Kollektive investeringer
|
|
|
|
|
030
|
Pensionskasser
|
|
|
|
|
040
|
Kundeporteføljer forvaltet på grundlag af skøn
|
|
|
|
|
050
|
Andre investeringsinstrumenter
|
|
|
|
|
060
|
Deponerede aktiver [efter kundetype]
|
Bilag V. Del 2.117(b)
|
Bilag V. Del 2.117(b)
|
|
|
070
|
Kollektive investeringer
|
|
|
|
|
080
|
Andre
|
|
|
|
|
090
|
Heraf: overdraget til andre enheder
|
|
|
|
|
100
|
Centrale administrationstjenester for kollektive investeringer
|
Bilag V. Del 2.117(c)
|
Bilag V. Del 2.117(c)
|
|
|
110
|
Forvaltningstransaktioner
|
Bilag V. Del 2.117(d)
|
Bilag V. Del 2.117(d)
|
|
|
120
|
Betalingstjenester
|
Bilag V. Del 2.117(e)
|
Bilag V. Del 2.117(e)
|
|
|
130
|
Distribuerede, men ikke forvaltede kunderessourcer [efter produkttype]
|
Bilag V. Del 2.117(f)
|
Bilag V. Del 2.117(f)
|
|
|
140
|
Kollektive investeringer
|
|
|
|
|
150
|
Forsikringsprodukter
|
|
|
|
|
160
|
Andre
|
|
|
|
30.
Ikkebalanceførte aktiviteter: Kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder
30.1
Kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Regnskabsmæssig værdi af finansielle aktiver opført på balancen
|
Heraf: udnyttet likviditetsstøtte
|
Dagsværdi af udnyttet likviditetsstøtte
|
Regnskabsmæssig værdi af finansielle forpligtelser opført på balancen
|
Nominel værdi af ikkebalanceførte poster opgivet af det indberettende institut
|
Heraf: Nominel værdi af afgivne lånetilsagn
|
Tab lidt af det indberettende institut i indeværende periode
|
|
IFRS 12.29(a)
|
IFRS 12.29(a); Bilag V. Del 2.118
|
|
IFRS 12.29(a)
|
IFRS 12.B26(e)
|
|
IFRS 12 B26(b)
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
|
010
|
I alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30.2
Opdeling af kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder efter aktiviteternes art
|
Efter aktiviteternes art
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Securitiseringsenheder med særligt formål
|
Porteføljeadministration
|
Andre aktiviteter
|
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr 66)
|
Bilag V. Del 2.117(a)
|
|
Regnskabsmæssig værdi
|
|
|
IFRS 12.28, B6.(a)
|
010
|
020
|
030
|
|
010
|
Udvalgte finansielle aktiver opført på det indberettende instituts balance
|
|
IFRS 12.29(a),(b)
|
|
|
|
|
021
|
heraf: misligholdte
|
Bilag V. Del 2. 145-162
|
Bilag V. Del 2. 145-163
|
|
|
|
|
030
|
Derivater
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II; Bilag V. Del 1.6
|
IAS 39.9
|
|
|
|
|
040
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
050
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
060
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
070
|
Udvalgte egenkapitalposter og finansielle forpligtelser opført på det indberettende instituts balance
|
|
IFRS 12.29(a),(b)
|
|
|
|
|
080
|
Udstedte aktieinstrumenter
|
|
IAS 32.4
|
|
|
|
|
090
|
Derivater
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II
|
IAS 39.9, AG 15 (a)
|
|
|
|
|
100
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30
|
|
|
|
|
110
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
Bilag V. Del 1.31
|
|
|
|
|
|
Nominel værdi
|
|
120
|
Ikkebalanceførte poster opgivet af det indberettende institut
|
|
IFRS 12.B26.(e)
|
|
|
|
|
131
|
heraf: misligholdte
|
Bilag V. Del 2. 145-162
|
Bilag V. Del 2. 145-162
|
|
|
|
31.
Nærtstående parter
31.1
Nærtstående parter: gæld til og tilgodehavender fra
|
|
|
|
Udeståender
|
|
Moderselskab og enheder med fælles kontrol eller betydelig indflydelse
|
Datterselskaber og andre enheder i samme koncern
|
Associerede selskaber og joint ventures
|
Den øverste ledelse i instituttet eller dets moderselskab
|
Andre nærtstående parter
|
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
IAS 24.19(a),(b)
|
IAS 24.19(c); Bilag V. Del 2.120
|
IAS 24.19(d),(e); Bilag V. Del 2.120
|
IAS 24.19(f)
|
IAS 24.19(g)
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
|
Regnskabsdirektiv, artikel 17, stk. 1, litra p)
|
Regnskabsdirektiv, artikel 17, stk. 1, litra p)
|
Regnskabsdirektiv, artikel 17, stk. 1, litra p)
|
Regnskabsdirektiv, artikel 17, stk. 1, litra p)
|
Regnskabsdirektiv, artikel 17, stk. 1, litra p)
|
|
|
Bilag V. Del 2.120
|
Bilag V. Del 2.120
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
|
010
|
Udvalgte finansielle aktiver
|
|
IAS 24.18(b)
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
|
|
050
|
heraf: Værdiforringede finansielle aktiver
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Udvalgte finansielle forpligtelser
|
|
IAS 24.18(b)
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
Bilag V. Del 1.31
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Nominel værdi af afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser
|
Bilag V. Del 2.62
|
IAS 24.18(b); Bilag V. Del 2.62
|
|
|
|
|
|
|
100
|
heraf: misligholdte
|
Bilag V. Del 2.61
|
IAS 24.18(b); Bilag V. Del 2.61
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Modtagne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser
|
Bilag V. Del 2.63, 121
|
IAS 24.18(b); Bilag V. Del 2.63, 121
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Notionel værdi af derivater
|
Bilag V. Del 2.70-71
|
Bilag V. Del 2.70-71
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser vedrørende misligholdte eksponeringer
|
|
IAS 24.18(c)
|
|
|
|
|
|
31.2
Nærtstående parter: omkostninger og indtægter genereret af transaktioner med
|
|
|
|
Indeværende periode
|
|
Moderselskab og enheder med fælles kontrol eller betydelig indflydelse
|
Datterselskaber og andre enheder i samme koncern
|
Associerede selskaber og joint ventures
|
Den øverste ledelse i instituttet eller dets moderselskab
|
Andre nærtstående parter
|
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
IAS 24.19(a),(b)
|
IAS 24.19(c)
|
IAS 24.19(d),(e)
|
IAS 24.19(f)
|
IAS 24.19(g)
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bilag V. Del 2.120
|
Bilag V. Del 2.120
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
|
010
|
Renteindtægter
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(1); Bilag V. Del 2.21
|
IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(iii); Bilag V. Del 2.21
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Renteomkostninger
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(2); Bilag V. Del 2.21
|
IAS 24.18(a); IAS 1.97; Bilag V. Del 2.21
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Udbytteindtægter
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(3); Bilag V. Del 2.28
|
IAS 24.18(a); IAS 18.35(b)(v); Bilag V. Del 2.28
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Gebyr- og provisionsindtægter
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(4)
|
IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Gebyr- og provisionsindtægter
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(5)
|
IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(6)
|
IAS 24.18(a)
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver
|
Bilag V. Del 2.122
|
IAS 24.18(a); Bilag V. Del 2.122
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Stigning eller (-) fald i perioden i akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser vedrørende misligholdte gældsinstrumenter, garantier og tilsagn
|
|
IAS 24.18(d)
|
|
|
|
|
|
40.
Selskabsstruktur
40.1
Selskabsstruktur: "enhed-for-enhed"
|
LEI-kode
|
Enhedskode
|
Navn på enhed
|
Optagelsesdato:
|
Aktiekapital
|
Egenkapital i den enhed, der er investeret i
|
Samlede aktiver i den enhed, der er investeret i
|
Resultat i den enhed, der er investeret i
|
Hjemsted for den enhed, der er investeret i
|
Sektor for den enhed, der er investeret i
|
NACE-kode
|
Akkumuleret egenkapitalandel [%]
|
Stemmerettigheder [%]
|
Selskabsstruktur [forhold]
|
Regnskabsmæssig behandling [regnskabsgruppe]
|
Regnskabsmæssig behandling [gruppe i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013]
|
Regnskabsmæssig værdi
|
Anskaffelsesomkostninger
|
Goodwill-forbindelse til den enhed, der er investeret i
|
Dagsværdi af kapitalandele, for hvilke der findes offentlige børsnoteringer
|
|
Bilag V. Del 2.123, 124(a)
|
Bilag V. Del 2.123, 124(b)
|
IFRS 12.12(a), 21(a)(i); Bilag V. Del 2.123, 124(c)
|
Bilag V. Del 2.123, 124(d)
|
Bilag V. Del 2.123, 124(e)
|
IFRS 12.B12(b); Bilag V. Del 2.123, 124(f)
|
IFRS 12.B12(b); Bilag V. Del 2.123, 124(f)
|
IFRS 12.B12(b); Bilag V. Del 2.123, 124(f)
|
IFRS 12.12.(b), 21.(a).(iii); Bilag V. Del 2.123, 124(g)
|
Bilag V. Del 2.123, 124(h)
|
Bilag V. Del 2.123, 124(i)
|
IFRS 12.21(iv); Bilag V. Del 2.123, 124(j)
|
IFRS 12.21(iv); Bilag V. Del 2.123, 124(k)
|
IFRS 12.10(a)(i); Bilag V. Del 2.123, 124(l)
|
IFRS 12.21(b); Bilag V. Del 2.123, 124(m)
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 423, litra b); Bilag V. Del 2.123, 124(n)
|
Bilag V. Del 2.123, 124(0)
|
Bilag V. Del 2.123, 124(p)
|
Bilag V. Del 2.123, 124(q)
|
IFRS 12.21(b)(iii); Bilag V. Del 2.123, 124(r)
|
|
Bilag V. Del 2.123, 124(a)
|
Bilag V. Del 2.123, 124(b)
|
Bilag V. Del 2.123, 124(c)
|
Bilag V. Del 2.123, 124(d)
|
Bilag V. Del 2.123, 124(e)
|
Bilag V. Del 2.123, 124(f)
|
Bilag V. Del 2.123, 124(f)
|
Bilag V. Del 2.123, 124(f)
|
Bilag V. Del 2.123, 124(q)
|
Bilag V. Del 2.123, 124(h)
|
Bilag V. Del 2.123, 124(i)
|
Bilag V. Del 2.123, 124(j)
|
Bilag V. Del 2.123, 124(k)
|
Bilag V. Del 2.123, 124(l)
|
Bilag V. Del 2.123, 124(m)
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 423, litra b); Bilag V. Del 2.123, 124(n)
|
Bilag V. Del 2.123, 124(0)
|
Bilag V. Del 2.123, 124(p)
|
Bilag V. Del 2.123, 124(q)
|
Bilag V. Del 2.123, 124(r)
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
095
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40.2.
Selskabsstruktur: "instrument-for-instrument"
|
Værdipapirkode
|
Enhedskode
|
Holdingselskabets LEI-kode
|
Holdingselskabets selskabskode
|
Holdingselskabets navn
|
Akkumuleret egenkapitalandel (%)
|
Regnskabsmæssig værdi
|
Anskaffelsesomkostninger
|
|
Bilag V. Del 2.125(a)
|
Bilag V. Del 2.124(b), 125(c)
|
|
Bilag V. Del 2.125(b)
|
|
Bilag V. Del 2.124(j), 125(c)
|
Bilag V. Del 2.124(o), 125(c)
|
Bilag V. Del 2.124(p), 125(c)
|
|
Bilag V. Del 2.125(a)
|
Bilag V. Del 2.124(b), 125(c)
|
|
Bilag V. Del 2.125(b)
|
|
Bilag V. Del 2.124(j), 125(c)
|
Bilag V. Del 2.124(o), 125(c)
|
Bilag V. Del 2.124(p), 125(c)
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
41.
Dagsværdi
41.1
Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til amortiseret kostpris
|
AKTIVER
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Dagsværdi
|
Dagsværdihierarki
IFRS 13.93(b), BC216
|
|
IFRS 7.25-26
|
Niveau 1
IFRS 13.76
|
Niveau 2
IFRS 13.81
|
Niveau 3
IFRS 13.86
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
|
010
|
Lån og tilgodehavender
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 4, litra b), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9
|
IFRS 7.8 (c); IAS 39.9, AG16, AG26
|
|
|
|
|
|
020
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
030
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
|
040
|
Hold-til-udløb-investeringer
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 4, litra a), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9
|
IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26
|
|
|
|
|
|
050
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
|
060
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
|
FORPLIGTELSER
|
|
070
|
Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3 og 6; IAS 39.47
|
IFRS 7.8(f); IAS 39.47
|
|
|
|
|
|
080
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30
|
|
|
|
|
|
090
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
Bilag V. Del 1.31
|
|
|
|
|
|
100
|
Andre finansielle forpligtelser
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
|
|
|
|
41.2
Brug af dagsværdimuligheden
|
|
Regnskabsmæssig værdi
|
|
Finansielle instrumenter klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Regnskabsmæssig inkonsistens
|
Vurdering på grundlag af dagsværdi
|
Sammensatte kontrakter
|
|
IFRS 7.B5(a)
|
IAS 39.9b(i)
|
IAS 39.9b(ii)
|
IAS 39.11A-12; Bilag V. Del 2.127
|
|
AKTIVER
|
010
|
020
|
030
|
|
010
|
Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9
|
IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9
|
|
|
|
|
020
|
Aktieinstrumenter
|
ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
030
|
Gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
Bilag V. Del 1.24, 26
|
|
|
|
|
040
|
Lån og forskud
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
Bilag V. Del 1.24, 27
|
|
|
|
|
FORPLIGTELSER
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9
|
IFRS 7.8(e)(i); IAS 39.9
|
|
|
|
|
060
|
Indskud
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30
|
ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30
|
|
|
|
|
070
|
Udstedte gældsbeviser
|
Bilag V. Del 1.31
|
Bilag V. Del 1.31
|
|
|
|
|
080
|
Andre finansielle forpligtelser
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
Bilag V. Del 1.32-34
|
|
|
|
41.3
Hybride finansielle instrumenter, der ikke er klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
|
Rest af adskillelige sammensatte kontrakter [ikke klassificeret til dagsværdi gennem resultatet]
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Regnskabsmæssig værdi
|
|
FINANSIELLE AKTIVER
|
010
|
|
010
|
Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje
|
Regnskabsdirektiv, artikel 24, stk. 3, litra c)
|
IAS 39.9; Bilag V. Del 2.129
|
|
|
020
|
Disponible for salg [hovedkontrakter]
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 4, litra b), artikel 8, stk. 6; IAS 39.11; Bilag V. Del 2.130
|
IAS 39.11; Bilag V. Del 2.130
|
|
|
030
|
Lån og tilgodehavender [hovedkontrakter]
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 4, litra b), artikel 8, stk. 6; IAS 39.11; Bilag V. Del 2.130
|
IAS 39.11; Bilag V. Del 2.130
|
|
|
040
|
Hold-til-udløb-investeringer [hovedkontrakter]
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 4, litra b), artikel 8, stk. 6; IAS 39.11; Bilag V. Del 2.130
|
IAS 39.11; Bilag V. Del 2.130
|
|
|
FINANSIELLE FORPLIGTELSER
|
|
|
|
|
050
|
Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 4, litra b), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9; Bilag V. Del 2.129
|
IAS 39.9; Bilag V. Del 2.129
|
|
|
060
|
Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris [hovedkontrakter]
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 4, litra b), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9; Bilag V. Del 2.130
|
IAS 39.11; Bilag V. Del 2.130
|
|
42.
Materielle og immaterielle aktiver: regnskabsmæssig værdi efter målemetoden
|
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Regnskabsmæssig værdi
|
|
010
|
|
010
|
Materielle anlægsaktiver
|
IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54(a)
|
|
|
020
|
Omvurderingsmodellen
|
IAS 16.31, 73(a),(d)
|
|
|
030
|
Kostprismodellen
|
IAS 16.30, 73(a),(d)
|
|
|
040
|
Investeringsejendomme
|
IAS 40.5, 30; IAS 1.54(b)
|
|
|
050
|
Dagsværdimodellen
|
IAS 40,33-55, 76
|
|
|
060
|
Kostprismodellen
|
IAS 40.56, 79(c)
|
|
|
070
|
Andre immaterielle aktiver
|
IAS 38.8, 118, 122 ; Bilag V. Del 2.132
|
|
|
080
|
Omvurderingsmodellen
|
IAS 38.75-87, 124(a)(ii)
|
|
|
090
|
Kostprismodellen
|
IAS 38.74
|
|
43.
Hensættelser
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Regnskabsmæssig værdi
|
|
Pensioner og andre ydelsesbaserede pensionsforpligtelser efter fratræden
|
Andre langsigtede personaleydelser
|
Omstrukturering
|
Verserende juridiske spørgsmål og skattesager
|
Afgivne forpligtelser og garantier
|
Andre hensættelser
|
I alt
|
|
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.8
|
IAS 19.153; IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.8
|
IAS 37.70-83
|
IAS 37. App C.6-10
|
IAS 37. App C.9; IAS 39.2(h), 47(c)(d), BC 15, AG 4
|
IAS 37.14
|
|
|
Bilag V. Del 2.8
|
Bilag V. Del 2.8
|
|
|
BAD, artikel 24-25, 33(1)
|
|
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
|
010
|
Primosaldo [regnskabsmæssig værdi ved periodens begyndelse]
|
|
IAS 37.84 (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Tilgange, inklusive stigninger i eksisterende hensættelser
|
|
IAS 37.84 (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
(-) Udnyttede beløb
|
|
IAS 37.84 (c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
(-) Uudnyttede beløb tilbageført i løbet af perioden
|
|
IAS 37.84 (d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Stigning i diskonteret beløb [over tid] og virkningen af ændringer i diskonteringssatsen
|
|
IAS 37.84 (e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Andre bevægelser
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Ultimosaldo [regnskabsmæssig værdi ved periodens afslutning]
|
|
IAS 37.84 (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
44
Ydelsesbaserede pensionsordninger og personaleydelser
44.1
Komponenter af nettoaktiver og -forpligtelser i ydelsesbaserede pensionsordninger
|
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Beløb
|
|
010
|
|
010
|
Dagsværdi af aktiver i ydelsesbaserede pensionsordninger
|
IAS 19.140(a)(i), 142
|
|
|
020
|
Heraf: Finansielle instrumenter udstedt af instituttet
|
IAS 19.143
|
|
|
030
|
Aktieinstrumenter
|
IAS 19.142(b)
|
|
|
040
|
Gældsinstrumenter
|
IAS 19.142(c)
|
|
|
050
|
Fast ejendom
|
IAS 19.142(d)
|
|
|
060
|
Andre aktiver i ydelsesbaserede pensionsordninger
|
|
|
|
070
|
Nutidsværdien af ydelsesbaserede pensionsforpligtelser
|
IAS 19.140(a)(ii)
|
|
|
080
|
Virkning af aktivets loft
|
IAS 19.140(a)(iii)
|
|
|
090
|
Nettoaktiver i ydelsesbaserede pensionsordninger [regnskabsmæssig værdi]
|
IAS 19.63; Bilag V. Del 2.136
|
|
|
100
|
Hensættelser for pensioner og andre ydelsesbaserede pensionsordninger efter fratræden [regnskabsmæssig værdi]
|
IAS 19.63, IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.7
|
|
|
110
|
Memorandumpost: Dagsværdi af enhver godtgørelsesret, der opføres som et aktiv
|
IAS 19.140(b)
|
|
44.2
Bevægelser i ydelsesbaserede pensionsforpligtelser
|
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Ydelsesbaserede pensionsforpligtelser
|
|
010
|
|
010
|
Primosaldo [nutidsværdi]
|
IAS 19.140(a)(ii)
|
|
|
020
|
Pensionsomkostninger vedrørende det aktuelle regnskabsår
|
IAS 19.141(a)
|
|
|
030
|
Renteomkostninger
|
IAS 19.141(b)
|
|
|
040
|
Indbetalte bidrag
|
IAS 19.141(f)
|
|
|
050
|
Aktuarmæssige (-) gevinster eller tab ved ændringer i demografiske forudsætninger
|
IAS 19.141(c)(ii)
|
|
|
060
|
Aktuarmæssige (-) gevinster eller tab ved ændringer i økonomiske forudsætninger
|
IAS 19.141(c)(iii)
|
|
|
070
|
Stigning eller (-) fald i valutakurser
|
IAS 19.141(e)
|
|
|
080
|
Udbetalte beløb
|
IAS 19.141(g)
|
|
|
090
|
Pensionsomkostninger vedrørende tidligere regnskabsår, inklusive gevinster og tab opstået som følge af udbetalinger
|
IAS 19.141(d)
|
|
|
100
|
Stigning eller (-) fald som følge af sammenlægning eller frasalg af virksomheder
|
IAS 19.141(h)
|
|
|
110
|
Andre stigninger eller (-) fald
|
|
|
|
120
|
Ultimosaldo [nutidsværdi]
|
IAS 19.140(a)(ii); Bilag V. Del 2.138
|
|
44.3
Memorandumposter [vedrørende personaleomkostninger]
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Indeværende periode
|
|
010
|
|
010
|
Pensioner og tilsvarende omkostninger
|
Bilag V. Del 2.139(a)
|
Bilag V. Del 2.139(a)
|
|
|
020
|
Aktiebaseret vederlæggelse
|
Bilag V. Del 2.139b)
|
IFRS 2.44; Bilag V. Del 2.139(b)
|
|
45
Opdeling af udvalgte poster på resultatopgørelsen
45.1
Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, fordelt på regnskabsportefølje
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Indeværende periode
|
Ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko
|
|
010
|
020
|
|
010
|
Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9
|
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a)
|
|
|
|
020
|
Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9
|
IFRS 7.20(a)(i); IAS 39.55(a)
|
|
|
|
030
|
GEVINSTER ELLER (-) TAB PÅ FINANSIELLE AKTIVER OG FORPLIGTELSER KLASSIFICERET TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET
|
BAD, artikel 27. Beretningsform(6)
|
IFRS 7.20(a)(i)
|
|
|
45.2
Gevinster eller tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver, som ikke besiddes med henblik på salg
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Indeværende periode
|
|
010
|
|
020
|
Investeringsejendomme
|
|
IAS 40.69; IAS 1.34(a), 98(d)
|
|
|
030
|
Immaterielle aktiver
|
|
IAS 38.113-115A; IAS 1.34(a)
|
|
|
040
|
Andre aktiver
|
|
IAS 1.34 (a)
|
|
|
050
|
GEVINSTER ELLER (-) TAB VED OPHØR AF INDREGNING AF IKKEFINANSIELLE AKTIVER
|
|
IAS 1.34
|
|
45.3
Andre driftsindtægter og -omkostninger
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
Indtægter
|
Omkostninger
|
|
010
|
020
|
|
010
|
Ændringer i dagsværdi af materielle aktiver, der måles ved hjælp af dagsværdimodellen
|
Bilag V. Del 2.141
|
IAS 40.76(d); Bilag V. Del 2.141
|
|
|
|
020
|
Investeringsejendomme
|
Bilag V. Del 2.141
|
IAS 40.75(f); Bilag V. Del 2.141
|
|
|
|
030
|
Operationel leasing undtagen investeringsejendomme
|
Bilag V. Del 2.142
|
IAS 17.50, 51, 56(b); Bilag V. Del 2.142
|
|
|
|
040
|
Andre
|
Bilag V. Del 2.143
|
Bilag V. Del 2.143
|
|
|
|
050
|
ANDRE DRIFTSINDTÆGTER ELLER -OMKOSTNINGER
|
Bilag V. Del 2.141-142
|
Bilag V. Del 2.141-142
|
|
|
46.
Opgørelse af egenkapitalbevægelser
|
Kilder til ændringer i egenkapitalen
|
|
|
Kapital
|
Overkurs ved emission
|
Udstedte aktieinstrumenter bortset fra kapital
|
Anden egenkapital
|
Akkumuleret anden totalindkomst
|
Overført resultat
|
Opskrivningsreserver
|
Dagsværdireserver
|
Andre reserver
|
Differencer ved første konsolidering
|
(-) Egne aktier
|
Resultat, der kan henføres til moderselskabets ejere
|
(-) Foreløbige udbytter
|
Minoritetsinteresser
|
I alt
|
|
Akkumuleret anden totalindkomst
|
Andre poster
|
|
Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper
|
IAS 1.106, 54(r)
|
IAS 1.106, 78(e)
|
IAS 1.106, Bilag V.Del 2.15-16
|
IAS 1.106; Bilag V. Del 2.17
|
IAS 1.106
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 123)
|
IFRS 1.30 D5-D8
|
|
IAS 1.106, 54(c)
|
|
IAS 1.106; IAS 32.34, 33; Bilag V. Del 2.20
|
IAS 1.106(a), 83 (a)(ii)
|
IAS 1.106; IAS 32.35
|
IAS 1.54(q), 106(a); IAS 27.27-28
|
IAS 1.54(q), 106(a); IAS 27.27-28
|
IAS 1.9(c), IG6
|
|
Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD
|
|
BAD, artikel 4 Passiver (9), BAD, artikel 22
|
BAD, artikel 4. Passiver (10); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 124)
|
Bilag V. Del 2.15-17
|
Bilag V. Del 2.17
|
Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6
|
BAD, artikel 4 Passiver (13); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 123)
|
|
BAD, artikel 4. Passiver (12)
|
|
Regnskabsdirektiv, artikel 24, stk. 3, litra c)
|
Regnskabsdirektiv Bilag III Bilag III Aktiver D(III)(2); BAD, artikel 4.Aktiver (12); Bilag V. Del 2.20
|
BAD, artikel 4. Passiver (14)
|
Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 26, stk. 2, litra b)
|
Regnskabsdirektiv, artikel 24, stk. 4
|
Regnskabsdirektiv, artikel 24, stk. 4
|
|
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
075
|
080
|
085
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
|
010
|
Primosaldo [før tilpasning]
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Virkninger af fejlkorrektion
|
|
IAS 1.106.(b); IAS 8.42
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Virkninger af ændringer i anvendt regnskabspraksis
|
|
IAS 1.106.(b); IAS 1.IG6; IAS 8.22
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Primosaldo [indeværende periode]
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Udstedelse af ordinære aktier
|
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Udstedelse af præferenceaktier
|
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Udstedelse af andre aktieinstrumenter
|
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Udnyttelse eller udløb af andre udstedte aktieinstrumenter
|
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Konvertering af gæld til egenkapital
|
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Kapitalnedsættelse
|
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Udbytte
|
|
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.35; IAS 1. IG6
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Køb af egne aktier
|
|
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Salg eller annullering af egne aktier
|
|
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Omklassificering af finansielle instrumenter fra egenkapital til forpligtelser
|
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
Omklassificering af finansielle instrumenter fra forpligtelser til egenkapital
|
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
Overførsler mellem egenkapitalkomponenter
|
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
Stigning eller (-) fald i egenkapital som følge af sammenlægning af virksomheder
|
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
Aktiebaseret vederlæggelse
|
|
IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 2.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
Andre stigninger eller (-) fald i egenkapital
|
|
IAS 1.106.(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
Totalindkomst i alt for året
|
|
IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1. IG6
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
Ultimosaldo [indeværende periode]
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BILAG V
INDBERETNING AF FINANSIELLE OPLYSNINGER
|
Indholdsfortegnelse
|
|
|
GENERELLE INSTRUKSER
|
|
1.
|
Referencer
|
|
2.
|
Konvention
|
|
3.
|
Konsolidering
|
|
4.
|
Porteføljeregnskaber
|
|
4.1.
|
Aktiver
|
|
4.2.
|
Forpligtelser
|
|
5.
|
Finansielle instrumenter
|
|
5.1.
|
Finansielle aktiver
|
|
5.2.
|
Finansielle forpligtelser
|
|
6.
|
Opdeling af modparter
|
|
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SKEMAERNE 12
|
|
1.
|
Balance
|
|
1.1.
|
Aktiver (1.1)
|
|
1.2.
|
Forpligtelser (1.2)
|
|
1.3.
|
Egenkapital (1.3)
|
|
2.
|
Resultatopgørelse (2)
|
|
3.
|
Totalindkomstopgørelse (3)
|
|
4.
|
Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor (4)
|
|
5.
|
Opdeling af lån og forskud efter produkt (5)
|
|
6.
|
Opdeling af lån og forskud til ikkefinansielle selskaber efter NACE-koder (6)
|
|
7.
|
Finansielle aktiver, der testes for værdiforringelse, og som er misligholdte eller værdiforringede (7)
|
|
8.
|
Opdeling af finansielle forpligtelser (8)
|
|
9.
|
Lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser (9)
|
|
10.
|
Derivater (10 og 11)
|
|
10.1.
|
Klassificering af derivater efter risikotype
|
|
10.2.
|
Beløb, der skal indberettes for derivater
|
|
10.3.
|
Derivater klassificeret som »økonomiske sikringer«
|
|
10.4.
|
Fordeling af derivater efter modpartens sektor
|
|
11.
|
Bevægelser i hensættelser for kredittab og værdiforringelse af aktieinstrumenter (12)
|
|
12.
|
Modtagne sikkerhedsstillelser og garantier (13)
|
|
12.1.
|
Opdeling af lån og forskud efter sikkerhedsstillelser og garantier (13.1)
|
|
12.2.
|
Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse i perioden [som besiddes på indberetningsdatoen] (13.2)
|
|
12.3.
|
Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse [materielle aktiver], akkumuleret (13.3)
|
|
13.
|
Dagsværdihierarki: Finansielle instrumenter til dagsværdi (14)
|
|
14.
|
Ophør af indregning og finansielle forpligtelser, der er knyttet til overførte finansielle aktiver (15)
|
|
15.
|
Opdeling af udvalgte poster i resultatopgørelsen (16)
|
|
15.1.
|
Renteindtægter og -omkostninger efter instrument og modpartens sektor (16.1)
|
|
15.2.
|
Gevinster eller tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet, fordelt på instrument (16.2)
|
|
15.3.
|
Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, efter instrument (16.3)
|
|
15.4.
|
Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, efter risiko (16.4)
|
|
15.5.
|
Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, fordelt på instrument (16.5)
|
|
15.6.
|
Gevinster eller tab ved regnskabsmæssig sikring (16.6)
|
|
15.7.
|
Værdiforringelse af finansielle og ikkefinansielle aktiver (16.7)
|
|
16.
|
Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013 (17)
|
|
17.
|
Geografisk opdeling (20)
|
|
18.
|
Materielle og immaterielle aktiver: aktiver omfattet af operationel leasing (21)
|
|
19.
|
Porteføljeadministration, deponeringstjenester og andre serviceydelser (22)
|
|
19.1.
|
Gebyr- og provisionsindtægter og -omkostninger efter aktivitet (22.1)
|
|
19.2.
|
Aktiver involveret i de leverede tjenester (22.2)
|
|
20.
|
Kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder (30)
|
|
21.
|
Nærtstående parter (31)
|
|
21.1.
|
Nærtstående parter: gæld til og tilgodehavender fra (31.1)
|
|
21.2.
|
Nærtstående parter: omkostninger og indtægter genereret af transaktioner med (31.2)
|
|
22.
|
Selskabsstruktur (40)
|
|
22.1.
|
Selskabsstruktur: »enhed-for-enhed« (40.1)
|
|
22.2.
|
Selskabsstruktur: »instrument-for-instrument« (40.2)
|
|
23.
|
Dagsværdi (41)
|
|
23.1.
|
Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til amortiseret kostpris (41.1)
|
|
23.2.
|
Brug af dagsværdimuligheden (41.2)
|
|
23.3.
|
Hybride finansielle instrumenter, der ikke klassificeres til dagsværdi gennem resultatet (41.3)
|
|
24.
|
Materielle og immaterielle aktiver: regnskabsmæssig værdi efter målemetoden (42)
|
|
25.
|
Hensættelser (43)
|
|
26.
|
Ydelsesbaserede pensionsordninger og personaleydelser (44)
|
|
26.1.
|
Komponenter af nettoaktiver og -forpligtelser i ydelsesbaserede pensionsordninger (44.1)
|
|
26.2.
|
Bevægelser i ydelsesbaserede pensionsforpligtelser (44.2)
|
|
26.3.
|
Memorandumposter [vedrørende personaleomkostninger] (44.3)
|
|
27.
|
Opdeling af udvalgte poster på resultatopgørelsen (45)
|
|
27.1.
|
Gevinster eller tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver, som ikke besiddes med henblik på salg (45.2)
|
|
27.2.
|
Andre driftsindtægter og -omkostninger (45.3)
|
|
28.
|
Opgørelse af egenkapitalbevægelser (46)
|
|
29.
|
MISLIGHOLDTE EKSPONERINGER (18)
|
|
30.
|
EKSPONERINGER MED HENSTAND (19)
|
|
|
Sammenstilling af eksponeringsklasser og modpartssektorer
|
DEL 1
GENERELLE INSTRUKSER
1. REFERENCER
1. Dette bilag indeholder yderligere instrukser vedrørende skemaerne for finansielle oplysninger (»FINREP«) i bilag III og IV til denne forordning. Dette bilag supplerer instrukserne, der er anført i form af referencer i skemaerne i bilag III og IV.
2. De datapunkter, der identificeres i skemaerne, skal udformes i overensstemmelse med reglerne for anerkendelse, udligning og værdiansættelse i de gældende regnskabsregler som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 77), i forordning (EU) nr. 575/2013.
3. Institutter skal kun indsende de dele af skemaerne, der vedrører:
a) aktiver, forpligtelser, egenkapital, indtægter og omkostninger, der anerkendes af instituttet
b) ikkebalanceførte eksponeringer og aktiviteter, som instituttet er involveret i
c) transaktioner gennemført af instituttet
d) valideringsregler, herunder metoder til estimering af hensættelser for kreditrisiko, som instituttet anvender.
4. For så vidt angår bilag III og IV samt dette bilag, gælder følgende forkortelser:
a) »IAS-forordning«: forordning (EF) nr. 1606/2002
b) »IAS« eller »IFRS«: »internationale regnskabsstandarder« som defineret i artikel 2 i IAS-forordningen, som Kommissionen har vedtaget
c) »ECB BSI-forordningen« eller »ECB/2013/33«: Den Europæiske Centralbanks forordning (EF) nr. 1071/2013 (
5
)
d) »NACE-forordning«: Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1893/2006 (
6
)
e) »BAD-direktivet«: Rådets direktiv 86/635/EØF (
7
)
f) »Regnskabsdirektivet«: direktiv 2013/34/EU (
8
)
g) »nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper«: nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper udviklet under BAD-direktivet
h) »SMV«: mikrovirksomheder og små og mellemstore virksomheder som defineret i Kommissionens henstilling C(2003) 1422 (
9
)
i) »ISIN-kode«: internationalt identifikationsnummer for værdipapirer (International Securities Identification Number) bestående af 12 alfanumeriske tegn, som knyttes til et værdipapir, og som entydigt identificerer værdipapiret
j) »LEI-kode«: global ID-kode for juridiske enheder (Legal Entity Identifier), der entydigt identificerer en part i en finansiel transaktion.
2. KONVENTION
5. For så vidt angår bilag III og IV, betyder et datapunkt, der er farvet gråt, at de pågældende data ikke skal eller kan indberettes. I bilag IV betyder en række eller kolonne, der er farvet sort, at de pågældende datapunkter ikke skal indsendes af institutter, som følger referencerne i den pågældende række eller kolonne.
6. Skemaer i bilag III og IV omfatter implicitte valideringsregler, der er fastlagt i skemaerne via brugen af konventioner.
7. Når der er indsat parenteser i teksten ud for en post i skemaet, skal posten trækkes fra for at få en total. Det betyder ikke, at posten skal indberettes som en negativ værdi.
8. Poster, der skal indberettes som negative værdier, er markeret med »(-)« i begyndelsen af deres tekst, f.eks. »(-) Egne aktier«, i skemaerne.
9. I »datapunktmodellen« (DPM), som omfatter skemaerne til indberetning af finansielle oplysninger i bilag III og IV, har hvert datapunkt (celle) en basispost, som attributten »kredit/debet« tildeles. Denne tildeling sikrer, at alle enheder, der indberetter datapunkter, følger konventionen for fortegn, og viser, hvilken »kredit/debet«-attribut der svarer til hvert datapunkt.
10. Denne konvention er beskrevet skematisk i tabel 1.
Tabel 1
Kredit/debet-konvention, positive og negative fortegn
|
Element
|
Kredit/
Debet
|
Saldo
/Bevægelse
|
Indberettet tal
|
|
Aktiver
|
Debet
|
Uændret saldo for aktiver
|
Positivt (»Normalt«, intet fortegn)
|
|
Stigning i aktiver
|
Positivt (»Normalt«, intet fortegn)
|
|
Negativ saldo for aktiver
|
Negativt (Minus »-« indsættes)
|
|
Fald i aktiver
|
Negativt (Minus »-« indsættes)
|
|
Omkostninger
|
Uændret saldo for omkostninger
|
Positivt (»Normalt«, intet fortegn)
|
|
Stigning i omkostninger
|
Positivt (»Normalt«, intet fortegn)
|
|
Negativ saldo (herunder tilbageførsler) for omkostninger
|
Negativt (Minus »-« indsættes)
|
|
Fald i omkostninger
|
Negativt (Minus »-« indsættes)
|
|
Forpligtelser
|
Långivning
|
Uændret saldo for forpligtelser
|
Positivt (»Normalt«, intet fortegn)
|
|
Stigning i forpligtelser
|
Positivt (»Normalt«, intet fortegn)
|
|
Negativ saldo for forpligtelser
|
Negativt (Minus »-« indsættes)
|
|
Fald i forpligtelser
|
Negativt (Minus »-« indsættes)
|
|
Egenkapital
|
Uændret saldo for egenkapital
|
Positivt (»Normalt«, intet fortegn)
|
|
Stigning i egenkapital
|
Positivt (»Normalt«, intet fortegn)
|
|
Negativ saldo for egenkapital
|
Negativt (Minus »-« indsættes)
|
|
Fald i egenkapital
|
Negativt (Minus »-« indsættes)
|
|
Indtægter
|
Uændret saldo for indtægter
|
Positivt (»Normalt«, intet fortegn)
|
|
Stigning i indtægter
|
Positivt (»Normalt«, intet fortegn)
|
|
Negativ saldo (herunder tilbageførsler) for indtægter
|
Negativt (Minus »-« indsættes)
|
|
Fald i indtægter
|
Negativt (Minus »-« indsættes)
|
3. KONSOLIDERING
11. Medmindre andet er angivet i dette bilag, udarbejdes FINREP-skemaer for konsolideringsreglernes anvendelsesområde i overensstemmelse med første del, afsnit II, kapitel 2, afdeling 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. Institutter skal redegøre for deres datterselskaber og joint ventures efter de samme metoder som ved konsolidering:
a) Det kan tillades eller foreskrives, at institutter anvender den indre værdis metode i tilfælde af investeringer i forsikringsselskaber og ikkefinansielle datterselskaber, jf. artikel 18, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013.
b) Det kan tillades, at institutter anvender pro rata-konsolidering i forbindelse med finansielle datterselskaber, jf. artikel 18, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
c) Det foreskrives, at institutter anvender pro rata-konsolidering i forbindelse med investering i joint ventures, jf. artikel 18, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.
4. PORTEFØLJEREGNSKABER
4.1.
Aktiver
12. »Porteføljeregnskaber« defineres som finansielle instrumenter, der er aggregeret ved hjælp af værdiansættelsesregler. Sådanne aggregeringer omfatter ikke kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede virksomheder, udestående fordringer klassificeret som »Kontanter, kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud« samt finansielle instrumenter, der er klassificeret som »besiddelse med henblik på salg«, der vises under posterne »Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg« og »Forpligtelser i afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg«.
13. Følgende porteføljeregnskaber baseret på IFRS anvendes i forbindelse med finansielle aktiver:
a) »Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje«
b) »Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet«
c) »Finansielle aktiver disponible for salg«
d) »Lån og tilgodehavender«
e) »Hold-til-udløb-investeringer«
14. Følgende porteføljeregnskaber baseret på nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper anvendes i forbindelse med finansielle aktiver:
a) »Finansielle aktiver i handelsbeholdningen«
b) »Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi gennem resultatet«
c) »Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen«
d) »Gældsinstrumenter uden for handelsbeholdningen målt med en omkostningsbaseret metode« og
e) »Øvrige finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen«.
15. »Finansielle aktiver i handelsbeholdningen« har samme betydning som under de relevante nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet. Ved anvendelse af nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet skal derivater, der ikke besiddes med henblik på regnskabsmæssig sikring, også indberettes i denne post, uanset hvilken metode der er anvendt til at måle disse kontrakter.
Uanset hvilken målemetode der anvendes i overensstemmelse med de relevante nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet, skal derivater, der ikke klassificeres som bestemt for regnskabsmæssig sikring, klassificeres som finansielle aktiver i handelsbeholdningen. Denne klassificering finder også anvendelse for derivater, der i overensstemmelse med nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet ikke balanceføres, eller for hvilke kun ændringerne i deres dagsværdi balanceføres.
16. For finansielle aktiver omfatter »omkostningsbaserede metoder« de værdiansættelsesregler, der bruges til at måle det finansielle aktiv til kostpris, plus påløbne renter minus værdiforringelse.
17. Ved anvendelse af nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet skal »Øvrige finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen« omfatte finansielle aktiver, der ikke kan anføres i andre porteføljeregnskaber. Dette porteføljeregnskab omfatter bl.a. finansielle aktiver, der måles til det laveste beløb af første indregning eller dagsværdien (»Lower Of Cost Or Market« eller »LOCOM«).
18. Ved anvendelse af nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet skal institutter, der kan eller skal anvende visse værdiansættelsesregler i forbindelse med finansielle instrumenter i IFRS, indsende de relevante porteføljeregnskaber, for så vidt de anvendes.
19. »Derivater — Regnskabsmæssig sikring« skal omfatte derivater, der besiddes med henblik på regnskabsmæssig sikring i henhold til IFRS. Ved anvendelse af nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet skal derivater i anlægsbeholdningen kun klassificeres som derivater, der besiddes med henblik på regnskabsmæssig sikring, hvis der findes særlige regnskabsregler for derivater i anlægsbeholdningen i nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet, og derivaterne reducerer risikoen ved en anden position i anlægsbeholdningen. Uanset hvilken målemetode der anvendes i overensstemmelse med de relevante nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet, skal derivater, der anvendes som økonomisk sikring, og derivater, der ikke klassificeres som bestemt for regnskabsmæssig sikring, klassificeres som derivater i handelsbeholdningen. Denne klassificering finder også anvendelse for derivater, der i overensstemmelse med nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet ikke balanceføres, eller for hvilke kun ændringerne i deres dagsværdi balanceføres.
4.2.
Forpligtelser
20. Følgende porteføljeregnskaber baseret på IFRS anvendes i forbindelse med finansielle forpligtelser:
a) »Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje«
b) »Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet«
c) »Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris«.
21. Følgende porteføljeregnskaber baseret på nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper anvendes i forbindelse med finansielle forpligtelser:
a) »Finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen« og
b) »Finansielle forpligtelser, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen målt med en omkostningsbaseret metode«.
»Finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen« har samme betydning som under de relevante nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet. Uanset hvilken målemetode der anvendes i overensstemmelse med de relevante nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet, skal derivater, der ikke klassificeres som bestemt for regnskabsmæssig sikring, klassificeres som finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen. Denne klassificering finder også anvendelse for derivater, der i overensstemmelse med nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet ikke balanceføres, eller for hvilke kun ændringerne i deres dagsværdi balanceføres.
22. Ved anvendelse af nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet skal institutter, der kan eller skal anvende visse værdiansættelsesregler i forbindelse med finansielle instrumenter i IFRS, indsende de relevante porteføljeregnskaber, for så vidt de anvendes.
23. »Derivater — Regnskabsmæssig sikring« skal omfatte derivater, der besiddes med henblik på regnskabsmæssig sikring i henhold til IFRS. Ved anvendelse af nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet skal derivater i anlægsbeholdningen kun klassificeres som derivater, der besiddes med henblik på regnskabsmæssig sikring, hvis der findes særlige regnskabsregler for derivater i anlægsbeholdningen i nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet, og derivaterne reducerer risikoen ved en anden position i anlægsbeholdningen. Uanset hvilken målemetode der anvendes i overensstemmelse med de relevante nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet, skal derivater, der anvendes som økonomisk sikring, og derivater, der ikke klassificeres som bestemt for regnskabsmæssig sikring, klassificeres som derivater i handelsbeholdningen. Denne klassificering finder også anvendelse for derivater, der i overensstemmelse med nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet ikke balanceføres, eller for hvilke kun ændringerne i deres dagsværdi balanceføres.
5. FINANSIELLE INSTRUMENTER
5.1.
Finansielle aktiver
24. Den regnskabsmæssige værdi er den værdi, der balanceføres på aktivsiden. Den regnskabsmæssige værdi for finansielle aktiver omfatter påløbne renter. Ved anvendelse af de relevante nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet er derivaters regnskabsmæssige værdi den regnskabsmæssige værdi i overensstemmelse med nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper, inklusive periodeafgrænsningsposter, præmieværdier og hensættelser, hvis det er relevant.
25. Finansielle aktiver fordeles mellem følgende instrumentklasser: »Kontanter«, »Derivater«, »Aktieinstrumenter«, »Gældsbeviser« og »Lån og forskud«.
26. »Gældsbeviser« er gældsinstrumenter, som besiddes af instituttet, og som er udstedt som værdipapirer, der ikke er lån, jf. ECB BSI-forordningen (deri kaldet »gældsværdipapirer«).
27. »Lån og forskud« er gældsinstrumenter, som besiddes af instituttet, og som ikke er værdipapirer Denne post omfatter »lån« i henhold til ECB BSI-forordningen og forskud, der ikke kan betegnes som »lån« i henhold til nævnte forordning. »Forskud, der ikke er lån« er yderligere beskrevet i punkt 41, litra g), i del 1 i dette bilag. »Gældsinstrumenter« skal derfor omfatte »gældsbeviser« samt »lån og forskud«.
5.2.
Finansielle forpligtelser
28. Den regnskabsmæssige værdi er den værdi, der balanceføres på passivsiden. Den regnskabsmæssige værdi for finansielle forpligtelser omfatter påløbne renter. Ved anvendelse af de relevante nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet er derivaters regnskabsmæssige værdi den regnskabsmæssige værdi i overensstemmelse med nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper, inklusive periodeafgrænsningsposter, præmieværdier og hensættelser, hvis det er relevant.
29. Finansielle forpligtelser fordeles mellem følgende instrumentklasser: »Derivater«, »Korte positioner«, »Indskud«, »Udstedte gældsbeviser« og »Andre finansielle forpligtelser«.
30. »Indskud« defineres som i ECB BSI-forordningen.
31. »Udstedte gældsbeviser« er instituttets gældsinstrumenter udstedt som værdipapirer, der ikke er indskud, jf. ECB BSI-forordningen.
32. »Andre finansielle forpligtelser« omfatter alle andre finansielle forpligtelser end derivater, korte positioner, indskud og udstedte gældsbeviser.
33. Ved anvendelse af IFRS eller forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper kan »Andre finansielle forpligtelser« omfatte finansielle garantier, som måles til dagsværdi gennem resultatet [IAS 39.47(a)] eller til det oprindeligt indregnede beløb med fradrag af akkumulerede afskrivninger [IAS 39.47(c)(ii)]. Lånetilsagn indberettes som »Andre finansielle forpligtelser«, når de klassificeres som finansielle forpligtelser til dagsværdi gennem resultatet [IAS 39.4(a)], eller når de er tilsagn om at yde et lån til en lavere rente end markedsrenten [IAS 39.4(b), 47(d)]. Hensættelser, der følger af sådanne kontrakter [IAS 39.47(c)(i), (d)(i)], indberettes som hensættelser for »Afgivne forpligtelser og garantier«.
34. »Andre finansielle forpligtelser« kan også omfatte udbytte, der skal betales, forfaldne beløb, som henføres til suspense- og transit-poster, og forfaldne beløb, som henføres til fremtidig afvikling af værdipapirtransaktioner eller valutatransaktioner (forfaldne beløb vedrørende transaktioner indregnet inden betalingsdatoen).
6. OPDELING AF MODPARTER
35. Hvis opdeling efter modpart er påkrævet, anvendes følgende sektorer af modparter:
b) offentlig forvaltning og service: centralregeringer, statslige eller regionale myndigheder og lokale myndigheder, herunder administrative organer og ikkekommercielle virksomheder, men eksklusive offentlige foretagender og private selskaber, der indehaves af sådanne forvaltninger, som driver kommerciel virksomhed (som indberettes under »ikkefinansielle selskaber«), sociale kasser og fonde samt internationale organisationer, som f.eks. Den Europæiske Union, Den Internationale Valutafond og Den Internationale Betalingsbank
c) kreditinstitutter: alle institutter, som er omfattet af definitionen i artikel 4, stk. 1, nr. 1), i forordning (EU) nr. 575/2013 (»en virksomhed, hvis aktivitet består i fra offentligheden at tage imod indskud eller andre midler, der skal tilbagebetales, samt i at yde lån for egen regning«), og multilaterale udviklingsbanker
d) andre finansielle selskaber: alle finansielle selskaber og kvasi-selskaber, bortset fra kreditinstitutter, som f.eks. investeringsselskaber, investeringsfonde, forsikringsselskaber, pensionsfonde, CIU'er og clearinginstitutter samt øvrige finansielle mellemled og finansielle hjælpeenheder
e) ikkefinansielle selskaber: selskaber og kvasi-selskaber, der ikke beskæftiger sig med finansiel formidling, men hvis hovedaktivitet er produktion af markedsmæssige varer og ikkefinansielle tjenester, jf. ECB BSI-forordningen
f) husholdninger: enkeltpersoner eller grupper af enkeltpersoner både i deres egenskab af forbrugere og eventuelt i deres egenskab af producenter af varer og ikkefinansielle tjenester udelukkende til eget brug og i deres egenskab af producenter af markedsmæssige varer samt ikkefinansielle og finansielle tjenester, såfremt de dertil svarende aktiviteter ikke udøves af enheder med status af kvasi-selskaber. Omfattet heraf er non-profitinstitutioner rettet mod husholdninger, som hovedsagelig beskæftiger sig med produktion af ikkemarkedsmæssige varer og tjenester rettet mod bestemte grupper af husholdninger.
36. Fordelingen af modparter efter sektor er alene baseret på arten af den umiddelbare modpart. Eksponeringer, som flere låntagere pådrager sig i fællesskab, skal klassificeres på grundlag af karakteristikaene for den låntager, der var mest relevant eller betydningsfuld for instituttets accept af eksponeringen. Blandt andre klassificeringer skal fordelingen af eksponeringer pådraget i fællesskab efter modpartssektor, hjemsted og NACE-koder baseres på den mest relevante eller betydningsfulde låntager.
DEL 2
INSTRUKSER VEDRØRENDE SKEMAERNE
1. BALANCE
1.1.
Aktiver (1.1)
1. »Kontanter« omfatter beholdninger af nationale og udenlandske sedler og mønter i omløb, som normalt anvendes som betalingsmiddel.
2. »Kassebeholdninger i centralbanker« omfatter udestående fordringer i centralbanker.
3. »Andre anfordringsindskud« omfatter udestående fordringer i kreditinstitutter.
4. Ved anvendelse af de relevante nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet er den regnskabsmæssige værdi af derivater, der ikke opføres på balancen, lig med nul.
»Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede virksomheder« omfatter kapitalandele i associerede virksomheder, joint ventures og datterselskaber, der ikke er fuldt konsoliderede eller pro rata-konsoliderede. Den regnskabsmæssige værdi af kapitalandele, der medregnes i henhold til den indre værdis metode, omfatter tilhørende goodwill.
5. Aktiver, der ikke er finansielle aktiver, og som i medfør af deres karakter ikke kan klassificeres under specifikke balanceposter, indberettes under »Andre aktiver«. Andre aktiver kan omfatte guld, sølv og andre råvarer, selv om de besiddes med handel for øje.
Den regnskabsmæssige værdi af genkøbte egne aktier i overensstemmelse med de relevante nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet indberettes som »andre aktiver«; præsentation som aktiv er tilladt efter de relevante nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper.
Hvis periodisering og udskydelse vedrørende finansielle instrumenter, inklusive påløbne renter, præmier og nedslag eller transaktionsomkostninger, indregnes i overensstemmelse med de relevante nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet, indberettes de sammen med instrumentet og ikke som andre aktiver.
6. »Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg« har samme betydning som omhandlet i IFRS 5.
1.2.
Forpligtelser (1.2)
7. Ved anvendelse af de relevante nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet er den regnskabsmæssige værdi af derivater, der ikke opføres på balancen, lig med nul.
Ved anvendelse af nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet indberettes hensættelser til eventualtab, der hidrører fra den ineffektive del af en porteføljesikring, enten i rækken »Derivater — Regnskabsmæssig sikring« eller i rækken »Ændring i dagsværdien af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko«, hvis tabet hidrører fra enten værdiansættelsen af sikringsderivatet eller værdiansættelsen af den sikrede position.
8. Hensættelser for »Pensioner og andre ydelsesbaserede pensionsforpligtelser efter fratræden« omfatter nettoværdien af ydelsesbaserede pensionsforpligtelser.
Ved anvendelse af IFRS eller forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper omfatter hensættelser for »Andre langsigtede personaleydelser« underskud i de langsigtede personaleydelsesordninger, der er anført i IAS 19.153. De skyldige omkostninger fra kortsigtede personaleydelsesordninger [IAS 19.11(a)], bidragsbaserede pensionsordninger [IAS 19.51(a)] og fratrædelsesgodtgørelser [IAS 19.169(a)] indberettes under »Andre forpligtelser«.
9. »Aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anfordring« omfatter kapitalinstrumenter, som instituttet har udstedt, og som ikke opfylder kriterierne for at blive klassificeret som egenkapital. Institutter skal i denne post medtage andele, der ikke opfylder kriterierne for at blive klassificeret som egenkapital.
10. Forpligtelser, der ikke er finansielle forpligtelser, og som i medfør af deres karakter ikke kan klassificeres under specifikke balanceposter, indberettes under »Andre forpligtelser«.
Hvis periodisering og udskydelse vedrørende finansielle instrumenter, inklusive påløbne renter, præmier og nedslag eller transaktionsomkostninger, indregnes i overensstemmelse med de relevante nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet, indberettes de sammen med instrumentet og ikke som andre forpligtelser.
11. »Forpligtelser i afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg« har samme betydning som i IFRS 5.
12. »Midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici« er beløb, der er tildelt i medfør af BAD-direktivets artikel 38. Når de indregnes, optræder de separat som forpligtelser under »hensættelser« eller under egenkapital under »andre reserver«.
1.3.
Egenkapital (1.3)
13. Ved anvendelse af IFRS eller forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper omfatter aktieinstrumenter, der er finansielle instrumenter, kontrakter inden for anvendelsesområdet for IAS 32.
14. »Ikkeindbetalt kapital, der er krævet indbetalt« omfatter den regnskabsmæssige værdi af kapital udstedt af instituttet, for hvilken kontrahenterne er blevet afkrævet indbetaling, men som ikke er blevet betalt på referencedatoen. Hvis en kapitalforøgelse, der endnu ikke er indbetalt, registreres som en aktiekapitalforøgelse i overensstemmelse med de relevante nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet, indberettes ikkeindbetalt kapital, der er krævet indbetalt, på begge sider af balancen. Ikkeindbetalt kapital indberettes under »Ikkeindbetalt kapital, der er krævet indbetalt« i skema 1.3 og som tilgodehavende fra aktionærerne under »andre aktiver« i tabel 1.1. Ved anvendelse af de relevante nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet indberettes ikkeindbetalt kapital ikke i skema 1.3, hvis kapitalforøgelsen først kan registreres efter modtagelsen af indbetalingen fra aktionærerne.
15. »Egenkapitalkomponent af sammensatte finansielle instrumenter« omfatter egenkapitalkomponenten af finansielle instrumenter (dvs. finansielle instrumenter, der indeholder både en forpligtelses- og en egenkapitalkomponent) udstedt af instituttet, som er opdelt i overensstemmelse med de gældende regnskabsregler (herunder sammensatte finansielle instrumenter med flere integrerede derivater, hvis værdier er indbyrdes afhængige).
16. »Andre udstedte aktieinstrumenter« omfatter aktieinstrumenter, som er finansielle instrumenter, men som ikke er »Kapital« eller »Egenkapitalkomponent af sammensatte finansielle instrumenter«.
17. »Anden egenkapital« omfatter alle aktieinstrumenter, der ikke er finansielle instrumenter, herunder bl.a. aktiebaseret vederlæggelse afregnet i egenkapital [IFRS 2.10].
18. Ved anvendelse af IFRS eller forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper omfatter »Opskrivningsreserver« værdien af reserver, der opstår som følge af førstegangstilpasning til IAS (eller forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper), som ikke er blevet frigivet til en anden type reserver.
19. »Andre reserver« er opdelt mellem »Reserver eller akkumulerede tab på kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber« og »Andre«. »Reserver eller akkumulerede tab på kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber« omfatter det akkumulerede beløb for indtægter og omkostninger genereret af ovennævnte andele gennem tidligere års resultat. »Andre« omfatter andre reserver end dem, der er indberettet separat i andre poster og kan omfatte lovpligtig reserve og vedtægtsmæssig reserve.
20. »Egne aktier« omfatter alle finansielle instrumenter, der kan kendetegnes som egne aktieinstrumenter, som instituttet har tilbagekøbt.
2. RESULTATOPGØRELSE (2)
21. Renteindtægter og -omkostninger fra finansielle instrumenter, som besiddes med handel for øje, og fra finansielle instrumenter klassificeret til dagsværdi gennem resultatet indberettes separat fra andre gevinster og tab under poster for »renteindtægter« og »renteomkostninger« (»clean price«) eller som en del af gevinster eller tab fra disse kategorier af instrumenter (»dirty price«).
22. Institutter skal indberette følgende poster fordelt efter porteføljeregnskaber:
d) »Gevinster eller tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet, netto«
e) »Nedskrivning eller (-) tilbageførsel af nedskrivning af finansielle aktiver, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet«
23. »Renteindtægter. Derivater — Regnskabsmæssig sikring, renterisiko« og »Renteomkostninger. Derivater — Regnskabsmæssig sikring, renterisiko« omfatter beløb vedrørende derivater klassificeret i kategorien »Regnskabsmæssig sikring«, som dækker renterisikoen. De skal indberettes som bruttobeløb for renteindtægter og -omkostninger med henblik på at præsentere de korrekte renteindtægter og -omkostninger fra de sikrede poster, de er forbundet med.
24. Beløbene vedrørende derivater klassificeret i kategorien »besiddes med handel for øje«, som er sikringsinstrumenter fra et økonomisk, men ikke regnskabsmæssigt synspunkt, kan indberettes som renteindtægter og -omkostninger med henblik på at præsentere de korrekte renteindtægter og -omkostninger fra de sikrede finansielle instrumenter. Disse beløb skal indberettes som en del af posterne »Renteindtægter. Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje« og »Renteomkostninger. Finansielle forpligtelser, som besiddes handel for øje.«
25. »Renteindtægter — andre aktiver« omfatter renteindtægter, der ikke er indberettet i de øvrige poster. Denne post kan omfatte renteindtægter vedrørende kontanter, kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud samt anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg og nettorenteindtægter fra nettoaktiver i ydelsesbaserede pensionsordninger.
Ved anvendelse af IFRS og når intet andet er fastsat i nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet, indberettes »renter vedrørende finansielle forpligtelser med en negativ effektiv rente som renteindtægter, »under «Renteindtægter fra finansielle forpligtelser«. Disse forpligtelser og deres renter medfører en negativ effektiv rente for et institut.
26. »Renteomkostninger — andre forpligtelser« omfatter renteomkostninger, der ikke er indberettet i de øvrige poster. Denne post kan omfatte renteomkostninger vedrørende forpligtelser i afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg, omkostninger som følge af stigninger i den regnskabsmæssige værdi af en hensættelse over tid eller nettorenteomkostninger fra nettoforpligtelser i ydelsesbaserede pensionsordninger.
Ved anvendelse af IFRS og når intet andet er fastsat i nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet, indberettes »renter vedrørende finansielle aktiver med en negativ effektiv rente som renteomkostninger, »under «Renteomkostninger fra finansielle aktiver«. Disse aktiver og deres renter medfører en positiv effektiv rente for et institut.
27. »Resultat af anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg, der ikke betragtes som ophørte aktiviteter« omfatter overskud eller tab genereret af anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg, der ikke betragtes som ophørte aktiviteter.
28. Udbytteindtægter fra finansielle instrumenter, der besiddes med handel for øje, og fra finansielle instrumenter klassificeret til dagsværdi gennem resultatet indberettes som »udbytteindtægter« separat fra andre gevinster og tab i disse kategorier eller som en del af gevinster og tab i disse kategorier af instrumenter. Udbytteindtægter fra datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, som er uden for konsolideringen, indberettes under »Andel af resultatet af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber«, og i henhold til IAS 28.10 reduceres den regnskabsmæssige værdi af kapitalandele, der medregnes under den indre værdis metode. Ved anvendelse af IFRS indberettes gevinster eller tab ved ophør af indregning af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber under »Andel af resultatet af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber«.
29. Ved anvendelse af IFRS eller forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper omfatter værdiforringelse af »Finansielle aktiver til kostpris« værdiforringelse, der følger af anvendelsen af reglerne om værdiforringelse i IAS 39.66. Ved anvendelse af nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet indgår der i »Nedskrivning eller tilbageførsel af nedskrivning af finansielle aktiver, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet« alle hensættelser og tilbageførsel af hensættelser vedrørende finansielle instrumenter målt ved omkostningsbaserede metoder som følge af en ændring i udstederens kreditværdighed.
30. Under »Gevinster eller (-) tab ved regnskabsmæssig sikring, netto« skal institutter indberette ændringer i dagsværdi på sikringsinstrumenter og sikrede poster, herunder resultatet af ineffektivitet ved sikring af pengestrømme og ved sikring af nettokapitalandele i udenlandsk virksomhed.
3. TOTALINDKOMSTOPGØRELSE (3)
31. Ved anvendelse af IFRS eller forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper skal »Selskabsskat vedrørende poster, der ikke skal omklassificeres« og »Selskabsskat vedrørende poster, der kan omklassificeres til resultatet« [IAS 1.91 (b), IG6] indberettes som separate linjeposter.
4. OPDELING AF FINANSIELLE AKTIVER EFTER INSTRUMENT OG EFTER MODPARTENS SEKTOR (4)
32. Finansielle aktiver skal fordeles efter instrument og modpart, når det er påkrævet.
33. Ved anvendelse af IFRS eller forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper skal aktieinstrumenter indberettes med en specifik opdeling (»heraf«) med henblik på kun at identificere instrumenter målt til kostpris og bestemte modpartssektorer. Ved anvendelse af nationalt almindelig anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet skal aktieinstrumenter indberettes med en specifik opdeling (»heraf«) med henblik på kun at identificere unoterede og bestemte modpartssektorer.
34. For finansielle aktiver disponible for salg skal institutter indberette dagsværdien af henholdsvis værdiforringede aktiver og ikkeværdiforringede aktiver og det kumulative beløb for værdiforringelse, der er indregnet i resultatet på indberetningsdatoen. Summen af dagsværdien af ikkeværdiforringede aktiver og værdiforringede aktiver er lig med den regnskabsmæssige værdi af disse aktiver.
35. Ved anvendelse af IFRS eller forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper skal det regnskabsmæssige bruttobeløb for ikkeværdiforringede aktiver og værdiforringede aktiver indberettes for finansielle aktiver, der er klassificeret som »Lån og tilgodehavender« og »Hold-til-udløb-investeringer«. Hensættelserne skal opdeles i »Specifikke hensættelser for individuelt vurderede finansielle aktiver«, »Specifikke hensættelser for kollektivt vurderede finansielle aktiver« og »Kollektive hensættelser for lidte, men ikke indberettede tab«. Ved anvendelse af nationalt almindelig anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet skal det regnskabsmæssige bruttobeløb for ikkeværdiforringede aktiver og værdiforringede aktiver indberettes for finansielle aktiver, der er klassificeret som »finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen målt med en omkostningsbaseret metode«.
36. »Specifikke hensættelser for individuelt vurderede finansielle aktiver« omfatter den kumulative værdiforringelse vedrørende finansielle aktiver, der er blevet vurderet individuelt.
37. »Specifikke hensættelser for kollektivt vurderede finansielle aktiver« omfatter den kumulative værdiforringelse vedrørende mindre lån, der værdiforringes individuelt, og for hvilke instituttet vælger at benytte en statistisk metode (porteføljebasis). Denne metode forhindrer ikke, at der udføres en individuel vurdering af værdiforringelsen for lån, der individuelt er mindre, således at de indberettes som specifikke hensættelser for individuelt vurderede finansielle aktiver.
38. »Kollektive hensættelser for lidte, men ikke indberettede tab« omfatter den kumulative kollektive værdiforringelse vedrørende finansielle aktiver, der ikke er forringede på individuelt grundlag. I forbindelse med »lidte, men ikke indberettede tab« kan IAS 39.59(f), AG87 og AG90 følges.
»Generelle hensættelser for kreditrisiko« omfatter både generelle hensættelser for kreditrisiko og generelle hensættelser vedrørende kreditinstitutrisici. Hvad angår de generelle hensættelser vedrørende kreditinstitutrisici skal kun den del, der påvirker den regnskabsmæssige værdi af lån, indberettes [BAD-direktivets artikel 37.2].
39. Summen af ikkeværdiforringede aktiver og værdiforringede aktiver efter indregning af alle hensættelser skal være lig med den regnskabsmæssige værdi.
40. Skema 4.5 indeholder den regnskabsmæssige værdi for »Lån og forskud« og »Gældsbeviser«, der falder ind under definitionen af »efterstillet gæld« i punkt 54 i denne del.
5. OPDELING AF LÅN OG FORSKUD EFTER PRODUKT (5)
41. Den »regnskabsmæssige værdi« af lån og forskud skal indberettes efter produkttype efter indregning af alle hensættelser for værdiforringelse. Udestående fordringer, der kan klassificeres som »Kontanter, kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud« skal også indberettes i dette skema, uafhængigt af det »porteføljeregnskab«, de er omfattet af, og fordeles mellem følgende produkter:
a) »På anfordring (call) og kortfristet (anfordringskonto)« omfatter udestående fordringer (call), kortfristede fordringer, anfordringskonti og lignende fordringer, der kan omfatte lån, som er dag-til-dag-indskud for låntageren, uanset deres juridiske form. Det omfatter også »overtræk«, der er debetsaldi på anfordringskonti.
b) »Gæld på kreditkort« omfatter kredit ydet via forsinkede debetkort eller via kreditkort [ECB BSI-forordningen].
c) »Handelstilgodehavender« omfatter lån til andre debitorer ydet på grundlag af veksler eller andre dokumenter, der giver ret til at modtage transaktionsindtægter fra salg af varer eller levering af tjenesteydelser. Denne post omfatter alle factoring-transaktioner (med og uden regres).
d) »Finansiel leasing« omfatter den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender fra finansiel leasing. Ved anvendelse af IFRS eller forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper defineres »tilgodehavender fra finansiel leasing« som i IAS 17.
e) »Omvendte repolån« omfatter finansiering, der ydes til gengæld for værdipapirer købt i henhold til genkøbsaftaler eller lånt i henhold aftaler om værdipapirudlån.
f) »Lån med andre vilkår« omfatter debetsaldi med kontraktligt fastsatte løbetider, som ikke er indberettet i andre poster.
g) »Forskud, der ikke er lån« omfatter forskud, der ikke kan klassificeres som »lån« i henhold til ECB BSI-forordningen. Denne post omfatter bl.a. bruttofordringer vedrørende suspense-poster (f.eks. kapital, der afventer investering, overførsel eller afvikling) og transit-poster (f.eks. checks og andre betalingsformer, der er sendt til inddrivelse).
h) »Realkreditlån [lån med sikkerhed i fast ejendom]« omfatter lån, der formelt er sikret ved pant i fast ejendom uafhængigt af deres belåning i forhold til værdi.
i) »Lån med andre former for sikkerhed« omfatter lån, der formelt er dækket af en sikkerhedsstillelse, uafhængigt af deres belåning i forhold til værdi, bortset fra »Realkreditlån [lån med sikkerhed i fast ejendom]«, »Finansiel leasing« og »Omvendte repolån«. Denne sikkerhedsstillelse omfatter pantsatte værdipapirer, kontanter og andre sikkerhedsstillelser.
j) »Forbrugerkredit« omfatter lån, der primært ydes til privat forbrug af varer og tjenesteydelser [ECB BSI-forordningen].
k) »Udlån til boligkøb« omfatter kredit, der ydes til husholdninger med henblik på investering i boliger til eget brug og udlejning, herunder opførelse og renovering [ECB-forordningen].
l) »Projektfinansieringslån« omfatter lån, der alene tilbagebetales via indtægterne fra de projekter, de finansierer.
6. OPDELING AF LÅN OG FORSKUD TIL IKKEFINANSIELLE SELSKABER EFTER NACE-KODER (6)
42. Den regnskabsmæssige bruttoværdi af lån og forskud til ikkefinansielle selskaber skal klassificeres efter økonomisk sektor ved hjælp af koderne i NACE-forordningen (»NACE-koder«) på grundlag af modpartens hovedvirksomhed.
43. Eksponeringer, som flere låntagere pådrager sig i fællesskab, skal klassificeres i overensstemmelse med punkt 36 i del 1.
44. NACE-koder indberettes ud fra det første opdelingsniveau (efter »hovedafdeling«).
45. For gældsinstrumenter til amortiseret kostpris eller dagsværdi via anden totalindkomst betyder »Regnskabsmæssig bruttoværdi« den regnskabsmæssige bruttoværdi, ekskl. »Akkumuleret værdiforringelse«. For gældsinstrumenter til dagsværdi gennem resultatet betyder »Regnskabsmæssig bruttoværdi« den regnskabsmæssige bruttoværdi, ekskl. »Akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko«.
46. »Akkumuleret værdiforringelse« indberettes for finansielle aktiver til amortiseret kostpris eller dagsværdi via anden totalindkomst. »Akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko« indberettes for finansielle aktiver målt til dagsværdi gennem resultatet. »Akkumuleret værdiforringelse« omfatter specifikke hensættelser for individuelt og kollektivt vurderede finansielle aktiver som defineret i punkt 36 og 37 samt »Kollektive hensættelser for lidte, men ikke indberettede tab« som defineret i punkt 38, men omfatter ikke »Akkumulerede afskrivninger« som defineret i punkt 49.
7. FINANSIELLE AKTIVER, DER TESTES FOR VÆRDIFORRINGELSE, OG SOM ER MISLIGHOLDTE ELLER VÆRDIFORRINGEDE (7)
47. Gældsinstrumenter, der er misligholdte, men ikke værdiforringede på referencedatoen for indberetningen, skal indberettes i de porteføljeregnskaber, hvori der foretages test for værdiforringelse. I overensstemmelse med IFRS eller forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper omfatter disse porteføljeregnskaber kategorierne »Disponibel for salg«, »Lån og tilgodehavender« og »Hold-til-udløb-investeringer«. I overensstemmelse med nationalt almindelig anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet omfatter disse porteføljeregnskaber også »Gældsinstrumenter uden for handelsbeholdningen målt med en omkostningsbaseret metode« og »Øvrige finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen«.
48. Aktiver er misligholdte, når en modpart har undladt at foretage en betaling, hvortil han var kontraktligt forpligtet. De samlede beløb for sådanne aktiver indberettes og opdeles efter antal dage for det første misligholdte forfaldne beløb. Analysen af misligholdelse skal ikke omfatte værdiforringede aktiver. Den regnskabsmæssige værdi af værdiforringede finansielle aktiver skal indberettes separat fra misligholdte aktiver.
49. Kolonnen »Akkumulerede afskrivninger« omfatter det kumulative beløb af hovedstol og morarenter på gældsinstrumenter, som instituttet ikke længere indregner, fordi de betragtes som uerholdelige, uanset hvilken portefølje de var omfattet af. Disse beløb skal indberettes, indtil alle instituttets rettigheder er fuldstændigt bortfaldet (ved udløb af forældelsesperioden, eftergivelse eller andet), eller indtil inddrivelse.
50. »Afskrivninger« kan omfatte både reduktioner af den regnskabsmæssige værdi af finansielle aktiver indregnet direkte i resultatopgørelsen og reduktioner i hensættelserne til kredittab i forhold til de finansielle aktivers regnskabsmæssige værdi.
8. OPDELING AF FINANSIELLE FORPLIGTELSER (8)
51. Da »Indskud« er defineret som i ECB BSI-forordningen, skal regulerede opsparingsindskud klassificeres i overensstemmelse med ECB BSI-forordningen og opdeles efter modpart. Ikketransferable anfordringsindlån, som er underlagt betydelige strafafgifter og begrænsninger og på visse områder ligner dag til dag-indlån, klassificeres som indlån med opsigelsesvarsel, selv om de juridisk set kan hæves på anfordring.
52. »Udstedte gældsbeviser« opdeles i følgende produkttyper:
a) »Indlånsbeviser« er værdipapirer, som sætter indehaverne i stand til at hæve midler fra en konto.
b) »Værdipapirer med sikkerhed i aktiver«, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 61), i forordning (EU) nr. 575/2013.
c) »Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer«, jf. artikel 129, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
d) »Sammensatte kontrakter« omfatter kontrakter med integrerede derivater.
e) »Andre udstedte gældsbeviser« omfatter gældsbeviser, der ikke er registreret i ovennævnte poster, og der skelnes mellem konvertible og ikkekonvertible instrumenter.
53. Udstedte »Efterstillede finansielle forpligtelser« behandles på samme måde som andre finansielle forpligtelser, der er opstået. Efterstillede forpligtelser udstedt i form af værdipapirer klassificeres som »Udstedte gældsbeviser«, mens udstedte forpligtelser i form af indskud klassificeres som »Indskud«.
54. Skema 8.2 indeholder den regnskabsmæssige værdi for »Indskud« og »Udstedte gældsbeviser«, der overholder definitionen af efterstillet gæld klassificeret efter porteføljeregnskaber. Efterstillede gældsinstrumenter repræsenterer en accessorisk fordring mod det udstedende institut, som kun kan indfries efter indfrielse af alle fordringer med højere status [ECB BSI-forordningen].
9. LÅNETILSAGN, FINANSIELLE GARANTIER OG ANDRE FORPLIGTELSER (9)
55. Ikkebalanceførte eksponeringer omfatter de ikkebalanceførte poster, der er opført i bilag I til forordning (EU) nr. 575/2013. Ikkebalanceførte eksponeringer opdeles i afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser.
56. Oplysninger om afgivne og modtagne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser omfatter både genkaldelige og uigenkaldelige forpligtelser.
57. »Lånetilsagn« er faste forpligtelser til at yde kredit på forhåndsfastlagte vilkår og betingelser, med undtagelse af derivater, fordi de kan afregnes netto kontant ved at levere eller udstede et andet finansielt instrument. Følgende poster i bilag I til forordning (EU) nr. 575/2013 skal klassificeres som »Lånetilsagn«:
b) »Uudnyttede kreditfaciliteter«, herunder forpligtelser til udlån eller ydelse af acceptcertifikater på foruddefinerede vilkår og betingelser.
58. »Finansielle garantier« er kontrakter, som kræver, at udsteder betaler bestemte beløb som godtgørelse til indehaveren for et tab, som denne pådrager sig, fordi en bestemt debitor ikke foretager rettidig betaling i henhold til de oprindelige eller ændrede vilkår for et gældsinstrument. Ved anvendelse af IFRS eller forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper opfylder disse kontrakter definitionen af finansielle garantikontrakter i IAS 39.9 og IFRS 4.A. Følgende poster i bilag I til forordning (EU) nr. 575/2013 skal klassificeres som »finansielle garantier«:
a) »Garantier i form af kreditsubstitutter«
b) »Kreditderivater«, der opfylder definitionen af en finansiel garanti
c) »Uigenkaldeligt afgivne kredittilsagn i form af kreditsubstitutter«
59. »Andre forpligtelser« omfatter følgende poster i bilag I til forordning (EU) nr. 575/2013:
a) »Ikkebetalt del af delvis betalte aktier og værdipapirer«
b) »Remburser, udstedte og bekræftede«
c) Ikkebalanceførte handelsfinansieringsposter
d) Remburser, hvor den underliggende forsendelse udgør sikkerhedsstillelsen og andre selvlikviderende transaktioner
e) »Garantier og sikkerheder« (herunder licitations- og fuldførelsesgarantier)og »garantier, der ikke har form af kreditsubstitutter«
f) »Rederigarantier, told- og afgiftsgarantier«
g) »Note issuance facilities« (NIF) og »revolving underwriting facilities« (RUF)
h) »Uudnyttede kreditfaciliteter«, herunder forpligtelser til udlån eller ydelse af acceptcertifikater, når vilkårene og betingelserne ikke er foruddefineret
i) Uudnyttede kreditfaciliteter, herunder forpligtelser til køb af værdipapirer eller ydelse af garantier
j) »Uudnyttede kreditfaciliteter for licitations- og fuldførelsesgarantier«
k) »Andre ikkebalanceførte poster« i bilag I til forordning (EU) nr. 575/2013.
60. Ved anvendelse af IFRS eller forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper balanceføres følgende poster, som derfor ikke indberettes som ikkebalanceførte eksponeringer:
a) »Kreditderivater«, der ikke opfylder definitionen af en finansiel garanti, er »derivater« i henhold til IAS 39.
b) »Accepter« er et instituts forpligtelser til på forfaldsdatoen at betale den pålydende værdi af en veksel, som normalt dækker salget af varer. De klassificeres derfor som »tilgodehavender fra salg« i balancen.
c) »Endosserede veksler«, som ikke opfylder kriterierne for ophør af indregning i henhold til IAS 39.
d) »Transaktioner med regresret«, som ikke opfylder kriterierne for ophør af indregning i henhold til IAS 39.
e) »Aktiver købt i henhold til konstant terminskontrakt« er »derivater« i henhold til IAS 39.
f) »Salgs- og genkøbsaftaler som omhandlet i artikel 12, stk. 3 og 5, i direktiv 86/635/EØF«. I disse aftaler har modtageren mulighed for, men ikke pligt, til at returnere aktiverne til en forhåndsaftalt pris på en angivet dato eller en dato, der angives. Disse aftaler opfylder derfor definitionen af derivater i henhold til IAS 39.9.
61. »heraf: misligholdt« omfatter den nominelle værdi af disse afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser, som misligholdes af modparten, jf. artikel 178 i forordning (EU) nr. 575/2013.
62. For ikkebalanceførte eksponeringer er den »nominelle værdi« den værdi, der bedst repræsenterer instituttets maksimale eksponering mod kreditrisiko uden at medregne sikkerhedsstillelse eller andre kreditforbedringer. For afgivne finansielle garantier er den nominelle værdi det maksimale beløb, som enheden skal betale, hvis garantien udnyttes. For lånetilsagn er den nominelle værdi det uudnyttede beløb, som instituttet har forpligtet sig til at udlåne. Nominelle værdier er eksponeringsværdier inden anvendelse af kreditkonverteringsfaktorer og kreditrisikoreduktionsteknikker.
63. I skema 9.2 vedrørende modtagne lånetilsagn er den nominelle værdi det samlede uudnyttede beløb, som modparten har forpligtet sig til at udlåne til instituttet. For andre modtagne forpligtelser er den nominelle værdi det samlede beløb, som den anden part i transaktionen har forpligtet sig til. For modtagne finansielle garantier er »det maksimale garantibeløb, der kan tages i betragtning«, det maksimale beløb, som modparten skal betale, hvis garantien udnyttes. Når en modtaget finansiel garanti er udstedt af mere end én garantistiller, indberettes garantibeløbet kun én gang i dette skema. Garantibeløbet tildeles den garantistiller, som er mest relevant for kreditrisikoreduktionen.
10. DERIVATER (10 og 11)
64. Den regnskabsmæssige værdi og den notionelle værdi af derivater, som besiddes med handel for øje, og derivater, der besiddes med henblik på regnskabsmæssig sikring, indberettes opdelt efter type af underliggende risiko, markedstype (OTC-markeder i forhold til organiserede markeder) og produkttype.
Ved anvendelse af de relevante nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet skal alle handels- og sikringsderivater indberettes i disse skemaer uanset portefølje, og uanset om de balanceføres eller ej i overensstemmelse med de relevante nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper.
65. Institutter skal indberette derivater, der besiddes med henblik på regnskabsmæssig sikring, opdelt efter sikringstype.
66. Derivater, der indgår i sammensatte instrumenter, der er adskilt fra hovedkontrakten, skal indberettes i skema 10 og 11 afhængigt af derivaternes art. Beløbet for hovedkontrakten angives ikke i disse skemaer. Hvis det sammensatte instrument måles til dagsværdi gennem resultatet, skal kontrakten som helhed dog anføres i kategorien for »besiddes med handel for øje« eller finansielle instrumenter klassificeret til dagsværdi gennem resultatet (de integrerede derivater indberettes således ikke i skema 10 og 11).
10.1.
Klassificering af derivater efter risikotype
67. Alle derivater klassificeres i følgende risikokategorier:
a) rente: Rentederivater er kontrakter vedrørende et rentebærende finansielt instrument, hvis pengestrømme bestemmes af referencerenter eller anden rentekontrakt, f.eks. en option på en futurekontrakt vedrørende køb af statsgældsbevis. Denne kategori er begrænset til transaktioner, hvor alle elementer kun er eksponeret for én valutas rente. Den udelukker derfor kontrakter, der omfatter veksling af en eller flere valutaer, f.eks. valutaswaps og valutaoptioner, og kontrakter, hvis primære risiko er valutarisiko, som skal indberettes som valutakontrakter. Rentekontrakter omfatter fremtidige renteaftaler, renteswaps i en enkelt valuta, rentefutures, renteoptioner (herunder caps, floors, collars og corridors), renteswaptioner og rentewarrants.
b) Aktieeksponeringer: Aktiederivater er kontrakter, hvis afkast helt eller delvist er kædet sammen med kursen på en bestemt aktie eller et aktiekursindeks.
c) Valuta og guld: Disse derivater omfatter kontrakter, der involverer veksling af valutaer på forwardmarkedet og eksponeringen mod guld. De dækker derfor konstante terminskontrakter, swaps i fremmed valuta, valutaswaps (herunder »cross-currency interest rate swaps«), valutafutures, valutaoptioner, valutaswaptioner og valutawarrants. Valutaderivater omfatter alle transaktioner, der involverer eksponering mod mere end én valuta, herunder både renter og valutakurser. Guldkontrakter omfatter alle transaktioner, der involverer eksponering mod den pågældende råvare.
d) Långivning: Kreditderivater er kontrakter, der ikke opfylder definitionen af finansielle garantier, og hvor udbetalingen primært er kædet sammen med et mål for kreditværdighed i henhold til en bestemt referencekredit. Kontrakterne omhandler en udveksling af betalinger, hvor mindst det ene af de to elementer bestemmes af referencekredittens resultater. Udbetalinger kan udløses af en række hændelser, herunder misligholdelse, nedjustering af en kreditrating eller en anført ændring i kreditspredningen for referenceaktiviteten.
e) Råvarer: Disse derivater er kontrakter, hvis afkast helt eller delvist er kædet sammen med prisen på en bestemt råvare eller et råvareindeks, som f.eks. indekset på et ædelmetal (bortset fra guld), petroleum, tømmer eller landbrugsprodukter.
f) Andre: Disse derivater er øvrige derivatkontrakter, der ikke involverer valuta-, rente-, aktie-, råvare- eller kreditrisikoeksponering, som f.eks. klimaderivater eller forsikringsderivater.
68. Når et derivat påvirkes af mere end én type underliggende risiko, fordeles instrumentet til den mest følsomme risikotype. I tilfælde af derivater med flere eksponeringer fordeles transaktionerne i følgende prioritet i tilfælde af usikkerhed:
a) Råvarer: Alle derivattransaktioner, der involverer eksponering mod en råvare eller et råvareindeks, uanset om de involverer fælles eksponering mod råvarer og en anden risikokategori, som f.eks. valuta, rente eller aktier, indberettes i denne kategori.
b) Aktier: Med undtagelse af kontrakter med fælles eksponering mod råvarer og aktier, som skal indberettes som råvarer, indberettes alle derivattransaktioner, der er forbundet med udviklingen for aktier eller aktieindeks, i aktiekategorien. Aktietransaktioner med valuta- eller renteeksponering bør indberettes i denne kategori.
c) Valuta og guld: Denne kategori omfatter alle derivattransaktioner (med undtagelse af de transaktioner, der allerede er indberettet i råvare- og aktiekategorien) med eksponering mod mere end én valuta, uanset om de vedrører rentebærende finansielle instrumenter eller valutakurser.
10.2.
Beløb, der skal indberettes for derivater
69. Den »regnskabsmæssige værdi« er for alle derivater (sikring eller handel) dagsværdien i overensstemmelse med IFRS. Derivater med en positiv dagsværdi (over nul) er »finansielle aktiver«, og derivater med en negativ dagsværdi (under nul) er »finansielle forpligtelser«. Den regnskabsmæssige værdi indberettes særskilt for derivater med en positiv dagsværdi (finansielle aktiver) og for derivater med en negativ dagsværdi (finansielle forpligtelser). På datoen for første indregning klassificeres et derivat som et »finansielt aktiv« eller en »finansiel forpligtelse« i henhold til dets første dagsværdi. Efter første indregning kan betingelserne for udvekslingen blive enten gunstig for instituttet (og derivatet klassificeres som et »finansielt aktiv«) eller ugunstigt (og derivatet klassificeres som en »finansiel forpligtelse«), når dagsværdien for et derivat stiger eller falder.
Ved anvendelse af de relevante nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet skal den indberettede regnskabsmæssige værdi være den regnskabsmæssige værdi inklusive periodeafgrænsningsposter, præmieværdier og hensættelser, hvis dette er gældende praksis i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper. Ved anvendelse af nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet skal institutterne ud over regnskabsmæssige værdier også indberette markedsværdier.
70. Den »notionelle værdi« er bruttoværdien af alle transaktioner, der er gennemført, men endnu ikke afviklet på referencedatoen. Følgende indregnes i den notionelle værdi:
a) I tilfælde af kontrakter med variabel nominel eller notionel hovedstol anvendes den nominelle eller notionelle hovedstol pr. referencedatoen som grundlag for indberetningen.
b) Den notionelle værdi, der skal indberettes for en derivatkontrakt med en multiplikatorkomponent, er den faktiske notionelle værdi af kontrakten eller kontraktens pålydende værdi.
c) Swaps: Den notionelle værdi af en swap er den underliggende hovedstol, som renten, valutakursen eller anden indtægt eller omkostning er baseret på.
d) Kontrakter knyttet til aktie eller råvare: Den notionelle værdi, der skal indberettes for en aktie- eller råvarekontrakt, er mængden af råvaren eller aktien, salgs- eller købskontrakten omhandler, ganget med den aftalte enhedspris. Den notionelle værdi, der skal indberettes for råvarekontrakter med flere udvekslinger af hovedstolen, er kontraktbeløbet ganget med det antal udvekslinger af hovedstolen, der mangler at blive effektueret ifølge kontrakten.
e) Kreditderivater: Det kontraktbeløb, der skal indberettes for kreditderivater, er den nominelle værdi af den relevante referencekredit.
f) Digitale optioner har et foruddefineret afkast, som kan være et pengebeløb eller et antal kontrakter vedrørende et underliggende instrument. For så vidt angår digitale optioner, defineres den notionelle værdi som enten det foruddefinerede pengebeløb eller dagsværdien af det underliggende instrument pr. referencedatoen.
71. Kolonnen »Notionel værdi« for derivater omfatter for hver linjepost summen af de notionelle værdier af alle kontrakter, som instituttet er modpart i, uanset om disse derivater er balanceført som aktiver eller forpligtelser. Alle notionelle værdier skal indberettes, uanset om derivaternes dagsværdi er positiv, negativ eller lig med nul. Netting mellem notionelle værdier tillades ikke.
72. »Notionel værdi« indberettes opdelt efter »I alt« og »heraf: solgt« for linjeposterne: »OTC-optioner«, »Optioner på det organiserede marked«, »Råvare« og »Øvrige«. Posten »Heraf: solgt« omfatter de notionelle værdier (strikekurs) af de kontrakter, hvor instituttets (optionsudstederens) modparter (optionsindehaverne) har ret til at udøve optionen. For posterne vedrørende kreditrisikoderivater omfatter den de notionelle værdier af de kontrakter, hvor instituttet (køberen af risiko) har solgt (ydet) sikring til modparter (sikringskøberen).
10.3.
Derivater klassificeret som »økonomiske sikringer«
73. Derivater, der ikke er effektive sikringsinstrumenter i overensstemmelse med IAS 39 eller regnskabsreglerne i nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet, skal medtages i porteføljen »besiddes med handel for øje«. Dette gælder også for derivater, der besiddes med henblik på sikring, men som ikke opfylder kravene i IAS 39 eller regnskabsreglerne i nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet, til effektive sikringsinstrumenter, og derivater, der er knyttet til unoterede aktieinstrumenter, hvis dagsværdi ikke kan opgøres pålideligt.
74. Derivater, der »besiddes med handel for øje«, og som opfylder definitionen af »økonomiske sikringer«, indberettes særskilt for hver risikotype. Posten »økonomiske sikringer« omfatter derivater, der er klassificeret som »besiddes med handel for øje«, men de indgår ikke i handelsbeholdningen som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 86), i forordning (EU) nr. 575/2013. Denne post omfatter ikke derivater til handel for egen regning.
10.4.
Fordeling af derivater efter modpartens sektor
75. Den regnskabsmæssige værdi og den samlede notionelle værdi af derivater, som besiddes med handel for øje, og af derivater, der besiddes med henblik på sikring, som handles på OTC-markedet, indberettes efter modpart i følgende kategorier:
b) »andre finansielle selskaber« og
c) »øvrige«, som omfatter alle andre modparter.
76. Alle OTC-derivater skal, uanset den risikotype, de vedrører, opdeles mellem disse modparter. I forbindelse med kreditrisikoderivater henviser opdelingen af modparter til den sektor, som instituttets modpart i kontrakten (køber eller sælger af risikoafdækning) tilhører.
11. BEVÆGELSER I HENSÆTTELSER FOR KREDITTAB OG VÆRDIFORRINGELSE AF AKTIEINSTRUMENTER (12)
77. »Stigninger som følge af beløb hensat til skønnede tab på lån i perioden« skal indberettes, når estimeringen af værdiforringelsen for perioden, for så vidt angår hovedkategorien af aktiver eller modparten, resulterer i indregning af nettoomkostninger, dvs. at stigningen i værdiforringelsen overstiger faldet i den pågældende periode. »Fald som følge af tilbageførte beløb til skønnede tab på lån i perioden« skal indberettes, når estimeringen af værdiforringelsen for perioden, for så vidt angår hovedkategorien af aktiver eller modparten, resulterer i indregning af nettoindtægter, dvs. at faldet i værdiforringelsen overstiger stigningen i den pågældende periode.
78. Som forklaret i punkt 50 i denne del kan afskrivninger foretages ved at indregne reduktioner af værdien af finansielle aktiver direkte i resultatopgørelsen (uden brug af hensættelser) eller ved at reducere beløbet for hensættelser vedrørende et finansielt aktiv. »Fald som følge af beløb afsat til hensættelser« er fald i akkumulerede beløb for hensættelser, der skyldes afskrivninger, som er foretaget i løbet af perioden, fordi de tilknyttede gældsinstrumenter betragtes som uerholdelige. »Værdijusteringer indregnet direkte i resultatopgørelsen« er afskrivninger, der er foretaget i løbet af perioden, af værdien af det tilknyttede finansielle aktiv.
12. MODTAGNE SIKKERHEDSSTILLELSER OG GARANTIER (13)
12.1.
Opdeling af lån og forskud efter sikkerhedsstillelser og garantier (13.1)
79. Sikkerhedsstillelser og garantier, der støtter lån og forskud, indberettes efter følgende typer sikkerhedsstillelse: realkreditlån og lån med andre former for sikkerhed, og efter finansielle garantier. Lån og forskud opdeles efter modparter.
80. I skema 13.1 indberettes »Maksimalt sikkerhedsstillelses- eller garantibeløb, der kan tages i betragtning«. Summen af beløbene for en finansiel garanti og/eller sikkerhedsstillelse, som fremgår af de relaterede kolonner i skema 13.1, må ikke overstige den regnskabsmæssige værdi af det relaterede lån.
81. Ved indberetning af lån og forskud efter type af sikkerhedsstillelse anvendes følgende definitioner:
a) Under »Realkreditlån [lån med sikkerhed i fast ejendom]« omfatter »Beboelsesejendomme« lån sikret ved pant i fast ejendom (beboelsesejendomme) og »Erhvervsejendomme« omfatter lån sikret ved pant i erhvervsejendomme, i begge tilfælde som defineret i forordning (EU) nr. 575/2013.
b) Under »Lån med andre former for sikkerhed« omfatter »Kontanter [udstedte gældsinstrumenter]: a) indskud i det indberettende institut, der er stillet som sikkerhed for et lån, b) eller gældsbeviser, der udstedt af det indberettende institut, og som er stillet som sikkerhed for et lån. »Øvrige« omfatter andre pantsatte værdipapirer udstedt af en tredjepart eller andre pantsatte aktiver.
c) »Modtagne finansielle garantier« er kontrakter, som kræver, at udsteder betaler bestemte beløb som godtgørelse til instituttet for et tab, som dette pådrager sig, fordi en bestemt debitor ikke foretager rettidig betaling i henhold til de oprindelige eller ændrede vilkår for et gældsinstrument.
82. I tilfælde af lån og forskud med mere end én type sikkerhedsstillelse eller garanti skal beløbet for »Maksimalt sikkerhedsstillelses- eller garantibeløb, der kan tages i betragtning« fordeles efter kvalitet startende med typen med den bedste kvalitet.
12.2.
Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse i perioden [som besiddes på indberetningsdatoen] (13.2)
83. Dette skema indeholder den regnskabsmæssige værdi af sikkerhedsstillelse, der er opnået mellem begyndelsen og slutningen af referenceperioden, og som stadig er balanceført på referencedatoen.
12.3.
Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse [materielle aktiver], akkumuleret (13.3)
84. »Overtagelse af pant [materielle aktiver]« er den akkumulerede regnskabsmæssige værdi af materielle aktiver, der er opnået gennem overtagelse af pant, som stadig er balanceført på referencedatoen, ekskl. aktiver klassificeret som »Materielle anlægsaktiver«.
13. DAGSVÆRDIHIERARKI: FINANSIELLE INSTRUMENTER TIL DAGSVÆRDI (14)
85. Institutter skal indberette værdien af finansielle instrumenter målt til dagsværdi i overensstemmelse med det hierarki, der er fastlagt i IFRS 13.72.
86. »Ændring i dagsværdi for perioden« skal omfatte gevinster eller tab fra fornyet måling i perioden af de instrumenter, som fortsat eksisterer på indberetningsdatoen. Disse gevinster og tab indberettes som ved indregningen i resultatopgørelsen, og beløbene indberettes derfor før skat.
87. »Akkumuleret ændring i dagsværdi før skat« skal omfatte beløbet for gevinster eller tab fra fornyet måling af instrumenterne akkumuleret fra den første indregning til referencedatoen.
14. OPHØR AF INDREGNING OG FINANSIELLE FORPLIGTELSER, DER ER KNYTTET TIL OVERFØRTE FINANSIELLE AKTIVER (15)
88. Skema 15 indeholder oplysninger om overførte finansielle aktiver, som helt eller delvist ikke er kvalificeret til ophør af indregning, og finansielle aktiver, der ikke længere indregnes, for hvilke instituttet bevarer sine rettigheder.
89. De tilknyttede forpligtelser skal indberettes efter den portefølje, hvori de tilknyttede finansielle aktiver var opført på aktivsiden, og ikke efter den portefølje, hvori de var opført på passivsiden.
90. Kolonnen »Beløb, der ikke længere indregnes til kapitalformål« omfatter den regnskabsmæssige værdi af finansielle aktiver, der indregnes i regnskabsmæssig henseende, men som ikke indregnes i tilsynsmæssig henseende, fordi instituttet behandler dem som securitiseringspositioner til kapitalformål, jf. artikel 109 i forordning (EU) nr. 575/2013, da en væsentlig del af kreditrisikoen er blevet overført i overensstemmelse med artikel 243 og 244 i forordning (EU) nr. 575/2013.
91. »Genkøbsaftaler« (»repos«) er transaktioner, hvor instituttet modtager kontanter til gengæld for finansielle aktiver, der er solgt til en bestemt pris og med en forpligtelse til at tilbagekøbe de samme (eller identiske) aktiver til en fast pris på en nærmere angivet dato i fremtiden. Transaktioner, som omfatter midlertidig overførsel af guld mod kontant sikkerhed, skal også betragtes som »genkøbsaftaler«. Beløb, som instituttet har modtaget for finansielle aktiver overført til tredjemand (»midlertidig erhverver«), klassificeres under »genkøbsaftaler«, hvis der foreligger en forpligtelse til tilbageførsel af transaktionen og ikke kun en mulighed herfor. Genkøbsaftaler omfatter også transaktioner af genkøbstypen, der kan omfatte:
a) beløb modtaget for værdipapirer, som midlertidigt overføres til tredjemand i form af værdipapirlån mod i kontant sikkerhed
b) beløb modtaget for værdipapirer, som midlertidigt overføres til tredjemand i form af en salgs- og tilbagekøbsaftale.
92. »Genkøbsaftaler« (»repos«) og »Omvendte repolån« omfatter kontantbeløb modtaget eller udlånt af instituttet.
93. I en securitiseringstransaktion skal institutter, når de overførte finansielle aktiver ikke længere indregnes, indberette de gevinster (tab), posten har genereret, i resultatopgørelsen for de »porteføljeregnskaber«, hvor de finansielle aktiver var anført inden ophøret af deres indregning.
15. OPDELING AF UDVALGTE POSTER I RESULTATOPGØRELSEN (16)
94. For udvalgte poster i resultatopgørelsen indberettes en yderligere opdeling af gevinster (eller indtægter) og tab (eller omkostninger).
15.1.
Renteindtægter og -omkostninger efter instrument og modpartens sektor (16.1)
95. Renter opdeles både efter renteindtægter fra finansielle og andre aktiver samt fra finansielle forpligtelser med negativ effektiv rente og renteomkostninger fra finansielle og andre forpligtelser samt fra finansielle aktiver med negativ effektiv rente. Renteindtægter fra finansielle aktiver og fra finansielle forpligtelser med en negativ effektiv rente omfatter renteindtægter fra derivater, der besiddes med handel for øje, gældsbeviser, lån og forskud samt fra indskud, udstedte gældsbeviser og andre finansielle forpligtelser med en negativ effektiv rente. Renteomkostninger fra finansielle forpligtelser og fra finansielle aktiver med en negativ effektiv rente omfatter renteomkostninger fra derivater, der besiddes med handel for øje, indskud, udstedte gældsbeviser og andre finansielle forpligtelser samt fra gældsbeviser og lån og forskud med en negativ effektiv rente. Med henblik på skema 16.1 behandles korte positioner sammen med andre finansielle forpligtelser. Alle instrumenter i de forskellige porteføljer indregnes. Det gælder dog ikke instrumenter, der er indregnet i posterne »Derivater — Regnskabsmæssig sikring«, som ikke bruges til at sikre renterisiko.
96. Renter af derivater, som besiddes med handel for øje, omfatter beløb vedrørende derivater, som besiddes med handel for øje, og som betegnes som »økonomiske sikringer«, der indregnes som renteindtægter eller -omkostninger, med henblik på at korrigere renteindtægter og -omkostninger fra de sikrede finansielle instrumenter fra et økonomisk, men ikke regnskabsmæssigt synspunkt.
15.2.
Gevinster eller tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet, fordelt på instrument (16.2)
97. Gevinster eller tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet, skal fordeles efter det finansielle instruments type og porteføljeregnskab. For hver post indberettes den realiserede nettogevinst eller det realiserede nettotab, som kan henføres til den transaktion, der ikke længere indregnes. Nettobeløbet repræsenterer forskellen mellem realiserede gevinster og realiserede tab. Gevinster og tab på finansielle instrumenter, der er klassificeret som besiddelse med handel for øje i overensstemmelse med de relevante regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet, skal ikke indberettes i dette skema, uanset hvilke værdiansættelsesregler der gælder for disse instrumenter.
15.3.
Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, efter instrument (16.3)
98. Gevinster og tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, skal fordeles efter instrumentets type. Hver post i fordelingen er det realiserede og ikkerealiserede nettobeløb (gevinster minus tab) for det finansielle instrument. Gevinster og tab fra valutahandel på spotmarkedet, eksklusive veksling af udenlandske sedler og mønter, bør indregnes som handelsrelaterede gevinster og tab. Gevinster og tab fra handel med ædelmetaller bør ikke medtages i handelsrelaterede gevinster og tab, da ædelmetaller ikke er finansielle instrumenter.
15.4.
Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, efter risiko (16.4)
99. Gevinster og tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, skal også fordeles efter risikotype. Hver post i opdelingen er det realiserede og ikkerealiserede nettobeløb (gevinster minus tab) for den underliggende risiko (rente-, aktie-, valuta-, kredit- og råvarerisiko samt anden risiko) knyttet til eksponeringen, herunder relaterede derivater. Gevinster og tab fra valutakursdifferencer indberettes i den post, hvor de øvrige gevinster og tab, der kan henføres til det konverterede instrument, er indberettet. Gevinster og tab i forbindelse med andre aktiver og forpligtelser end derivater indberettes på følgende måde:
a) Renteinstrumenter: omfatter transaktioner med lån og forskud, indskud og gældsbeviser (som besiddes eller er udstedt).
b) Aktieinstrumenter: omfatter handel med aktier, UCITS-kvoter og andre aktieinstrumenter.
c) Valutahandel: omfatter udelukkende handel med udenlandsk valuta.
d) Kreditrisikoinstrumenter: omfatter handel med credit linked notes.
e) Råvarer: denne post omfatter kun derivater, fordi råvarer, som besiddes med handel for øje, skal indberettes under »Andre aktiver« og ikke under »Finansielle aktiver, som besiddes handel for øje«.
f) Andre: omfatter handel med finansielle instrumenter, der ikke kan klassificeres i andre kategorier.
15.5.
Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, fordelt på instrument (16.5)
100. Gevinster og tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet opdeles efter instrumenttype. Institutter skal indberette det realiserede og ikkerealiserede nettobeløb samt beløbet for ændring i dagsværdi i perioden, der kan henføres til ændringer i kreditrisiko (låntagerens eller udstederens egen kreditrisiko).
15.6.
Gevinster eller tab ved regnskabsmæssig sikring (16.6)
101. Gevinster og tab ved regnskabsmæssig sikring skal opdeles efter typen af regnskabsmæssig sikring: sikring af dagsværdi, sikring af pengestrømme og sikring af nettokapitalandele i udenlandske virksomheder. Gevinster og tab ved sikring af dagsværdi skal opdeles mellem sikringsinstrumentet og den sikrede post.
15.7.
Værdiforringelse af finansielle og ikkefinansielle aktiver (16.7)
102. »Tilgange« skal indberettes, når estimeringen af værdiforringelsen for perioden resulterer i indregning af nettoomkostninger, for så vidt angår porteføljeregnskabet eller hovedkategorien af aktiver. »Tilbageførsler« skal indberettes, når estimeringen af værdiforringelsen for perioden resulterer i indregning af nettoindtægter, for så vidt angår porteføljeregnskabet eller hovedkategorien af aktiver.
16. AFSTEMNING MELLEM BOGFØRING OG KONSOLIDERING I HENHOLD TIL FORORDNING (EU) nr. 575/2013 (17)
103. »Bogføringsmæssig virkning af konsolideringen« omfatter den regnskabsmæssige værdi af aktiver, forpligtelser og egenkapital samt den nominelle værdi af ikkebalanceførte eksponeringer udarbejdet inden for konsolideringen, dvs. at forsikringsselskaber og ikkefinansielle selskaber indgår i konsolideringen.
104. I dette skema omfatter posten »Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede virksomheder« ikke datterselskaber, da alle datterselskaber allerede er fuldt konsoliderede i den bogføringsmæssige virkning af konsolideringen.
105. »Aktiver omfattet af genforsikrings- og forsikringsaftaler« omfatter aktiver tilknyttet cederet genforsikring og eventuelle aktiver vedrørende udstedte forsikrings- og genforsikringsaftaler.
106. »Forpligtelser omfattet af forsikrings- og genforsikringsaftaler« omfatter forpligtelser i medfør af udstedte forsikrings- og genforsikringsaftaler.
17. GEOGRAFISK OPDELING (20)
107. Skema 20 udfyldes, når instituttet overskrider den tærskel, der er anført i artikel 5, stk. 1, litra a), nr. iv). Ved den geografiske opdeling efter aktiviteternes placering i skema 20.1 til 20.3 skelnes der mellem »Indenlandske aktiviteter« og »Udenlandske aktiviteter«. »Placering« er den jurisdiktion, hvor den juridiske enhed, som har indregnet det tilsvarende aktiv eller den tilsvarende forpligtelse, har sit hjemsted. For filialer er det den jurisdiktion, hvor den pågældende er etableret. I den forbindelse omfatter »Indenlandske« alle aktiviteter, der anerkendes i den medlemsstat, hvor instituttet er beliggende.
108. Skema 20.4 til 20.7 indeholder oplysninger opdelt efter land på grundlag af den umiddelbare modparts hjemsted. Opdelingen skal omfatte eksponeringer eller forpligtelser over for parter i hvert land, hvori instituttet har eksponeringer. Eksponeringer eller forpligtelser over for overnationale organisationer tildeles ikke instituttets hjemsted, men det geografiske område »Andre lande«.
109. I skema 20.4 vedrørende gældsinstrumenter skal »det regnskabsmæssige bruttobeløb« indberettes som defineret i punkt 45 i del 2. For derivater og aktieinstrumenter skal den regnskabsmæssige værdi indberettes. »Heraf: Misligholdte« lån og forskud indberettes som fastsat i punkt 145-157 i dette bilag. Lånehenstand omfatter alle gældskontrakter med henblik på skema 19, som også er omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand som defineret i punkt 163-179 i dette bilag. I skema 20.7 indberettes klassificeringen efter NACE-koder og efter land. NACE-koder indberettes ud fra det første opdelingsniveau (efter »sektion«).
18. MATERIELLE OG IMMATERIELLE AKTIVER: AKTIVER OMFATTET AF OPERATIONEL LEASING (21)
110. Med henblik på at beregne tærsklen i artikel 9, litra e), skal materielle aktiver, som instituttet (leasinggiver) har leaset til tredjemand i henhold til aftaler, der kan betegnes som operationel leasing, jf. de gældende regnskabsregler, divideres med de samlede materielle aktiver.
111. Ved anvendelse af IFRS eller forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper skal aktiver, der er blevet leaset af instituttet (som leasinggiver) til tredjemand som operationel leasing, indberettes fordelt efter målemetode.
19. PORTEFØLJEADMINISTRATION, DEPONERINGSTJENESTER OG ANDRE SERVICEYDELSER (22)
112. Med henblik på at beregne tærsklen i artikel 9, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013 skal beløbet for »nettoindtægter fra gebyrer og provisioner« være den absolutte værdi af forskellen mellem »Gebyr- og provisionsindtægter« og »Gebyr- og provisionsomkostninger«. I samme forbindelse skal beløbet for »nettorente« være den absolutte værdi af forskellen mellem »renteindtægter« og »renteomkostninger«.
19.1.
Gebyr- og provisionsindtægter og -omkostninger efter aktivitet (22.1)
113. Gebyr- og provisionsindtægter og -omkostninger indberettes efter aktivitetstype. Ved anvendelse af IFRS eller forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper omfatter dette skema gebyr- og provisionsindtægter og -omkostninger bortset fra:
a) beløb, der indgår i beregningen af den effektive rente af finansielle instrumenter [IFRS 7.20.(c)], og
b) beløb, der kan henføres til finansielle instrumenter målt til dagsværdi gennem resultatet [IFRS 7.20.(c).(i)].
114. Transaktionsomkostninger, der direkte kan henføres til erhvervelse eller udstedelse af finansielle instrumenter, som ikke måles til dagsværdi gennem resultatet, medtages ikke. De er en del af den oprindelige anskaffelses-/udstedelsesværdi af disse instrumenter og amortiseres gennem resultatet i løbet af deres restløbetid med den effektive rente [se IAS 39.43].
115. Transaktionsomkostninger, der direkte kan henføres til erhvervelse eller udstedelse af finansielle instrumenter, som måles til dagsværdi gennem resultatet, medtages som en del af »Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, netto« eller »Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, netto«. De er ikke en del af den oprindelige anskaffelses-/udstedelsesværdi af disse instrumenter og indregnes direkte i resultatet.
116. Institutter skal indberette gebyr- og provisionsindtægter og -omkostninger efter følgende kriterier:
a) »Værdipapirer. Udstedelser« omfatter gebyrer og provisioner modtaget for deltagelsen i indgåelsen eller udstedelsen af værdipapirer, som instituttet ikke har leveret eller udstedt.
b) »Værdipapirer. Overførselsordrer« omfatter gebyrer og provisioner, der kan henføres til modtagelse, videregivelse og effektuering af ordrer om at købe eller sælge værdipapirer på vegne af kunder.
c) »Værdipapirer. Andre« omfatter gebyrer og provisioner, der er genereret af instituttet i forbindelse med leveringen af andre tjenesteydelser i forbindelse med værdipapirer, som instituttet ikke har leveret eller udstedt.
d) »Clearing og afvikling« omfatter gebyr- og provisionsindtægter (-omkostninger), der genereres af (opkræves hos) et institut, der deltager i modparts-, clearings- og afviklingssystemer.
e) »Porteføljeadministration«, »Deponering«, »Centrale administrationstjenester for kollektive investeringer«, »Forvaltningstransaktioner« og »Betalingstjenester« omfatter gebyr- og provisionsindtægter (-omkostninger), der genereres af (opkræves hos) et institut ved leveringen af disse tjenester.
f) »Struktureret finansiering« omfatter gebyrer og provisioner modtaget for deltagelsen i indgåelsen eller udstedelsen af andre finansielle instrumenter end værdipapirer, som instituttet har leveret eller udstedt.
g) »Tjenesteydelsesgebyrer fra securitiseringsaktiviteter« omfatter på indtægtssiden gebyr- og provisionsindtægter, der er genereret af det institut, der leverer lånetjenesteydelser, og på omkostningssiden gebyr- og provisionsomkostninger, som instituttet skal betale til leverandører af lånetjenesteydelser.
h) »Afgivne lånetilsagn« og »Afgivne finansielle garantier« omfatter det beløb, der indregnes som indtægter i perioden, for amortisering af gebyrerne og provisionen for disse aktiviteter, der oprindeligt blev indregnet som »Andre finansielle forpligtelser«.
i) »Modtagne lånetilsagn« og »Modtagne finansielle garantier« omfatter gebyr- og provisionsomkostninger, som instituttet indregner med henblik på at indfri kravet fra modparten, som har afgivet lånetilsagnet eller den finansielle garanti.
j) »Andet« omfatter de øvrige gebyr- og provisionsindtægter (-omkostninger), der genereres af (opkræves hos) et institut, f.eks. indtægter og omkostninger, der kan henføres til »andre forpligtelser«, valutatjenester (f.eks. veksling af udenlandske pengesedler eller mønter) eller levering (modtagelse) af andre gebyrbaserede rådgivningstjenester og tjenesteydelser.
19.2.
Aktiver involveret i de leverede tjenester (22.2)
117. Aktiviteter vedrørende porteføljeadministration, deponeringstjenester og andre tjenesteydelser, der leveres af instituttet, skal indberettes ved brug af følgende definitioner:
a) »Porteføljeadministration«: aktiver, der direkte tilhører kunder, og som instituttet administrerer. »Porteføljeadministration« indberettes efter kundetype: CIU'er, pensionsfonde, kundeporteføljer forvaltet på grundlag af skøn og andre investeringsinstrumenter.
b) »Deponerede aktiver«: opbevaring og administration af finansielle instrumenter på kundernes vegne leveret af instituttet samt tjenester vedrørende formueforvaltning, som f.eks. forvaltning af kontanter og sikkerhedsstillelse. »Deponerede aktiver « indberettes efter den type kunde, som instituttet opbevarer aktiverne for, idet der skelnes mellem CIU'er og andre. Posten »Heraf: overdraget til andre enheder« omhandler beløbet for aktiver, der indgår i deponerede aktiver, som instituttet effektivt har overdraget til andre enheder.
c) »Centrale administrationstjenester for kollektive investeringer«: administrationstjenester, som instituttet leverer til CIU'er. Det omfatter bl.a. funktionen som overførselsagent, indsamling af regnskabsbilag, udarbejdelse af prospekt, regnskaber og øvrige dokumenter rettet mod investorer, varetagelse af korrespondance ved at distribuere årsregnskaber og alle andre dokumenter rettet mod investorer, gennemførelse af emissioner og indfrielser og registrering af investorer samt beregning af nettoaktivværdien.
d) »Forvaltningstransaktioner«: aktiviteter, hvor instituttet handler i eget navn, men for sine kunders regning og risiko. I forbindelse med forvaltningstransaktioner leverer instituttet ofte tjenester, som f.eks. forvaltning af deponerede aktiver, til en struktureret enhed eller forvalter porteføljer på grundlag af skøn. Alle forvaltningstransaktioner skal udelukkende indberettes i denne post, uanset om instituttet også leverer andre tjenester.
e) »Betalingstjenester«: inddrivelse på vegne af kunder af betalinger, der er genereret af gældsinstrumenter, som instituttet hverken balancefører eller har leveret.
f) »Distribuerede, men ikke forvaltede kunderessourcer«: produkter udstedt af enheder uden for den koncern, som instituttet har distribueret til sine løbende kunder. Denne post udfyldes efter produkttype.
g) »Værdien af aktiver involveret i de leverede tjenester«: værdien af aktiver, som instituttet udfører aktiviteter for, baseret på dagsværdien. Andre opgørelsesgrundlag, herunder den nominelle værdi, kan anvendes, hvis dagsværdien ikke er tilgængelig. Hvis instituttet leverer tjenester til enheder, som f.eks. CIU'er eller pensionsfonde, kan de pågældende aktiver vises med den værdi, som disse virksomheder bruger, når de balancefører aktiverne. De indberettede beløb skal omfatte eventuelle påløbne renter.
20. KAPITALANDELE I UKONSOLIDEREDE, STRUKTUREREDE ENHEDER (30)
118. »Udnyttet likviditetsstøtte«: summen af den regnskabsmæssige værdi af lån og forskud ydet til ukonsoliderede, strukturerede enheder og den regnskabsmæssige værdi af gældsbeviser, som besiddes, og som er udstedt af ukonsoliderede, strukturerede enheder.
21. NÆRTSTÅENDE PARTER (31)
119. Institutter skal indberette beløb og/eller transaktioner vedrørende balanceførte og ikkebalanceførte eksponeringer, hvis modparten er en nærtstående part.
120. Koncerninterne transaktioner og koncerninterne udeståender elimineres. Under »Datterselskaber og andre enheder i samme koncern« skal institutter indberette balancer og transaktioner med datterselskaber, der ikke er blevet elimineret, fordi datterselskaberne ikke er fuldt konsoliderede inden for konsolideringsreglernes anvendelsesområde, eller fordi datterselskaberne i henhold til artikel 19 i forordning (EU) nr. 575/2013 er undtaget fra konsolideringsreglernes anvendelsesområde på grund af deres størrelse, eller fordi datterselskaberne er datterselskaber af det øverste moderselskab og ikke instituttet, hvis instituttet er en del af en større koncern. Under »Associerede virksomheder og joint ventures« skal instituttet indberette de dele af balancer og transaktioner med joint ventures og associerede virksomheder inden for den koncern, som enheden tilhører, som ikke er blevet elimineret, når pro rata-konsolidering eller den indre værdis metode anvendes.
21.1.
Nærtstående parter: gæld til og tilgodehavender fra (31.1)
121. Under »Modtagne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser« indberettes summen af de »nominelle« modtagne lånetilsagn, »det maksimale sikkerhedsstillelses- eller garantibeløb, der kan tages i betragtning« for modtagne finansielle garantier og den nominelle værdi af de andre modtagne forpligtelser.
21.2.
Nærtstående parter: omkostninger og indtægter genereret af transaktioner med (31.2)
122. »Gevinster eller tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver« skal omfatte alle gevinster og tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver genereret af transaktioner med nærtstående parter. Denne post skal omfatte gevinster og tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver, som er blevet genereret af transaktioner med nærtstående parter, og som indgår i følgende linjeposter under »Resultatopgørelse«:
a) »Gevinster eller tab ved ophør af indregning af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber«
b) »Gevinster eller tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver, som ikke besiddes med henblik på salg«
c) »Resultat af anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg, der ikke betragtes som ophørte aktiviteter« og
d) »Resultat efter skat af ophørte aktiviteter«.
22. SELSKABSSTRUKTUR (40)
123. Institutter skal indberette detaljerede oplysninger om datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber pr. indberetningsdatoen. Alle datterselskaber skal indberettes, uanset hvilke aktiviteter de udfører. Værdipapirer, som er klassificeret som »Finansielle aktiver, der besiddes med handel for øje«, »Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet«, »Finansielle aktiver disponible for salg« og egne aktier, dvs. det indberettende instituts egne aktier, som ejes af det, er udelukket fra denne skemas anvendelsesområde.
22.1.
Selskabsstruktur: »enhed-for-enhed« (40.1)
124. Følgende oplysninger skal indberettes enhed-for-enhed:
a) »LEI-kode«: LEI-koden for den enhed, der er investeret i.
b) »Enhedskode«: identifikationskoden for den enhed, der er investeret i Enhedskoden er en ID-kode for rækken og skal være unik for hver enkelt række i skema 40.1.
c) »Navn på enhed«: navnet på den enhed, der er investeret i.
d) »Optagelsesdato«: den dato, hvor den enhed, der er investeret i, blev optaget i koncernen.
e) »Aktiekapital«: den samlede kapital udstedt af den enhed, der er investeret i, pr. referencedatoen.
f) »Egenkapital i den enhed, der er investeret i«, »Samlede aktiver i den enhed, der er investeret i« og »Resultat i den enhed, der er investeret i« omfatter beløbene for disse poster fra det sidste regnskab for den enhed, der er investeret i.
g) »Hjemsted for den enhed, der er investeret i«: det land, hvor den enhed, der er investeret i, er etableret.
h) »Sektor for den enhed, der er investeret i«: sektoren for modparten som defineret i punkt 35 i del 1.
i) »NACE-kode« angives på grundlag af hovedvirksomheden for den enhed, der er investeret i. For ikkefinansielle selskaber indberettes NACE-koder ud fra det første opdelingsniveau (efter »sektion«). For finansielle selskaber indberettes NACE-koder med to opdelingsniveauer (efter »division«).
j) »Akkumuleret egenkapitalandel (%)«: den procentdel af ejerskabsinstrumenter, som instituttet besidder pr. referencedatoen.
k) »Stemmerettigheder (%)«: de procentdele af stemmerettigheder, der er tilknyttet de ejerskabsinstrumenter, som instituttet besidder pr. referencedatoen.
l) »Selskabsstruktur [forhold]«: forholdet mellem moderselskabet og den enhed, der er investeret i (datterselskab, joint venture eller associeret selskab).
m) »Regnskabsmæssig behandling [regnskabsgruppe]« angiver den regnskabsmæssige behandling baseret på den bogføringsmæssige virkning af konsolideringen (fuld konsolidering, pro rata-konsolidering, den indre værdis metode eller andet).
n) »Regnskabsmæssig behandling [gruppe i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013]« angiver den regnskabsmæssige behandling baseret på konsolideringsreglernes anvendelsesområde, jf. forordningen (fuld konsolidering, pro rata-konsolidering, den indre værdis metode eller andet).
o) »Regnskabsmæssig værdi«: beløb opført i instituttets balance for enheder, der er investeret i, som hverken er fuldt konsoliderede eller pro rata-konsoliderede.
p) »Anskaffelsesomkostninger«: beløb betalt af investorerne.
q) »Goodwill-forbindelse til den enhed, der er investeret i«: det beløb for goodwill, der er opført i instituttets konsoliderede balance for den enhed, der er investeret i, i posterne »Goodwill« eller »Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede virksomheder«.
r) »Dagsværdi af kapitalandele, for hvilke der findes offentlige børsnoteringer«: noteringen pr. referencedatoen. Den indberettes kun, hvis instrumenterne er børsnoterede.
22.2.
Selskabsstruktur: »instrument-for-instrument« (40.2)
125. Følgende oplysninger skal indberettes instrument-for-instrument:
a) »Værdipapirkode«: ISIN-koden for værdipapiret. Hvis en ISIN-kode ikke er tildelt værdipapiret, angives en anden kode, der entydigt identificerer værdipapiret. »Værdipapirkode« og »Holdingselskabets selskabskode« er en sammensat id-kode for rækken og skal være unik for hver enkelt række i skema 40.2.
b) »Holdingselskabets selskabskode« er identifikationskoden for den enhed i koncernen, der besidder andelen.
c) »Enhedskode«, »Akkumuleret egenkapitalandel (%)«, »Regnskabsmæssig værdi« og »Anskaffelsesomkostninger« er defineret ovenfor. Beløbene skal svare til det værdipapir, det nærtstående holdingselskab besidder.
23. DAGSVÆRDI (41)
23.1.
Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til amortiseret kostpris (41.1)
126. Oplysninger om dagsværdien af finansielle instrumenter målt til amortiseret kostpris ved hjælp af hierarkiet i IFRS 7.27A skal indberettes i dette skema.
23.2.
Brug af dagsværdimuligheden (41.2)
127. Oplysninger om brug af dagsværdimuligheden for finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, skal indberettes i dette skema. »Sammensatte kontrakter« omfatter den regnskabsmæssige værdi af hybride finansielle instrumenter, der som helhed er klassificeret i disse regnskabsporteføljer; dvs. ikkeopdelte hybride instrumenter i deres helhed.
23.3.
Hybride finansielle instrumenter, der ikke klassificeres til dagsværdi gennem resultatet (41.3)
128. I dette skema indberettes oplysninger om hybride finansielle instrumenter bortset fra hybride instrumenter, der måles til dagsværdi gennem resultatet efter »dagsværdimuligheden«, som indberettes i skema 41.2.
129. »Besiddes med handel for øje« omfatter den regnskabsmæssige værdi af hybride finansielle instrumenter, der som helhed er klassificeret som »finansielle aktiver, der besiddes med handel for øje« eller »finansielle forpligtelser, der besiddes med handel for øje«; dvs. ikkeopdelte hybride instrumenter i deres helhed.
130. De øvrige rækker indeholder den regnskabsmæssige værdi af de hovedkontrakter, der er blevet adskilt fra de integrerede derivater i overensstemmelse med de gældende regnskabsregler. De regnskabsmæssige værdier af integrerede derivater adskilt af disse hovedkontrakter i overensstemmelse med de gældende regnskabsregler skal indberettes i skema 10 og 11.
24. MATERIELLE OG IMMATERIELLE AKTIVER: REGNSKABSMÆSSIG VÆRDI EFTER MÅLEMETODEN (42)
131. »Materielle anlægsaktiver«, »Investeringsejendomme« og »Andre immaterielle aktiver« indberettes efter de kriterier, der er anvendt til deres måling.
132. »Andre immaterielle aktiver« omfatter alle andre immaterielle aktiver end goodwill.
25. HENSÆTTELSER (43)
133. I dette skema indberettes afstemningen mellem den regnskabsmæssige værdi af posten »Hensættelser« ved begyndelsen og slutningen af perioden efter bevægelsernes art.
26. YDELSESBASEREDE PENSIONSORDNINGER OG PERSONALEYDELSER (44)
134. Disse skemaer indeholder akkumulerede oplysninger om alle instituttets ydelsesbaserede pensionsordninger. Hvis der er mere end én ydelsesbaseret pensionsordning, indberettes det aggregerede beløb for alle ordninger.
26.1.
Komponenter af nettoaktiver og -forpligtelser i ydelsesbaserede pensionsordninger (44.1)
135. »Komponenter af nettoaktiver og -forpligtelser i ydelsesbaserede pensionsordninger« viser afstemningen af den akkumulerede nutidsværdi af alle nettoforpligtelser (-aktiver) og godtgørelsesrettigheder i ydelsesbaserede pensionsordninger [IAS 19.140 (a), (b)].
136. I tilfælde af et overskud omfatter »Nettoaktiver i ydelsesbaserede pensionsordninger« det overskud, der skal balanceføres, da de ikke berøres af grænserne i IAS 19.63. Beløbet i denne post og det beløb, der anerkendes i memorandumposten »Dagsværdi af enhver godtgørelsesret, der opføres som et aktiv«, indsættes i balanceposten »Andre aktiver«.
26.2.
Bevægelser i ydelsesbaserede pensionsforpligtelser (44.2)
137. »Bevægelser i ydelsesbaserede pensionsforpligtelser« viser afstemningen af primo- og ultimosaldoen for den akkumulerede nutidsværdi af alle instituttets ydelsesbaserede pensionsforpligtelser. Virkningen af de forskellige elementer, der er opført i IAS 19.141, i løbet af perioden præsenteres separat.
138. Beløbet for »Ultimosaldo [nutidsværdi]« i skemaet for bevægelser i ydelsesbaserede pensionsforpligtelser skal være lig med »Nutidsværdien af ydelsesbaserede pensionsforpligtelser«.
26.3.
Memorandumposter [vedrørende personaleomkostninger] (44.3)
139. Ved indberetning af memorandumposter vedrørende personaleomkostninger anvendes følgende definitioner:
a) »Pensioner og tilsvarende omkostninger «: beløb, der i perioden anerkendes som personaleomkostninger i forbindelse med ydelsesbaserede pensionsordninger efter fratræden (både bidragsbaserede pensionsordninger og ydelsesbaserede pensionsordninger) og bidrag til sociale kasser.
b) »Aktiebaseret vederlæggelse« beløb, der i perioden anerkendes som personaleomkostninger i forbindelse med aktiebaserede udbetalinger.
27. OPDELING AF UDVALGTE POSTER PÅ RESULTATOPGØRELSEN (45)
27.1.
Gevinster eller tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver, som ikke besiddes med henblik på salg (45.2)
140. Gevinster og tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver, som ikke besiddes med henblik på salg, opdeles efter typen af aktiver. Hver linjepost skal indeholde gevinsten eller tabet på aktivet (f.eks. ejendom, software, hardware, guld eller investering), der ikke længere indregnes. Ved anvendelse af de relevante nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet dækker dette skema gevinster og tab ved ophør af indregning af alle ikkefinansielle aktiver.
27.2.
Andre driftsindtægter og -omkostninger (45.3)
141. Andre driftsindtægter og -omkostninger opdeles i følgende poster: ændringer i dagsværdi af materielle aktiver, der måles ved hjælp af dagsværdimodellen; lejeindtægt og direkte driftsomkostninger fra investeringsejendomme; indtægter og omkostninger fra operationel leasing undtagen investeringsejendomme og andre driftsindtægter og -omkostninger.
142. »Operationel leasing undtagen investeringsejendomme« omfatter opnået afkast for kolonnen »indtægter«, og for kolonnen »omkostninger« omfatter posten omkostninger, som instituttet har pådraget sig som leasinggiver i forbindelse med operationel leasing bortset fra omkostninger vedrørende aktiver, der er klassificeret som investeringsejendomme. Instituttets omkostninger som leasingtager, indberettes i posten »Andre administrationsomkostninger«.
143. Gevinster eller tab fra fornyet måling af ædelmetaller og andre råvarer målt til dagsværdi minus salgsomkostninger indberettes i posterne under »Andre driftsindtægter. Andre« eller »Andre driftsomkostninger. Andre« eller »Andre driftsomkostninger. Andre«.
28. OPGØRELSE AF EGENKAPITALBEVÆGELSER (46)
144. Opgørelsen af egenkapitalbevægelser viser afstemningen mellem den regnskabsmæssige værdi ved begyndelsen af perioden (primosaldo) og slutningen af perioden (ultimosaldo) for hver egenkapitalkomponent.
29. MISLIGHOLDTE EKSPONERINGER (18)
145. Med henblik på skema 18 skal misligholdte eksponeringer forstås som eksponeringer, der opfylder et af følgende kriterier:
a) væsentlige eksponeringer, som har været misligholdte i over 90 dage
b) det anses for usandsynligt, at debitoren indfrier alle sine kreditforpligtelser uden afhændelse af sikkerhedsstillelse, uanset et eventuelt misligholdt beløb eller antallet af dage efter forfald.
146. Denne kategorisering som misligholdte eksponeringer finder anvendelse uanset klassificeringen af en eksponering som misligholdt i lovgivningsøjemed i overensstemmelse med artikel 178 i forordning (EU) nr. 575/2013 eller som værdiforringet i regnskabsmæssig sammenhæng i overensstemmelse med de gældende regnskabsregler.
147. Eksponeringer, som anses for at være misligholdte i overensstemmelse med artikel 178 i forordning (EU) nr. 575/2013, og eksponeringer, som anses for at være værdiforringede i overensstemmelse med de gældende regnskabsregler, skal altid betragtes som misligholdte eksponeringer. Eksponeringer med »kollektive hensættelser for lidte, men ikke indberettede tab«, jf. punkt 38 i dette bilag, skal ikke betragtes som misligholdte eksponeringer, medmindre de opfylder kriterierne for at blive betragtet som misligholdte eksponeringer.
148. Eksponeringer kategoriseres for hele beløbet og uden hensyntagen til en eventuel sikkerhedsstillelse. Væsentlighed vurderes i overensstemmelse med artikel 178 i forordning (EU) nr. 575/2013.
149. Med henblik på skema 18 omfatter »eksponeringer« alle gældsinstrumenter (lån og forskud, herunder kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud, og gældsbeviser) og ikkebalanceførte eksponeringer med undtagelse af eksponeringer, som besiddes med handel for øje. Ikkebalanceførte eksponeringer omfatter følgende genkaldelige og uigenkaldelige poster:
b) afgivne finansielle garantier
c) andre afgivne forpligtelser.
Eksponeringer omfatter også anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg, jf. IFRS 5.
Ved anvendelse af de relevante nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet skal porteføljerne »Gældsinstrumenter uden for handelsbeholdningen målt med en omkostningsbaseret metode« og »Øvrige finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen« indberettes i rækkerne for »Gældsinstrumenter til amortiseret kostpris«. Porteføljerne »finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi gennem resultatet« og »Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen« skal indberettes i rækkerne for »Gældsinstrumenter til dagsværdi, bortset fra HFT«.
150. Med henblik på skema 18 er en eksponering »misligholdt«, hvis et beløb i hovedstolen, renter eller gebyrer ikke er blevet betalt på forfaldsdatoen.
151. Med henblik på skema 18 er en »debitor« en låntager, jf. artikel 178 i forordning (EU) nr. 575/2013.
152. En forpligtelse betragtes som en misligholdt eksponering for det nominelle beløb, hvis der, når der trækkes på den, eller den anvendes på anden måde, opstår eksponeringer, hvor der er risiko for, at disse ikke kan tilbagebetales fuldt ud uden afhændelse af sikkerhedsstillelse.
153. Afgivne finansielle garantier betragtes som misligholdte eksponeringer for deres nominelle beløb, hvis den finansielle garanti risikerer at blive udnyttet af modparten (»part, som er omfattet af garantien«), herunder navnlig hvis den underliggende garanterede eksponering opfylder kriterierne for at blive betragtet som misligholdt, jf. punkt 145. Hvis den part, som er omfattet af garantien, ikke har betalt det forfaldne beløb under den finansielle garantikontrakt, vurderer det indberettende institut, om det udestående beløb, der følger heraf, opfylder kriterierne for misligholdelse.
154. Eksponeringer, som er klassificeret som misligholdte i overensstemmelse med punkt 145, kategoriseres enten som misligholdte på individuelt grundlag (»transaktionsbaseret«) eller som misligholdte på grundlag af den overordnede eksponering over for en given debitor (»debitorbaseret«). I forbindelse med kategoriseringen af misligholdte eksponeringer på individuelt grundlag eller på grundlag af en given debitor anvendes følgende kategoriseringstilgange for de forskellige typer misligholdte eksponeringer:
a) For misligholdte eksponeringer, der er klassificeret som misligholdte i overensstemmelse med artikel 178 i forordning (EU) nr. 575/2013, anvendes kategoriseringstilgangen i artikel 178.
b) For eksponeringer, der er klassificeret som misligholdte på grund af værdiforringelse i overensstemmelse med de gældende regnskabsregler, anvendes anerkendelseskriterierne for værdiforringelse i henhold til de gældende regnskabsregler.
c) For andre misligholdte eksponeringer, der hverken er klassificeret som misligholdte eller værdiforringede, anvendes bestemmelserne i artikel 178 i forordning (EU) nr. 575/2013 om misligholdte eksponeringer.
155. Hvis et institut har balanceførte eksponeringer over for en debitor, som har været misligholdte i over 90 dage, og det regnskabsmæssige bruttobeløb for de misligholdte eksponeringer udgør over 20 % af det regnskabsmæssige bruttobeløb for alle balanceførte eksponeringer over for den pågældende debitor, betragtes alle balanceførte og ikkebalanceførte eksponeringer over for den pågældende debitor som misligholdte. Hvis en debitor tilhører en koncern, skal behovet for også at betragte eksponeringer over for andre enheder i koncernen som misligholdte vurderes, hvis de ikke allerede betragtes som værdiforringede eller misligholdte i henhold til artikel 178 i forordning (EU) nr. 575/2013, medmindre der er tale om eksponeringer, som er berørt af isolerede tvister, som ikke vedrører modpartens solvens.
156. Eksponeringer skal anses for ikke længere at være misligholdte, hvis alle de følgende betingelser er opfyldt:
a) Eksponeringen opfylder de exitkriterier, som det indberettende institut anvender i forbindelse med afbrydelse af værdiforringelses- og misligholdelsesklassificeringen.
b) Debitors situation er forbedret i et sådant omfang, at der kan forventes fuldstændig tilbagebetaling i henhold til de oprindelige eller i givet fald de ændrede vilkår.
c) Debitor er ikke i restance med beløb, der forfaldt til betaling for over 90 dage siden.
En eksponering forbliver klassificeret som misligholdt, så længe disse betingelser ikke er opfyldt, selv om eksponeringen allerede opfylder de afbrydelseskriterier, som det indberettende institut anvender til værdiforringelses- og misligholdelsesklassificeringen i medfør af henholdsvis de gældende regnskabsregler og artikel 178 i forordning (EU) nr. 575/2013.
Misligholdte eksponeringer, der klassificeres som anlægsaktiver, som besiddes med henblik på salg i henhold til IFRS 5, anses fortsat for at være misligholdte eksponeringer, da anlægsaktiver, som besiddes med henblik på salg, falder ind under definitionen af misligholdte eksponeringer.
157. Hvis der er tale om misligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand (
10
), anses disse eksponeringer ikke længere for at være misligholdte, hvis alle de følgende betingelser er opfyldt:
a) Eksponeringerne anses ikke som værdiforringede eller misligholdte.
b) Der er gået et år, siden foranstaltningerne vedrørende henstand blev taget i anvendelse.
c) Efter indførelsen af foranstaltningerne vedrørende henstand er der ikke forfaldne beløb eller bekymring vedrørende fuldstændig tilbagebetaling af eksponeringen i henhold til de betingelser, der gælder efter henstanden. Hvorvidt der er grund til bekymring, fastlægges på grundlag af instituttets analyse af debitorens finansielle situation. Det kan anses, at der ikke længere er grund til bekymring, hvis debitoren via almindelige betalinger i overensstemmelse med de betingelser, der gælder efter henstanden, har betalt et samlet beløb svarende til det beløb, der tidligere var forfaldent (hvis der var forfaldne beløb), eller som er blevet afskrevet (hvis der ikke var forfaldne beløb) i henhold til foranstaltningerne vedrørende henstand, eller debitoren på anden måde har vist sin evne til at efterleve de betingelser, der gælder efter henstanden.
Disse specifikke exitbetingelser finder anvendelse sammen med de kriterier, som de indberettende institutter anvender på værdiforringede og misligholdte eksponeringer i overensstemmelse med henholdsvis de gældende regnskabsregler og artikel 178 i forordning (EU) nr. 575/2013.
158. Forfaldne eksponeringer indberettes for hele beløbet særskilt i kategorierne for ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer. Ikkemisligholdte eksponeringer, som har været forfaldne i under 90 dage, indberettes særskilt for hele beløbet.
159. Misligholdte eksponeringer indberettes opdelt efter forfaldstidsintervaller. Eksponeringer, som ikke er forfaldne eller højst har været forfaldne i 90 dage, men ikke desto mindre anses for at være misligholdte på grund af risikoen for manglende fuldstændig tilbagebetaling, indberettes i en særskilt kolonne. Eksponeringer, som både er forfaldne og indebærer en risiko for manglende fuldstændig tilbagebetaling, opdeles efter forfaldstidsintervaller på baggrund af antallet af dage, de har været forfaldne.
Kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud indberettes i række 070 samt i række 080 og 100 i skema 18.
Misligholdte eksponeringer, som besiddes med henblik på salg, jf. IFRS 5, indberettes ikke i skema 18.
160. Følgende eksponeringer indberettes i særskilte kolonner:
a) eksponeringer, som betragtes som værende værdiforringede i overensstemmelse med de gældende regnskabsregler, medmindre der er tale om eksponeringer med lidte, men ikke indberettede tab
b) eksponeringer, som anses for at være misligholdte i overensstemmelse med artikel 178 i forordning (EU) nr. 575/2013.
161. Tal for »Akkumuleret værdiforringelse« og »Akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko« indberettes i overensstemmelse med punkt 46. »Akkumuleret værdiforringelse« betyder reduktion af eksponeringens regnskabsmæssige værdi enten direkte eller gennem brug af hensættelser. Akkumuleret værdiforringelse, som indberettes for misligholdte eksponeringer, skal ikke omfatte lidte, men ikke indberettede tab. Lidte, men ikke indberettede tab indberettes under akkumuleret værdiforringelse vedrørende ikkemisligholdte eksponeringer. »Akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko« indberettes for eksponeringer klassificeret til dagsværdi gennem resultatet i overensstemmelse med de gældende regnskabsregler.
162. Oplysninger om sikkerhedsstillelse og modtagne finansielle garantier vedrørende misligholdte eksponeringer indberettes særskilt. De beløb, som indberettes for sikkerhedsstillelse og modtagne finansielle garantier, beregnes i overensstemmelse med punkt 79-82. Loftet for summen af de beløb, der indberettes for både sikkerhedsstillelse og finansielle garantier, er således den regnskabsmæssige værdi af den relaterede eksponering.
30. EKSPONERINGER MED HENSTAND (19)
163. Med henblik på skema 19 er eksponeringer med henstand gældskontrakter, for hvilke der er blevet anvendt foranstaltninger vedrørende henstand. Foranstaltninger vedrørende henstand indebærer, at en debitor, som oplever eller inden for nær fremtid vil opleve vanskeligheder med at overholde sine finansielle forpligtelser (»finansielle vanskeligheder«), gives indrømmelser.
164. Med henblik på skema 19 udgør en indrømmelse en af følgende foranstaltninger:
a) en ændring af de tidligere vilkår og betingelser i en kontrakt, som debitoren anses for at være ude af stand til at overholde på grund af finansielle vanskeligheder (»nødlidende gæld«) med utilstrækkelig solvens til følge, og som ikke ville være blevet indrømmet, hvis debitoren ikke havde oplevet finansielle vanskeligheder
b) en hel eller delvis refinansiering af en kontrakt vedrørende nødlidende gæld, som ikke var blevet indrømmet, hvis ikke debitoren havde oplevet finansielle vanskeligheder.
En indrømmelse kan medføre et tab for långiveren.
165. En indrømmelse er bl.a. kendetegnet ved følgende:
a) en forskel mellem de ændrede vilkår i kontrakten og de tidligere vilkår i kontrakten, som er til fordel for debitoren
b) indføjelse af gunstigere vilkår i en ændret kontrakt end andre debitorer med en tilsvarende risikoprofil kunne have opnået hos samme institut på det pågældende tidspunkt.
166. Anvendelse af klausuler, som giver debitoren mulighed for at ændre kontraktens vilkår, hvis denne ønsker det (»integrerede henstandsklausuler«), behandles som en indrømmelse, hvis instituttet accepterer anvendelse af sådanne klausuler og konkluderer, at debitoren oplever finansielle vanskeligheder.
167. »Refinansiering« betyder brug af gældskontrakter til at sikre fuldstændig eller delvis indfrielse af andre gældskontrakter, hvis gældende vilkår debitoren er ude af stand til at overholde.
168. Med henblik på skema 19 omfatter »debitor« alle fysiske og juridiske personer i debitorens koncern, som er omfattet af den bogføringsmæssige virkning af konsolideringen.
169. Med henblik på skema 19 omfatter »gæld« lån og forskud (herunder kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud), gældsbeviser og genkaldelige og uigenkaldelige afgivne lånetilsagn, men ikke eksponeringer, som besiddes med handel for øje. »Gæld« omfatter også anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg, jf. IFRS 5.
Ved anvendelse af de relevante nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet skal porteføljerne »Gældsinstrumenter uden for handelsbeholdningen målt med en omkostningsbaseret metode« og »Øvrige finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen« indberettes i rækkerne for »Gældsinstrumenter til amortiseret kostpris«. Porteføljerne »finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi gennem resultatet« og »Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen« skal indberettes i rækkerne for »Gældsinstrumenter til dagsværdi, bortset fra HFT«.
170. Med henblik på skema 19 har eksponering samme betydning, som er anført for »gæld« i punkt 169.
171. Med henblik på skema 19 betyder »institut« det institut, som anvendte foranstaltningerne vedrørende henstand.
172. Der er tale om henstand i forbindelse med en eksponering, hvis der er givet en indrømmelse, uanset om et beløb er forfaldent, eller eksponeringerne er klassificeret som værdiforringede i overensstemmelse med de gældende regnskabsregler eller som misligholdte i overensstemmelse med artikel 178 i forordning (EU) nr. 575/2013. Der er ikke tale om henstand i forbindelse med eksponeringer, hvis debitoren ikke er i finansielle vanskeligheder. Følgende skal ikke desto mindre behandles som foranstaltninger vedrørende henstand:
a) En ændret kontrakt, som er blevet klassificeret som misligholdt før ændringen eller ville blive klassificeret som misligholdt uden ændringer.
b) Ændringen af en kontrakt indebærer en hel eller delvis annullering af gælden i form af afskrivninger.
c) Instituttet anerkender brugen af integrerede henstandsklausuler for en debitor, som misligholder, eller som ville blive anset for at misligholde uden brug af sådanne klausuler.
d) Samtidigt eller næsten samtidigt med instituttets indrømmelse af yderligere gæld foretog debitoren betalinger på hovedstolen eller af renter for en anden kontrakt med instituttet, som var misligholdt eller ville blive klassificeret som misligholdt uden refinansiering.
173. En ændring, som indebærer tilbagebetaling gennem overtagelse af sikkerhedsstillelse, behandles som en foranstaltning vedrørende henstand, hvis ændringen udgør en indrømmelse.
174. Der består en simpel formodning om henstand i følgende tilfælde:
a) Beløb i forbindelse med den ændrede kontrakt har været helt eller delvist forfaldne i over 30 dage (uden misligholdelse af kontrakten) mindst én gang i de tre måneder, der går forud for ændringen, eller ville have været helt eller delvist forfaldne i over 30 dage uden ændringen.
b) Samtidigt eller næsten samtidigt med instituttets indrømmelse af yderligere gæld foretog debitoren betalinger på hovedstolen eller af renter for en anden kontrakt med instituttet, som har været helt eller delvist forfaldne i 30 dage mindst én gang i de tre måneder, der går forud for refinansieringen.
c) Instituttet anerkender brugen af integrerede henstandsklausuler for debitorer, hvis betalinger har været forfaldne i 30 dage eller ville have været forfaldne i 30 dage uden brug af sådanne klausuler.
175. Finansielle vanskeligheder vurderes på debitorniveau, jf. punkt 168. Kun eksponeringer, som er genstand for foranstaltninger vedrørende henstand, udpeges som eksponeringer med henstand.
176. Eksponeringer med henstand medregnes i kategorien misligholdte eksponeringer eller kategorien ikkemisligholdte eksponeringer i overensstemmelse med punkt 145-162 og 177-179. Klassificeringen som eksponering med henstand ophører, når alle de følgende betingelser er opfyldt:
a) Eksponeringen med henstand anses for at være ikkemisligholdt, herunder også hvis den var i kategorien for misligholdte eksponeringer og er blevet omklassificeret på grundlag af en analyse af debitorens finansielle situation, som viser, at den ikke længere opfylder betingelserne for at blive anset for at være misligholdt.
b) En prøveperiode på mindst to år er forløbet fra den dato, hvor eksponeringen med henstand blev anset for at være ikkemisligholdt.
c) Der er blevet foretaget ikke uvæsentlige regelmæssige samlede betalinger på hovedstolen eller af renter i mindst halvdelen af prøveperioden.
d) Ingen af eksponeringerne over for debitoren har været forfaldne i over 30 dage ved prøveperiodens afslutning.
177. Hvis de i punkt 176 omhandlede betingelser ikke er opfyldt ved prøveperiodens afslutning, anses eksponeringen stadig for at være ikkemisligholdt, med henstand og omfattet af en prøveperiode, indtil alle betingelserne er opfyldt. Betingelserne vurderes som minimum hvert kvartal. Eksponeringer med henstand, som klassificeres som anlægsaktiver, som besiddes med henblik på salg, jf. IFRS 5, vedbliver med at være klassificeret som eksponeringer med henstand, da anlægsaktiver, som besiddes med henblik på salg, falder ind under definitionen af eksponeringer med henstand.
178. En eksponering med henstand kan anses for at være ikkemisligholdt fra den dato, hvor foranstaltningerne vedrørende henstand blev indført, hvis en af følgende betingelser er opfyldt:
a) Forlængelsen har ikke ført til, at eksponeringen klassificeres som misligholdt.
b) Eksponeringen blev ikke anset for at være misligholdt på den dato, hvor foranstaltningerne vedrørende henstand blev forlænget.
179. Hvis der indføres yderligere foranstaltninger vedrørende henstand over for en ikkemisligholdt eksponering med henstand, som er omfattet af en prøveperiode, og som var i kategorien »misligholdte eksponeringer« og er blevet omklassificeret, eller som har været forfalden i over 30 dage, klassificeres den som misligholdt.
180. »Ikkemisligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand« (ikkemisligholdte eksponeringer med henstand) omfatter eksponeringer med henstand, som opfylder kriterierne for at blive anset for at være misligholdte og medregnes i kategorien ikkemisligholdte eksponeringer. Ikkemisligholdte eksponeringer med henstand er omfattet af en prøveperiode i henhold til punkt 176, herunder hvis punkt 178 finder anvendelse. Eksponeringer med henstand, som er omfattet af en prøveperiode, og som var i kategorien misligholdte eksponeringer og er blevet omklassificeret, indberettes særskilt i kolonnen for ikkemisligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand under posten »heraf: Ikkemisligholdte eksponeringer med henstand omfattet af en prøveperiode«.
»Misligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand« omfatter eksponeringer med henstand, som opfylder kriterierne for at blive anset for at være misligholdte og medregnes i kategorien misligholdte eksponeringer. Sådanne misligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand omfatter følgende:
a) eksponeringer, som er blevet misligholdte på grund af anvendelsen af foranstaltningerne vedrørende henstand
b) eksponeringer, som var misligholdte før forlængelsen af foranstaltningerne vedrørende henstand
c) eksponeringer med henstand, som var i kategorien for ikkemisligholdte eksponeringer og er blevet omklassificeret, herunder eksponeringer, som er blevet omklassificeret i henhold til punkt 179.
Hvis der anvendes foranstaltninger vedrørende henstand på misligholdte eksponeringer, indberettes disse eksponeringer med henstand særskilt i kolonnen »heraf: Misligholdte eksponeringer med henstand«.
Eksponeringer med henstand, der klassificeres som kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud, indberettes i række 070 samt i række 080 og 100 i skema 19.
Eksponeringer med henstand, som besiddes med henblik på salg, jf. IFRS 5, indberettes ikke i skema 19.
181. Kolonnen »Refinansiering« omfatter det regnskabsmæssige bruttobeløb for den nye kontrakt (»refinansieret gæld«), der er blevet indrømmet som en del af en refinansieringstransaktion, der kan betegnes som en foranstaltning vedrørende henstand, samt det regnskabsmæssige bruttobeløb for den gamle tilbagebetalte kontrakt, som stadig er forfaldent.
182. Eksponeringer med henstand, som kombinerer ændringer og refinansiering, henføres til kolonnen »Instrumenter, hvis vilkår og betingelser er blevet ændret« eller kolonnen »Refinansiering«, alt afhængigt af hvilken foranstaltning der har størst betydning for likviditeten. En bankgruppes refinansiering indberettes i kolonnen »Refinansiering« for hele den refinansierede gæld, som det indberettende institut indrømmer, eller den refinansierede gæld, som det indberettende institut stadig har til gode. En række gældsposter, som samles i en ny gældspost, indberettes som en ændring, medmindre der også gennemføres en refinansieringstransaktion, som har større virkning for likviditeten. Hvis henstand i form af ændringer af en nødlidende eksponerings vilkår og betingelser fører til ophør af indregning heraf og til indregning af en ny eksponering, behandles den nye eksponering som gældshenstand.
183. Akkumuleret værdiforringelse og akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko indberettes i overensstemmelse med punkt 46. »Akkumuleret værdiforringelse« betyder reduktion af eksponeringens regnskabsmæssige værdi enten direkte eller gennem brug af hensættelser. Det beløb for »akkumuleret værdiforringelse«, der skal indberettes i kolonnen »misligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand« for misligholdte eksponeringer, skal ikke omfatte lidte, men ikke indberettede tab. Lidte, men ikke indberettede tab indberettes i kolonnen for »ikkemisligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand«. »Akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko« indberettes for eksponeringer klassificeret til dagsværdi gennem resultatet i overensstemmelse med de gældende regnskabsregler.
DEL 3
SAMMENSTILLING AF EKSPONERINGSKLASSER OG MODPARTSSEKTORER
1. I de følgende tabeller sammenstilles de eksponeringsklasser, der anvendes til at beregne kapitalkravene i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013, med de modpartssektorer, der anvendes i FINREP-tabellerne.
Tabel 2
Standardmetoden
|
Eksponeringsklasser i henhold til standardmetoden (artikel 112 i forordning (EU) nr. 575/2013)
|
Modpartssektorer i FINREP
|
Bemærkninger
|
|
a) Centralregeringer eller centralbanker
|
1) Centralbanker
2) Offentlig forvaltning og service
|
Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter arten af den umiddelbare modpart
|
|
b) Regionale eller lokale myndigheder
|
2) Offentlig forvaltning og service
|
|
|
c) Offentlige enheder
|
2) Offentlig forvaltning og service
|
|
|
d) Multilaterale udviklingsbanker
|
3) Kreditinstitutter
|
|
|
e) Internationale organisationer
|
2) Offentlig forvaltning og service
|
|
|
f) Institutter
(dvs. kreditinstitutter og investeringsselskaber)
|
3) Kreditinstitutter
4) andre finansielle selskaber
|
Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter arten af den umiddelbare modpart
|
|
g) Selskaber
|
2) Offentlig forvaltning og service
4) Andre finansielle selskaber
5) Ikkefinansielle selskaber
6) Husholdninger
|
|
|
h) Detail
|
4) Andre finansielle selskaber
5) Ikkefinansielle selskaber
6) Husholdninger
|
Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter arten af den umiddelbare modpart
|
|
i) Sikret ved pant i fast ejendom
|
2) Offentlig forvaltning og service
3) Kreditinstitutter
4) Andre finansielle selskaber
5) Ikkefinansielle selskaber
6) Husholdninger
|
Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter arten af den umiddelbare modpart
|
|
j) Misligholdte
|
1) Centralbanker
2) Offentlig forvaltning og service
3) Kreditinstitutter
4) Andre finansielle selskaber
5) Ikkefinansielle selskaber
6) Husholdninger
|
Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter arten af den umiddelbare modpart
|
|
ja) Eksponeringer forbundet med særlig høj risiko
|
1) Centralbanker
2) Offentlig forvaltning og service
3) Kreditinstitutter
4) Andre finansielle selskaber
5) Ikkefinansielle selskaber
6) Husholdninger
|
Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter arten af den umiddelbare modpart
|
|
k) Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer
|
3) Kreditinstitutter
4) Andre finansielle selskaber
5) Ikkefinansielle selskaber
|
Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter arten af den umiddelbare modpart
|
|
l) Securitiseringspositioner
|
2) Offentlig forvaltning og service
3) Kreditinstitutter
4) Andre finansielle selskaber
5) Ikkefinansielle selskaber
6) Husholdninger
|
Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter den underliggende risiko for securitiseringen. Når securitiserede positioner stadig balanceføres, er FINREP-modpartssektorerne sektorerne for de umiddelbare modparter til disse positioner.
|
|
m) Eksponeringer mod institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering
|
3) Kreditinstitutter
4) Andre finansielle selskaber
5) Ikkefinansielle selskaber
|
Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter arten af den umiddelbare modpart
|
|
n) CIU'er
|
Aktieinstrumenter
|
Investeringer i CIU'er klassificeres som aktieinstrumenter i FINREP, uanset om look-through er tilladt i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
o) Egenkapital
|
Aktieinstrumenter
|
I FINREP er aktieinstrumenter opdelt mellem forskellige kategorier af finansielle aktiver
|
|
p) Andre poster
|
Forskellige poster i balancen
|
I FINREP kan andre poster anføres under forskellige aktivkategorier
|
Tabel 3
IRB-metoden
|
Eksponeringsklasser i henhold til IRB-metoden
(artikel 147 i forordning (EU) nr. 575/2013)
|
Modpartssektorer i FINREP
|
Bemærkninger
|
|
a) Centralregeringer og centralbanker
|
1) Centralbanker
2) Offentlig forvaltning og service
3) Kreditinstitutter
|
Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter arten af den umiddelbare modpart
|
|
b) Institutter
(dvs. kreditinstitutter og investeringsselskaber samt visse offentlige forvaltninger og multilaterale banker)
|
2) Offentlig forvaltning og service
3) Kreditinstitutter
4) Andre finansielle selskaber
|
Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter arten af den umiddelbare modpart
|
|
c) Selskaber
|
4) Andre finansielle selskaber
5) Ikkefinansielle selskaber
6) Husholdninger
|
Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter arten af den umiddelbare modpart
|
|
d) Detail
|
4) Andre finansielle selskaber
5) Ikkefinansielle selskaber
6) Husholdninger
|
Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter arten af den umiddelbare modpart
|
|
e) Egenkapital
|
Aktieinstrumenter
|
I FINREP er aktieinstrumenter opdelt mellem forskellige kategorier af finansielle aktiver
|
|
f) Securitiseringspositioner
|
2) Offentlig forvaltning og service
3) Kreditinstitutter
4) Andre finansielle selskaber
5) Ikkefinansielle selskaber
6) Husholdninger
|
Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter den underliggende risiko for securitiseringen. Når securitiserede positioner stadig balanceføres, er FINREP-modpartssektorerne sektorerne for de umiddelbare modparter til disse positioner.
|
|
g) Andre aktiver, der ikke er kreditforpligtelser
|
Forskellige poster i balancen
|
I FINREP kan andre poster anføres under forskellige aktivkategorier
|
▼B
BILAG VI
REPORTING ON LOSSES STEMMING FROM LENDING COLLATERALISED BY IMMOVABLE PROPERTY
|
MODELLER TIL INDBERETNING AF TAB I FORBINDELSE MED FAST EJENDOM
|
|
Model nr.
|
Modelkode
|
Navn på model/gruppe af modeller
|
Forkortet navn
|
|
|
|
TAB I FORBINDELSE MED FAST EJENDOM
|
LE
|
|
15
|
C 15.00
|
Eksponeringer og tab i forbindelse med udlån med sikkerhed i fast ejendom
|
CR IP LOSSES
|
C 15.00 — EKSPONERINGER OG TAB I FORBINDELSE MED UDLÅN MED SIKKERHED I FAST EJENDOM (CR IP LOSSES)
Land:
|
|
Tab
|
Eksponeringer
|
|
Sum af tab i forbindelse med udlån op til procentdele fastsat som reference
|
Sum af samlede tab
|
Sum af eksponeringerne
|
|
|
Heraf: fast ejendom værdiansat ved hjælp af belåningsværdi
|
|
Heraf: fast ejendom værdiansat ved hjælp af belåningsværdi
|
|
Række
|
kolonne
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
|
sikret ved:
|
|
|
|
|
|
|
10
|
Beboelsesejendomme
|
|
|
|
|
|
|
20
|
Erhvervsejendomme
|
|
|
|
|
|
▼M7
BILAG VII
INSTRUKSER I INDBERETNING AF TAB I FORBINDELSE MED UDLÅN MED SIKKERHED I FAST EJENDOM
1. Dette bilag indeholder yderligere instrukser vedrørende tabellerne i bilag VI til denne forordning. Dette bilag supplerer instrukserne, der er anført i form af referencer i tabellerne i bilag VI.
2. Alle de generelle instrukser i del I af bilag II til denne forordning finder også anvendelse.
1. Indberetningsomfang
3. Data anført i artikel 101, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 skal indberettes af alle institutter, der anvender fast ejendom som anført i tredje del, afsnit II, i forordning (EU) nr. 575/2013.
4. Skemaet dækker alle nationale markeder, som et institut/en koncern af institutter er eksponeret for (se artikel 101, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013). I henhold til artikel 101, stk. 2, tredje punktum, indberettes dataene særskilt for hvert ejendomsmarked i Unionen.
2. Definitioner
5. Definition af tab: »Tab« betyder »økonomisk tab« som defineret i artikel 5, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, herunder tab i forbindelse med lejede ejendomme. Genindvindingsmidler fra andre kilder (f.eks. bankgarantier, livsforsikring osv.) indregnes ikke ved beregningen af tab i forbindelse med fast ejendom. Tab i en position må ikke modregnes overskuddet fra vellykket genindvinding af en anden position.
6. I henhold til definitionen i artikel 5, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 skal beregningen af økonomisk tab for eksponeringer med sikkerhed i beboelses- og erhvervsejendomme tage udgangspunkt i den udestående eksponeringsværdi på indberetningsdatoen og skal omfatte mindst: i) afkast fra afhændelse af sikkerhedsstillelse; ii) direkte omkostninger (herunder rentebetalinger og gældsomlægningsomkostninger i forbindelse med realisering af sikkerheden); og iii) indirekte omkostninger (herunder gældsomlægningsenhedens driftsomkostninger). Alle komponenter skal diskonteres til referencedatoen for indberetningen.
7. Eksponeringsværdi: Eksponeringsværdien følger de regler, der fastlagt i tredje del, afsnit II, i forordning (EU) nr. 575/2013 (se kapitel 2, for så vidt angår institutter, der anvender standardmetoden, og kapitel 3, for så vidt angår institutter, der anvender IRB-metoden).
8. Ejendomsværdi: Ejendomsværdien følger de regler, der er fastlagt i tredje del, afsnit II, i forordning (EU) nr. 575/2013.
9. Valutakurseffekt: Indberetningsvalutaen anvendes med valutakursen på indberetningsdatoen. Estimater af økonomiske tab skal endvidere omfatte valutakurseffekten, hvis eksponeringen eller sikkerheden er udstedt i en anden valuta.
3. Geografisk opdeling
10. I overensstemmelse med indberetningsomfanget omfatter kreditinstitutters indberetning af tab i forbindelse med fast ejendom (CR IP Losses) følgende skemaer:
b) et skema for hvert nationalt marked i Unionen, som instituttet er eksponeret for, og
c) et skema, der aggregerer data for alle nationale markeder uden for Unionen, som instituttet er eksponeret for.
4. Indberetning af eksponeringer og tab
11. Eksponeringer: Alle eksponeringer, som behandles efter tredje del, afsnit II, i forordning (EU) nr. 575/2013, og når sikkerheden bruges til at reducere egne kapitalkrav, indberettes i skemaet til kreditinstitutters indberetning af tab i forbindelse med fast ejendom (CR IP Losses-skemaet). Hvis den risikoreducerende effekt af fast ejendom kun anvendes til interne formål (dvs. efter søjle 2) eller i forbindelse med store eksponeringer (se fjerde del i forordning (EU) nr. 575/2013), betyder det endvidere, at de pågældende eksponeringer og tab ikke skal indberettes.
12. Tab: Det institut, der har eksponeringen ved udgangen af indberetningsperioden, skal indberette tabene. Tab indberettes, når hensættelser skal bogføres i henhold til regnskabsreglerne. Også estimerede tab skal indberettes. Tabsdata indsamles for hvert lån, dvs. ved aggregering af individuelle tabsdata i forbindelse med eksponeringer med sikkerhed i fast ejendom.
13. Referencedato: Eksponeringsværdien fra datoen for misligholdelsen skal anvendes til indberetning af tab.
a) Tab skal indberettes for alle misligholdelser af lån, der er sikret i fast ejendom, som opstår i den pågældende indberetningsperiode, uanset om gældsomlægning gennemføres i den pågældende periode eller ej. Tabsdata, der indberettes pr. 30. juni, skal vedrøre perioden fra den 1. januar til den 30. juni, og tabsdata, der indberettes pr. 31. december, skal vedrøre hele kalenderåret. Da der kan være en lang forsinkelse mellem misligholdelse og realisering af tab, skal tabsestimater (herunder ufuldstændig gældsomlægning) indberettes, hvis gældsomlægning ikke er afsluttet inden for indberetningsperioden.
b) Tre scenarier gør sig gældende for alle misligholdelser, der konstateres inden for indberetningsperioden: i) et misligholdt lån kan omlægges, så det ikke længere medregnes som misligholdt (intet konstateret tab), ii) realisering af sikkerhed er gennemført (gældsomlægning gennemført, faktisk tab kendt), eller iii) gældsomlægning er ikke gennemført (tabsestimater anvendes). Indberetning af tab skal kun omfatte tab i forbindelse med scenario ii) »realisering af sikkerhed er gennemført (konstaterede tab)« og scenario iii) »gældsomlægning er ikke gennemført (tabsestimater anvendes)«.
c) Da tab kun skal indberettes for eksponeringer, der er misligholdt inden for indberetningsperioden, afspejles ændringer i tab i forbindelse med eksponeringer, der er misligholdt i løbet af tidligere indberetningsperioder, ikke i de indberettede data. Det betyder, at indtægter fra realiseringen af sikkerhed i en senere indberetningsperiode eller lavere realiserede omkostninger end tidligere estimeret ikke skal indberettes.
14. Betydningen af værdiansættelse af ejendom: Den seneste værdiansættelse af ejendommen inden datoen for misligholdelse af eksponeringen skal bruges som referencedato for indberetning af den del af eksponeringen, der er sikret ved pant i fast ejendom. Efter misligholdelse foretages evt. ny værdiansættelse af ejendommen. Denne nye værdi er dog ikke relevant med hensyn til at identificere den del af eksponeringen, der oprindeligt var fuldt ud (og helt) sikret ved pant i fast ejendom. Den nye ejendomsværdi skal dog bruges ved indberetning af økonomisk tab (en lavere ejendomsværdi er en del af de økonomiske omkostninger). Den seneste værdiansættelse af ejendommen inden misligholdelsesdatoen skal med andre ord anvendes til at bestemme, hvilken del af tabet der skal indberettes i celle 010 (identifikation af eksponeringsværdier, som er fuldt ud og helt sikret), og den omvurderede ejendomsværdi for det beløb, der skal indberettes (estimat af evt. gældsomlægning fra sikkerhed) i celle 010 og 030.
15. Behandling af salg af lån i løbet af indberetningsperioden: Det institut, der har eksponeringen ved udgangen af indberetningsperioden, skal indberette tab, men kun hvis misligholdelse af den pågældende eksponering er konstateret.
5. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Kolonner
|
|
010
|
Sum af tab i forbindelse med udlån op til procentdele fastsat som referenceArtikel 101, stk. 1, litra a) og d), i forordning (EU) nr. 575/2013Markedsværdi og belåningsværdi i henhold til artikel 4, stk. 1, nr. 74) og 76), i forordning (EU) nr. 575/2013I denne kolonne samles alle tab i forbindelse med udlån med sikkerhed i beboelses- eller erhvervsejendomme op til den del af eksponeringen, der betragtes som fuldt ud sikret i overensstemmelse med artikel 124, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
020
|
Heraf: fast ejendom værdiansat ved hjælp af belåningsværdiIndberetning af tab, hvor værdien af sikkerheden er beregnet som belåningsværdien.
|
|
030
|
Sum af samlede tabArtikel 101, stk. 1, litra b) og e), i forordning (EU) nr. 575/2013Markedsværdi og belåningsværdi i henhold til artikel 4, stk. 1, nr. 74) og 76), i forordning (EU) nr. 575/2013I denne kolonne samles alle tab i forbindelse med udlån med sikkerhed i beboelses- eller erhvervsejendomme op til den del af eksponeringen, der betragtes som fuldt ud sikret i overensstemmelse med artikel 124, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
040
|
Heraf: fast ejendom værdiansat ved hjælp af belåningsværdiIndberetning af tab, hvor værdien af sikkerheden er beregnet som belåningsværdien.
|
|
050
|
Sum af eksponeringerneArtikel 101, stk. 1, litra c) og f), i forordning (EU) nr. 575/2013Den værdi, der skal indberettes, er begrænset til den del af eksponeringsværdien, der betragtes som fuldt ud sikret ved fast ejendom. Det betyder, at den del, der betragtes som usikret, ikke er relevant i forbindelse med indberetning af tab.
|
|
Rækker
|
|
010
|
Beboelsesejendomme
|
|
020
|
Erhvervsejendomme
|
▼B
BILAG VIII
MODELLER FOR INDBERETNING AF STORE EKSPONERINGER OG KONCENTRATIONSRISIKO
MODELLER VEDRØRENDE STORE EKSPONERINGER
|
Model nr.
|
Modelkode
|
Navn på model/gruppe af modeller
|
Forkortet navn
|
|
|
|
STORE EKSPONERINGER
|
LE
|
|
26
|
C 26.00
|
Begrænsninger for store eksponeringer
|
LE LIMITS
|
|
27
|
C 27.00
|
Identifikation af modparten
|
LE 1
|
|
28
|
C 28.00
|
Eksponeringer uden for handelsbeholdningen og i handelsbeholdningen
|
LE 2
|
|
29
|
C 29.00
|
Detaljer om eksponeringer mod enkelte kunder inden for grupper af indbyrdes forbundne kunder
|
LE 3
|
|
30
|
C 30.00
|
Løbetidskurve for eksponeringerne i handelsbeholdningen og uden for handelsbeholdningen
|
LE 4
|
|
31
|
C 31.00
|
Løbetidskurve for eksponeringer mod enkelte kunder inden for grupper af indbyrdes forbundne kunder
|
LE 5
|
C 26.00 - Begrænsninger for store eksponeringer (LE Limits)
|
|
Gældende grænse
|
|
kolonne
|
|
10
|
|
række
|
|
|
|
010
|
Ikkeinstitutter
|
|
|
020
|
Institutter
|
|
|
030
|
Institutter i %
|
|
C 27.00 - Identifikation af modparten (LE 1)
|
IDENTIFIKATION AF MODPART
|
|
Kode
|
Navn
|
Juridisk id-kode
|
Modpartens hjemsted
|
Modpartens sektor
|
NACE-kode
|
Modpartens type
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 28.00 - Eksponeringer i handelsbeholdningen og uden for handelsbeholdningen (LE 2)
|
MODPART
|
OPRINDELIGE EKSPONERINGER
|
(–) Værdijusteringer og hensættelser
|
(–) Eksponeringer, der fratrækkes kapitalgrundlaget
|
Eksponeringsværdi inden anvendelse af undtagelser og kreditrisikoreduktion
|
ANERKENDTE KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER
|
(–) Undtagne beløb
|
Eksponeringsværdi efter anvendelse af undtagelser og kreditrisikoreduktion
|
|
Kode
|
Gruppe eller enkelt kunde
|
Transaktioner med eksponering mod underliggende aktiver
|
|
(–) Substitutionsvirkning af anerkendte kreditrisikoreduktionsteknikker
|
(–) Finansieret kreditrisikoafdækning med fradrag af substitutionsvirkningen
|
(–) Fast ejendom
|
|
|
Direkte eksponeringer
|
Indirekte eksponeringer
|
Yderligere eksponeringer, der opstår som følge af transaktioner med eksponering mod underliggende aktiver
|
|
Oprindelig eksponering i alt
|
Heraf: misligholdte
|
Gældsinstrumenter
|
Aktieinstrumenter
|
Derivater
|
Ikkebalanceførte poster
|
Gældsinstrumenter
|
Aktieinstrumenter
|
Derivater
|
Ikkebalanceførte poster
|
I alt
|
Heraf: uden for handelsbeholdningen
|
% af det justerede kapitalgrundlag
|
(–) Gældsinstrumenter
|
(–) Aktieinstrumenter
|
(–) Derivater
|
(–) Ikkebalanceførte poster
|
I alt
|
Heraf: uden for handelsbeholdningen
|
% af det justerede kapitalgrundlag
|
|
Låneforpligtelser
|
Finansielle garantier
|
Andre låneforpligtelser
|
Låneforpligtelser
|
Finansielle garantier
|
Andre låneforpligtelser
|
(–) Låneforpligtelser
|
(–) Finansielle garantier
|
(–) Andre forpligtelser
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
200
|
210
|
220
|
230
|
240
|
250
|
260
|
270
|
280
|
290
|
300
|
310
|
320
|
330
|
340
|
350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 29.00 - Detaljer om eksponeringer mod enkelte kunder inden for grupper af indbyrdes forbundne kunder (LE 3)
|
MODPART
|
OPRINDELIGE EKSPONERINGER
|
(–) Værdijusteringer og hensættelser
|
(–) Eksponeringer, der fratrækkes kapitalgrundlaget
|
Eksponeringsværdi inden anvendelse af undtagelser og kreditrisikoreduktion
|
ANERKENDTE KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER
|
(–) Undtagne beløb
|
Eksponeringsværdi efter anvendelse af undtagelser og kreditrisikoreduktion
|
|
Kode
|
Gruppekode
|
Transaktioner med eksponering mod underliggende aktiver
|
Type af forbindelse
|
|
(–) Substitutionsvirkning af anerkendte kreditrisikoreduktionsteknikker
|
(–) Finansieret kreditrisikoafdækning med fradrag af substitutionsvirkningen
|
(–) Fast ejendom
|
|
|
Direkte eksponeringer
|
Indirekte eksponeringer
|
Yderligere eksponeringer, der opstår som følge af transaktioner med eksponering mod underliggende aktiver
|
|
Oprindelig eksponering i alt
|
Heraf: misligholdte
|
Gældsinstrumenter
|
Aktieinstrumenter
|
Derivater
|
Ikkebalanceførte poster
|
Gældsinstrumenter
|
Aktieinstrumenter
|
Derivater
|
Ikkebalanceførte poster
|
I alt
|
Heraf: uden for handelsbeholdningen
|
% af det justerede kapitalgrundlag
|
(–) Gældsinstrumenter
|
(–) Aktieinstrumenter
|
(–) Derivater
|
(–) Ikkebalanceførte poster
|
I alt
|
Heraf: uden for handelsbeholdningen
|
% af det justerede kapitalgrundlag
|
|
Låneforpligtelser
|
Finansielle garantier
|
Andre låneforpligtelser
|
Låneforpligtelser
|
Finansielle garantier
|
Andre låneforpligtelser
|
(–) Låneforpligtelser
|
(–) Finansielle garantier
|
(–) Andre forpligtelser
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
200
|
210
|
220
|
230
|
240
|
250
|
260
|
270
|
280
|
290
|
300
|
310
|
320
|
330
|
340
|
350
|
360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 30.00 - Løbetidskurve for eksponeringerne i handelsbeholdningen og uden for handelsbeholdningen (LE 4)
|
MODPART
|
LØBETIDSKURVE FOR EKSPONERINGEN
|
LØBETIDSKURVE FOR EKSPONERINGEN
|
|
Kode
|
Op til 1 måned
|
Fra 1 måned til og med 2 måneder
|
Fra 2 måneder til og med 3 måneder
|
Fra 3 måneder til og med 4 måneder
|
Fra 4 måneder til og med 5 måneder
|
Fra 5 måneder til og med 6 måneder
|
Fra 6 måneder til og med 7 måneder
|
Fra 7 måneder til og med 8 måneder
|
Fra 8 måneder til og med 9 måneder
|
Fra 9 måneder til og med 10 måneder
|
Fra 10 måneder til og med 11 måneder
|
Fra 11 måneder til og med 12 måneder
|
Fra 12 måneder til og med 15 måneder
|
Fra 15 måneder til og med 18 måneder
|
Fra 18 måneder til og med 21 måneder
|
Fra 21 måneder til og med 24 måneder
|
Fra 24 måneder til og med 27 måneder
|
Fra 27 måneder til og med 30 måneder
|
Fra 30 måneder til og med 33 måneder
|
Fra 33 måneder til og med 36 måneder
|
Fra 3 år til og med 5 år
|
Fra 5 år til og med 10 år
|
Fra og med 10 år
|
Udefineret løbetid
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
200
|
210
|
220
|
230
|
240
|
250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 31.00 - Løbetidskurve for eksponeringerne mod enkelte kunder inden for grupper af indbyrdes forbundne kunder (LE 5)
|
MODPART
|
LØBETIDSKURVE FOR EKSPONERINGEN
|
LØBETIDSKURVE FOR EKSPONERINGEN
|
|
Kode
|
Gruppekode
|
Op til 1 måned
|
Fra 1 måned til og med 2 måneder
|
Fra 2 måneder til og med 3 måneder
|
Fra 3 måneder til og med 4 måneder
|
Fra 4 måneder til og med 5 måneder
|
Fra 5 måneder til og med 6 måneder
|
Fra 6 måneder til og med 7 måneder
|
Fra 7 måneder til og med 8 måneder
|
Fra 8 måneder til og med 9 måneder
|
Fra 9 måneder til og med 10 måneder
|
Fra 10 måneder til og med 11 måneder
|
Fra 11 måneder til og med 12 måneder
|
Fra 12 måneder til og med 15 måneder
|
Fra 15 måneder til og med 18 måneder
|
Fra 18 måneder til og med 21 måneder
|
Fra 21 måneder til og med 24 måneder
|
Fra 24 måneder til og med 27 måneder
|
Fra 27 måneder til og med 30 måneder
|
Fra 30 måneder til og med 33 måneder
|
Fra 33 måneder til og med 36 måneder
|
Fra 3 år til og med 5 år
|
Fra 5 år til og med 10 år
|
Fra og med 10 år
|
Udefineret løbetid
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
200
|
210
|
220
|
230
|
240
|
250
|
260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M7
BILAG IX
INSTRUKSER VEDRØRENDE INDBERETNING AF STORE EKSPONERINGER OG KONCENTRATIONSRISIKO
|
Indholdsfortegnelse
|
|
DEL I:
|
GENERELLE INSTRUKSER
|
|
1.
|
Opbygning og konventioner
|
|
DEL II:
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SKEMAERNE
|
|
1.
|
Omfang og niveau af indberetning af store eksponeringer (LE)
|
|
2.
|
LE-skemaets opbygning
|
|
3.
|
Definitioner og generelle instrukser til brug i forbindelse med LE-indberetning
|
|
4.
|
C 26.00 — Skema vedrørende begrænsninger for store eksponeringer (LE limits)
|
|
4.1.
|
Instrukser vedrørende specifikke rækker
|
|
5.
|
C 27.00 — Identifikation af modparten (LE1)
|
|
5.1.
|
Instrukser vedrørende specifikke kolonner
|
|
6.
|
C 28.00 — Eksponeringer uden for handelsbeholdningen og i handelsbeholdningen (LE2)
|
|
6.1.
|
Instrukser vedrørende specifikke kolonner
|
|
7.
|
C 29.00 — Detaljer om eksponeringer mod enkelte kunder inden for grupper af indbyrdes forbundne kunder (LE3)
|
|
7.1.
|
Instrukser vedrørende specifikke kolonner
|
|
8.
|
C 30.00 — Løbetidskurve for de 10 største eksponeringer mod institutter og de 10 største eksponeringer mod uregulerede enheder i den finansielle sektor (LE4)
|
|
8.1.
|
Instrukser vedrørende specifikke kolonner
|
|
9.
|
C 31.00 — Løbetidskurve for de 10 største eksponeringer mod institutter og de 10 største eksponeringer mod uregulerede enheder i den finansielle sektor: detaljer om eksponeringer mod enkelte kunder inden for grupper af indbyrdes forbundne kunder (LE5)
|
|
9.1.
|
Instrukser vedrørende specifikke kolonner
|
DEL I:
GENERELLE INSTRUKSER
1.
Opbygning og konventioner
1. Systemet til indberetning af store eksponeringer (large exposures — »LE«) består af seks skemaer, der indeholder følgende oplysninger:
a) begrænsninger for store eksponeringer
b) identifikation af modparten (LE1-skemaet)
c) eksponeringer uden for handelsbeholdningen og i handelsbeholdningen (LE2-skemaet)
d) detaljer om eksponeringer mod enkelte kunder inden for grupper af indbyrdes forbundne kunder (LE3-skemaet)
e) løbetidskurve for de 10 største eksponeringer mod institutter og de 10 største eksponeringer mod uregulerede enheder i den finansielle sektor (LE4-skemaet)
f) løbetidskurve for de 10 største eksponeringer mod institutter og de 10 største eksponeringer mod uregulerede enheder i den finansielle sektor: detaljer om eksponeringer mod enkelte kunder inden for grupper af indbyrdes forbundne kunder (LE5-skemaet).
2. Instrukserne omfatter retshenvisninger og detaljerede oplysninger om de data, der skal indberettes i hvert skema.
3. Instrukserne og valideringsreglerne følger de konventioner for tekst, der er beskrevet i de følgende afsnit, når der henvises til kolonner, rækker og celler i skemaerne.
4. Følgende konvention bruges generelt i instrukserne og valideringsreglerne: {Skema;Række;Kolonne}. En asterisk viser, at validering udføres for alle de indberettede rækker.
5. Ved valideringer i et skema, hvor kun datapunkter fra skemaet anvendes, henviser notationer ikke til et skema: {Række;Kolonne}.
6. ABS (Værdi): den absolutte værdi uden fortegn. Beløb, der forøger eksponeringerne, indberettes som et positivt tal. Modsat indberettes beløb, der reducerer eksponeringerne, som et negativt tal. Hvis der er indsat et negativt fortegn (-) ved teksten ud for en post, indberettes et positivt tal ikke for den pågældende post.
DEL II:
INSTRUKSER VEDRØRENDE SKEMAERNE
I forbindelse med dette bilag finder instrukserne vedrørende indberetning af store eksponeringer også anvendelse på den indberetning af væsentlige eksponeringer, der kræves i artikel 9 og 11, i overensstemmelse med det i nævnte artikler fastsatte anvendelsesområde.
1.
Omfang og niveau af indberetning af store eksponeringer (LE)
1. For at indberette oplysninger om store eksponeringer mod kunder eller grupper af indbyrdes forbundne kunder i overensstemmelse med artikel 394, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 på individuelt grundlag skal institutter anvende skemaerne LE1, LE2 og LE3.
2. For at indberette oplysninger om store eksponeringer mod kunder eller grupper af indbyrdes forbundne kunder i overensstemmelse med artikel 394, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 på konsolideret grundlag skal moderinstitutterne i en medlemsstat anvende skemaerne LE1, LE2 og LE3.
3. Alle store eksponeringer, der er defineret i overensstemmelse med artikel 392 i forordning (EU) nr. 575/2013, skal indberettes, herunder store eksponeringer, der ikke er underlagt krav om overholdelse af den grænse for stor eksponering, der er fastsat i artikel 395 i forordning (EU) nr. 575/2013.
4. For at indberette oplysninger om de 20 største eksponeringer mod kunder eller grupper af indbyrdes forbundne kunder i overensstemmelse med artikel 394, stk. 1, sidste punktum, i forordning (EU) nr. 575/2013 på konsolideret grundlag skal moderinstitutterne i en medlemsstat, som er underlagt tredje del, afsnit II, kapitel 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, anvende skemaerne LE1, LE2 og LE3. Den eksponeringsværdi, der fås ved at trække beløbet i kolonne 320 (»Undtagne beløb«) i LE2-skemaet fra beløbet i kolonne 210 (»I alt«) i det samme skema, er det beløb, der bruges til at fastlægge disse 20 største eksponeringer.
5. For at indberette oplysninger om de 10 største eksponeringer mod institutter og de 10 største eksponeringer mod uregulerede enheder i den finansielle sektor i henhold til artikel 394, stk. 2, litra a)-d), i forordning (EU) nr. 575/2013 på et konsolideret grundlag skal moderinstitutterne i en medlemsstat anvende skema LE1, LE2 og LE3. For at indberette løbetidsstrukturen for disse eksponeringer i henhold til artikel 394, stk. 2, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013 skal moderinstitutterne i en medlemsstat anvende skema LE4 og LE5. Den eksponeringsværdi, der beregnes i kolonne 210 (»I alt«) i LE2-skemaet, er det beløb, der bruges til at fastlægge disse 20 største eksponeringer.
6. Data om de store eksponeringer og de relevante største eksponeringer mod grupper af indbyrdes forbundne kunder og enkelte kunder, der ikke tilhører en gruppe af indbyrdes forbundne kunder, indberettes i LE2-skemaet, hvor en gruppe af indbyrdes forbundne kunder indberettes som en enkelt eksponering.
7. Institutter skal bruge LE3-skemaet til at indberette data vedrørende eksponeringer mod enkelte kunder, der tilhører grupper af indbyrdes forbundne kunder, som indberettes i LE2-skemaet. Indberetningen af eksponeringen mod en enkelt kunde i LE2-skemaet må ikke kopieres i LE3-skemaet.
2.
LE-skemaets opbygning
8. Kolonnerne i LE1-skemaet præsenterer oplysninger vedrørende identifikationen af enkelte kunder eller grupper af indbyrdes forbundne kunder, som et institut har en eksponering mod.
9. Kolonnerne i skema LE2 og LE3 præsenterer følgende informationsblokke:
a) eksponeringsværdien før anvendelse af undtagelser og før hensyntagen til virkningen af kreditrisikoreduktion, herunder direkte og indirekte eksponering samt yderligere eksponeringer, der opstår som følge af transaktioner med eksponering mod underliggende aktiver
b) virkningen af undtagelserne og kreditrisikoreduktionsteknikkerne
c) eksponeringsværdien efter anvendelse af undtagelser og efter hensyntagen til virkningen af kreditrisikoreduktion beregnet med henblik på artikel 395, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
10. Kolonnerne i skema LE4 og LE5 præsenterer oplysninger vedrørende de løbetidskurve, som de forventede forfaldende beløb for de 10 største eksponeringer mod institutter og de 10 største eksponeringer mod uregulerede enheder i den finansielle sektor skal henføres til.
3.
Definitioner og generelle instrukser til brug i forbindelse med LE-indberetning
11. »Gruppe af indbyrdes forbundne kunder« er defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 39), i forordning (EU) nr. 575/2013.
12. »Uregulerede enheder i den finansielle sektor« er defineret i artikel 142, stk. 1, nr. 5), i forordning (EU) nr. 575/2013.
13. »Institut« er defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 3), i forordning (EU) nr. 575/2013.
14. Eksponeringer mod »privatretlige sammenslutninger« indberettes. Institutter skal desuden lægge kreditbeløbene for privatretlige sammenslutninger til hver partners gæld. Eksponeringer mod privatretlige sammenslutninger med kvoter opdeles eller henføres til partnerne i henhold til deres respektive kvoter. Visse konstruktioner (f.eks. fælles konti, grupper af arvinger og lån optaget ved hjælp af stråmænd), der i realiteten fungerer som privatretlige sammenslutninger, skal indberettes på samme måde.
15. Aktiver og ikkebalanceførte poster anvendes uden risikovægte eller risikograder, jf. artikel 389 i forordning (EU) nr. 575/2013. Kreditkonverteringsfaktorer anvendes ikke på ikkebalanceførte poster.
16. »Eksponeringer« er defineret i artikel 389 i forordning (EU) nr. 575/2013.
a) enhver aktivpost eller ikkebalanceført post uden for handelsbeholdningen og i handelsbeholdningen, inklusive poster omhandlet i artikel 400 i forordning (EU) nr. 575/2013, men eksklusive poster omhandlet i samme forordnings artikel 390, stk. 6, litra a)-d)
b) »indirekte eksponeringer« er de eksponeringer, der er henført til garantistilleren for eller udstederen af sikkerheden i stedet for den umiddelbare låntager, jf. artikel 403 i forordning (EU) nr. 575/2013. [Disse definitioner må på ingen måde afvige fra definitionerne i basisretsakten.]
Eksponeringerne mod grupper af indbyrdes forbundne kunder beregnes i overensstemmelse med artikel 390, stk. 5.
17. Det tillades, at »nettingaftaler« tager hensyn til virkningerne af store eksponeringsværdier som fastsat i artikel 390, stk. 1-3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringsværdien af et derivatinstrument opført i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013 fastsættes i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, idet der tages højde for virkningen af kontrakter om nyordning og andre nettingaftaler med henblik på anvendelsen af disse metoder i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 6 i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringsværdien af genkøbstransaktioner, transaktioner vedrørende udlån eller indskud i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner kan fastsættes enten i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 4 eller 6 i forordning (EU) nr. 575/2013. Ifølge artikel 296 i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes eksponeringsværdien af en enkelt retlig forpligtelse, der følger af en aftale om netting på tværs af produkter med det indberettende instituts modpart, som »andre forpligtelser« i LE-skemaerne.
18. »Størrelsen af en eksponering« beregnes efter artikel 390 i forordning (EU) nr. 575/2013.
19. Virkningen af fuld eller delvis anvendelse af undtagelser og anerkendte kreditrisikoreduktionsteknikker i forbindelse med beregning af eksponeringer med henblik på artikel 395, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 er beskrevet i artikel 399-403 i forordning (EU) nr. 575/2013.
20. Omvendte genkøbsaftaler, der er omfattet af indberetning vedrørende store eksponeringer, indberettes i overensstemmelse med artikel 402, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Hvis kriterierne i artikel 402, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 er opfyldt, skal instituttet indberette store eksponeringer mod tredjeparter, der svarer til størrelsen af den fordring, som modparten har på tredjeparten, i stedet for eksponeringens tilsvarende størrelse mod modparten.
4.
C 26.00 — Skema vedrørende begrænsninger for store eksponeringer (LE limits)
4.1. Instrukser vedrørende specifikke rækker
|
Rækker
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
010
|
IkkeinstitutterArtikel 395, stk. 1, artikel 458, stk. 2, litra d), nr. ii), artikel 458, stk. 10, og artikel 459, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.Størrelsen af den gældende grænse for andre modparter end institutter skal indberettes. Dette beløb er lig med 25 % af det justerede kapitalgrundlag, som indberettes i række 226 i skema 4 i bilag I, medmindre en mere restriktiv procentdel finder anvendelse som følge af anvendelsen af nationale foranstaltninger i overensstemmelse med artikel 458 i forordning (EU) nr. 575/2013 eller delegerede retsakter vedtaget i overensstemmelse med artikel 459, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
020
|
InstitutterArtikel 395, stk. 1, artikel 458, stk. 2, litra d), nr. ii), artikel 458, stk. 10, og artikel 459, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.Størrelsen af den gældende grænse for modparter, der er institutter, skal indberettes. I henhold til artikel 395, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 skal dette beløb være følgende:
— Hvis de 25 % af det justerede kapitalgrundlag overstiger 150 mio. EUR (eller en lavere grænse end 150 mio. EUR fastsat af den kompetente myndighed i overensstemmelse med artikel 395, stk. 1, tredje afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013), indberettes 25 % af det justerede kapitalgrundlag.
— Hvis 150 mio. EUR (eller en lavere grænse fastsat af den kompetente myndighed i overensstemmelse med artikel 395, stk. 1, tredje afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013) overstiger 25 % af instituttets justerede kapitalgrundlag, indberettes 150 mio. EUR (eller den lavere grænse fastsat af den kompetente myndighed). Hvis instituttet har fastsat en lavere grænse for det justerede kapitalgrundlag, jf. artikel 395, stk. 1, andet afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013, indberettes denne grænse. Disse grænser kan være strengere, hvis der anvendes nationale foranstaltninger i overensstemmelse med artikel 395, stk. 6, eller artikel 458 i forordning (EU) nr. 575/2013 eller delegerede retsakter vedtaget i overensstemmelse med artikel 459, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
030
|
Institutter i %Artikel 395, stk. 1, og artikel 459, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.Det indberettede beløb skal være den absolutte grænse (indberettet i række 020) udtrykt som en procentdel af det justerede kapitalgrundlag.
|
5.
C 27.00 — Identifikation af modparten (LE1)
5.1. Instrukser vedrørende specifikke kolonner
|
Kolonne
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
010-070
|
Identifikation af modpart:Institutter skal indberette identifikationen af alle modparter, der indsendes oplysninger om i skema C 28.00 til C 31.00. Identifikationen af gruppen af indbyrdes forbundne kunder skal ikke indberettes, medmindre der i det nationale indberetningssystem findes en unik kode for gruppen af indbyrdes forbundne kunder.Ifølge artikel 394, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 skal institutter indberette identifikationen af den modpart, de har en stor eksponering mod, jf. definitionen i artikel 392 i forordning (EU) nr. 575/2013.Ifølge artikel 394, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 skal institutter indberette identifikationen af den modpart, de har de største eksponeringer mod (hvis modparten er et institut eller en ureguleret enhed i den finansielle sektor).
|
|
010
|
KodeKoden er en id-kode for rækken og skal være unik for hver enkelt række i tabellen.Koden anvendes til at identificere den enkelte modpart. Formålet med denne kolonne er imidlertid at sammenkæde modpartsoplysninger i C 27.00 med eksponeringer, der indberettes i C 28.00 til C 31.00. Koden for gruppen af indbyrdes forbundne kunder skal ikke indberettes, medmindre der i det nationale indberetningssystem findes en unik kode for gruppen af indbyrdes forbundne kunder. Koderne skal anvendes konsistent over tid.Sammensætningen af koden afhænger af det nationale indberetningssystem, medmindre der er fastsat ensartede koder på EU-plan.
|
|
020
|
NavnNavnet skal svare til navnet på gruppen, når der indberettes en gruppe af indbyrdes forbundne kunder. I andre tilfælde skal navnet svare til den enkelte modpart.For en gruppe af indbyrdes forbundne kunder skal det indberettede navn være navnet på moderselskabet eller gruppens forretningsmæssige navn.
|
|
030
|
LEI-kodeModpartens id-kode for juridiske enheder.
|
|
040
|
Modpartens hjemstedISO-koden 3166-1-alpha-2 for det land, hvor modparten har sit hovedsæde, anvendes (herunder pseudo-ISO-koder for internationale organisationer, som er anført i den seneste udgave af Eurostats »Balance of Payments Vademecum«).For grupper af indbyrdes forbundne kunder indberettes intet hovedsæde.
|
|
050
|
Modpartens sektorDer skal tildeles én sektor til hver modpart på grundlag af FINREP's økonomiske sektorklasser:i) centralbanker, ii) offentlig forvaltning og service, iii) kreditinstitutter, iv) andre finansielle selskaber, v) ikkefinansielle selskaber, vi) husholdninger.For grupper af indbyrdes forbundne kunder indberettes ingen sektor.
|
|
060
|
NACE-kodeFor den økonomiske sektor anvendes NACE-koderne (Nomenclature statistique des activités économiques dans l'Union européenne = statistisk nomenklatur for økonomiske aktiviteter i Den Europæiske Union).Denne kolonne anvendes kun i forbindelse med modparterne »Andre finansielle selskaber« og »Ikkefinansielle selskaber«. NACE-koder anvendes for »Ikkefinansielle selskaber« med et opdelingsniveau (f.eks. »F — Bygge- og anlægsvirksomhed«) og for »Andre finansielle selskaber« med to opdelingsniveauer, der giver separate oplysninger om forsikringsaktiviteter (f.eks. »K65 — Forsikring, genforsikring og pensionsforsikring undtagen lovpligtig socialforsikring)«.De økonomiske sektorer »Andre finansielle selskaber« og »Ikkefinansielle selskaber« klassificeres på grundlag af FINREP's opdeling af modparter.For grupper af indbyrdes forbundne kunder indberettes ingen NACE-kode.
|
|
070
|
Modpartens typeArtikel 394, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.Modpartens type for de 10 største eksponeringer mod institutter og de 10 største eksponeringer mod uregulerede enheder i den finansielle sektor skal angives med »I« for institutter og »U« for uregulerede enheder i den finansielle sektor.
|
6.
C 28.00 — Eksponeringer uden for handelsbeholdningen og i handelsbeholdningen (LE2)
6.1. Instrukser vedrørende specifikke kolonner
|
Kolonne
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
010
|
KodeHvis der findes en unik kode på nationalt plan for en gruppe af indbyrdes forbundne kunder, skal denne kode indberettes som koden for gruppen af indbyrdes forbundne kunder. Hvis der ikke findes en unik kode på nationalt plan, indberettes koden i C 27.00 for moderselskabet.Hvis gruppen af indbyrdes forbundne kunder ikke har et moderselskab, skal den indberettede kode være koden for den enhed, der efter instituttets vurdering er den mest betydningsfulde i gruppen af indbyrdes forbundne kunder. I andre tilfælde skal koden svare til den enkelte modpart.Koderne skal anvendes konsistent over tid.Sammensætningen af koden afhænger af det nationale indberetningssystem, medmindre der er fastsat ensartede koder på EU-plan.
|
|
020
|
Gruppe eller enkelt kundeInstituttet skal angive »1«, hvis indberetningen vedrører eksponeringer mod enkelte kunder, eller »2«, hvis indberetningen vedrører eksponeringer mod grupper af indbyrdes forbundne kunder.
|
|
030
|
Transaktioner med eksponering mod underliggende aktiverArtikel 390, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013.I overensstemmelse med yderligere tekniske specifikationer udstedt af nationale kompetente myndigheder angives »Ja«, hvis instituttet har eksponeringer mod den indberettede modpart via en transaktion med eksponering mod underliggende aktiver. Ellers indberettes »Nej«.
|
|
040-180
|
Oprindelige eksponeringerArtikel 24, 389, 390 og 392 i forordning (EU) nr. 575/2013.I denne serie af kolonner skal instituttet indberette de oprindelige eksponeringer, for så vidt angår direkte og indirekte eksponeringer, samt yderligere eksponeringer, der opstår som følge af transaktioner med eksponering mod underliggende aktiver.I henhold til artikel 389 i forordning (EU) nr. 575/2013 anvendes aktiver og ikkebalanceførte poster uden risikovægte eller risikograder. Kreditkonverteringsfaktorer anvendes ikke på ikkebalanceførte poster.Disse kolonner skal indeholde den oprindelige eksponering, dvs. eksponeringsværdien uden hensyntagen til værdijusteringer og hensættelser, som fratrækkes i kolonne 210.Definitionen og beregningen af eksponeringsværdien er fastsat i artikel 389 og 390 i forordning (EU) nr. 575/2013. Værdiansættelsen af aktiver og ikkebalanceførte poster foretages i overensstemmelse med de regnskabsregler, som instituttet er omfattet af, jf. artikel 24 i forordning (EU) nr. 575/2013.Eksponeringer, der fratrækkes kapitalgrundlaget, som ikke er eksponeringer ifølge artikel 390, stk. 6, litra e), angives i disse kolonner. Disse eksponeringer fratrækkes i kolonne 200.De i artikel 390, stk. 6, litra a)-d), i forordning (EU) nr. 575/2013 omhandlede eksponeringer angives ikke i disse kolonner.Oprindelige eksponeringer skal omfatte alle aktiver og ikkebalanceførte poster ifølge artikel 400 i forordning (EU) nr. 575/2013. Undtagelserne fratrækkes med henblik på artikel 395, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 i kolonne 320.Eksponeringer uden for handelsbeholdningen og i handelsbeholdningen medtages.Med henblik på opdelingen af eksponeringerne i finansielle instrumenter, hvor forskellige eksponeringer, der følger af nettingaftaler, udgør en enkelt eksponering, henføres sidstnævnte til det finansielle instrument, der svarer til hovedaktivet i nettingaftalen (jf. desuden indledningen).
|
|
040
|
Oprindelig eksponering i altInstituttet skal indberette summen af direkte eksponeringer og indirekte eksponeringer samt yderligere eksponeringer, der opstår som følge af transaktioner med eksponering mod underliggende aktiver.
|
|
050
|
Heraf: misligholdteArtikel 178 i forordning (EU) nr. 575/2013.Instituttet skal indberette den del af den samlede oprindelige eksponering, der svarer til de misligholdte eksponeringer.
|
|
060-110
|
Direkte eksponeringerDirekte eksponeringer er eksponeringer med udgangspunkt i den »umiddelbare låntager«.
|
|
060
|
GældsinstrumenterForordning (EF) nr. 25/2009 (»ECB/2008/32«), bilag II, del 2, tabel, kategori 2 og 3.Gældsinstrumenter skal omfatte gældsbeviser samt lån og forskud.Instrumenterne i denne kolonne skal være instrumenter i kategorien »Udlån med en oprindelig løbetid på til og med 1 år/over 1 år og til og med 5 år/over 5 år« eller »værdipapirer undtagen aktier« i henhold til ECB/2008/32.Genkøbstransaktioner, transaktioner vedrørende ud- eller indlån af værdipapirer eller råvarer (værdipapirfinansieringstransaktioner) og margenlånetransaktioner indberettes i denne kolonne.
|
|
070
|
AktieinstrumenterECB/2008/32, bilag II, del 2, tabel, kategori 4 og 5.Instrumenterne i denne kolonne skal være i kategorien »aktier og andre kapitalandele« eller »andele i pengemarkedsforeninger« i henhold til ECB/2008/32.
|
|
080
|
DerivaterArtikel 272, stk. 2, og bilag II i forordning (EU) nr. 575/2013.De instrumenter, der skal indberettes i denne kolonne, omfatter de derivater, der er anført i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013, og terminsforretninger som defineret i artikel 272, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.Kreditderivater, der er udsat for modpartsrisiko, indberettes i denne kolonne.
|
|
090-110
|
Ikkebalanceførte posterBilag I til forordning (EU) nr. 575/2013.Den indberettede værdi skal være den nominelle værdi inden specifikke kreditrisikojusteringer og uden anvendelse af konverteringsfaktorer.
|
|
090
|
LånetilsagnBilag I, punkt 1, litra c) og h), punkt 2, litra b), nr. ii), punkt 3, litra b), nr. i), og punkt 4, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.Lånetilsagn er faste forpligtelser til at yde kredit på forhåndsfastlagte vilkår og betingelser, med undtagelse af derivater, fordi de kan afregnes netto kontant ved at levere eller udstede et andet finansielt instrument.
|
|
100
|
Finansielle garantierBilag I, punkt 1, litra a), b) og f), i forordning (EU) nr. 575/2013.Finansielle garantier er kontrakter, som kræver, at udsteder betaler bestemte beløb som godtgørelse til indehaveren for et tab, som denne pådrager sig, fordi en bestemt debitor ikke foretager rettidig betaling i henhold til de oprindelige eller ændrede vilkår for et gældsinstrument. Kreditderivater, der ikke er anført i kolonnen »derivater«, indberettes i denne kolonne.
|
|
110
|
Andre forpligtelserAndre forpligtelser er punkterne i bilag I til forordning (EU) nr. 575/2013, som ikke er anført i de tidligere kategorier. Eksponeringsværdien af en enkelt retlig forpligtelse, der følger af en aftale om netting på tværs af produkter med det indberettende instituts modpart, indberettes i denne kolonne.
|
|
120-180
|
Indirekte eksponeringerArtikel 403 i forordning (EU) nr. 575/2013.I henhold til artikel 403 i forordning (EU) nr. 575/2013 kan et kreditinstitut benytte substitutionsmetoden, hvis tredjemand har stillet sikkerhed for en eksponering mod en kunde, eller hvis en sådan eksponering er sikret ved sikkerhedsstillelse udstedt af tredjemand.Instituttet skal i denne blok af kolonner indberette størrelsen af de direkte eksponeringer, der tildeles garantistilleren eller udstederen af sikkerhedsstillelsen, såfremt sidstnævnte tildeles en tilsvarende eller lavere risikovægt end den risikovægt, der skulle anvendes på tredjemanden i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. Den beskyttede oprindelige referenceeksponering (direkte eksponering) skal trækkes fra eksponeringen mod den oprindelige låntager i kolonnerne for »Anerkendte kreditrisikoreduktionsteknikker«. Den indirekte eksponering skal øge eksponeringen mod garantistilleren eller udstederen af sikkerhedsstillelsen via substitutionsvirkningen. Dette gælder også for garantier, der gives inden for en gruppe af indbyrdes forbundne kunder.Instituttet skal indberette den oprindelige størrelse af de indirekte eksponeringer i den kolonne, der svarer til den type direkte eksponering, der er garanteret eller sikret ved sikkerhedsstillelse. Når den garanterede direkte eksponering er et gældsinstrument, skal størrelsen af den »Indirekte eksponering«, der tildeles garantistilleren, f.eks. indberettes i kolonnen »Gældsinstrumenter«.Eksponeringer, der opstår som følge af credit linked notes, indberettes i denne blok af kolonner i henhold til artikel 399 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
120
|
GældsinstrumenterSe kolonne 060.
|
|
130
|
AktieinstrumenterSe kolonne 070.
|
|
140
|
DerivaterSe kolonne 080.
|
|
150-170
|
Ikkebalanceførte posterVærdien af disse kolonner skal være den nominelle værdi inden specifikke kreditrisikojusteringer og uden anvendelse af konverteringsfaktorer.
|
|
150
|
LånetilsagnSe kolonne 090.
|
|
160
|
Finansielle garantierSe kolonne 100.
|
|
170
|
Andre forpligtelserSe kolonne 110.
|
|
180
|
Yderligere eksponeringer, der opstår som følge af transaktioner med eksponering mod underliggende aktiverArtikel 390, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013.Yderligere eksponeringer, der opstår som følge af transaktioner med eksponering mod underliggende aktiver.
|
|
190
|
(-) Værdijusteringer og hensættelserArtikel 34, 24, 110 og 111 i forordning (EU) nr. 575/2013.Værdijusteringer og hensættelser anført i de tilsvarende regnskabsregler (direktiv 86/635/EØF eller forordning (EF) nr. 1606/2002), som påvirker værdiansættelsen af eksponeringer i henhold til artikel 24 og 110 i forordning (EU) nr. 575/2013.Værdijusteringer og hensættelser mod bruttoeksponeringen i kolonne 040 indberettes i denne kolonne.
|
|
200
|
(-) Eksponeringer, der fratrækkes kapitalgrundlaget Artikel 390, stk. 6, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.
Eksponeringer, der fratrækkes kapitalgrundlaget, som skal angives i de forskellige kolonner for Oprindelig eksponering i alt, indberettes.
|
|
210-230
|
Eksponeringsværdi før anvendelse af undtagelser og kreditrisikoreduktionArtikel 394, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.Institutter skal indberette eksponeringsværdien inden hensyntagen til virkningen af evt. kreditrisikoreduktion.
|
|
210
|
I altDen eksponeringsværdi, der indberettes i denne kolonne, skal være det beløb, der bruges til at bestemme, om en eksponering er en stor eksponering i henhold til definitionen i artikel 392 i forordning (EU) nr. 575/2013.Dette omfatter den oprindelige eksponering efter fratrækning af værdijusteringer og hensættelser og størrelsen af eksponeringer fratrukket kapitalgrundlaget.
|
|
220
|
Heraf: Uden for handelsbeholdningenBeløbet uden for handelsbehandlingen af den samlede eksponering inden undtagelser og kreditrisikoreduktion.
|
|
230
|
% af det justerede kapitalgrundlagArtikel 4, stk. 1, nr. 71), litra b), og artikel 395 i forordning (EU) nr. 575/2013.Det indberettede beløb skal være andelen af eksponeringsværdien før anvendelse af undtagelser og kreditrisikoreduktion i forhold til instituttets justerede kapitalgrundlag som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 71), litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
240-310
|
(-) Anerkendte kreditrisikoreduktionsteknikkerArtikel 399 og artikel 401-403 i forordning (EU) nr. 575/2013.Kreditrisikoreduktionsteknikker som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 57), i forordning (EU) nr. 575/2013.Med henblik på denne indberetning anvendes de kreditrisikoreduktionsteknikker, der er anerkendt i tredje del, afsnit II, kapitel 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 i overensstemmelse med artikel 401-403 i forordning (EU) nr. 575/2013.Kreditrisikoreduktionsteknikker kan have tre forskellige virkninger i LE-systemet: substitutionsvirkning; finansieret kreditrisikoafdækning med fradrag af substitutionsvirkningen og beregninger i forbindelse med fast ejendom.
|
|
240-290
|
(-) Substitutionsvirkning af anerkendte kreditrisikoreduktionsteknikkerArtikel 403 i forordning (EU) nr. 575/2013.Størrelsen af finansieret og ikkefinansieret kreditafdækning, som skal indberettes i disse kolonner, skal svare til de eksponeringer, der er garanteret af tredjemand eller sikret ved sikkerhedsstillelse udstedt af tredjemand, hvis instituttet beslutter at betragte eksponeringen som opstået hos garantistilleren eller udstederen af sikkerhedsstillelse.
|
|
240
|
(-) GældsinstrumenterSe kolonne 060.
|
|
250
|
(-) AktieinstrumenterSe kolonne 070.
|
|
260
|
(-) DerivaterSe kolonne 080.
|
|
270-290
|
(-) Ikkebalanceførte posterVærdien af disse kolonner angives uden anvendelse af konverteringsfaktorer.
|
|
270
|
(-) LånetilsagnSe kolonne 090.
|
|
280
|
(-) Finansielle garantierSe kolonne 100.
|
|
290
|
(-) Andre forpligtelserSe kolonne 110.
|
|
300
|
(-) Finansieret kreditrisikoafdækning med fradrag af substitutionsvirkningenArtikel 401 i forordning (EU) nr. 575/2013.Instituttet skal indberette størrelsen af finansieret kreditrisikoafdækning som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 58), i forordning (EU) nr. 575/2013, som fratrækkes eksponeringsværdien som følge af anvendelsen af artikel 401 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
310
|
(-) Fast ejendomArtikel 402 i forordning (EU) nr. 575/2013.Instituttet skal indberette de beløb, der er fratrukket eksponeringsværdien som følge af anvendelsen af artikel 402 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
320
|
(-) Undtagne beløbArtikel 400 i forordning (EU) nr. 575/2013.Instituttet skal indberette de beløb, der er undtaget fra LE-ordningen.
|
|
330-350
|
Eksponeringsværdi efter anvendelse af undtagelser og kreditrisikoreduktionArtikel 394, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.Instituttet skal indberette eksponeringsværdien efter anvendelse af undtagelser og efter hensyntagen til virkningen af kreditrisikoreduktion beregnet med henblik på artikel 395, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
330
|
I altI denne kolonne angives det beløb, der skal tages hensyn til, for at overholde grænsen for store eksponeringer i artikel 395 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
340
|
Heraf: Uden for handelsbeholdningenInstituttet skal indberette den samlede eksponeringsværdi efter anvendelse af undtagelser og efter hensyntagen til virkningen af kreditrisikoreduktion, som er uden for handelsbeholdningen.
|
|
350
|
% af det justerede kapitalgrundlagInstituttet skal indberette andelen af eksponeringsværdien efter anvendelse af undtagelser og kreditrisikoreduktion i forhold til instituttets justerede kapitalgrundlag som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 71), litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
7.
C 29.00 — Detaljer om eksponeringer mod enkelte kunder inden for grupper af indbyrdes forbundne kunder (LE3)
7.1. Instrukser vedrørende specifikke kolonner
|
Kolonne
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
010-360
|
Instituttet skal bruge LE3-skemaet til at indberette data vedrørende eksponeringer mod enkelte kunder, der tilhører grupper af indbyrdes forbundne kunder, som indberettes i LE2-skemaet.
|
|
010
|
KodeKolonne 010 og 020 er en sammensat id-kode for rækken og skal være unik for hver enkelt række i skemaet.Koden for den enkelte modpart, der tilhører grupper af indbyrdes forbundne kunder, indberettes.
|
|
020
|
GruppekodeKolonne 010 og 020 er en sammensat id-kode for rækken og skal være unik for hver enkelt række i skemaet.Hvis der findes en unik kode på nationalt plan for en gruppe af indbyrdes forbundne kunder, skal denne kode indberettes. Hvis der ikke findes en unik kode på nationalt plan, indberettes den kode i C 28.00 (LE2), der anvendes ved indberetning af eksponeringer for gruppen af indbyrdes forbundne kunder.Hvis en kunde tilhører flere grupper af indbyrdes forbundne kunder, indberettes denne som medlem af alle grupperne af indbyrdes forbundne kunder.
|
|
030
|
Transaktioner med eksponering mod underliggende aktiverSe kolonne 030 i LE2-skemaet.
|
|
040
|
Type af forbindelseTypen af forbindelse mellem den enkelte enhed og gruppen af indbyrdes forbundne kunder angives ved hjælp af enten:»a« som omhandlet i artikel 4, stk. 1, nr. 39), litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 (kontrol), eller»b« som omhandlet i artikel 4, stk. 1, nr. 39), litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 (indbyrdes forbindelse).
|
|
050-360
|
Når finansielle instrumenter i LE2-skemaet leveres til hele gruppen af indbyrdes forbundne kunder, henføres de til de enkelte modparter i LE3-skemaet i overensstemmelse med instituttets forretningskriterier.
De øvrige instrukser er de samme som for LE2-skemaet.
|
8.
C 30.00 — Løbetidskurve for de 10 største eksponeringer mod institutter og de 10 største eksponeringer mod uregulerede enheder i den finansielle sektor (LE4)
8.1. Instrukser vedrørende specifikke kolonner
|
Kolonne
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
010
|
KodeKoden er en id-kode for rækken og skal være unik for hver enkelt række i tabellen.Se kolonne 010 i LE1-skemaet.
|
|
020-250
|
Løbetidskurve for eksponeringenArtikel 394, stk. 2, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.Instituttet skal indberette disse oplysninger for de 10 største eksponeringer mod institutter og de 10 største eksponeringer mod uregulerede enheder i den finansielle sektor.Løbetidskurvene defineres med et månedligt interval op til et år, med et kvartalsvist interval fra et år op til tre år og med større intervaller fra og med tre år.Hver eksponeringsværdi før anvendelse af undtagelser og kreditrisikoreduktion (kolonne 210 i LE2-skemaet) indberettes med hele det udestående beløb i den respektive løbetidskurv for dens forventede restløbetid. Hvis der er tale om flere særskilte forhold, der udgør en eksponering over for en kunde, indberettes hver af disse dele af eksponeringen med hele det udestående beløb i den respektive løbetidskurv for deres forventede restløbetid. Instrumenter, der ikke har en fast løbetid, f.eks. aktier, angives i kolonnen »udefineret løbetid«.Den forventede løbetid for eksponeringen indberettes for både direkte og indirekte eksponeringer.Når de forventede beløb for aktieinstrumenter, gældsinstrumenter og derivater henføres til dette skemas forskellige løbetidskurve, anvendes instrukserne vedrørende løbetidsskemaet til yderligere måling af likviditet i forbindelse med direkte eksponeringer (se høringsdokument CP18 af 23. maj 2013).I tilfælde af ikkebalanceførte poster anvendes løbetiden for den underliggende risiko ved fordelingen af de forventede beløb mellem løbetidskurve. For »forward deposits« betyder det specifikt løbetidsstrukturen for indskuddet, for finansielle garantier betyder det løbetidsstrukturen for det underliggende finansielle aktiv, for ikkeudnyttede lånefaciliteter betyder det lånets løbetidsstruktur, og for andre forpligtelser betyder det løbetidsstrukturen for forpligtelsen.I tilfælde af indirekte eksponeringer baseres fordelingen mellem løbetidskurve på løbetiden for de garanterede operationer, der genererer den direkte eksponering.Hvis en eksponering eller en del af en eksponering skal anses for at være misligholdt, og indberettes som sådan i skema C 28.00 (LE 2, kolonne 050) og C 29.00 (LE 3, kolonne 060), skal den forventede afvikling af den misligholdte eksponering henføres til de respektive løbetidskurve på følgende måde:
— Når den indberettende enhed, på trods af misligholdelsen, har et klart overblik over forventede tilbagebetalinger af eksponeringen, skal den henføre dem til de respektive løbetidskurve i overensstemmelse hermed.
— Når den indberettende enhed ikke har en klar tidsplan over, hvornår misligholdte beløb betales tilbage (hvis nogensinde), skal den angive dem i kategorien »udefineret løbetid«.
|
9.
C 31.00 — Løbetidskurve for de 10 største eksponeringer mod institutter og de 10 største eksponeringer mod uregulerede enheder i den finansielle sektor: detaljer om eksponeringer mod enkelte kunder inden for grupper af indbyrdes forbundne kunder (LE5)
9.1. Instrukser vedrørende specifikke kolonner
|
Kolonne
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
010-260
|
Instituttet skal bruge LE5-skemaet til at indberette data vedrørende eksponeringer mod enkelte modparter, der tilhører grupper af indbyrdes forbundne kunder, som indberettes i LE4-skemaet.
|
|
010
|
KodeKolonne 010 og 020 er en sammensat id-kode for rækken og skal være unik for hver enkelt række i skemaet.Se kolonne 010 i LE3-skemaet.
|
|
020
|
GruppekodeKolonne 010 og 020 er en sammensat id-kode for rækken og skal være unik for hver enkelt række i skemaet.Se kolonne 020 i LE3-skemaet.
|
|
030-260
|
Løbetidskurve for eksponeringerneSe kolonne 020-250 i LE4-skemaet.
|
▼M6
BILAG X
INDBERETNING OM GEARING
|
SKEMAER TIL INDBERETNING AF GEARINGSGRAD
|
|
Skemakode
|
Skemakode
|
Skemaets navn
|
Navn i kortform
|
|
47
|
C 47.00
|
Beregning af gearingsgrad
|
LRCalc
|
|
40
|
C 40.00
|
Alternativ behandling af eksponeringsmålet
|
LR1
|
|
41
|
C 41.00
|
Balanceførte og ikkebalanceførte poster — Yderligere opdeling af eksponeringer
|
LR2
|
|
42
|
C 42.00
|
Alternativ definition af kapital
|
LR3
|
|
43
|
C 43.00
|
Alternativ opdeling af komponenter af det samlede eksponeringsmål bag gearingsgraden
|
LR4
|
|
44
|
C 44.00
|
Generelle oplysninger
|
LR5
|
C 40.00 — ALTERNATIV BEHANDLING AF EKSPONERINGSMÅLET (LR1)
|
Række
|
|
Kolonne
|
|
010
|
020
|
040
|
050
|
070
|
075
|
085
|
120
|
|
Balanceført regnskabsværdi
|
Regnskabsværdi uden netting eller anden kreditrisikoreduktion
|
Tillæg for SFT'er
|
Tillæg i henhold til markedsværdimetoden (uden netting eller anden kreditrisikoreduktion)
|
Notionel værdi/nominel værdi
|
Maksimal notionel værdi
|
Maksimal notionel værdi (samme referencenavn)
|
Eksponeringsværdi bag gearingsgraden, som kan undtages
|
|
010
|
Derivater
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Kreditderivater (solgt afdækning)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Kreditderivater (solgt afdækning) underlagt slutafregningsklausul
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Kreditderivater (solgt afdækning) ikke underlagt slutafregningsklausul
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Kreditderivater (købt afdækning)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Finansielle derivater
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
SFT'er omfattet af rammeaftale om netting
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
SFT'er ikke omfattet af rammeaftale om netting
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Andre aktiver
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Ikkebalanceførte poster med lav risiko i henhold til RSA, heraf:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Revolverende detaileksponeringer, heraf
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Kreditkorttilsagn, der kan opsiges uden betingelser
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Ikkerevolverende tilsagn, der kan opsiges uden betingelser
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Ikkebalanceførte poster med middel/lav risiko i henhold til RSA
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
Ikkebalanceførte poster med middelrisiko i henhold til RSA
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
Ikkebalanceførte poster med fuld risiko i henhold til RSA
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
(Memorandumpost) Beløb trukket på revolverende detaileksponeringer
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
(Memorandumpost) Beløb trukket på kreditkorttilsagn, der kan opsiges uden betingelser
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
(Memorandumpost) Beløb trukket på ikkerevolverende tilsagn, der kan opsiges uden betingelser
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
Kontant sikkerhed modtaget i forbindelse med derivattransaktioner
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
Fordringer vedrørende kontant sikkerhed stillet i forbindelse med derivattransaktioner
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230
|
Værdipapirer modtaget i en SFT, der balanceføres som et aktiv
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240
|
SFT med kontant genudlån (kontantfordringer)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250
|
Eksponeringer, der kan behandles i henhold til artikel 113, stk. 6, i CRR
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260
|
Eksponeringer, der opfylder betingelserne i artikel 429, stk. 14, litra a)-c), i CRR
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 41.00 — BALANCEFØRTE OG IKKEBALANCEFØRTE POSTER — YDERLIGERE OPDELING AF EKSPONERINGER (LR2)
|
Række
|
|
Kolonne
|
|
010
|
020
|
030
|
|
Balanceførte og ikkebalanceførte eksponeringer (standardmetoden)
|
Balanceførte og ikkebalanceførte eksponeringer (IRB-metoden)
|
Nominel værdi
|
|
010
|
Samlede balanceførte og ikkebalanceførte eksponeringer uden for handelsbeholdningen samt eksponeringer i handelsbeholdningen, der er genstand for modpartskreditrisiko (opdelt efter risikovægt):
|
|
|
|
|
020
|
= 0 %
|
|
|
|
|
030
|
> 0 % og ≤ 12 %
|
|
|
|
|
040
|
> 12 % og ≤ 20 %
|
|
|
|
|
050
|
> 20 % og ≤ 50 %
|
|
|
|
|
060
|
> 50 % og ≤ 75 %
|
|
|
|
|
070
|
> 75 % og ≤ 100 %
|
|
|
|
|
080
|
> 100 % og ≤ 425 %
|
|
|
|
|
090
|
> 425 % og ≤ 1 250 %
|
|
|
|
|
100
|
Misligholdte eksponeringer
|
|
|
|
|
110
|
(Memorandumpost) Ikkebalanceførte poster med lav risiko og ikkebalanceførte poster, der tildeles en konverteringsfaktor på 0 % i henhold til soliditetsgraden
|
|
|
|
C 42.00 — ALTERNATIV DEFINITION AF KAPITAL (LR3)
|
Række
|
|
Kolonne
|
|
010
|
|
010
|
Egentlig kernekapital — Definition efter fuld indfasning
|
|
|
020
|
Egentlig kernekapital — Overgangsdefinition
|
|
|
030
|
Samlet kapitalgrundlag — Definition efter fuld indfasning
|
|
|
040
|
Samlet kapitalgrundlag — Overgangsdefinition
|
|
|
055
|
Fratrukket aktivbeløb — fra egentlige kernekapitalposter — Definition efter fuld indfasning
|
|
|
065
|
Fratrukket aktivbeløb — fra egentlige kernekapitalposter — Overgangsdefinition
|
|
|
075
|
Fratrukket aktivbeløb — fra kapitalgrundlagsposter — Definition efter fuld indfasning
|
|
|
085
|
Fratrukket aktivbeløb — fra kapitalgrundlagsposter — Overgangsdefinition
|
|
C 43.00 — ALTERNATIV OPDELING AF KOMPONENTER AF DET SAMLEDE EKSPONERINGSMÅL BAG GEARINGSGRADEN (LR4)
|
Række
|
Ikkebalanceførte poster, derivater, SFT'er og handelsbeholdning
|
Kolonne
|
|
|
010
|
020
|
|
Eksponeringsværdi bag gearingsgraden
|
Risikovægtede aktiver
|
|
010
|
Ikkebalanceførte poster, heraf
|
|
|
|
|
020
|
Handelsfinansiering, heraf
|
|
|
|
030
|
I henhold til officiel eksportkreditforsikringsordning
|
|
|
|
040
|
Derivater og SFT'er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter
|
|
|
|
050
|
Derivater ikke omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter
|
|
|
|
060
|
SFT'er ikke omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter
|
|
|
|
065
|
Eksponeringer som følge af den supplerende behandling af kreditderivater
|
|
|
|
070
|
Andre aktiver i handelsbeholdningen
|
|
|
|
Række
|
Andre eksponeringer uden for handelsbeholdningen
|
Kolonne
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
|
Eksponeringsværdi bag gearingsgraden
|
Risikovægtede aktiver
|
|
Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden
|
Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden
|
Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden
|
Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden
|
|
080
|
Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer
|
|
|
|
|
|
90
|
Eksponeringer, der behandles som eksponeringer mod stater
|
|
|
|
|
|
100
|
Centralregeringer og centralbanker
|
|
|
|
|
|
110
|
Regionale og lokale myndigheder, der behandles som stater
|
|
|
|
|
|
120
|
Multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer, der behandles som stater
|
|
|
|
|
|
130
|
Offentlige enheder, der behandles som stater
|
|
|
|
|
|
140
|
Eksponeringer mod regionale myndigheder, multilaterale udviklingsbanker, internationale organisationer og offentlige enheder, der
ikke
behandles som stater
|
|
|
|
|
|
150
|
Regionale og lokale myndigheder, der
ikke
behandles som stater
|
|
|
|
|
|
160
|
Multilaterale udviklingsbanker, der
ikke
behandles som stater
|
|
|
|
|
|
170
|
Offentlige enheder, der
ikke
behandles som stater
|
|
|
|
|
|
180
|
Institutter
|
|
|
|
|
|
190
|
Sikkerhed i form af pant i fast ejendom, heraf
|
|
|
|
|
|
200
|
Sikkerhed i form af pant i beboelsesejendomme
|
|
|
|
|
|
210
|
Detaileksponeringer, heraf
|
|
|
|
|
|
220
|
Detail-SMV'er
|
|
|
|
|
|
230
|
Selskaber, heraf
|
|
|
|
|
|
240
|
Finansielle
|
|
|
|
|
|
250
|
Ikkefinansielle, heraf
|
|
|
|
|
|
260
|
SMV-eksponeringer
|
|
|
|
|
|
270
|
Andre eksponeringer end SMV-eksponeringer
|
|
|
|
|
|
280
|
Misligholdte eksponeringer
|
|
|
|
|
|
290
|
Andre eksponeringer, heraf
|
|
|
|
|
|
300
|
Securitiseringseksponeringer
|
|
|
|
|
|
310
|
Handelsfinansiering (memorandumpost), heraf
|
|
|
|
|
|
320
|
I henhold til officiel eksportkreditforsikringsordning
|
|
|
|
|
C 44.00 — GENERELLE OPLYSNINGER (LR5)
|
Række
|
|
Kolonne
|
|
010
|
|
010
|
Instituttets selskabsstruktur
|
|
|
020
|
Behandling af derivater
|
|
|
040
|
Instituttype
|
|
C 47.00 — BEREGNING AF GEARINGSGRAD (LRCalc)
|
|
Kolonne
|
|
Eksponeringer bag gearingsgraden: Referencedato for indberetning
|
|
Række
|
Eksponeringsværdier
|
010
|
|
010
|
SFT'er: Eksponering i henhold til artikel 429, stk. 5, og artikel 429, stk. 8, i CRR
|
|
|
020
|
SFT'er: Tillæg for modpartskreditrisiko
|
|
|
030
|
Undtagelse for SFT'er: Tillæg i henhold til artikel 429b, stk. 4, og artikel 222 i CRR
|
|
|
040
|
Modpartskreditrisiko i forbindelse med SFT'er, hvor instituttet fungerer som agent, i henhold til artikel 429b, stk. 6, i CRR
|
|
|
050
|
(-) Ikke medregnet CCP-element af kundeclearede SFT-eksponeringer
|
|
|
060
|
Derivater: Aktuelle genanskaffelsesomkostninger
|
|
|
070
|
(-) Godkendt variationsmargen modtaget kontant modregnet i derivaters markedsværdi
|
|
|
080
|
(-) Ikke medregnet CCP-element af kundeclearede handelseksponeringer (genanskaffelsesomkostninger)
|
|
|
090
|
Derivater: Tillæg i henhold til markedsværdimetoden
|
|
|
100
|
(-) Ikke medregnet CCP-element af kundeclearede handelseksponeringer (potentiel fremtidig eksponering)
|
|
|
110
|
Undtagelse for derivater: Oprindelig eksponeringsmetode
|
|
|
120
|
(-) Ikke medregnet CCP-element af kundeclearede handelseksponeringer (oprindelig eksponeringsmetode)
|
|
|
130
|
Maksimal notionel værdi af solgte kreditderivater
|
|
|
140
|
(-) Anerkendte erhvervede kreditderivater modregnet i solgte kreditderivater
|
|
|
150
|
Ikkebalanceførte poster med en konverteringsfaktor på 10 % i overensstemmelse med artikel 429, stk. 10, i CRR
|
|
|
160
|
Ikkebalanceførte poster med en konverteringsfaktor på 20 % i overensstemmelse med artikel 429, stk. 10, i CRR
|
|
|
170
|
Ikkebalanceførte poster med en konverteringsfaktor på 50 % i overensstemmelse med artikel 429, stk. 10, i CRR
|
|
|
180
|
Ikkebalanceførte poster med en konverteringsfaktor på 100 % i overensstemmelse med artikel 429, stk. 10, i CRR
|
|
|
190
|
Andre aktiver
|
|
|
200
|
Gross-up for sikkerhedsstillelse i forbindelse med derivatkontrakter
|
|
|
210
|
(-) Fordringer vedrørende kontant variationsmargen i forbindelse med derivattransaktioner
|
|
|
220
|
(-) Ikke medregnet CCP-element af kundeclearede handelseksponeringer (initialmargen)
|
|
|
230
|
Justeringer for regnskabsmæssige transaktioner vedrørende salg af værdipapirer
|
|
|
240
|
(-) Aktiver under forvaltning (fiduciary assets)
|
|
|
250
|
(-) Koncerninterne eksponeringer (individuelt grundlag) ikke medregnet i henhold til artikel 429, stk. 7, i CRR
|
|
|
260
|
(-) Eksponeringer ikke medregnet i henhold til artikel 429, stk. 14, i CRR
|
|
|
270
|
(-) Fratrukket aktivbeløb — Kernekapital — Definition efter fuld indfasning
|
|
|
280
|
(-) Fratrukket aktivbeløb — Kernekapital — Overgangsdefinition
|
|
|
290
|
Samlet eksponering bag gearingsgraden — Definition af kernekapital efter fuld indfasning
|
|
|
300
|
Samlet eksponering bag gearingsgraden — Overgangsdefinition af kernekapital
|
|
|
Række
|
Kapital
|
|
|
310
|
Kernekapital — Definition efter fuld indfasning
|
|
|
320
|
Kernekapital — Overgangsdefinition
|
|
|
Række
|
Gearingsgrad
|
|
|
330
|
Gearingsgrad — Definition af kernekapital efter fuld indfasning
|
|
|
340
|
Gearingsgrad — Overgangsdefinition af kernekapital
|
|
BILAG XI
INDBERETNING OM GEARING
|
DEL I:
|
GENERELLE INSTRUKSER
|
|
1.
|
SKEMATEKSTER OG ANDRE KONVENTIONER
|
|
1.1.
|
SKEMATEKSTER
|
|
1.2.
|
KONVENTION FOR NUMMERERING
|
|
1.3.
|
FORKORTELSER
|
|
1.4.
|
KONVENTION FOR TEGN
|
|
DEL II:
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SKEMAER
|
|
1.
|
OPBYGNING OG HYPPIGHED
|
|
2.
|
FORMLER TIL BEREGNING AF GEARINGSGRAD
|
|
3.
|
TÆRSKELVÆRDIER FOR DERIVATER
|
|
4.
|
C47.00 — BEREGNING AF GEARINGSGRAD (LRCalc)
|
|
5.
|
C 40.00 — ALTERNATIV BEHANDLING AF EKSPONERINGSMÅLET (LR1)
|
|
6.
|
C41.00 — BALANCEFØRTE OG IKKEBALANCEFØRTE POSTER — YDERLIGERE OPDELING AF EKSPONERINGER (LR2)
|
|
7.
|
C 42.00 — ALTERNATIV DEFINITION AF KAPITAL (LR3)
|
|
8.
|
C 43.00 — ALTERNATIV OPDELING AF KOMPONENTER AF EKSPONERINGSMÅLET BAG GEARINGSGRADEN (LR4)
|
|
9.
|
C44.00 — GENERELLE OPLYSNINGER (LR5)
|
DEL I:
GENERELLE INSTRUKSER
1.
Skematekster og andre konventioner
1.1.
Skematekster
1. Dette bilag indeholder yderligere instrukser vedrørende skemaerne for gearingsgraden (herefter »LR« — Leverage Ratio) i bilag X til denne forordning.
2. Generelt består systemet af seks skemaer:
— C47.00: Beregning af gearingsgrad (LRCalc): Beregning af gearingsgrad
— C40.00: Skema for gearingsgrad 1 (LR1): Alternativ behandling af eksponeringsmålet
— C41.00: Skema for gearingsgrad 2 (LR2): Balanceførte og ikkebalanceførte poster — yderligere opdeling af eksponeringer
— C42.00: Skema for gearingsgrad 3 (LR3): Alternativ definition af kapital
— C43.00: Skema for gearingsgrad 4 (LR4): Opdeling af komponenter af eksponeringsmålet bag gearingsgraden
— C44.00: Skema for gearingsgrad 5 (LR5): Generelle oplysninger.
3. For hvert skema gives der henvisninger til retsakter og yderligere detaljerede oplysninger om de mere generelle aspekter af indberetningen.
1.2.
Konvention for nummerering
4. Dokumentet følger de konventioner for tekst, der er beskrevet i de følgende afsnit, når der henvises til kolonner, rækker og celler i skemaerne. Disse numeriske koder anvendes generelt i valideringsreglerne.
5. Følgende generelle notation anvendes i instrukserne: {Skema;Række;Kolonne}. En asterisk henviser til hele rækken eller kolonnen.
6. Ved valideringer i et skema, hvor kun datapunkter fra skemaet anvendes, henviser notationer ikke til et skema: {Række;Kolonne}.
7. Med henblik på indberetning af gearing henviser »heraf« til en post, der er en del af en kategori på et højere eksponeringsniveau, mens »memorandumpost« henviser til en separat post, der ikke er en del af en eksponeringsklasse. Indberetning af begge typer celler er obligatorisk, medmindre andet angives.
1.3.
Forkortelser
8. I dette bilag og de tilhørende skemaer anvendes følgende forkortelser:
a. CRR, som er forkortelsen for kapitalkravsforordningen, dvs. forordning (EU) nr. 575/2013.
b. SFT, som er forkortelsen for værdipapirfinansieringstransaktion og betyder »genkøbstransaktion, ud- og indlån af værdipapirer eller råvarer, terminsforretning og margenlån«, jf. forordning (EU) nr. 575/2013.
c. CRM, som er forkortelsen for kreditrisikoreduktion.
1.4.
Konvention for tegn
9. Alle beløb indberettes som positive tal. En undtagelse er beløbene indberettet i {LRCalc;050;010}, {LRCalc;070;010}, {LRCalc;080;010}, {LRCalc;100;010}, {LRCalc;120;010}, {LRCalc;140;010}, {LRCalc;210;010}, {LRCalc;220;010}, {LRCalc;240;010}, {LRCalc;250;010}, {LRCalc;260;010}, {LRCalc;310;010}, {LRCalc;320;010}, {LRCalc;270;010}, {LRCalc;280;010}, {LRCalc;330;010}, {LRCalc;340;010}, {LR3;010;010}, {LR3;020;010}, {LR3;030;010}, {LR3;040;010}, {LR3;055;010}, {LR3;065;010}, {LR3;075;010} og {LR3;085;010}. Bemærk i den forbindelse, at {LRCalc;050;010}, {LRCalc;070;010}, {LRCalc;080;010}, {LRCalc;100;010}, {LRCalc;120;010}, {LRCalc;140;010}, {LRCalc;210;010}, {LRCalc;220;010}, {LRCalc;240;010}, {LRCalc;250;010}, {LRCalc;260;010}, {LRCalc;270;010}, {LRCalc;280;010}, {LR3;055;010}, {LR3;065;010}, {LR3;075;010} og {LR3;085;010} kun kan indeholde negative værdier. Bemærk også, at {LRCalc;310;010}, {LRCalc;320;010}, {LRCalc;330;010}, {LRCalc;340;010}, {LR3;010;010}, {LR3;020;010}, {LR3;030;010}og {LR3;040;010} kun kan indeholde positive værdier, medmindre særlige forhold gør sig gældende.
DEL II:
INSTRUKSER VEDRØRENDE SKEMAER
1.
Opbygning og hyppighed
1. Skemaet for gearingsgrad er opdelt i to dele. Del A omfatter alle de oplysninger, der indgår i beregningen af gearingsgraden, som institutter skal indgive til de kompetente myndigheder i henhold til artikel 430, stk. 1, første afsnit, i CRR, mens del B omfatter alle de oplysninger, som institutter skal indgive i henhold til artikel 430, stk. 1, andet afsnit, i CRR (dvs. med henblik på den rapport, der er nævnt i forordningens artikel 511).
2. Når oplysningerne til denne gennemførelsesmæssige tekniske standard indsamles, skal institutterne behandle aktiver under forvaltning (fiduciary assets) i overensstemmelse med artikel 429, stk. 13, i CRR.
2.
Formler til beregning af gearingsgrad
3. Gearingsgraden er baseret på et kapitalmål og et samlet eksponeringsmål, som kan beregnes ved hjælp af cellerne i del A.
4. Gearingsgrad — Definition efter fuld indfasning = {LRCalc;310;010}/{LRCalc;290;010}.
5. Gearingsgrad — Overgangsdefinition = {LRCalc;320;010}/{LRCalc;300;010}.
3.
Tærskelværdier for derivater
6. For at mindske indberetningsbyrden for institutter med begrænsede eksponeringer i forbindelse med derivater anvendes følgende mål til at måle betydningen af eksponeringerne mod derivater i forhold til den samlede eksponering bag gearingsgraden. Institutter skal beregne disse mål på følgende måde:
7.
.
8. Hvor det samlede eksponeringsmål er lig med: {LRCalc;290;010}.
9. Samlet notionel værdi vedrørende derivater = {LR1; 010;070}. Denne celle skal institutter altid indberette.
10. Mængde af kreditderivater = {LR1;020;070} + {LR1;050;070}. Disse celler skal institutter altid indberette.
11. Institutter skal indberette de celler, der er nævnt i punkt 14, i den næste indberetningsperiode, hvis en af følgende betingelser er opfyldt:
— Den andel af derivater, der er nævnt i punkt 7, overstiger 1,5 % på to på hinanden følgende referencedatoer for indberetning.
— Den andel af derivater, der er nævnt i punkt 7, overstiger 2,0 %.
12. Institutter, for hvilke den samlede notionelle værdi vedrørende derivater, jf. definitionen i punkt 9, overstiger 10 mia. EUR, skal indberette de celler, der er nævnt i punkt 14, selv om deres andel af derivater ikke opfylder betingelserne i punkt 11.
13. Institutter skal indberette de celler, der er nævnt i punkt 15, hvis en af følgende betingelser er opfyldt:
— Den mængde af kreditderivater, der er nævnt i punkt 10, overstiger 300 mio. EUR på to på hinanden følgende referencedatoer for indberetning.
— Den mængde af kreditderivater, der er nævnt i punkt 10, overstiger 500 mio. EUR.
14. De celler, som institutter skal indberette i henhold til punkt 11, er følgende: {LR1;010;010}, {LR1;010;020}, {LR1;010;050}, {LR1;020;010}, {LR1;020;020}, {LR1;020;050}, {LR1;030;050}, {LR1;030;070}, {LR1;040;050}, {LR1;040;070}, {LR1;050;010}, {LR1;050;020}, {LR1;050;050}, {LR1;060;010}, {LR1;060;020}, {LR1;060;050} og {LR1;060;070}.
15. De celler, som institutter skal indberette i henhold til punkt 13, er følgende: {LR1;020;075}, {LR1;050;075} og {LR1;050;085}.
4.
C47.00 — Beregning af gearingsgrad (LRCalc)
16. I denne del af indberetningsskemaet indsamles de data, der bruges til at beregne gearingsgraden som defineret i artikel 429, 429a og 429b i CRR.
17. Institutter skal indberette gearingsgraden hvert kvartal. I hvert kvartal er værdien på »referencedatoen for indberetning« værdien på den sidste kalenderdag i den tredje måned i det pågældende kvartal.
18. Institutter skal indberette {010;010} til {030;010}, {060;010}, {090;010}, {110;010} og {150;010} til {190;010}, som om undtagelserne i {050;010}, {080;010}, {100;010}, {120;010}og {220;010} ikke finder anvendelse.
19. Institutter skal indberette {010;010} til {240;010}, som om undtagelserne i {250;010} og {260;010} ikke finder anvendelse.
20. Beløb, der forøger kapitalgrundlaget eller eksponeringsværdien bag gearingsgraden, indberettes som et positivt tal. Modsat indberettes beløb, der reducerer det samlede kapitalgrundlag eller eksponeringsværdien bag gearingsgraden, som et negativt tal. Hvis der er indsat et negativt fortegn (-) ved teksten ud for en post, indberettes et positivt tal ikke for den pågældende post.
|
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
Række og kolonne
|
Eksponeringsværdier
|
|
{010;010}
|
SFT'er: Eksponering i henhold til artikel 429, stk. 5, og artikel 429, stk. 8, i CRRArtikel 429, stk. 5, litra d), og artikel 429, stk. 8, i CRREksponeringsværdien af SFT'er beregnet i overensstemmelse med artikel 429, stk. 5, litra d), og artikel 429, stk. 8, i CRRI denne celle skal institutter medtage transaktioner i overensstemmelse med artikel 429b, stk. 6, litra c).Institutter skal i denne celle ikke medtage modtagne kontantbeløb eller værdipapirer, der leveres til en modpart via ovennævnte transaktioner, og som stadig balanceføres (dvs. at regnskabskriterierne for ophør af indregning ikke opfyldes). Institutter skal i stedet angive disse poster i {190,010}.Institutter skal i denne celle ikke medtage SFT'er, hvor instituttet fungerer som agent, hvis instituttet yder en kunde eller en modpart en godtgørelse eller en garanti, som er begrænset til forskellen mellem værdien af værdipapiret eller det kontante beløb, som kunden har udlånt, og værdien af den af låntager stillede sikkerhed, jf. artikel 429b, stk. 6, litra a), i CRR.
|
|
{020;010}
|
SFT'er: Tillæg for modpartskreditrisikoArtikel 429b, stk. 1, i CRRTillægget for modpartskreditrisiko for SFT'er, herunder ikkebalanceførte SFT'er, opgjort i overensstemmelse med artikel 429b, stk. 2 eller 3, i CRR.I denne celle skal institutter medtage transaktioner i overensstemmelse med artikel 429b, stk. 6, litra c).Institutter skal i denne celle ikke medtage SFT'er, hvor instituttet fungerer som agent, hvis instituttet yder en kunde eller en modpart en godtgørelse eller en garanti, som er begrænset til forskellen mellem værdien af værdipapiret eller det kontante beløb, som kunden har udlånt, og værdien af den af låntager stillede sikkerhed, jf. artikel 429b, stk. 6, litra a), i CRR. Institutter skal i stedet angive disse poster i {040;010}.
|
|
{030;010}
|
Undtagelse for SFT'er: Tillæg i henhold til artikel 429b, stk. 4, og artikel 222 i CRRArtikel 429b, stk. 4, og artikel 222 i CRREksponeringsværdien af SFT'er, herunder ikkebalanceførte SFT'er, beregnet i overensstemmelse med artikel 222 CRR, med en minimumssats på 20 % for den gældende risikovægt.I denne celle skal institutter medtage værdien af transaktioner i overensstemmelse med artikel 429b, stk. 6, litra c), i CRR.I denne celle skal institutter ikke medtage værdien af transaktioner, for hvilke den del af eksponeringsværdien bag gearingsgraden, der udgøres af tillægget, bestemmes i overensstemmelse med den metode, der er defineret i artikel 429b, stk. 1, i CRR.
|
|
{040;010}
|
Modpartskreditrisiko i forbindelse med SFT'er, hvor instituttet fungerer som agent, i henhold til artikel 429b, stk. 6, i CRRArtikel 429b, stk. 6, litra a), og artikel 429b, stk. 2 og 3, i CRREksponeringsværdien af SFT'er, hvor instituttet fungerer som agent, hvis instituttet yder en kunde eller en modpart en godtgørelse eller en garanti, som er begrænset til forskellen mellem værdien af værdipapiret eller det kontante beløb, som kunden har udlånt, og værdien af den af låntager stillede sikkerhed, jf. artikel 429b, stk. 6, litra a), i CRR, udelukkende bestående af det i overensstemmelse med artikel 429b, stk. 2 eller 3, i CRR bestemte tillæg.I denne celle skal institutter ikke medtage værdien af transaktioner i overensstemmelse med artikel 429b, stk. 6, litra c). Institutter skal i stedet angive disse poster i {010;010} og {020;010} eller {010;010} og {030;010}.
|
|
{050;010}
|
(-) Ikke medregnet CCP-element af kundeclearede SFT-eksponeringerArtikel 429, stk. 11, og artikel 306, stk. 1, litra c), i CRRDet ikke medregnede CCP-element af kundeclearede SFT-handelseksponeringer, forudsat at de pågældende elementer opfylder betingelserne i artikel 306, stk. 1, litra c), i CRR.Hvis det ikke medregnede CCP-element er et værdipapir, skal det ikke indberettes i denne celle, medmindre der er tale om et genpantsat værdipapir, som i henhold til de gældende regnskabsregler (dvs. i henhold til artikel 111, stk. 1, første punktum, i CRR) er medtaget til fuld værdi.Institutter skal også medtage det beløb, der indberettes i denne celle, i {010;010}, {020;010} og {030;010}, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse, og i {190;010}, hvis betingelsen i den anden halvdel af det foregående punktum er opfyldt.Hvis instituttet stiller en initialmargen for et ikke medregnet CCP-element, som indberettes i {190;010}, men ikke i {020;010} eller {030;010}, kan instituttet indberette beløbet i denne celle.
|
|
{060;010}
|
Derivater: Aktuelle genanskaffelsesomkostningerArtikel 429a, 274, 295, 296, 297 og 298 i CRR.De aktuelle genanskaffelsesomkostninger som nævnt i artikel 274, stk. 1, i CRR for kontrakter opført i bilag II til CRR og kreditderivater, herunder ikkebalanceførte kontrakter og kreditderivater indberettet uden fradrag af den modtagne variationsmargen.Ifølge artikel 429a, stk. 1, i CRR kan institutter tage hensyn til virkningen af kontrakter om nyordning (»novation«) og andre aftaler om netting, jf. artikel 295 i CRR. Netting på tværs af produkter må ikke anvendes. Institutter kan imidlertid modregne inden for den i artikel 272, nr. 25), litra c), i CRR omhandlede produktkategori og inden for kreditderivater omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter, jf. artikel 295, litra c), i CRR.Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter, der måles ved anvendelse af den oprindelige eksponeringsmetode, jf. artikel 429a, stk. 8, og artikel 275 i CRR.
|
|
{070;010}
|
(-) Godkendt variationsmargen modtaget kontant modregnet i derivaters markedsværdiArtikel 429a, stk. 3, i CRRVariationsmargen modtaget kontant fra modparten, som kan modregnes i derivateksponeringens genanskaffelsesomkostninger i henhold til artikel 429a, stk. 3, i CRR.En eventuel kontant variationsmargen, der måtte være modtaget for et ikke medregnet CCP-element i henhold til artikel 429, stk. 11, i CRR, indberettes ikke.
|
|
{080;010}
|
(-) Ikke medregnet CCP-element af kundeclearede handelseksponeringer (genanskaffelsesomkostninger)Artikel 429, stk. 11, i CRRGenanskaffelsesomkostningsandelen for ikke medregnede handelseksponeringer mod en QCCP fra kundeclearede derivattransaktioner, forudsat at de pågældende poster opfylder betingelserne i artikel 306, stk. 1, litra c), i CRR. Dette beløb skal indberettes uden fradrag af kontant variationsmargen modtaget for dette element.Institutter skal også medtage det beløb, der er indberettet i denne celle, i {060;010}, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse.
|
|
{090;010}
|
Derivater: Tillæg i henhold til markedsværdimetodenArtikel 429a, 274, 295, 296, 297, 298 og 299, stk. 2, i CRR.I denne celle angives tillægget for den potentielle fremtidige eksponering for kontrakter opført i bilag II til CRR og for kreditderivater, herunder ikkebalanceførte kontrakter og kreditderivater beregnet i overensstemmelse med markedsværdimetoden (forordningens artikel 274 for kontrakter opført i forordningens bilag II og artikel 299, stk. 2, for kreditderivater) med anvendelse af reglerne om netting i overensstemmelse med forordningens artikel 429a, stk. 1. Ved bestemmelsen af eksponeringsværdien af disse kontrakter kan institutterne tage hensyn til virkningen af kontrakter om nyordning (»novation«) og andre aftaler om netting, jf. artikel 295 i CRR. Netting på tværs af produkter må ikke anvendes. Institutter kan imidlertid modregne inden for den i artikel 272, nr. 25), litra c), i CRR omhandlede produktkategori og inden for kreditderivater omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter, jf. artikel 295, litra c), i CRR.Når den potentielle fremtidige krediteksponering for kreditderivater bestemmes, skal institutterne i henhold til artikel 429a, stk. 1, andet afsnit, i CRR anvende principperne i forordningens artikel 299, stk. 2, litra a), på alle deres kreditderivater og ikke kun på dem, der er opført i handelsbeholdningen.Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter, der måles ved anvendelse af den oprindelige eksponeringsmetode, jf. artikel 429a, stk. 8, og artikel 275 i CRR.
|
|
{100;010}
|
(-) Ikke medregnet CCP-element af kundeclearede handelseksponeringer (potentiel fremtidig eksponering)Artikel 429, stk. 11, i CRRDen potentielle fremtidige eksponering for ikke medregnede handelseksponeringer mod en QCCP fra kundeclearede derivattransaktioner, forudsat at de pågældende poster opfylder betingelserne i artikel 306, stk. 1, litra c), i CRR.Institutter skal også medtage det beløb, der er indberettet i denne celle, i {090;010}, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse.
|
|
{110;010}
|
Undtagelse for derivater: Oprindelig eksponeringsmetodeArtikel 429a, stk. 8, og artikel 275 i CRRI denne celle angives eksponeringsmålet for kontrakter opført i punkt 1 og 2 i bilag II til CRR, beregnet efter den oprindelige eksponeringsmetode som fastlagt i artikel 275 i CRR.Institutter, der anvender den oprindelige eksponeringsmetode, skal ikke reducere eksponeringsmålet med det kontant modtagne beløb for variationsmargenen, jf. artikel 429a, stk. 8, i CRR.Institutter, der ikke anvender den oprindelige eksponeringsmetode, skal ikke indberette oplysningerne i denne celle.Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter, der måles ved anvendelse af markedsværdimetoden, jf. artikel 429a, stk. 1, og artikel 274 i CRR.
|
|
{120;010}
|
(-) Ikke medregnet CCP-element af kundeclearede handelseksponeringer (oprindelig eksponeringsmetode)Artikel 429, stk. 11, i CRRDet ikke medregnede CCP-element af kundeclearede handelseksponeringer ved anvendelse af den oprindelige eksponeringsmetode som fastsat i artikel 275 i CRR, forudsat at de pågældende poster opfylder betingelserne i artikel 306, stk. 1, litra c), i CRR.Institutter skal også medtage det beløb, der er indberettet i denne celle, i {110;010}, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse.
|
|
{130;010}
|
Maksimal notionel værdi af solgte kreditderivaterArtikel 429a, stk. 5-7, i CRRDen maksimale notionelle værdi af solgte kreditderivater (dvs. hvor instituttet stiller kreditrisikoafdækning til rådighed for en modpart), jf. artikel 429a, stk. 5-7, i CRR.
|
|
{140;010}
|
(-) Anerkendte erhvervede kreditderivater modregnet i solgte kreditderivaterArtikel 429a, stk. 5-7, i CRRDen maksimale notionelle værdi af erhvervede kreditderivater (dvs. hvor instituttet køber kreditrisikoafdækning fra en modpart) for de samme referencenavne som de kreditderivater, som instituttet har solgt, når den købte kreditrisikoafdæknings restløbetid er lig med eller længere end den solgte afdæknings restløbetid. Værdien må derfor ikke være højere end den værdi, der er angivet i {130;010} for hvert referencenavn.
|
|
{150;010}
|
Ikkebalanceførte poster med en konverteringsfaktor på 10 % i overensstemmelse med artikel 429, stk. 10, i CRRArtikel 429, stk. 10, artikel 111, stk. 1, litra d), og artikel 166, stk. 9, i CRREksponeringsværdien, jf. artikel 429, stk. 10, og artikel 111, stk. 1, litra d), i CRR, af ikkebalanceførte poster med lav risiko, der tildeles en kreditkonverteringsfaktor på 0 %, jf. forordningens bilag I, punkt 4, litra a)-c) (det understreges, at eksponeringsværdien her skal være 10 % af den nominelle værdi). Dette er forpligtelser, der af instituttet kan opsiges uden betingelser når som helst uden varsel, eller som effektivt sikrer automatisk opsigelse ved en forringelse af en låntagers kreditværdighed. Det understreges, at justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi.Er en forpligtelse knyttet til udvidelsen af en anden forpligtelse, anvendes den laveste af de to konverteringsfaktorer, der gælder for det enkelte tilsagn, jf. artikel 166, stk. 9, i CRR.Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er, jf. artikel 429, stk. 10, i CRR.
|
|
{160;010}
|
Ikkebalanceførte poster med en konverteringsfaktor på 20 % i overensstemmelse med artikel 429, stk. 10, i CRRArtikel 429, stk. 10, artikel 111, stk. 1, litra c), og artikel 166, stk. 9, i CRREksponeringsværdien, jf. artikel 429, stk. 10, og artikel 111, stk. 1, litra c), i CRR, af ikkebalanceførte poster med middel/lav risiko, der tildeles en kreditkonverteringsfaktor på 20 %, jf. forordningens bilag I, punkt 3, litra a) og b) (det understreges, at eksponeringsværdien her skal være 20 % af den nominelle værdi). Det understreges, at justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi.Er en forpligtelse knyttet til udvidelsen af en anden forpligtelse, anvendes den laveste af de to konverteringsfaktorer, der gælder for det enkelte tilsagn, jf. artikel 166, stk. 9, i CRR.Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er, jf. artikel 429, stk. 10, i CRR.
|
|
{170;010}
|
Ikkebalanceførte poster med en konverteringsfaktor på 50 % i overensstemmelse med artikel 429, stk. 10, i CRRArtikel 429, stk. 10, artikel 111, stk. 1, litra b), og artikel 166, stk. 9, i CRREksponeringsværdien, jf. artikel 429, stk. 10, og artikel 111, stk. 1, litra b), i CRR, af ikkebalanceførte poster med middelrisiko, der tildeles en kreditkonverteringsfaktor på 50 % i henhold til standardmetoden for kreditrisiko, jf. forordningens bilag I, punkt 2, litra a) og b) (det understreges, at eksponeringsværdien her skal være 50 % af den nominelle værdi). Det understreges, at justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi.I denne celle medtages likviditetsfaciliteter og andre forpligtelser vedrørende securitiseringer. Det vil med andre ord sige, at konverteringsfaktoren for alle likviditetsfaciliteter i henhold til artikel 255 i CRR er 50 %, uanset løbetid.Er en forpligtelse knyttet til udvidelsen af en anden forpligtelse, anvendes den laveste af de to konverteringsfaktorer, der gælder for det enkelte tilsagn, jf. artikel 166, stk. 9, i CRR.Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er, jf. artikel 429, stk. 10, i CRR.
|
|
{180;010}
|
Ikkebalanceførte poster med en konverteringsfaktor på 100 % i overensstemmelse med artikel 429, stk. 10, i CRRArtikel 429, stk. 10, artikel 111, stk. 1, litra a), og artikel 166, stk. 9, i CRREksponeringsværdien, jf. artikel 429, stk. 10, og artikel 111, stk. 1, litra a), i CRR, af ikkebalanceførte poster med høj risiko, der tildeles en kreditkonverteringsfaktor på 100 %, jf. forordningens bilag I, punkt 1, litra a)-k) (det understreges, at eksponeringsværdien her skal være 100 % af den nominelle værdi). Det understreges, at justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi.I denne celle medtages likviditetsfaciliteter og andre forpligtelser vedrørende securitiseringer.Er en forpligtelse knyttet til udvidelsen af en anden forpligtelse, anvendes den laveste af de to konverteringsfaktorer, der gælder for det enkelte tilsagn, jf. artikel 166, stk. 9, i CRR.Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er, jf. artikel 429, stk. 10, i CRR.
|
|
{190;010}
|
Andre aktiverArtikel 429, stk. 5, i CRRAlle andre aktiver end kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er (blandt de andre aktiver, der skal indberettes i denne celle, er f.eks. regnskabsmæssige fordringer vedrørende kontant variationsmargen, hvis anerkendt i henhold til de gældende regnskabsregler, likvide aktiver som defineret i henhold til likviditetsdækningsgraden, fejlslagne og uafviklede transaktioner). Institutter skal fastsætte eksponeringsværdien efter principperne i artikel 429, stk. 5, i CRR.Institutter skal i denne celle medtage modtagne kontantbeløb eller værdipapirer, der leveres til en modpart via SFT'er, og som stadig balanceføres (dvs. at regnskabskriterierne for ophør af indregning ikke opfyldes). Institutter skal endvidere medtage poster trukket fra egentlige kernekapitalposter og hybride kernekapitalsposter (f.eks. immaterielle aktiver, udskudte skatteaktiver osv.) her.
|
|
{200;010}
|
Gross-up for sikkerhedsstillelse i forbindelse med derivatkontrakterArtikel 429a, stk. 2, i CRRDet beløb, som er stillet som sikkerhed i forbindelse med derivater, hvis sikkerhedsstillelsen i henhold til de gældende regnskabsregler reducerer summen af aktiver, jf. artikel 429a, stk. 2, i CRR.Institutter skal i denne celle ikke medtage initialmargenen for kundetransaktioner i derivater clearet gennem en kvalificerende CCP (QCCP) (kundeclearede transaktioner) eller godkendt variationsmargen modtaget kontant som defineret i artikel 429a, stk. 3, i CRR.
|
|
{210;010}
|
(-) Fordringer vedrørende kontant variationsmargen i forbindelse med derivattransaktionerArtikel 429a, stk. 3, tredje afsnit, i CRRFordringer vedrørende variationsmargen udbetalt kontant til modparten i forbindelse med derivattransaktioner, hvis instituttet i henhold til de gældende regnskabsregler har pligt til at medregne disse fordringer som et aktiv, og forudsat at betingelserne i artikel 429a, stk. 3, litra a)-e), i CRR er opfyldt.Det indberettede beløb skal også indgå i de andre aktiver, som indberettes i {190, 010}.
|
|
{220;010}
|
(-) Ikke medregnet CCP-element af kundeclearede handelseksponeringer (initialmargen)Artikel 429, stk. 11, i CRRDen (stillede) initialmargens andel af ikke medregnede handelseksponeringer mod en QCCP fra kundeclearede derivattransaktioner, forudsat at de pågældende poster opfylder betingelserne i artikel 306, stk. 1, litra c), i CRR.Det indberettede beløb skal også indgå i de andre aktiver, som indberettes i {190, 010}.
|
|
{230;010}
|
Justeringer for regnskabsmæssige transaktioner vedrørende salg af værdipapirerArtikel 429b, stk. 5, i CRRVærdien af værdipapirer, der er udlånt i en genkøbstransaktion, og som i henhold til de gældende regnskabsregler ikke længere indregnes som følge af en transaktion, der er bogført som salg.
|
|
{240;010}
|
(-) Aktiver under forvaltning (fiduciary assets)Artikel 429, stk. 13, i CRRVærdien af aktiver under forvaltning (fiduciary assets), som opfylder kriterierne i IAS 39 for ophør af indregning og, hvis det er relevant, for dekonsolidering i IFRS 10, jf. artikel 429, stk. 13, i CRR, uden hensyntagen til virkninger af regnskabsmæssig netting eller anden risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres).Det indberettede beløb skal også indgå i de andre aktiver, som indberettes i {190, 010}.
|
|
{250;010}
|
(-) Koncerninterne eksponeringer (individuelt grundlag) ikke medregnet i henhold til artikel 429, stk. 7, i CRRArtikel 429, stk. 7, og artikel 113, stk. 6, i CRREksponeringer, der ikke er konsolideret på det relevante konsolideringsniveau, og som kan omfattes af den i artikel 113, stk. 6, i CRR omhandlede behandling, under forudsætning af at alle betingelserne i artikel 113, stk. 6, litra a)-e), i CRR er opfyldt og at de kompetente myndigheder har givet deres godkendelse.Det indberettede beløb skal også medtages i de relevante celler ovenfor, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse.
|
|
{260;010}
|
(-) Eksponeringer ikke medregnet i henhold til artikel 429, stk. 14, i CRRArtikel 429, stk. 14, i CRREksponeringer, som i overensstemmelse med artikel 429, stk. 14, i CRR ikke er medregnet, under forudsætning af at de i samme stykke fastsatte betingelser er opfyldt og at de kompetente myndigheder har givet deres godkendelse.Det indberettede beløb skal også medtages i de relevante celler ovenfor, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse.
|
|
{270;010}
|
(-) Fratrukket aktivbeløb — Kernekapital — Definition efter fuld indfasningArtikel 429, stk. 4, litra a), og artikel 499, stk. 1, litra a), i CRROmfatter alle justeringer, der specifikt vedrører værdien af et aktiv og kræves i henhold til:
— artikel 32-35 i CRR, eller
— artikel 36-47 i CRR, eller
— artikel 56-60 i CRR, alt efter det enkelte tilfælde.Institutter skal tage hensyn til de undtagelser, alternativer og fravigelser fra sådanne fradrag, der er omhandlet i artikel 48, 49 og 79 i CRR, dog ikke til undtagelsesbestemmelserne i tiende del, afsnit I, kapitel 1 og 2, i CRR. For at undgå dobbelttælling skal institutter hverken indberette justeringer, der allerede er anvendt i henhold til artikel 111 i CRR ved beregning af eksponeringsværdien i {010;010} til {260;010}, eller eventuelle justeringer, der ikke indebærer fradrag af værdien af et bestemt aktiv.Da disse beløb allerede er trukket fra kapitalmålet, reducerer de eksponeringsværdien bag gearingsgraden og skal indberettes som et negativt tal.
|
|
{280;010}
|
(-) Fratrukket aktivbeløb — Kernekapital — OvergangsdefinitionArtikel 429, stk. 4, litra a), og artikel 499, stk. 1, litra a), i CRRDette omfatter alle justeringer, der justerer værdien af et aktiv og kræves i henhold til:
— artikel 32-35 i CRR, eller
— artikel 36-47 i CRR, eller
— artikel 56-60 i CRR, alt efter det enkelte tilfælde.Institutter skal tage hensyn til de undtagelser, alternativer og fravigelser vedrørende sådanne fradrag, der er omhandlet i artikel 48, 49 og 79 i CRR, men skal også tage hensyn til undtagelsesbestemmelserne i tiende del, afsnit I, kapitel 1 og 2, i CRR. For at undgå dobbelttælling skal institutter hverken indberette justeringer, der allerede er anvendt i henhold til artikel 111 i CRR ved beregning af eksponeringsværdien i {010;010} til {260;010}, eller eventuelle justeringer, der ikke indebærer fradrag af værdien af et bestemt aktiv.Da disse beløb allerede er trukket fra kapitalmålet, reducerer de eksponeringsværdien bag gearingsgraden og skal indberettes som et negativt tal.
|
|
{290;010}
|
Samlet eksponering bag gearingsgraden — Definition af kernekapital efter fuld indfasningInstitutter skal indberette følgende beløb:{LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} + {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010} + {LRCalc;270;010}.
|
|
{300;010}
|
Samlet eksponering bag gearingsgraden — Overgangsdefinition af kernekapitalInstitutter skal indberette følgende beløb:{LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} – {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010} + {LRCalc;280;010}.
|
|
Række og kolonne
|
Kapital
|
|
{310;010}
|
Kernekapital — Definition efter fuld indfasningArtikel 429, stk. 3, og artikel 499, stk. 1, i CRRDette er beløbet for kernekapitalen beregnet i overensstemmelse med artikel 25 i CRR uden hensyntagen til den undtagelse, der er omhandlet i tiende del, afsnit I, kapitel 1 og 2, i CRR.
|
|
{320;010}
|
Kernekapital — OvergangsdefinitionArtikel 429, stk. 3, og artikel 499, stk. 1, i CRRDette er beløbet for kernekapitalen beregnet i overensstemmelse med artikel 25 i CRR efter hensyntagen til den undtagelse, der er omhandlet i tiende del, afsnit I, kapitel 1 og 2, i CRR.
|
|
Række og kolonne
|
Gearingsgrad
|
|
{330;010}
|
Gearingsgrad — Definition af kernekapital efter fuld indfasningArtikel 429, stk. 2, og artikel 499, stk. 1, i CRRDette er gearingsgraden opgjort i henhold til dette bilags del II, punkt 4.
|
|
{340;010}
|
Gearingsgrad — Overgangsdefinition af kernekapitalArtikel 429, stk. 2, og artikel 499, stk. 1, i CRRDette er gearingsgraden opgjort i henhold til dette bilags del II, punkt 5.
|
5.
C 40.00 — Alternativ behandling af eksponeringsmålet (LR1)
21. I denne del af indberetningen indsamles data om alternativ behandling af derivater, SFT'er og ikkebalanceførte poster.
22. Institutter skal beregne de »balanceførte regnskabsværdier« i LR1 ved hjælp af de gældende regnskabsregler, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 77), i CRR. »Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion« er den balanceførte regnskabsværdi uden hensyntagen til virkningerne af netting eller anden kreditrisikoreduktion.
23. Bortset fra {250;120} og {260;120} skal institutter indberette LR1, som om undtagelserne i LRCalc, celle {050;010}, {080;010}, {100;010}, {120;010}, {220;010}, {250;010} og {260;010} ikke finder anvendelse.
|
Række og kolonne
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
{010;010}
|
Derivater — Balanceført regnskabsværdiDette er summen af {020;010}, {050;010} og {060;010}.
|
|
{010;020}
|
Derivater — Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktionDette er summen af {020;020}, {050;020} og {060;020}.
|
|
{010;050}
|
Derivater — Tillæg i henhold til markedsværdimetoden — (såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion)Dette er summen af {020;050}, {050;050} og {060;050}.
|
|
{010;070}
|
Derivater — Notionel værdiDette er summen af {020;070}, {050;070} og {060;070}.
|
|
{020;010}
|
Kreditderivater (solgt afdækning) — Balanceført regnskabsværdiArtikel 4, stk. 1, nr. 77), i CRRDen balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af kreditderivater, når instituttet sælger afdækning til en modpart, og kontrakten balanceføres som et aktiv.
|
|
{020;020}
|
Kreditderivater (solgt afdækning) — Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktionArtikel 4, stk. 1, nr. 77), i CRRDen balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af kreditderivater, når instituttet sælger afdækning til en modpart, og kontrakten balanceføres som et aktiv uden hensyntagen til virkninger af forsigtighedsjusteringer, regnskabsmæssig netting eller anden risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres).
|
|
{020;050}
|
Kreditderivater (solgt afdækning) — Tillæg i henhold til markedsværdimetoden — (såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion)Dette er summen af {030;050} og {040;050}.
|
|
{020;070}
|
Kreditderivater (solgt afdækning) — Notionel værdiDette er summen af {030;070} og {040;070}.
|
|
{020;075}
|
Kreditderivater (solgt afdækning) — Maksimal notionel værdiI denne celle angives den notionelle værdi knyttet til kreditderivaterne (solgt afdækning) som i {020; 070} efter fradrag af eventuelle ændringer af den negative dagsværdi, som er indregnet i kernekapitalen i forbindelse med det solgte kreditderivat.
|
|
{030;050}
|
Kreditderivater (solgt afdækning), som er underlagt en slutafregningsklausul — Tillæg i henhold til markedsværdimetoden (såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion)Artikel 299, stk. 2, i CRRI denne celle angives den potentielle fremtidige eksponering for kreditderivater, når instituttet sælger kreditafdækning til en modpart, der er underlagt en slutafregningsklausul, såfremt der ikke foretages netting eller anden kreditrisikoreduktion. Institutterne skal ikke angive tillægget for kreditderivater i denne celle, når de sælger afdækning til en modpart, der ikke er underlagt en slutafregningsklausul. Institutter skal i stedet angive dette i {LR1;040;050}.En slutafregningsklausul defineres som en klausul, der giver den ikkemisligholdende part ret til at opsige og foretage rettidig afregning af alle transaktioner, der er omfattet af aftalen, i tilfælde af misligholdelse, herunder i tilfælde af modpartens insolvens eller konkurs.Institutter skal tage hensyn til alle kreditderivater, ikke kun derivaterne i handelsbeholdningen.
|
|
{030;070}
|
Kreditderivater (solgt afdækning), som er underlagt en slutafregningsklausul — Notionel værdiI denne celle angives den notionelle værdi knyttet til kreditderivater, når instituttet sælger kreditafdækning til en modpart, der er underlagt en slutafregningsklausul.En slutafregningsklausul defineres som en klausul, der giver den ikkemisligholdende part ret til at opsige og foretage rettidig afregning af alle transaktioner, der er omfattet af aftalen, i tilfælde af misligholdelse, herunder i tilfælde af modpartens insolvens eller konkurs.Institutter skal tage hensyn til alle kreditderivater, ikke kun derivaterne i handelsbeholdningen.
|
|
{040;050}
|
Kreditderivater (solgt afdækning), som ikke er underlagt en slutafregningsklausul — Tillæg i henhold til markedsværdimetoden (såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion)Artikel 299, stk. 2, i CRRI denne celle angives den potentielle fremtidige eksponering for kreditderivater, når instituttet sælger kreditafdækning til en modpart, der
ikke
er underlagt en slutafregningsklausul, såfremt der ikke foretages netting eller anden kreditrisikoreduktion.En slutafregningsklausul defineres som en klausul, der giver den ikkemisligholdende part ret til at opsige og foretage rettidig afregning af alle transaktioner, der er omfattet af aftalen, i tilfælde af misligholdelse, herunder i tilfælde af modpartens insolvens eller konkurs.Institutter skal tage hensyn til alle kreditderivater, ikke kun derivaterne i handelsbeholdningen.
|
|
{040;070}
|
Kreditderivater (solgt afdækning), som ikke er underlagt en slutafregningsklausul — Notionel værdiI denne celle angives den notionelle værdi knyttet til kreditderivater, når instituttet sælger kreditafdækning til en modpart, der
ikke
er underlagt en slutafregningsklausul.En slutafregningsklausul defineres som en klausul, der giver den ikkemisligholdende part ret til at opsige og foretage rettidig afregning af alle transaktioner, der er omfattet af aftalen, i tilfælde af misligholdelse, herunder i tilfælde af modpartens insolvens eller konkurs.Institutter skal tage hensyn til alle kreditderivater, ikke kun derivaterne i handelsbeholdningen.
|
|
{050;010}
|
Kreditderivater (købt afdækning) — Balanceført regnskabsværdiArtikel 4, stk. 1, nr. 77), i CRRDen balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af kreditderivater, når instituttet køber afdækning af en modpart, og kontrakten balanceføres som et aktiv.Institutter skal tage hensyn til alle kreditderivater, ikke kun derivaterne i handelsbeholdningen.
|
|
{050;020}
|
Kreditderivater (købt afdækning) — Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktionArtikel 4, stk. 1, nr. 77), i CRRDen balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af kreditderivater, når instituttet køber afdækning af en modpart, og kontrakten balanceføres som et aktiv uden hensyntagen til virkninger af forsigtighedsjusteringer, regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres).Institutter skal tage hensyn til alle kreditderivater, ikke kun derivaterne i handelsbeholdningen.
|
|
{050;050}
|
Kreditderivater (købt afdækning) — Tillæg i henhold til markedsværdimetoden (såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion)Artikel 299, stk. 2, i CRRI denne celle angives den potentielle fremtidige eksponering for kreditderivater, når instituttet køber kreditafdækning af en modpart, såfremt der ikke foretages netting eller anden kreditrisikoreduktion.Institutter skal tage hensyn til alle kreditderivater, ikke kun derivaterne i handelsbeholdningen.
|
|
{050;070}
|
Kreditderivater (købt afdækning) — Notionel værdiI denne celle angives den notionelle værdi knyttet til kreditderivater, når instituttet køber kreditafdækning af en modpart.Institutter skal tage hensyn til alle kreditderivater, ikke kun derivaterne i handelsbeholdningen.
|
|
{050;075}
|
Kreditderivater (købt afdækning) — Maksimal notionel værdiI denne celle angives den notionelle værdi knyttet til kreditderivater (købt afdækning) som i {050;050} efter fradrag af eventuelle ændringer af den positive dagsværdi, som er indregnet i kernekapitalen i forbindelse med det købte kreditderivat.
|
|
{050;085}
|
Kreditderivater (købt afdækning) — Maksimal notionel værdi (samme referencenavn)Den notionelle værdi knyttet til kreditderivater, når instituttet køber kreditafdækning for det samme underliggende referencenavn som de kreditderivater, som det indberettende institut har solgt.Ved indberetningen af denne celleværdi betragtes de underliggende referencenavne som de samme, hvis de henviser til den samme retlige enhed og det samme niveau i rangordenen.Kreditafdækning købt for en pulje af referenceenheder behandles som den samme, hvis denne afdækning økonomisk svarer til separat køb af afdækning for hvert af de individuelle navne i puljen.Hvis et institut køber kreditafdækning for en pulje af referencenavne, betragtes denne kreditafdækning kun som den samme, hvis den købte kreditafdækning dækker alle dele af puljen, for hvilken kreditafdækning er blevet solgt. Det betyder, at modregning kun anerkendes, når puljen af referenceenheder og niveauet i rangordenen er identiske.For hvert referencenavn må de notionelle værdier af købt kreditafdækning, der angives i denne celle, ikke overstige de beløb, der er indberettet i {020;075} og {050;075}.
|
|
{060;010}
|
Finansielle derivater — Balanceført regnskabsværdiArtikel 4, stk. 1, nr. 77), i CRRDen balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af kontrakter opført i bilag II til CRR, når kontrakterne balanceføres som aktiver.
|
|
{060;020}
|
Finansielle derivater — Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktionArtikel 4, stk. 1, nr. 77), i CRRDen balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af kontrakter opført i bilag II til CRR, når kontrakterne balanceføres som aktiver uden hensyntagen til virkninger af forsigtighedsjusteringer, regnskabsmæssig netting eller anden risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres).
|
|
{060;050}
|
Finansielle derivater — Tillæg i henhold til markedsværdimetoden (såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion)Artikel 274 i CRRI denne celle angives den regelomfattede potentielle fremtidige eksponering for kontrakter opført i bilag II til CRR, såfremt der ikke foretages netting eller anden kreditrisikoreduktion.
|
|
{060;070}
|
Finansielle derivater — Notionel værdiI denne celle angives den notionelle værdi knyttet til kontrakter opført i bilag II til CRR.
|
|
{070;010}
|
SFT'er omfattet af en rammeaftale om netting — Balanceført regnskabsværdiArtikel 4, stk. 1, nr. 77), og artikel 206 i CRRDen balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af SFT'er, som er omfattet af en rammeaftale om netting anerkendt i henhold til artikel 206 i CRR.Institutter skal i denne celle ikke medtage modtagne kontantbeløb eller værdipapirer, der leveres til en modpart via ovennævnte transaktioner, og som stadig balanceføres (dvs. at regnskabskriterierne for ophør af indregning ikke opfyldes). Institutter skal i stedet angive dette i {090,010}.
|
|
{070;020}
|
SFT'er omfattet af en rammeaftale om netting — Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktionArtikel 4, nr. 77), og artikel 206 i CRRDen balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af SFT'er, som er omfattet af en rammeaftale om netting anerkendt i henhold til artikel 206 i CRR, når kontrakterne balanceføres som aktiver uden hensyntagen til virkninger af forsigtighedsjusteringer, regnskabsmæssig netting eller anden risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres). Hvis en SFT bogføres som regnskabsmæssigt salg i henhold til de gældende regnskabsregler, skal institutter endvidere tilbageføre alle salgsrelaterede regnskabsposter.Institutter skal i denne celle ikke medtage modtagne kontantbeløb eller værdipapirer, der leveres til en modpart via ovennævnte transaktioner, og som stadig balanceføres (dvs. at regnskabskriterierne for ophør af indregning ikke opfyldes). Institutter skal i stedet angive dette i {090,020}.
|
|
{070;040}
|
Værdipapirfinansieringstransaktioner omfattet af en rammeaftale om netting — Tillæg for SFTArtikel 206 i CRRI forbindelse med SFT'er, herunder ikkebalanceførte transaktioner, der er omfattet af en nettingaftale, som opfylder kravene i artikel 206 i CRR, skal institutter danne nettinggrupper. For hver nettinggruppe skal institutter beregne tillægget for aktuel modpartskreditrisiko (current counterparty exposure — CCE) ved hjælp af følgende formel:
 Hvor:
i = hver transaktion i nettinggruppen.
Ei = for transaktion i: værdien Ei som defineret i artikel 220, stk. 3, i CRR.
Ci = for transaktion i: værdien Ci som defineret i artikel 220, stk. 3, i CRR. Institutter skal aggregere resultatet af denne formel for alle nettinggrupper og indberette resultatet i denne celle.
|
|
{080;010}
|
SFT'er ikke omfattet af en rammeaftale om netting — Balanceført regnskabsværdiArtikel 4, stk. 1, nr. 77), i CRRDen balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af SFT'er, som
ikke
er omfattet af en rammeaftale om netting anerkendt i henhold til artikel 206 i CRR, når kontrakterne balanceføres som aktiver.Institutter skal i denne celle ikke medtage modtagne kontantbeløb eller værdipapirer, der leveres til en modpart via ovennævnte transaktioner, og som stadig balanceføres (dvs. at regnskabskriterierne for ophør af indregning ikke opfyldes). Institutter skal i stedet angive dette i {090,010}.
|
|
{080;020}
|
SFT'er ikke omfattet af en rammeaftale om netting — Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktionArtikel 4, stk. 1, nr. 77), i CRRDen balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af SFT'er, som
ikke
er omfattet af en rammeaftale om netting anerkendt i henhold til artikel 206 i CRR, når kontrakterne balanceføres som aktiver uden hensyntagen til virkninger af regnskabsmæssig netting eller anden risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres). Hvis en SFT bogføres som regnskabsmæssigt salg i henhold til de gældende regnskabsregler, skal institutter endvidere tilbageføre alle salgsrelaterede regnskabsposter.Institutter skal i denne celle ikke medtage modtagne kontantbeløb eller værdipapirer, der leveres til en modpart via ovennævnte transaktioner, og som stadig balanceføres (dvs. at regnskabskriterierne for ophør af indregning ikke opfyldes). Institutter skal i stedet angive dette i {090,020}.
|
|
{080;040}
|
SFT'er ikke omfattet af en rammeaftale om netting — Tillæg for SFTArtikel 206 i CRRI forbindelse med SFT'er, herunder ikkebalanceførte transaktioner, der
ikke
er omfattet af en nettingaftale, som opfylder kravene i artikel 206 i CRR, skal institutter danne grupper, der består af alle aktiver i en transaktion (dvs. hver SFT-transaktion behandles som en separat gruppe), og for hver gruppe beregne tillægget for aktuel modpartskreditrisiko (current counterparty exposure — CCE) i henhold til formlen:CCE = max {(E – C); 0}Hvor:
E = værdien Ei som defineret i artikel 220, stk. 3, i CRR.
C = værdien Ci som defineret i artikel 220, stk. 3, i CRR. Institutter skal aggregere resultatet af denne formel for alle ovennævnte grupper og indberette resultatet i denne celle.
|
|
{090;010}
|
Andre aktiver — Balanceført regnskabsværdiArtikel 4, stk. 1, nr. 77), i CRRDen balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af alle andre aktiver end kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er.
|
|
{090;020}
|
Andre aktiver: Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktionArtikel 4, stk. 1, nr. 77), i CRRDen balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af alle andre aktiver end kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er uden hensyntagen til virkninger af regnskabsmæssig netting eller anden risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres).
|
|
{100;070}
|
Ikkebalanceførte poster med lav risiko i henhold til RSA, heraf — Nominel værdiArtikel 111 i CRRI denne celle angives den nominelle værdi af ikkebalanceførte poster, der tildeles en kreditkonverteringsfaktor på 0 % i henhold til standardmetoden for kreditrisiko. Justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi.Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er, jf. artikel 429, stk. 10, i CRR.
|
|
{110;070}
|
Revolverende detaileksponeringer, heraf — Nominel værdiArtikel 111 og artikel 154, stk. 4, i CRRI denne celle angives den nominelle værdi af ikkebalanceførte kvalificerede revolverende detaileksponeringer, der opfylder betingelserne i artikel 154, stk. 4, litra a)-c), i CRR. Justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi.Dette omfatter alle eksponeringer, der er mod privatkunder, er revolverende og kan opsiges uden betingelser som beskrevet i artikel 149, litra b), i CRR, og som i alt er begrænset til 100 000 EUR pr. låntager.Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er, jf. artikel 429, stk. 10, i CRR.
|
|
{120;070}
|
Kreditkorttilsagn, der kan opsiges uden betingelser — Nominel værdiArtikel 111 og artikel 154, stk. 4, i CRRI denne celle angives den nominelle værdi af kreditkorttilsagn, som kan opsiges uden betingelser når som helst uden varsel af instituttet, og som tildeles en kreditkonverteringsfaktor på 0 % i henhold til standardmetoden for kreditrisiko. Justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi.Institutter skal i denne celle ikke angive kredittilsagn, som effektivt sikrer automatisk opsigelse ved en forringelse af en låntagers kreditværdighed, men som ikke kan opsiges uden betingelser.Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er, jf. artikel 429, stk. 10, i CRR.
|
|
{130;070}
|
Ikkerevolverende tilsagn, der kan opsiges uden betingelser — Nominel værdiArtikel 111 og artikel 154, stk. 4, i CRRI denne celle angives den nominelle værdi af andre tilsagn, som kan opsiges uden betingelser når som helst uden varsel af instituttet, og som tildeles en kreditkonverteringsfaktor på 0 % i henhold til standardmetoden for kreditrisiko. Justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi.Institutter skal i denne celle ikke angive kredittilsagn, som effektivt sikrer automatisk opsigelse ved en forringelse af en låntagers kreditværdighed, men som ikke kan opsiges uden betingelser.Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er, jf. artikel 429, stk. 10, i CRR.
|
|
{140;070}
|
Ikkebalanceførte poster med middel/lav risiko i henhold til RSA — Nominel værdiArtikel 111 i CRRI denne celle angives den nominelle værdi af ikkebalanceførte poster, der tildeles en kreditkonverteringsfaktor på 20 % i henhold til standardmetoden for kreditrisiko. Justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi.Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er, jf. artikel 429, stk. 10, i CRR.
|
|
{150;070}
|
Ikkebalanceførte poster med middelrisiko i henhold til RSA — Nominel værdiArtikel 111 i CRRI denne celle angives den nominelle værdi af ikkebalanceførte poster, der tildeles en kreditkonverteringsfaktor på 50 % i henhold til standardmetoden for kreditrisiko. Justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi.Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er, jf. artikel 429, stk. 10, i CRR.
|
|
{160;070}
|
Ikkebalanceførte poster med fuld risiko i henhold til RSA — Nominel værdiArtikel 111 i CRRI denne celle angives den nominelle værdi af ikkebalanceførte poster, der tildeles en kreditkonverteringsfaktor på 100 % i henhold til standardmetoden for kreditrisiko. Justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi.Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er, jf. artikel 429, stk. 10, i CRR.
|
|
{170;070}
|
(Memorandumpost) Beløb trukket på revolverende detaileksponeringer — Nominel værdiArtikel 154, stk. 4, i CRRI denne celle angives den nominelle værdi af beløb, der er trukket på ikkebalanceførte revolverende detaileksponeringer. Justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi.
|
|
{180;070}
|
(Memorandumpost) Beløb trukket på kreditkorttilsagn, der kan opsiges uden betingelser — Nominel værdiArtikel 111 og artikel 154, stk. 4, i CRRI denne celle angives den nominelle værdi af beløb, der er trukket på kreditkorttilsagn, der kan opsiges uden betingelser. Justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi.
|
|
{190;070}
|
(Memorandumpost) Beløb trukket på ikkerevolverende tilsagn, der kan opsiges uden betingelser — Nominel værdiArtikel 111 og artikel 154, stk. 4, i CRRI denne celle angives den nominelle værdi af beløb, der er trukket på ikkerevolverende tilsagn, der kan opsiges uden betingelser. Justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi.
|
|
{210;020}
|
Kontant sikkerhed modtaget i forbindelse med derivattransaktioner — Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktionDen balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af kontant sikkerhed modtaget i forbindelse med derivattransaktioner uden hensyntagen til virkninger af regnskabsmæssig netting eller anden risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres).I forbindelse med denne celle defineres kontanter som summen af alle kontanter, herunder mønter og pengesedler/valuta. Summen af alle indlån i centralbanker medtages, i det omfang disse indlån kan hæves i stresssituationer. Institutter skal ikke indberette indskud i kontanter placeret i andre institutter i denne celle.
|
|
{220;020}
|
Fordringer vedrørende kontant sikkerhed stillet i forbindelse med derivattransaktioner — Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktionDen balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af fordringer vedrørende kontant sikkerhed stillet i forbindelse med derivattransaktioner uden hensyntagen til virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres). Institutter, der i henhold til de gældende regnskabsregler kan modregne fordringer vedrørende kontant sikkerhed stillet i forbindelse med den tilknyttede derivatforpligtelse (negativ dagsværdi), og som vælger at gøre det, skal tilbageføre denne netting og indberette nettokontantfordringen.
|
|
{230;020}
|
Værdipapirer modtaget i forbindelse med en SFT, der balanceføres som et aktiv — Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktionDen balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af værdipapirer modtaget i forbindelse med en SFT, der i henhold til de gældende regnskabsregler balanceføres som et aktiv, uden hensyntagen til virkninger af regnskabsmæssig netting eller anden risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres).
|
|
{240;020}
|
SFT med kontant genudlån (kontantfordringer) — Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktionDen balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af kontantfordringer vedrørende kontant genudlån til værdipapirejer i en kvalificeret genudlånstransaktion i kontanter uden hensyntagen til virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller anden risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres).I forbindelse med denne celle defineres kontanter som summen af alle kontanter, herunder mønter og pengesedler/valuta. Summen af alle indlån i centralbanker medtages, i det omfang disse indlån kan hæves i stresssituationer. Institutter skal ikke indberette indskud i kontanter placeret i andre institutter i denne celle.En kvalificeret genudlånstransaktion i kontanter defineres som en kombination af to transaktioner, hvor et institut låner værdipapirer fra værdipapirejeren og genudlåner værdipapirer til værdipapirlåntageren. Samtidig modtager instituttet kontant sikkerhed fra værdipapirlåntageren og genudlåner de modtagne kontanter til værdipapirejeren. En kvalificeret genudlånstransaktion i kontanter skal opfylde følgende betingelser:
a) Begge de individuelle transaktioner, der udgør den kvalificerede genudlånstransaktion i kontanter, skal gennemføres på den samme handelsdag eller på sammenhængende bankdage i tilfælde af internationale transaktioner.
b) Hvis der ikke er anført en løbetid for de omfattede transaktioner, har instituttet ret til når som helst og uden varsel at lukke en af delene af transaktionen, dvs. begge de omfattede transaktioner.
c) Hvis der er anført en løbetid for de omfattede transaktioner, medfører transaktionen ikke uoverensstemmende løbetider for instituttet. Instituttet har ret til når som helst og uden varsel at lukke en af delene af transaktionen, dvs. begge de omfattede transaktioner.
d) Den medfører andre forøgede eksponeringer.
|
|
{250;120}
|
Eksponeringer, der kan behandles i henhold til artikel 113, stk. 6, i CRR — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden, som kan undtagesDen del af den samlede eksponering bag gearingsgraden, som ikke vil blive medregnet, hvis de kompetente myndigheder i videst muligt omfang giver tilladelse til at undtage eksponeringer, under forudsætning af at betingelserne i artikel 113, stk. 6, litra a)-e), i CRR alle er opfyldt og at godkendelsen i artikel 113, stk. 6, i CRR er givet. Hvis den kompetente myndighed allerede har givet tilladelse i videst muligt omfang, svarer værdien i denne celle til værdien i {LRCalc;250;010}.
|
|
{260;120}
|
Eksponeringer, der opfylder betingelserne i artikel 429, stk. 14, litra a)-c), i CRR — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden, som kan undtagesDen del af den samlede eksponering bag gearingsgraden, som ikke vil blive medregnet, hvis de kompetente myndigheder i videst muligt omfang giver tilladelse til at undtage eksponeringer, der opfylder betingelserne i artikel 429, stk. 14, litra a)-c), i CRR. Hvis den kompetente myndighed allerede har givet tilladelse i videst muligt omfang, svarer værdien i denne celle til værdien i {LRCalc;260;010}.
|
6.
C41.00 — Balanceførte og ikkebalanceførte poster — yderligere opdeling af eksponeringer (LR2)
24. LR2-skemaet giver oplysninger om yderligere opdeling af alle de balanceførte og ikkebalanceførte poster for eksponeringer (
11
) uden for handelsbeholdningen og alle eksponeringer i handelsbeholdningen, der er genstand for modpartskreditrisiko. Opdelingen er i overensstemmelse med de risikovægte, der anvendes i afsnittet om kreditrisiko i CRR. Oplysningerne varierer for eksponeringer opgjort i henhold til henholdsvis standardmetoden og IRB-metoden.
25. I forbindelse med eksponeringer, der understøttes af kreditrisikoreduktionsteknikker, som betyder, at risikovægtning af modparten substitueres med risikovægtning af garantien, skal institutter henvise til risikovægten efter substitutionsvirkningen. Når IRB-metoden anvendes, skal institutter foretage følgende beregning: I forbindelse med eksponeringer (bortset fra eksponeringer, hvor der er fastlagt specifikke risikovægte i lovgivningen), der tilhører hver låntagerrisikogruppe, beregnes risikovægten ved at dividere den risikovægtede eksponering, der beregnes ved hjælp af risikovægtningsformlen eller tilsynsformlen (for henholdsvis kreditrisiko- og securitiseringseksponeringer), med eksponeringsværdien efter hensyntagen til de ind- og udgående pengestrømme, der følger af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkning for eksponeringen. Når IRB-metoden anvendes, udelukkes eksponeringer, der er klassificeret som misligholdte, fra {020;010} til {090;010} og angives i {100;010}. Når standardmetoden anvendes, udelukkes eksponeringer, der er omfattet af artikel 112, litra j), i CRR, fra {020;020} til {090;020} og angives i {100;020}.
26. Ved begge metoder skal institutter tildele eksponeringer, der er fratrukket den lovpligtige kapital, en risikovægtning på 1 250 %.
|
Række
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
010
|
Samlede balanceførte og ikkebalanceførte eksponeringer uden for handelsbeholdningen samt eksponeringer i handelsbeholdningen, der er genstand for modpartskreditrisiko (opdelt efter risikovægt):Dette er summen af {020:*} til {100;*}.
|
|
020
|
= 0 %Eksponeringer med en risikovægt på 0 %.
|
|
030
|
> 0 % og ≤ 12 %Eksponeringer med en risikovægt inden for et risikovægtinterval, der konkret er større end 0 % og mindre end eller lig med 12 %.
|
|
040
|
> 12 % og ≤ 20 %Eksponeringer med en risikovægt inden for et risikovægtinterval, der konkret er større end 12 % og mindre end eller lig med 20 %.
|
|
050
|
> 20 % og ≤ 50 %Eksponeringer med en risikovægt inden for et risikovægtinterval, der konkret er større end 20 % og mindre end eller lig med 50 %.
|
|
060
|
> 50 % og ≤ 75 %Eksponeringer med en risikovægt inden for et risikovægtinterval, der konkret er større end 50 % og mindre end eller lig med 75 %.
|
|
070
|
> 75 % og ≤ 100 %Eksponeringer med en risikovægt inden for et risikovægtinterval, der konkret er større end 75 % og mindre end eller lig med 100 %.
|
|
080
|
> 100 % og ≤ 425 %Eksponeringer med en risikovægt inden for et risikovægtinterval, der konkret er større end 100 % og mindre end eller lig med 425 %.
|
|
090
|
> 425 % og ≤ 1 250 %Eksponeringer med en risikovægt inden for et risikovægtinterval, der konkret er større end 425 % og mindre end eller lig med 1 250 %.
|
|
100
|
Misligholdte eksponeringerVed anvendelse af standardmetoden: eksponeringer, der er omfattet af artikel 112, litra j), i CRR.Ved anvendelse af IRB-metoden: alle eksponeringer med en sandsynlighed for misligholdelse på 100 %.
|
|
110
|
(Memorandumpost) Ikkebalanceførte poster med lav risiko eller ikkebalanceførte poster, der tildeles en konverteringsfaktor på 0 % i henhold til soliditetsgradenIkkebalanceførte poster med lav risiko, jf. artikel 111 i CRR, og ikkebalanceførte poster, der tildeles en konverteringsfaktor på 0 %, jf. artikel 166 i CRR.
|
|
Kolonne
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
010
|
Balanceførte og ikkebalanceførte eksponeringer (standardmetoden)Balanceførte og ikkebalanceførte eksponeringsværdier efter hensyntagen til værdijusteringer, alle foranstaltninger til kreditrisikoreduktion og kreditkonverteringsfaktorer opgjort i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i CRR.
|
|
020
|
Balanceførte og ikkebalanceførte eksponeringer (IRB-metoden)Balanceførte og ikkebalanceførte eksponeringer, jf. artikel 166 og artikel 230, stk. 1, andet afsnit, første punktum, i CRR, efter hensyntagen til de ind- og udgående pengestrømme, der følger af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkning for eksponeringen.I forbindelse med ikkebalanceførte poster skal institutter anvende de konverteringsfaktorer, der er defineret i artikel 166, stk. 8-10, i CRR.
|
|
030
|
Nominel værdiEksponeringsværdien af ikkebalanceførte poster som defineret i artikel 111 og 166 i CRR uden anvendelse af konverteringsfaktorer.
|
7.
C 42.00 — Alternativ definition af kapital (LR3)
27. I skema LR3 gives der oplysninger om de kapitalmål, der skal bruges til den gennemgang, der er omhandlet i artikel 511 i CRR.
|
Række og kolonne
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
{010;010}
|
Egentlig kernekapital — Definition efter fuld indfasningArtikel 50 i CRRDette er beløbet for den egentlige kernekapital defineret i artikel 50 i CRR uden hensyntagen til den undtagelse, der er omhandlet i tiende del, kapitel 1 og 2, i CRR.
|
|
{020;010}
|
Egentlig kernekapital — OvergangsdefinitionArtikel 50 i CRRDette er beløbet for den egentlige kernekapital defineret i artikel 50 i CRR efter hensyntagen til den undtagelse, der er omhandlet i tiende del, kapitel 1 og 2, i CRR.
|
|
{030;010}
|
Samlet kapitalgrundlag — Definition efter fuld indfasningArtikel 72 i CRRDette er beløbet for kapitalgrundlaget defineret i artikel 72 i CRR uden hensyntagen til den undtagelse, der er omhandlet i tiende del, kapitel 1 og 2, i CRR.
|
|
{040;010}
|
Samlet kapitalgrundlag — OvergangsdefinitionArtikel 72 i CRRDette er beløbet for kapitalgrundlaget defineret i artikel 72 i CRR efter hensyntagen til den undtagelse, der er omhandlet i tiende del, kapitel 1 og 2, i CRR.
|
|
{055;010}
|
Fratrukket aktivbeløb — fra egentlige kernekapitalposter — Definition efter fuld indfasningDette omfatter lovpligtige justeringer af egentlige kernekapitalposter, der justerer værdien af et aktiv og kræves i henhold til:
— artikel 32-35 i CRR, eller
— artikel 36-47 i CRR, hvis det er relevant.Institutter skal tage hensyn til de undtagelser, alternativer og fravigelser fra sådanne fradrag, der er omhandlet i artikel 48, 49 og 79 i CRR, men skal ikke tage hensyn til undtagelsesbestemmelserne i tiende del, kapitel 1 og 2, i CRR. For at undgå dobbelttælling skal institutter hverken indberette justeringer, der allerede er anvendt i henhold til artikel 111 i CRR ved beregning af eksponeringsværdien i {LRCalc;10;10} til {LRCalc;260;10}, eller eventuelle justeringer, der ikke indebærer fradrag af værdien af et bestemt aktiv.Da disse justeringer reducerer det samlede kapitalgrundlag, indberettes de som et negativt tal.
|
|
{065;010}
|
Fratrukket aktivbeløb — fra egentlige kernekapitalposter — OvergangsdefinitionDette omfatter lovpligtige justeringer af egentlige kernekapitalposter, der justerer værdien af et aktiv og kræves i henhold til:
— artikel 32-35 i CRR, eller
— artikel 36-47 i CRR, alt efter det enkelte tilfælde.Institutter skal tage hensyn til de undtagelser, alternativer og fravigelser fra sådanne fradrag, der er omhandlet i artikel 48, 49 og 79 i CRR, men skal også tage hensyn til undtagelsesbestemmelserne i tiende del, kapitel 1 og 2, i CRR. For at undgå dobbelttælling skal institutter hverken indberette justeringer, der allerede er anvendt i henhold til artikel 111 i CRR ved beregning af eksponeringsværdien i {LRCalc;10;10} til {LRCalc;260;10}, eller eventuelle justeringer, der ikke indebærer fradrag af værdien af et bestemt aktiv.Da disse justeringer reducerer det samlede kapitalgrundlag, indberettes de som et negativt tal.
|
|
{075;010}
|
Fratrukket aktivbeløb — fra kapitalgrundlagsposter — Definition efter fuld indfasningDette omfatter lovpligtige justeringer af kapitalgrundlagsposter, der justerer værdien af et aktiv og kræves i henhold til:
— artikel 32-35 i CRR, eller
— artikel 36-47 i CRR, eller
— artikel 56-60 i CRR, eller
— artikel 66-70 i CRR, alt efter det enkelte tilfælde.Institutter skal tage hensyn til de undtagelser, alternativer og fravigelser fra sådanne fradrag, der er omhandlet i artikel 48, 49 og 79 i CRR, men skal ikke tage hensyn til undtagelsesbestemmelserne i tiende del, kapitel 1 og 2, i CRR. For at undgå dobbelttælling skal institutter hverken indberette justeringer, der allerede er anvendt i henhold til artikel 111 i CRR ved beregning af eksponeringsværdien i {LRCalc;10;10} til {LRCalc;260;10}, eller eventuelle justeringer, der ikke indebærer fradrag af værdien af et bestemt aktiv.Da disse justeringer reducerer det samlede kapitalgrundlag, indberettes de som et negativt tal.
|
|
{085,010}
|
Fratrukket aktivbeløb — fra kapitalgrundlagsposter — OvergangsdefinitionDette omfatter lovpligtige justeringer af kapitalgrundlagsposter, der justerer værdien af et aktiv og kræves i henhold til:
— artikel 32-35 i CRR, eller
— artikel 36-47 i CRR, eller
— artikel 56-60 i CRR, eller
— artikel 66-70 i CRR, alt efter det enkelte tilfælde.Institutter skal tage hensyn til de undtagelser, alternativer og fravigelser fra sådanne fradrag, der er omhandlet i artikel 48, 49 og 79 i CRR, men skal også tage hensyn til undtagelsesbestemmelserne i tiende del, kapitel 1 og 2, i CRR. For at undgå dobbelttælling skal institutter hverken indberette justeringer, der allerede er anvendt i henhold til artikel 111 i CRR ved beregning af eksponeringsværdien i {LRCalc;10;10} til {LRCalc;260;10}, eller eventuelle justeringer, der ikke indebærer fradrag af værdien af et bestemt aktiv.Da disse justeringer reducerer det samlede kapitalgrundlag, indberettes de som et negativt tal.
|
8.
C 43.00 — Alternativ opdeling af komponenter af eksponeringsmålet bag gearingsgraden (LR4)
28. Institutter skal indberette eksponeringsværdien bag gearingsgraden i LR4 efter anvendelse, hvis det er relevant, af undtagelserne i følgende celler i LRCalc: {050;010}, {080;010}, {100;010}, {120;010}, {220; 010}, {250;010} og {260;010}.
29. For at undgå dobbelttælling skal institutter iagttage ligningen i følgende punkt:
30. Den ligning, som institutter skal iagttage i henhold til punkt 29: [{LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} + {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010}] = [{LR4;010;010} + {LR4;040;010} + {LR4;050;010} + {LR4;060;010} + {LR4;065;010} + {LR4;070;010} + {LR4;080;010} + {LR4;080;020} + {LR4;090;010} + {LR4;090;020} + {LR4;140;010} + {LR4;140;020} + {LR4;180;010} + {LR4;180;020} + {LR4;190;010} + {LR4;190;020} + {LR4;210;010} + {LR4;210;020} + {LR4;230;010} + {LR4;230;020} + {LR4;280;010} + {LR4;280;020} + {LR4;290;010} + {LR4;290;020}].
|
Række og kolonne
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
{010;010}
|
Ikkebalanceførte poster, heraf — Eksponeringsværdi bag gearingsgradenEksponeringsværdien bag gearingsgraden beregnet som summen af {LRCalc;150;010}, {LRCalc;160;010}, {LRCalc;170;010} og {LRCalc;180;010}.
|
|
{010;020}
|
Ikkebalanceførte poster, heraf — Risikovægtede aktiverDet risikovægtede eksponeringsbeløb for ikkebalanceførte poster — ekskl. SFT'er og derivater — i overensstemmelse med standardmetoden og IRB-metoden. I forbindelse med eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden skal institutter beregne det risikovægtede eksponeringsbeløb i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 2, i CRR. I forbindelse med eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden skal institutter beregne det risikovægtede eksponeringsbeløb i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 3, i CRR.
|
|
{020;010}
|
Handelsfinansiering, heraf — Eksponeringsværdi bag gearingsgradenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af ikkebalanceførte poster vedrørende handelsfinansiering. Med henblik på indberetning i LR4 skal ikkebalanceførte poster vedrørende handelsfinansiering være relateret til udstedte og bekræftede import- og eksportremburser, som er kortfristede og selvlikviderende transaktioner, samt lignende transaktioner.
|
|
{020;020}
|
Handelsfinansiering, heraf — Risikovægtede aktiverDen risikovægtede eksponeringsværdi af ikkebalanceførte poster — ekskl. SFT'er og derivater — vedrørende handelsfinansiering. Med henblik på indberetning i LR4 skal ikkebalanceførte poster vedrørende handelsfinansiering være relateret til udstedte og bekræftede import- og eksportremburser, som er kortfristede og selvlikviderende transaktioner, samt lignende transaktioner.
|
|
{030;010}
|
I henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning — Eksponeringsværdi bag gearingsgradenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af ikkebalanceførte poster vedrørende handelsfinansiering i henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning.Med henblik på indberetning i LR4 skal en officiel eksportkreditforsikringsordning vedrøre officiel støtte ydet af regeringen eller en anden enhed, som f.eks. et eksportkreditagentur, i form af bl.a. direkte kredit/finansiering, refinansiering, rentestøtte (når en fast rente garanteres i kredittens løbetid), bistandsfinansiering (kreditter og tilskud), eksportkreditforsikring og garantier.
|
|
{030;020}
|
I henhold til officiel eksportkreditforsikringsordningDen risikovægtede eksponeringsværdi af ikkebalanceførte poster — undtagen SFT'er og derivater — vedrørende handelsfinansiering i henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning.Med henblik på indberetning i LR4 skal en officiel eksportkreditforsikringsordning vedrøre officiel støtte ydet af regeringen eller en anden enhed, som f.eks. et eksportkreditagentur, i form af bl.a. direkte kredit/finansiering, refinansiering, rentestøtte (når en fast rente garanteres i kredittens løbetid), bistandsfinansiering (kreditter og tilskud), eksportkreditforsikring og garantier.
|
|
{040;010}
|
Derivater og SFT'er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter — Eksponeringsværdi bag gearingsgradenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af derivater og SFT'er, hvis de er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter som defineret i artikel 272, nr. 25), i CRR.
|
|
{040;020}
|
Derivater og SFT'er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter — Risikovægtede aktiverDe risikovægtede eksponeringer mod kredit- og modpartsrisici opgjort i henhold til tredje del, afsnit II, i CRR for derivater og SFT'er, herunder sådanne, der ikke er balanceført, hvis de er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter som defineret i artikel 272, nr. 25), i CRR.
|
|
{050;010}
|
Derivater, der ikke er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter — Eksponeringsværdi bag gearingsgradenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af derivater, hvis de
ikke
er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter som defineret i artikel 272, nr. 25), i CRR.
|
|
{050;020}
|
Derivater, der ikke er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter — Risikovægtede aktiverDe risikovægtede eksponeringer mod kredit- og modpartsrisici for derivater opgjort i henhold til tredje del, afsnit II, i CRR, herunder sådanne, der ikke er balanceført, hvis de er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter som defineret i artikel 272, nr. 25), i CRR.
|
|
{060;010}
|
SFT'er, der ikke er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter — Eksponeringsværdi bag gearingsgradenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af eksponeringer i forbindelse med SFT'er, hvis de
ikke
er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter som defineret i artikel 272, nr. 25), i CRR.
|
|
{060;020}
|
SFT'er, der ikke er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter — Risikovægtede aktiverDe risikovægtede eksponeringer mod kredit- og modpartsrisici for SFT'er opgjort i henhold til tredje del, afsnit II, i CRR, herunder sådanne, der ikke er balanceført, hvis de
ikke
er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter som defineret i artikel 272, nr. 25), i CRR.
|
|
{065;010}
|
Eksponeringer som følge af den supplerende behandling for kreditderivater — Eksponeringsværdi bag gearingsgradenDenne celle er lig med forskellen mellem{LRCalc;130;010} og {LRCalc;140;010}.
|
|
{070;010}
|
Andre aktiver i handelsbeholdningen — Eksponeringsværdi bag gearingsgradenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af poster indberettet i {LRCalc;190;010}, ekskl. poster uden for handelsbeholdningen.
|
|
{070;020}
|
Andre aktiver i handelsbeholdningen — Risikovægtede aktiverKapitalgrundlagskrav ganget med 12,5 for poster omfattet af tredje del, afsnit IV, i CRR.
|
|
{080;010}
|
Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer i form af særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer som defineret i artikel 129 i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{080;020}
|
Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer i form af særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer som defineret i artikel 161, stk. 1, litra d), i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{080;030}
|
Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer i form af særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer som defineret i artikel 129 i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{080;040}
|
Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer i form af særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer som defineret i artikel 161, stk. 1, litra d), i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{090,010}
|
Eksponeringer, der behandles som eksponeringer mod stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenDette er summen af celle {100,010} til {130,010}.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{090;020}
|
Eksponeringer, der behandles som eksponeringer mod stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenDette er summen af celle {100,020} til {130,020}.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{090;030}
|
Eksponeringer, der behandles som eksponeringer mod stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenDette er summen af celle {100,030} til {130,030}.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{090;040}
|
Eksponeringer, der behandles som eksponeringer mod stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenDette er summen af celle {100,040} til {130,040}.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{100;010}
|
Centralregeringer og centralbanker — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker som defineret i artikel 114 i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{100;020}
|
Centralregeringer og centralbanker — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker som defineret i artikel 147, stk. 2, litra a), i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{100;030}
|
Centralregeringer og centralbanker — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker som defineret i artikel 114 i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{100;040}
|
Centralregeringer og centralbanker — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker som defineret i artikel 147, stk. 2, litra a), i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{110;010}
|
Regionale og lokale myndigheder, der behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod regionale og lokale myndigheder, der behandles som stater, som er omfattet af artikel 115, stk. 2 og 4, i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{110;020}
|
Regionale og lokale myndigheder, der behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod regionale og lokale myndigheder, som er omfattet af artikel 147, stk. 3, litra a), i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{110;030}
|
Regionale og lokale myndigheder, der behandles som stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod regionale og lokale myndigheder, der behandles som stater, som er omfattet af artikel 115, stk. 2 og 4, i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{110;040}
|
Regionale og lokale myndigheder, der behandles som stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod regionale og lokale myndigheder, som er omfattet af artikel 147, stk. 3, litra a), i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{120;020}
|
Multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer, der behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer, som er omfattet af artikel 147, stk. 3, litra b) og c), i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{120;010}
|
Multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer, der behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer, som er omfattet af artikel 117, stk. 2, og artikel 118 i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{120;030}
|
Multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer, der behandles som stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer, som er omfattet af artikel 117, stk. 2, og artikel 118 i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{120;040}
|
Multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer, der behandles som stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer, som er omfattet af artikel 147, stk. 3, litra b) og c), i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{130;010}
|
Offentlige enheder, der behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod offentlige enheder, som er omfattet af artikel 116, stk. 4, i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{130;020}
|
Offentlige enheder, der behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod offentlige enheder, som er omfattet af artikel 147, stk. 3, litra a), i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{130;030}
|
Offentlige enheder, der behandles som stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod offentlige enheder, som er omfattet af artikel 116, stk. 4, i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{130;040}
|
Offentlige enheder, der behandles som stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod offentlige enheder, som er omfattet af artikel 147, stk. 3, litra a), i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{140;010}
|
Eksponeringer mod regionale myndigheder, multilaterale udviklingsbanker, internationale organisationer og offentlige enheder, der ikke behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenDette er summen af celle {150,010} til {170,010}.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{140;020}
|
Eksponeringer mod regionale myndigheder, multilaterale udviklingsbanker, internationale organisationer og offentlige enheder, der ikke behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenDette er summen af celle {150,020} til {170,020}.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{140;030}
|
Eksponeringer mod regionale myndigheder, multilaterale udviklingsbanker, internationale organisationer og offentlige enheder, der ikke behandles som stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenDette er summen af celle {150,030} til {170,030}.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{140;040}
|
Eksponeringer mod regionale myndigheder, multilaterale udviklingsbanker, internationale organisationer og offentlige enheder, der ikke behandles som stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenDette er summen af celle {150,040} til {170,040}.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{150;010}
|
Regionale og lokale myndigheder, der ikke behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod regionale og lokale myndigheder, der ikke behandles som stater, som er omfattet af artikel 115, stk. 1, 3 og 5, i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{150;020}
|
Regionale og lokale myndigheder, der ikke behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod regionale og lokale myndigheder, der ikke behandles som stater, som er omfattet af artikel 147, stk. 4, litra a), i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{150;030}
|
Regionale og lokale myndigheder, der ikke behandles som stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod regionale og lokale myndigheder, der ikke behandles som stater, som er omfattet af artikel 115, stk. 1, 3 og 5, i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{150;040}
|
Regionale og lokale myndigheder, der ikke behandles som stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod regionale og lokale myndigheder, der ikke behandles som stater, som er omfattet af artikel 147, stk. 4, litra a), i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{160;010}
|
Multilaterale udviklingsbanker, der ikke behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker, som er omfattet af artikel 117, stk. 1 og 3, i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{160;020}
|
Multilaterale udviklingsbanker, der ikke behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker, der ikke behandles som stater, som er omfattet af artikel 147, stk. 4, litra c), i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{160;030}
|
Multilaterale udviklingsbanker, der ikke behandles som stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker, som er omfattet af artikel 117, stk. 1 og 3, i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{160;040}
|
Multilaterale udviklingsbanker, der ikke behandles som stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker, der ikke behandles som stater, som er omfattet af artikel 147, stk. 4, litra c), i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{170;010}
|
Offentlige enheder, der ikke behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod offentlige enheder, som er omfattet af artikel 116, stk. 1, 2, 3 og 5, i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{170;020}
|
Offentlige enheder, der ikke behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod offentlige enheder, der ikke behandles som stater, som er omfattet af artikel 147, stk. 4, litra b), i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{170;030}
|
Offentlige enheder, der ikke behandles som stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod offentlige enheder, som er omfattet af artikel 116, stk. 1, 2, 3 og 5, i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{170;040}
|
Offentlige enheder, der ikke behandles som stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod offentlige enheder, der ikke behandles som stater, som er omfattet af artikel 147, stk. 4, litra b), i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{180;010}
|
Institutter — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod institutter, som er omfattet af artikel 119-121 i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{180;020}
|
Institutter — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod institutter, som er omfattet af artikel 147, stk. 2, litra b), i CRR, og som
ikke
er eksponeringer i form af særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer som defineret i nævnte forordnings artikel 161, stk. 1, litra d), og som
ikke
er omhandlet i nævnte forordnings artikel 147, stk. 4, litra a)-c).Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{180;030}
|
Institutter — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod institutter, som er omfattet af artikel 119-121 i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{180;040}
|
Institutter — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod institutter, som er omfattet af artikel 147, stk. 2, litra b), i CRR, og som
ikke
er eksponeringer i form af særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer som defineret i nævnte forordnings artikel 161, stk. 1, litra d), og som
ikke
er omhandlet i nævnte forordnings artikel 147, stk. 4, litra a)-c).Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{190;010}
|
Sikkerhed i form af pant i fast ejendom, heraf — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom, som er omfattet af artikel 124 i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{190;020}
|
Sikkerhed i form af pant i fast ejendom, heraf — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), eller detaileksponeringer i henhold til artikel 147, stk. 2, litra d), i CRR, hvis disse eksponeringer er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 199, stk. 1, litra a).Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{190;030}
|
Sikkerhed i form af pant i fast ejendom, heraf — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom, som er omfattet af artikel 124 i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{190;040}
|
Sikkerhed i form af pant i fast ejendom, heraf — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), eller detaileksponeringer i henhold til artikel 147, stk. 2, litra d), i CRR, hvis disse eksponeringer er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 199, stk. 1, litra a).Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{200;010}
|
Sikkerhed i form af pant i beboelsesejendom — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer fuldt og helt sikret ved pant i beboelsesejendom, som er omfattet af artikel 125 i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{200;020}
|
Sikkerhed i form af pant i beboelsesejendom — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), eller detaileksponeringer i henhold til artikel 147, stk. 2, litra d), i CRR, hvis disse eksponeringer er sikret ved pant i beboelsesejendom i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 199, stk. 1, litra a).Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{200;030}
|
Sikkerhed i form af pant i beboelsesejendom — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer fuldt og helt sikret ved pant i beboelsesejendom, som er omfattet af artikel 125 i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{200;040}
|
Sikkerhed i form af pant i beboelsesejendom — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), eller detaileksponeringer i henhold til artikel 147, stk. 2, litra d), i CRR, hvis disse eksponeringer er sikret ved pant i beboelsesejendom i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 199, stk. 1, litra a).Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{210;010}
|
Detaileksponeringer, heraf — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er detaileksponeringer, som er omfattet af artikel 123 i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{210;020}
|
Detaileksponeringer, heraf — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er detaileksponeringer i henhold til artikel 147, stk. 2, litra d), i CRR, hvis disse eksponeringer ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 199, stk. 1, litra a).Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{210;030}
|
Detaileksponeringer, heraf — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er detaileksponeringer, som er omfattet af artikel 123 i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{210;040}
|
Detaileksponeringer, heraf — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er detaileksponeringer i henhold til artikel 147, stk. 2, litra d), i CRR, hvis disse eksponeringer
ikke
er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 199, stk. 1, litra a).Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{220;010}
|
Detail-SMV'er — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er detaileksponeringer mod små og mellemstore virksomheder, som er omfattet af artikel 123 i CRR.For så vidt angår denne celle defineres små og mellemstore virksomheder som fastsat i artikel 501, stk. 2, litra b), i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{220;020}
|
Detail-SMV'er — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er detaileksponeringer i henhold til artikel 147, stk. 2, litra d), i CRR, hvis disse eksponeringer er eksponeringer mod små og mellemstore virksomheder, som
ikke
er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 199, stk. 1, litra a).For så vidt angår denne celle defineres små og mellemstore virksomheder som fastsat i artikel 501, stk. 2, litra b), i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{220;030}
|
Detail-SMV'er — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er detaileksponeringer mod små og mellemstore virksomheder, som er omfattet af artikel 123 i CRR.For så vidt angår denne celle defineres små og mellemstore virksomheder som fastsat i artikel 501, stk. 2, litra b), i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{220;040}
|
Detail-SMV'er — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er detaileksponeringer i henhold til artikel 147, stk. 2, litra d), i CRR, hvis disse eksponeringer er eksponeringer mod små og mellemstore virksomheder, som
ikke
er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 199, stk. 1, litra a).For så vidt angår denne celle defineres små og mellemstore virksomheder som fastsat i artikel 501, stk. 2, litra b), i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{230;010}
|
Selskaber, heraf — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenDette er summen af {240,010} og {250,010}Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{230;020}
|
Selskaber, heraf — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenDette er summen af {240,020} og {250,020}Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{230;030}
|
Selskaber, heraf — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenDette er summen af {240,030} og {250,030}Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{230;040}
|
Selskaber, heraf — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenDette er summen af {240,040} og {250,040}Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{240;010}
|
Finansielle selskaber — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod finansielle selskaber, som er omfattet af artikel 122 i CRR. Ved indberetning i LR4 forstås ved finansielle selskaber regulerede og uregulerede virksomheder, som ikke er institutter nævnt i {180;10}, og hvis hovedvirksomhed består i at erhverve kapitalandele eller i at udøve en eller flere af aktiviteterne i bilag I til direktiv 2013/36/EU, samt virksomheder som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i CRR, som ikke er institutter nævnt i {180;10}.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{240;020}
|
Finansielle selskaber — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod finansielle selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), i CRR, hvis disse eksponeringer
ikke
er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 199, stk. 1, litra a). Ved indberetning i LR4 forstås ved finansielle selskaber regulerede og uregulerede virksomheder, som ikke er institutter nævnt i {180;10}, og hvis hovedvirksomhed består i at erhverve kapitalandele eller i at udøve en eller flere af aktiviteterne i bilag I til direktiv 2013/36/EU, samt virksomheder som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i CRR, som ikke er institutter nævnt i {180;10}.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{240;030}
|
Finansielle selskaber — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod finansielle selskaber, som er omfattet af artikel 122 i CRR. Ved indberetning i LR4 forstås ved finansielle selskaber regulerede og uregulerede virksomheder, som ikke er institutter nævnt i {180;10}, og hvis hovedvirksomhed består i at erhverve kapitalandele eller i at udøve en eller flere af aktiviteterne i bilag I til direktiv 2013/36/EU, samt virksomheder som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i CRR, som ikke er institutter nævnt i {180;10}.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{240;040}
|
Finansielle selskaber — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod finansielle selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), i CRR, hvis disse eksponeringer
ikke
er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 199, stk. 1, litra a). Ved indberetning i LR4 forstås ved finansielle selskaber regulerede og uregulerede virksomheder, som ikke er institutter nævnt i {180;10}, og hvis hovedvirksomhed består i at erhverve kapitalandele eller i at udøve en eller flere af aktiviteterne i bilag I til direktiv 2013/36/EU, samt virksomheder som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i CRR, som ikke er institutter nævnt i {180;10}.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{250;010}
|
Ikkefinansielle heraf — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod ikke-finansielle selskaber, som er omfattet af artikel 122 i CRR.Dette er summen af {260,010} og {270,010}Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{250;020}
|
Ikkefinansielle heraf — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod ikke-finansielle selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), i CRR, hvis disse eksponeringer
ikke
er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 199, stk. 1, litra a).Dette er summen af {260,020} og {270,020}Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{250;030}
|
Ikkefinansielle heraf — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod ikke-finansielle selskaber, som er omfattet af artikel 122 i CRR.Dette er summen af {260,030} og {270,030}Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{250;040}
|
Ikkefinansielle heraf — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod ikke-finansielle selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), i CRR, hvis disse eksponeringer
ikke
er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 199, stk. 1, litra a).Dette er summen af {260,040} og {270,040}Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{260;010}
|
SMV-eksponeringer — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod selskaber i form af små og mellemstore virksomheder, som er omfattet af artikel 122 i CRR.For så vidt angår denne celle defineres små og mellemstore virksomheder som fastsat i artikel 501, stk. 2, litra b), i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{260;020}
|
SMV-eksponeringer — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), i CRR, hvis disse eksponeringer er eksponeringer mod små og mellemstore virksomheder, som
ikke
er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 199, stk. 1, litra a).For så vidt angår denne celle defineres små og mellemstore virksomheder som fastsat i artikel 501, stk. 2, litra b), i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{260;030}
|
SMV-eksponeringer — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod selskaber i form af små og mellemstore virksomheder, som er omfattet af artikel 122 i CRR.For så vidt angår denne celle defineres små og mellemstore virksomheder som fastsat i artikel 501, stk. 2, litra b), i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{260;040}
|
SMV-eksponeringer — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), i CRR, hvis disse eksponeringer er eksponeringer mod små og mellemstore virksomheder, som
ikke
er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 199, stk. 1, litra a).For så vidt angår denne celle defineres små og mellemstore virksomheder som fastsat i artikel 501, stk. 2, litra b), i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{270;010}
|
Andre eksponeringer end SMV-eksponeringer — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod selskaber, som er omfattet af artikel 122 i CRR, og som ikke er indberettet i {230;040} og {250;040}.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{270;020}
|
Andre eksponeringer end SMV-eksponeringer — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), i CRR, hvis disse eksponeringer
ikke
er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 199, stk. 1, litra a), og som ikke er indberettet i {230;040} og {250;040}.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{270;030}
|
Andre eksponeringer end SMV-eksponeringer — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod selskaber, som er omfattet af artikel 122 i CRR, og som ikke er indberettet i {230;040} og {250;040}.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{270;040}
|
Andre eksponeringer end SMV-eksponeringer — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), i CRR, hvis disse eksponeringer
ikke
er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med nævnte forordnings artikel 199, stk. 1, litra a), og som ikke er indberettet i {230;040} og {250;040}.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{280;010}
|
Misligholdte eksponeringer — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er misligholdte eksponeringer, og som dermed er omfattet af artikel 127 i CRR.
|
|
{280;020}
|
Misligholdte eksponeringer — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er kategoriseret i de eksponeringsklasser, der er opført i artikel 147, stk. 2, i CRR, hvis misligholdelse som defineret i forordningens artikel 178 har fundet sted.
|
|
{280;030}
|
Misligholdte eksponeringer — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er misligholdte eksponeringer, og som dermed er omfattet af artikel 127 i CRR.
|
|
{280;040}
|
Misligholdte eksponeringer — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er kategoriseret i de eksponeringsklasser, der er opført i artikel 147, stk. 2, i CRR, hvis misligholdelse som defineret i forordningens artikel 178 har fundet sted.
|
|
{290;010}
|
Andre eksponeringer, heraf — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er kategoriseret i de eksponeringsklasser, der er opført i artikel 112, litra k) og m)-q), i CRR.Institutterne skal indberette aktiver, der fratrækkes kapitalgrundlaget (f.eks. immaterielle aktiver), men som ikke kan kategoriseres på anden måde her, selv om en sådan kategorisering ikke kræves med henblik på at bestemme det risikobaserede kapitalgrundlagskrav i kolonne {*; 030} og {*; 040}.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{290;020}
|
Andre eksponeringer, heraf — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er kategoriseret i de eksponeringsklasser, der er opført i artikel 147, stk. 2, litra e), f) og g), i CRR.Institutterne skal indberette aktiver, der fratrækkes kapitalgrundlaget (f.eks. immaterielle aktiver), men som ikke kan kategoriseres på anden måde her, selv om en sådan kategorisering ikke kræves med henblik på at bestemme det risikobaserede kapitalgrundlagskrav i kolonne {*; 030} og {*; 040}.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{290;030}
|
Andre eksponeringer, heraf — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenDen risikovægtede eksponeringsværdi af aktiver, der er kategoriseret i de eksponeringsklasser, der er opført i artikel 112, litra k) og m)-q), i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{290;040}
|
Andre eksponeringer, heraf — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenDen risikovægtede eksponeringsværdi af aktiver, der er kategoriseret i de eksponeringsklasser, der er opført i artikel 147, stk. 2, litra e), f) og g), i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{300;010}
|
Securitiseringseksponeringer — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod securitiseringer, som er omfattet af artikel 112, litra m), i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{300;020}
|
Securitiseringseksponeringer — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod securitiseringer, som er omfattet af artikel 147, stk. 2, litra f), i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{300;030}
|
Securitiseringseksponeringer — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod securitiseringer, som er omfattet af artikel 112, litra m), i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{300;040}
|
Securitiseringseksponeringer — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenDet risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod securitiseringer, som er omfattet af artikel 147, stk. 2, litra f), i CRR.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{310;010}
|
Handelsfinansiering (memorandumpost), heraf — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af balanceførte poster vedrørende udlån til en eksportør eller importør af varer eller tjenester via import- og eksportkreditter og lignende transaktioner.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{310;020}
|
Handelsfinansiering (memorandumpost), heraf — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af balanceførte poster vedrørende udlån til en eksportør eller importør af varer eller tjenester via import- og eksportkreditter og lignende transaktioner.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{310;030}
|
Handelsfinansiering (memorandumpost), heraf — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenDen risikovægtede eksponeringsværdi af balanceførte poster vedrørende udlån til en eksportør eller importør af varer eller tjenester via import- og eksportkreditter og lignende transaktioner.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{310;040}
|
Handelsfinansiering (memorandumpost), heraf — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenDet risikovægtede eksponeringsbeløb for balanceførte poster vedrørende udlån til en eksportør eller importør af varer eller tjenester via import- og eksportkreditter og lignende transaktioner.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{320;010}
|
I henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af balanceførte poster vedrørende handelsfinansiering i henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning. Med henblik på indberetning i LR4 skal en officiel eksportkreditforsikringsordning vedrøre officiel støtte ydet af regeringen eller en anden enhed, som f.eks. et eksportkreditagentur, i form af bl.a. direkte kredit/finansiering, refinansiering, rentestøtte (når en fast rente garanteres i kredittens løbetid), bistandsfinansiering (kreditter og tilskud), eksportkreditforsikring og garantier.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{320;020}
|
I henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenEksponeringsværdien bag gearingsgraden af balanceførte poster vedrørende handelsfinansiering i henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning. Med henblik på indberetning i LR4 skal en officiel eksportkreditforsikringsordning vedrøre officiel støtte ydet af regeringen eller en anden enhed, som f.eks. et eksportkreditagentur, i form af bl.a. direkte kredit/finansiering, refinansiering, rentestøtte (når en fast rente garanteres i kredittens løbetid), bistandsfinansiering (kreditter og tilskud), eksportkreditforsikring og garantier.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{320;030}
|
I henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetodenDen risikovægtede eksponeringsværdi af balanceførte poster vedrørende handelsfinansiering i henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning. Med henblik på indberetning i LR4 skal en officiel eksportkreditforsikringsordning vedrøre officiel støtte ydet af regeringen eller en anden enhed, som f.eks. et eksportkreditagentur, i form af bl.a. direkte kredit/finansiering, refinansiering, rentestøtte (når en fast rente garanteres i kredittens løbetid), bistandsfinansiering (kreditter og tilskud), eksportkreditforsikring og garantier.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
|
{320;040}
|
I henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metodenDet risikovægtede eksponeringsbeløb for balanceførte poster vedrørende handelsfinansiering i henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning. Med henblik på indberetning i LR4 skal en officiel eksportkreditforsikringsordning vedrøre officiel støtte ydet af regeringen eller en anden enhed, som f.eks. et eksportkreditagentur, i form af bl.a. direkte kredit/finansiering, refinansiering, rentestøtte (når en fast rente garanteres i kredittens løbetid), bistandsfinansiering (kreditter og tilskud), eksportkreditforsikring og garantier.Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.
|
9.
C44.00 — Generelle oplysninger (LR5)
31. Her indberettes yderligere oplysninger med henblik på at kategorisere instituttets aktiviteter og reguleringsmæssige valg.
|
Række og kolonne
|
Vejledning
|
|
{010;010}
|
Instituttets selskabsstrukturInstituttet skal klassificere sin selskabsstruktur i en af følgende kategorier:
— Aktieselskab
— Gensidigt selskab/kooperativt selskab
— Andre ikkeaktieselskaber
|
|
{020;010}
|
Behandling af derivaterInstituttet skal angive den regelomfattede behandling af derivater ved hjælp af følgende kategorier:
— Den oprindelige eksponeringsmetode
— Markedsværdimetoden.
|
|
{040;010}
|
InstituttypeInstituttet skal klassificere sin instituttype i en af følgende kategorier:
— Almindelig bankvirksomhed (detail-, forretnings- og investeringsbanker)
— Detail- og forretningsbankvirksomhed
— Investeringsbankvirksomhed
— Specialiseret långivning.
|
▼B
BILAG XII
INDBERETNING AF LIKVIDITET
|
LIKVIDITETSMODELLER
|
|
Model nr.
|
Modelkode
|
Navn på model/gruppe af modeller
|
|
MODELLER VEDRØRENDE LIKVIDITETSDÆKNING
|
|
|
|
DEL I – LIKVIDE AKTIVER
|
|
51
|
C 51.00
|
LIKVIDITETSDÆKNING – LIKVIDE AKTIVER
|
|
|
|
DEL II – UDGÅENDE PENGESTRØMME
|
|
52
|
C 52.00
|
LIKVIDITETSDÆKNING – UDGÅENDE PENGESTRØMME
|
|
|
|
DEL III – INDGÅENDE PENGESTRØMME
|
|
53
|
C 53.00
|
LIKVIDITETSDÆKNING – INDGÅENDE PENGESTRØMME
|
|
|
|
DEL IV – SIKREDE SWAP-TRANSAKTIONER
|
|
54
|
C 54.00
|
LIKVIDITETSDÆKNING – SIKREDE SWAP-TRANSAKTIONER
|
|
MODELLER FOR STABIL FINANSIERING
|
|
|
|
DEL V – STABIL FINANSIERING
|
|
60
|
C 60.00
|
STABIL FINANSIERING – POSTER, DER KRÆVER STABIL FINANSIERING
|
|
61
|
C 61.00
|
STABIL FINANSIERING – POSTER, DER GIVER STABIL FINANSIERING
|
C 51.00 – LIKVIDITETSDÆKNING – LIKVIDE AKTIVER
|
|
Markedsværdi
|
Værdi i henhold til artikel 418 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
Beløb
|
Uudnyttet beløb i forhold til tilsagn
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
Retsgrundlag
|
010
|
020
|
030
|
040
|
|
010-390
|
1
|
AKTIVER, DER OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 416 OG 417 I FORORDNING (EU) NR. 575/2013
|
Artikel 416 og 417 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
010
|
1,1
|
likvide beholdninger
|
Artikel 416, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
020
|
1,2
|
eksponeringer mod centralbanker
|
Artikel 416, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
030
|
1.2.1
|
heraf: eksponeringer, der kan hæves i stresssituationer
|
Artikel 416, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
040-110
|
1,3
|
Andre overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
040-050
|
1.3.1
|
overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en medlemsstats centralregering, en region med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter, eller et tredjeland i centralregeringens eller den regionale myndigheds nationale valuta, hvis instituttet har en likviditetsrisiko i den pågældende medlemsstat eller det pågældende tredjeland, som det dækker ved at besidde de pågældende likvide aktiver
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
040
|
1.3.1.1
|
udgør fordringer
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
050
|
1.3.1.2
|
garanteret af
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
060-070
|
1.3.2
|
overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker og offentlige enheder-, der ikke tilhører centralregeringen, i centralbankens og den offentlige enheds nationale valuta
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
060
|
1.3.2.1
|
udgør fordringer på
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
070
|
1.3.2.2
|
garanteret af
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
080-090
|
1.3.3
|
overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Kommissionen og multilaterale udviklingsbanker
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
080
|
1.3.3.1
|
udgør fordringer på
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
090
|
1.3.3.2
|
garanteret af
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
100-110
|
1.3.4
|
overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af den europæiske finansielle stabilitetsfacilitet og den europæiske stabilitetsmekanisme
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
100
|
1.3.4.1
|
udgør fordringer på
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
110
|
1.3.4.2
|
garanteret af
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
120-140
|
1,4
|
samlede aktier eller andele i CIU'er med underliggende aktiver anført i artikel 416
|
Artikel 416, stk. 2, og artikel 418, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
120
|
1.4.1
|
underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra a)
|
Artikel 418, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
130
|
1.4.2
|
underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra b) og c)
|
Artikel 418, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
140
|
1.4.3
|
underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra d)
|
Artikel 418, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
150
|
1,5
|
standbykreditfaciliteter udbudt af centralbanker i pengepolitisk øjemed, forudsat at disse faciliteter ikke er sikret ved likvide aktiver med undtagelse af likviditetsstøtte i en krisesituation
|
Artikel 416, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
160-170
|
1,6
|
indskud hos det centrale kreditinstitut og anden vedtægtsmæssig eller kontraktfastsat tilgængelig likvid finansiering fra det centrale kreditinstitut eller institutter, som er medlemmer af det netværk, der er omhandlet i artikel 113, stk. 7, eller som er fritaget i henhold til artikel 10 i forordning (EU) nr. 575/2013, for så vidt denne finansiering ikke er sikret ved likvide aktiver
|
Artikel 416, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
160
|
1.6.1
|
indskud
|
Artikel 416, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
170
|
1.6.2
|
kontraktfastsat tilgængelig likvid finansiering
|
Artikel 416, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
Retsgrundlag
|
Aktiver med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet
|
Aktiver med stor likviditet og høj kreditkvalitet
|
|
Markedsværdi
|
Værdi i henhold til artikel 418 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
Markedsværdi
|
Værdi i henhold til artikel 418 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
180
|
1,7
|
aktiver udstedt af et kreditinstitut oprettet af centralregeringen eller en regional myndighed i en medlemsstat, hvor mindst en af betingelserne i artikel 416, stk. 2, litra a), nr. iii), er opfyldt
|
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
190-210
|
1,8
|
ikkefinansielle virksomhedsobligationer
|
Artikel 416, stk. 1, litra b) eller d), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
190
|
1.8.1
|
kreditkvalitetstrin 1
|
Artikel 122 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
200
|
1.8.2
|
kreditkvalitetstrin 2
|
Artikel 122 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
210
|
1.8.3
|
kreditkvalitetstrin 3
|
Artikel 122 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
220-240
|
1,9
|
obligationer udstedt af et kreditinstitut, der kan behandles som fastsat i artikel 129, stk. 4 eller 5
|
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
220
|
1.9.1
|
kreditkvalitetstrin 1
|
Artikel 129, stk. 4, eller 129, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
230
|
1.9.2
|
kreditkvalitetstrin 2
|
Artikel 129, stk. 4, eller 129, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
240
|
1.9.3
|
kreditkvalitetstrin 3
|
Artikel 129, stk. 4, eller 129, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
250-270
|
1.10
|
instrumenter med sikkerhed i realkreditlån, bortset fra boliglån, udstedt af et kreditinstitut, hvis højeste kreditkvalitet er blevet påvist som fastsat af EBA i henhold til kriterierne i artikel 509, stk. 3, 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
250
|
1.10.1
|
kreditkvalitetstrin 1
|
Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
260
|
1.10.2
|
kreditkvalitetstrin 2
|
Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
270
|
1.10.3
|
kreditkvalitetstrin 3
|
Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
280-300
|
1,11
|
instrumenter med sikkerhed i boligkreditlån udstedt af et kreditinstitut, hvis højeste kreditkvalitet er blevet påvist som fastsat af EBA i henhold til kriterierne i artikel 509, stk. 3, 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
280
|
1.11.1
|
kreditkvalitetstrin 1
|
Femte del, afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
290
|
1.11.2
|
kreditkvalitetstrin 2
|
Femte del, afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
300
|
1.11.3
|
kreditkvalitetstrin 3
|
Afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
310-330
|
1.12
|
obligationer udstedt af et kreditinstitut som defineret i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF, bortset fra obligationer som nævnt i 1.9
|
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
310
|
1.12.1
|
kreditkvalitetstrin 1
|
Artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
320
|
1.12.2
|
kreditkvalitetstrin 2
|
Artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
330
|
1.12.3
|
kreditkvalitetstrin 3
|
Artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
340-360
|
1,13
|
andre overdragelige aktiver, der har særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet
|
Artikel 416, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
340
|
1.13.1
|
kreditkvalitetstrin 1
|
Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
350
|
1.13.2
|
kreditkvalitetstrin 2
|
Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
360
|
1.13.3
|
kreditkvalitetstrin 3
|
Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
370-390
|
1,14
|
andre overdragelige aktiver, der har stor likviditet og høj kreditkvalitet
|
Artikel 416, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
370
|
1.14.1
|
kreditkvalitetstrin 1
|
Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
380
|
1.14.2
|
kreditkvalitetstrin 2
|
Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
390
|
1.14.3
|
kreditkvalitetstrin 3
|
Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
400-410
|
2
|
AKTIVER, DER OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 416, STK. 1, LITRA B) OG D), MEN SOM IKKE OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 417, LITRA B) OG C), I FORORDNING (EU) NR. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
400
|
2,1
|
aktiver, der ikke kontrolleres af en likviditetsstyringsfunktion
|
Artikel 417, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
410
|
2,2
|
aktiver, der ikke retligt og i praksis umiddelbart til enhver tid inden for de næste 30 dage kan realiseres gennem en simpel genkøbsaftale på godkendte genkøbsmarkeder
|
Artikel 417, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
420-610
|
3
|
POSTER, DER ER OMFATTET AF KRAV OM SUPPLERENDE INDBERETNING AF LIKVIDE AKTIVER
|
|
|
|
|
|
|
420
|
3,1
|
Kontanter
|
Bilag III, punkt 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
430
|
3,2
|
centralbankeksponeringer, i det omfang der kan trækkes på disse eksponeringer i stresssituationer
|
Bilag III, punkt 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
440-480
|
3,3
|
værdipapirer med en risikovægt på 0 %, som ikke udgør en forpligtelse for et institut eller en af dets tilknyttede enheder
|
Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
440
|
3.3.1
|
udgør fordringer på stater
|
Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
450
|
3.3.2
|
fordringer garanteret af stater
|
Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
460
|
3.3.3
|
udgør fordringer på eller fordringer garanteret af centralbanker
|
Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
470
|
3.3.4
|
udgør fordringer på eller er garanteret af ikkecentralregeringer, offentlige enheder, regioner med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter og lokale myndigheder
|
Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
480
|
3.3.5
|
udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Den Europæiske Union, den europæiske finansielle stabiliseringsfacilitet, den europæiske stabilitetsmekanisme eller multilaterale udviklingsbanker
|
Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
490
|
3,4
|
værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 omhandlede, der udgør fordringer på eller fordringer garanteret af stater eller centralbanker, udstedt i nationale valutaer af staten eller centralbanken i den valuta og det land, hvor likviditetsrisikoen findes, eller udstedt i fremmede valutaer, i det omfang besiddelsen af sådan gæld matcher likviditetsbehovet i forbindelse med bankens transaktioner i det pågældende tredjeland
|
Bilag III, punkt 4, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
500-550
|
3,5
|
værdipapirer med en risikovægt på 20 %, som ikke udgør en forpligtelse for et institut eller en af dets tilknyttede enheder
|
Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
500
|
3.5.1
|
udgør fordringer på stater
|
Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
510
|
3.5.2
|
fordringer garanteret af stater
|
Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
520
|
3.5.3
|
udgør fordringer på eller fordringer garanteret af centralbanker
|
Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
530
|
3.5.4
|
udgør fordringer på eller er garanteret af ikkecentralregeringer, offentlige enheder, regioner med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter og lokale myndigheder
|
Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
540
|
3.5.5
|
udgør fordringer på eller fordringer garanteret af multilaterale udviklingsbanker
|
Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
550
|
3,6
|
værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 til 3.5 i modellen for LCR-aktiver omhandlede, der opfylder alle betingelser i punkt 5 i bilag III til forordning (EU) nr. 575/2013
|
Bilag III, punkt 6, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
560
|
3,7
|
værdipapirer, undtagen dem, der er omhandlet i punkt 3.3 til 3.6, der kan tillægges en risikovægt på 50 % eller bedre i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som internt vurderes til at have en tilsvarende kreditkvalitet og ikke udgør en fordring på en SSPE, et institut eller en af dets tilknyttede enheder
|
Bilag III, punkt 7, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
570
|
3,8
|
værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 til 3.7 omhandlede, der er sikret med aktiver, som kan tillægges en risikovægt på 35 % eller bedre i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som internt vurderes til at have en tilsvarende kreditkvalitet, og som er fuldt og helt sikret ved pant i beboelsesejendom i overensstemmelse med artikel 125
|
Bilag III, punkt 8, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
580
|
3,9
|
standbykreditfaciliteter udbudt af centralbanker i pengepolitisk øjemed, forudsat at disse faciliteter ikke er sikret ved likvide aktiver med undtagelse af likviditetsstøtte i en krisesituation
|
Bilag III, punkt 9, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
590
|
3.10
|
Lovbestemte eller vedtægtsmæssige minimumsindskud hos det centrale kreditinstitut og anden vedtægtsmæssig eller kontraktfastsat tilgængelig likvid finansiering fra det centrale kreditinstitut eller -institutter, som er medlemmer af det netværk, der er omhandlet i artikel 113, stk. 7, eller som er fritaget i henhold til artikel 10, for så vidt denne finansiering ikke er sikret med likvide aktiver, hvis kreditinstituttet tilhører et netværk i henhold til lovbestemte eller vedtægtsmæssige bestemmelser.
|
Bilag III, punkt 10, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
600
|
3,11
|
børsnoterede, centralt clearede egentlige kernekapitalaktier, der er en del af et større aktieindeks denomineret i medlemsstatens nationale valuta, og som ikke er udstedt af et institut eller nogen af dets tilknyttede selskaber
|
Bilag III, punkt 11, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
610
|
3,12
|
guld, der er noteret på en anerkendt børs, og som opbevares hos tredjemand
|
Bilag III, punkt 12, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
Retsgrundlag
|
Markedsværdi
|
Værdi i henhold til artikel 418 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
Beløb
|
Uudnyttet beløb i forhold til tilsagn
|
|
620-850
|
4
|
AKTIVER, DER IKKE OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 416, MEN SOM OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 417, LITRA B) OG C), I FORORDNING (EU) NR. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
620-640
|
4,1
|
finansielle virksomhedsobligationer
|
Artikel 416, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
620
|
4.1.1
|
kreditkvalitetstrin 1
|
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
630
|
4.1.2
|
kreditkvalitetstrin 2
|
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
640
|
4.1.3
|
kreditkvalitetstrin 3
|
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
650-670
|
4,2
|
egne udstedelser
|
Artikel 416, stk. 3, litra b) i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
650
|
4.2.1
|
kreditkvalitetstrin 1
|
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
660
|
4.2.2
|
kreditkvalitetstrin 2
|
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
670
|
4.2.3
|
kreditkvalitetstrin 3
|
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
680-700
|
4,3
|
usikrede aktiver udstedt af kreditinstitutter
|
Artikel 416 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
680
|
4.3.1
|
kreditkvalitetstrin 1
|
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
690
|
4.3.2
|
kreditkvalitetstrin 2
|
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
700
|
4.3.3
|
kreditkvalitetstrin 3
|
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
710-730
|
4,4
|
værdipapirer med sikkerhed i realkredit, undtagen boliglån, der ikke allerede er indberettet under 1.10
|
Artikel 416, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
710
|
4.4.1
|
kreditkvalitetstrin 1
|
Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
720
|
4.4.2
|
kreditkvalitetstrin 2
|
Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
730
|
4.4.3
|
kreditkvalitetstrin 3
|
Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
740-760
|
4,5
|
værdipapirer med sikkerhed i boliglån, der ikke allerede er indberettet under 1.11
|
Artikel 509, stk. 3, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
740
|
4.5.1
|
kreditkvalitetstrin 1
|
Del III, afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
750
|
4.5.2
|
kreditkvalitetstrin 2
|
Del III, afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
760
|
4.5.3
|
kreditkvalitetstrin 3
|
Del III, afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
770
|
4,6
|
værdipapirer, der er noteret på en anerkendt børs, og aktieinstrumenter knyttet til et hovedindeks, der ikke er egenudstedt eller udstedt af finansielle institutter
|
Artikel 509, stk. 3, litra c), og artikel 416, stk. 4, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
780
|
4,7
|
guld
|
Artikel 509, stk. 3, litra c), og artikel 416, stk. 4, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
790
|
4,8
|
garanterede obligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor
|
Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
800
|
4,9
|
særligt dækkede obligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor
|
Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
810
|
4.10
|
virksomhedsobligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor
|
Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
820
|
4.11
|
midler, der bygger på aktiver indberettet under 4.5 til 4.10
|
Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
830-850
|
4.12
|
andre kategorier af værdipapirer eller lån, der kan belånes i centralbankerne
|
Artikel 509, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
830
|
4.12.1
|
obligationer udstedt af lokalforvaltninger
|
Artikel 509, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
840
|
4.12.2
|
gældsbreve
|
Artikel 509, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
850
|
4.12.3
|
gældsfordringer
|
Artikel 416, stk. 4, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
860-870
|
5
|
BEHANDLING AF JURISDIKTIONER MED UTILSTRÆKKELIGE LIKVIDE HØJKVALITETSAKTIVER
|
Artikel 419, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
860
|
5,1
|
Anvendelse af undtagelse A (fremmed valuta)
|
Artikel 419, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
870
|
5,2
|
Anvendelse af undtagelse B (kredittilsagn fra den relevante centralbank)
|
Artikel 419, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
880-900
|
6
|
INDBERETNING AF AKTIVER, DER ER I OVERENSSTEMMELSE MED SHARIALOVGIVNINGEN, SOM ALTERNATIVE AKTIVER, JF. ARTIKEL 509, STK. 2, LITRA i). Finansielle produkter, der er i overensstemmelse med sharialovgivningen som et alternativ til aktiver, der kan betegnes som likvide aktiver i henhold til artikel 416, til brug i banker, der følger sharialovgivningen
|
Artikel 509, stk. 2, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
880
|
6.1
|
kreditkvalitetstrin 1
|
|
|
|
|
|
|
890
|
6.2
|
kreditkvalitetstrin 2
|
|
|
|
|
|
|
900
|
6.3
|
kreditkvalitetstrin 3
|
|
|
|
|
|
C 52.00 – LIKVIDITETSDÆKNING – UDGÅENDE PENGESTRØMME
|
|
Beløb
|
Udgående pengestrøm
|
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
Retsgrundlag
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
|
020-1370
|
1
|
UDGÅENDE PENGESTRØMME
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020-100
|
1,1
|
detailindskud
|
Artikel 421 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020-040
|
1.1.1
|
omfattet af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland
|
Artikel 421, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
1.1.1.1
|
en del af en etableret forbindelse, der gør det særdeles usandsynligt, at indskuddet hæves
|
Artikel 421, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
1.1.1.2
|
indsat på anfordringskonti, herunder konti, hvorpå der jævnligt indsættes løn
|
Artikel 421, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
1.1.2
|
omfattet af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland, der ikke skal indberettes under punkt 1.1.1.1 eller 1.1.1.2
|
Artikel 421, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
1.1.3
|
ikkeforsikrede detailindskud
|
Artikel 421, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060-080
|
1.1.4
|
indskud, der indebærer andre udgående pengestrømme end de i artikel 421, stk. 1 eller 2, definerede
|
Artikel 421, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
1.1.4.1
|
Kategori 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
1.1.4.2
|
Kategori 2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
1.1.4.3
|
Kategori 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
1.1.5
|
indskud i tredjelande, hvor der anvendes større udgående pengestrømme
|
Artikel 421, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
1.1.6
|
indskud, der er undtaget fra beregningen af udgående pengestrømme, når betingelserne i artikel 421, stk. 5, litra a) og b), er opfyldt
|
Artikel 421, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110-1130
|
1,2
|
udgående pengestrømme vedrørende andre forpligtelser
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
1.2.1
|
forpligtelser i forbindelse med instituttets egne driftsomkostninger
|
Artikel 422, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
Retsgrundlag
|
Markedsværdi
|
Når modparten ikke er en centralbank
|
Når modparten er en centralbank
|
Når modparten er en centralregering, en offentlig enhed i den medlemsstat, hvor kreditinstituttet har fået meddelt tilladelse eller har etableret en filial, eller en multilateral udviklingsbank (artikel 422, stk. 2, litra d))
|
|
aktiver med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet
|
stor likviditet og høj kreditkvalitet
|
anden likviditet og kreditkvalitet
|
aktiver med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet
|
stor likviditet og høj kreditkvalitet
|
anden likviditet og kreditkvalitet
|
Aktiver, der ikke kan betegnes som likvide aktiver i overensstemmelse med artikel 416
|
|
Forfaldent beløb
|
Værdi i henhold til artikel 418 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
Forfaldent beløb
|
Værdi i henhold til artikel 418 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
Forfaldent beløb
|
Forfaldent beløb
|
Værdi i henhold til artikel 418 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
Forfaldent beløb
|
Værdi i henhold til artikel 418 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
Forfaldent beløb
|
Forfaldent beløb
|
|
120-950
|
1.2.2
|
Forpligtelser i forbindelse med sikrede udlåns- og kapitalmarkedstransaktioner, som defineret i artikel 192:
|
Artikel 422, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120-190
|
1.2.2.1
|
Andre overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120-130
|
1.2.2.1.1
|
overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en medlemsstats centralregering, en region med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter, eller et tredjeland i centralregeringens eller den regionale myndigheds nationale valuta, hvis instituttet har en likviditetsrisiko i den pågældende medlemsstat eller det pågældende tredjeland, som det dækker ved at besidde de pågældende likvide aktiver
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
1.2.2.1.1.1
|
udgør fordringer
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
1.2.2.1.1.2
|
garanteret af
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140-150
|
1.2.2.1.2
|
overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker og offentlige enheder, der ikke tilhører centralregeringen, i centralbankens og den offentlige enheds nationale valuta
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
1.2.2.1.2.1
|
udgør fordringer på
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
1.2.2.1.2.2
|
garanteret af
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160-170
|
1.2.2.1.3
|
overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Kommissionen og multilaterale udviklingsbanker
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
1.2.2.1.3.1
|
udgør fordringer på
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
1.2.2.1.3.2
|
garanteret af
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180-190
|
1.2.2.1.4
|
overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af den europæiske finansielle stabilitetsfacilitet og den europæiske stabilitetsmekanisme
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
1.2.2.1.4.1
|
udgør fordringer på
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
1.2.2.1.4.2
|
garanteret af
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200-220
|
1.2.2.2
|
samlede aktier eller andele i CIU'er med underliggende aktiver anført i artikel 416
|
Artikel 416, stk. 2, og artikel 418, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
1.2.2.2.1
|
underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra a)
|
Artikel 418, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
1.2.2.2.2
|
underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra b) og c)
|
Artikel 418, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
1.2.2.2.3
|
underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra d)
|
Artikel 418, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230
|
1.2.2.3
|
aktiver udstedt af et kreditinstitut oprettet af centralregeringen eller en regional myndighed i en medlemsstat, hvor mindst en af betingelserne i artikel 416, stk. 2, litra a), nr. iii), er opfyldt
|
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240-260
|
1.2.2.4
|
ikkefinansielle virksomhedsobligationer
|
Artikel 416, stk. 1, litra b) eller d), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240
|
1.2.2.4.1
|
kreditkvalitetstrin 1
|
Artikel 122 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250
|
1.2.2.4.2
|
kreditkvalitetstrin 2
|
Artikel 122 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260
|
1.2.2.4.3
|
kreditkvalitetstrin 3
|
Artikel 122 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270-290
|
1.2.2.5
|
obligationer udstedt af et kreditinstitut, der kan behandles som fastsat i artikel 129, stk. 4 eller 5
|
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270
|
1.2.2.5.1
|
kreditkvalitetstrin 1
|
Artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280
|
1.2.2.5.2
|
kreditkvalitetstrin 2
|
Artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290
|
1.2.2.5.3
|
kreditkvalitetstrin 3
|
Artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300-320
|
1.2.2.6
|
instrumenter med sikkerhed i realkreditlån, bortset fra boliglån, udstedt af et kreditinstitut, hvis højeste kreditkvalitet er blevet påvist som fastsat af EBA i henhold til kriterierne i artikel 509, stk. 3, 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300
|
1.2.2.6.1
|
kreditkvalitetstrin 1
|
Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310
|
1.2.2.6.2
|
kreditkvalitetstrin 2
|
Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320
|
1.2.2.6.3
|
kreditkvalitetstrin 3
|
Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330-350
|
1.2.2.7
|
instrumenter med sikkerhed i boliglån udstedt af et kreditinstitut, hvis højeste kreditkvalitet er blevet påvist som fastsat af EBA i henhold til kriterierne i artikel 509, stk. 3, 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330
|
1.2.2.7.1
|
kreditkvalitetstrin 1
|
Femte del, afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340
|
1.2.2.7.2
|
kreditkvalitetstrin 2
|
Femte del, afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350
|
1.2.2.7.3
|
kreditkvalitetstrin 3
|
Afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360-380
|
1.2.2.8
|
obligationer udstedt af et kreditinstitut som defineret i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF, bortset fra obligationer som nævnt i punkt 1.9 af modellen for LCR-aktiver
|
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360
|
1.2.2.8.1
|
kreditkvalitetstrin 1
|
Artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370
|
1.2.2.8.2
|
kreditkvalitetstrin 2
|
Artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380
|
1.2.2.8.3
|
kreditkvalitetstrin 3
|
Artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390-410
|
1.2.2.9
|
andre overdragelige aktiver, der har særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet
|
Artikel 416, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390
|
1.2.2.9.1
|
kreditkvalitetstrin 1
|
Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400
|
1.2.2.9.2
|
kreditkvalitetstrin 2
|
Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410
|
1.2.2.9.3
|
kreditkvalitetstrin 3
|
Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420-440
|
1.2.2.10
|
andre overdragelige aktiver, der har stor likviditet og høj kreditkvalitet
|
Artikel 416, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420
|
1.2.2.10.1
|
kreditkvalitetstrin 1
|
Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430
|
1.2.2.10.2
|
kreditkvalitetstrin 2
|
Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440
|
1.2.2.10.3
|
kreditkvalitetstrin 3
|
Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450-460
|
1.2.2.11
|
Aktiver, der opfylder kravene i artikel 416, stk. 1, litra b) og d), men som ikke opfylder kravene i artikel 417, litra b) og c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450
|
1.2.2.11.1
|
aktiver, der ikke kontrolleres af en likviditetsstyringsfunktion
|
Artikel 417, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460
|
1.2.2.11.2
|
aktiver, der ikke retligt og i praksis umiddelbart til enhver tid inden for de næste 30 dage kan realiseres gennem en simpel genkøbsaftale på godkendte genkøbsmarkeder
|
Artikel 417, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480-680
|
1.2.2.12
|
Poster, der er omfattet af krav om supplerende indberetning af likvide aktiver
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480
|
1.2.2.12.1
|
Kontanter
|
Bilag III, punkt 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490
|
1.2.2.12.2
|
centralbankeksponeringer, i det omfang der kan trækkes på disse eksponeringer i stresssituationer
|
Bilag III, punkt 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500-540
|
1.2.2.12.3
|
værdipapirer med en risikovægt på 0 %, som ikke udgør en forpligtelse for et institut eller en af dets tilknyttede enheder
|
Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500
|
1.2.2.12.3.1
|
udgør fordringer på stater
|
Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510
|
1.2.2.12.3.2
|
fordringer garanteret af stater
|
Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520
|
1.2.2.12.3.3
|
udgør fordringer på eller fordringer garanteret af centralbanker
|
Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530
|
1.2.2.12.3.4
|
udgør fordringer på eller er garanteret af ikkecentralregeringer, offentlige enheder, regioner med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter og lokale myndigheder
|
Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540
|
1.2.2.12.3.5
|
udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Den Europæiske Union, den europæiske finansielle stabiliseringsfacilitet, den europæiske stabilitetsmekanisme eller multilaterale udviklingsbanker
|
Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550
|
1.2.2.12.4
|
værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 i modellen for LCR-aktiver omhandlede, der udgør fordringer på eller fordringer garanteret af stater eller centralbanker, udstedt i nationale valutaer af staten eller centralbanken i den valuta og det land, hvor likviditetsrisikoen findes, eller udstedt i fremmede valutaer, i det omfang besiddelsen af sådan gæld matcher likviditetsbehovet i forbindelse med bankens transaktioner i det pågældende tredjeland
|
Bilag III, punkt 4, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
570-610
|
1.2.2.12.5
|
værdipapirer med en risikovægt på 20 %, som ikke udgør en forpligtelse for et institut eller en af dets tilknyttede enheder
|
Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
570
|
1.2.2.12.5.1
|
udgør fordringer på stater
|
Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
580
|
1.2.2.12.5.2
|
fordringer garanteret af stater
|
Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
590
|
1.2.2.12.5.3
|
udgør fordringer på eller fordringer garanteret af centralbanker
|
Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
600
|
1.2.2.12.5.4
|
udgør fordringer på eller er garanteret af ikkecentralregeringer, offentlige enheder, regioner med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter og lokale myndigheder
|
Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
610
|
1.2.2.12.5.5
|
udgør fordringer på eller fordringer garanteret af multilaterale udviklingsbanker
|
Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
620
|
1.2.2.12.6
|
værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 til 3.5 i modellen for LCR-aktiver omhandlede, der opfylder alle betingelser i punkt 6 i bilag III til forordning (EU) nr. 575/2013
|
Bilag III, punkt 6, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
630
|
1.2.2.12.7
|
værdipapirer, undtagen dem, der er omhandlet i punkt 3.3 til 3.6 i modellen for LCR-aktiver, der kan tillægges en risikovægt på 50 % eller bedre i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som internt vurderes til at have en tilsvarende kreditkvalitet og ikke udgør en fordring på en SSPE, et institut eller en af dets tilknyttede enheder
|
Bilag III, punkt 7, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
640
|
1.2.2.12.8
|
værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 til 3.7 i modellen for LCR-aktiver omhandlede, der er sikret med aktiver, der kan tillægges en risikovægt på 35 % eller bedre i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som internt vurderes til at have en tilsvarende kreditkvalitet, og som er fuldt og helt sikret ved pant i beboelsesejendom i overensstemmelse med forordningens artikel 125
|
Bilag III, punkt 8, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
650
|
1.2.2.12.9
|
standbykreditfaciliteter udbudt af centralbanker i pengepolitisk øjemed, forudsat at disse faciliteter ikke er sikret ved likvide aktiver med undtagelse af likviditetsstøtte i en krisesituation
|
Bilag III, punkt 9, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
660
|
1.2.2.12.10
|
Lovbestemte eller vedtægtsmæssige minimumsindskud hos det centrale kreditinstitut og anden vedtægtsmæssig eller kontraktfastsat tilgængelig likvid finansiering fra det centrale kreditinstitut eller -institutter, som er medlemmer af det netværk, der er omhandlet i artikel 113, stk. 7, eller som er fritaget i henhold til artikel 10, for så vidt denne finansiering ikke er sikret med likvide aktiver, hvis kreditinstituttet tilhører et netværk i henhold til lovbestemte eller vedtægtsmæssige bestemmelser.
|
Bilag III, punkt 10, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
670
|
1.2.2.12.11
|
børsnoterede, centralt clearede egentlige kernekapitalaktier, der er en del af et større aktieindeks denomineret i medlemsstatens nationale valuta, og som ikke er udstedt af et institut eller nogen af dets tilknyttede selskaber
|
Bilag III, punkt 11, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
680
|
1.2.2.12.12
|
guld, der er noteret på en anerkendt børs, og som opbevares hos tredjemand
|
Bilag III, punkt 12, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
690-920
|
1.2.2.13
|
AKTIVER, DER IKKE OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 416 I FORORDNING (EU) NR. 575/2013, men som stadig opfylder kravene i artikel 417, litra b) og c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
690-710
|
1.2.2.13.1
|
finansielle virksomhedsobligationer
|
Artikel 416, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
690
|
1.2.2.13.1.1
|
kreditkvalitetstrin 1
|
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
700
|
1.2.2.13.1.2
|
kreditkvalitetstrin 2
|
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
710
|
1.2.2.13.1.3
|
kreditkvalitetstrin 3
|
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
720-740
|
1.2.2.13.2
|
egne udstedelser
|
Artikel 416, stk. 3, litra b)i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
720
|
1.2.2.13.2.1
|
kreditkvalitetstrin 1
|
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
730
|
1.2.2.13.2.2
|
kreditkvalitetstrin 2
|
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
740
|
1.2.2.13.2.3
|
kreditkvalitetstrin 3
|
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
750-770
|
1.2.2.13.3
|
usikrede aktiver udstedt af kreditinstitutter
|
Artikel 416 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
750
|
1.2.2.13.3.1
|
kreditkvalitetstrin 1
|
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
760
|
1.2.2.13.3.2
|
kreditkvalitetstrin 2
|
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
770
|
1.2.2.13.3.3
|
kreditkvalitetstrin 3
|
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
780-800
|
1.2.2.13.4
|
værdipapirer med sikkerhed i aktiver, der ikke allerede er indberettet under 1.10 til 1.11.3
|
Artikel 416, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
780
|
1.2.2.13.4.1
|
kreditkvalitetstrin 1
|
Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
790
|
1.2.2.13.4.2
|
kreditkvalitetstrin 2
|
Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
800
|
1.2.2.13.4.3
|
kreditkvalitetstrin 3
|
Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
810-830
|
1.2.2.13.5
|
værdipapirer med sikkerhed i boliglån, der ikke allerede er indberettet under 1.10 til 1.11.3
|
Artikel 509, stk. 3, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
810
|
1.2.2.13.5.1
|
kreditkvalitetstrin 1
|
Tredje del, afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
820
|
1.2.2.13.5.2
|
kreditkvalitetstrin 2
|
Tredje del, afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
830
|
1.2.2.13.5.3
|
kreditkvalitetstrin 3
|
Tredje del, afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
840
|
1.2.2.13.6
|
værdipapirer, der er noteret på en anerkendt børs, og aktieinstrumenter knyttet til et hovedindeks, der ikke er egenudstedt eller udstedt af finansielle institutter
|
Artikel 509, stk. 3, litra c), og artikel 416, stk. 4, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
850
|
1.2.2.13.7
|
guld
|
Artikel 509, stk. 3, litra c), og artikel 416, stk. 4, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
860
|
1.2.2.13.8
|
garanterede obligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor
|
Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
870
|
1.2.2.13.9
|
særligt dækkede obligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor
|
Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
880
|
1.2.2.13.10
|
virksomhedsobligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor
|
Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
890
|
1.2.2.13.11
|
midler, der bygger på aktiver indberettet under 4.5 til 4.9
|
Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900-920
|
1.2.2.13.12
|
andre kategorier af værdipapirer eller lån, der kan belånes i centralbankerne
|
Artikel 509, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900
|
1.2.2.13.12.1
|
obligationer udstedt af lokalforvaltninger
|
Artikel 509, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910
|
1.2.2.13.12.2
|
gældsbreve
|
Artikel 509, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920
|
1.2.2.13.12.3
|
gældsfordringer
|
Artikel 416, stk. 4, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930-950
|
1.2.2.14
|
Indberetning af aktiver, der er i overensstemmelse med sharialovgivningen, som alternative aktiver, jf. artikel 509, stk. 2, litra i)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930-950
|
1.2.2.14.1
|
Finansielle produkter, der er i overensstemmelse med sharialovgivningen som et alternativ til aktiver, der kan betegnes som likvide aktiver i henhold til artikel 416, til brug i banker, der følger sharialovgivningen
|
Artikel 509, stk. 2, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930
|
1.2.2.14.1.1
|
kreditkvalitetstrin 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
940
|
1.2.2.14.1.2
|
kreditkvalitetstrin 2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
950
|
1.2.2.14.1.3
|
kreditkvalitetstrin 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
Retsgrundlag
|
Indskudt beløb fra finansielle kunder
|
Udgående pengestrøm
|
Indskudt beløb fra kunder, der ikke er finansielle kunder
|
Udgående pengestrøm
|
Beløb
|
|
|
|
|
|
|
|
|
960-1030
|
1.2.3
|
indskud, der skal opretholdes af indskyderen:
|
Artikel 422, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
960-990
|
1.2.3.1.
|
med henblik på at få adgang til clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester eller lignende (undtagen korrespondentbank- eller mæglertjenester)
|
Artikel 422, stk. 3, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
960-970
|
1.2.3.1.1
|
der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
960
|
1.2.3.1.1.1
|
hvor der er dokumentation for, at kunden ikke kan hæve beløb, der retligt forfalder inden for en periode på 30 dage, uden at det går ud over driften
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
970
|
1.2.3.1.1.2
|
hvor der ikke er dokumentation for, at kunden ikke kan hæve beløb, der retligt forfalder inden for en periode på 30 dage, uden at det går ud over driften
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
980-990
|
1.2.3.1.2
|
der ikke er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
980
|
1.2.3.1.2.1
|
hvor der er dokumentation for, at kunden ikke kan hæve beløb, der retligt forfalder inden for en periode på 30 dage, uden at det går ud over driften
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
990
|
1.2.3.1.2.2
|
hvor der ikke er dokumentation for, at kunden ikke kan hæve beløb, der retligt forfalder inden for en periode på 30 dage, uden at det går ud over driften
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1000
|
1.2.3.2
|
som led i en anden etableret operationel forbindelse end den, der er nævnt i 1.2.3.1.1 og 1.2.3.1.2
|
Artikel 422, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1010
|
1.2.3.2.1
|
som er korrespondentbank- eller mæglertjenester
|
Artikel 422, stk. 3, litra c), og stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1020
|
1.2.3.3
|
som led i opgavefordeling inden for en institutsikringsordning, der opfylder kravene i artikel 113, stk. 7, eller som et lovbestemt eller vedtægtsmæssigt minimumsindskud foretaget af en anden enhed, der er medlem af samme institutsikringsordning
|
Artikel 422, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1030
|
1.2.3.4
|
for at opnå likviditetsudligning og tjenesteydelser fra det centrale kreditinstitut hvis kreditinstituttet tilhører et netværk i henhold til lovfastsatte eller vedtægtsmæssige bestemmelser
|
Artikel 422, stk. 3, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1040
|
1.2.4
|
Kreditinstitutters indskud i centrale kreditinstitutter, der betragtes som likvide aktiver i henhold til artikel 416, stk. 1, litra f)
|
Artikel 422, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1050
|
1.2.5
|
likviditetsposter for aktiver i henhold til artikel 416, stk. 1, litra f)
|
Artikel 416, stk. 1, litra f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
Retsgrundlag
|
Beløb
|
Udgående pengestrøm
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1060-1070
|
1.2.6
|
forpligtelser, der ikke indberettes under 1.2.2 til 1.2.5 i forbindelse med indskud fra kunder, der ikke er finansielle kunder
|
Artikel 422, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1060
|
1.2.6.1
|
der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland
|
Artikel 422, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1070
|
1.2.6.2
|
der ikke er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland
|
Artikel 422, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1080
|
1.2.7
|
forfaldne nettobeløb i henhold til de i bilag II omhandlede kontrakter (sikkerhed, der skal stilles, og som betragtes som likvide aktiver i henhold til artikel 416, indregnes ikke)
|
Artikel 422, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1090-1100
|
1.2.8
|
forpligtelser, for hvilke den kompetente myndighed har identificeret en lavere udgående pengestrøm i henhold til artikel 422, stk. 8
|
Artikel 422, stk. 8, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1090
|
1.2.8.1
|
når alle betingelser i artikel 422, stk. 8, litra a), b), c) og d) er opfyldt
|
Artikel 422, stk. 8, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1100
|
1.2.8.2
|
når de kompetente myndigheder har indrømmet en undtagelse fra artikel 422, stk. 8, litra d), og alle betingelserne i artikel 422, stk. 8, litra a), b) og (c) er opfyldt med hensyn til anvendelse af den konsoliderede behandling, jf. artikel 19, stk. 1, litra b), i forbindelse med institutioner, der ikke er omfattet af en undtagelse fra forpligtelserne i henhold til artikel 8, for hvilke den kompetente myndighed har konstateret en lavere udgående pengestrøm i henhold til artikel 422, stk. 9
|
Artikel 422, stk. 9, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1110-1120
|
1.2.9
|
udgående pengestrømme, der ikke falder ind under ovenstående
|
Artikel 420, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1110
|
1.2.9.1
|
forpligtelser, herunder bl.a., men ikke kun udgående pengestrømme fra kontrakter som f.eks. andre ikkebalanceførte forpligtelser og eventualforpligtelser, herunder bl.a., men ikke kun forpligtede finansieringsfaciliteter, uudnyttede lån og forskud til engrosmodparter, bevilgede, men endnu ikke udnyttede realkreditlån, kreditkort, overtræk, planlagte udgående pengestrømme i forbindelse med fornyelse eller forlængelse af nye detail- eller engroslån samt forventet derivatgæld
|
Artikel 420, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1120
|
1.2.9.2
|
produkter for handelsrelateret ikkebalanceført finansiering som omhandlet i artikel 429 og bilag I
|
Artikel 420, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1130
|
1.2.10
|
alle andre forpligtelser
|
Artikel 422, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
Retsgrundlag
|
Beløb
|
Udgående pengestrøm
|
Markedsværdi
|
Værdi i henhold til artikel 418 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1140-1210
|
1,3
|
supplerende udgående pengestrømme
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1140
|
1.3.1
|
for sikkerhed, som ikke er i form af aktiver omfattet af artikel 416, stk. 1, litra a), b) og c), og som stilles af instituttet for kontrakter nævnt i bilag II, og kreditderivater
|
Artikel 423, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1150
|
1.3.2
|
svarende til det yderligere behov for sikkerhedsstillelse, der skyldes en væsentlig forværring af instituttets kreditkvalitet
|
Artikel 423, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1160
|
1.3.3
|
svarende til det yderligere behov for sikkerhedsstillelse, der måtte opstå som følge af virkningen af et negativt markedsscenario på instituttets derivattransaktioner, finansieringstransaktioner og andre kontrakter, hvis de er væsentlige
|
Artikel 423, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1170
|
1.3.4
|
svarende til markedsværdien af værdipapirer eller andre aktiver, der shortsælges, og som skal leveres inden for perioden på 30 dage, medmindre instituttet ejer de værdipapirer, der skal leveres, eller har lånt dem på betingelser, i henhold til hvilke de først skal leveres tilbage efter de 30 dage, og værdipapirerne ikke udgør en del af instituttets likvide aktiver
|
Artikel 423, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1180
|
1.3.5
|
svarende til den overskydende sikkerhed, instituttet har, som kan opsiges når som helst af modparten
|
Artikel 423, stk. 5, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1190
|
1.3.6
|
svarende til den overskydende sikkerhed, der skal tilbageleveres til modparten
|
Artikel 423, stk. 5, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1200
|
1.3.7
|
svarende til den sikkerhed, der svarer til aktiver, der kan kvalificeres som likvide aktiver i henhold til artikel 416, som kan erstattes af aktiver, der svarer til aktiver, der ikke kvalificeres som likvide aktiver i henhold til artikel 416 uden kreditinstituttets samtykke.
|
Artikel 423, stk. 5, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1210
|
1.3.8
|
indskud modtaget som sikkerhed
|
Artikel 423, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
Retsgrundlag
|
Beløb
|
Udgående pengestrøm
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1220-1370
|
1,4
|
udgående pengestrømme i forbindelse med kredit- og likviditetsfaciliteter
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1220
|
1.4.1
|
maksimumsbeløb, der kan trækkes på uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter og uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter for detailkunder
|
Artikel 424, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1230-1240
|
1.4.2
|
maksimumsbeløb, der kan trækkes på uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter og uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter for andre kunder end detailkunder og finansielle kunder
|
Artikel 424, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1230
|
1.4.2.1
|
uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1240
|
1.4.2.2
|
uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1250
|
1.4.3
|
maksimumsbeløbet, der kan trækkes på uudnyttede likviditetsfaciliteter, der er blevet ydet til en SSPE med henblik på at gøre det muligt for en sådan SSPE at købe andre aktiver end værdipapirer af kunder, som ikke er finansielle kunder, som overstiger værdien af aktiver, der aktuelt er købt af kunder, og hvis det maksimumsbeløb, der kan udnyttes, kontraktligt er begrænset til værdien af aktuelt købte aktiver
|
Artikel 424, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1260-1270
|
1.4.4
|
maksimumsbeløb, der kan trækkes på uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter og uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter, som ikke indberettes under 1.4.1, 1.4.2 eller 1.4.3
|
Artikel 424, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1260
|
1.4.4.1
|
ydet til andre SSPE'er end de i 1.4.3 nævnte
|
Artikel 424, stk. 5, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1270
|
1.4.4.2
|
ordninger, i henhold til hvilke instituttet skal købe eller swappe aktiver fra en SSPE
|
Artikel 424, stk. 5, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1280-1290
|
1.4.4.3
|
udvidet til kreditinstitutter
|
Artikel 424, stk. 5, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1280
|
1.4.4.3.1
|
uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1290
|
1.4.4.3.2
|
uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1300-1310
|
1.4.4.4
|
udvidet til finansieringsinstitutter og investeringsselskaber
|
Artikel 424, stk. 5, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1300
|
1.4.4.4.1
|
uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1310
|
1.4.4.4.2
|
uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1320
|
1.4.4.5
|
udvidet til andre kunder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1330
|
1.4.4.6
|
udvidet til en konsolideret enhed i henhold til artikel 424, stk. 5
|
Artikel 424, stk. 5, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1340
|
1.4.5
|
maksimumsbeløb, der kan trækkes på uudnyttede kredit- og likviditetsfaciliteter med henblik på at finansiere støttelån
|
Artikel 424, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1350
|
1.4.6
|
maksimumsbeløb, der kan trækkes fra alle andre eventualforpligtelser
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1360
|
1.4.6.1
|
Heraf: udvidet til en konsolideret enhed i henhold til artikel 424, stk. 5
|
Artikel 424, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1370
|
1.4.7
|
Udgående pengestrømme i henhold til artikel 105 i kapitalkravsdirektivet
|
Artikel 105 i kapitalkravsdirektivet
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 53.00 – LIKVIDITETSDÆKNING – INDGÅENDE PENGESTRØMME
|
|
Beløb
|
Indgående pengestrøm
|
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
Retsgrundlag
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
|
010-1030
|
|
INDGÅENDE PENGESTRØMME
|
Artikel 425 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
010-980
|
1
|
INDGÅENDE PENGESTRØMME (REDUCEREDE)
|
Artikel 425, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
010-060
|
1.1.
|
Skyldige beløb fra kunder, der ikke er finansielle kunder
|
Artikel 425 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
010
|
1.1.1.
|
Skyldige beløb fra detailkunder
|
Artikel 425 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
1.1.2
|
skyldige beløb vedrørende betalinger fra virksomhedskunder, der ikke er finansielle virksomheder
|
Artikel 425 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
1.1.2.1
|
Heraf: som det institut, der skylder beløbene, behandler efter artikel 422, stk. 2, litra e)
|
Artikel 425, stk. 2, litra e)
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
1.1.3
|
skyldige beløb fra centralbanker
|
Artikel 425, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
1.1.1.3.1
|
Heraf: som det institut, der skylder beløbene, behandler efter artikel 422, stk. 3 og stk. 4
|
Artikel 425, stk. 2, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
1.1.4
|
skyldige beløb fra andre enheder
|
Artikel 425, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
070-080
|
1,2
|
Skyldige beløb fra finansielle kunder
|
Artikel 425, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
1.2.1
|
som det institut, der skylder beløbene, behandler efter artikel 422, stk. 3 og stk. 4
|
Artikel 425, stk. 2, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
1.2.2
|
som den kompetente myndighed har givet tilladelse til at anvende en lavere udgående procentsats i henhold til artikel 422, stk. 8
|
Artikel 422, stk. 8, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
1.3
|
skyldige beløb fra handelsfinansieringstransaktioner i henhold til artikel 425, stk. 2, litra b)
|
Artikel 425, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
1.4
|
aktiver uden fast udløbsdato, som forfalder inden for 30 dage
|
Artikel 425, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
1.5
|
skyldige beløb fra positioner i hovedindeksaktier, forudsat at der ikke er nogen dobbelttælling med likvide aktiver
|
Artikel 425, stk. 2, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
Retsgrundlag
|
aktiver med særdeles stor likviditet
og særdeles høj kreditkvalitet
|
stor likviditet
og høj kreditkvalitet
|
anden likviditet
og kreditkvalitet
|
|
Forfaldent beløb
|
Markedsværdi af aktivet, der sikrer transaktionen
|
Forfaldent beløb
|
Markedsværdi af aktivet, der sikrer transaktionen
|
Forfaldent beløb
|
Markedsværdi af aktivet, der sikrer transaktionen
|
|
120-930
|
1,6
|
Forfaldne beløb i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som defineret i artikel 192:
|
Artikel 425, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
120-190
|
1.6.1.
|
Andre overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
120-130
|
1.6.1.1
|
overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en medlemsstats centralregering, en region med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter, eller et tredjeland i centralregeringens eller den regionale myndigheds nationale valuta, hvis instituttet har en likviditetsrisiko i den pågældende medlemsstat eller det pågældende tredjeland, som det dækker ved at besidde de pågældende likvide aktiver
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
1.6.1.1.1
|
udgør fordringer
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
1.6.1.1.2
|
garanteret af
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
140-150
|
1.6.1.2
|
overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker og offentlige enheder, der ikke tilhører centralregeringen,i centralbankens og den offentlige enheds nationale valuta
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
1.6.1.2.1
|
udgør fordringer på
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
1.6.1.2.2
|
garanteret af
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
160-170
|
1.6.1.3
|
overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Kommissionen og multilaterale udviklingsbanker
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
1.6.1.3.1
|
udgør fordringer på
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
1.6.1.3.2
|
garanteret af
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
180-190
|
1.6.1.4
|
overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af den europæiske finansielle stabilitetsfacilitet og den europæiske stabilitetsmekanisme
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
1.6.1.4.1
|
udgør fordringer på
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
1.6.1.4.2
|
garanteret af
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
200-220
|
1.6.2
|
samlede aktier eller andele i CIU'er med underliggende aktiver anført i artikel 416
|
Artikel 416, stk. 2, og artikel 418, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
1.6.2.1
|
underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra a)
|
Artikel 418, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
1.6.2.2
|
underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra b) og c)
|
Artikel 418, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
1.6.2.3
|
underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra d)
|
Artikel 418, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
230
|
1.6.3
|
aktiver udstedt af et kreditinstitut oprettet af centralregeringen eller en regional myndighed i en medlemsstat, hvor mindst en af betingelserne i artikel 416, stk. 2, litra a), nr. iii), er opfyldt
|
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
240-260
|
1.6.4
|
ikkefinansielle virksomhedsobligationer
|
Artikel 416, stk. 1, litra b) eller d), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
240
|
1.6.4.1
|
kreditkvalitetstrin 1
|
Artikel 122 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
250
|
1.6.4.2
|
kreditkvalitetstrin 2
|
Artikel 122 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
260
|
1.6.4.3
|
kreditkvalitetstrin 3
|
Artikel 122 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
270-290
|
1.6.5
|
obligationer udstedt af et kreditinstitut, der kan behandles som fastsat i artikel 129, stk. 4 eller 5
|
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
270
|
1.6.5.1
|
kreditkvalitetstrin 1
|
Artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
280
|
1.6.5.2
|
kreditkvalitetstrin 2
|
Artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
290
|
1.6.5.3
|
kreditkvalitetstrin 3
|
Artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
300-320
|
1.6.6
|
instrumenter med sikkerhed i realkreditlån, bortset fra boliglån, udstedt af et kreditinstitut, hvis højeste kreditkvalitet er blevet påvist som fastsat af EBA i henhold til kriterierne i artikel 509, stk. 3, 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
300
|
1.6.6.1
|
kreditkvalitetstrin 1
|
Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
310
|
1.6.6.2
|
kreditkvalitetstrin 2
|
Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
320
|
1.6.6.3
|
kreditkvalitetstrin 3
|
Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
330-350
|
1.6.7
|
instrumenter med sikkerhed i boliglån udstedt af et kreditinstitut, hvis højeste kreditkvalitet er blevet påvist som fastsat af EBA i henhold til kriterierne i artikel 509, stk. 3, 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
330
|
1.6.7.1
|
kreditkvalitetstrin 1
|
Femte del, afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
340
|
1.6.7.2
|
kreditkvalitetstrin 2
|
Femte del, afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
350
|
1.6.7.3
|
kreditkvalitetstrin 3
|
Afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
360-380
|
1.6.8
|
obligationer udstedt af et kreditinstitut som defineret i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF, bortset fra obligationer som nævnt i 1.9
|
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
360
|
1.6.8.1
|
kreditkvalitetstrin 1
|
Artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
370
|
1.6.8.2
|
kreditkvalitetstrin 2
|
Artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
380
|
1.6.8.3
|
kreditkvalitetstrin 3
|
Artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
390-410
|
1.6.9
|
andre overdragelige aktiver, der har særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet
|
Artikel 416, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
390
|
1.6.9.1
|
kreditkvalitetstrin 1
|
Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
400
|
1.6.9.2
|
kreditkvalitetstrin 2
|
Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
410
|
1.6.9.3
|
kreditkvalitetstrin 3
|
Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
420-440
|
1.6.10
|
andre overdragelige aktiver, der har stor likviditet og høj kreditkvalitet
|
Artikel 416, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
420
|
1.6.10.1
|
kreditkvalitetstrin 1
|
Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
430
|
1.6.10.2
|
kreditkvalitetstrin 2
|
Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
440
|
1.6.10.3
|
kreditkvalitetstrin 3
|
Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
450-460
|
1.6.11
|
Aktiver, der opfylder kravene i artikel 416, stk. 1, litra b) og d), men som ikke opfylder kravene i artikel 417, litra b) og c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450
|
1.6.11.1
|
aktiver, der ikke kontrolleres af en likviditetsstyringsfunktion
|
Artikel 417, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
460
|
1.6.11.2
|
aktiver, der ikke retligt og i praksis umiddelbart til enhver tid inden for de næste 30 dage kan realiseres gennem en simpel genkøbsaftale på godkendte genkøbsmarkeder
|
Artikel 417, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
470-660
|
1.6.12
|
Poster, der er omfattet af krav om supplerende indberetning af likvide aktiver
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470
|
1.6.12.1
|
Kontanter
|
Bilag III, punkt 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
480
|
1.6.12.2
|
centralbankeksponeringer, i det omfang der kan trækkes på disse eksponeringer i stresssituationer
|
Bilag III, punkt 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
490-530
|
1.6.12.3
|
værdipapirer med en risikovægt på 0 %, som ikke udgør en forpligtelse for et institut eller en af dets tilknyttede enheder
|
Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
490
|
1.6.12.3.1
|
udgør fordringer på stater
|
Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
500
|
1.6.12.3.2
|
fordringer garanteret af stater
|
Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
510
|
1.6.12.3.3
|
udgør fordringer på eller fordringer garanteret af centralbanker
|
Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
520
|
1.6.12.3.4
|
udgør fordringer på eller er garanteret af ikkecentralregeringer, offentlige enheder, regioner med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter og lokale myndigheder
|
Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
530
|
1.6.12.3.5
|
udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Den Europæiske Union, den europæiske finansielle stabiliseringsfacilitet, den europæiske stabilitetsmekanisme eller multilaterale udviklingsbanker
|
Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
540
|
1.6.12.4
|
værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 omhandlede, der udgør fordringer på eller fordringer garanteret af stater eller centralbanker, udstedt i nationale valutaer af staten eller centralbanken i den valuta og det land, hvor likviditetsrisikoen findes, eller udstedt i fremmede valutaer, i det omfang besiddelsen af sådan gæld matcher likviditetsbehovet i forbindelse med bankens transaktioner i det pågældende tredjeland
|
Bilag III, punkt 4, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
550-590
|
1.6.12.5
|
værdipapirer med en risikovægt på 20 %, som ikke udgør en forpligtelse for et institut eller en af dets tilknyttede enheder
|
Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
550
|
1.6.12.5.1
|
udgør fordringer på stater
|
Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
560
|
1.6.12.5.2
|
fordringer garanteret af stater
|
Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
570
|
1.6.12.5.3
|
udgør fordringer på eller fordringer garanteret af centralbanker
|
Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
580
|
1.6.12.5.4
|
udgør fordringer på eller er garanteret af ikkecentralregeringer, offentlige enheder, regioner med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter og lokale myndigheder
|
Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
590
|
1.6.12.5.5
|
udgør fordringer på eller fordringer garanteret af multilaterale udviklingsbanker
|
Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
600
|
1.6.12.6
|
værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 til 3.5 i modellen for LCR-aktiver omhandlede, der opfylder alle betingelser i punkt 5 i bilag III til forordning (EU) nr. 575/2013
|
Bilag III, punkt 6, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
610
|
1.6.12.7
|
værdipapirer, undtagen dem, der er omhandlet i punkt 3.3 til 3.6, der kan tillægges en risikovægt på 50 % eller bedre i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som internt vurderes til at have en tilsvarende kreditkvalitet og ikke udgør en fordring på en SSPE, et institut eller en af dets tilknyttede enheder
|
Bilag III, punkt 7, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
620
|
1.6.12.8
|
værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 til 3.7 omhandlede, der er sikret med aktiver, der kan tillægges en risikovægt på 35 % eller bedre i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som internt vurderes til at have en tilsvarende kreditkvalitet, og som er fuldt og helt sikret ved pant i beboelsesejendom i overensstemmelse med forordningens artikel 125
|
Bilag III, punkt 8, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
630
|
1.6.12.9
|
standbykreditfaciliteter udbudt af centralbanker i pengepolitisk øjemed, forudsat at disse faciliteter ikke er sikret ved likvide aktiver med undtagelse af likviditetsstøtte i en krisesituation
|
Bilag III, punkt 9, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
640
|
1.6.12.10
|
Lovbestemte eller vedtægtsmæssige minimumsindskud hos det centrale kreditinstitut og anden vedtægtsmæssig eller kontraktfastsat tilgængelig likvid finansiering fra det centrale kreditinstitut eller -institutter, som er medlemmer af det netværk, der er omhandlet i artikel 113, stk. 7, eller som er fritaget i henhold til artikel 10, for så vidt denne finansiering ikke er sikret med likvide aktiver, hvis kreditinstituttet tilhører et netværk i henhold til lovbestemte eller vedtægtsmæssige bestemmelser.
|
Bilag III, punkt 10, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
650
|
1.6.12.11
|
børsnoterede, centralt clearede egentlige kernekapitalaktier, der er en del af et større aktieindeks denomineret i medlemsstatens nationale valuta, og som ikke er udstedt af et institut eller nogen af dets tilknyttede selskaber
|
Bilag III, punkt 11, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
660
|
1.6.12.12
|
guld, der er noteret på en anerkendt børs, og som opbevares hos tredjemand
|
Bilag III, punkt 12, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
670-920
|
1.6.13
|
AKTIVER, DER IKKE OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 416 I FORORDNING (EU) NR. 575/2013, men som stadig opfylder kravene i artikel 417, litra b) og c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
670-690
|
1.6.13.1
|
finansielle virksomhedsobligationer
|
Artikel 416, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
670
|
1.6.13.1.1
|
kreditkvalitetstrin 1
|
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
680
|
1.6.13.1.2
|
kreditkvalitetstrin 2
|
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
690
|
1.6.13.1.3
|
kreditkvalitetstrin 3
|
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
700-720
|
1.6.13.2
|
egne udstedelser
|
Artikel 416, stk. 3, litra b)i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
700
|
1.6.13.2.1
|
kreditkvalitetstrin 1
|
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
710
|
1.6.13.2.2
|
kreditkvalitetstrin 2
|
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
720
|
1.6.13.2.3
|
kreditkvalitetstrin 3
|
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
730-750
|
1.6.13.3
|
usikrede aktiver udstedt af kreditinstitutter
|
Artikel 416 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
730
|
1.6.13.3.1
|
kreditkvalitetstrin 1
|
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
740
|
1.6.13.3.2
|
kreditkvalitetstrin 2
|
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
750
|
1.6.13.3.3
|
kreditkvalitetstrin 3
|
Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
760-780
|
1.6.13.4
|
værdipapirer med sikkerhed i realkredit, undtagen boliglån, der ikke allerede er indberettet under 1.10 i modellen for LCR-aktiver
|
Artikel 416, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
760
|
1.6.13.4.1
|
kreditkvalitetstrin 1
|
Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
770
|
1.6.13.4.2
|
kreditkvalitetstrin 2
|
Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
780
|
1.6.13.4.3
|
kreditkvalitetstrin 3
|
Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
790-810
|
1.6.13.5
|
værdipapirer med sikkerhed i boliglån, der ikke allerede er indberettet under 1.11 i modellen for LCR-aktiver
|
Artikel 509, stk. 3, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
790
|
1.6.13.5.1
|
kreditkvalitetstrin 1
|
Tredje del, afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
800
|
1.6.13.5.2
|
kreditkvalitetstrin 2
|
Tredje del, afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
810
|
1.6.13.5.3
|
kreditkvalitetstrin 3
|
Tredje del, afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
820
|
1.6.13.6
|
værdipapirer, der er noteret på en anerkendt børs, og aktieinstrumenter knyttet til et hovedindeks, der ikke er egenudstedt eller udstedt af finansielle institutter
|
Artikel 509, stk. 3, litra c), og artikel 416, stk. 4, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
830
|
1.6.13.7
|
guld
|
Artikel 509, stk. 3, litra c), og artikel 416, stk. 4, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
840
|
1.6.13.8
|
garanterede obligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor
|
Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
850
|
1.6.13.9
|
særligt dækkede obligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor
|
Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
860
|
1.6.13.10
|
virksomhedsobligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor
|
Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
870
|
1.6.13.11
|
midler, der bygger på aktiver indberettet under 4.5 til 4.9
|
Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
880-900
|
1.6.13.12
|
andre kategorier af værdipapirer eller lån, der kan belånes i centralbankerne
|
Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
880
|
1.6.13.12.1
|
obligationer udstedt af lokalforvaltninger
|
Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
890
|
1.6.13.12.2
|
gældsbreve
|
Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
900
|
1.6.13.12.3
|
gældsfordringer
|
Artikel 416, stk. 4, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
910-930
|
1.6.13.13
|
Finansielle produkter, der er i overensstemmelse med sharialovgivningen som et alternativ til aktiver, der kan betegnes som likvide aktiver i henhold til artikel 416, til brug i banker, der følger sharialovgivningen
|
Artikel 509, stk. 2, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
910
|
1.6.13.13.1
|
kreditkvalitetstrin 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920
|
1.6.13.13.2
|
kreditkvalitetstrin 2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930
|
1.6.13.13.3
|
kreditkvalitetstrin 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
Retsgrundlag
|
Beløb
|
Indgående pengestrøm
|
|
|
|
940-960
|
1,7
|
Uudnyttede kredit- og likviditetsfaciliteter og andre forpligtelser, der modtages fra en konsolideret enhed i overensstemmelse med artikel 425, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
Artikel 425, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
940
|
1.7.1
|
når alle betingelser i artikel 425, stk. 4, litra a), b) og c), er opfyldt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
950
|
1.7.2
|
når de kompetente myndigheder har indrømmet en undtagelse fra artikel 425, stk. 4, litra d), og alle betingelserne i artikel 425, stk. 4, litra a), b) og (c) er opfyldt med hensyn til anvendelse af den konsoliderede behandling, jf. artikel 19, stk. 1, litra b), i forbindelse med institutioner, der ikke er omfattet af en undtagelse fra forpligtelserne i henhold til artikel 7, uudnyttede kredit- og likviditetsfaciliteter og andre forpligtelser, der modtages fra en konsolideret enhed, i overensstemmelse med artikel 425, stk. 5
|
Artikel 425, stk. 4, litra a), b) og c) i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
960
|
1.7.3
|
forventede nettofordringer i henhold til de i bilag II omhandlede kontrakter (sikkerhed, der skal stilles, og som betragtes som likvide aktiver i henhold til artikel 416, indregnes ikke)
|
Artikel 425, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
970
|
1,8
|
forfaldne betalinger på likvide aktiver, der ikke afspejles i aktivets markedsværdi
|
Artikel 425, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
980
|
1,9
|
andre indgående pengestrømme
|
|
|
|
|
|
|
|
|
990
|
2
|
SAMLEDE INDGÅENDE KONTANTE PENGESTRØMME, DER IKKE INDBERETTES SOM FØLGE AF GRÆNSEN
|
Artikel 425 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
1000-1030
|
3
|
INDGÅENDE PENGESTRØMME, DER ER UNDTAGET FRA GRÆNSEN
|
Artikel 425, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
1000
|
3.1
|
skyldige beløb fra låntagere og obligationsinvestorer i forbindelse med realkreditlån finansieret med obligationer, som er berettigede til den i artikel 129, stk. 4, 5 eller 6, omhandlede behandling, eller med obligationer som omhandlet i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF
|
Artikel 425, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
1010
|
3.2
|
indgående pengestrømme fra støttelån, som instituttet har givet
|
Artikel 425, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
1020
|
3.3
|
indskud, der kvalificerer til behandlingen i artikel 113, stk. 6 eller 7
|
Artikel 425, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
1030
|
3.4
|
indgående pengestrømme fra en konsolideret enhed, der er godkendt af den kompetente myndighed
|
Artikel 425, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
C 54.00 – LIKVIDITETSDÆKNING – SIKREDE SWAP-TRANSAKTIONER
|
|
Andre aktiver
|
|
Inden for 30 dage
|
Over 30 dage
|
|
Fiktiv
|
Markedsværdi
|
Fiktiv
|
Markedsværdi
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
Retsgrundlag
|
010
|
020
|
030
|
040
|
|
010-060
|
1
|
AKTIVER
|
|
|
|
|
|
|
010
|
1,1
|
kontanter og eksponeringer mod centralbanker
|
Artikel 416, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
020
|
1,2
|
andre overdragelige aktiver i overensstemmelse med artikel 416, stk. 1, litra b)
|
Artikel 416, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
030-060
|
1,3
|
andre overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
030
|
1.3.1
|
overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en medlemsstats centralregering, en region med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter, eller et tredjeland i centralregeringens eller den regionale myndigheds nationale valuta, hvis instituttet har en likviditetsrisiko i den pågældende medlemsstat eller det pågældende tredjeland, som det dækker ved at besidde de pågældende likvide aktiver
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
040
|
1.3.2
|
overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker og offentlige enheder, der ikke tilhører centralregeringen, i centralbankens og den offentlige enheds nationale valuta
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
050
|
1.3.3
|
overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Kommissionen og multilaterale udviklingsbanker
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
060
|
1.3.4
|
overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af den europæiske finansielle stabilitetsfacilitet og den europæiske stabilitetsmekanisme
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
C 60.00 STABIL FINANSIERING – POSTER, DER KRÆVER STABIL FINANSIERING
|
|
beløb med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet
|
beløb med stor likviditet og høj kreditkvalitet
|
værdien af andre aktiver
|
|
inden for tre måneder
|
mellem tre og seks måneder
|
mellem seks og ni måneder
|
mellem ni og 12 måneder
|
efter 12 måneder
|
inden for tre måneder
|
mellem tre og seks måneder
|
mellem seks og ni måneder
|
mellem ni og 12 måneder
|
efter 12 måneder
|
inden for tre måneder
|
mellem tre og seks måneder
|
mellem seks og ni måneder
|
mellem ni og 12 måneder
|
efter 12 måneder
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
Retsgrundlag
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
|
010-1330
|
1
|
POSTER, DER KRÆVER STABIL FINANSIERING
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010-470
|
1,1
|
de i artikel 416 omhandlede aktiver
|
Artikel 428, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010
|
1.1.1
|
kontanter
|
Artikel 416, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
1.1.2
|
eksponeringer mod centralbanker
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
1.1.2.1
|
Heraf: eksponeringer, der kan hæves i stresssituationer
|
Artikel 416, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040-050
|
1.1.3
|
overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en medlemsstats centralregering, en region med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter, eller et tredjeland i centralregeringens eller den regionale myndigheds nationale valuta, hvis instituttet har en likviditetsrisiko i den pågældende medlemsstat eller det pågældende tredjeland, som det dækker ved at besidde de pågældende likvide aktiver
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
1.1.3.1
|
udgør fordringer
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
1.1.3.2
|
garanteret af
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060-070
|
1.1.4
|
overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker og offentlige enheder, der ikke tilhører centralregeringen, i centralbankens og den offentlige enheds nationale valuta
|
Artikel 416, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
1.1.4.1
|
udgør fordringer
|
Artikel 416, litra c), nr. ii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
1.1.4.2
|
garanteret af
|
Artikel 416, litra c), nr. ii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080-150
|
1.1.5
|
overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Kommissionen og multilaterale udviklingsbanker
|
Artikel 416, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
1.1.5.1.a)
|
udgør fordringer
|
Artikel 416, litra c), nr. iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
1.1.5.2.a)
|
garanteret af
|
Artikel 416, litra c), nr. iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
1.1.5.1.b)
|
ubehæftet beløb
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
1.1.5.2.b)
|
behæftet beløb i en periode på op til tre måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
1.1.5.3.b)
|
behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
1.1.5.4.b)
|
behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
1.1.5.5.b)
|
behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
1.1.5.6.b)
|
behæftet beløb i en periode på over 12 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
152-153
|
1.1.6
|
overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af den europæiske finansielle stabilitetsfacilitet og den europæiske stabilitetsmekanisme
|
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
152
|
1.1.6.1
|
udgør fordringer
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
153
|
1.1.6.2
|
garanteret af
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160-230
|
1.1.7
|
samlede aktier eller andele i CIU'er med underliggende aktiver anført i artikel 416
|
Artikel 418, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
1.1.7.1.a
|
underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra a)
|
Artikel 418, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
1.1.7.2.a
|
underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra b) og c)
|
Artikel 418, stk. 2, litra b) og c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
175
|
1.1.7.3.a
|
underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra d)
|
Artikel 418, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
1.1.7.1.b
|
ubehæftet beløb
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
1.1.7.2.b
|
behæftet beløb i en periode på op til tre måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
1.1.7.3.b
|
behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
1.1.7.4.b
|
behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
1.1.7.5.b
|
behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230
|
1.1.7.6.b
|
behæftet beløb i en periode på over 12 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
232-233
|
1.1.8
|
indskud hos det centrale kreditinstitut og anden vedtægtsmæssig eller kontraktfastsat tilgængelig likvid finansiering fra det centrale kreditinstitut eller institutter, som er medlemmer af det netværk, der er omhandlet i artikel 113, stk. 7, eller som er fritaget i henhold til artikel 10 i forordning (EU) nr. 575/2013, for så vidt denne finansiering ikke er sikret ved likvide aktiver
|
Artikel 416, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
232
|
1.1.8.1
|
indskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
233
|
1.1.8.2
|
kontraktfastsat tilgængelig likvid finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
234
|
1.1.9
|
aktiver udstedt af et kreditinstitut oprettet af centralregeringen eller en regional myndighed i en medlemsstat, hvor mindst en af betingelserne i artikel 416, stk. 2, litra a), nr. iii), er opfyldt
|
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240-290
|
1.1.10
|
Andre overdragelige aktiver, som ikke er angivet andetsteds
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240
|
1.1.10.1
|
ubehæftet beløb
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250
|
1.1.10.2
|
behæftet beløb i en periode på op til tre måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260
|
1.1.10.3
|
behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270
|
1.1.10.4
|
behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280
|
1.1.10.5
|
behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290
|
1.1.10.6
|
behæftet beløb i en periode på over 12 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300-350
|
1.1.11
|
ikkefinansielle virksomhedsobligationer
|
Artikel 416, stk. 1, litra b) eller d), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300
|
1.1.11.1
|
ubehæftet beløb
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310
|
1.1.11.2
|
behæftet beløb i en periode på op til tre måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320
|
1.1.11.3
|
behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330
|
1.1.11.4
|
behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340
|
1.1.11.5
|
behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350
|
1.1.11.6
|
behæftet beløb i en periode på over 12 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
352-357
|
1.1.12
|
instrumenter med sikkerhed i realkreditlån, bortset fra boliglån, udstedt af et kreditinstitut, hvis højeste kreditkvalitet er blevet påvist som fastsat af EBA i henhold til kriterierne i artikel 509, stk. 3, 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
352
|
1.1.12.1
|
ubehæftet beløb
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
353
|
1.1.12.2
|
behæftet beløb i en periode på op til tre måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
354
|
1.1.12.3
|
behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
355
|
1.1.12.4
|
behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
356
|
1.1.12.5
|
behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
357
|
1.1.12.6
|
behæftet beløb i en periode på over 12 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
359-364
|
1.1.13
|
instrumenter med sikkerhed i boliglån udstedt af et kreditinstitut, hvis højeste kreditkvalitet er blevet påvist som fastsat af EBA i henhold til kriterierne i artikel 509, stk. 3, 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
359
|
1.1.13.1
|
ubehæftet beløb
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360
|
1.1.13.2
|
behæftet beløb i en periode på op til tre måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
361
|
1.1.13.3
|
behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
362
|
1.1.13.4
|
behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
363
|
1.1.13.5
|
behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
364
|
1.1.13.6
|
behæftet beløb i en periode på over 12 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
366-410
|
1.1.14
|
obligationer, som er omfattet af den behandling, der er omhandlet i artikel 129, stk. 4 eller 5, som opfylder kriterierne i artikel 416, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
366
|
1.1.14.1
|
ubehæftet beløb
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370
|
1.1.14.2
|
behæftet beløb i en periode på op til tre måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380
|
1.1.14.3
|
behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390
|
1.1.14.4
|
behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400
|
1.1.14.5
|
behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410
|
1.1.14.6
|
behæftet beløb i en periode på over 12 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420-470
|
1.1.15
|
obligationer som defineret i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF, bortset fra obligationer som nævnt i 1.1.9
|
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420
|
1.1.15.1
|
ubehæftet beløb
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430
|
1.1.15.2
|
behæftet beløb i en periode på op til tre måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440
|
1.1.15.3
|
behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450
|
1.1.15.4
|
behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460
|
1.1.15.5
|
behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470
|
1.1.15.6
|
behæftet beløb i en periode på over 12 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480-530
|
1.2
|
værdipapirer og pengemarkedsinstrumenter, der ikke indberettes under 1.1, og som er kvalificeret til kreditkvalitetstrin 1 i henhold til artikel 122
|
Artikel 428, stk. 1, litra b), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480
|
1.2.1
|
ubehæftet beløb
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490
|
1.2.2
|
behæftet beløb i en periode på op til tre måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500
|
1.2.3
|
behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510
|
1.2.4
|
behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520
|
1.2.5
|
behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530
|
1.2.6
|
behæftet beløb i en periode på over 12 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540-590
|
1.3
|
værdipapirer og pengemarkedsinstrumenter, der ikke indberettes under 1.1, og som er kvalificeret til kreditkvalitetstrin 2 i henhold til artikel 122
|
Artikel 428, stk. 1, litra b), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540
|
1.3.1
|
ubehæftet beløb
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550
|
1.3.2
|
behæftet beløb i en periode på op til tre måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
560
|
1.3.3
|
behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
570
|
1.3.4
|
behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
580
|
1.3.5
|
behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
590
|
1.3.6
|
behæftet beløb i en periode på over 12 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
600-650
|
1.4
|
andre værdipapirer og pengemarkedsinstrumenter, der ikke indberettes andetsteds
|
Artikel 415, stk. 1, litra b), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
600
|
1.4.1
|
ubehæftet beløb
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
610
|
1.4.2
|
behæftet beløb i en periode på op til tre måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
620
|
1.4.3
|
behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
630
|
1.4.4
|
behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
640
|
1.4.5
|
behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
650
|
1.4.6
|
behæftet beløb i en periode på over 12 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
660-710
|
1.5
|
aktier i ikkefinansielle enheder, der indgår i et hovedindeks på en anerkendt børs
|
Artikel 428, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
660
|
1.5.1
|
ubehæftet beløb
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
670
|
1.5.2
|
behæftet beløb i en periode på op til tre måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
680
|
1.5.3
|
behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
690
|
1.5.4
|
behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
700
|
1.5.5
|
behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
710
|
1.5.6
|
behæftet beløb i en periode på over 12 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
720-770
|
1.6
|
andre aktier
|
Artikel 428, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
720
|
1.6.1
|
ubehæftet beløb
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
730
|
1.6.2
|
behæftet beløb i en periode på op til tre måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
740
|
1.6.3
|
behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
750
|
1.6.4
|
behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
760
|
1.6.5
|
behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
770
|
1.6.6
|
behæftet beløb i en periode på over 12 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
780-830
|
1.7
|
guld
|
Artikel 428, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
780
|
1.7.1
|
ubehæftet beløb
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
790
|
1.7.2
|
behæftet beløb i en periode på op til tre måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
800
|
1.7.3
|
behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
810
|
1.7.4
|
behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
820
|
1.7.5
|
behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
830
|
1.7.6
|
behæftet beløb i en periode på over 12 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
840-890
|
1.8
|
andre ædelmetaller
|
Artikel 428, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
840
|
1.8.1
|
ubehæftet beløb
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
850
|
1.8.2
|
behæftet beløb i en periode på op til tre måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
860
|
1.8.3
|
behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
870
|
1.8.4
|
behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
880
|
1.8.5
|
behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
890
|
1.8.6
|
behæftet beløb i en periode på over 12 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Samlet beløb
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900-1250
|
1.9
|
ikkeforlængelige lån og tilgodehavender
|
Artikel 428, stk. 1, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900-950
|
1.9.1
|
hvis låntagere er fysiske personer bortset fra enkeltmandsvirksomheder og partnerskaber
|
Artikel 428, stk. 1, litra g), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900
|
1.9.1.1
|
ubehæftet beløb
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910
|
1.9.1.2
|
behæftet beløb i en periode på op til tre måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920
|
1.9.1.3
|
behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930
|
1.9.1.4
|
behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
940
|
1.9.1.5
|
behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
950
|
1.9.1.6
|
behæftet beløb i en periode på over 12 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
960-1010
|
1.9.2
|
SMV’er, der kvalificerer som henhørende under detaileksponeringsklassen efter standardmetoden eller IRB-metoden til vurdering af kreditrisiko, eller et selskab, der kan godkendes til den behandling, der er omhandlet i artikel 153, stk. 4, og hvor de samlede indskud fra denne kunde eller gruppe af indbyrdes forbundne kunder er under 1 mio. EUR
|
Artikel 428, stk. 1, litra g), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
960
|
1.9.2.1
|
ubehæftet beløb
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
970
|
1.9.2.2
|
behæftet beløb i en periode på op til tre måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
980
|
1.9.2.3
|
behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
990
|
1.9.2.4
|
behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1000
|
1.9.2.5
|
behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1010
|
1.9.2.6
|
behæftet beløb i en periode på over 12 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1020-1070
|
1.9.3
|
hvis låntagere er stater, centralbanker og offentlige enheder
|
Artikel 428, stk. 1, litra g), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1020
|
1.9.3.1
|
ubehæftet beløb
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1030
|
1.9.3.2
|
behæftet beløb i en periode på op til tre måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1040
|
1.9.3.3
|
behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1050
|
1.9.3.4
|
behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1060
|
1.9.3.5
|
behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1070
|
1.9.3.6
|
behæftet beløb i en periode på over 12 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1080-1130
|
1.9.4
|
hvis låntagere ikke indberettes under punkt 1.9.1, 1.9.2 eller 1.9.3, undtagen finansielle kunder
|
Artikel 428, stk. 1, litra g), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1080
|
1.9.4.1
|
ubehæftet beløb
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1090
|
1.9.4.2
|
behæftet beløb i en periode på op til tre måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1100
|
1.9.4.3
|
behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1110
|
1.9.4.4
|
behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1120
|
1.9.4.5
|
behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1130
|
1.9.4.6
|
behæftet beløb i en periode på over 12 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1140-1190
|
1.9.5
|
hvis låntagere er kreditinstitutter
|
Artikel 428, stk. 1, litra g), nr. vi), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1140
|
1.9.5.1
|
ubehæftet beløb
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1150
|
1.9.5.2
|
behæftet beløb i en periode på op til tre måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1160
|
1.9.5.3
|
behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1170
|
1.9.5.4
|
behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1180
|
1.9.5.5
|
behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1190
|
1.9.5.6
|
behæftet beløb i en periode på over 12 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1200-1250
|
1.9.6
|
hvis låntagere er finansielle kunder (som ikke indberettes under punkt 1.9.1, 1.9.2), undtagen kreditinstitutter
|
Artikel 428, stk. 1, litra g), nr. vi), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1200
|
1.9.6.1
|
ubehæftet beløb
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1210
|
1.9.6.2
|
behæftet beløb i en periode på op til tre måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1220
|
1.9.6.3
|
behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1230
|
1.9.6.4
|
behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1240
|
1.9.6.5
|
behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1250
|
1.9.6.6
|
behæftet beløb i en periode på over 12 måneder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1260-1280
|
1.10
|
ikkeforlængelige lån og fordringer, der indberettes under 1.9, med sikkerhed i form af fast ejendom
|
Artikel 428, stk. 1, litra h), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1260
|
1.10.1
|
med sikkerhed i form af erhvervsejendom
|
Artikel 428, stk. 1, litra h), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1270
|
1.10.2
|
med sikkerhed i form af boligejendomme
|
Artikel 428, stk. 1, litra h), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1280
|
1.10.3
|
matchfinansieret (pass through) via obligationer, som kan godkendes til den behandling, der er fastsat i artikel 129, stk. 4 eller 5, eller via obligationer som omhandlet i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF
|
Artikel 428, stk. 1, litra h), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1290
|
1.11
|
derivatfordringer
|
Artikel 428, stk. 1, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1300
|
1.12
|
andre aktiver
|
Artikel 428, stk. 1, litra j), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1310
|
1.13
|
aktiver fratrukket kapitalgrundlaget, der ikke kræver stabil finansiering
|
Artikel 428, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1320
|
1.14
|
uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter, der betragtes som »mellemliggende risiko« eller »mellemliggende/lav risiko« i henhold til bilag I.
|
Artikel 428, stk. 1, litra k), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 61.00 – STABIL FINANSIERING – POSTER, DER GIVER STABIL FINANSIERING
|
|
Beløb
|
|
inden for tre måneder
|
mellem tre og seks måneder
|
mellem seks og ni måneder
|
mellem ni og 12 måneder
|
efter 12 måneder
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
Retsgrundlag
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
|
010-260
|
1
|
POSTER, DER GIVER STABIL FINANSIERING
|
|
|
|
|
|
|
|
010-030
|
1,1
|
kapitalgrundlag efter anvendelse af fradrag, når det er relevant
|
Artikel 427, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
010
|
1.1.1
|
kernekapitalinstrumenter
|
Artikel 427, stk. 1, litra d), nr. i)
|
|
|
|
|
|
|
020
|
1.1.2
|
supplerende kapitalinstrumenter
|
Artikel 427 stk. 1, litra d), nr. ii)
|
|
|
|
|
|
|
030
|
1.1.3*
|
Memorandumpost: ikkekvalificerede kapitalinstrumenter og efterstillede lån, med en restløbetid på et år eller derover
|
Artikel 427, stk. 1, litra d), nr. iii)
|
|
|
|
|
|
|
040-260
|
1,2
|
forpligtelser, undtagen kapitalgrundlag
|
Artikel 427, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
040-060
|
1.2.1
|
detailindskud:
|
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. i-ii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
040
|
1.2.1.1
|
som defineret i artikel 411, stk. 2, der kvalificerer til behandlingen i artikel 421, stk. 1
|
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
050
|
1.2.1.2
|
som defineret i artikel 411, stk. 2, der kvalificerer til behandlingen i artikel 421, stk. 2
|
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
060
|
1.2.1.3
|
der indebærer højere udgående pengestrømme end de i artikel 421, stk. 1 eller 2, definerede
|
|
|
|
|
|
|
|
070-130
|
1.2.2
|
indskudte beløb fra kunder, der ikke er finansielle kunder
|
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. vii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
070-090
|
1.2.2.1
|
finansiering fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner
|
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. ix), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
070
|
1.2.2.1.1
|
med sikkerhed i aktiver med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet
|
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. ix), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
080
|
1.2.2.1.2
|
med sikkerhed i aktiver med stor likviditet og høj kreditkvalitet
|
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. ix), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
090
|
1.2.2.1.3
|
for hvilke der er sikkerhed i andre aktiver
|
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. ix), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
100
|
1.2.2.2
|
indskudte beløb fra usikrede udlånstransaktioner
|
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. vii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
110-130
|
1.2.2.3
|
indskud, der kvalificerer til behandlingen i artikel 422, stk.3 og 4
|
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
110
|
1.2.2.3.1
|
passiver indberettet under 1.2.2.3, der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold tildirektiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland
|
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
120
|
1.2.2.3.2
|
passiver indberettet under 1.2.2.3, der er omfattet af artikel 422, stk. 3, litra b)
|
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. v), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
130
|
1.2.2.3.3
|
passiver indberettet under 1.2.2.3, der er omfattet af artikel 422, stk. 3, litra d)
|
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. vi), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
140-200
|
1.2.3
|
indskudte beløb fra finansielle kunder
|
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. vii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
140-160
|
1.2.3.1
|
finansiering fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner
|
Artikel 414, stk. 1, litra b), nr. viii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
140
|
1.2.3.1.1
|
med sikkerhed i aktiver med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet
|
Artikel 414, stk. 1, litra b), nr. viii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
150
|
1.2.3.1.2
|
med sikkerhed i aktiver med stor likviditet og høj kreditkvalitet
|
Artikel 414, stk. 1, litra b), nr. viii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
160
|
1.2.3.1.3
|
for hvilke der er sikkerhed i andre aktiver
|
Artikel 414, stk. 1, litra b), nr. viii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
170
|
1.2.3.2
|
indskud fra ikkesikrede udlånstransaktioner
|
Artikel 414, stk. 1, litra b), nr. vi), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
180-200
|
1.2.3.3
|
indskud, der kvalificerer til behandlingen i artikel 422, stk.3 og 4
|
Artikel 414, stk. 1, litra b), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
180
|
1.2.3.3.1
|
indskud indberettet under 1.2.3.2.1, der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland
|
Artikel 414, stk. 1, litra b), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
190
|
1.2.3.3.2
|
indskud indberettet under 1.2.3.2.1, der er omfattet af artikel 422, stk. 3, litra b)
|
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. v), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
200
|
1.2.3.3.3
|
indskud indberettet under 1.2.3.2.1, der er omfattet af artikel 422, stk. 3, litra d)
|
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. vi), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
210
|
1.2.4
|
forpligtelser i tilknytning til udstedte gældsbeviser, der kan behandles efter artikel 129, stk. 4 eller 5
|
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. x), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
220
|
1.2.5
|
forpligtelser i tilknytning til værdipapirer som defineret i artikel 52, stk. 4), i direktiv 2009/65/EF
|
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. x), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
230
|
1.2.6
|
andre forpligtelser i tilknytning til udstedte gældsbeviser
|
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. xi), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
|
240
|
1.2.7
|
forpligtelser fra aftaler om derivatgæld
|
|
|
|
|
|
|
|
250
|
1.2.8
|
andre forpligtelser
|
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. xii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
|
|
|
|
BILAG XIII
INDBERETNING AF LIKVIDITET (DEL 1 af 5: LIKVIDE AKTIVER)
1. Likvide aktiver
1.1. Generelle bemærkninger
1. Dette er en oversigtsmodel, der indeholder oplysninger om aktiver med henblik på at overvåge likviditetsdækningskravet, jf. artikel 412 i forordning (EU) nr. 575/2013. Poster, der ikke skal udfyldes af institutterne, er skraverede med gråt.
2. Aktiver indberettes i et af de seks afsnit i denne model:
3. Aktiver, der opfylder kravene i artikel 416 og artikel 417: aktiver, der kvalificeres som likvide med henblik på indberetning i forordning (EU) nr. 575/2013, som opfylder de operationelle krav til beholdninger af likvide aktiver.
4. Aktiver, der opfylder kravene i artikel 416, stk. 1, litra b) og d), men som ikke opfylder kravene i artikel 417, litra b) og c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
5. Poster, der er omfattet af krav om supplerende indberetning af likvide aktiver, jf. bilag III i forordning (EU) nr. 575/2013.
6. Aktiver, der ikke opfylder kravene i artikel 416 i forordning (EU) nr. 575/2013, men som opfylder kravene i forordningens artikel 417, litra b) og c).
7. Behandling af jurisdiktioner med utilstrækkelige likvide aktiver.
8. Indberetning af aktiver, der er i overensstemmelse med sharialovgivningen, som alternative aktiver, jf. artikel 509, stk. 2, litra i).
1.2. Særlige bemærkninger
9. For post 1.1 til 1.2 skal institutter indberette de relevante beløb i kolonne 030.
10. For post 1.3 til 1.4 skal institutter indberette markedsværdien af aktiver i kolonne 010 og værdien i henhold til artikel 418 i kolonne 020 for hver kategori af aktiver.
11. For post 1.5 skal institutter indberette det relevante ikkeudnyttede beløb i kolonne 040.
12. For post 1.6.1/1.6.2 skal institutter indberette de relevante beløb i kolonne 030/040.
13. For post 1.7 til 2.2 skal institutter, jf. artikel 416, stk. 1, sidste afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013 og i afventning af en ensartet definition i overensstemmelse med forordningens artikel 460 af stor og særdeles stor likviditet og høj og særdeles høj kreditkvalitet, i en given valuta selv identificere overdragelige aktiver med henholdsvis stor og særdeles stor likviditet og af høj og særdeles høj kreditkvalitet og indberette deres markedsværdi i kolonne 010 og 030 og værdien i henhold til artikel 418 i kolonne 020 og 040.
14. For post 1.3 til 1.4 og 1.7 til 1.14 skal institutter kun indberette aktiver, der opfylder de operationelle krav, der er nævnt i artikel 417 i forordning (EU) nr. 575/2013.
15. For post 2.1 til 2.2 skal institutter indberette aktiver, der i øvrigt er kvalificeret til indberetning i afsnit 1.1 til 1.14, men som ikke opfylder de operationelle krav, der er nævnt i artikel 417, litra b) og c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
16. For post 1.1 til 2.2, med undtagelse af post 1.5, skal institutter kun indberette aktiver, der opfylder alle de betingelser, der er nævnt i artikel 416, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.
17. For post 3.1 til 3.12 skal institutter kun indberette aktiver, der er omfattet af krav om supplerende indberetning af likvide aktiver, jf. bilag III til forordning (EU) nr. 575/2013. Alle poster skal med undtagelse af de poster, der er nævnt i afsnit 3.1, 3.2 og 3.9, opfylde de betingelser, der er fastsat i nævnte bilags sidste afsnit.
18. For post 4.1 til 4.12.3 skal institutter kun indberette aktiver, der ikke opfylder kravene i artikel 416 i forordning (EU) nr. 575/2013, men som stadig opfylder kravene i forordningens artikel 417, litra b) og c).
19. For post 5.1 til 5.2 skal institutter kun indberette poster vedrørende de undtagelser, der er nævnt i artikel 419, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, for valutaer, hvor likvide aktiver er til rådighed i begrænset omfang
20. For post 6.1 til 6.1.3 skal kun banker, der følger sharialovgivningen, indberette poster, som er finansielle produkter i overensstemmelse med sharialovgivningen, der kvalificeres som likvide aktiver, jf. artikel 416 i forordning (EU) nr. 575/2013.
21. Værdien af de likvide aktiver i alle poster i modellen skal, med undtagelse af 1.1 til 1.2.1, 1.5 til 1.6.2, 3.1 til 3.2, 3.9 til 3.10 og 5.2, være markedsværdien og værdien efter anvendelse af de relevante reduktioner. For post 1.1 til 1.2.1, 1.6 til 1.6.2, 3.1 til 3.2, 3.10 og 5.2 skal postens beløb indberettes. For post 1.5 og 3.9 indberettes det ikkeudnyttede beløb af kredittilsagnet.
Undermodel for likvide aktiver
1.2.1. Instrukser vedrørende specifikke rækker
|
Række
|
Retshenvisninger og instrukser
|
|
010-390
|
1. AKTIVER, DER OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 416 OG 417 I FORORDNING (EU) NR. 575/2013
Aktiver, der indberettes i dette afsnit, er udtrykkeligt blevet identificeret som potentielt værende af stor og særdeles stor likviditet og høj og særdeles høj kreditkvalitet. FORORDNING (EU) NR. 575/2013
|
|
010
|
1.1 Kontanter
Artikel 416, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
Summen af alle kontanter, herunder mønter og pengesedler/valuta.
Bemærk, at indskud i kontanter placeret i andre institutter ikke skal indberettes her, men i stedet skal indberettes i kategorien sikkerhed i model 1.3 »Indgående pengestrømme«, hvis de er kvalificeret som beløb, der forfalder inden for de næste 30 dage.
|
|
020
|
1.2 Eksponeringer mod centralbanker
Artikel 416, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
Det samlede beløb for eksponering mod centralbanker.
|
|
030
|
1.2.1 Eksponeringer, der kan hæves i stresssituationer
Artikel 416, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
040-110
|
1.3 Andre overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af
Artikel 416, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
040-050
|
1.3.1 Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en medlemsstats centralregering, en region med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter eller et tredjeland i centralregeringens eller den regionale myndigheds nationale valuta, hvis instituttet har en likviditetsrisiko i den pågældende medlemsstat eller det pågældende tredjeland, som det dækker ved at besidde de pågældende likvide aktiver
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
040
|
1.3.1.1 udgør fordringer
Aktiver, der er anført i 1.3.1, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i)
|
|
050
|
1.3.1.2 garanteret af
Aktiver, der er anført i 1.3.1, som er garanteret af ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i)
|
|
060-070
|
1.3.2 Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker og offentlige enheder, der ikke tilhører centralregeringen, i centralbankens og den offentlige enheds nationale valuta
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
060
|
1.3.2.1 udgør fordringer
Aktiver, der er anført i 1.3.2, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii)
|
|
070
|
1.3.2.2 garanteret af
Aktiver, der er anført i 1.3.2, som er garanteret af ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii)
|
|
080-090
|
1.3.3 Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Kommissionen og multilaterale udviklingsbanker
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
080
|
1.3.3.1 udgør fordringer
Aktiver, der er anført i 1.3.3, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii)
|
|
090
|
1.3.3.2 garanteret af
Aktiver, der er anført i 1.3.3, som er garanteret af ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii)
|
|
100-110
|
1.3.4 Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af Den Europæiske Finansielle Stabilitetsfacilitet og Den Europæiske Stabilitetsmekanisme
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
100
|
1.3.4.1 udgør fordringer
Aktiver, der er anført i 1.3.4, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv)
|
|
110
|
1.3.4.2 garanteret af
Aktiver, der er anført i 1.3.4, som er garanteret af ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv)
|
|
120-140
|
1.4 Samlede aktier eller andele i CIU'er med underliggende aktiver anført i artikel 416, stk. 1
Artikel 416, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
120
|
1.4.1 underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra a)
|
|
130
|
1.4.2 underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra b) og c)
|
|
140
|
1.4.3 underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra d)
|
|
150
|
1.5 Standbykreditfaciliteter udbudt af centralbanker i pengepolitisk øjemed, forudsat at disse faciliteter ikke er sikret ved likvide aktiver med undtagelse af likviditetsstøtte i en krisesituation
Artikel 416, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
160-170
|
1.6 Indskud hos det centrale kreditinstitut og anden vedtægtsmæssig eller kontraktfastsat tilgængelig likvid finansiering fra det centrale kreditinstitut eller institutter, som er medlemmer af det netværk, der er omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som er fritaget i henhold til forordningens artikel 10, for så vidt denne finansiering ikke er sikret ved likvide aktiver
Artikel 416, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013
hvis kreditinstituttet tilhører et netværk i henhold til lovbestemte eller vedtægtsmæssige bestemmelser, det lovfastsatte eller vedtægtsmæssige minimumsindskud hos det centrale kreditinstitut og anden vedtægtsmæssig eller kontraktfastsat tilgængelig likvid finansiering fra det centrale kreditinstitut
|
|
160
|
1.6.1 indskud
|
|
170
|
1.6.2 kontraktfastsat tilgængelig finansiering
|
|
180
|
1.7 Aktiver udstedt af et kreditinstitut oprettet af centralregeringen eller en regional myndighed i en medlemsstat
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
190-210
|
1.8 Ikkefinansielle virksomhedsobligationer
Artikel 416, stk. 1, litra b) eller d), i forordning (EU) nr. 575/2013
Ikkefinansielle virksomhedsobligationer indberettes i overensstemmelse med deres kreditkvalitet i henhold til artikel 122 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
190
|
1.8.1 kreditkvalitetstrin 1
|
|
200
|
1.8.2 kreditkvalitetstrin 2
|
|
210
|
1.8.3 kreditkvalitetstrin 3
|
|
220-240
|
1.9 Obligationer udstedt af et kreditinstitut, der kan behandles som fastsat i artikel 129, stk. 4 eller 5
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
Obligationer, der kan behandles som fastsat i artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013, skal indberettes i overensstemmelse med deres kreditkvalitet, jf. forordningens artikel 129, stk. 4 eller 5
|
|
220
|
1.9.1 kreditkvalitetstrin 1
|
|
230
|
1.9.2 kreditkvalitetstrin 2
|
|
240
|
1.9.3 kreditkvalitetstrin 3
|
|
250-270
|
1.10 instrumenter med sikkerhed i specificerede aktiver udstedt af et kreditinstitut, hvis højeste kreditkvalitet er blevet påvist som fastsat af EBA i henhold til kriterierne i artikel 509, stk. 3-5
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. afsnit 2, kapitel 5, og artikel 123-126 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
250
|
1.10.1 kreditkvalitetstrin 1
|
|
260
|
1.10.2 kreditkvalitetstrin 2
|
|
270
|
1.10.3 kreditkvalitetstrin 3
|
|
280-300
|
1.11 Instrumenter, for hvilke der er stillet sikkerhed ved hjælp af boliglån, af de instrumenter, der er indberettet i linje 1.10.1, 1.10.2, 1.10.3
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. afsnit 2, kapitel 5, og artikel 123-126 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
280
|
1.11.1 kreditkvalitetstrin 1
|
|
290
|
1.11.2 kreditkvalitetstrin 2
|
|
300
|
1.11.3 kreditkvalitetstrin 3
|
|
310-330
|
1.12 obligationer som defineret i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF, bortset fra obligationer som nævnt i 1.9
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013
Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
310
|
1.12.2 kreditkvalitetstrin 1
|
|
320
|
1.12.2 kreditkvalitetstrin 2
|
|
330
|
1.12.3 kreditkvalitetstrin 3
|
|
340-360
|
1.13 andre overdragelige aktiver, der har særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet
Artikel 416, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. tredje del, afsnit 2, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
Kun poster, der ikke er anført i rækkerne ovenfor, indberettes her.
|
|
340
|
1.13.3 kreditkvalitetstrin 1
|
|
350
|
1.13.2 kreditkvalitetstrin 2
|
|
360
|
1.13.3 kreditkvalitetstrin 3
|
|
|
1.14 andre overdragelige aktiver, der har stor likviditet og høj kreditkvalitet
Artikel 416, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013
Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. tredje del, afsnit 2, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
Kun poster, der ikke er anført i rækkerne ovenfor, indberettes her.
|
|
370
|
1.14.1 kreditkvalitetstrin 1
|
|
380
|
1.14.2 kreditkvalitetstrin 2
|
|
390
|
1.14.3 kreditkvalitetstrin 3
|
|
400-410
|
2. AKTIVER, DER OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 416, STK. 1, LITRA B) OG D), MEN SOM IKKE OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 417, LITRA B) OG C), I FORORDNING (EU) NR. 575/2013
Poster indberettes kun i én af de følgende underkategorier, også selv om begge betingelser ikke opfyldes.
|
|
400
|
2.1 Aktiver, der ikke kontrolleres af en likviditetsstyringsfunktion
Artikel 417, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
410
|
2.2 Aktiver, der ikke retligt og i praksis umiddelbart til enhver tid inden for de næste 30 dage kan realiseres gennem en simpel genkøbsaftale på godkendte genkøbsmarkeder
Artikel 417, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
420-610
|
2. Poster, der er omfattet af krav om supplerende indberetning af likvide aktiver
Institutter skal kun indberette aktiver, der er omfattet af krav om supplerende indberetning af likvide aktiver, jf. bilag III til forordning (EU) nr. 575/2013. Alle poster skal med undtagelse af de poster, der er nævnt i afsnit 3.1, 3.2 og 3.9, opfylde de betingelser, der er fastsat i nævnte bilags sidste afsnit.
|
|
420
|
3.1 Kontanter
Bilag III, punkt 1, til forordning (EU) nr. 575/2013
Summen af alle kontanter, herunder mønter og pengesedler/valuta. Der skal kun indberettes kontanter, der ikke opfylder mindst én af betingelserne i artikel 416, stk. 3, litra c), d) og e), og dermed ikke kan indberettes i post 1.1.
Bemærk, at indskud i kontanter placeret i andre institutter ikke skal indberettes her, men i stedet skal indberettes i kategorien sikkerhed i model 1.3 »Indgående pengestrømme«, hvis de er kvalificeret som beløb, der forfalder inden for de næste 30 dage.
|
|
430
|
3.2 Centralbankeksponeringer, i det omfang der kan trækkes på disse eksponeringer i stresssituationer
Bilag III, punkt 2, til forordning (EU) nr. 575/2013
Det samlede beløb for eksponering mod centralbanker, i det omfang der kan trækkes på disse eksponeringer i stresssituationer. Der skal kun indberettes eksponeringer, der ikke opfylder mindst én af betingelserne i artikel 416, stk. 3, litra c), d) og e), og dermed ikke kan indberettes i post 1.3.
|
|
440-480
|
3.3 Værdipapirer med en risikovægt på 0 %, som ikke udgør en forpligtelse for et institut eller en af dets tilknyttede enheder
Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013
Værdipapirer med en risikovægt på 0 %, der udgør fordringer på, eller som er garanteret af en medlemsstats eller et tredjelands statslige forvaltning, jf. bilag III, punkt 5. Heraf:
|
|
440
|
3.3.1 udgør fordringer på stater
Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
450
|
3.3.2 fordringer garanteret af stater
Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
460
|
3.3.3 udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker
Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
470
|
3.3.4 udgør fordringer på eller er garanteret af ikkecentralregeringer, offentlige enheder, regioner med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter og lokale myndigheder
Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
480
|
3.3.5 udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Den Europæiske Union, den europæiske finansielle stabiliseringsfacilitet, den europæiske stabilitetsmekanisme eller multilaterale udviklingsbanker
Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
490
|
3.4. Værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 omhandlede, der udgør fordringer på eller fordringer garanteret af stater eller centralbanker, udstedt i nationale valutaer af staten eller centralbanken i den valuta og det land, hvor likviditetsrisikoen findes, eller udstedt i fremmede valutaer, i det omfang besiddelsen af sådan gæld matcher likviditetsbehovet i forbindelse med bankens transaktioner i det pågældende tredjeland
Bilag III, punkt 4, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
500-550
|
3.5 Værdipapirer med en risikovægt på 20 %, som ikke udgør en forpligtelse for et institut eller en af dets tilknyttede enheder
Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013
Værdipapirer med en risikovægt på 20 %, der udgør fordringer på, eller som er garanteret af en medlemsstats eller et tredjelands statslige forvaltning, jf. bilag III, punkt 5. Heraf:
|
|
500
|
3.5.1 udgør fordringer på stater
Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
510
|
3.5.2 fordringer garanteret af stater
Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
520
|
3.5.3 udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker
Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
530
|
3.5.4 udgør fordringer på eller er garanteret af ikkecentralregeringer, offentlige enheder, regioner med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter og lokale myndigheder
Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
540
|
3.5.5 udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Den Europæiske Union, den europæiske finansielle stabiliseringsfacilitet, den europæiske stabilitetsmekanisme eller multilaterale udviklingsbanker
Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
550
|
3.6 Værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 til 3.5.6 omhandlede, der kan tillægges en risikovægt på 20 % eller bedre i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som internt vurderes til at have en tilsvarende kreditkvalitet, og opfylder en af betingelserne i forordningens bilag III, punkt 5
Bilag III, punkt 6, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
560
|
3.7 Værdipapirer, undtagen dem, der er omhandlet i punkt 3.3 til 3.6, der kan tillægges en risikovægt på 50 % eller bedre i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som internt vurderes til at have en tilsvarende kreditkvalitet og ikke udgør en fordring på en SSPE, et institut eller en af dets tilknyttede enheder
Bilag III, punkt 7, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
570
|
3.8 Værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3-3.7 omhandlede, der er sikret med aktiver, der kan tillægges en risikovægt på 35 % eller bedre i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som internt vurderes til at have en tilsvarende kreditkvalitet, og som er fuldt og helt sikret ved pant i beboelsesejendom i overensstemmelse med forordningens artikel 125
Bilag III, punkt 8, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
580
|
3.9 Standbykreditfaciliteter udbudt af centralbanker i pengepolitisk øjemed, forudsat at disse faciliteter ikke er sikret ved likvide aktiver med undtagelse af likviditetsstøtte i en krisesituation
Bilag III, punkt 9, til forordning (EU) nr. 575/2013
Kun i det omfang, disse ikke er indberettet i post 1.5.
|
|
590
|
3.10 Lovbestemte eller vedtægtsmæssige minimumsindskud hos det centrale kreditinstitut og anden vedtægtsmæssig eller kontraktfastsat tilgængelig likvid finansiering fra det centrale kreditinstitut eller -institutter, som er medlemmer af det netværk, der er omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som er fritaget i henhold til forordningens artikel 10, for så vidt denne finansiering ikke er sikret med likvide aktiver, hvis kreditinstituttet tilhører et netværk i henhold til lovbestemte eller vedtægtsmæssige bestemmelser
Bilag III, punkt 10, til forordning (EU) nr. 575/2013
Denne post medtages kun i det omfang, disse ikke er indberettet i post 1.6.
|
|
600
|
3.11 Børsnoterede, centralt clearede egentlige kernekapitalaktier, der er en del af et større aktieindeks denomineret i medlemsstatens nationale valuta, og som ikke er udstedt af et institut eller nogen af dets tilknyttede selskaber
Bilag III, punkt 11, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
610
|
3.12 Guld, der er noteret på en anerkendt børs, og som opbevares hos tredjemand
Bilag III, punkt 12, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
620-850
|
4 AKTIVER, DER IKKE OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 416 I FORORDNING (EU) NR. 575/2013, MEN SOM STADIG OPFYLDER KRAVENE I FORORDNINGENS ARTIKEL 417, LITRA B) OG C)
|
|
620-640
|
4.1 Finansielle virksomhedsobligationer
Artikel 416, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
Obligationer, der er udstedt af et investeringsselskab, et forsikringsselskab, et finansielt holdingselskab, et blandet finansielt holdingselskab eller en anden enhed, der udøver en eller flere af de i bilag I til direktiv 2013/36/EU nævnte aktiviteter som hovedaktivitet.
Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
620
|
4.1.1 kreditkvalitetstrin 1
|
|
630
|
4.1.2 kreditkvalitetstrin 2
|
|
640
|
4.1.3 kreditkvalitetstrin 3
|
|
650-670
|
4.2 Egne udstedelser
Artikel 416, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
650
|
4.2.1 kreditkvalitetstrin 1
|
|
660
|
4.2.2 kreditkvalitetstrin 2
|
|
670
|
4.2.3 kreditkvalitetstrin 3
|
|
680-700
|
4.3 Usikrede aktiver udstedt af kreditinstitutter
FORORDNING (EU) NR. 575/2013
Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
680
|
4.3.1 kreditkvalitetstrin 1
|
|
690
|
4.3.2 kreditkvalitetstrin 2
|
|
700
|
4.3.3 kreditkvalitetstrin 3
|
|
710-730
|
4.4 Værdipapirer med sikkerhed i aktiver, der ikke allerede er indberettet i 1.10 til 1.11.3
Artikel 416, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. tredje del, afsnit 2, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
710
|
4.4.1 kreditkvalitetstrin 1
|
|
720
|
4.4.2 kreditkvalitetstrin 2
|
|
730
|
4.4.3 kreditkvalitetstrin 3
|
|
740-760
|
4.5 Værdipapirer med sikkerhed i boliglån, der ikke allerede er indberettet i 1.10 til 1.11.3
Artikel 509, stk. 3, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. tredje del, afsnit 2, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
740
|
4.5.1 kreditkvalitetstrin 1
|
|
750
|
4.5.2 kreditkvalitetstrin 2
|
|
760
|
4.5.3 kreditkvalitetstrin 3
|
|
770
|
4.6 Værdipapirer, der er noteret på en børs, og kernekapitalinstrumenter knyttet til et hovedindeks, der ikke er egenudstedt eller udstedt af finansielle institutter
Artikel 416, stk. 4, litra a), og artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
780
|
4.7 Guld, der ikke er indberettet i 3.1.2
Artikel 416, stk. 4, litra a), og artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
790
|
4.8 Garanterede obligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor
Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
800
|
4.9 Dækkede obligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor
Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
810
|
4.10 Virksomhedsobligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor
Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
820
|
4.11 Midler, der bygger på aktiver indberettet i 4.6 til 4.10
Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
830-850
|
4.12 Andre kategorier af værdipapirer eller lån, der kan belånes i centralbankerne
Artikel 509, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
830
|
4.12.1 obligationer udstedt af lokalforvaltninger
Artikel 509, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
840
|
4.12.2 gældsbreve
Artikel 509, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
850
|
4.12.3 gældsfordringer
Artikel 416, stk. 4, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
860-870
|
5 Behandling af jurisdiktioner med utilstrækkelige likvide højkvalitetsaktiver
Artikel 419, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
860
|
5.1 Anvendelse af undtagelse A (valuta)
Artikel 419, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
Samlet beholdning af aktiver i henhold til undtagelse A
|
|
870
|
5.2 Anvendelse af undtagelse B (kredittilsagn fra den relevante centralbank)
Artikel 419, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
Samlet beholdning af ikkeudnyttede kredittilsagn i henhold til undtagelse B
|
|
880-900
|
6 Indberetning af aktiver, der er i overensstemmelse med sharialovgivningen, som alternative aktiver, jf. artikel 509, stk. 2, litra i)
Artikel 509, stk. 2, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
880
|
6.1 kreditkvalitetstrin 1
|
|
890
|
6.1 kreditkvalitetstrin 2
|
|
900
|
6.1 kreditkvalitetstrin 3
|
INDBERETNING AF LIKVIDITET (DEL 2 af 5: UDGÅENDE PENGESTRØMME)
1. Udgående pengestrømme
1.1. Generelle bemærkninger
1. Dette er en oversigtsmodel, der indeholder oplysninger om udgående pengestrømme målt over de næste 30 dage, med henblik på at overvåge likviditetsdækningskravet, jf. artikel 412 i forordning (EU) nr. 575/2013. Poster, der ikke skal udfyldes af institutterne, er skraveret med gråt.
2. I overensstemmelse med artikel 420 i forordning (EU) nr. 575/2013 omhandler dette afsnit kravene til indberetning af detailindskud (artikel 421), andre indskud og forpligtelser (artikel 422), supplerende udgående pengestrømme (artikel 423) og udgående pengestrømme i forbindelse med kredit- og likviditetsfaciliteter (artikel 424).
3. I overensstemmelse med artikel 421, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 kan institutter udelukke bestemte klart definerede kategorier af detailindskud fra beregningen af udgående pengestrømme. Af hensyn til udførligheden skal disse indskud indberettes i post 1.1.6 i modellen.
1.2. Undermodel for udgående pengestrømme
1.2.1. Instrukser vedrørende specifikke rækker
|
Række
|
Retshenvisninger og instrukser
|
|
020-137
|
1. UDGÅENDE PENGESTRØMME
Artikel 421-424 i forordning (EU) nr. 575/2013
Med henblik på indberetning er forpligtelser indberettet i dette afsnit udtrykkeligt identificeret som en potentiel kilde til udgående pengestrømme over de næste 30 dage.
|
|
020-100
|
1.1 Detailindskud
Artikel 421 i forordning (EU) nr. 575/2013
De samlede forpligtelser i form af detailindskud som defineret i artikel 411, stk. 2, herunder anfordringsindskud og indskud på fast tid, jf. forordning (EU) nr. 575/2013, indberettes i kolonne 020. Den resulterende pengestrøm efter anvendelse af den relevante pengestrømssats indberettes i kolonne 030.
Følgende underkategorier indberettes:
|
|
020-040
|
1.1.1 Omfattet af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland
Artikel 421, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
020
|
1.1.1.1 En del af en etableret forbindelse, der gør det særdeles usandsynligt, at indskuddet hæves
Artikel 421, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
Af de detailindskud, der er omfattet af en indskudsgarantiordning i overensstemmelse med direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland indberettet i post 1.1.1, de detailindskud, der er en del af en etableret forbindelse, der gør det særdeles usandsynligt, at indskuddet hæves.
Detailindskud, der er en del af en etableret forbindelse, der gør det særdeles usandsynligt, at indskuddet hæves, og som er indsat på anfordringskonti, herunder konti, hvorpå der jævnligt indsættes løn, indberettes i stedet i post 1.1.1.2.
|
|
030
|
1.1.1.2 Indsat på anfordringskonti, herunder konti, hvorpå der jævnligt indsættes løn
Artikel 421, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
Af de detailindskud, der er omfattet af en indskudsgarantiordning i overensstemmelse med direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland indberettet i post 1.1.1, de detailindskud, der er indsat på anfordringskonti, herunder konti, hvorpå der jævnligt indsættes løn, der gør det særdeles usandsynligt, at indskuddet hæves.
|
|
040
|
1.1.2 Dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland, der ikke skal indberettes under punkt 1.1.1.1 eller 1.1.1.2
Artikel 421, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
Af de detailindskud, der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland, der ikke skal indberettes under punkt 1.1.1.1 eller 1.1.1.2.
|
|
050
|
1.1.3 Ikkeforsikrede detailindskud
Artikel 421, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
Detailindskud, der ikke er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland.
|
|
060-080
|
1.1.4 Indskud, der indebærer større udgående pengestrømme end de i artikel 421, stk. 1 eller 2, definerede
Artikel 421, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013
Detailindskud, der indebærer større udgående pengestrømme end de i artikel 421, stk. 1 eller 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 definerede, indberettes i følgende underkategorier:
|
|
060
|
1.1.4.1 Indskud, der indebærer større udgående pengestrømme — kategori 1 — mellemliggende risiko
Artikel 421, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013
Detailindskud, som institutter har tildelt til kategori 1.
|
|
070
|
1.1.4.2 Indskud, der indebærer større udgående pengestrømme — kategori 2 — høj risiko
Artikel 421, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013
Detailindskud, som institutter har tildelt til kategori 2.
|
|
080
|
1.1.4.2 Indskud, der indebærer større udgående pengestrømme — kategori 3 — meget høj risiko
Artikel 421, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013
Detailindskud, som institutter har tildelt til kategori 3.
|
|
090
|
1.1.5 Indskud i tredjelande, hvor der anvendes større udgående pengestrømme
Artikel 421, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013
Detailindskud i tredjelande, der indebærer større udgående pengestrømme end de i artikel 421, stk. 1 eller 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 definerede.
|
|
100
|
1.1.6 Indskud, der er undtaget fra beregningen af udgående pengestrømme, når betingelserne i artikel 421, stk. 5, litra a) og b), er opfyldt
Artikel 421, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
Detailindskud udelukket fra beregningen af udgående pengestrømme, jf. artikel 421, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
110-1130
|
1.2 Udgående pengestrømme vedrørende andre forpligtelser
Artikel 422 i forordning (EU) nr. 575/2013
Samlede udgående pengestrømme vedrørende andre forpligtelser, der forfalder inden for de næste 30 dage, indberettes i følgende underkategorier:
Forpligtelser, der indberettes i dette afsnit, består kun af andre generelle forpligtelser end detailindskud defineret i artikel 411, stk. 2 (som i stedet indberettes i post 1.1. ovenfor).
Forpligtelser, der indberettes her, forfalder inden for de næste 30 dage, har et tidligst kontraktligt forfaldstidspunkt inden for de næste 30 dage eller har en udefineret forfaldsdato. Dette omfatter både i) forpligtelser med optioner, der kan udnyttes efter investorens valg, og ii) forpligtelser med optioner, der kan udnyttes efter instituttets valg, hvis instituttets evne til ikke at udnytte optionen er begrænset på grund af dets omdømme. Hvis markedet forventer, at visse forpligtelser indløses inden for de næste 30 dage, inden deres juridiske forfaldsdato, medtages sådanne forpligtelser i den relevante underkategori.
|
|
110
|
1.2.1 Forpligtelser i forbindelse med instituttets egne driftsomkostninger
Artikel 422, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
Den samlede værdi af forpligtelser, der forfalder inden for de næste 30 dage, og som er resultatet af instituttets egne driftsomkostninger. Eksempler omfatter kontor- og forsyningsudgifter, revisionsudgifter, løn osv. samt andre omkostninger, der opstår i forbindelse med gennemførelsen af instituttets egne aktiviteter.
|
|
120-950
|
1.2.2 Forpligtelser i forbindelse med sikrede udlåns- og kapitalmarkedstransaktioner, som defineret i artikel 192
Artikel 422, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
For følgende underkategorier skal institutter identificere værdien af udgående pengestrømme, der vedrører sikrede udlåns- og kapitalmarkedstransaktioner inden for de næste 30 dage, markedsværdien af de tilsvarende aktiver, som sikrer transaktionerne, og værdien af disse aktiver i overensstemmelse med artikel 418 i forordning (EU) nr. 575/2013.
I overensstemmelse med artikel 192 forstås ved:
1. »sikret udlånstransaktion«: alle transaktioner, der giver anledning til en eksponering, for hvilken der stilles sikkerhed, og hvor det ikke bestemmes, at instituttet har ret til at modtage margenbetalinger mindst én gang dagligt
2. »kapitalmarkedstransaktion«: alle transaktioner, der giver anledning til en eksponering, for hvilken der stilles sikkerhed, og hvor det bestemmes, at instituttet har ret til at modtage margenbetalinger mindst én gang dagligt.
En transaktion, hvor instituttet har modtaget et sikret lån kontant, f.eks. genkøbstransaktioner som defineret i artikel 4, stk. 83, i forordning (EU) nr. 575/2013, der udløber inden for de næste 30 dage, skal derfor indberettes i dette afsnit.
Institutter skal indberette markedsværdien af de aktiver, der sikrer de sikrede udlåns- og kapitalmarkedstransaktioner, i kolonne 010. Institutter skal indberette disse transaktioner i en af syv kategorier:
Kategori 1: Hvis modparten ikke er en centralbank, og de aktiver, der sikrer transaktionen, er af særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet, indberettes det forfaldne beløb i kolonne 020, og værdien i henhold til artikel 418 i forordning (EU) nr. 575/2013 af det aktiv, der sikrer transaktionen, indberettes i kolonne 030.
Kategori 2: Hvis modparten ikke er en centralbank, og de aktiver, der sikrer transaktionen, er af stor likviditet og høj kreditkvalitet, indberettes det forfaldne beløb i kolonne 040, og værdien i henhold til artikel 418 i forordning (EU) nr. 575/2013 af det aktiv, der sikrer transaktionen, indberettes i kolonne 050.
Kategori 3: Hvis modparten ikke er en centralbank, og de aktiver, der sikrer transaktionen, er af en anden likviditet og en anden kreditkvalitet, indberettes det forfaldne beløb i kolonne 060.
Kategori 4: Hvis modparten er en centralbank, og de aktiver, der sikrer transaktionen, er af særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet, indberettes det forfaldne beløb i kolonne 070, og værdien i henhold til artikel 418 i forordning (EU) nr. 575/2013 af det aktiv, der sikrer transaktionen, indberettes i kolonne 080.
Kategori 5: Hvis modparten er en centralbank, og de aktiver, der sikrer transaktionen, er af stor likviditet og høj kreditkvalitet, indberettes det forfaldne beløb i kolonne 090, og værdien i henhold til artikel 418 i forordning (EU) nr. 575/2013 af det aktiv, der sikrer transaktionen, indberettes i kolonne 100.
Kategori 6: Hvis modparten er en centralbank, og de aktiver, der sikrer transaktionen, er af en anden likviditet og en anden kreditkvalitet, indberettes det forfaldne beløb i kolonne 110.
Kategori 7: Hvis modparten er en centralregering, en offentlig enhed i den medlemsstat, hvor kreditinstituttet er blevet godkendt eller har etableret en filial, eller en multilateral udviklingsbank, indberettes det forfaldne beløb i kolonne 120.
Institutter fordeler transaktioner ved at identificere likviditets- og kreditkvaliteten af de aktiver, der sikrer transaktionen, ved hjælp af de kriterier, der også anvendes til at indberette aktiver i model 1.1 »Aktiver«.
Institutter skal, jf. artikel 416, stk. 1, sidste afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013 og i afventning af en ensartet definition i overensstemmelse med forordningens artikel 460 med stor og særdeles stor likviditet og høj og særdeles høj kreditkvalitet, således i en given valuta selv identificere overdragelige aktiver med henholdsvis stor og særdeles stor likviditet og høj og særdeles høj kreditkvalitet.
Hvis instituttet har indskudt aktiver med både »særdeles stor«, »stor« og »anden« likviditet samt »særdeles høj«, »høj« og »anden kreditkvalitet« i en sikkerhedspulje, og der ikke specifikt er tildelt aktiver som sikkerhed for den sikrede udlåns- og kapitalmarkedstransaktion, skal instituttet forudsætte, at aktiverne med den laveste likviditet og kreditkvalitet tildeles først. Det betyder, at aktiver med »anden likviditet og kreditkvalitet« tildeles først. Når alle disse aktiver er tildelt fuldt ud, tildeles aktiver med stor likviditet og høj kreditkvalitet. Når alle disse aktiver også er tildelt fuldt ud, tildeles aktiver med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet.
Sikrede swaptransaktioner, hvor institutter samtidigt låner og udlåner sikkerhed (i form af andre aktiver end kontanter), indberettes på følgende måde:
Værdien af det lånte aktiv skal være dets markedsværdi i kolonne 010 og dets værdi i henhold til artikel 418 i forordning (EU) nr. 575/2013 i den relevante kolonne. Sikrede swaptransaktioner vedrører kun sikkerhed, og derfor indberettes der ikke et underliggende »Forfaldent beløb«.
Markedsværdien af det udlånte aktiv indberettes i kolonnen »Markedsværdi af aktivet, der sikrer transaktionen« i den relevante underkategori af .3 i modellen »Indgående pengestrømme«. Sikrede swaptransaktioner vedrører kun sikkerhed, og derfor indberettes der ikke et underliggende »Forfaldent beløb«.
|
|
120-190
|
1.2.2.1 Øvrige overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af
Artikel 416, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
Transaktioner, der er garanteret af overdragelige aktiver, indberettes her i overensstemmelse med 1.2.2 ovenfor i den relevante underkategori.
Aktiver, der indberettes i dette afsnit, er udtrykkeligt blevet identificeret som potentielt havende stor eller særdeles stor likviditet og høj eller særdeles høj kreditkvalitet.
Aktiver, der indberettes i dette afsnit, skal opfylde alle de gældende krav i artikel 416 og 417 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
120-130
|
1.2.2.1.1 Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en medlemsstats centralregering, en region med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter eller et tredjeland i centralregeringens eller den regionale myndigheds nationale valuta, hvis instituttet har en likviditetsrisiko i den pågældende medlemsstat eller det pågældende tredjeland, som det dækker ved at besidde de pågældende likvide aktiver
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
120
|
1.2.2.1.1.1 Der udgør fordringer
Aktiver, der er anført i 1.3.1 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i).
|
|
130
|
1.2.2.1.1.2 Garanteret af
Aktiver, der er anført i 1.3.1 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i).
|
|
140-150
|
1.2.2.1.2 Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker og offentlige enheder, der ikke hører under centralregeringen, i centralbankens og den offentlige enheds nationale valuta
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
140
|
1.2.2.1.2.1 Der udgør fordringer
Aktiver, der er anført i 1.3.2 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii).
|
|
150
|
1.2.2.1.2.2 Garanteret af
Aktiver, der er anført i 1.3.2 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii).
|
|
160-170
|
1.2.2.1.3 Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Kommissionen og multilaterale udviklingsbanker
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
160
|
1.2.2.1.3.1 Der udgør fordringer
Aktiver, der er anført i 1.3.3 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii).
|
|
170
|
1.2.2.1.3.2 Garanteret af
Aktiver, der er anført i 1.3.3 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii).
|
|
180-190
|
1.2.2.1.4 Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af den europæiske finansielle stabilitetsfacilitet og den europæiske stabilitetsmekanisme
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
180
|
1.2.2.1.4.1 Der udgør fordringer
Aktiver, der er anført i 1.3.4 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv).
|
|
190
|
1.2.2.1.4.2 Garanteret af
Aktiver, der er anført i 1.3.4 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv).
|
|
200-220
|
1.2.2.2 Samlede aktier eller andele i CIU'er med underliggende aktiver anført i artikel 416, stk. 1
Artikel 416, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013
Samlede aktier eller andele i CIU'er med underliggende aktiver anført i artikel 416, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes her i overensstemmelse med 1.2.2 ovenfor i den relevante underkategori.
|
|
200
|
1.2.2.2.1 Underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra a)
|
|
210
|
1.2.2.2.2 Underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra b) og c)
|
|
220
|
1.2.2.2.3 Underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra d)
|
|
230
|
1.2.2.3 Aktiver udstedt af et kreditinstitut oprettet af centralregeringen eller en regional myndighed i en medlemsstat
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
240-260
|
1.2.2.4 Ikkefinansielle virksomhedsobligationer
Artikel 416, stk. 1, litra b) eller d), i forordning (EU) nr. 575/2013
Ikkefinansielle virksomhedsobligationer indberettes i overensstemmelse med deres kreditkvalitet i henhold til artikel 122 i forordning (EU) nr. 575/2013 og i overensstemmelse med 1.2.2 ovenfor i den relevante underkategori.
|
|
240
|
1.2.2.4.1 Kreditkvalitetstrin 1
|
|
250
|
1.2.2.4.2 Kreditkvalitetstrin 2
|
|
260
|
1.2.2.4.3 Kreditkvalitetstrin 3
|
|
270-290
|
1.2.2.5 Obligationer udstedt af et kreditinstitut, der kan behandles som fastsat i artikel 129, stk. 4 eller 5
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
Obligationer, der kan behandles som fastsat i artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013, skal indberettes i overensstemmelse med deres kreditkvalitet, jf. forordningens artikel 129, stk. 4 eller 5, og i overensstemmelse med 1.2.2 ovenfor i den relevante underkategori.
|
|
270
|
1.2.2.5.1 Kreditkvalitetstrin 1
|
|
280
|
1.2.2.5.2 Kreditkvalitetstrin 2
|
|
290
|
1.2.2.5.3 Kreditkvalitetstrin 3
|
|
300-320
|
1.2.2.6 Instrumenter med sikkerhed i specificerede aktiver udstedt af et kreditinstitut, hvis højeste kreditkvalitet er blevet påvist som fastsat af EBA i henhold til kriterierne i artikel 509, stk. 3, 4 og 5
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. afsnit 2, kapitel 5, og artikel 123-126 i forordning (EU) nr. 575/2013, og i overensstemmelse med 1.2.2 ovenfor i den relevante underkategori.
|
|
300
|
1.2.2.6.1 Kreditkvalitetstrin 1
|
|
310
|
1.2.2.6.2 Kreditkvalitetstrin 2
|
|
320
|
1.2.2.6.3 Kreditkvalitetstrin 3
|
|
330-350
|
1.2.2.7 Instrumenter, for hvilke der er stillet sikkerhed ved hjælp af boliglån, ud af de instrumenter, der er indberettet i linje 1.10.1, 1.10.2 og 1.10.3 i modellen for likvide aktiver
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. afsnit 2, kapitel 5, og artikel 123-126 i forordning (EU) nr. 575/2013, og i overensstemmelse med 1.2.2 ovenfor i den relevante underkategori.
|
|
330
|
1.2.2.7.1 Kreditkvalitetstrin 1
|
|
340
|
1.2.2.7.2 Kreditkvalitetstrin 2
|
|
350
|
1.2.2.7.3 Kreditkvalitetstrin 3
|
|
360-380
|
1.2.2.8 Obligationer som defineret i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF, bortset fra obligationer som nævnt i 1.9
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013
Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013, og i overensstemmelse med 1.2.2 ovenfor i den relevante underkategori.
|
|
360
|
1.2.2.8.1 Kreditkvalitetstrin 1
|
|
370
|
1.2.2.8.2 Kreditkvalitetstrin 2
|
|
380
|
1.2.2.8.3 Kreditkvalitetstrin 3
|
|
390-410
|
1.2.2.9 Andre overdragelige aktiver med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet
Artikel 416, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. tredje del, afsnit 2, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, og i overensstemmelse med 1.2.2 ovenfor i den relevante underkategori.
Kun poster, der ikke er anført i rækkerne ovenfor, indberettes her.
|
|
390
|
1.2.2.9.1 Kreditkvalitetstrin 1
|
|
400
|
1.2.2.9.2 Kreditkvalitetstrin 2
|
|
410
|
1.2.2.9.3 Kreditkvalitetstrin 3
|
|
420-440
|
1.2.2.10 Andre overdragelige aktiver med stor likviditet og høj kreditkvalitet
Artikel 416, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013
Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. tredje del, afsnit 2, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, og i overensstemmelse med 1.2.2 ovenfor i den relevante underkategori.
Kun poster, der ikke er anført i rækkerne ovenfor, indberettes her.
|
|
420
|
1.2.2.10.1 Kreditkvalitetstrin 1
|
|
430
|
1.2.2.10.2 Kreditkvalitetstrin 2
|
|
440
|
1.2.2.10.3 Kreditkvalitetstrin 3
|
|
450-460
|
1.2.2.11 AKTIVER, DER OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 416, STK. 1, LITRA B) OG D), MEN SOM IKKE OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 417, LITRA B) OG C), I FORORDNING (EU) NR. 575/2013
Disse poster indberettes her i overensstemmelse med 1.2.2 ovenfor i den relevante underkategori.
|
|
450
|
1.2.2.11.1 Aktiver, der ikke kontrolleres af en likviditetsstyringsfunktion
Artikel 417, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
460
|
1.2.2.11.2 Aktiver, der ikke retligt og i praksis umiddelbart til enhver tid inden for de næste 30 dage kan realiseres gennem en simpel genkøbsaftale på godkendte genkøbsmarkeder
Artikel 417, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
480-680
|
1.2.2.12 Poster, der er omfattet af krav om supplerende indberetning af likvide aktiver
Institutter skal kun indberette aktiver, der er omfattet af krav om supplerende indberetning af likvide aktiver, jf. bilag III til forordning (EU) nr. 575/2013. Alle poster skal med undtagelse af de poster, der er nævnt i afsnit 3.1, 3.2 og 3.9, opfylde de betingelser, der er fastsat i nævnte bilags sidste afsnit.
Disse poster indberettes her i overensstemmelse med 1.2.2 ovenfor i den relevante underkategori.
Kun poster, der ikke er anført andre steder i modellen, indberettes her.
|
|
480
|
1.2.2.12.1 Kontanter
Bilag III, punkt 1, til forordning (EU) nr. 575/2013
Summen af alle kontanter, herunder mønter og pengesedler/valuta. Der skal kun indberettes kontanter, der ikke opfylder mindst én af betingelserne i litra c), d) og e), og dermed ikke kan indberettes i post 1.1.
Bemærk, at indskud i kontanter placeret i andre institutter ikke skal indberettes her, men i stedet skal indberettes i kategorien sikkerhed i modellen »Indgående pengestrømme«, hvis de er kvalificeret som beløb, der forfalder inden for de næste 30 dage.
|
|
490
|
1.2.2.12.2 Centralbankeksponeringer, i det omfang der kan trækkes på disse eksponeringer i stresssituationer
Bilag III, punkt 2, til forordning (EU) nr. 575/2013
Den samlede værdi af eksponering mod centralbanker, i det omfang der kan trækkes på disse eksponeringer i stresssituationer. Der skal kun indberettes eksponeringer, der ikke opfylder mindst én af betingelserne i litra c), d) og e), og dermed ikke kan indberettes i post 1.3.
|
|
500-540
|
1.2.2.12.3 Værdipapirer med en risikovægt på 0 %, som ikke udgør en forpligtelse for et institut eller en af dets tilknyttede enheder
Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013
Værdipapirer med en risikovægt på 0 %, der udgør fordringer på, eller som er garanteret af en medlemsstats eller et tredjelands statslige forvaltning, jf. bilag III, punkt 5. Heraf:
|
|
500
|
1.2.2.12.3.1 Udgør fordringer på stater
Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
510
|
1.2.2.12.3.2 Fordringer garanteret af stater
Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
520
|
1.2.2.12.3.3 Udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker
Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
530
|
1.2.2.12.3.4 Udgør fordringer på eller er garanteret af ikkecentralregeringer, offentlige enheder, regioner med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter og lokale myndigheder
Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
540
|
1.2.2.12.3.5 Udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Den Europæiske Union, den europæiske finansielle stabiliseringsfacilitet, den europæiske stabilitetsmekanisme eller multilaterale udviklingsbanker
Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
550
|
1.2.2.12.4 Værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 omhandlede, der udgør fordringer på eller fordringer garanteret af stater eller centralbanker, udstedt i nationale valutaer af staten eller centralbanken i den valuta og det land, hvor likviditetsrisikoen findes, eller udstedt i fremmede valutaer, i det omfang besiddelsen af sådan gæld matcher likviditetsbehovet i forbindelse med bankens transaktioner i det pågældende tredjeland
Bilag III, punkt 4, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
570-610
|
1.2.2.12.5 Værdipapirer med en risikovægt på 20 %, som ikke udgør en forpligtelse for et institut eller en af dets tilknyttede enheder
Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013
Værdipapirer med en risikovægt på 20 %, der udgør fordringer på, eller som er garanteret af en medlemsstats eller et tredjelands statslige forvaltning, jf. bilag III, punkt 5. Heraf:
|
|
570
|
1.2.2.12.5.1 Udgør fordringer på stater
Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
580
|
1.2.2.12.5.2 Fordringer garanteret af stater
Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
590
|
1.2.2.12.5.3 Udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker
Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
600
|
1.2.2.12.5.4 Udgør fordringer på eller er garanteret af ikkecentralregeringer, offentlige enheder, regioner med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter og lokale myndigheder
Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
610
|
1.2.2.12.5.5 Udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Den Europæiske Union, den europæiske finansielle stabiliseringsfacilitet, den europæiske stabilitetsmekanisme eller multilaterale udviklingsbanker
Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
620
|
1.2.2.12.6 Værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 til 3.5.6 omhandlede, der kan tillægges en risikovægt på 20 % eller bedre i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som internt vurderes til at have en tilsvarende kreditkvalitet, og opfylder en af betingelserne i forordningens bilag III, punkt 6
Bilag III, punkt 6, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
630
|
1.2.2.12.7 Værdipapirer, undtagen dem, der er omhandlet i punkt 3.3 til 3.6, der kan tillægges en risikovægt på 50 % eller bedre i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som internt vurderes til at have en tilsvarende kreditkvalitet og ikke udgør en fordring på en SSPE, et institut eller en af dets tilknyttede enheder
Bilag III, punkt 7, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
640
|
1.2.2.12.8 Værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 til 3.7 omhandlede, der er sikret med aktiver, der kan tillægges en risikovægt på 35 % eller bedre i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som internt vurderes til at have en tilsvarende kreditkvalitet, og som er fuldt og helt sikret ved pant i beboelsesejendom i overensstemmelse med punkt 125
Bilag III, punkt 8, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
650
|
1.2.2.12.9 Standbykreditfaciliteter udbudt af centralbanker i pengepolitisk øjemed, forudsat at disse faciliteter ikke er sikret ved likvide aktiver med undtagelse af likviditetsstøtte i en krisesituation
Bilag III, punkt 9, til forordning (EU) nr. 575/2013
Samlede standbykreditfaciliteter udbudt af centralbanker i pengepolitisk øjemed, forudsat at disse faciliteter ikke er sikret ved likvide aktiver med undtagelse af likviditetsstøtte i en krisesituation.
|
|
660
|
1.2.2.12.10 Lovbestemte eller vedtægtsmæssige minimumsindskud hos det centrale kreditinstitut og anden vedtægtsmæssig eller kontraktfastsat tilgængelig likvid finansiering fra det centrale kreditinstitut eller -institutter, som er medlemmer af det netværk, der er omhandlet i artikel 113, stk. 7, eller som er fritaget i henhold til artikel 10, for så vidt denne finansiering ikke er sikret med likvide aktiver, hvis kreditinstituttet tilhører et netværk i henhold til lovbestemte eller vedtægtsmæssige bestemmelser.
Bilag III, punkt 10, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
670
|
1.2.2.12.11 Børsnoterede, centralt clearede egentlige kernekapitalaktier, der er en del af et større aktieindeks denomineret i medlemsstatens nationale valuta, og som ikke er udstedt af et institut eller nogen af dets tilknyttede selskaber
Bilag III, punkt 11, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
680
|
1.2.2.12.12 Guld, der er noteret på en anerkendt børs, og som opbevares hos tredjemand
Bilag III, punkt 12, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
690-920
|
1.2.2.13 AKTIVER, DER IKKE OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 416 I FORORDNING (EU) NR. 575/2013, MEN SOM STADIG OPFYLDER KRAVENE I FORORDNINGENS ARTIKEL 417, LITRA B) OG C)
Disse poster indberettes her i overensstemmelse med 1.2.2 ovenfor i den relevante underkategori.
|
|
690-710
|
1.2.2.13.1 Finansielle virksomhedsobligationer
Artikel 416, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
690
|
1.2.2.13.1.1 Kreditkvalitetstrin 1
|
|
700
|
1.2.2.13.1.2 Kreditkvalitetstrin 2
|
|
710
|
1.2.2.3.1.3 Kreditkvalitetstrin 3
|
|
720-740
|
1.2.2.13.2 Egne udstedelser
Artikel 416, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
720
|
1.2.2.13.2.1 Kreditkvalitetstrin 1
|
|
730
|
1.2.2.13.2.2 Kreditkvalitetstrin 2
|
|
740
|
1.2.2.13.2.3 Kreditkvalitetstrin 3
|
|
750-770
|
1.2.2.13.3 Usikrede aktiver udstedt af kreditinstitutter
Artikel 416 i forordning (EU) nr. 575/2013
Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
750
|
1.2.2.13.3.1 Kreditkvalitetstrin 1
|
|
760
|
1.2.2.13.3.2 Kreditkvalitetstrin 2
|
|
770
|
1.2.2.4.13.3 Kreditkvalitetstrin 3
|
|
780-800
|
1.2.2.13.4 Værdipapirer med sikkerhed i aktiver, der ikke allerede er indberettet under 1.10 til 1.11.3
Artikel 416, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. tredje del, afsnit 2, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
780
|
1.2.2.13.4.1 Kreditkvalitetstrin 1
|
|
790
|
1.2.2.13.4.2 Kreditkvalitetstrin 2
|
|
800
|
1.2.2.12.4.3 Kreditkvalitetstrin 3
|
|
810-830
|
1.2.2.13.5 Værdipapirer med sikkerhed i boliglån, der ikke allerede er indberettet under 1.10 til 1.11.3
Artikel 509, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013
Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. tredje del, afsnit 2, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
810
|
1.2.2.13.5.1 Kreditkvalitetstrin 1
|
|
820
|
1.2.2.13.5.2 Kreditkvalitetstrin 2
|
|
830
|
1.2.2.13.5.3 Kreditkvalitetstrin 3
|
|
840
|
1.2.2.13.6 Værdipapirer, der er noteret på en anerkendt børs, og aktieinstrumenter knyttet til et hovedindeks, der ikke er egenudstedt eller udstedt af finansielle institutter
Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
850
|
1.2.2.13.7 Guld
Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
860
|
1.2.2.13.8 Garanterede obligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor
Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
870
|
1.2.2.13.9 Særligt dækkede obligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor
Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
880
|
1.2.2.13.10 Virksomhedsobligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor
Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
890
|
1.2.2.13.11 Midler, der bygger på aktiver indberettet i 4.5 til 4.10
Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
900-920
|
1.2.2.13.12 Andre kategorier af værdipapirer eller lån, der kan belånes i centralbankerne
Artikel 509, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
900
|
1.2.2.13.12.1 Obligationer udstedt af lokalforvaltninger
Artikel 509, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
910
|
1.2.2.13.12.2 Gældsbreve
Artikel 509, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
920
|
1.2.2.13.12.3 Gældsfordringer
Artikel 416, stk. 4, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
930-950
|
1.2.2.14 Indberetning af aktiver, der er i overensstemmelse med sharialovgivningen, som alternative aktiver, jf. artikel 509, stk. 2, litra i)
Artikel 419, stk. 2, litra a), og artikel 509, stk. 2, nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
Disse poster indberettes her i overensstemmelse med 1.2.2 ovenfor i den relevante underkategori.
|
|
930
|
1.2.2.14.1 Kreditkvalitetstrin 1
|
|
940
|
1.2.2.14.2 Kreditkvalitetstrin 2
|
|
950
|
1.2.2.14.3 Kreditkvalitetstrin 3
|
|
960-1030
|
1.2.3 Indskud, der skal opretholdes af indskyderen
Artikel 422, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013
Samlede indskud, herunder anfordringsindskud og indskud på fast tid, der skal opretholdes af indskyderen, indberettes i følgende underkategorier i kolonne 010 »Indskudt beløb fra finansielle kunder« og kolonne 030 »Indskudt beløb fra kunder, der ikke er finansielle kunder« afhængigt af modpartstypen, i overensstemmelse med følgende:
|
|
960-990
|
1.2.3.1 Med henblik på at få adgang til clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester (undtagen korrespondentbank- eller mæglertjenester)
Artikel 422, stk. 3, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
Samlede indskud, der skal opretholdes af indskyderen med henblik på at få adgang til clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester eller lignende fra instituttet (undtagen korrespondentbank- eller mæglertjenester), indberettes i følgende underkategorier:
[Bemærk: En clearingforbindelse henviser i denne forbindelse til en serviceordning, der sætter kunder i stand til indirekte at overføre midler (eller værdipapirer) via direkte deltagere i indenlandske afviklingssystemer til endelige modtagere. Sådanne ordninger er begrænset til følgende aktiviteter: overførsel, afstemning og bekræftelse af betalingsordrer; daylight-overtræk, dag til dag-finansiering og opretholdelse af saldi efter afvikling; bestemmelse af positioner inden for samme dag og endelige afviklingspositioner. Clearingsordninger og relaterede tjenester skal leveres til institutionelle kunder i henhold til en juridisk bindende aftale (afsnit 75 i Basel III-reglerne).
En deponeringsforbindelse henviser i denne forbindelse til leveringen af opbevaring og behandling af aktiver og/eller medvirken i de operationelle og administrative elementer af relaterede aktiviteter på vegne af kunder i forbindelse med deres salg og bevarelse af finansielle aktiver. Deponeringsrelatede tjenester skal leveres til institutionelle kunder i henhold til en juridisk bindende aftale om deponeringstjenester eller lignende. Sådanne tjenester er begrænset til afvikling af værdipapirtransaktioner, overførsel af kontraktlige betalinger, behandling af sikkerhed, gennemførelse af valutatransaktioner, besiddelse af relaterede kontantsaldi og levering af tilknyttede kontantforvaltningstjenester. Omfatter også modtagelse af udbytte og andre indtægter, kundetegninger og -indfrielser, planlagte udlodninger af kundekapital og betaling af gebyrer, afgifter og andre udgifter. Deponeringstjenester kan endvidere omfatte aktiv- og corporate trust-tjenester, statsobligationer, deponering, kapitaloverførsel, aktieoverførsel og tjenesteydelser i afdelinger, herunder betalings- og afviklingstjenester (undtagen korrespondentbanktjenester), handelsfinansiering og depositarkvitteringer (afsnit 76 i Basel III-reglerne).
En kontantforvaltningsforbindelse henviser i denne sammenhæng til leveringen af kontantforvaltningstjenester og relaterede tjenester til kunder. Kontantforvaltning og relaterede]
|
|
960-970
|
1.2.3.1.1 Der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland
Den samlede værdi af indskud, der skal opretholdes af indskyderen med henblik på at få adgang til clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester eller lignende fra instituttet (undtagen korrespondentbank- eller mæglertjenester), der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland, indberettes i følgende underkategorier:
|
|
960
|
1.2.3.1.1.1 Hvor der er dokumentation for, at kunden ikke kan hæve beløb, der retligt forfalder inden for en periode på 30 dage, uden at det går ud over driften
Den samlede værdi af indskud, der skal opretholdes af indskyderen med henblik på at få adgang til clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester eller lignende fra instituttet (undtagen korrespondentbank- eller mæglertjenester), der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland, og hvor der er dokumentation for, at kunden ikke kan hæve beløb, der retligt forfalder inden for en periode på 30 dage, uden at det går ud over driften.
|
|
970
|
1.2.3.1.1.2 Hvor der ikke er dokumentation for, at kunden ikke kan hæve beløb, der retligt forfalder inden for en periode på 30 dage, uden at det går ud over driften
Den samlede værdi af indskud, der skal opretholdes af indskyderen med henblik på at få adgang til clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester eller lignende fra instituttet (undtagen korrespondentbank- eller mæglertjenester), der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland, men hvor der ikke er dokumentation for, at kunden ikke kan hæve beløb, der retligt forfalder inden for en periode på 30 dage, uden at det går ud over driften, indberettes i følgende underkategorier:
|
|
980-990
|
1.2.3.1.2 der ikke er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland
Den samlede værdi af indskud, der skal opretholdes af indskyderen med henblik på at få adgang til clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester eller lignende fra instituttet (undtagen korrespondentbank- eller mæglertjenester), der ikke er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland, indberettes i følgende underkategorier:
|
|
980
|
1.2.3.1.2.1 Hvor der er dokumentation for, at kunden ikke kan hæve beløb, der retligt forfalder inden for en periode på 30 dage, uden at det går ud over driften
Den samlede værdi af indskud, der skal opretholdes af indskyderen med henblik på at få adgang til clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester eller lignende fra instituttet (undtagen korrespondentbank- eller mæglertjenester), der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland, og hvor der er dokumentation for, at kunden ikke kan hæve beløb, der retligt forfalder inden for en periode på 30 dage, uden at det går ud over driften.
|
|
990
|
1.2.3.1.2.2 Hvor der ikke er dokumentation for, at kunden ikke kan hæve beløb, der retligt forfalder inden for en periode på 30 dage, uden at det går ud over driften
Den samlede værdi af indskud, der skal opretholdes af indskyderen med henblik på at få adgang til clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester eller lignende fra instituttet (undtagen korrespondentbank- eller mæglertjenester), der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland, men hvor der ikke er dokumentation for, at kunden ikke kan hæve beløb, der retligt forfalder inden for en periode på 30 dage, uden at det går ud over driften, indberettes i følgende underkategorier:
|
|
1000
|
1.2.3.2 Som led i en anden etableret operationel forbindelse end den, der er nævnt i 1.2.3.1.1 og 1.2.3.1.2
Artikel 422, stk. 3, litra c)
Den samlede værdi af indskud, der skal opretholdes af indskyderen som led i en anden etableret operationel forbindelse end den, der er nævnt i 1.2.3.1.1 og 1.2.3.1.2.
|
|
1010
|
1.2.3.2.1 Som er korrespondentbank- eller mæglertjenester
Den samlede værdi af indskud, der skal opretholdes af indskyderen som led i en anden etableret operationel forbindelse end den, der er nævnt i 1.2.3.1.1 og 1.2.3.1.2, og som vedrører korrespondentbank- eller mæglertjenester.
|
|
1020
|
1.2.3.4 Som led i opgavefordeling inden for en institutsikringsordning eller som et lovbestemt eller vedtægtsmæssigt minimumsindskud foretaget af en anden enhed, der er medlem af samme institutsikringsordning
Artikel 422, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
Den samlede værdi af indskud, der skal opretholdes af indskyderen som led i opgavefordeling inden for en institutsikringsordning eller som et lovbestemt eller vedtægtsmæssigt minimumsindskud foretaget af en anden enhed, der er medlem af samme institutsikringsordning.
|
|
1030
|
1.2.3.5 For at opnå likviditetsudligning og tjenesteydelser fra det centrale kreditinstitut, og hvis kreditinstituttet tilhører et netværk i henhold til lovfastsatte eller vedtægtsmæssige bestemmelser
Artikel 422, stk. 3, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013
Den samlede værdi af indskud, der skal opretholdes af indskyderen for at opnå likviditetsudligning og tjenesteydelser fra det centrale kreditinstitut, og hvis kreditinstituttet tilhører et netværk i henhold til lovfastsatte eller vedtægtsmæssige bestemmelser.
|
|
1040
|
1.2.4 Kreditinstitutters indskud i centrale kreditinstitutter, der betragtes som likvide aktiver i henhold til artikel 416, stk. 1, litra f)
Artikel 422, stk. 3, sidste afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013
Kreditinstitutters samlede indskud i centrale kreditinstitutter, der betragtes som likvide aktiver i henhold til artikel 416, stk. 1, litra f).
|
|
1050
|
1.2.5 Likviditetsposter for aktiver i henhold til artikel 416, stk. 1, litra f)
Artikel 416, stk. 1, litra f)
Den samlede værdi af likviditetsposter for aktiver i henhold til artikel 416, stk. 1, litra f).
|
|
1060-1070
|
1.2.6 Forpligtelser, der ikke indberettes under 1.2.2 til 1.2.5 i forbindelse med indskud fra kunder, der ikke er finansielle kunder
Artikel 422, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
Den samlede værdi af forpligtelser, der ikke indberettes under 1.2.2 til 1.2.5 i forbindelse med indskud fra kunder, der ikke er finansielle kunder.
|
|
1060
|
1.2.6.1 Der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland
|
|
1070
|
1.2.6 Der ikke er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland
|
|
1060
|
1.2.7 Forfaldne nettobeløb i henhold til de i bilag II omhandlede kontrakter (sikkerhed, der skal stilles, og som betragtes som likvide aktiver i henhold til artikel 416, indregnes ikke)
Artikel 422, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013
Det forfaldne nettobeløb, der forventes inden for perioden på 30 dage i forbindelse med kontrakter opført i bilag II.
Beløb skal:
— indregnes på nettobasis med alle modparter
— være uden indregning af sikkerhed, der skal stilles, og som betragtes som likvide aktiver i henhold til artikel 416
— ikke opgøres til markedsværdi, da markedsværdien også omfatter estimater for eventuelle ind- og udgående pengestrømme og kan omfatte pengestrømme, der forekommer inden for perioden på 30 dage.
Bemærk, at nettofordringerne indberettes i post 1.1.6 under 1.3 »Indgående pengestrømme« (nettofordringer i henhold til de i bilag II omhandlede kontrakter (sikkerhed, der skal stilles, og som betragtes som likvide aktiver i henhold til artikel 416, indregnes ikke)).
|
|
1090-1100
|
1.2.8 Forpligtelser, for hvilke den kompetente myndighed har identificeret en lavere udgående pengestrøm
Artikel 422, stk. 8, i forordning (EU) nr. 575/2013
Samlede forpligtelser, for hvilke den kompetente myndighed har identificeret en lavere udgående pengestrøm i enkelttilfælde, indberettes i følgende underkategorier:
|
|
1090
|
1.2.8.1 Når alle betingelser i artikel 422, stk. 8, litra a), b), c) og d), er opfyldt
Den samlede værdi af forpligtelser, for hvilke den kompetente myndighed har givet tilladelse til en lavere udgående pengestrøm i enkelttilfælde, og når alle betingelser i artikel 422, stk. 8, litra a), b), c) og d), er opfyldt.
|
|
1100
|
1.2.8.2 Når alle betingelserne i artikel 422, stk. 8, litra a), b) og c), er opfyldt med hensyn til anvendelse af den konsoliderede behandling, jf. artikel 20, stk. 1, litra b), i forbindelse med institutioner, der ikke er omfattet af en undtagelse fra forpligtelserne i henhold til artikel 8
Den samlede værdi af forpligtelser, for hvilke den kompetente myndighed har givet tilladelse til en lavere udgående pengestrøm i enkelttilfælde, og når alle betingelserne i artikel 422, stk. 8, litra a), b) og c), er opfyldt med hensyn til anvendelse af den konsoliderede behandling, jf. artikel 20, stk. 1, litra b), i forbindelse med institutioner, der ikke er omfattet af en undtagelse fra forpligtelserne i henhold til artikel 8.
|
|
1110-1120
|
1.2.9 Forpligtelser, herunder kontraktlige ordninger, som f.eks. andre ikkebalanceførte forpligtelser og eventualforpligtelser for hvilke den kompetente myndighed har identificeret en større udgående pengestrøm efter vurderingen i artikel 420, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
Artikel 420, stk. 1, litra e), og artikel 420, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
Samlede forpligtelser, herunder kontraktlige ordninger, som f.eks. andre ikkebalanceførte forpligtelser og eventualforpligtelser for hvilke den kompetente myndighed har identificeret en større udgående pengestrøm efter vurderingen i artikel 420, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
1110
|
1.2.9 Forpligtelser, herunder kontraktlige ordninger, som f.eks. andre ikkebalanceførte forpligtelser og eventualforpligtelser for hvilke den kompetente myndighed har identificeret en større udgående pengestrøm efter vurderingen i artikel 420, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
1120
|
1.2.9 Forpligtelser, herunder kontraktlige ordninger, som f.eks. andre ikkebalanceførte forpligtelser og eventualforpligtelser for hvilke den kompetente myndighed har identificeret en større udgående pengestrøm efter vurderingen i artikel 420, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
1130
|
1.2.10 Alle andre forpligtelser
Artikel 422, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013
Samlet værdi af øvrige forpligtelser.
|
|
1140-1210
|
1.3 Supplerende udgående pengestrømme
Samlede supplerende udgående pengestrømme indberettes i følgende underkategorier:
|
|
1140
|
1.3.1 For sikkerhed, som ikke er i form af aktiver omfattet af artikel 416, stk. 1, litra a), b) og c), og som stilles af instituttet for kontrakter nævnt i bilag II
Artikel 423, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
Den samlede værdi af alle supplerende udgående pengestrømme for sikkerhed, som ikke er i form af aktiver omfattet af artikel 416, stk. 1, litra a), b) og c), og som stilles af instituttet for kontrakter nævnt i bilag II, indberettes i følgende underkategorier:
|
|
1150
|
1.3.2 Svarende til det yderligere behov for sikkerhedsstillelse, der skyldes en væsentlig forværring af instituttets kreditkvalitet
Artikel 423, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
Den samlede værdi af udgående pengestrømme svarende til det yderligere behov for sikkerhedsstillelse, der skyldes en væsentlig forværring af instituttets kreditkvalitet.
|
|
1160
|
1.3.3 Svarende til det yderligere behov for sikkerhedsstillelse, der måtte opstå som følge af virkningen af et negativt markedsscenario på instituttets derivattransaktioner, finansieringstransaktioner og andre kontrakter, hvis de er væsentlige
Artikel 423, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013
Samlede udgående pengestrømme svarende til det yderligere behov for sikkerhedsstillelse, der måtte opstå som følge af virkningen af et negativt markedsscenario.
|
|
1170
|
1.3.4 Svarende til markedsværdien af værdipapirer eller andre aktiver, der shortsælges, og som skal leveres inden for perioden på 30 dage, medmindre instituttet ejer de værdipapirer, der skal leveres, eller har lånt dem på betingelser, i henhold til hvilke de først skal leveres tilbage efter de 30 dage, og værdipapirerne ikke udgør en del af instituttets likvide aktiver
Artikel 423, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013
Den samlede værdi af udgående pengestrømme svarende til markedsværdien af værdipapirer eller andre aktiver, der shortsælges, og som skal leveres inden for perioden på 30 dage, medmindre instituttet ejer de værdipapirer, der skal leveres, eller har lånt dem på betingelser, i henhold til hvilke de først skal leveres tilbage efter de 30 dage, og værdipapirerne ikke udgør en del af instituttets likvide aktiver.
|
|
1180
|
1.3.5 Svarende til den overskydende sikkerhed, instituttet har, som kan opsiges når som helst af modparten
Artikel 423, stk. 5, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
Den samlede værdi af udgående pengestrømme svarende til den overskydende sikkerhed, instituttet har, som kan opsiges når som helst af modparten.
|
|
1190
|
1.3.6 Svarende til den overskydende sikkerhed, der skal tilbageleveres til modparten
Artikel 423, stk. 5, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
Den samlede værdi af udgående pengestrømme svarende til den overskydende sikkerhed, der skal tilbageleveres til modparten.
|
|
1200
|
1.3.7 Svarende til den sikkerhed, der svarer til aktiver, der kan kvalificeres som likvide aktiver i henhold til artikel 416, som kan erstattes af aktiver, der svarer til aktiver, der ikke kvalificeres som likvide aktiver i henhold til artikel 416 uden kreditinstituttets samtykke
Artikel 423, stk. 5, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
Samlede udgående pengestrømme svarende til den sikkerhed, der svarer til aktiver, der kan kvalificeres som likvide aktiver i henhold til artikel 416, som kan erstattes af aktiver, der svarer til aktiver, der ikke kvalificeres som likvide aktiver i henhold til artikel 416 uden kreditinstituttets samtykke.
|
|
1210
|
1.3.8 Indskud modtaget som sikkerhed
Artikel 423, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013
Den samlede værdi af udgående pengestrømme svarende til indskud modtaget som sikkerhed.
|
|
1220-1370
|
1.4 Udgående pengestrømme i forbindelse med kredit- og likviditetsfaciliteter
Det samlede maksimumsbeløb, der kan udnyttes af uudnyttede kredit- og likviditetsfaciliteter, indberettes i følgende underkategorier:
[Bemærk: Dette maksimumsbeløb, der kan udnyttes, kan vurderes eksklusive værdien i henhold til artikel 418 af sikkerhed, der skal stilles, hvis instituttet kan genanvende sikkerheden, og hvis sikkerheden er i form af likvide aktiver i henhold til artikel 416. Den sikkerhed, der skal stilles, må ikke være aktiver, der er udstedt af modparten til faciliteten eller en af dens tilknyttede enheder. Hvis instituttet har den nødvendige information til rådighed, bestemmes det maksimumsbeløb, der kan udnyttes, for så vidt angår kredit- og likviditetsfaciliteter til SSPE'er, som det maksimumsbeløb, der vil kunne udnyttes under hensyntagen til SSPE'ernes egne forpligtelser, der forfalder inden for de næste 30 dage.
|
|
1220
|
1.4.1 Maksimumsbeløb, der kan trækkes på uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter og uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter for detailkunder
Artikel 424, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
Samlet maksimumsbeløb, der kan trækkes på uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter og uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter for detailkunder, hvis de betragtes som henhørende under detaileksponeringsklassen efter standardmetoden eller IRB-metoden til vurdering af kreditrisiko.
|
|
1230-1240
|
1.4.2 Maksimumsbeløb, der kan trækkes på uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter og uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter for andre kunder end detailkunder og finansielle kunder
Artikel 424, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013
Samlet maksimumsbeløb, der kan trækkes på uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter og uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter for andre kunder end detailkunder og finansielle kunder, når de opfylder følgende betingelser:
a) de betragtes ikke som henhørende under detaileksponeringsklassen efter standardmetoden eller IRB-metoden til vurdering af kreditrisiko
b) de er ydet til kunder, der ikke er finansielle kunder
c) de er ikke ydet med henblik på at genfinansiere kunden i situationer, hvor denne ikke kan få opfyldt sine finansieringsbehov på de finansielle markeder.
|
|
1230
|
1.4.2.1 Uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter
Samlet værdi af 1.4.2, der udgør uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter
|
|
1240
|
1.4.2.2 Uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter
Samlet værdi af 1.4.2, der udgør uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter
|
|
1250
|
1.4.3 Maksimumsbeløbet, der kan trækkes på uudnyttede likviditetsfaciliteter, der er blevet ydet til en SSPE med henblik på at gøre det muligt for en sådan SSPE at købe andre aktiver end værdipapirer af kunder, som ikke er finansielle kunder, som overstiger værdien af aktiver, der aktuelt er købt af kunder, og hvis det maksimumsbeløb, der kan udnyttes, kontraktligt er begrænset til værdien af aktuelt købte aktiver
Artikel 424, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013
Samlet maksimumsbeløb, der kan trækkes på uudnyttede likviditetsfaciliteter, der er blevet ydet til en SSPE med henblik på at gøre det muligt for en sådan SSPE at købe andre aktiver end værdipapirer af kunder, som ikke er finansielle kunder.
|
|
1260-1270
|
1.4.4 Maksimumsbeløb, der kan trækkes på uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter og uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter, som ikke indberettes under 1.4.1, 1.4.2 eller 1.4.3
Artikel 424, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013
Samlet maksimumsbeløb, der kan trækkes på uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter og uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter for andre kunder end dem, der er indberettet i 1.4.1, 1.4.2 eller 1.4.3, herunder:
a) likviditetsfaciliteter, som instituttet har ydet SSPE'er
b) ordninger, i henhold til hvilke instituttet skal købe eller swappe aktiver af en SSPE.
|
|
1260
|
1.4.4.1 Ydet til andre SSPE'er end de i 1.4.3 nævnte
Artikel 424, stk. 5, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
Samlet værdi af 1.4.4, der vedrører poster ydet til andre SSPE'er end de i 1.4.3 nævnte.
|
|
1270
|
1.4.4.2 Ordninger, i henhold til hvilke instituttet skal købe eller swappe aktiver fra en SSPE
Artikel 424, stk. 5, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
Samlet værdi af 1.4.4, der vedrører ordninger, i henhold til hvilke instituttet skal købe eller swappe aktiver fra en SSPE.
|
|
1280-1290
|
1.4.4.3 Udvidet til kreditinstitutter
Artikel 424, stk. 5, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
Samlet værdi af 1.4.4, der vedrører poster ydet til kreditinstitutter.
|
|
1280
|
1.4.4.3.1 Uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter
Samlet værdi af 1.4.4.3, der vedrører uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter
|
|
1290
|
1.4.4.3.2 Uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter
Samlet værdi af 1.4.4.3, der vedrører uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter.
|
|
1300-1310
|
1.4.4.4 Udvidet til finansieringsinstitutter og investeringsselskaber
Artikel 424, stk. 5, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013
Samlet værdi af 1.4.4, der vedrører poster udvidet til finansieringsinstitutter og investeringsselskaber.
|
|
1300
|
1.4.4.4.1 Uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter
Samlet værdi af 1.4.4.4, der vedrører uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter.
|
|
1310
|
1.4.4.4.2 Uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter
Samlet værdi af 1.4.4.4, der vedrører uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter.
|
|
1320
|
1.4.4.5 Udvidet til andre kunder
Samlet værdi af 1.4.4, der vedrører poster ydet til kreditinstitutter.
|
|
1330
|
1.4.4.6 Udvidet til konsoliderede enheder
Samlet værdi af 1.4.4, der vedrører poster ydet til konsoliderede enheder, jf. forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
1340
|
1.4.5 Maksimumsbeløb, der kan trækkes på uudnyttede kredit- og likviditetsfaciliteter med henblik på at finansiere støttelån
Artikel 424, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013
Det samlede maksimumsbeløb, der kan trækkes på uudnyttede kreditfaciliteter og uudnyttede likviditetsfaciliteter ydet med det ene formål direkte eller indirekte at finansiere støttelån, der kan kvalificeres i de eksponeringsklasser, der er omhandlet i de nævnte stk. 2 og 3. Sådanne støttelån må kun kunne ydes til personer, der ikke er finansielle kunder, og på ikkekonkurrencemæssigt grundlag uden vinding for øje med henblik på at fremme almene samfundsmæssige målsætninger fastsat af medlemsstatens centralregering eller regionale myndighed. Det må kun være muligt at udnytte sådanne faciliteter efter ansøgning om et støttelån og ikke ud over det beløb, der er ansøgt om.
|
|
1350
|
1.4.6 Maksimumsbeløb, der kan trækkes fra alle andre eventualforpligtelser
Samlet maksimumsbeløb, der kan trækkes fra alle andre eventualforpligtelser. Disse eventualforpligtelser kan være kontraktlige eller ikkekontraktlige og er ikke låneforpligtelser. Ikkekontraktlige eventualforpligtelser omfatter tilknytning til eller sponsorering af solgte produkter eller tjenester, såfremt de i fremtiden kræver støtte eller ydelse af midler i stresssituationer. Ikkekontraktlige forpligtelser kan være integreret i finansielle produkter og instrumenter, der sælges, sponsoreres eller leveres af instituttet, som kan give anledning til ikkeplanlagt balancevækst som følge af støttet ydet på baggrund af omdømmemæssig risiko.
|
|
1360
|
1.4.6.1 Udvidet til konsoliderede enheder
Værdi af 1.4.6, der er udvidet til konsoliderede enheder i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
1370
|
1.4.7 Udgående pengestrømme i henhold til artikel 105 i direktiv 2013/36/EU
Den samlede værdi af udgående pengestrømme hidrørende fra risikofaktorer nævnt i artikel 105, litra a) og d), i forordning (EU) nr. 575/2013, for så vidt de forventes at forekomme inden for 30 dage.
|
INDBERETNING AF LIKVIDITET (DEL 3 af 5: INDGÅENDE PENGESTRØMME)
1. Indgående pengestrømme
1.1. Generelle bemærkninger
1. Dette er en oversigtsmodel, der indeholder oplysninger om indgående pengestrømme målt over de næste 30 dage, med henblik på at overvåge likviditetsdækningskravet, jf. artikel 412 i forordning (EU) nr. 575/2013. Poster, der ikke skal udfyldes af institutterne, er skraverede med gråt.
2. I overensstemmelse med artikel 425, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 skal indgående pengestrømme:
i) kun omfatte aftalemæssigt indgående pengestrømme fra eksponeringer, der ikke er i restance, og for hvilke banken ikke har grund til at forvente misligholdelse inden for tidshorisonten på 30 dage
ii) indberettes fuldt ud.
3. I overensstemmelse med artikel 425, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 skal institutter ikke indberette indgående pengestrømme fra de likvide aktiver, der indberettes i henhold til artikel 416, bortset fra skyldige betalinger i forbindelse med de aktiver, der ikke afspejles i aktivets markedsværdi.
4. I overensstemmelse med artikel 425, stk. 8, i forordning (EU) nr. 575/2013 skal institutter ikke indberette indgående pengestrømme fra nyindgåede forpligtelser.
1.2. Undermodel for indgående pengestrømme
1.2.1. Instrukser vedrørende specifikke rækker
|
Række
|
Retshenvisninger og instrukser
|
|
010-030
|
INDGÅENDE PENGESTRØMME
Artikel 425 i forordning (EU) nr. 575/2013
Samlede indgående pengestrømme.
Med henblik på indberetning er skyldige beløb indberettet i dette afsnit udtrykkeligt identificeret som en potentiel kilde til indgående pengestrømme over de næste 30 dage, jf. artikel 425 i forordning (EU) nr. 575/2013.
Beløb, der indberettes i kolonnen »Beløb« i hver underkategori, skal være hele beløb, dvs. ikke reduceret med de procentdele, der er anført i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
010-980
|
1 Indgående pengestrømme
Artikel 425 i forordning (EU) nr. 575/2013
Kolonne 010 henviser til det samlede skyldige beløb, mens kolonne 020 henviser til den relevante indgående pengestrøm efter anvendelse af satsen for indgående pengestrøm.
|
|
010-060
|
1.1 Skyldige beløb fra kunder, der ikke er finansielle kunder
Artikel 425, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
Beløb, der er skyldige inden for de næste 30 dage (herunder renter) fra kunder, som ikke er finansielle kunder, indberettes i følgende underkategorier:
[Bemærk: Disse omfatter forfaldne lån, der allerede er omfattet af en refinansieringsaftale (roll-over). Ikkeforfaldne lån antages ikke at repræsentere en kontant indgående pengestrøm og skal ikke indberettes her].
|
|
010
|
1.1.1 Skyldige beløb fra detailkunder
Artikel 425, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
Beløb, der forfalder inden for de næste 30 dage fra detailkunder, som ikke er i restance, og for hvilke banken ikke har grund til at forvente misligholdelse inden for tidshorisonten på 30 dage (herunder renter).
|
|
020
|
1.1.2 Skyldige beløb vedrørende betalinger fra virksomhedskunder, der ikke er finansielle virksomheder
Artikel 425, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
Beløb, der forfalder inden for de næste 30 dage fra virksomhedskunder, der ikke er finansielle virksomheder, som ikke er i restance, og for hvilke banken ikke har grund til at forvente misligholdelse inden for tidshorisonten på 30 dage (herunder renter).
|
|
030
|
1.1.2.1 Som det institut, der skylder beløbene, behandler i henhold til artikel 422, stk. 3 og 4
Artikel 425, stk. 2, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013
Af beløbet indberettet i 1.1.2: det samlede beløb, som instituttet skylder med henblik på at få adgang til clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester, jf. artikel 422, stk. 3 og 4.
|
|
040
|
1.1.3 Skyldige beløb fra centralbanker
Artikel 425, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
Beløb, der forfalder inden for de næste 30 dage fra centralbanker, som ikke er i restance, og for hvilke banken ikke har grund til at forvente misligholdelse inden for tidshorisonten på 30 dage (herunder renter).
|
|
050
|
1.1.3.1 Som det institut, der skylder beløbene, behandler i henhold til artikel 422, stk. 3 og 4
Artikel 425, stk. 2, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013
Af beløbet indberettet i 1.1.3: det samlede beløb, som instituttet skylder med henblik på at få adgang til clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester, jf. artikel 422, stk. 3 og 4.
|
|
060
|
1.1.4 Skyldige beløb fra kunder, der ikke er finansielle kunder
Artikel 425, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
Samlet beløb, der forfalder inden for de næste 30 dage fra ikkefinansielle kunder, som ikke er i restance, og for hvilke banken ikke har grund til at forvente misligholdelse inden for tidshorisonten på 30 dage (herunder renter), som ikke er anført i række 1.1.1 til 1.1.3.
|
|
070-080
|
1.2 Skyldige beløb fra finansielle kunder
Artikel 425, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
Samlet beløb, der forfalder inden for de næste 30 dage fra finansielle kunder, som ikke er i restance, og for hvilke banken ikke har grund til at forvente misligholdelse inden for tidshorisonten på 30 dage (herunder renter).
Sikrede udlåns- og kapitalmarkedstransaktioner indberettes i afsnit 1.2.
|
|
070
|
1.2.1 Som det institut, der skylder beløbene, behandler i henhold til artikel 422, stk. 3 og 4
Artikel 425, stk. 2, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013
Af beløbet indberettet i 1.2: det beløb, som instituttet skylder med henblik på at få adgang til clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester, jf. artikel 422, stk. 3 og 4.
|
|
080
|
1.2. Som den kompetente myndighed har givet tilladelse til at anvende en lavere udgående procentsats i henhold til artikel 422, stk. 8
Artikel 422, stk. 8, i forordning (EU) nr. 575/2013
Af beløbet indberettet i 1.2: det skyldige beløb, som den kompetente myndighed har givet tilladelse til at anvende en lavere udgående procentsats i henhold til artikel 422, stk. 8
|
|
090
|
1.3 Skyldige beløb fra handelsfinansieringstransaktioner i henhold til artikel 425, stk. 2, litra b)
Artikel 425, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
Beløb fra handelsfinansieringstransaktioner i henhold til artikel 425, stk. 2, litra b).
|
|
100
|
1.4 Aktiver uden fast kontraktlig udløbsdato i henhold til artikel 425, stk. 2, litra c)
Artikel 425, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
Aktiver uden fast kontraktlig udløbsdato i henhold til artikel 425, stk. 2, litra c).
|
|
110
|
1.5 Skyldige beløb fra positioner i hovedindeksaktier, forudsat at der ikke er nogen dobbelttælling med likvide aktiver
Artikel 425, stk. 2, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013
Skyldige beløb fra positioner i hovedindeksaktier, forudsat at der ikke er nogen dobbelttælling med likvide aktiver.
|
|
120-930
|
1.6 Skyldige beløb i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som defineret i artikel 192
Artikel 425, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013
For følgende underkategorier skal institutter identificere beløbet for indgående pengestrømme, der vedrører sikrede udlåns- og kapitalmarkedstransaktioner inden for de næste 30 dage, og markedsværdien af de tilsvarende aktiver, som sikrer transaktionerne.
I overensstemmelse med artikel 192 forstås ved:
1. »sikret udlånstransaktion«: alle transaktioner, der giver anledning til en eksponering, for hvilken der stilles sikkerhed, og hvor det ikke bestemmes, at instituttet har ret til at modtage margenbetalinger mindst én gang dagligt
2. »kapitalmarkedstransaktion«: alle transaktioner, der giver anledning til en eksponering, for hvilken der stilles sikkerhed, og hvor det bestemmes, at instituttet har ret til at modtage margenbetalinger mindst én gang dagligt.
En transaktion, hvor instituttet har modtaget et sikret lån kontant, f.eks. genkøbstransaktioner som defineret i artikel 4, stk. 83,i forordning (EU) nr. 575/2013, der udløber inden for de næste 30 dage, skal derfor indberettes i dette afsnit.
Institutter skal indberette det beløb, der forfalder inden for 30 dage, i kolonne 010, 030 og 050 og markedsværdien af de aktiver, der sikrer udlåns- og kapitalmarkedstransaktionerne, i kolonne 020, 040 og 060, afhængigt af den aktivkvalitetskategori, aktivet er blevet tildelt (særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet, stor likviditet og høj kreditkvalitet samt anden likviditet og kreditkvalitet).
Institutter fordeler transaktioner ved at identificere likviditets- og kreditkvaliteten for de aktiver, der sikrer transaktionen, ved hjælp af de kriterier, der også anvendes til at indberette aktiver i model 1.1 »Aktiver«.
Institutter skal, jf. artikel 416, stk. 1, sidste afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013 og i afventning af en ensartet definition i overensstemmelse med forordningens artikel 460 af stor og særdeles stor likviditet og høj og særdeles høj kreditkvalitet, således i en given valuta selv identificere overdragelige aktiver med henholdsvis stor og særdeles stor likviditet og høj og særdeles høj kreditkvalitet.
Hvis instituttet har modtaget aktiver med både »særdeles stor«, »stor« og »anden« likviditet samt »særdeles høj«, »høj« og »anden kreditkvalitet« i en sikkerhedspulje, og aktiver ikke specifikt er tildelt som sikkerhed for den sikrede udlåns- og kapitalmarkedstransaktion, skal instituttet forudsætte, at aktiverne med den laveste likviditet og kreditkvalitet tildeles først. Det betyder, at aktiver med »anden likviditet og kreditkvalitet« tildeles først. Når alle disse aktiver er tildelt fuldt ud, tildeles aktiver af stor likviditet og høj kreditkvalitet. Når alle disse aktiver også er tildelt fuldt ud, tildeles aktiver med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet.
|
|
120-190
|
1.6.1 Andre overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af
Artikel 416, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
Transaktioner, der er garanteret af overdragelige aktiver, indberettes her i den relevante underkategori.
Aktiver, der indberettes i dette afsnit, er udtrykkeligt blevet identificeret som potentielt værende af stor eller særdeles stor likviditet og høj eller særdeles høj kreditkvalitet.
Aktiver, der indberettes i dette afsnit, skal opfylde alle de gældende krav i artikel 416 og 417 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
120-130
|
1.6.1.1 Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en medlemsstats centralregering, en region med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter eller et tredjeland i centralregeringens eller den regionale myndigheds nationale valuta, hvis instituttet har en likviditetsrisiko i den pågældende medlemsstat eller det pågældende tredjeland, som det dækker ved at besidde de pågældende likvide aktiver
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
120
|
1.6.1.1.1 Udgør fordringer
Aktiver, der er anført i 1.3.1 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i).
|
|
130
|
1.6.1.1.2 Garanteret af
Aktiver, der er anført i 1.3.1 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i).
|
|
140-150
|
1.6.1.2 Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker og offentlige enheder, der ikke tilhører centralregeringen, i centralbankens og den offentlige enheds nationale valuta
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
140
|
1.6.1.2.1 Udgør fordringer
Aktiver, der er anført i 1.3.2 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii).
|
|
150
|
1.6.1.2.2 Garanteret af
Aktiver, der er anført i 1.3.2 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii).
|
|
160-170
|
1.6.1.3 Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Kommissionen og multilaterale udviklingsbanker
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
160
|
1.6.1.3.1 Udgør fordringer
Aktiver, der er anført i 1.3.3 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii).
|
|
170
|
1.6.1.3.2 Garanteret af
Aktiver, der er anført i 1.3.3 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii).
|
|
180-190
|
1.6.1.4 Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af den europæiske finansielle stabilitetsfacilitet og den europæiske stabilitetsmekanisme
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
180
|
1.6.1.4.1 Udgør fordringer
Aktiver, der er anført i 1.3.4 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv).
|
|
190
|
1.6.1.4.2 Garanteret af
Aktiver, der er anført i 1.3.4 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv).
|
|
200-220
|
1.6.2 Samlede aktier eller andele i CIU'er med underliggende aktiver anført i artikel 416, stk. 1
Artikel 416, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013
Samlede aktier eller andele i CIU'er med underliggende aktiver anført i artikel 416, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes i den relevante underkategori i overensstemmelse med modellen for LCR-aktiver.
|
|
200
|
1.6.2.1 Underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra a)
|
|
210
|
1.6.2.2 Underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra b) og c)
|
|
220
|
1.6.2.3 Underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra d)
|
|
230
|
1.6.3 Aktiver udstedt af et kreditinstitut oprettet af centralregeringen eller en regional myndighed i en medlemsstat
Aktiver udstedt af et kreditinstitut oprettet af centralregeringen eller en regional myndighed i en medlemsstat, hvor mindst en af betingelserne i artikel 416, stk. 2, litra a), nr. iii), er opfyldt.
|
|
240-260
|
1.6.4 Ikkefinansielle virksomhedsobligationer
Artikel 416, stk. 1, litra b) eller d), i forordning (EU) nr. 575/2013
Ikkefinansielle virksomhedsobligationer indberettes i overensstemmelse med deres kreditkvalitet i henhold til artikel 122 i forordning (EU) nr. 575/2013 ved hjælp af den relevante underkategori.
|
|
240
|
1.6.4.1 Kreditkvalitetstrin 1
|
|
250
|
1.6.4.2 Kreditkvalitetstrin 2
|
|
260
|
1.6.4.3 Kreditkvalitetstrin 3
|
|
270-290
|
1.6.5 Obligationer udstedt af et kreditinstitut, der kan behandles som fastsat i artikel 129, stk. 4 eller 5
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
Obligationer, der kan behandles som fastsat i artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013, skal indberettes i overensstemmelse med deres kreditkvalitet, jf. forordningens artikel 129, stk. 4 eller 5, ved hjælp af den relevante underkategori.
|
|
270
|
1.6.5.1 Kreditkvalitetstrin 1
|
|
280
|
1.6.5.2 Kreditkvalitetstrin 2
|
|
290
|
1.6.5.3 Kreditkvalitetstrin 3
|
|
300-320
|
1.6.6 Instrumenter med sikkerhed i specificerede aktiver udstedt af et kreditinstitut, hvis højeste kreditkvalitet er blevet påvist som fastsat af EBA i henhold til kriterierne i artikel 509, stk. 3-5
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. afsnit 2, kapitel 5, og artikel 123-126 i forordning (EU) nr. 575/2013, ved hjælp af den relevante underkategori.
|
|
300
|
1.6.6.1 Kreditkvalitetstrin 1
|
|
310
|
1.6.6.2 Kreditkvalitetstrin 2
|
|
320
|
1.6.6.3 Kreditkvalitetstrin 3
|
|
330-350
|
1.6.7 Instrumenter, for hvilke der er stillet sikkerhed ved hjælp af boliglån, ud af de instrumenter, der er indberettet i linje 1.6.6
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. afsnit 2, kapitel 5, og artikel 123-126 i forordning (EU) nr. 575/2013, ved hjælp af den relevante underkategori.
|
|
330
|
1.6.7.1 Kreditkvalitetstrin 1
|
|
340
|
1.6.7.2 Kreditkvalitetstrin 2
|
|
350
|
1.6.7.3 Kreditkvalitetstrin 3
|
|
360-380
|
1.6.8 Obligationer som defineret i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF, bortset fra obligationer som nævnt i linje 1.9 i modellen for LCR-aktiver
Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013
Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 i den relevante underkategori.
|
|
360
|
1.6.8.1 Kreditkvalitetstrin 1
|
|
370
|
1.6.8.2 Kreditkvalitetstrin 2
|
|
380
|
1.6.8.3 Kreditkvalitetstrin 3
|
|
390-410
|
1.6.9 Andre overdragelige aktiver, der har særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet
Artikel 416, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. tredje del, afsnit 2, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 i den relevante underkategori.
Kun poster, der ikke er anført i rækkerne ovenfor, indberettes her.
|
|
390
|
1.6.9.1 Kreditkvalitetstrin 1
|
|
400
|
1.6.9.2 Kreditkvalitetstrin 2
|
|
410
|
1.6.9.3 Kreditkvalitetstrin 3
|
|
420-440
|
1.6.10 Andre overdragelige aktiver, der har stor likviditet og høj kreditkvalitet
Artikel 416, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013
Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. tredje del, afsnit 2, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 i den relevante underkategori.
Kun poster, der ikke er anført i rækkerne ovenfor, indberettes her.
|
|
420
|
1.6.10.1 Kreditkvalitetstrin 1
|
|
430
|
1.6.10.2 Kreditkvalitetstrin 2
|
|
440
|
1.6.10.3 Kreditkvalitetstrin 3
|
|
450-460
|
1.6.11 AKTIVER, DER OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 416, STK. 1, LITRA B) OG D), MEN SOM IKKE OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 417, LITRA B) ELLER C), I FORORDNING (EU) NR. 575/2013
Poster indberettes kun i én af de følgende underkategorier, også selv om begge betingelser ikke opfyldes.
|
|
450
|
1.6.11.1 Aktiver, der ikke kontrolleres af en likviditetsstyringsfunktion
Artikel 417, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
460
|
1.6.11.2 Aktiver, der ikke retligt og i praksis umiddelbart til enhver tid inden for de næste 30 dage kan realiseres gennem en simpel genkøbsaftale på godkendte genkøbsmarkeder
Artikel 417, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
470-660
|
1.6.12 Poster, der er omfattet af krav om supplerende indberetning af likvide aktiver
Institutter skal kun indberette aktiver, der er omfattet af krav om supplerende indberetning af likvide aktiver, jf. bilag III til forordning (EU) nr. 575/2013. Alle poster skal med undtagelse af de poster, der er nævnt i afsnit 3.1, 3.2 og 3.9, opfylde de betingelser, der er fastsat i nævnte bilags sidste afsnit.
Disse poster indberettes her i den relevante underkategori.
Kun poster, der ikke er anført andre steder i modellen, indberettes her.
|
|
470
|
1.6.12.1 Kontanter
Bilag III, punkt 1, til forordning (EU) nr. 575/2013
Summen af alle kontanter, herunder mønter og pengesedler/valuta. Der skal kun indberettes kontanter, som ikke opfylder mindst én af betingelserne i artikel 416, stk. 3, litra c)-e), og dermed ikke kan indberettes i post 1.1.
Bemærk, at indskud i kontanter placeret i andre institutter ikke skal indberettes her, men i stedet skal indberettes i kategorien sikkerhed i model 1.3 »Indgående pengestrømme«, hvis de er kvalificeret som beløb, der forfalder inden for de næste 30 dage.
|
|
480
|
1.6.12.2 Centralbankeksponeringer, i det omfang der kan trækkes på disse eksponeringer i stresssituationer
Bilag III, punkt 2, til forordning (EU) nr. 575/2013
Det samlede beløb for eksponering mod centralbanker, i det omfang der kan trækkes på disse eksponeringer i stresssituationer. Der skal kun indberettes eksponeringer, som ikke opfylder mindst én af betingelserne i artikel 416, stk. 3, litra c)-e), og dermed ikke kan indberettes i post 1.3.
|
|
490-530
|
1.6.12.3 Værdipapirer med en risikovægt på 0 %, som ikke udgør en forpligtelse for et institut eller en af dets tilknyttede enheder
Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013
Værdipapirer med en risikovægt på 0 %, der udgør fordringer på, eller som er garanteret af en medlemsstats eller et tredjelands statslige forvaltning, jf. bilag III, punkt 3. Heraf:
|
|
490
|
1.6.12.3.1 Udgør fordringer på stater
Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
500
|
1.6.12.3.2 Fordringer garanteret af stater
Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
510
|
1.6.12.3.3 Udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker
Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
520
|
1.6.12.3.4 Udgør fordringer på eller er garanteret af ikkecentralregeringer, offentlige enheder, regioner med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter og lokale myndigheder
Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
530
|
1.6.12.3.5 Udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Den Europæiske Union, den europæiske finansielle stabiliseringsfacilitet, den europæiske stabilitetsmekanisme eller multilaterale udviklingsbanker
Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
540
|
1.6.12.4 Værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 omhandlede, der udgør fordringer på eller fordringer garanteret af stater eller centralbanker, udstedt i nationale valutaer af staten eller centralbanken i den valuta og det land, hvor likviditetsrisikoen findes, eller udstedt i fremmede valutaer, i det omfang besiddelsen af sådan gæld matcher likviditetsbehovet i forbindelse med bankens transaktioner i det pågældende tredjeland
Bilag III, punkt 4, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
550-590
|
1.6.12.5 Værdipapirer med en risikovægt på 20 %, som ikke udgør en forpligtelse for et institut eller en af dets tilknyttede enheder
Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013
Værdipapirer med en risikovægt på 20 %, der udgør fordringer på, eller som er garanteret af en medlemsstats eller et tredjelands statslige forvaltning, jf. bilag III, punkt 5. Heraf:
|
|
550
|
1.6.12.5.1 Udgør fordringer på stater
Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
560
|
1.6.12.5.2 Fordringer garanteret af stater
Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
570
|
1.6.12.5.3 Udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker
Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
580
|
1.6.12.5.4 Udgør fordringer på eller er garanteret af ikkecentralregeringer, offentlige enheder, regioner med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter og lokale myndigheder
Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
590
|
1.6.12.5.5 Udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Den Europæiske Union, den europæiske finansielle stabiliseringsfacilitet, den europæiske stabilitetsmekanisme eller multilaterale udviklingsbanker
Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
600
|
1.6.12.6 Værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 til 3.5.6 omhandlede, der kan tillægges en risikovægt på 20 % eller bedre i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som internt vurderes til at have en tilsvarende kreditkvalitet og opfylder en af betingelserne i forordningens bilag III, punkt 6
Bilag III, punkt 6, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
610
|
1.6.12.7 Værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 til 3.6 omhandlede, der kan tillægges en risikovægt på 50 % eller bedre i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som internt vurderes til at have en tilsvarende kreditkvalitet og ikke udgør en fordring på en SSPE, et institut eller en af dets tilknyttede enheder
Bilag III, punkt 7, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
620
|
1.6.12.8 Værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 til 3.7 omhandlede, der er sikret med aktiver, som kan tillægges en risikovægt på 35 % eller bedre i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som internt vurderes til at have en tilsvarende kreditkvalitet, og som er fuldt og helt sikret ved pant i beboelsesejendom i overensstemmelse med artikel 125
Bilag III, punkt 8, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
630
|
1.6.12.9 Standbykreditfaciliteter udbudt af centralbanker i pengepolitisk øjemed, forudsat at disse faciliteter ikke er sikret ved likvide aktiver med undtagelse af likviditetsstøtte i en krisesituation
Bilag III, punkt 9, til forordning (EU) nr. 575/2013
Samlede standbykreditfaciliteter udbudt af centralbanker i pengepolitisk øjemed, forudsat at disse faciliteter ikke er sikret ved likvide aktiver med undtagelse af likviditetsstøtte i en krisesituation.
|
|
640
|
1.6.12.10 Lovbestemte eller vedtægtsmæssige minimumsindskud hos det centrale kreditinstitut og anden vedtægtsmæssig eller kontraktfastsat tilgængelig likvid finansiering fra det centrale kreditinstitut eller -institutter, som er medlemmer af det netværk, der er omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som er fritaget i henhold til forordningens artikel 10, for så vidt denne finansiering ikke er sikret med likvide aktiver, hvis kreditinstituttet tilhører et netværk i henhold til lovbestemte eller vedtægtsmæssige bestemmelser
Bilag III, punkt 10, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
650
|
1.6.12.11 Børsnoterede, centralt clearede egentlige kernekapitalaktier, der er en del af et større aktieindeks denomineret i medlemsstatens nationale valuta, og som ikke er udstedt af et institut eller nogen af dets tilknyttede selskaber
Bilag III, punkt 11, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
660
|
1.6.12.12 Guld, der er noteret på en anerkendt børs, og som opbevares hos tredjemand
Bilag III, punkt 12, til forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
670-920
|
1.6.13 AKTIVER, DER IKKE OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 416 I FORORDNING (EU) NR. 575/2013, MEN SOM STADIG OPFYLDER KRAVENE I FORORDNINGENS ARTIKEL 417, LITRA B) OG C)
Disse poster indberettes her i den relevante underkategori i modellen for LCR-aktiver.
|
|
670-690
|
1.6.13.1 Finansielle virksomhedsobligationer
Artikel 416, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013
Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
670
|
1.6.13.1.1 Kreditkvalitetstrin 1
|
|
680
|
1.6.13.1.2 Kreditkvalitetstrin 2
|
|
690
|
1.6.13.1.3 Kreditkvalitetstrin 3
|
|
700-720
|
1.6.13.2 Egne udstedelser
Artikel 416, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
700
|
1.6.13.2.1 Kreditkvalitetstrin 1
|
|
710
|
1.6.13.2.2 Kreditkvalitetstrin 2
|
|
720
|
1.6.13.2.3 Kreditkvalitetstrin 3
|
|
730-750
|
1.6.13.3 Usikrede aktiver udstedt af kreditinstitutter
Artikel 416 i forordning (EU) nr. 575/2013
Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
730
|
1.6.13.3.1 Kreditkvalitetstrin 1
|
|
740
|
1.6.13.3.2 Kreditkvalitetstrin 2
|
|
750
|
1.6.13.3 Kreditkvalitetstrin 3
|
|
760-780
|
1.6.13.4 Værdipapirer med sikkerhed i aktiver, der ikke allerede er indberettet under 1.6.6
Artikel 416, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. tredje del, afsnit 2, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
760
|
1.6.13.4.1 Kreditkvalitetstrin 1
|
|
770
|
1.6.13.4.2 Kreditkvalitetstrin 2
|
|
780
|
1.6.13.4.3 Kreditkvalitetstrin 3
|
|
790-810
|
1.6.13.5 Værdipapirer med sikkerhed i boliglån, der ikke allerede er indberettet under 1.6.7
Artikel 509, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013
Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. tredje del, afsnit 2, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
790
|
1.6.13.5.1 Kreditkvalitetstrin 1
|
|
800
|
1.6.13.5.2 Kreditkvalitetstrin 2
|
|
810
|
1.6.13.5.3 Kreditkvalitetstrin 3
|
|
820
|
1.6.13.6 Værdipapirer, der er noteret på en anerkendt børs, og aktieinstrumenter knyttet til et hovedindeks, der ikke er egenudstedt eller udstedt af finansielle institutter
Artikel 416, stk. 4, litra a), og artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
830
|
1.6.13.7 Guld
Artikel 416, stk. 4, litra a), og artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
840
|
1.6.13.8 Garanterede obligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor
Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
850
|
1.6.13.9 Særligt dækkede obligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor
Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
860
|
1.6.13.10 Virksomhedsobligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor
Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
870
|
1.6.13.11 Midler, der bygger på aktiver indberettet i 1.6.13.6 til 1.6.13.10
Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
880-900
|
1.6.13.12 Andre kategorier af værdipapirer eller lån, der kan belånes i centralbankerne
Artikel 509, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
880
|
1.6.13.12.1 Obligationer udstedt af lokalforvaltninger
Artikel 509, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
890
|
1.6.13.12.2 Gældsbreve
Artikel 509, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
900
|
1.6.13.12.3 Gældsfordringer
Artikel 416, stk. 4, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
910-930
|
1.6.13.13 Finansielle produkter, der er i overensstemmelse med sharialovgivningen som et alternativ til aktiver, der kan betegnes som likvide aktiver i henhold til artikel 416, til brug i banker, der følger sharialovgivningen
Artikel 509, stk. 2, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
910
|
1.6.13.13.1 Kreditkvalitetstrin 1
|
|
920
|
1.6.13.13.2 Kreditkvalitetstrin 2
|
|
930
|
1.6.13.13.3 Kreditkvalitetstrin 3
|
|
940-960
|
1.7 Uudnyttede kredit- og likviditetsfaciliteter og andre forpligtelser, der modtages fra en konsolideret enhed i overensstemmelse med artikel 425, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013
Artikel 425, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013
Det samlede beløb for uudnyttede kredit- og likviditetsfaciliteter og andre forpligtelser modtaget fra konsoliderede enheder, for hvilke den kompetente myndighed har givet tilladelse til en højere indgående pengestrøm i enkelttilfælde, indberettes i følgende underkategorier:
|
|
940
|
1.7.1 Når alle betingelser i artikel 425, stk. 4, litra a)-c), er opfyldt
Artikel 425, stk. 4, litra a)-c), i forordning (EU) nr. 575/2013
Samlet skyldigt beløb, for hvilket den kompetente myndighed har givet tilladelse til en højere indgående pengestrøm i enkelttilfælde, og når alle betingelser i artikel 425, stk. 4, litra a)-d), er opfyldt.
|
|
950
|
1.7.2 Når de kompetente myndigheder har indrømmet en undtagelse fra artikel 425, stk. 4, litra d), og alle betingelserne i artikel 425, stk. 4, litra a)-c) er opfyldt med hensyn til anvendelse af den konsoliderede behandling, jf. artikel 20, stk. 1, litra b), i forbindelse med institutter, der ikke er omfattet af en undtagelse fra forpligtelserne i henhold til artikel 8, uudnyttede kredit- og likviditetsfaciliteter og andre forpligtelser, der modtages fra en konsolideret enhed, i overensstemmelse med artikel 425, stk. 5
Artikel 425, stk. 4, litra a)-d), i forordning (EU) nr. 575/2013
Det samlede skyldige beløb, for hvilket den kompetente myndighed har givet tilladelse til en højere indgående pengestrøm i enkelttilfælde, og når alle betingelserne i artikel 425, stk. 4, litra a)-c), er opfyldt med hensyn til anvendelse af den konsoliderede behandling, jf. artikel 20, stk. 1, litra b), i forbindelse med institutter, der ikke er omfattet af en undtagelse fra forpligtelserne i henhold til artikel 8, og når der er indrømmet en undtagelse fra artikel 425, stk. 4, litra d).
|
|
960
|
1.7.3 Forventede nettofordringer i henhold til de i bilag II omhandlede kontrakter (sikkerhed, der skal stilles, og som betragtes som likvide aktiver i henhold til artikel 416, indregnes ikke)
Artikel 425, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013
De nettofordringer, der forventes inden for perioden på 30 dage i forbindelse med kontrakter opført i bilag II.
Beløb skal:
— indregnes på nettobasis med alle modparter
— være uden indregning af sikkerhed, der skal stilles, og som betragtes som likvide aktiver i henhold til artikel 416
— ikke opgøres til markedsværdi, da markedsværdien også omfatter estimater for eventuelle ind- og udgående pengestrømme og kan omfatte pengestrømme, der forekommer inden for perioden på 30 dage.
Bemærk, at forfaldne nettobeløb indberettes under post 1.2 »Udgående pengestrømme« 1.2.7 (forfaldne nettobeløb i henhold til de i bilag II omhandlede kontrakter (sikkerhed, der skal stilles, og som betragtes som likvide aktiver i henhold til artikel 416, indregnes ikke)).
|
|
970
|
1.8 Forfaldne betalinger på likvide aktiver, der ikke afspejles i aktivets markedsværdi
Artikel 425, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013
Det samlede beløb for forfaldne betalinger på aktiver, der kan kvalificeres som likvide aktiver i henhold til artikel 416, som ikke afspejles i aktivets markedsværdi.
|
|
980
|
1.9 Andre indgående pengestrømme
Samlet beløb for alle andre indgående pengestrømme, der ikke er indberettet i post 1.1 til 1.8.
|
|
990
|
2. Samlede indgående pengestrømme, der ikke er indregnet som følge af grænse
Samlet skyldigt beløb, der ikke er indregnet på grund af en grænse for indgående pengestrømme, som er fastsat til 75 % af de udgående pengestrømme, jf. artikel 425, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. Dette skal kontrolleres ved reference til de samlede udgående pengestrømme beregnet i modellen for udgående pengestrømme.
|
|
1000-1030
|
3 Indgående pengestrømme undtaget fra grænsen
|
|
1000
|
3.1 Skyldige beløb fra låntagere og obligationsinvestorer i forbindelse med realkreditlån
Artikel 425, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
Realkreditlån finansieret med obligationer, som er berettigede til den i artikel 129, stk. 4, 5 eller 6, omhandlede behandling, som defineret i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF.
|
|
1010
|
3.2 Indgående pengestrømme fra støttelån, som instituttet har givet
Artikel 425, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
1020
|
3.3 Indskud, der berettiger til behandlingen i artikel 113, stk. 6 eller 7
Samlet beløb for indgående pengestrømme, der er indskud foretaget i andre institutter, som berettiger til behandlingen i artikel 113, stk. 6 og 7, og derfor er undtaget fra grænsen for indgående pengestrømme.
Artikel 425, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
1030
|
3.4 Indgående pengestrømme fra en konsolideret enhed, der er godkendt af den kompetente myndighed
Artikel 425, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
INDBERETNING AF LIKVIDITET (DEL 4 af 5: SWAPTRANSAKTIONER, DER ER SIKKERHEDSSTILLELSE FOR)
Generelle bemærkninger
1. Dette er en oversigtsmodel, der indeholder oplysninger, som sætter EBA i stand til at vurdere, hvorvidt sikrede udlånstransaktioner og swaptransaktioner, der er sikkerhedsstillelse for, når de likvide aktiver, der er nævnt i artikel 416, stk. 1, litra a)-c), er opnået ved sikkerhedsstillelse, som ikke opfylder kravene i artikel 416, stk. 1, litra a)-c), er blevet afviklet korrekt.
a) Undermodel for swaptransaktioner, der er sikkerhedsstillelse for
i. Instrukser vedrørende specifikke rækker
|
Række
|
Retshenvisninger og instrukser
|
|
1. Sikrede swaptransaktioner
Artikel 415, stk. 1, andet afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013
Institutter skal indberette swaptransaktioner, der er sikkerhedsstillelse for, når de likvide aktiver, der er nævnt i artikel 416, stk. 1, litra a)-c), er opnået ved sikkerhedsstillelse, som ikke opfylder kravene i artikel 416, stk. 1, litra a)-c).
Aktiver, der ikke er kvalificeret i henhold til artikel 416, stk. 1, litra a)-c), i forordning (EU) nr. 575/2013, betegnes som »andre aktiver« i denne model.
Swaptransaktioner, der er sikkerhedsstillelse for, som forfalder om højst 30 dage, indberettes i kolonne 010 og 020. I kolonne 010 indberettes den fiktive værdi. Markedsværdien indberettes i kolonne 020.
Swaptransaktioner, der er sikkerhedsstillelse for, som forfalder om mere end 30 dage, indberettes i kolonne 030 og 040. I kolonne 030 indberettes den fiktive værdi. Markedsværdien indberettes i kolonne 040.
|
|
010-060
|
1.0 Aktiver
|
|
010
|
1.1 Kontanter og eksponeringer mod centralbanker
Artikel 416, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
020
|
1.2 Andre overdragelige aktiver i overensstemmelse med artikel 416, stk. 1, litra b)
Artikel 416, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
030-060
|
1.3 Andre overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af
Artikel 416, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
Følgende underkategorier indberettes:
|
|
030
|
1.3.1 Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en medlemsstats centralregering, en region med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter eller et tredjeland, i centralregeringens eller den regionale myndigheds nationale valuta, hvis instituttet har en likviditetsrisiko i den pågældende medlemsstat eller det pågældende tredjeland, som det dækker ved at besidde de pågældende likvide aktiver
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
040
|
1.3.2 Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker og offentlige enheder, der ikke tilhører centralregeringen, i centralbankens og den offentlige enheds nationale valuta
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
050
|
1.3.3 Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Kommissionen og multilaterale udviklingsbanker
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
060
|
1.3.4 Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af den europæiske finansielle stabilitetsfacilitet og den europæiske stabilitetsmekanisme
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
INDBERETNING AF LIKVIDITET (DEL 5 af 5: STABIL FINANSIERING)
1. Poster, der giver stabil finansiering
1.1. Generelle bemærkninger
1. Dette er en oversigtsmodel, som indeholder oplysninger om poster, der giver stabil finansiering. Poster, der ikke skal udfyldes af institutterne, er skraverede med gråt.
2. Kapitalgrundlag og forpligtelser, som instituttet har balanceført, indberettes her. Det samlede beløb for disse to kategorier skal derfor afspejle størrelsen af instituttets samlede aktiver.
3. I overensstemmelse med artikel 427, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes forpligtelser i følgende fem kategorier:
a) forpligtelser, for hvilke den nærmeste dato af deres forfaldsdato og den dato, hvor de tidligst kontraktmæssigt kan opsiges, ligger inden for tre måneder i forhold til indberetningsdatoen, indberettes i kolonne F for den relevante kategori. Alle anfordringsindskud indberettes her
b) forpligtelser, for hvilke den nærmeste dato af deres forfaldsdato og den dato, hvor de tidligst kontraktmæssigt kan opsiges, ligger mellem tre og seks måneder i forhold til indberetningsdatoen, indberettes i kolonne G for den relevante kategori
c) forpligtelser, for hvilke den nærmeste dato af deres forfaldsdato og den dato, hvor de tidligst kontraktmæssigt kan opsiges, ligger mellem seks og ni måneder i forhold til indberetningsdatoen, indberettes i kolonne H for den relevante kategori
d) forpligtelser, for hvilke den nærmeste dato af deres forfaldsdato og den dato, hvor de tidligst kontraktmæssigt kan opsiges, ligger mellem ni og 12 måneder i forhold til indberetningsdatoen, indberettes i kolonne I for den relevante kategori
e) forpligtelser, for hvilke den nærmeste dato af deres forfaldsdato og den dato, hvor de tidligst kontraktmæssigt kan opsiges, ligger efter et år i forhold til indberetningsdatoen, indberettes i kolonne J for den relevante kategori.
4. Institutter skal antage, at investorer indfrier en call option så tidligt som muligt. Ved finansiering med optioner, der kan udnyttes efter investorens valg, skal der tages højde for omdømmemæssige faktorer, som kan begrænse instituttets evne til at udnytte optionen. Dette forudsættes navnlig, hvis markedet forventer, at visse forpligtelser indløses inden deres juridiske forfaldsdato.
5. Med hensyn til detailindskud, der er indberettet i afsnit 1.2, anvendes de forudsætninger vedrørende løbetid, der anvendes i modellen vedrørende likviditetsdækning, også i modellen for stabil finansiering.
1.2. Poster, der giver stabil finansiering
1.2.1. Instrukser vedrørende specifikke rækker
|
Række
|
Retshenvisninger og instrukser
|
|
010-250
|
1 POSTER, DER GIVER STABIL FINANSIERING
Artikel 427 i forordning (EU) nr. 575/2013
Det samlede kapitalgrundlag indberettes i kolonne J i følgende underkategorier:
[Bemærk: Med undtagelse af post 1.1.3 skal instrumenter, der i øvrigt er kvalificeret som »kapitalgrundlag«, men som ikke længere opfylder definitionen, f.eks. instrumenter, der ikke længere er kvalificeret på grund af deres løbetid, i stedet indberettes i den relevante underkategori i afsnit 1.2 »Forpligtelser, undtagen kapitalgrundlag«]
|
|
010-030
|
1.1 Kapitalgrundlag
Artikel 427, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
Underkomponenterne af kapitalgrundlag efter anvendelse af fradrag, når det er relevant, der består af summen af kernekapital og supplerende kapital som anført i artikel 25 og 71 i forordning (EU) nr. 575/2013, og relaterede elementer.
|
|
010
|
1.1.1 Kernekapitalinstrumenter
Artikel 427, stk. 1, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
Det samlede beløb for kernekapital som anført i artikel 25 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
020
|
1.1.2 Supplerende kapital
Artikel 427, stk. 1, litra a), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013
Det samlede beløb for supplerende kapital som anført i artikel 71 i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
030
|
1.1.3 Andre præferenceaktier og -instrumenter ud over maksimumsbeløbet for supplerende kapital med en restløbetid på et år eller derover
Artikel 427, stk. 1, litra a), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013
Andre præferenceaktier og -instrumenter ud over maksimumsbeløbet for supplerende kapital med en restløbetid på et år eller derover.
|
|
040-260
|
1.2 Forpligtelser, undtagen kapitalgrundlag
Artikel 427, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013
Det samlede beløb for forpligtelser, undtagen kapitalgrundlag, indberettes i kolonne 010 til 050 efter den nærmeste dato af deres forfaldsdato og den dato, hvor de tidligst kontraktmæssigt kan opsiges, i de relevante underkategorier:
|
|
040-060
|
1.2.1 Detailindskud
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. i) og ii), i forordning (EU) nr. 575/2013
Det samlede beløb for detailindskud indberettes i kolonne 010 til 050 efter den nærmeste dato af deres forfaldsdato og den dato, hvor de tidligst kontraktmæssigt kan opsiges, i de relevante underkategorier:
|
|
040
|
1.2.1.1 Jf. artikel 421, stk. 1
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
Det samlede beløb for detailindskud i henhold til artikel 421, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 som indberettet i post 1.1.1 i modellen vedrørende likviditetsdækning »Udgående pengestrømme« for indskud med en løbetid på under 30 dage (modellen vedrørende likviditetsdækning 1.2 »Udgående pengestrømme«).
|
|
050
|
1.2.1.2 Jf. artikel 421, stk. 2
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013
Det samlede beløb for detailindskud i henhold til artikel 421, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 som indberettet i post 1.1.2 til 1.1.3 i modellen vedrørende likviditetsdækning »Udgående pengestrømme« for indskud med en løbetid på under 30 dage (modellen vedrørende likviditetsdækning 1.2 »Udgående pengestrømme«).
|
|
060
|
1.2.1.3 Der indebærer højere udgående pengestrømme end de i artikel 421, stk. 1 eller 2, definerede
Det samlede beløb for detailindskud, der indebærer højere udgående pengestrømme end de i artikel 421, stk. 1 eller 2, definerede, som indberettet i post 1.1.4 i modellen vedrørende likviditetsdækning »Udgående pengestrømme«.
|
|
070-130
|
1.2.2 Indskudte beløb fra kunder, der ikke er finansielle kunder
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. vii), i forordning (EU) nr. 575/2013
Det samlede indskudte beløb fra kunder, der ikke er finansielle kunder.
|
|
070-090
|
1.2.2.1 Finansiering fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. ix), i forordning (EU) nr. 575/2013
Det samlede beløb for finansiering fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner som defineret i artikel 192 fra ikkefinansielle kunder.
|
|
070
|
1.2.2.1.1 Med sikkerhed i aktiver med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. ix), i forordning (EU) nr. 575/2013
Det samlede beløb med sikkerhed i aktiver med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet som indberettet i afsnit 1.1 »Aktiver med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet«.
|
|
080
|
1.2.2.1.2 Med sikkerhed i aktiver med stor likviditet og høj kreditkvalitet
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. ix), i forordning (EU) nr. 575/2013
Det samlede beløb med sikkerhed i aktiver med stor likviditet og høj kreditkvalitet som indberettet i afsnit 1.1 »Aktiver med stor likviditet og høj kreditkvalitet«.
|
|
090
|
1.2.2.1.3 For hvilke der er sikkerhed i andre aktiver
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. ix), i forordning (EU) nr. 575/2013
Det samlede beløb med sikkerhed i andre aktiver, der ikke er indberettet i 1.2.2.1.1 eller 1.2.2.1.2.
|
|
100
|
1.2.2.2 Indskud fra ikkesikrede udlånstransaktioner
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. vii), i forordning (EU) nr. 575/2013
Det samlede indskud fra ikkesikrede udlånstransaktioner fra ikkefinansielle kunder.
|
|
110-130
|
1.2.2.3 Indskud, der kvalificerer til behandlingen i artikel 422, stk. 3 og 4
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013
Det samlede beløb for indskud, der kvalificerer til behandlingen i artikel 422, stk. 3 og 4.
|
|
110
|
1.2.2.3.1 Indskud indberettet under 1.2.2.3, der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013
Af beløb indberettet i 1.2.2.3: det samlede beløb, der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland.
|
|
120
|
1.2.2.3.2 Indskud indberettet under 1.2.2.3, der er omfattet af artikel 422, stk. 3, litra b)
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. v), i forordning (EU) nr. 575/2013
Af beløb indberettet i 1.2.2.3: det samlede beløb, der er omfattet af artikel 422, stk. 3, litra b).
|
|
130
|
1.2.2.3.3 Indskud indberettet under 1.2.2.3, der er omfattet af artikel 422, stk. 3, litra d)
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. vi), i forordning (EU) nr. 575/2013
Af beløb indberettet i 1.2.2.2.1: det samlede beløb, der er omfattet af artikel 422, stk. 3, litra d).
|
|
140-200
|
1.2.3 Indskudte beløb fra finansielle kunder
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. viii), i forordning (EU) nr. 575/2013
Det samlede indskudte beløb fra kunder, der er finansielle kunder.
|
|
140-160
|
1.2.3.1 Finansiering fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. ix), i forordning (EU) nr. 575/2013
Det samlede beløb for finansiering fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner som defineret i artikel 192 fra finansielle kunder.
|
|
140
|
1.2.3.1.1 Med sikkerhed i aktiver med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. ix), i forordning (EU) nr. 575/2013
Det samlede beløb med sikkerhed i aktiver med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet som indberettet i afsnit 1.1 »Aktiver med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet«.
|
|
150
|
1.2.3.1.2 Med sikkerhed i aktiver med stor likviditet og høj kreditkvalitet
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. ix), i forordning (EU) nr. 575/2013
Det samlede beløb med sikkerhed i aktiver med stor likviditet og høj kreditkvalitet som indberettet i afsnit 1.1 »Aktiver med stor likviditet og høj kreditkvalitet«.
|
|
160
|
1.2.3.1.3 For hvilke der er sikkerhed i andre aktiver
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. ix), i forordning (EU) nr. 575/2013
Det samlede beløb med sikkerhed i andre aktiver, der ikke er indberettet i 1.2.2.1.1 eller 1.2.2.1.2.
|
|
170
|
1.2.3.2 Indskud fra ikkesikrede udlånstransaktioner
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. viii), i forordning (EU) nr. 575/2013
Det samlede indskud fra ikkesikrede udlånstransaktioner til finansielle kunder.
|
|
180-200
|
1.2.3.3 Indskud, der kvalificerer til behandlingen i artikel 422, stk. 3 og 4
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013
Det samlede beløb for indskud, der kvalificerer til behandlingen i artikel 422, stk. 3 og 4.
|
|
180
|
1.2.3.3.1 Indskud indberettet under 1.2.3.3, der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013
Af beløb indberettet i 1.2.3.3: det samlede beløb, der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland.
|
|
190
|
1.2.3.3.2 Indskud indberettet under 1.2.3.3, der er omfattet af artikel 422, stk. 3, litra b)
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. v), i forordning (EU) nr. 575/2013
Af beløb indberettet i 1.2.3.3: det samlede beløb, der er omfattet af artikel 422, stk. 3, litra b).
|
|
200
|
1.2.3.3.3 Indskud indberettet under 1.2.3.3, der er omfattet af artikel 422, stk. 3, litra d)
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. vi), i forordning (EU) nr. 575/2013
Af beløb indberettet i 1.2.2.2.1: det samlede beløb, der er omfattet af artikel 422, stk. 3, litra d).
|
|
210
|
1.2.4 Forpligtelser i tilknytning til udstedte gældsbeviser, der kan behandles efter artikel 129, stk. 4 eller 5
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. x), i forordning (EU) nr. 575/2013
Det samlede beløb for forpligtelser i tilknytning til udstedte gældsbeviser, der kan behandles efter artikel 129 (særligt dækkede obligationer).
|
|
220
|
1.2.5 Forpligtelser i tilknytning til værdipapirer som defineret i artikel 52, stk. 4), i direktiv 2009/65/EF
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. x), i forordning (EU) nr. 575/2013
Det samlede beløb for forpligtelser i tilknytning til udstedte gældsbeviser, der kan behandles efter artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF (særligt dækkede obligationer).
|
|
230
|
1.2.6 Andre forpligtelser i tilknytning til udstedte gældsbeviser
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. xi), i forordning (EU) nr. 575/2013
Det samlede beløb for forpligtelser i tilknytning til udstedte gældsbeviser, som ikke er indberettet i 1.1.
|
|
240
|
1.2.7 Forpligtelser fra aftaler om derivatgæld
Det samlede beløb for forpligtelser fra aftaler om derivatgæld.
|
|
250
|
1.2.8 Andre forpligtelser
Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. xii), i forordning (EU) nr. 575/2013
Det samlede beløb for andre forpligtelser.
|
2. Poster, der kræver stabil finansiering
2.1. Generelle bemærkninger
1. Dette er en oversigtsmodel, som indeholder oplysninger om poster, der kræver stabil finansiering. Poster, der ikke skal udfyldes af institutterne, er skraverede med gråt.
2. Alle aktiver, som instituttet har balanceført, indberettes her. Det samlede indberettede beløb skal derfor afspejle størrelsen af det samlede kapitalgrundlag plus forpligtelser.
3. Behandling af løbetid:
i) I overensstemmelse med artikel 428, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes posterne i følgende fem kategorier:
a) aktiver, for hvilke den nærmeste dato af deres forfaldsdato og den dato, hvor de tidligst kontraktmæssigt kan opsiges, ligger inden for tre måneder i forhold til indberetningsdatoen, indberettes i kolonne 010, 060 eller 110 for den relevante kategori
b) aktiver, for hvilke den nærmeste dato af deres forfaldsdato og den dato, hvor de tidligst kontraktmæssigt kan opsiges, ligger mellem tre og seks måneder i forhold til indberetningsdatoen, indberettes i kolonne 020, 070 eller 120 for den relevante kategori
c) aktiver, for hvilke den nærmeste dato af deres forfaldsdato og den dato, hvor de tidligst kontraktmæssigt kan opsiges, ligger mellem seks og ni måneder i forhold til indberetningsdatoen, indberettes i kolonne 030, 080 eller 130 for den relevante kategori
d) aktiver, for hvilke den nærmeste dato af deres forfaldsdato og den dato, hvor de tidligst kontraktmæssigt kan opsiges, ligger mellem ni måneder og 12 måneder i forhold til indberetningsdatoen, indberettes i kolonne 040, 090 eller 140 for den relevante kategori
e) aktiver, for hvilke den nærmeste dato af deres forfaldsdato og den dato, hvor de tidligst kontraktmæssigt kan opsiges, ligger efter et år i forhold til indberetningsdatoen, indberettes i kolonne 050, 100 eller 150 for den relevante kategori.
ii) I forbindelse med optioner, der kan udnyttes efter instituttets valg, skal der tages højde for omdømmemæssige faktorer, som kan begrænse evnen til ikke at udnytte optionen. Hvis tredjemand forventer, at en option ikke udnyttes, skal instituttet antage dette i forbindelse med indberetningen af aktiver i denne model.
iii) Aktiver indberettes efter deres kontraktlige restløbetid og ikke antagelser med hensyn til adfærd.
4. Med henblik på overvågning af stabil finansiering, jf. artikel 510 i forordning (EU) nr. 575/2013, skal institutter for hver kategori af aktiver, der er indberettet i modellen for stabil finansiering, give en separat fordeling af aktivbehæftelserne i overensstemmelse med følgende:
i) Beløbet for ubehæftede aktiver indberettes i den første underkategori.
ii) Beløbet for behæftede aktiver indberettes på den relevante linje afhængigt af perioden for behæftelse i overensstemmelse med følgende:
i. for en periode på op til tre måneder
ii. for en periode på mellem tre og seks måneder
iii. for en periode på mellem seks og ni måneder
iv. for en periode på mellem ni og 12 måneder
v. for en periode på over 12 måneder.
5. Aktiver, der er modtaget eller udlånt i sikrede udlåns- og kapitalmarkedstransaktioner, behandles i overensstemmelse med artikel 192 i forordning (EU) nr. 575/2013:
i) Institutter skal udelukke aktiver, som de har lånt i sikrede udlåns- og kapitalmarkedstransaktioner i henhold til artikel 192 i forordning (EU) nr. 575/2013 (som f.eks. genkøbstransaktioner og swaptransaktioner, der er sikkerhedsstillelse for), som de ikke er den egentlige ejer af.
ii) Institutter skal indberette aktiver, som de har udlånt i sikrede udlåns- og kapitalmarkedstransaktioner i henhold til artikel 192 i forordning (EU) nr. 575/2013 (som f.eks. genkøbstransaktioner og swaptransaktioner, der er sikkerhedsstillelse for), som de er den egentlige ejer af.
iii) Hvis et institut har behæftet værdipapirer i genkøbstransaktioner udlånt i sikrede udlåns- og kapitalmarkedstransaktioner i henhold til artikel 192 i forordning (EU) nr. 575/2013, men har bevaret det egentlige ejerskab, og de forbliver balanceført, skal de fordele disse værdipapirer til den relevante RSF-kategori.
6. Behandling af derivatgæld og -tilgodehavender:
i) Et institut har oftest både nettoderivatforpligtelser (dvs. gæld) og nettoderivataktiver (dvs. tilgodehavender) i balancen. Institutter beregner disse efter de lovbestemte regler om netting, ikke regnskabsreglerne, og indberetter beløbene i både model 1.1 »Kræver finansiering« og model 1.2 »Stabil finansiering«.
2.2. Poster, der kræver stabil finansiering
2.2.1. Instrukser vedrørende specifikke rækker
|
Række
|
Retshenvisninger og instrukser
|
|
010-1320
|
1 POSTER, DER KRÆVER STABIL FINANSIERING
Samlede aktiver indberettes:
1. i kolonne P-T for aktiver, der ikke er indberettet som likvide aktiver i modellen for likviditetsdækning
2. i kolonne F-J for aktiver, der er indberettet som værende af særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet i modellen for likviditetsdækning
3. i kolonne K-O for aktiver, der er indberettet som værende af stor likviditet og høj kreditkvalitet i modellen for likviditetsdækning.
Aktiver indberettes efter den nærmeste dato af deres forfaldsdato og den dato, hvor de tidligst kontraktmæssigt kan opsiges.
|
|
010-470
|
1.1 Aktiver, der kan kvalificeres som likvide aktiver i overensstemmelse med artikel 416
Artikel 428, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
Det samlede beløb for aktiver omhandlet i artikel 416 indberettes i de relevante linjer og kolonner.
|
|
010
|
1.1.1 Kontanter
Artikel 416, stk. 1, litra a)
Summen af alle kontanter, herunder mønter og pengesedler/valuta.
|
|
020
|
1.1.2 Eksponeringer mod centralbanker
Artikel 416, stk. 1, litra a)
Summen af indlån i centralbanker.
|
|
030
|
1.1.2.1 Heraf: eksponeringer, der kan hæves i stresssituationer
Artikel 416, stk. 1, litra a)
Summen af indlån i centralbanker, i det omfang disse indlån kan hæves i stresssituationer.
|
|
040-050
|
1.1.3 Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på, eller som er garanteret af en medlemsstats eller et tredjelands statslige forvaltning, hvis instituttet har en likviditetsrisiko i den pågældende medlemsstat eller det pågældende tredjeland, som det dækker ved at besidde de likvide aktiver
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
Det samlede beløb for overdragelige aktiver omhandlet i artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
040
|
1.1.3.1 Udgør fordringer
|
|
050
|
1.1.3.2 Garanteret af
|
|
060-070
|
1.1.4 Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker og offentlige enheder, der ikke tilhører centralregeringen, i centralbankens og den offentlige enheds nationale valuta
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
060
|
1.1.4.1 Udgør fordringer
|
|
070
|
1.1.4.2 Garanteret af
|
|
080-150
|
1.1.5 Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Kommissionen og multilaterale udviklingsbanker
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
080
|
1.1.5.1 a) Udgør fordringer
|
|
090
|
1.1.5.2 a) Garanteret af
|
|
100
|
1.1.5.1 b) Ubehæftet beløb
|
|
110
|
1.1.5.2 b) Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder
|
|
120
|
1.1.5.3 b) Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder
|
|
130
|
1.1.5.4 b) Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder
|
|
140
|
1.1.5.5 b) Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder
|
|
150
|
1.1.5.6 b) Beløb behæftet i en periode på mere end 12 måneder
|
|
152-153
|
1.1.6 Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af den europæiske finansielle stabilitetsfacilitet og den europæiske stabilitetsmekanisme
Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
152
|
1.1.6.1 Udgør fordringer
|
|
153
|
1.1.6.2 Garanteret af
|
|
160-230
|
1.1.7 Samlede aktier eller andele i CIU'er med underliggende aktiver anført i artikel 416, stk. 1
Artikel 416, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013
Samlet markedsværdi af aktier eller andele i CIU'er som omhandlet i artikel 416, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
160
|
1.1.7.1 a) Underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra a)
|
|
170
|
1.1.7.2 a) Underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra b) og c)
|
|
175
|
1.1.7.3 a) Underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra d)
|
|
180
|
1.1.7.1 b) Ubehæftet beløb
|
|
190
|
1.1.7.2 b) Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder
|
|
200
|
1.1.7.3 b) Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder
|
|
210
|
1.1.7.4 b) Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder
|
|
220
|
1.1.7.5 b) Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder
|
|
230
|
1.1.7.6 b) Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder
|
|
232-233
|
1.1.8 Indskud hos det centrale kreditinstitut og anden vedtægtsmæssig eller kontraktfastsat tilgængelig likvid finansiering fra det centrale kreditinstitut eller institutter, som er medlemmer af det netværk, der er omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som er fritaget i henhold til forordningens artikel 10, for så vidt denne finansiering ikke er sikret ved likvide aktiver
|
|
232
|
1.1.8.1 Indskud
|
|
233
|
1.1.8.2 Kontraktfastsat tilgængelig finansiering
|
|
234
|
1.1.9 Aktiver udstedt af et kreditinstitut oprettet af centralregeringen eller en regional myndighed i en medlemsstat, hvor mindst en af betingelserne i artikel 416, stk. 2, litra a), nr. iii), er opfyldt
|
|
240-290
|
1.1.10 Andre overdragelige aktiver, som ikke er angivet andetsteds
|
|
240
|
1.1.10.1 Ubehæftet beløb
|
|
250
|
1.1.10.2 Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder
|
|
260
|
1.1.10.3 Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder
|
|
270
|
1.1.10.4 Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder
|
|
280
|
1.1.10.5 Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder
|
|
290
|
1.1.10.6 Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder
|
|
300-350
|
1.1.11 Ikkefinansielle virksomhedsobligationer
Artikel 416, stk. 1, litra b) eller d), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
300
|
1.1.11.1 Ubehæftet beløb
|
|
310
|
1.1.11.2 Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder
|
|
320
|
1.1.11.3 Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder
|
|
330
|
1.1.11.4 Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder
|
|
340
|
1.1.11.5 Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder
|
|
350
|
1.1.11.6 Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder
|
|
351
|
1.1.12 Værdipapirer med sikkerhed i realkredit, undtagen boliglån udstedt af et kreditinstitut, hvis højeste kreditkvalitet er blevet påvist som fastsat af EBA i henhold til kriterierne i artikel 509, stk. 3-5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
352
|
1.1.12.1 Ubehæftet beløb
|
|
353
|
1.1.12.2 Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder
|
|
354
|
1.1.12.3 Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder
|
|
355
|
1.1.12.4 Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder
|
|
356
|
1.1.12.5 Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder
|
|
357
|
1.1.12.6 Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder
|
|
358
|
1.1.13 Værdipapirer med sikkerhed i boligkreditlån udstedt af et kreditinstitut, hvis højeste kreditkvalitet er blevet påvist som fastsat af EBA i henhold til kriterierne i artikel 509, stk. 3-5, i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
359
|
1.1.13.1 Ubehæftet beløb
|
|
360
|
1.1.13.2 Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder
|
|
361
|
1.1.13.3 Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder
|
|
362
|
1.1.13.4 Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder
|
|
363
|
1.1.13.5 Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder
|
|
364
|
1.1.13.6 Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder
|
|
365
|
1.1.14 Obligationer, som er omfattet af den behandling, der er omhandlet i artikel 129, stk. 4 eller 5, som opfylder kriterierne i artikel 416, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
366
|
1.1.14.1 Ubehæftet beløb
|
|
370
|
1.1.14.2 Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder
|
|
380
|
1.1.14.3 Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder
|
|
390
|
1.1.14.4 Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder
|
|
400
|
1.1.14.5 Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder
|
|
410
|
1.1.14.6 Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder
|
|
420-470
|
1.1.15 Obligationer som defineret i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF, bortset fra obligationer som nævnt i 1.1.9
|
|
420
|
1.1.15.1 Ubehæftet beløb
|
|
430
|
1.1.15.2 Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder
|
|
440
|
1.1.15.3 Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder
|
|
450
|
1.1.15.4 Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder
|
|
460
|
1.1.15.5 Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder
|
|
470
|
1.1.15.6 Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder
|
|
480-530
|
1.2 Værdipapirer og pengemarkedsinstrumenter, der ikke indberettes under post 1.1, og som er kvalificeret til kreditkvalitetstrin 1 i henhold til artikel 122
Artikel 428, stk. 1, litra b), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
Samlede værdipapirer og pengemarkedsinstrumenter, der ikke er indberettet i post 1.1.
Samlet markedsværdi af obligationer som defineret i artikel 428, stk. 1, litra b), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
480
|
1.2.1 Ubehæftet beløb
|
|
490
|
1.2.2 Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder
|
|
500
|
1.2.3 Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder
|
|
510
|
1.2.4 Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder
|
|
520
|
1.2.5 Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder
|
|
530
|
1.2.6 Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder
|
|
540-590
|
1.3 Værdipapirer og pengemarkedsinstrumenter, der ikke indberettes under post 1.1, og som er kvalificeret til kreditkvalitetstrin 2 i henhold til artikel 122
Samlet markedsværdi af obligationer som defineret i artikel 428, stk. 1, litra b), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
540
|
1.3.1 Ubehæftet beløb
|
|
550
|
1.3.2 Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder
|
|
560
|
1.3.3 Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder
|
|
570
|
1.3.4 Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder
|
|
580
|
1.3.5 Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder
|
|
580
|
1.3.6 Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder
|
|
600-650
|
1.4 Andre værdipapirer og pengemarkedsinstrumenter, der ikke indberettes andetsteds
Samlet markedsværdi af obligationer som defineret i artikel 428, stk. 1, litra b), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
600
|
Ubehæftet beløb
|
|
610
|
Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder
|
|
620
|
Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder
|
|
630
|
Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder
|
|
640
|
Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder
|
|
650
|
Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder
|
|
660-710
|
1.5 Aktier i ikkefinansielle enheder, der indgår i et hovedindeks på en anerkendt børs
Artikel 428, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013
Samlede aktier i ikkefinansielle enheder, der indgår i et hovedindeks på en anerkendt børs.
|
|
660
|
1.5.1 Ubehæftet beløb
|
|
670
|
1.5.2 Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder
|
|
680
|
1.5.2 Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder
|
|
690
|
1.5.3 Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder
|
|
700
|
1.5. 3 Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder
|
|
710
|
1.5.4 beløb behæftet i en periode på over 12 måneder
|
|
720-770
|
1.6 Andre aktier
Artikel 428, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013
Samlede aktiver, der ikke er indberettet i 1.3.
|
|
720
|
1.6.1 Ubehæftet beløb
|
|
730
|
1.6.2 Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder
|
|
740
|
1.6.3 Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder
|
|
750
|
1.6.4 Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder
|
|
760
|
1.6.5 Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder
|
|
770
|
1.6.6 Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder
|
|
780-830
|
1.7 Guld
Artikel 428, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
780
|
1.7.1 Ubehæftet beløb
|
|
790
|
1.7.2 Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder
|
|
800
|
1.7.3 Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder
|
|
810
|
1.7.4 Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder
|
|
820
|
1.7.5 Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder
|
|
830
|
1.7.6 Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder
|
|
840-890
|
1.8 Andre ædelmetaller
Artikel 428, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013
Samlede besiddelser af ædelmetaller (bortset fra guld)
[Bemærk: Eksempler omfatter sølv og platin. Guld indberettes i post 1.5].
|
|
840
|
1.8.1 Ubehæftet beløb
|
|
850
|
1.8.2 Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder
|
|
860
|
1.8.3 Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder
|
|
870
|
1.8.4 Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder
|
|
880
|
1.8.5 Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder
|
|
890
|
1.8.6 Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder
|
|
900-1250
|
1.9 Ikkeforlængelige lån og tilgodehavender
Artikel 428, stk. 1, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013
Det samlede beløb for ikkeforlængelige lån og tilgodehavender som omhandlet i artikel 428, stk. 1, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes i de relevante linjer og kolonner.
|
|
900-950
|
1.9.1 Hvis låntagere er fysiske personer bortset fra enkeltmandsvirksomheder og partnerskaber
Artikel 428, stk. 1, litra g), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
Det samlede beløb for ikkeforlængelige lån og tilgodehavender, hvis låntagere er fysiske personer, og hvor de samlede indskud fra denne kunde eller gruppe af indbyrdes forbundne kunder er under 1 mio. EUR.
|
|
900
|
1.9.1.1 Ubehæftet beløb
|
|
910
|
1.9.1.2 Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder
|
|
920
|
1.9.1.3 Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder
|
|
930
|
1.9.1.4 Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder
|
|
940
|
1.9.1.5 Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder
|
|
960
|
1.9.1.6 Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder
|
|
960-1010
|
1.9.2 Hvis låntagere er SMV'er, der kvalificerer som henhørende under detaileksponeringsklassen efter standardmetoden eller IRB-metoden til vurdering af kreditrisiko, eller et selskab, der kan godkendes til den behandling, som er omhandlet i artikel 153, stk. 4, og hvor de samlede indskud fra denne kunde eller gruppe af indbyrdes forbundne kunder er under 1 mio. EUR
Artikel 428, stk. 1, litra g), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013
Det samlede beløb for ikkeforlængelige lån og tilgodehavender, hvis låntagere er SMV'er, der kvalificerer som henhørende under detaileksponeringsklassen efter standardmetoden eller IRB-metoden til vurdering af kreditrisiko, eller et selskab, der kan godkendes til den behandling, som er omhandlet i artikel 153, stk. 4, og hvor de samlede indskud fra denne kunde eller gruppe af indbyrdes forbundne kunder er under 1 mio. EUR.
|
|
960
|
1.9.2.1 Ubehæftet beløb
|
|
970
|
1.9.2.2 Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder
|
|
980
|
1.9.2.3 Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder
|
|
990
|
1.9.2.4 Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder
|
|
1000
|
1.9.2.5 Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder
|
|
1010
|
1.9.2.6 Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder
|
|
1020-1070
|
1.9.3 Hvis låntagere er stater, centralbanker og offentlige enheder
Artikel 428, stk. 1, litra g), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013
Det samlede beløb for ikkeforlængelige lån og tilgodehavender, hvis låntagere er stater, centralbanker og offentlige enheder.
|
|
1020
|
1.9.3.1 Ubehæftet beløb
|
|
1030
|
1.9.3.2 Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder
|
|
1040
|
1.9.3.3 Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder
|
|
1050
|
1.9.3.4 Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder
|
|
1060
|
1.9.3.5 Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder
|
|
1070
|
1.9.3.6 Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder
|
|
1080-1130
|
1.9.4 Hvis låntagere ikke indberettes under punkt 1.9.1, 1.9.2 eller 1.9.3, undtagen finansielle kunder
Artikel 428, stk. 1, litra g), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013
Det samlede beløb for ikkeforlængelige lån og tilgodehavender, hvis låntagere ikke indberettes under punkt 1.9.1, 1.9.2 eller 1.9.3, undtagen finansielle kunder.
|
|
1080
|
1.9.4.1 Ubehæftet beløb
|
|
1090
|
1.9.4.2 Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder
|
|
1100
|
1.9.4.3 Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder
|
|
1110
|
1.9.4.4 Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder
|
|
1120
|
1.9.4.5 Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder
|
|
1130
|
1.9.4.6 Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder
|
|
1140-1190
|
1.9.5 Hvis låntagere er kreditinstitutter
Artikel 428, stk. 1, litra g), nr. v), i forordning (EU) nr. 575/2013
Det samlede beløb for ikkeforlængelige lån og tilgodehavender, hvis låntagere er kreditinstitutter.
|
|
1140
|
1.9.5.1 Ubehæftet beløb
|
|
1150
|
1.9.5.2 Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder
|
|
1160
|
1.9.5.3 Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder
|
|
1170
|
1.9.5.4 Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder
|
|
1180
|
1.9.5.5 Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder
|
|
1190
|
1.9.5.6 Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder
|
|
1200-1250
|
1.9.6 Hvis låntagere er finansielle kunder (som ikke indberettes under punkt 1.9.1, 1.9.2 eller 1.9.3), undtagen kreditinstitutter
Artikel 428, stk. 1, litra g), nr. v), i forordning (EU) nr. 575/2013
Det samlede beløb for ikkeforlængelige lån og tilgodehavender, hvis låntagere er finansielle kunder.
|
|
1200
|
1.9.6.1 Ubehæftet beløb
|
|
1210
|
1.9.6.2 Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder
|
|
1220
|
1.9.6.3 Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder
|
|
1230
|
1.9.6.4 Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder
|
|
1240
|
1.9.6.5 Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder
|
|
1250
|
1.9.6.6 Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder
|
|
1260-1280
|
1.10 Ikkeforlængelige lån og fordringer, som indberettes under 1.7, der betragtes som fast ejendom
Artikel 428, stk. 1, litra h), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
1260
|
1.10.1 Med sikkerhed i form af erhvervsejendom
Artikel 428, stk. 1, litra h), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
1270
|
1.10.2 Med sikkerhed i form af boligejendomme
Artikel 428, stk. 1, litra h), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
1280
|
1.10.3 Matchfinansieret (pass through) via obligationer, som kan godkendes til den behandling, der er fastsat i artikel 129, stk. 4 eller 5, eller som omhandlet i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF
Artikel 428, stk. 1, litra h), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013
|
|
1290
|
1.11 Derivatfordringer
Artikel 428, stk. 1, nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013
Samlede nettoderivatfordringer.
|
|
1300
|
1.12 Andre aktiver
Artikel 428, stk. 1, litra j), i forordning (EU) nr. 575/2013
Andre aktiver, som ikke allerede er indberettet i 1.1.1 til 1.8 ovenfor.
Bemærk: Aktiver fratrukket kapitalgrundlaget indberettes i post 1.10.
|
|
1310
|
1.13 Aktiver fratrukket kapitalgrundlaget, der ikke kræver stabil finansiering
Artikel 428, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013
Alle aktiver, der fratrækkes kapitalgrundlaget med henblik på at overholde kapitalgrundlagskravene i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
1320
|
1.14 Uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter
Artikel 428, stk. 1, litra k), i forordning (EU) nr. 575/2013
Kreditfaciliteter som omhandlet i artikel 428, stk. 1, litra k), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
▼M1
BILAG XIV
Den enkelte datapunktmodel
Alle de i bilag I, III, IV, VI, VIII, X, XII og XVI omhandlede dataposter omdannes til en enkelt datapunktmodel, som udgør grundlaget for institutters og kompetente myndigheders it-systemer.
Den enkelte datapunktmodel skal opfylde følgende kriterier:
a) den skal omfatte en struktureret fremstilling af alle de i bilag I, III, IV, VI, VIII, X, XII og XVI omhandlede dataposter
b) den skal beskrive alle de i bilag I til XIII, bilag XVI og bilag XVII omhandlede forretningskoncepter
c) den skal indeholde en dataordbog med angivelse af tabelmærker, ordinatmærker, aksemærker, domænemærker, dimensionsmærker og mærker for medlem
d) den skal omfatte parametre med en definition af arten eller mængden af datapunkter
e) den skal indeholde datapunktdefinitioner, der udtrykkes som en sammensætning af egenskaber, som utvetydigt fastlægger det finansielle koncept
f) den skal indeholde alle relevante tekniske specifikationer, som er nødvendige for udvikling af it-indberetningsløsninger, som giver ensartede tilsynsrelaterede data.
BILAG XV
Valideringsregler
De i bilag I, III, IV, VI, VIII, X, XII og XVI omhandlede dataposter skal være omfattet af valideringsregler, som sikrer dataenes kvalitet og ensartethed.
Valideringsreglerne skal opfylde følgende kriterier:
a) de skal definere det logiske forhold mellem relevante datapunkter
b) de skal omfatte filtre og forudsætninger, som definerer et sæt data, der er omfattet af en valideringsregel
c) de skal kontrollere de indberettede datas ensartethed
d) de skal kontrollere de indberettede datas nøjagtighed
e) de skal fastsætte standardværdier, som skal anvendes, hvis de relevante oplysninger ikke er blevet indberettet.
▼M1
BILAG XVI
SKEMAER FOR INDBERETNING AF AKTIVBEHÆFTELSE
SKEMAER FOR AKTIVBEHÆFTELSE
|
Skema nr.
|
Skemakode
|
Navn på skema/gruppe af skemaer
|
Forkortet navn
|
|
DEL A — OVERSIGT OVER BEHÆFTELSE
|
|
32,1
|
F 32.01
|
DET INDBERETTENDE INSTITUTS AKTIVER
|
AE-ASS
|
|
32,2
|
F 32.02
|
MODTAGET SIKKERHEDSSTILLELSE
|
AE-COL
|
|
32,3
|
F 32.03
|
EGNE DÆKKEDE OBLIGATIONER OG VÆRDIPAPIRER MED SIKKERHED I AKTIVER (ABS), SOM ER UDSTEDT OG ENDNU IKKE STILLET SOM PANT
|
AE-NPL
|
|
32,4
|
F 32.04
|
BEHÆFTELSESKILDER
|
AE-SOU
|
|
DEL B — LØBETIDSDATA
|
|
33
|
F 33.00
|
LØBETIDSDATA
|
AE-MAT
|
|
DEL C — BETINGET BEHÆFTELSE
|
|
34
|
F 34.00
|
BETINGET BEHÆFTELSE
|
AE-CONT
|
|
DEL D — DÆKKEDE OBLIGATIONER
|
|
35
|
F 35.00
|
UDSTEDELSE AF DÆKKEDE OBLIGATIONER
|
AE-CB
|
|
DEL E — AVANCEREDE DATA
|
|
36,1
|
F 36.01
|
AVANCEREDE DATA. DEL I
|
AE-ADV1
|
|
36,2
|
F 36.02
|
AVANCEREDE DATA. DEL II
|
AE-ADV2
|
F 32.01 — DET INDBERETTENDE INSTITUTS AKTIVER (AE-ASS)
|
|
Regnskabsmæssig værdi af behæftede aktiver
|
Dagsværdi af behæftede aktiver
|
Regnskabsmæssig værdi af ubehæftede aktiver
|
Regnskabsmæssig værdi af ubehæftede aktiver
|
|
|
heraf: udstedt af andre enheder i koncernen
|
heraf: belånbare i centralbanker
|
|
heraf: belånbare i centralbanker
|
|
heraf: udstedt af andre enheder i koncernen
|
heraf: belånbare i centralbanker
|
|
heraf: belånbare i centralbanker
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
|
010
|
Det indberettende instituts aktiver
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Lån på anfordring
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Aktieinstrumenter
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Gældsværdipapirer
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
heraf: dækkede obligationer
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
heraf: værdipapirer med sikkerhed i aktiver
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
heraf: udstedt af offentlig forvaltning og service
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
heraf: udstedt af finansielle selskaber
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
heraf: udstedt af ikke-finansielle selskaber
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
heraf: realkreditlån
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Andre aktiver
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F 32.02 — MODTAGET SIKKERHEDSSTILLELSE (AE-COL)
|
|
Dagsværdi af behæftede modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer
|
Ubehæftet
|
|
Dagsværdi af modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer, som kan behæftes
|
Nominel værdi af modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer, som ikke kan behæftes
|
|
|
heraf: udstedt af andre enheder i koncernen
|
heraf: belånbare i centralbanker
|
|
heraf: udstedt af andre enheder i koncernen
|
heraf: belånbare i centralbanker
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
|
130
|
Sikkerheder modtaget af det indberettende institut
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Lån på anfordring
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
Aktieinstrumenter
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
Gældsværdipapirer
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
heraf: dækkede obligationer
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
heraf: værdipapirer med sikkerhed i aktiver
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
heraf: udstedt af offentlig forvaltning og service
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
heraf: udstedt af finansielle selskaber
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
heraf: udstedt af ikke-finansielle selskaber
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230
|
Andre modtagne sikkerheder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240
|
Egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller ABS
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250
|
SAMLEDE AKTIVER, MODTAGET SIKKERHEDSSTILLELSE OG EGNE UDSTEDTE GÆLDSVÆRDIPAPIRER
|
|
|
|
|
|
|
|
F 32.03 — EGNE DÆKKEDE OBLIGATIONER OG VÆRDIPAPIRER MED SIKKERHED I AKTIVER (ABS), SOM ER UDSTEDT OG ENDNU IKKE STILLET SOM PANT (AE-NPL)
|
|
Ubehæftet
|
|
Regnskabsmæssig værdi af den underliggende pulje af aktiver
|
Dagsværdi af udstedte gældsværdipapirer, som kan behæftes
|
Nominel værdi af udstedte egne gældsværdipapirer, som ikke kan behæftes
|
|
|
heraf: belånbare i centralbanker
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
|
010
|
Egne dækkede obligationer og værdipapirer med sikkerhed i aktiver, som er udstedt og endnu ikke stillet som pant
|
|
|
|
|
|
020
|
Udstedte dækkede obligationer, som ikke er afhændet
|
|
|
|
|
|
030
|
Værdipapirer med sikkerhed i aktiver, som er udstedt og ikke afhændet
|
|
|
|
|
|
040
|
Foranstillede
|
|
|
|
|
|
050
|
Mezzanin
|
|
|
|
|
|
060
|
First Loss
|
|
|
|
|
F 32.04 — BEHÆFTELSESKILDER (AE-SOU)
|
|
Modsvarende forpligtelser, eventualforpligtelser eller udlånte værdipapirer
|
Aktiver, modtagne sikkerheder og egne udstedte gældsbeviser, bortset fra dækkede obligationer og behæftede ABS
|
|
|
heraf: fra andre enheder i koncernen
|
|
heraf: genanvendte modtagne sikkerheder
|
heraf: egne behæftede gældsværdipapirer
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
|
010
|
Regnskabsmæssig værdi af udvalgte finansielle forpligtelser
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Derivater
|
|
|
|
|
|
|
030
|
heraf: over-the-counter
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Indskud
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Genkøbsaftaler
|
|
|
|
|
|
|
060
|
heraf: centralbanker
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Indskud med sikkerhed, bortset fra genkøbsaftaler
|
|
|
|
|
|
|
080
|
heraf: centralbanker
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Udstedte gældsværdipapirer
|
|
|
|
|
|
|
100
|
heraf: dækkede udstedte obligationer
|
|
|
|
|
|
|
110
|
heraf: værdipapirer med sikkerhed i aktiver
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Andre behæftelseskilder
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Nominel værdi af modtagne låneforpligtelser
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Nominel værdi af modtagne finansielle garantier
|
|
|
|
|
|
|
150
|
Dagsværdi af lån af værdipapirer med ikke-kontant sikkerhedsstillelse
|
|
|
|
|
|
|
160
|
Andre
|
|
|
|
|
|
|
170
|
BEHÆFTELSESKILDER I ALT
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skal ikke indsættes i et skema for konsolideret grundlag
|
|
|
Skal ikke indsættes under nogen omstændigheder
|
F 33.00 — MODENHEDSDATA (AE-MAT)
|
|
Åben løbetid
|
Dag til dag-indlån
|
> 1 dag <= 1 uge
|
> 1 uge <= 2 uger
|
> 2 uger <= 1 måned
|
> 1 måned <= 3 måneder
|
> 3 måneder <= 6 måneder
|
> 6 måneder <= 1 år
|
> 1 år <= 2 år
|
> 2 år <= 3 år
|
3 år <= 5 år
|
5 år <= 10 år
|
> 10 år
|
|
|
Passivers restløbetid
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
|
010
|
Behæftede aktiver
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Modtagne sikkerheder, som genanvendes (modtagelse)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Modtagne sikkerheder, som genanvendes (genanvendelse)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F 34.00 — BETINGET BEHÆFTELSE (AE-CONT)
|
|
Modsvarende forpligtelser, eventualforpligtelser eller udlånte værdipapirer
|
Betinget behæftelse
|
|
A. Et fald på 30 % i de behæftede aktivers dagsværdi
|
B. Nettovirkning af en nedskrivning på 10 % af valutaer af væsentlig betydning
|
|
Supplerende beløb for behæftede aktiver
|
|
Supplerende beløb for behæftede aktiver
|
Valuta af væsentlig betydning 1
|
Valuta af væsentlig betydning 2
|
…
|
Valuta af væsentlig betydning n
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
|
|
010
|
Regnskabsmæssig værdi af udvalgte finansielle forpligtelser
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Derivater
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
heraf: over-the-counter
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Indskud
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Genkøbsaftaler
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
heraf: centralbanker
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Indskud med sikkerhed, bortset fra genkøbsaftaler
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
heraf: centralbanker
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Udstedte gældsværdipapirer
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
heraf: dækkede udstedte obligationer
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
heraf: værdipapirer med sikkerhed i aktiver
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Andre behæftelseskilder
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
BEHÆFTELSESKILDER I ALT
|
|
|
|
|
|
|
F 35.00 — UDSTEDELSE AF DÆKKEDE OBLIGATIONER (AE-CB)
z-akse Id for dækningspuljen (åben)
|
|
Overholdelse af artikel 129 i forordning (EU) nr. 575/2013
|
Forpligtelser vedrørende dækkede obligationer
|
Dækningspulje
|
|
Indberetningsdato
|
+ 6 måneder
|
+ 12 måneder
|
+ 2 år
|
+ 5 år
|
+ 10 år
|
Derivatpositioner i sikkerhedpuljen med negativ markedsværdi opgjort netto
|
Ekstern kreditvurdering af den dækkede obligation
|
Indberetningsdato
|
+ 6 måneder
|
+ 12 måneder
|
+ 2 år
|
+ 5 år
|
+ 10 år
|
Derivatpositioner i sikkerhedspuljen med positiv markedsværdi opgjort netto
|
Beløb i dækningspuljen, som overstiger kravene om minimumsdækning
|
|
[JA/NEJ]
|
Hvis JA, anføres dækningspuljens primære aktivklasse
|
i henhold til den relevante vedtægtsmæssige ordning for dækkede obligationer
|
I henhold til kreditvurderingsbureauernes metode for opretholdelse af den eksterne kreditvurdering af dækkede obligationer
|
|
Indberetnings-dato
|
Kreditvurderings-bureau 1
|
Kredit-vurdering 1
|
Kreditvurderings-bureau 2
|
Kredit-vurdering 2
|
Kreditvurderings-bureau 3
|
Kredit-vurdering 3
|
Indberetnings-dato
|
Kreditvurderingsbureau 1
|
Kreditvurderingsbureau 2
|
Kreditvurderingsbureau 3
|
|
010
|
012
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
200
|
210
|
220
|
230
|
240
|
250
|
|
010
|
Nominel værdi
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Nutidsværdi (swap)/Markedsværdi
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Aktivspecifik værdi
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Regnskabsmæssig værdi
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F 36.01 — AVANCEREDE DATA. DEL I (AE-ADV-1)
|
|
Behæftelseskilder
|
Aktiver/passiver
|
Sikkerhedsstillelsestype — Klassificering efter aktivtype
|
I alt
|
|
Lån på anfordring
|
Aktieinstrumenter
|
Gældsværdipapirer
|
Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring
|
Andre aktiver
|
|
I alt
|
heraf: dækkede obligationer
|
heraf: værdipapirer med sikkerhed i aktiver
|
heraf: udstedt af offentlig forvaltning og service
|
heraf: udstedt af finansielle selskaber
|
heraf: udstedt af ikke-finansielle selskaber
|
Centralbanker og offentlig forvaltning og service
|
Finansielle selskaber
|
Ikke-finansielle selskaber
|
Husholdninger
|
|
|
heraf: udstedt af andre enheder i koncernen
|
|
heraf: udstedt af andre enheder i koncernen
|
|
heraf: realkreditlån
|
|
heraf: realkreditlån
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
|
010
|
Centralbankfinansiering (alle typer, herunder f.eks. genkøbsaftaler)
|
Behæftede aktiver
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Modsvarende forpligtelser
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Børshandlede derivater
|
Behæftede aktiver
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Modsvarende forpligtelser
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Derivater, der handles over-the-counter
|
Behæftede aktiver
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Modsvarende forpligtelser
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Genkøbsaftaler
|
Behæftede aktiver
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Modsvarende forpligtelser
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Indskud med sikkerhed, bortset fra genkøbsaftaler
|
Behæftede aktiver
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Modsvarende forpligtelser
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Udstedte dækkede obligationer
|
Behæftede aktiver
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Modsvarende forpligtelser
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Udstedte værdipapirer med sikkerhed i aktiver
|
Behæftede aktiver
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Modsvarende forpligtelser
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
Udstedte gældsværdipapirer, bortset fra dækkede obligationer og ABS
|
Behæftede aktiver
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
Modsvarende forpligtelser
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
Andre behæftelseskilder
|
Behæftede aktiver
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
Eventualforpligtelser eller udlånte værdipapirer
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
Behæftede aktiver i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
|
heraf: belånbare i centralbanken
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
Ubehæftede aktiver i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
|
heraf: belånbare i centralbanken
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230
|
Behæftede + ubehæftede aktiver
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F 36.02 — AVANCEREDE DATA. DEL II (AE-ADV-2)
|
|
Behæftelseskilder
|
Aktiver/passiver
|
Sikkerhedsstillelses type — Klassificering efter aktivtype
|
I alt
|
|
Lån på anfordring
|
Aktieinstrumenter
|
Gældsværdipapirer
|
Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring
|
Andre modtagne sikkerheder
|
Egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller ABS
|
|
I alt
|
heraf: dækkede obligationer
|
heraf: værdipapirer med sikkerhed i aktiver
|
heraf: udstedt af offentlig forvaltning og service
|
heraf: udstedt af finansielle selskaber
|
heraf: udstedt af ikke-finansielle selskaber
|
Centralbanker og offentlig forvaltning og service
|
Finansielle selskaber
|
Ikke-finansielle selskaber
|
Husholdninger
|
|
|
heraf: udstedt af andre enheder i koncernen
|
|
heraf: udstedt af andre enheder i koncernen
|
|
heraf: realkreditlån
|
|
heraf: realkreditlån
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
|
010
|
Centralbankfinansiering (alle typer, herunder f.eks. genkøbsaftaler)
|
Modtagne behæftede sikkerheder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
Modsvarende forpligtelser
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
Børshandlede derivater
|
Modtagne behæftede sikkerheder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
Modsvarende forpligtelser
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
Derivater, der handles over-the-counter
|
Modtagne behæftede sikkerheder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
Modsvarende forpligtelser
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
Genkøbsaftaler
|
Modtagne behæftede sikkerheder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
Modsvarende forpligtelser
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
Indskud med sikkerhed, bortset fra genkøbsaftaler
|
Modtagne behæftede sikkerheder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
Modsvarende forpligtelser
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
Udstedte dækkede obligationer
|
Modtagne behæftede sikkerheder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
Modsvarende forpligtelser
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
Udstedte værdipapirer med sikkerhed i aktiver
|
Modtagne behæftede sikkerheder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
Modsvarende forpligtelser
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
Udstedte gældsværdipapirer, bortset fra dækkede obligationer og ABS
|
Modtagne behæftede sikkerheder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
Modsvarende forpligtelser
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
Andre behæftelseskilder
|
Modtagne behæftede sikkerheder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
Eventualforpligtelser eller udlånte værdipapirer
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
Modtagne behæftede sikkerheder i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
|
heraf: belånbare i centralbanken
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
Modtagne behæftede sikkerheder i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
|
heraf: belånbare i centralbanken
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230
|
Modtagne behæftede og ubehæftede sikkerheder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M3
BILAG XVII
INDBERETNING AF AKTIVBEHÆFTELSER
|
Indholdsfortegnelse
|
|
|
GENERELLE INSTRUKSER
|
|
1.
|
STRUKTUR OG KONVENTIONER
|
|
1.1.
|
STRUKTUR
|
|
1.2.
|
REGNSKABSSTANDARD
|
|
1.3.
|
NUMMERERINGSKONVENTION
|
|
1.4.
|
TEGNKONVENTION
|
|
1.5.
|
ANVENDELSESOMFANG
|
|
1.6.
|
PROPORTIONALITET
|
|
1.7.
|
DEFINITION AF BEHÆFTELSE
|
|
|
INSTRUKSER RELATEREDE TIL INDBERETNINGSSKEMAER
|
|
2.
|
DEL A: OVERSIGT OVER BEHÆFTELSE:
|
|
2.1.
|
INDBERETNINGSKEMA: AE-ASS. DET INDBERETTENDE INSTITUTS AKTIVER
|
|
2.1.1.
|
GENERELLE BEMÆRKNINGER
|
|
2.1.2.
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE RÆKKER
|
|
2.1.3.
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE KOLONNER
|
|
2.2.
|
INDBERETNINGSKEMA: AE-COL. SIKKERHEDSSTILLELSE MODTAGET AF DET INDBERETTENDE INSTITUT
|
|
2.2.1.
|
GENERELLE BEMÆRKNINGER
|
|
2.2.2.
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE RÆKKER
|
|
2.2.3.
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE KOLONNER
|
|
2.3.
|
INDBERETNINGSKEMA: AE-NPL. EGNE DÆKKEDE OBLIGATIONER OG VÆRDIPAPIRER MED SIKKERHED I AKTIVER (ABS), SOM ER UDSTEDT OG ENDNU IKKE ER STILLET SOM PANT
|
|
2.3.1.
|
GENERELLE BEMÆRKNINGER
|
|
2.3.2.
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE RÆKKER
|
|
2.3.3.
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE KOLONNER
|
|
2.4.
|
INDBERETNINGSKEMA: AE-SOU. BEHÆFTELSESKILDER
|
|
2.4.1.
|
GENERELLE BEMÆRKNINGER
|
|
2.4.2.
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE RÆKKER
|
|
2.4.3.
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE KOLONNER
|
|
3.
|
DEL B: LØBETIDSDATA
|
|
3.1.
|
GENERELLE BEMÆRKNINGER
|
|
3.2.
|
INDBERETNINGSKEMA: AE-MAT. LØBETIDSDATA
|
|
3.2.1.
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE RÆKKER
|
|
3.2.2.
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE KOLONNER
|
|
4.
|
DEL C: BETINGET BEHÆFTELSE
|
|
4.1.
|
GENERELLE BEMÆRKNINGER
|
|
4.1.1.
|
SCENARIO A: ET FALD PÅ 30 % I DE BEHÆFTEDE AKTIVERS VÆRDI
|
|
4.1.2.
|
SCENARIO B: EN NEDSKRIVNING PÅ 10 % AF VALUTAER AF VÆSENTLIG BETYDNING
|
|
4.2.
|
INDBERETNINGSKEMA: AE-CONT. BETINGET BEHÆFTELSE
|
|
4.2.1.
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE RÆKKER
|
|
4.2.2.
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE KOLONNER
|
|
5.
|
DEL D: DÆKKEDE OBLIGATIONER
|
|
5.1.
|
GENERELLE BEMÆRKNINGER
|
|
5.2.
|
INDBERETNINGSKEMA: AE-CB. UDSTEDELSE AF DÆKKEDE OBLIGATIONER
|
|
5.2.1.
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE Z-AKSEN.
|
|
5.2.2.
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE RÆKKER
|
|
5.2.3.
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE KOLONNER
|
|
6.
|
DEL E: AVANCEREDE DATA
|
|
6.1.
|
GENERELLE BEMÆRKNINGER
|
|
6.2.
|
INDBERETNINGSKEMA: AE-ADV1. AVANCERET INDBERETNINGSSKEMA FOR DET INDBERETTENDE INSTITUTS AKTIVER
|
|
6.2.1.
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE RÆKKER
|
|
6.2.2.
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE KOLONNER
|
|
6.3.
|
INDBERETNINGSKEMA: AE-ADV2. AVANCERET INDBERETNINGSSKEMA FOR SIKKERHEDER MODTAGET AF DET INDBERETTENDE INSTITUT
|
|
6.3.1.
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE RÆKKER
|
|
6.3.2.
|
INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE KOLONNER
|
GENERELLE INSTRUKSER
1. STRUKTUR OG KONVENTIONER
1.1. Struktur
1. Rammerne består af fem sæt indberetningsskemaer, som omfatter i alt ni indberetningsskemaer, jf. følgende oversigt:
a) Del A: Oversigt over behæftelse:
— AE-ASS-skemaet. Det indberettende instituts aktiver
— AE-COL-skemaet. Sikkerheder modtaget af det indberettende institut
— AE-NPL. Egne dækkede obligationer og værdipapirer med sikkerhed i aktiver, som er udstedt og endnu ikke stillet som pant
— AE-SOU. Behæftelseskilder
b) Del B: Løbetidsdata:
— AE-MAT-indberetningsskemaet. Løbetidsdata
c) Del C: Betinget behæftelse
— AE-CONT-indberetningsskemaet. Betinget behæftelse
d) Del D: Dækkede obligationer
— AE-CB-indberetningsskemaet. Udstedelse af dækkede obligationer
e) Del E: Avancerede data:
— AE-ADV-1-indberetningsskemaet. Avanceret indberetningsskema for det indberettende instituts aktiver
— AE-ADV-2-indberetningsskemaet. Avanceret indberetningsskema for sikkerheder modtaget af det indberettende institut.
2. For hvert indberetningsskema er der anført henvisninger til retsakter samt mere detaljerede oplysninger om indberetningens mere generelle aspekter.
1.2. Regnskabsstandard
3. Institutter skal indberette regnskabsmæssige værdier inden for rammerne af de regnskabssystemer, de anvender til indberetning af finansielle oplysninger i overensstemmelse med artikel 9-11. Institutter, som ikke skal indberette finansielle oplysninger, skal anvende deres respektive regnskabssystemer.
4. I dette bilag henviser »IAS« og »IFRS« til de internationale regnskabsstandarder som defineret i artikel 2 i forordning (EF) nr. 1606/2002. For institutter, som indberetter i henhold til IFRS-standarder, er der blevet indsat henvisninger til de relevante IFRS-standarder.
1.3. Nummereringskonvention
5. Følgende generelle notation anvendes i disse instrukser, når der henvises til et skemas kolonner, rækker og celler: {Skema; Række; Kolonne}. En asterisk anvendes til at angive, at valideringen gælder hele rækken eller kolonnen. F.eks. henviser {AE-ASS; *; 2} til datapunktet for samtlige rækker i kolonne 2 i AE-ASS-indberetningsskemaet.
6. I tilfælde af valideringer inden for et indberetningsskema anvendes følgende notation til at henvise til datapunkterne i det pågældende indberetningsskema: {Række; Kolonne}.
1.4. Tegnkonvention
7. Indberetningsskemaerne i bilag XVI skal følge den tegnkonvention, der er beskrevet i punkt 9 og 10 i bilag V, del I.
1.5. Anvendelsesomfang
8. Anvendelsesomfanget for indberetning af aktivbehæftelser følger anvendelsesomfanget for indberetningskravene for kapitalgrundlaget i artikel 99, stk. 1, første afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013. Følgelig skal institutter, som ikke er omfattet af tilsynsmæssige krav i overensstemmelse med artikel 7 i forordning (EU) nr. 575/2013, ikke indberette oplysninger om aktivbehæftelser.
1.6. Proportionalitet
9. Med henblik på artikel 16a, stk. 2, litra b), beregnes niveauet for aktivbehæftelser som følger:
— Regnskabsmæssig værdi af behæftede aktiver og stillede sikkerheder = {AE-ASS;010;010} + {AE-COL;130;010}.
— Aktiver og stillede sikkerheder i alt = {AE-ASS;010;010} + {AE-ASS;010;060} + {AE-COL;130;010} + {AE-COL;130;040}.
— Ratio for aktivbehæftelse = (Regnskabsmæssig værdi af behæftede aktiver og stillede sikkerheder)/(Aktiver og stillede sikkerheder i alt).
10. Med henblik på artikel 16a, stk. 4, litra a), beregnes de samlede aktiver som følger:
— Samlede aktiver = {AE-ASS;010;010} + {AE-ASS;010;060}.
1.7. Definition af behæftelse
11. I forbindelse med dette bilag og bilag XVI behandles et aktiv som behæftet, hvis det er stillet som pant eller er genstand for en ordning, hvormed en transaktion sikres, behæftes eller kreditstyrkes, og hvorfra det ikke frit kan trækkes ud.
Det er vigtigt at bemærke, at aktiver, der er stillet som pant, og som er omfattet af begrænsninger med hensyn til tilbagetrækning, herunder f.eks. aktiver, som kun kan tilbagetrækkes eller erstattes med andre aktiver efter forudgående godkendelse, bør betragtes som behæftede. Definitionen er ikke baseret på en eksplicit juridisk definition som f.eks. afhændelse, men snarere på økonomiske principper, fordi de retlige rammer inden for dette område kan variere landene imellem. Der er dog en nøje sammenhæng mellem definitionen og kontraktmæssige betingelser. EBA anser følgende kontrakttyper for at være dækket af definitionen på hensigtsmæssig vis (der er tale om en ikke-udtømmende liste):
— finansielle transaktioner mod sikkerhed, herunder genkøbskontrakter og -aftaler, udlån af værdipapirer og andre former for sikret udlån
— forskellige sikkerhedsstillelsesaftaler, f.eks. sikkerhed stillet for markedsværdien i derivattransaktioner
— finansielle garantier med sikkerhedsstillelse. Det bør bemærkes, at hvis der ikke er hindringer for tilbagetrækning af sikkerhederne, som f.eks. forudgående godkendelse, for den uudnyttede del af garantien, skal kun det uudnyttede beløb anvendes (fordeling på pro rata-basis)
— sikkerheder, der er anbragt i clearingsystemer, hos centrale modparter eller andre infrastrukturinstitutter som en betingelse for adgang til tjenester. Dette omfatter misligholdelsesfonde og initialmarginer
— centralbankfaciliteter. Forhåndsanbragte aktiver bør ikke betragtes som behæftede, medmindre centralbanken ikke tillader tilbagetrækning af anbragte aktiver uden forudgående godkendelse. Hvad angår uudnyttede finansielle garantier, bør den uudnyttede del, dvs. efter fradrag af det minimumsbeløb, som centralbanken kræver, fordeles pro rata blandt de aktiver, der er anbragt i centralbanken
— underliggende aktiver fra securitiseringsstrukturer, hvor de finansielle aktiver ikke fratrækkes instituttets finansielle aktiver. De underliggende aktiver for ikke-afhændede værdipapirer anses ikke for at være behæftede, medmindre de pågældende værdipapirer i en eller anden form er stillet som pant eller sikkerhed for en transaktion
— aktiver i sikkerhedspuljer (cover pools), der anvendes til udstedelse af dækkede obligationer. De underliggende aktiver for dækkede obligationer anses for at være behæftede undtagen i visse situationer, hvor institutterne besidder de pågældende dækkede obligationer (egne udstedte obligationer)
— som generelt princip bør aktiver, som anbringes i faciliteter, der ikke anvendes, og frit kan tilbagetrækkes, ikke betragtes som behæftede.
INSTRUKSER RELATEREDE TIL INDBERETNINGSSKEMAER
2. DEL A: OVERSIGT OVER BEHÆFTELSE
12. I indberetningsskemaerne for oversigt over behæftelse sondres der mellem aktiver, som anvendes til støtte af finansiering eller dækning af behov for sikkerhedsstillelse på balancedagen (»behæftelse på et bestemt tidspunkt«), og aktiver, der er til rådighed til potentielle finansieringsbehov.
13. Oversigtsindberetningsskemaerne viser størrelsen af det indberettende instituts behæftede og ubehæftede aktiver i en tabellarisk struktur opdelt efter produkter. Samme opdeling anvendes også for modtagne sikkerheder og egne udstedte gældsværdipapirer med undtagelse af dækkede obligationer og securitiseringer.
2.1. Indberetningskema: AE-ASS. Det indberettende instituts aktiver
2.1.1. Generelle bemærkninger
14. I dette punkt findes instrukser for de hovedtyper af transaktioner, der er relevante, når AE-indberetningsskemaerne udfyldes:
Alle transaktioner, der øger et instituts behæftelsesniveau, har to aspekter, der skal indberettes uafhængigt i alle AE-indberetningsskemaerne. Sådanne transaktioner skal både indberettes som en behæftelseskilde og som et behæftet aktiv eller en stillet sikkerhed.
Følgende eksempler viser, hvordan en transaktionstype indberettes i denne del, men samme regler gælder for de øvrige AE-indberetningsskemaer.
a)
Sikrede indskud
Et sikret indskud indberettes på følgende måde:
i) Indskuddets regnskabsmæssige værdi registreres som en behæftelseskilde i {AE-SOU; r070; c010}.
ii) Hvis sikkerhederne indgår i det indberettende instituts aktiver: Dets regnskabsmæssige værdi indberettes i {AE-ASS; *; c010} og {AE-SOU; r070; c030}; dets dagsværdi indberettes i {AE-ASS; *; c040}.
iii) Hvis sikkerhederne er modtaget af det indberettende institut, indberettes dens dagsværdi i {AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r070; c030} og {AE-SOU; r070; c040}.
b)
Genkøbsaftaler/matchende genkøbsaftaler
En genkøbsaftale indberettes på følgende måde:
i) Genkøbsaftalens regnskabsmæssige værdi indberettes som en behæftelseskilde i {AE-SOU; r050; c010}.
ii) Den i genkøbsaftalen stillede sikkerhed bør fremgå som følger:
iii) Hvis sikkerhederne indgår i det indberettende instituts aktiver: Dets regnskabsmæssige værdi indberettes i {AE-ASS; *; c010} og {AE-SOU; r050; c030}; dets dagsværdi indberettes i {AE-ASS; *; c040}.
iv) Hvis sikkerhederne er modtaget af det indberettende institut gennem en tidligere revers genkøbsaftale (matchende genkøbsaftale), indberettes dens dagsværdi i {AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r050; c030} og i {AE-SOU; r050; c040}.
c)
Centralbankfinansiering
Da centralbankfinansiering med sikkerhedsstillelse blot er en særlig form for indskud med sikkerhedsstillelse eller en genkøbstransaktion, hvor modparten er en centralbank, finder reglerne i i) og ii) ovenfor anvendelse.
For transaktioner, hvor det ikke er muligt at udpege den specifikke sikkerhedsstillelse for hver enkelt transaktion, fordi sikkerhedsstillelsen indgår i en pulje, skal der foretages en proportionel opdeling af sikkerhedsstillelsen på grundlag af sikkerhedsstillelsespuljens sammensætning.
Aktiver, der er forhåndsanbragt hos centralbanker, betragtes ikke som behæftede aktiver, medmindre centralbanken ikke tillader tilbagetrækning af anbragte aktiver uden forudgående godkendelse. Hvad angår uudnyttede finansielle garantier, fordeles den uudnyttede del, dvs. efter fradrag af det minimumsbeløb, som centralbanken kræver, på pro rata-basis blandt de aktiver, der er anbragt i centralbanken.
d)
Udlån af værdipapirer
For udlån af værdipapirer med kontant sikkerhedsstillelse finder reglerne vedrørende genkøbsaftaler/matchende genkøbsaftaler anvendelse.
Udlån af værdipapirer uden kontant sikkerhedsstillelse indberettes som følger:
i) De lånte værdipapirers dagsværdi indberettes som en behæftelseskilde i {AE-SOU; r150; c010}. Hvis långiveren ikke modtager nogen værdipapirer som modydelse for de værdipapirer, der udlånes, men derimod modtager et gebyr, indberettes i {AE-SOU; r150; c010} en værdi på nul.
ii) Hvis de værdipapirer, der udlånes som sikkerhedsstillelse, indgår i det indberettende instituts aktiver: Deres regnskabsmæssige værdi indberettes i {AE-ASS; *; c010} og {AE-SOU; r150; c030}; deres dagsværdi indberettes i {AE-ASS; *; c040}.
iii) Hvis de værdipapirer, der udlånes som sikkerhedsstillelse, modtages af det indberettende institut, indberettes deres dagsværdi i {AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r150; c030} og {AE-SOU; r150; c040}.
e)
Derivater (forpligtelser)
Derivater med sikkerhedsstillelse, som har negativ dagsværdi, indberettes som følger:
i) Derivatets regnskabsmæssige værdi indberettes som en behæftelseskilde i {AE-SOU; r020; c010}.
ii) Sikkerhederne (initialmarginer, som kræves for åbning af posten, og enhver sikkerhedsstillelse for markedsværdien af transaktioner i derivater) indberettes som følger:
i) Hvis aktivet indgår i det indberettende instituts aktiver: Dets regnskabsmæssige værdi indberettes i {AE-ASS; *; c010} og {AE-SOU; r020; c030}; dets dagsværdi indberettes i {AE-ASS; *; c040}.
ii) Hvis sikkerheden er modtaget af det indberettende institut, indberettes dets dagsværdi i {AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r020; c030} og {AE-SOU; r020; c040}.
f)
Dækkede obligationer
For hele indberetningen af aktivbehæftelse refererer dækkede obligationer til de instrumenter, der refereres til i artikel 52, stk. 4, første afsnit, i direktiv 2009/65/EU, uanset om disse instrumenter juridisk set er værdipapirer eller ej.
Der gælder ingen specifikke regler for dækkede obligationer, hvor en del af de værdipapirer, der er udstedt af det indberettende institut, ikke tilbageholdes.
Hvis en del af udstedelsen ikke afhændes, finder nedennævnte behandling anvendelse for at undgå en dobbeltberegning:
i) Hvis egne dækkede obligationer ikke er stillet som sikkerhed, skal den del af sikkerhedspuljen (cover poolen), som ligger bag de ikke-afhændede værdipapirer, som endnu ikke er stillet som sikkerhed, indberettes i AE-ASS-indberetningsskemaerne som ubehæftede aktiver. Yderligere oplysninger om ikke-afhændede dækkede obligationer, som endnu ikke er stillet som pant (underliggende aktiver, dagsværdi og afgrænsning af de aktiver, som kan behæftes, og nominel værdi af de aktiver, som ikke- kan behæftes), indberettes i AE-NPL-indberetningsskemaet.
ii) Hvis egne dækkede obligationer er stillet som pant, skal den del af sikkerhedspuljen (cover poolen), som ligger bag de ikke-afhændede værdipapirer, som er stillet som pant, indberettes i AE-ASS-indberetningsskemaet som behæftede aktiver.
I nedenstående tabel findes oplysninger om indberetning af udstedelse af dækkede obligationer på 100 EUR, hvoraf 15 % ikke afhændes og ikke stilles som sikkerhed, og hvoraf 10 % ikke afhændes, men stilles som sikkerhed i en genkøbstransaktion på 11 EUR med en centralbank, hvor dækningspuljen omfatter ikke-sikrede lån, og lånenes regnskabsmæssige værdi er 150 EUR.
|
BEHÆFTELSESKILDER
|
|
Type
|
Beløb
|
Celler
|
Behæftede lån
|
Celler
|
|
Dækkede obligationer
|
75% (100) = 75
|
{AE-Sources, r110, c010}
|
75% (150) = 112,5
|
{AE-Assets, r100, c10}
{AE-Sources, r110, c030}
|
|
Centralbank-finansiering
|
11
|
{AE-Sources, r060, c010}
|
10% (150) = 15
|
{AE-Assets, r100, c10}
{AE-Sources, r060, c030}
|
|
NON ENCUMBRANCE
|
|
Type
|
Beløb
|
Celler
|
Ubehæftede lån
|
Celler
|
|
Ikke-afhændede egne dækkede obligationer
|
15% 100 = 15
|
{AE-Not pledged, r010, c040}
|
15% (150) = 22,5
|
{AE-Assets, r100, c60}
{AE-Not pledged, r020, c010}
|
g)
Securitiseringer
Securitiseringer er gældsværdipapirer, som besiddes af det indberettende institut, og som stammer fra en securitiseringstransaktion, jf. artikel 4, stk. 61, i forordning (EU) nr. 575/2013.
Reglerne for dækkede obligationer finder anvendelse på securitiseringer, som fortsat optræder på balancen (indregnes).
Der er ingen behæftelse for securitiseringer, som ikke længere indregnes, hvis instituttet besidder en vis mængde værdipapirer. Sådanne værdipapirer vil fremgå af handelsbogen eller det indberettende instituts handelsbeholdning på samme måde som alle andre værdipapirer udstedt af en tredjepart.
2.1.2. Instrukser vedrørende specifikke rækker
|
Rækker
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
010
|
Det indberettende instituts aktiverIAS 1.9 (a), IG (Implementation Guidance) 6Samlede aktiver, som det indberettende institut har registreret på sin balance.
|
|
020
|
Lån på anfordringIAS 1.54 (i)Inkluderer udestående fordringer hos centralbanker og andre institutter. Kontanter, dvs. besiddelser af nationale og udenlandske pengesedler og mønter i omløb, som normalt anvendes til betalinger, inkluderes i rækken »øvrige aktiver«.
|
|
030
|
AktieinstrumenterAktieinstrumenter besiddet af det indberettende institut som defineret i IAS 32.1.
|
|
040
|
GældsværdipapirerBilag V, del 1, punkt 26Gældsinstrumenter, som besiddes af det indberettende institut og er udstedt som værdipapirer, der ikke er lån, jf. Den Europæiske Centralbanks forordning om den konsoliderede balance i MFI-sektoren.
|
|
050
|
heraf: dækkede obligationerGældsværdipapirer, som besiddes af det indberettende institut og er obligationer som omhandlet i artikel 52, stk. 4, første afsnit, i direktiv 2009/65/EF.
|
|
060
|
heraf: securitiseringerGældsværdipapirer, som besiddes af det indberettende institut, og som er securitiseringer i henhold til artikel 4, nr. 61), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
070
|
heraf: udstedt af offentlig forvaltning og serviceGældsværdipapirer, som indehaves af det indberettende institut og er udstedt af sektoren offentlig forvaltning og service.
|
|
080
|
heraf: udstedt af finansielle selskaberGældsværdipapirer, som besiddes af det indberettende institut og er udstedt af finansielle selskaber som defineret i bilag V, del 1, punkt 35, litra c) og d).
|
|
090
|
heraf: udstedt af ikke-finansielle selskaberGældsværdipapirer, som besiddes af det indberettende institut og er udstedt af ikke-finansielle selskaber som defineret i bilag V, del 1, punkt 35, litra e).
|
|
100
|
Lån og forskud, bortset fra lån på anfordringLån og forskud, dvs. gældsinstrumenter, som besiddes af det indberettende institut og ikke er værdipapirer, bortset fra udestående fordringer.
|
|
110
|
heraf: realkreditlånLån og forskud, bortset fra lån på anfordring, som er realkreditlån i henhold til bilag V, del 2, punkt 41, litra h).
|
|
120
|
Andre aktiverDet indberettende instituts øvrige aktiver, der er registreret på balancen, bortset fra de i ovennævnte rækker omhandlede og egne udstedte gældsværdipapirer samt egne aktieinstrumenter, som et ikke-IFRS-institut ikke kan vælge at undlade at indregne på balancen. Egne gældsinstrumenter skal i så fald angives vedrørende række 240 i AE-COL-indberetningsskemaet, og egne aktieinstrumenter skal ikke indgå i indberetningen af aktivbehæftelse.
|
2.1.3. Instrukser vedrørende specifikke kolonner
|
Kolonner
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
010
|
Regnskabsmæssig værdi af behæftede aktiverRegnskabsmæssig værdi af de aktiver, der besiddes af det indberettende institut, og som er behæftede i henhold til definitionen for aktivbehæftelse. Den regnskabsmæssige værdi er den værdi, der balanceføres på aktivsiden.
|
|
020
|
heraf: udstedt af andre enheder i koncernenRegnskabsmæssig værdi af behæftede aktiver, der besiddes af det indberettende institut, og som er udstedt af enheder, som er omfattet af konsolideringsreglerne.
|
|
030
|
heraf: belånbare i centralbankerRegnskabsmæssig værdi af behæftede aktiver, der besiddes af det indberettende institut og er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til. Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet.
|
|
040
|
Dagsværdi af behæftede aktiverIFRS 13 og artikel 8 i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/34/EU (1) for ikke-IFRS-institutter.Dagsværdi af de gældsværdipapirer, der besiddes af det indberettende institut, og som er behæftede i henhold til definitionen for aktivbehæftelse. Dagsværdien af et finansielt instrument er den pris, der kunne opnås ved at sælge et aktiv, eller der skulle betales for overdragelse af en forpligtelse i en velordnet transaktion mellem markedsdeltagere på målingstidspunktet. (Jf. IFRS 13 Måling af dagsværdi.)
|
|
050
|
heraf: belånbare i centralbankerDagsværdi af behæftede gældsværdipapirer, der besiddes af det indberettende institut og er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til. Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet.
|
|
060
|
Regnskabsmæssig værdi af ubehæftede aktiverRegnskabsmæssig værdi af de aktiver, der besiddes af det indberettende institut, og som er ubehæftede i henhold til definitionen for aktivbehæftelse. Den regnskabsmæssige værdi er den værdi, der balanceføres på aktivsiden.
|
|
070
|
heraf: udstedt af andre enheder i koncernenRegnskabsmæssig værdi af ubehæftede aktiver, der besiddes af det indberettende institut, og som er udstedt af enheder, som er omfattet af konsolideringsreglerne.
|
|
080
|
heraf: belånbare i centralbankerRegnskabsmæssig værdi af ubehæftede aktiver, der besiddes af det indberettende institut og er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til. Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet.
|
|
090
|
Regnskabsmæssig værdi af ubehæftede aktiverIFRS 13 og artikel 8 i direktiv 2013/34/EU for ikke-IFRS-institutter.Dagsværdi af de gældsværdipapirer, der besiddes af det indberettende institut, og som er ubehæftede i henhold til definitionen for aktivbehæftelse. Dagsværdien af et finansielt instrument er den pris, der kunne opnås ved at sælge et aktiv, eller der skulle betales for at overdrage en forpligtelse i en velordnet transaktion mellem markedsdeltagere på målingstidspunktet. IFRS 13 Måling af dagsværdi.)
|
|
100
|
heraf: belånbare i centralbankerDagsværdi af ubehæftede gældsværdipapirer, der besiddes af det indberettende institut og er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til. Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet.
|
|
(1) Parlamentets og Rådets direktiv 2013/34/EU af 26. juni 2013 om årsregnskaber, konsoliderede regnskaber og tilhørende beretninger for visse virksomhedsformer, om ændring af Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2006/43/EF og om ophævelse af Rådets direktiv 78/660/EØF og 83/349/EØF (EUT L 182 af 29.6.2013, s. 19).
|
2.2. Indberetningskema: AE-COL. Sikkerhedsstillelse modtaget af det indberettende institut
2.2.1. Generelle bemærkninger
15. For sikkerheder modtaget af det indberettende institut og udstedte egne gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller ABS, er kategorien »ubehæftede aktiver« opdelt mellem aktiver, »som kan behæftes« eller potentielt kan behæftes, og aktiver »som ikke kan behæftes«.
16. Aktiver »kan ikke behæftes«, når de er modtaget som sikkerhedsstillelse, og det indberettende institut ikke har tilladelse til at sælge eller »genanvende« sikkerhederne i anden sammenhæng, medmindre sikkerhedernes ejer misligholder. Egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller securitiseringer, kan ikke behæftes, hvis der i udstedelsesbetingelserne er fastsat begrænsninger for salg eller »genanvendelse« af de værdipapirer, der besiddes, som sikkerhed i anden sammenhæng.
17. I forbindelse med indberetning af aktivbehæftelse gælder også, at værdipapirer, som er lånt mod et gebyr, uden at der er stillet sikkerhed i form af kontanter, eller sikkerhedsstillelse i anden form end kontanter, indberettes som modtagne sikkerheder.
2.2.2. Instrukser vedrørende specifikke rækker
|
Rækker
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
130
|
Sikkerheder modtaget af det indberettende institutAlle klasser af sikkerheder modtaget af det indberettende institut.
|
|
140
|
Lån på anfordringSikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter lån på anfordring. (Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 020 i AE-ASS-indberetningsskemaet.)
|
|
150
|
AktieinstrumenterSikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter aktieinstrumenter. (Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 030 i AE-ASS-indberetningsskemaet.)
|
|
160
|
GældsværdipapirerSikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter gældsværdipapirer. (Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 040 i AE-ASS-indberetningsskemaet.)
|
|
170
|
heraf: dækkede obligationerSikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter dækkede obligationer. (Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 050 i AE-ASS-indberetningsskemaet.)
|
|
180
|
heraf: securitiseringerSikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter securitiseringer. (Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 060 i AE-ASS-indberetningsskemaet.)
|
|
190
|
heraf: udstedt af offentlig forvaltning og serviceSikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter gældsværdipapirer udstedt af sektoren offentlig forvaltning og service. (Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 070 i AE-ASS-indberetningsskemaet.)
|
|
200
|
heraf: udstedt af finansielle selskaberSikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter gældsværdipapirer udstedt af finansielle selskaber. (Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 080 i AE-ASS-indberetningsskemaet.)
|
|
210
|
heraf: udstedt af ikke-finansielle selskaberSikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter gældsværdipapirer udstedt af ikke-finansielle selskaber. (Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 090 i AE-ASS-indberetningsskemaet.)
|
|
220
|
Lån og forskud, bortset fra lån på anfordringSikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter lån og forskud, bortset fra lån på anfordring. (Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 100 i AE-ASS-indberetningsskemaet.)
|
|
230
|
Andre modtagne sikkerhederSikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter andre aktiver. (Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 120 i AE-ASS-indberetningsskemaet.)
|
|
240
|
Egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller ABSEgne gældsværdipapirer, som ikke er afhændet af det indberettende institut, og som ikke er egne dækkede obligationer eller egne udstedte securitiseringer. Da de ikke-afhændede eller genkøbte egne udstedte gældsværdipapirer ifølge IAS 39.42 mindsker de relaterede finansielle forpligtelser, indgår disse værdipapirer ikke i det indberettende instituts kategori af aktiver (række 010 i AE-ASS-indberetningsskemaet). Egne gældsværdipapirer, som et ikke-IFRS-institut ikke kan vælge at undlade at indregne på balancen, skal anføres i denne række.Egne dækkede obligationer eller egne udstedte securitiseringer indberettes ikke i denne kategori, da der gælder forskellige regler for disse tilfælde for at undgå en dobbeltberegning:
a) Hvis egne gældsværdipapirer er stillet som pant, skal den del af sikkerhedspuljen/de underliggende aktiver, som ligger bag de ikke-afhændede værdipapirer, som er stillet som pant, indberettes i AE-ASS-indberetningsskemaet som behæftede aktiver.
b) Hvis egne gældsværdipapirer ikke er stillet som pant, skal beløbet for den sikkerhedspulje/de underliggende aktiver, som ligger bag de ikke-afhændede værdipapirer, som endnu ikke er stillet som pant, indberettes i AE-ASS-indberetningsskemaerne som ubehæftede aktiver. Yderligere oplysninger om denne anden type af egne gældsværdipapirer, som endnu ikke er stillet som pant (underliggende aktiver, dagsværdi og afgrænsning af de aktiver, som kan behæftes, og nominel værdi af de aktiver, som ikke kan behæftes), indberettes i AE-NPL-indberetningsskemaet.
|
|
250
|
SAMLEDE AKTIVER, MODTAGET SIKKERHEDSSTILLELSE OG EGNE UDSTEDTE GÆLDSVÆRDIPAPIRERAlle aktiver, som det indberettende institut har registreret på sin balance, alle klasser af sikkerheder modtaget af det indberettende institut og egne gældsværdipapirer, som det indberettende institut har udstedt og ikke afhændet, og som ikke er egne dækkede obligationer eller egne udstedte securitiseringer.
|
2.2.3. Instrukser vedrørende specifikke kolonner
|
Kolonner
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
010
|
Dagsværdi af behæftede modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirerDagsværdi af modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer, som det indberettende institut besidder/ikke har afhændet, og som er behæftet i henhold til definitionen for aktivbehæftelse.Dagsværdien af et finansielt instrument er den pris, der kunne opnås ved at sælge et aktiv, eller der skulle betales for at overdrage en forpligtelse i en velordnet transaktion mellem markedsdeltagere på målingstidspunktet. (Jf. IFRS 13 Måling af dagsværdi.)
|
|
020
|
heraf: udstedt af andre enheder i koncernenDagsværdi af behæftede modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer, som det indberettende institut besidder/ikke har afhændet, og som er udstedt af enheder, som er omfattet af konsolideringsreglerne.
|
|
030
|
heraf: belånbare i centralbankerDagsværdi af behæftede modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer, som det indberettende institut besidder/ikke har afhændet, og som er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til. Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet.
|
|
040
|
Dagsværdi af modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer, som kan behæftesDagsværdi af sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er ubehæftede, men kan behæftes, eftersom det indberettende institut har tilladelse til at sælge eller »genanvende« pantet, uden at der er tale om misligholdelse fra sikkerhedernes ejers side. Det omfatter dagsværdien af egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller securitiseringer, som er ubehæftede, men kan behæftes.
|
|
050
|
heraf: udstedt af andre enheder i koncernenDagsværdi af modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller værdipapirer, som kan behæftes, og som er udstedt af enheder, som er omfattet af konsolideringsreglerne.
|
|
060
|
heraf: belånbare i centralbankerDagsværdi af modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller securitiseringer, og som er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til. Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet.
|
|
070
|
Nominel værdi af modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer, som ikke kan behæftesNominel værdi af modtagne sikkerheder, som det indberettende institut besidder, som er ubehæftede og ikke kan behæftes. Det omfatter den nominelle værdi af egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller securitiseringer, som ikke er afhændet af det indberettende institut, er ubehæftede og heller ikke kan behæftes.
|
2.3. Indberetningskema: AE-NPL. Egne dækkede obligationer og værdipapirer med sikkerhed i aktiver (ABS), som er udstedt og endnu ikke er stillet som pant
2.3.1. Generelle bemærkninger
18. For at undgå dobbeltberegning finder følgende regel anvendelse på egne dækkede obligationer og securitiseringer, som det indberettende institut har udstedt og ikke afhændet:
a) Hvis disse værdipapirer er stillet som pant, skal den del af sikkerhedspuljen/de underliggende aktiver, som ligger bag dem, indberettes i AE-ASS-indberetningsskemaet som behæftede aktiver. Hvis egne dækkede obligationer eller securitiseringer stilles som pant, er finansieringskilden den nye transaktion, hvori securitiseringerne stilles som pant (centralbankfinansiering eller en anden type sikret finansiering), og ikke den oprindelige udstedelse af dækkede obligationer eller securitiseringer.
b) Hvis disse værdipapirer endnu ikke er stillet som pant, skal den del af sikkerhedspuljen/de underliggende aktiver, som ligger bag disse værdipapirer, indberettes i AE-ASS-indberetningsskemaet som ubehæftede aktiver.
2.3.2. Instrukser vedrørende specifikke rækker
|
Rækker
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
010
|
Egne dækkede obligationer og værdipapirer med sikkerhed i aktiver (ABS), som er udstedt og endnu ikke er stillet som pantEgne dækkede obligationer og securitiseringer, som det indberettende institut har udstedt og ikke afhændet, og som er ubehæftede.
|
|
020
|
Udstedte dækkede obligationer, som ikke er afhændetEgne dækkede obligationer, som det indberettende institut har udstedt og ikke afhændet, og som er ubehæftede.
|
|
030
|
Udstedte securitiseringer, som ikke er afhændetEgne udstedte securitiseringer, som det indberettende institut har udstedt og ikke afhændet, og som er ubehæftede.
|
|
040
|
ForanstilledeForanstillede trancher af udstedte egne securitiseringer, som det indberettende institut har udstedt og ikke afhændet, og som er ubehæftede. Jf. artikel 4, nr. 67), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
050
|
MezzaninMezzanintrancher af udstedte egne securitiseringer, som det indberettende institut har udstedt og ikke afhændet, og som er ubehæftede. Alle trancher, som ikke er foranstillede trancher, dvs. de sidste til at absorbere tabet eller first loss-trancher, betragtes som mezzanintrancher. Jf. artikel 4, nr. 67), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
|
060
|
First lossFirst loss-trancher af udstedte egne securitiseringer, som det indberettende institut har udstedt og ikke afhændet, og som er ubehæftede. Jf. artikel 4, nr. 67), i forordning (EU) nr. 575/2013.
|
2.3.3. Instrukser vedrørende specifikke kolonner
|
Kolonner
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
010
|
Regnskabsmæssig værdi af den underliggende pulje af aktiverRegnskabsmæssig værdi af den sikkerhedspulje/de underliggende aktiver, som ligger bag egne dækkede obligationer og egne ikke-afhændede værdipapirer, som endnu ikke er stillet som pant.
|
|
020
|
Dagsværdi af udstedte gældsværdipapirer, som kan behæftesDagsværdi af egne dækkede obligationer og egne securitiseringer, som ikke er afhændet og er ubehæftede, men kan behæftes.
|
|
030
|
heraf: belånbare i centralbankerDagsværdi af egne dækkede obligationer og egne securitiseringer, som ikke er afhændede og opfylder hver af følgende betingelser:
i) de er ubehæftede
ii) de kan behæftes
iii) de er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til. Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet.
|
|
040
|
Nominel værdi af udstedte egne gældsværdipapirer, som ikke kan behæftesNominel værdi af egne dækkede obligationer og egne securitiseringer, som ikke er afhændet og er ubehæftede, men også obligationer og securitiseringer, som ikke kan behæftes.
|
2.4. Indberetningskema: AE-SOU. Behæftelseskilder
2.4.1. Generelle bemærkninger
19. Dette indberetningsskema indeholder oplysninger om betydningen for det indberettende institut af forskellige kilder til behæftelse, herunder kilder uden tilknyttet finansiering som f.eks. modtagne låneforpligtelser eller finansielle garantier og udlån af værdipapirer med ikke-kontant sikkerhedsstillelse.
20. Den samlede beholdning af aktiver og modtagne sikkerheder i AE-ASS- og AE-COL–indberetningsskemaerne opfylder følgende valideringsregel: {AE-SOU; r170; c030} = {AE-ASS; r010; c010} + {AE-COL; r130; c010} + {AE-COL; r240; c010}.
2.4.2. Instrukser vedrørende specifikke rækker
|
Rækker
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
010
|
Regnskabsmæssig værdi af udvalgte finansielle forpligtelserRegnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts udvalgte finansielle forpligtelser med sikkerhed, for så vidt som disse forpligtelser fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.
|
|
020
|
DerivaterRegnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts derivater med sikkerhed, som er finansielle forpligtelser, dvs. med negativ dagsværdi, for så vidt som disse derivater medfører aktivbehæftelse for det pågældende institut.
|
|
030
|
heraf: over-the-counterRegnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts derivater med sikkerhed, som er finansielle forpligtelser, der handles over-the-counter, for så vidt som disse derivater medfører aktivbehæftelse.
|
|
040
|
IndskudRegnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts indskud med sikkerhed, for så vidt som disse forpligtelser fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.
|
|
050
|
GenkøbsaftalerRegnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts genkøbsaftaler, for så vidt som disse transaktioner fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.Genkøbsaftaler er transaktioner, hvor det indberettende institut modtager kontanter til gengæld for finansielle aktiver, solgt til en bestemt pris, og med en forpligtelse til at tilbagekøbe de samme (eller identiske) aktiver til en fast pris på en nærmere angivet dato i fremtiden. Følgende transaktioner af genkøbstypen skal alle indberettes som genkøbsaftaler: beløb modtaget for værdipapirer, som midlertidigt overføres til tredjemand i form af værdipapirlån mod sikkerhedsstillelse i kontanter og beløb modtaget for værdipapirer, som midlertidigt overføres til tredjemand ved hjælp af en salgs- og tilbagekøbsaftale.
|
|
060
|
heraf: centralbankerRegnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts genkøbsaftaler med centralbanker, for så vidt som disse transaktioner fører til aktivbehæftelse.
|
|
070
|
Indskud med sikkerhed, bortset fra genkøbsaftalerRegnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts sikrede indskud, bortset fra genkøbsaftaler, for så vidt som disse indskud fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.
|
|
080
|
heraf: centralbankerRegnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts sikrede indskud, bortset fra genkøbsaftaler med centralbanker, for så vidt som disse indskud fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.
|
|
090
|
Udstedte gældsværdipapirerRegnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts udstedte gældsværdipapirer, for så vidt som disse udstedte værdipapirer fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.Den ikke-afhændede del af en udstedelse skal underkastes den i del A, punkt 15, nr. iv, omhandlede specifikke behandling, således at kun den procentdel af gældsværdipapirerne, der er anbragt uden for koncernens enheder, bliver omfattet af denne kategori.
|
|
100
|
heraf: dækkede udstedte obligationerRegnskabsmæssig værdi af dækkede obligationer, hvis aktiver leveres af det indberettende institut, for så vidt som disse udstedte værdipapirer fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.
|
|
110
|
heraf: udstedte securitiseringerRegnskabsmæssig værdi af securitiseringer udstedt af det indberettende institut, for så vidt som disse udstedte værdipapirer fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.
|
|
120
|
Andre behæftelseskilderStørrelsen af det indberettende instituts transaktioner med sikkerhedsstillelse, bortset fra finansielle forpligtelser, for så vidt som disse transaktioner fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.
|
|
130
|
Nominel værdi af modtagne låneforpligtelserNominel værdi af låneforpligtelser modtaget af det indberettende institut, for så vidt som disse modtagne forpligtelser fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.
|
|
140
|
Nominel værdi af modtagne finansielle garantierNominel værdi af finansielle garantier modtaget af det indberettende institut, for så vidt som disse modtagne garantier fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.
|
|
150
|
Dagsværdi af lån af værdipapirer med ikke-kontant sikkerhedsstillelseDagsværdi af det indberettende instituts lån af værdipapirer uden kontant sikkerhedsstillelse, for så vidt som disse transaktioner fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.
|
|
160
|
AndreStørrelsen af det indberettende instituts transaktioner med sikkerhedsstillelse — bortset fra finansielle forpligtelser — som ikke er omfattet af ovenstående poster, for så vidt som disse transaktioner fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.
|
|
170
|
BEHÆFTELSESKILDER I ALTStørrelsen af alle det indberettende instituts transaktioner med sikkerhedsstillelse, for så vidt som disse transaktioner fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.
|
2.4.3. Instrukser vedrørende specifikke kolonner
|
Kolonner
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
010
|
Modsvarende forpligtelser, eventualforpligtelser eller udlånte værdipapirerBeløbet for modsvarende finansielle forpligtelser, eventualforpligtelser (modtagne låneforpligtelser og finansielle garantier) og værdipapirer udlånt med ikke-kontant sikkerhedsstillelse, for så vidt som disse transaktioner fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.Finansielle forpligtelsers regnskabsmæssige værdi skal indberettes, eventualforpligtelsers nominelle værdi indberettes, og dagsværdien af værdipapirer udlånt med ikke-kontant sikkerhedsstillelse indberettes.
|
|
020
|
heraf: fra andre enheder i koncernenBeløbet for modsvarende finansielle forpligtelser, eventualforpligtelser (modtagne låneforpligtelser og finansielle garantier) og værdipapirer udlånt med ikke-kontant sikkerhedsstillelse, for så vidt som modparten er en anden enhed, som er omfattet af konsolideringsreglerne, og transaktionen fører til aktivbehæftelse for det indberettende institut.Reglerne vedrørende beløbstyper kan findes i instrukserne for kolonne 010.
|
|
030
|
Aktiver, modtagne sikkerheder og egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra dækkede obligationer og behæftede ABSBeløbet for aktiver, modtagne sikkerheder og egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra dækkede obligationer og securitiseringer, der er behæftet som følge af de forskellige transaktionstyper, der er specificeret i rækkerne.For at sikre overensstemmelse med kriterierne i AE-ASS-indberetningsskemaet og AE-COL-indberetningsskemaet skal den regnskabsmæssige værdi af de aktiver, som det indberettende institut har registreret på balancen, indberettes, mens det er dagsværdien af genanvendte modtagne sikkerheder og af behæftede egne udstedte securitiseringer, bortset fra dækkede obligationer og securitiseringer, der skal indberettes.
|
|
040
|
heraf: genanvendte modtagne sikkerhederDagsværdi af modtagne sikkerheder, som genanvendes/er behæftet som følge af de forskellige transaktionstyper, der er specificeret i rækkerne.
|
|
050
|
heraf: egne behæftede gældsværdipapirerDagsværdi af egne udstedte værdipapirer, bortset fra dækkede obligationer og securitiseringer, der er behæftet som følge af de forskellige transaktionstyper, der er specificeret i rækkerne.
|
3. DEL B: LØBETIDSDATA
3.1. Generelle bemærkninger
21. Indberetningsskemaet i del B giver en generel oversigt over værdien af behæftede aktiver og modtagne og genanvendte sikkerheder, som hører under de definerede intervaller for modsvarende passivers restløbetid.
3.2. Indberetningskema: AE-MAT. Løbetidsdata
3.2.1. Instrukser vedrørende specifikke rækker
|
Rækker
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
010
|
Behæftede aktiverI forbindelse med dette indberetningsskema omfatter behæftede aktiver alle følgende aktiver:
a) det indberettende instituts aktiver (jf. instrukserne vedrørende række 010 i AE-ASS-indberetningsskemaet), hvis regnskabsmæssige værdi indberettes
b) egne udstedte gældsværdipapirer — bortset fra dækkede obligationer eller securitiseringer (jf. instrukserne for række 240 i AE-COL-indberetningsskemaet) — hvis dagsværdi indberettes. Disse beløb fordeles mellem de restløbetidsintervaller, der er specificeret i kolonnerne, i henhold til behæftelseskildens restløbetid (modsvarende forpligtelser, eventualforpligtelser eller transaktioner med udlån af værdipapirer).
|
|
020
|
Modtagne sikkerheder, som genanvendes (modtagelse)Jf. instrukserne til række 130 i AE-COL-indberetningsskemaet og række 040 i AE-SOU-indberetningsskemaet.Beløbene indberettes som dagsværdi og fordeles mellem de restløbetidsintervaller, der er specificeret i kolonnerne, i henhold til restløbetiden for den transaktion, som førte til den pågældende enheds modtagelse af sikkerheder, som genanvendes (modtagelsesbenet).
|
|
030
|
Modtagne sikkerheder, som genanvendes (genanvendelse)Jf. instrukserne til række 130 i AE-COL-indberetningsskemaet og række 040 i AE-SOU-indberetningsskemaet.Beløbene indberettes som dagsværdi og fordeles mellem de restløbetidsintervaller, der er specificeret i kolonnerne, i henhold til behæftelseskildens restløbetid (genanvendelsesbenet): modsvarende forpligtelser, eventualforpligtelser eller transaktioner med udlån af værdipapirer.
|
3.2.2. Instrukser vedrørende specifikke kolonner
|
Kolonner
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
010
|
Åben løbetidPå anfordring, uden specifik forfaldsdato
|
|
020
|
Dag til dag-indlånLøbetid mindre end eller lig med 1 dag
|
|
030
|
> 1 dag <= 1 ugeLøbetid over 1 dag, men mindre end eller lig med 1 uge
|
|
040
|
> 1 uge <= 2 ugerLøbetid over 1 uge, men mindre end eller lig med 2 uger
|
|
050
|
> 2 uger <= 1 månedLøbetid over 2 uger, men mindre end eller lig med 1 måned
|
|
060
|
> 1 måned <= 3 månederLøbetid over 1 måned, men mindre end eller lig med 3 måneder
|
|
070
|
> 3 måneder <= 6 månederLøbetid over 3 måneder, men mindre end eller lig med 6 måneder
|
|
080
|
> 6 måneder <= 1 årLøbetid over 6 måneder, men mindre end eller lig med 1 år
|
|
090
|
> 1 år <= 2 årLøbetid over 1 år, men mindre end eller lig med 2 år
|
|
100
|
> 2 år <= 3 årLøbetid over 2 år, men mindre end eller lig med 3 år
|
|
110
|
> 3 år <= 5 årLøbetid over 3 år, men mindre end eller lig med 5 år
|
|
120
|
> 5 år <= 10 årLøbetid over 5 år, men mindre end eller lig med 10 år
|
|
130
|
> 10 årLøbetid over 10 år
|
4. DEL C: BETINGET BEHÆFTELSE
4.1. Generelle bemærkninger
22. I dette indberetningsskema skal institutterne beregne aktivbehæftelsesniveauet i en række stressscenarier.
23. Betinget behæftelse vedrører yderligere aktiver, som det kan være nødvendigt at behæfte, hvis det indberettende institut oplever en negativ udvikling som følge af eksterne begivenheder, som det ikke er herre over (herunder en nedjustering, et fald i behæftede aktivers dagsværdi eller generel svigtende tillid). I sådanne tilfælde må det indberettende institut behæfte yderligere aktiver som følge af eksisterende transaktioner. Det supplerende beløb for behæftede aktiver skal opgøres uden virkningerne af instituttets risikoafdækningstransaktioner mod de begivenheder, der er beskrevet i forbindelse med førnævnte stressscenarier.
24. Dette indberetningsskema omfatter følgende to scenarier for indberetning af betinget behæftelse, som beskrives mere indgående i punkt 4.1.1. og 4.1.2. De oplysninger, der indberettes, skal være instituttets rimelige skøn baseret på de bedste tilgængelige oplysninger.
a) Et fald på 30 % i de behæftede aktivers dagsværdi. Dette scenario dækker kun en ændring i aktivernes underliggende værdi og ikke eventuelle andre ændringer, som kan påvirke deres regnskabsmæssige værdi som f.eks. valutakursgevinster eller -tab eller potentiel værdiforringelse. Det indberettende institut kan så blive tvunget til at stille mere sikkerhed for at opretholde værdien af sikkerhedsstillelsen.
b) En nedskrivning på 10 % af hver valuta, hvori instituttet har samlede forpligtelser, som udgør mindst 5 % af instituttets samlede passiver.
25. Scenarierne skal indberettes uafhængigt af hinanden, og valutadeprecieringer af væsentlig betydning skal også indberettes uafhængigt af deprecieringer af andre valutaer af væsentlig betydning. Følgelig skal institutterne ikke tage korrelationer mellem scenarierne i betragtning.
4.1.1. Scenario A: Et fald på 30 % i de behæftede aktivers værdi
26. Det antages, at alle behæftede aktivers værdi falder med 30 %. Ved fastlæggelse af behovet for yderligere sikkerhedsstillelse som følge af et sådant fald skal der tages hensyn til den eksisterende supplerende sikkerhed ud over det krævede, således at kun det minimale sikkerhedsstillelsesniveau opretholdes. Ved fastlæggelse af behovet for yderligere sikkerhedsstillelse skal der også tages hensyn til de kontrakt- og aftalemæssige krav, der påvirkes, herunder udløsningstærskler.
27. Kun kontrakter og aftaler med en juridisk forpligtelse til levering af yderligere sikkerhedsstillelse skal medtages. Dette omfatter udstedelse af dækkede obligationer, hvor der er et juridisk krav om at opretholde et minimumsniveau for supplerede sikkerhedsstillelse, men ikke noget krav om at opretholde den eksisterende rating for den dækkede obligation.
4.1.2. Scenario B: En nedskrivning på 10 % af valutaer af væsentlig betydning
28. En valuta er af væsentlig betydning, hvis instituttet har samlede forpligtelser i den pågældende valuta, som udgør mindst 5 % af instituttets samlede passiver.
29. Ved beregningen af en depreciering på 10 % skal der tages højde for ændringer på både aktiv- og passivsiden, dvs. at der skal fokuseres på uoverensstemmelser mellem aktiver og passiver. F.eks. medfører en genkøbsaftale i USD, der er baseret på aktiver i USD, ikke yderligere behæftelse, hvorimod en genkøbsaftale i USD, der er baseret på aktiver i EUR, medfører yderligere behæftelse.
30. Alle transaktioner, som involverer mere end én valuta, skal være omfattet af denne beregning.
4.2. Indberetningskema: AE-CONT. Betinget behæftelse
4.2.1. Instrukser vedrørende specifikke rækker
31. Jf. instrukserne vedrørende specifikke kolonner i AE-SOU-indberetningsskemaet i afsnit 1.5.1. Indholdet i kolonnerne i dette indberetningsskema, AE-CONT, afviger ikke fra AE-SOU-indberetningsskemaet.
4.2.2. Instrukser vedrørende specifikke kolonner
|
Kolonner
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
010
|
Modsvarende forpligtelser, eventualforpligtelser eller udlånte værdipapirerSamme instrukser og data som for kolonne 010 i AE-SOU-indberetningsskemaet.Beløbet for modsvarende finansielle forpligtelser, eventualforpligtelser (modtagne låneforpligtelser og finansielle garantier) og værdipapirer udlånt med ikke-kontant sikkerhedsstillelse, for så vidt som disse transaktioner fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.Som for hver enkelt række i indberetningsskemaet indberettes den regnskabsmæssige værdi af finansielle forpligtelser, den nominelle værdi af eventualforpligtelser og dagsværdien af værdipapirer udlånt med ikke-kontant sikkerhedsstillelse.
|
|
020
|
A. Supplerende beløb for behæftede aktiver
Supplerende beløb for aktiver, som vil blive behæftet som følge af en lovgivnings- eller kontraktmæssig bestemmelse, som finder anvendelse i tilfælde af scenario A.Ifølge instrukserne i del I i dette bilag indberettes disse beløbs regnskabsmæssige værdi, hvis beløbet er relateret til det indberettende instituts aktiver, eller dagsværdien, hvis det er relateret til modtagne sikkerheder. Beløb, som overstiger instituttets ikke-behæftede aktiver og sikkerheder, indberettes til dagsværdien. |
|
030
|
B. Supplerende beløb for behæftede aktiver. Valuta af væsentlig betydning 1
Supplerende beløb for aktiver, som vil blive behæftet som følge af en lovgivnings- eller kontraktmæssig bestemmelse, som finder anvendelse i tilfælde af depreciering af valuta af væsentlig betydning nummer 1 i scenario B.Jf. reglerne for beløbstyperne vedrørende række 020. |
|
040
|
B. Supplerende beløb for behæftede aktiver. Valuta af væsentlig betydning 2
Supplerende beløb for aktiver, som vil blive behæftet som følge af en lovgivnings- eller kontraktmæssig bestemmelse, som finder anvendelse i tilfælde af depreciering af valuta af væsentlig betydning nummer 2 i scenario B.Jf. reglerne for beløbstyperne vedrørende række 020. |
5. DEL D: DÆKKEDE OBLIGATIONER
5.1. Generelle bemærkninger
32. Oplysningerne i dette indberetningsskema indberettes for alle UCITS-konforme dækkede obligationer, der er udstedt af det indberettende institut. UCITS-konforme dækkede obligationer er obligationer som omhandlet i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF. Disse er dækkede obligationer udstedt af det indberettende institut, hvis det indberettende institut, hvad angår den dækkede obligation, i henhold til lovgivningen er underkastet et særligt offentligt tilsyn med henblik på at beskytte indehaverne af disse obligationer, og hvis det for en sådan dækket obligation kræves, at provenuet fra udstedelse af sådanne obligationer i henhold til loven investeres i aktiver, der i tilstrækkelig grad i obligationernes samlede løbetid dækker de forpligtelser, der følger heraf, og som ifølge fortrinsret anvendes til tilbagebetaling af hovedstol og betaling af de påløbne renter i tilfælde af misligholdelse fra udstederens side.
33. Dækkede obligationer, som udstedes på vegne af det indberettende institut og ikke er UCITS-konforme dækkede obligationer, skal ikke indberettes i AE-CB-indberetningsskemaet.
34. Indberetningen skal baseres på de lovbestemte regler for dækkede obligationer, dvs. de retlige rammer for programmer for udstedelse af dækkede obligationer.
5.2. Indberetningskema: AE-CB. Udstedelse af dækkede obligationer
5.2.1. Instrukser vedrørende z-aksen.
|
z-akse
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
010
|
ID for sikkerhedspuljen (åben)ID for sikkerhedspuljen består af navnet eller en præcis forkortelse for den enhed, der udsteder sikkerhedspuljen, og betegnelsen for den sikkerhedspulje, som individuelt set er omfattet af sikkerhedsreglerne vedrørende den relevante dækkede obligation.
|
5.2.2. Instrukser vedrørende specifikke rækker
|
Rækker
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
010
|
Nominel værdiDen nominelle værdi er summen af krav om tilbagebetaling af hovedstolen, fastsat i overensstemmelse med de regler for de relevante lovbestemte regler for dækkede obligationer, som finder anvendelse ved fastsættelse af tilstrækkelig dækning.
|
|
020
|
Nutidsværdi (swap)/markedsværdiNutidsværdien (swap) er summen af krav på betaling af hovedstol og renter, som diskonteret ved hjælp af en valutaspecifik risikofri rentekurve og fastsat i overensstemmelse med de relevante lovbestemte regler for dækkede obligationer, som finder anvendelse ved fastsættelse af tilstrækkelig dækning.I kolonne 080 og 210 vedrørende derivatpositioner i sikkerhedspuljen skal markedsværdien indberettes.
|
|
030
|
Aktivspecifik værdiDen aktivspecifikke værdi er den økonomiske værdi af aktiverne i sikkerhedspuljen, som kan beskrives som en dagsværdi i henhold til IFRS 13, en markedsværdi, der kan konstateres på grundlag af transaktioner, der er gennemført på likvide markeder, eller en nutidsværdi, hvor fremtidige pengestrømme for et aktiv diskonteres ved hjælp af en aktivspecifik rentekurve.
|
|
040
|
Regnskabsmæssig værdiDen regnskabsmæssige værdi af en forpligtelse vedrørende en dækket obligation eller et aktiv i sikkerhedspuljen er regnskabsværdien hos udstederen af den dækkede obligation.
|
5.2.3. Instrukser vedrørende specifikke kolonner
|
Kolonner
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
010
|
Overholdelse af artikel 129 i forordning (EU) nr. 575/2013 [JA/NEJ]Institutterne skal specificere, hvorvidt sikkerhedspuljen overholder kravene i artikel 129 i forordning (EU) nr. 575/2013, for at være berettiget til den i artikel 129, stk. 4 og 5, i nævnte forordning omhandlede præferencebehandling.
|
|
012
|
Hvis JA, anføres sikkerhedspuljens primære aktivklasseHvis sikkerhedspuljen er berettiget til den i artikel 129, stk. 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 omhandlede præferencebehandling (der er svaret JA i kolonne 11), anføres sikkerhedspuljens primære aktivklasse i dette felt. Klassificeringen i artikel 129, stk. 1, i nævnte forordning anvendes til dette formål, og kode »a«, »b«, »c«, »d«, »e«, »f« eller »g« anføres, alt efter hvad der er relevant. Kode »h« anvendes, når sikkerhedspuljens primære aktivklasse ikke hører under nogen af ovennævnte kategorier.
|
|
020-140
|
Forpligtelser vedrørende dækkede obligationerForpligtelser vedrørende dækkede obligationer er den udstedende enheds forpligtelser som følge af udstedelsen af dækkede obligationer og omfatter alle poster som defineret i de lovbestemte regler for dækkede obligationer, som er omfattet af de relevante beskyttelsesforanstaltninger for dækkede obligationer (dette kan f.eks. omfatte værdipapirer, som er i omløb, samt positioner for modparter til udstederen af dækkede obligationer under derivatpositioner med en — set fra den dækkede obligations udsteders synspunkt — negativ markedsværdi, som er tildelt sikkerhedspuljen og behandles som beslægtede forpligtelser vedrørende dækkede obligationer i overensstemmelse med de relevante lovbestemte regler for dækkede obligationer).
|
|
020
|
IndberetningsdatoBeløb for forpligtelser vedrørende dækkede obligationer, bortset fra derivatpositioner i sikkerhedspuljen, i henhold til de forskellige fremtidige datointervaller.
|
|
030
|
+ 6 månederDatoen »+ 6 måneder« er tidspunktet 6 måneder efter referencedatoen for indberetningen. Når beløbene anføres, skal det antages, at der bortset fra afskrivninger ikke er ændringer i forpligtelserne vedrørende dækkede obligationer set i forhold til referencedatoen for indberetningen. Hvis der ikke findes en fast betalingsplan, skal den forventede løbetid for beløb, der forfalder på en dato i fremtiden, anvendes konsekvent.
|
|
040-070
|
+ 12 måneder — + 10 årSom + »6 måneder« (kolonne 030) for det pågældende tidspunkt efter referencedatoen for indberetningen.
|
|
080
|
Derivatpositioner i sikkerhedpuljen med negativ markedsværdi opgjort nettoDen negative markedsværdi opgjort netto for derivatpositioner i sikkerhedspuljen, som set fra den dækkede obligations udsteders synspunkt har en negativ markedsværdi opgjort netto. Derivatpositioner i sikkerhedspuljen er nettoderivatpositioner, som i overensstemmelse med de relevante lovbestemte regler for dækkede obligationer er blevet inkluderet i sikkerhedspuljen og er omfattet af sikkerhedsreglerne vedrørende den relevante dækkede obligation, for så vidt som sådanne derivatpositioner med negativ markedsværdi kræver dækning af kvalificerede aktiver i sikkerhedspuljen.Den negative markedsværdi opgjort netto skal kun indberettes for referencedatoen for indberetningen.
|
|
090-140
|
Ekstern kreditvurdering af den dækkede obligationDer skal anføres oplysninger om eventuelle eksterne kreditvurderinger af den pågældende dækkede obligation på indberetningsdatoen.
|
|
090
|
Kreditvurderingsbureau 1Hvis mindst et kreditvurderingsbureau har udarbejdet en kreditvurdering på indberetningsdatoen, skal kreditvurderingsbureauets navn anføres her. Hvis mere end tre kreditvurderingsbureauer har udarbejdet kreditvurderinger på indberetningsdatoen, skal de tre kreditvurderingsbureauer, som der afgives oplysninger til, udvælges på grundlag af deres markedsrepræsentation.
|
|
100
|
Kreditvurdering 1Kreditvurderingen udstedt af det kreditvurderingsbureau, der er indberettet i kolonne 090, for den dækkede obligation pr. referencedatoen for indberetningen. Hvis samme kreditvurderingsbureau har udarbejdet både lang- og kortfristede kreditvurderinger, skal den langfristede kreditvurdering indberettes. Den kreditvurdering, der indberettes, skal omfatte eventuelle modifikatorer.
|
|
110, 130
|
Kreditvurderingsbureau 2 og kreditvurderingsbureau 3Som kreditvurderingsbureau 1 (kolonne 090) for yderligere kreditvurderingsbureauer, som har udstedt kreditvurderinger for den dækkede obligation pr. referencedatoen for indberetningen.
|
|
120, 140
|
Kreditvurdering 2 og kreditvurdering 3Som kreditvurdering 1 (kolonne 100) for yderligere kreditvurderinger udstedt af kreditvurderingsbureau 2 og 3 for den dækkede obligation pr. referencedatoen for indberetningen.
|
|
150-250
|
DækningspuljeSikkerhedspuljen (dækningspuljen) består af alle positioner, herunder derivatpositioner, som set fra den dækkede obligations udsteders synspunkt har en positiv markedsværdi opgjort netto og er omfattet af sikkerhedsreglerne vedrørende den relevante dækkede obligation.
|
|
150
|
IndberetningsdatoBeløb for aktiver i sikkerhedspuljen, bortset fra derivatpositioner i sikkerhedspuljen. Dette beløb omfatter minimumskravet for for stor sikkerhedsstillelse plus eventuel yderligere for stor sikkerhedsstillelse, der overstiger minimumskravet, i overensstemmelse med sikkerhedsreglerne vedrørende den relevante dækkede obligation.
|
|
160
|
+ 6 månederIndberetningsdatoen »+ 6 måneder« er tidspunktet 6 måneder efter referencedatoen for indberetningen. Når beløbene anføres, skal det antages, at der bortset fra afskrivninger ikke er ændringer i sikkerhedspuljen set i forhold til referencedatoen for indberetningen. Hvis der ikke findes en fast betalingsplan, skal den forventede løbetid for beløb, der forfalder på en dato i fremtiden, anvendes konsekvent.
|
|
170-200
|
+ 12 måneder — + 10 årSom + »6 måneder« (kolonne 160) for det pågældende tidspunkt efter referencedatoen for indberetningen.
|
|
210
|
Derivatpositioner i sikkerhedspuljen med positiv markedsværdi opgjort nettoDen positive markedsværdi opgjort netto for derivatpositioner i sikkerhedspuljen, som set fra den dækkede obligations udsteders synspunkt har en positiv markedsværdi opgjort netto. Derivatpositioner i sikkerhedspuljen er nettoderivatpositioner, som i overensstemmelse med de relevante lovbestemte regler for dækkede obligationer er blevet inkluderet i sikkerhedspuljen og er omfattet af sikkerhedsreglerne vedrørende den relevante dækkede obligation, for så vidt som sådanne derivatpositioner med positiv markedsværdi ikke ville indgå i den dækkede obligations udsteders generelle konkursbo.Den positive markedsværdi opgjort netto skal kun indberettes for indberetningsdatoen.
|
|
220-250
|
Beløb i dækningspuljen, som overstiger kravene om minimumsdækningBeløb i sikkerhedspuljen (dækningspuljen), herunder derivatpositioner i sikkerhedspuljen med positive markedsværdier opgjort netto, som overstiger kravene om minimumsdækning (supplerende sikkerhedsstillelse).
|
|
220
|
I henhold til den relevante vedtægtsmæssige ordning for dækkede obligationerBeløb for den supplerende sikkerhedsstillelse set i forhold til kravene om minimumsdækning i de relevante lovbestemte regler for dækkede obligationer.
|
|
230-250
|
I henhold til kreditvurderingsbureauernes metode for opretholdelse af den eksterne kreditvurdering af dækkede obligationerBeløb for den supplerende sikkerhedsstillelse set i forhold til det niveau, som i henhold til de oplysninger om det relevante kreditvurderingsbureaus metode, som udstederen af de dækkede obligationer råder over, mindst kræves for at opretholde den kreditvurdering, som det pågældende kreditvurderingsbureau har udstedt.
|
|
230
|
Kreditvurderingsbureau 1Beløb for den supplerende sikkerhedsstillelse set i forhold til det niveau, som i henhold til de oplysninger om kreditvurderingsbureau 1's metode (kolonne 090), som udstederen af de dækkede obligationer råder over, mindst kræves for at opretholde kreditvurdering 1 (kolonne 100).
|
|
240-250
|
Kreditvurderingsbureau 2 og kreditvurderingsbureau 3Instrukserne for kreditvurderingsbureau 1 (kolonne 230) anvendes også på kreditvurderingsbureau 2 (kolonne 110) og kreditvurderingsbureau 3 (kolonne 130).
|
6. DEL E: AVANCEREDE DATA
6.1. Generelle bemærkninger
35. Del E følger samme struktur som indberetningsskemaet for oversigt over behæftelse i del A i bilag I med forskellige indberetningsskemaer for henholdsvis behæftelse af det indberettende instituts aktiver og modtagne sikkerheder: Henholdsvis AE-ADV1 og AE-ADV2. Følgelig svarer modsvarende forpligtelser til de forpligtelser, der er sikret med de behæftede aktiver, og der er ikke behov for nogen én-til-én-relation.
6.2. Indberetningskema: AE-ADV1. Avanceret indberetningsskema for det indberettende instituts aktiver
6.2.1. Instrukser vedrørende specifikke rækker
|
Rækker
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
010-020
|
Centralbankfinansiering (alle typer, herunder f.eks. genkøbsaftaler)Alle det indberettende instituts typer forpligtelser, hvori transaktionens modpart er en centralbank.Aktiver, der er forhåndsanbragt hos centralbanker, skal ikke behandles som behæftede aktiver, medmindre centralbanken ikke tillader tilbagetrækning af anbragte aktiver uden forudgående godkendelse. Hvad angår uudnyttede finansielle garantier, fordeles den uudnyttede del, dvs. efter fradrag af det minimumsbeløb, som centralbanken kræver, på pro rata-basis blandt de aktiver, der er anbragt i centralbanken.
|
|
030-040
|
Børshandlede derivaterRegnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts derivater med sikkerhedsstillelse, som er finansielle forpligtelser, for så vidt som disse derivater noteres og handles på en anerkendt eller godkendt børs og fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.
|
|
050-060
|
Derivater, der handles over-the-counterRegnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts derivater med sikkerhedsstillelse, som er finansielle forpligtelser, for så vidt som disse derivater handles over-the-counter og fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut. Samme instrukser i kolonne 030 i AE-SOU-indberetningsskemaet.
|
|
070-080
|
GenkøbsaftalerRegnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts genkøbsaftaler, hvori transaktionens modpart ikke er en centralbank, for så vidt som disse transaktioner medfører aktivbehæftelse for det pågældende institut. Trepartsgenkøbsaftaler bør behandles på samme måde som genkøbsaftaler, for så vidt som disse transaktioner medfører aktivbehæftelse for det indberettende institut.
|
|
090-100
|
Indskud med sikkerhed, bortset fra genkøbsaftalerRegnskabsmæssig værdi af indskud med sikkerhed, bortset fra det indberettende instituts genkøbsaftaler, hvori transaktionens modpart ikke er en centralbank, for så vidt som disse indskud medfører aktivbehæftelse for det pågældende institut.
|
|
110-120
|
Udstedte dækkede obligationerJf. instrukserne vedrørende række 100 i AE-ASS-indberetningsskemaet.
|
|
130-140
|
Udstedte securitiseringerJf. instrukserne vedrørende række 110 i AE-ASS-indberetningsskemaet.
|
|
150-160
|
Udstedte gældsværdipapirer, bortset fra dækkede obligationer og ABSRegnskabsmæssig værdi af gældsværdipapirer udstedt af det indberettende institut, bortset fra dækkede obligationer og securitiseringer, for så vidt som disse udstedte værdipapirer fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.Hvis det indberettende institut har undladt at afhænde en del af de udstedte gældsværdipapirer, enten fra udstedelsesdatoen eller et senere tidspunkt, som følge af en genkøbsforretning, bør disse ikke-afhændede værdipapirer ikke anføres under denne post. Desuden bør den sikkerhedsstillelse, som knyttes til dem, klassificeres som ubehæftet i forbindelse med dette indberetningsskema.
|
|
170-180
|
Andre behæftelseskilderJf. instrukserne vedrørende række 120 i AE-ASS-indberetningsskemaet.
|
|
190
|
Behæftede aktiver i altFor hver aktivtype, der er specificeret i rækkerne i AE-ADV1-indberetningsskemaet anføres den regnskabsmæssige værdi af de aktiver, som det indberettende institut besidder, og som er behæftede.
|
|
200
|
heraf: belånbare i centralbankerFor hver aktivtype, der er specificeret i rækkerne i AE-ADV1-indberetningsskemaet anføres den regnskabsmæssige værdi af de aktiver, som det indberettende institut besidder, som er behæftede, og som er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til. Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet.
|
|
210
|
Ubehæftede aktiver i altFor hver aktivtype, der er specificeret i rækkerne i AE-ADV1-indberetningsskemaet anføres den regnskabsmæssige værdi af de aktiver, som det indberettende institut besidder, og som er ubehæftede. Den regnskabsmæssige værdi er den værdi, der balanceføres på aktivsiden.
|
|
220
|
heraf: belånbare i centralbankerFor hver aktivtype, der er specificeret i rækkerne i AE-ADV1-indberetningsskemaet anføres den regnskabsmæssige værdi af de aktiver, som det indberettende institut besidder, som er behæftede, og som er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til. Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet.
|
|
230
|
Behæftede + Ubehæftede aktiverFor hver aktivtype, der er specificeret i rækkerne i AE-ADV1-indberetningsskemaet anføres den regnskabsmæssige værdi af de aktiver, som det indberettende institut besidder.
|
6.2.2. Instrukser vedrørende specifikke kolonner
|
Kolonner
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
010
|
Lån på anfordringJf. instrukserne vedrørende række 020 i AE-ASS-indberetningsskemaet.
|
|
020
|
AktieinstrumenterJf. instrukserne vedrørende række 030 i AE-ASS-indberetningsskemaet.
|
|
030
|
I altJf. instrukserne vedrørende række 040 i AE-ASS-indberetningsskemaet.
|
|
040
|
heraf: dækkede obligationerJf. instrukserne vedrørende række 050 i AE-ASS-indberetningsskemaet.
|
|
050
|
heraf: udstedt af andre enheder i koncernenDækkede obligationer som beskrevet i instrukserne vedrørende række 050 i AE-ASS-indberetningsskemaet, som er udstedt af enheder, som er omfattet af konsolideringsreglerne.
|
|
060
|
heraf: securitiseringerJf. instrukserne vedrørende række 060 i AE-ASS-indberetningsskemaet.
|
|
070
|
heraf: udstedt af andre enheder i koncernenSecuritiseringer som beskrevet i instrukserne vedrørende række 060 i AE-ASS-indberetningsskemaet, som er udstedt af enheder, som er omfattet af konsolideringsreglerne.
|
|
080
|
heraf: udstedt af offentlig forvaltning og serviceJf. instrukserne vedrørende række 070 i AE-ASS-indberetningsskemaet.
|
|
090
|
heraf: udstedt af finansielle selskaberJf. instrukserne vedrørende række 080 i AE-ASS-indberetningsskemaet.
|
|
100
|
heraf: udstedt af ikke-finansielle selskaberJf. instrukserne vedrørende række 090 i AE-ASS-indberetningsskemaet.
|
|
110
|
Centralbanker og offentlig forvaltning og serviceLån og forskud, bortset fra lån på anfordring til centralbanker eller sektoren offentlig forvaltning og service.
|
|
120
|
Finansielle selskaberLån og forskud, bortset fra lån på anfordring til finansielle selskaber.
|
|
130
|
Ikke-finansielle selskaberLån og forskud, bortset fra lån på anfordring til ikke-finansielle selskaber.
|
|
140
|
heraf: realkreditlånLån og forskud, bortset fra lån på anfordring, som er sikret med pant i fast ejendom, til ikke-finansielle selskaber.
|
|
150
|
HusholdningerLån og forskud, bortset fra lån på anfordring til husholdninger.
|
|
160
|
heraf: realkreditlånLån og forskud, bortset fra lån på anfordring, som er sikret med pant i fast ejendom, til husholdninger.
|
|
170
|
Andre aktiverJf. instruksen vedrørende række 120 i AE-ASS-indberetningsskemaet.
|
|
180
|
I altJf. instruksen vedrørende række 010 i AE-ASS-indberetningsskemaet.
|
6.3. Indberetningskema: AE-ADV2. Avanceret indberetningsskema for sikkerheder modtaget af det indberettende institut
6.3.1. Instrukser vedrørende specifikke rækker
36. Jf. punkt 6.2.1, da rækkerne er ens i de to indberetningsskemaer.
6.3.2. Instrukser vedrørende specifikke kolonner
|
Kolonner
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
010
|
Lån på anfordringJf. instrukserne vedrørende række 140 i AE-COL-indberetningsskemaet.
|
|
020
|
AktieinstrumenterJf. instrukserne vedrørende række 150 i AE-COL-indberetningsskemaet.
|
|
030
|
I altJf. instrukserne vedrørende række 160 i AE-COL-indberetningsskemaet.
|
|
040
|
heraf: dækkede obligationerJf. instrukserne vedrørende række 170 i AE-ASS-indberetningsskemaet.
|
|
050
|
heraf: udstedt af andre enheder i koncernenSikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er dækkede obligationer udstedt af enheder, som er omfattet af konsolideringsreglerne.
|
|
060
|
heraf: securitiseringerJf. instrukserne vedrørende række 180 i AE-COL-indberetningsskemaet.
|
|
070
|
heraf: udstedt af andre enheder i koncernenSikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er securitiseringer udstedt af enheder, som er omfattet af konsolideringsreglerne.
|
|
080
|
heraf: udstedt af offentlig forvaltning og serviceJf. instrukserne vedrørende række 190 i AE-COL-indberetningsskemaet.
|
|
090
|
heraf: udstedt af finansielle selskaberJf. instrukserne vedrørende række 200 i AE-COL-indberetningsskemaet.
|
|
100
|
heraf: udstedt af ikke-finansielle selskaberJf. instrukserne vedrørende række 210 i AE-COL-indberetningsskemaet.
|
|
110
|
Centralbanker og offentlig forvaltning og serviceSikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er lån og forskud, bortset fra lån på anfordring til centralbanker eller sektoren offentlig forvaltning og service.
|
|
120
|
Finansielle selskaberSikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er lån og forskud, bortset fra lån på anfordring til finansielle selskaber.
|
|
130
|
Ikke-finansielle selskaberSikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er lån og forskud, bortset fra lån på anfordring til ikke-finansielle selskaber.
|
|
140
|
heraf: realkreditlånSikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er lån og forskud, bortset fra lån på anfordring, som er sikret med pant i fast ejendom, til ikke-finansielle selskaber.
|
|
150
|
HusholdningerSikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er lån og forskud, bortset fra lån på anfordring til husholdninger.
|
|
160
|
heraf: realkreditlånSikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er lån og forskud, bortset fra lån på anfordring, som er sikret med pant i fast ejendom, til husholdninger.
|
|
170
|
Andre aktiverJf. instrukserne vedrørende række 230 i AE-COL-indberetningsskemaet.
|
|
180
|
Egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller ABSJf. instrukserne vedrørende række 240 i AE-COL-indberetningsskemaet.
|
|
190
|
I altJf. instrukserne vedrørende række 130 og 140 i AE-COL-indberetningsskemaet.
|
▼M4
BILAG XVIII
YDERLIGERE PARAMETRE FOR LIKVIDITETSOVERVÅGNINGEN I HENHOLD TIL ARTIKEL 415, STK. 3, LITRA b), I FORORDNING (EU) Nr. 575/2013
|
ALMM-SKEMAER
|
|
Skema nr.
|
Skemakode
|
Navn på skema/gruppe af skemaer
|
|
SKEMAER FOR YDERLIGERE OVERVÅGNINGSVÆRKTØJER
|
|
67
|
C 67.00
|
KONCENTRATION AF FINANSIERING EFTER MODPART
|
|
68
|
C 68.00
|
KONCENTRATION AF FINANSIERING EFTER PRODUKTTYPE
|
|
69
|
C 69.00
|
PRISER FOR FINANSIERING MED FORSKELLIG LØBETID
|
|
70
|
C 70.00
|
REFINANSIERING
|
C 67.00 — KONCENTRATION AF FINANSIERING EFTER MODPART
z-akse Samlet sum for alle valutaer og for hver enkelt valuta af væsentlig betydning
|
Koncentration af finansiering efter modpart
|
|
|
Modpartens navn
|
LEI-kode
|
Modpartens sektor
|
Modpartens hjemsted
|
Produkttype
|
Modtaget beløb
|
Vægtet gennemsnitlig oprindelig løbetid
|
Vægtet gennemsnitlig restløbetid
|
|
Række
|
ID
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
|
010
|
1. DE TI STØRSTE MODPARTER, DER HVER TEGNER SIG FOR OVER 1 % AF DE SAMLEDE FORPLIGTELSER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
1,01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
1,02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
1,03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
1,04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
1,05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
1,06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
1,07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
1,08
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
1,09
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
1,10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
2. ALLE ANDRE FORPLIGTELSER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 68.00 — KONCENTRATION AF FINANSIERING EFTER PRODUKTTYPE
z-akse Samlet sum for alle valutaer og for hver enkelt valuta af væsentlig betydning
|
Koncentration af finansiering efter produkttype
|
|
Række
|
ID
|
Produktnavn
|
Modtaget beløb i alt
|
Beløb omfattet af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland
|
Beløb ikke omfattet af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland
|
Vægtet gennemsnitlig oprindelig løbetid
|
Vægtet gennemsnitlig restløbetid
|
|
|
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
|
PRODUKTER, DER UDGØR OVER 1 % AF DE SAMLEDE FORPLIGTELSER
|
|
010
|
1
|
DETAILFINANSIERING
|
|
|
|
|
|
|
020
|
1,1
|
Anfordringsindskud
|
|
|
|
|
|
|
030
|
1,2
|
Tidsindskud med en oprindelig løbetid på under 30 dage
|
|
|
|
|
|
|
040
|
1,3
|
Tidsindskud med en oprindelig løbetid på over 30 dage
|
|
|
|
|
|
|
050
|
1.3.1
|
med en dekort for hævning før tid, som er væsentligt større end det rentetab, der ville opstå i den resterende løbetid
|
|
|
|
|
|
|
060
|
1.3.2
|
uden en dekort for hævning før tid, der er væsentligt større end det rentetab, der ville opstå i den resterende løbetid
|
|
|
|
|
|
|
070
|
1,4
|
Opsparingskonti
|
|
|
|
|
|
|
080
|
1.4.1
|
med en opsigelsesfrist på over 30 dage
|
|
|
|
|
|
|
090
|
1.4.2
|
uden en opsigelsesfrist på over 30 dage
|
|
|
|
|
|
|
100
|
2
|
ENGROSFINANSIERING
|
|
|
|
|
|
|
110
|
2,1
|
Usikret engrosfinansiering
|
|
|
|
|
|
|
120
|
2.1.1
|
heraf finansielle kunder
|
|
|
|
|
|
|
130
|
2.1.2
|
heraf ikke-finansielle kunder
|
|
|
|
|
|
|
140
|
2.1.3
|
heraf fra koncerninterne enheder
|
|
|
|
|
|
|
150
|
2,2
|
Sikret engrosfinansiering
|
|
|
|
|
|
|
160
|
2.2.1
|
heraf genkøbsaftaler
|
|
|
|
|
|
|
170
|
2.2.2
|
heraf udstedelse af særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer
|
|
|
|
|
|
|
180
|
2.2.3
|
heraf udstedelse af værdipapirer med sikkerhed i aktiver
|
|
|
|
|
|
|
190
|
2.2.4
|
heraf fra koncerninterne enheder
|
|
|
|
|
|
C 69.00 — PRISER FOR FINANSIERING MED FORSKELLIG LØBETID
z-akse Samlet sum for alle valutaer og for hver enkelt valuta af væsentlig betydning
|
Priser for finansiering med forskellig løbetid
|
|
|
Dag til dag
|
1 uge
|
1 måned
|
3 måneder
|
6 måneder
|
1 år
|
2 år
|
5 år
|
10 år
|
|
Spænd
|
Volumen
|
Spænd
|
Volumen
|
Spænd
|
Volumen
|
Spænd
|
Volumen
|
Spænd
|
Volumen
|
Spænd
|
Volumen
|
Spænd
|
Volumen
|
Spænd
|
Volumen
|
Spænd
|
Volumen
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
|
010
|
1
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
1,1
|
heraf: Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
1,2
|
heraf: Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
1,3
|
heraf: Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
1,4
|
heraf: Usikret seniorgæld
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
1,5
|
heraf: Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
1,6
|
heraf: Værdipapirer med sikkerhed i aktiver (asset backed securities — ABS), herunder kortfristede gældsbreve (commercial papers — ABCP)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 70.00 — REFINANSIERING
z-akse Samlet sum for alle valutaer og for hver enkelt valuta af væsentlig betydning
|
Refinansiering
|
|
|
Dag-til-dag
|
> 1 dag ≤ 7 dage
|
> 7 dage ≤ 14 dage
|
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
|
Række
|
ID
|
Dag
|
Post
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
|
010
|
1.1
|
1
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
1.1.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
1.1.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
1.1.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
1.2
|
2
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
1.2.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
1.2.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
1.2.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Refinansiering
|
|
|
> 14 dage ≤ 1 måned
|
≥ 1 måned ≤ 3 måneder
|
≥ 3 måneder ≤ 6 måneder
|
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
|
Række
|
ID
|
Dag
|
Post
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
200
|
210
|
220
|
230
|
240
|
|
010
|
1.1
|
1
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
1.1.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
1.1.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
1.1.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
1.2
|
2
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
1.2.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
1.2.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
1.2.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Refinansiering
|
|
|
> 6 måneder
|
I alt netto pengestrømme
|
Gennemsnitlig løbetid (dage)
|
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Løbetid for midler, som udløber
|
Løbetid for refinansieringsmidler
|
Løbetid for nye midler
|
Finansieringsprofil i alt
|
|
Række
|
ID
|
Dag
|
Post
|
250
|
260
|
270
|
280
|
290
|
300
|
310
|
320
|
330
|
|
010
|
1.1
|
1
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
1.1.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
1.1.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
1.1.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
1.2
|
2
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
1.2.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
1.2.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
1.2.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Refinansiering
|
|
|
Dag-til-dag
|
> 1 dag ≤ 7 dage
|
> 7 dage ≤ 14 dage
|
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
|
Række
|
ID
|
Dag
|
Post
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
|
090
|
1.3
|
3
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
1.3.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
1.3.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
1.3.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
1.4
|
4
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
1.4.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
1.4.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
1.4.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
1.5
|
5
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
1.5.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
1.5.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
1.5.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Refinansiering
|
|
|
> 14 dage ≤ 1 måned
|
≥ 1 måned ≤ 3 måneder
|
≥ 3 måneder ≤ 6 måneder
|
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
|
Række
|
ID
|
Dag
|
Post
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
200
|
210
|
220
|
230
|
240
|
|
090
|
1.3
|
3
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
1.3.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
1.3.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
1.3.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
1.4
|
4
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
1.4.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
1.4.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
1.4.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
1.5
|
5
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
1.5.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
1.5.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
1.5.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Refinansiering
|
|
|
> 6 måneder
|
I alt netto pengestrømme
|
Gennemsnitlig løbetid (dage)
|
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Løbetid for midler, som udløber
|
Løbetid for refinansieringsmidler
|
Løbetid for nye midler
|
Finansieringsprofil i alt
|
|
Række
|
ID
|
Dag
|
Post
|
250
|
260
|
270
|
280
|
290
|
300
|
310
|
320
|
330
|
|
090
|
1.3
|
3
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
1.3.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
1.3.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
1.3.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
1.4
|
4
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
1.4.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
1.4.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
1.4.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
1.5
|
5
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
1.5.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
1.5.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
1.5.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Refinansiering
|
|
|
Dag-til-dag
|
> 1 dag ≤ 7 dage
|
> 7 dage ≤ 14 dage
|
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
|
Række
|
ID
|
Dag
|
Post
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
|
210
|
1.6
|
6
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
1.6.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230
|
1.6.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240
|
1.6.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250
|
1.7
|
7
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260
|
1.7.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270
|
1.7.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280
|
1.7.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290
|
1.8
|
8
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300
|
1.8.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310
|
1.8.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320
|
1.8.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Refinansiering
|
|
|
> 14 dage ≤ 1 måned
|
≥ 1 måned ≤ 3 måneder
|
≥ 3 måneder ≤ 6 måneder
|
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
|
Række
|
ID
|
Dag
|
Post
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
200
|
210
|
220
|
230
|
240
|
|
210
|
1.6
|
6
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
1.6.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230
|
1.6.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240
|
1.6.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250
|
1.7
|
7
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260
|
1.7.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270
|
1.7.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280
|
1.7.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290
|
1.8
|
8
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300
|
1.8.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310
|
1.8.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320
|
1.8.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Refinansiering
|
|
|
> 6 måneder
|
I alt netto pengestrømme
|
Gennemsnitlig løbetid (dage)
|
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Løbetid for midler, som udløber
|
Løbetid for refinansieringsmidler
|
Løbetid for nye midler
|
Finansieringsprofil i alt
|
|
Række
|
ID
|
Dag
|
Post
|
250
|
260
|
270
|
280
|
290
|
300
|
310
|
320
|
330
|
|
210
|
1.6
|
6
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
1.6.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230
|
1.6.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240
|
1.6.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250
|
1.7
|
7
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260
|
1.7.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270
|
1.7.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
280
|
1.7.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290
|
1.8
|
8
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300
|
1.8.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
310
|
1.8.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320
|
1.8.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Refinansiering
|
|
|
Dag-til-dag
|
> 1 dag ≤ 7 dage
|
> 7 dage ≤ 14 dage
|
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
|
Række
|
ID
|
Dag
|
Post
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
|
330
|
1.9
|
9
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340
|
1.9.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350
|
1.9.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360
|
1.9.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370
|
1.10
|
10
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380
|
1.10.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390
|
1.10.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400
|
1.10.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410
|
1,11
|
11
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420
|
1.11.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430
|
1.11.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440
|
1.11.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Refinansiering
|
|
|
> 14 dage ≤ 1 måned
|
≥ 1 måned ≤ 3 måneder
|
≥ 3 måneder ≤ 6 måneder
|
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
|
Række
|
ID
|
Dag
|
Post
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
200
|
210
|
220
|
230
|
240
|
|
330
|
1.9
|
9
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340
|
1.9.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350
|
1.9.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360
|
1.9.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370
|
1.10
|
10
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380
|
1.10.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390
|
1.10.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400
|
1.10.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410
|
1,11
|
11
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420
|
1.11.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430
|
1.11.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440
|
1.11.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Refinansiering
|
|
|
> 6 måneder
|
I alt netto pengestrømme
|
Gennemsnitlig løbetid (dage)
|
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Løbetid for midler, som udløber
|
Løbetid for refinansieringsmidler
|
Løbetid for nye midler
|
Finansieringsprofil i alt
|
|
Række
|
ID
|
Dag
|
Post
|
250
|
260
|
270
|
280
|
290
|
300
|
310
|
320
|
330
|
|
330
|
1.9
|
9
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340
|
1.9.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350
|
1.9.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360
|
1.9.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370
|
1.10
|
10
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380
|
1.10.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390
|
1.10.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400
|
1.10.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410
|
1,11
|
11
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420
|
1.11.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430
|
1.11.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440
|
1.11.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Refinansiering
|
|
|
Dag-til-dag
|
> 1 dag ≤ 7 dage
|
> 7 dage ≤ 14 dage
|
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
|
Række
|
ID
|
Dag
|
Post
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
|
450
|
1,12
|
12
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460
|
1.12.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470
|
1.12.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480
|
1.12.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490
|
1,13
|
13
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500
|
1.13.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510
|
1.13.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520
|
1.13.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530
|
1,14
|
14
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540
|
1.14.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550
|
1.14.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
560
|
1.14.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Refinansiering
|
|
|
> 14 dage ≤ 1 måned
|
≥ 1 måned ≤ 3 måneder
|
≥ 3 måneder ≤ 6 måneder
|
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
|
Række
|
ID
|
Dag
|
Post
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
200
|
210
|
220
|
230
|
240
|
|
450
|
1,12
|
12
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460
|
1.12.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470
|
1.12.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480
|
1.12.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490
|
1,13
|
13
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500
|
1.13.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510
|
1.13.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520
|
1.13.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530
|
1,14
|
14
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540
|
1.14.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550
|
1.14.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
560
|
1.14.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Refinansiering
|
|
|
> 6 måneder
|
I alt netto pengestrømme
|
Gennemsnitlig løbetid (dage)
|
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Løbetid for midler, som udløber
|
Løbetid for refinansieringsmidler
|
Løbetid for nye midler
|
Finansieringsprofil i alt
|
|
Række
|
ID
|
Dag
|
Post
|
250
|
260
|
270
|
280
|
290
|
300
|
310
|
320
|
330
|
|
450
|
1,12
|
12
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460
|
1.12.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470
|
1.12.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480
|
1.12.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490
|
1,13
|
13
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500
|
1.13.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510
|
1.13.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520
|
1.13.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530
|
1,14
|
14
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540
|
1.14.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550
|
1.14.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
560
|
1.14.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Refinansiering
|
|
|
Dag-til-dag
|
> 1 dag ≤ 7 dage
|
> 7 dage ≤ 14 dage
|
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
|
Række
|
ID
|
Dag
|
Post
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
|
570
|
1,15
|
15
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
580
|
1.15.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
590
|
1.15.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
600
|
1.15.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
610
|
1,16
|
16
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
620
|
1.16.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
630
|
1.16.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
640
|
1.16.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
650
|
1,17
|
17
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
660
|
1.17.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
670
|
1.17.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
680
|
1.17.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Refinansiering
|
|
|
> 14 dage ≤ 1 måned
|
≥ 1 måned ≤ 3 måneder
|
≥ 3 måneder ≤ 6 måneder
|
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
|
Række
|
ID
|
Dag
|
Post
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
200
|
210
|
220
|
230
|
240
|
|
570
|
1,15
|
15
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
580
|
1.15.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
590
|
1.15.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
600
|
1.15.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
610
|
1,16
|
16
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
620
|
1.16.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
630
|
1.16.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
640
|
1.16.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
650
|
1,17
|
17
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
660
|
1.17.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
670
|
1.17.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
680
|
1.17.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Refinansiering
|
|
|
> 6 måneder
|
I alt netto pengestrømme
|
Gennemsnitlig løbetid (dage)
|
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Løbetid for midler, som udløber
|
Løbetid for refinansieringsmidler
|
Løbetid for nye midler
|
Finansieringsprofil i alt
|
|
Række
|
ID
|
Dag
|
Post
|
250
|
260
|
270
|
280
|
290
|
300
|
310
|
320
|
330
|
|
570
|
1,15
|
15
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
580
|
1.15.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
590
|
1.15.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
600
|
1.15.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
610
|
1,16
|
16
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
620
|
1.16.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
630
|
1.16.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
640
|
1.16.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
650
|
1,17
|
17
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
660
|
1.17.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
670
|
1.17.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
680
|
1.17.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Refinansiering
|
|
|
Dag-til-dag
|
> 1 dag ≤ 7 dage
|
> 7 dage ≤ 14 dage
|
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
|
Række
|
ID
|
Dag
|
Post
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
|
690
|
1,18
|
18
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
700
|
1.18.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
710
|
1.18.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
720
|
1.18.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
730
|
1,19
|
19
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
740
|
1.19.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
750
|
1.19.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
760
|
1.19.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
770
|
1.20
|
20
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
780
|
1.20.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
790
|
1.20.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
800
|
1.20.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Refinansiering
|
|
|
> 14 dage ≤ 1 måned
|
≥ 1 måned ≤ 3 måneder
|
≥ 3 måneder ≤ 6 måneder
|
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
|
Række
|
ID
|
Dag
|
Post
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
200
|
210
|
220
|
230
|
240
|
|
690
|
1,18
|
18
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
700
|
1.18.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
710
|
1.18.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
720
|
1.18.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
730
|
1,19
|
19
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
740
|
1.19.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
750
|
1.19.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
760
|
1.19.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
770
|
1.20
|
20
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
780
|
1.20.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
790
|
1.20.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
800
|
1.20.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Refinansiering
|
|
|
> 6 måneder
|
I alt netto pengestrømme
|
Gennemsnitlig løbetid (dage)
|
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Løbetid for midler, som udløber
|
Løbetid for refinansieringsmidler
|
Løbetid for nye midler
|
Finansieringsprofil i alt
|
|
Række
|
ID
|
Dag
|
Post
|
250
|
260
|
270
|
280
|
290
|
300
|
310
|
320
|
330
|
|
690
|
1,18
|
18
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
700
|
1.18.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
710
|
1.18.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
720
|
1.18.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
730
|
1,19
|
19
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
740
|
1.19.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
750
|
1.19.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
760
|
1.19.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
770
|
1.20
|
20
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
780
|
1.20.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
790
|
1.20.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
800
|
1.20.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Refinansiering
|
|
|
Dag-til-dag
|
> 1 dag ≤ 7 dage
|
> 7 dage ≤ 14 dage
|
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
|
Række
|
ID
|
Dag
|
Post
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
|
810
|
1,21
|
21
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
820
|
1.21.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
830
|
1.21.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
840
|
1.21.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
850
|
1,22
|
22
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
860
|
1.22.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
870
|
1.22.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
880
|
1.22.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
890
|
1,23
|
23
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900
|
1.23.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910
|
1.23.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920
|
1.23.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Refinansiering
|
|
|
> 14 dage ≤ 1 måned
|
≥ 1 måned ≤ 3 måneder
|
≥ 3 måneder ≤ 6 måneder
|
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
|
Række
|
ID
|
Dag
|
Post
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
200
|
210
|
220
|
230
|
240
|
|
810
|
1,21
|
21
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
820
|
1.21.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
830
|
1.21.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
840
|
1.21.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
850
|
1,22
|
22
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
860
|
1.22.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
870
|
1.22.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
880
|
1.22.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
890
|
1,23
|
23
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900
|
1.23.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910
|
1.23.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920
|
1.23.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Refinansiering
|
|
|
> 6 måneder
|
I alt netto pengestrømme
|
Gennemsnitlig løbetid (dage)
|
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Løbetid for midler, som udløber
|
Løbetid for refinansieringsmidler
|
Løbetid for nye midler
|
Finansieringsprofil i alt
|
|
Række
|
ID
|
Dag
|
Post
|
250
|
260
|
270
|
280
|
290
|
300
|
310
|
320
|
330
|
|
810
|
1,21
|
21
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
820
|
1.21.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
830
|
1.21.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
840
|
1.21.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
850
|
1,22
|
22
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
860
|
1.22.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
870
|
1.22.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
880
|
1.22.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
890
|
1,23
|
23
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900
|
1.23.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910
|
1.23.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920
|
1.23.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Refinansiering
|
|
|
Dag-til-dag
|
> 1 dag ≤ 7 dage
|
> 7 dage ≤ 14 dage
|
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
|
Række
|
ID
|
Dag
|
Post
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
|
930
|
1,24
|
24
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
940
|
1.24.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
950
|
1.24.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
960
|
1.24.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
970
|
1,25
|
25
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
980
|
1.25.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
990
|
1.25.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1000
|
1.25.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1010
|
1,26
|
26
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1020
|
1.26.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1030
|
1.26.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1040
|
1.26.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Refinansiering
|
|
|
> 14 dage ≤ 1 måned
|
≥ 1 måned ≤ 3 måneder
|
≥ 3 måneder ≤ 6 måneder
|
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
|
Række
|
ID
|
Dag
|
Post
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
200
|
210
|
220
|
230
|
240
|
|
930
|
1,24
|
24
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
940
|
1.24.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
950
|
1.24.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
960
|
1.24.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
970
|
1,25
|
25
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
980
|
1.25.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
990
|
1.25.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1000
|
1.25.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1010
|
1,26
|
26
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1020
|
1.26.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1030
|
1.26.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1040
|
1.26.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Refinansiering
|
|
|
> 6 måneder
|
I alt netto pengestrømme
|
Gennemsnitlig løbetid (dage)
|
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Løbetid for midler, som udløber
|
Løbetid for refinansieringsmidler
|
Løbetid for nye midler
|
Finansieringsprofil i alt
|
|
Række
|
ID
|
Dag
|
Post
|
250
|
260
|
270
|
280
|
290
|
300
|
310
|
320
|
330
|
|
930
|
1,24
|
24
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
940
|
1.24.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
950
|
1.24.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
960
|
1.24.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
970
|
1,25
|
25
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
980
|
1.25.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
990
|
1.25.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1000
|
1.25.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1010
|
1,26
|
26
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1020
|
1.26.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1030
|
1.26.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1040
|
1.26.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Refinansiering
|
|
|
Dag-til-dag
|
> 1 dag ≤ 7 dage
|
> 7 dage ≤ 14 dage
|
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
|
Række
|
ID
|
Dag
|
Post
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
|
1050
|
1,27
|
27
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1060
|
1.27.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1070
|
1.27.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1080
|
1.27.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1090
|
1,28
|
28
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1100
|
1.28.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1110
|
1.28.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1120
|
1.28.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1130
|
1,29
|
29
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1140
|
1.29.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1150
|
1.29.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1160
|
1.29.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Refinansiering
|
|
|
> 14 dage ≤ 1 måned
|
≥ 1 måned ≤ 3 måneder
|
≥ 3 måneder ≤ 6 måneder
|
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
|
Række
|
ID
|
Dag
|
Post
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
200
|
210
|
220
|
230
|
240
|
|
1050
|
1,27
|
27
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1060
|
1.27.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1070
|
1.27.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1080
|
1.27.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1090
|
1,28
|
28
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1100
|
1.28.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1110
|
1.28.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1120
|
1.28.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1130
|
1,29
|
29
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1140
|
1.29.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1150
|
1.29.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1160
|
1.29.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Refinansiering
|
|
|
> 6 måneder
|
I alt netto pengestrømme
|
Gennemsnitlig løbetid (dage)
|
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Løbetid for midler, som udløber
|
Løbetid for refinansieringsmidler
|
Løbetid for nye midler
|
Finansieringsprofil i alt
|
|
Række
|
ID
|
Dag
|
Post
|
250
|
260
|
270
|
280
|
290
|
300
|
310
|
320
|
330
|
|
1050
|
1,27
|
27
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1060
|
1.27.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1070
|
1.27.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1080
|
1.27.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1090
|
1,28
|
28
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1100
|
1.28.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1110
|
1.28.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1120
|
1.28.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1130
|
1,29
|
29
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1140
|
1.29.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1150
|
1.29.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1160
|
1.29.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Refinansiering
|
|
|
Dag-til-dag
|
> 1 dag ≤ 7 dage
|
> 7 dage ≤ 14 dage
|
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
|
Række
|
ID
|
Dag
|
Post
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
|
1170
|
1.30
|
30
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1180
|
1.30.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1190
|
1.30.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1200
|
1.30.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1210
|
1,31
|
31
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1220
|
1.31.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1230
|
1.31.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1240
|
1.31.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Refinansiering
|
|
|
> 14 dage ≤ 1 måned
|
≥ 1 måned ≤ 3 måneder
|
≥ 3 måneder ≤ 6 måneder
|
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
|
Række
|
ID
|
Dag
|
Post
|
130
|
140
|
150
|
160
|
170
|
180
|
190
|
200
|
210
|
220
|
230
|
240
|
|
1170
|
1.30
|
30
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1180
|
1.30.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1190
|
1.30.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1200
|
1.30.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1210
|
1,31
|
31
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1220
|
1.31.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1230
|
1.31.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1240
|
1.31.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Refinansiering
|
|
|
> 6 måneder
|
I alt netto pengestrømme
|
Gennemsnitlig løbetid (dage)
|
|
Som udløber
|
Refinansiering
|
Nye Midler
|
Netto
|
Løbetid for midler, som udløber
|
Løbetid for refinansieringsmidler
|
Løbetid for nye midler
|
Finansieringsprofil i alt
|
|
Række
|
ID
|
Dag
|
Post
|
250
|
260
|
270
|
280
|
290
|
300
|
310
|
320
|
330
|
|
1170
|
1.30
|
30
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1180
|
1.30.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1190
|
1.30.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1200
|
1.30.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1210
|
1,31
|
31
|
Finansiering i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1220
|
1.31.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1230
|
1.31.2
|
Usikrede engrosindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1240
|
1.31.3
|
Sikret finansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BILAG XIX
VEJLEDNING I UDFYLDNING AF INDBERETNINGSSKEMAET FOR YDERLIGERE OVERVÅGNINGSVÆRKTØJER I BILAG XVIII
1. Yderligere overvågningsværktøjer
1.1. Generelle bemærkninger
1. Formålet med de sammenfattende indberetningsskemaer i bilag XVIII er at overvåge den del af et instituts likviditetsrisiko, der ikke er omfattet af indberetningerne vedrørende likviditetsdækning og stabil finansiering.
1.2. Koncentration af finansiering efter modpart (C 67.00)
1. Formålet med dette skema er at indsamle oplysninger om det indberettende instituts koncentration af finansiering efter modpart.
2. Ved udfyldningen af skemaet gås frem som følger:
a) Institutterne skal indberette de ti største modparter eller en gruppe af indbyrdes forbundne kunder i henhold til artikel 4, nr. 39), i forordning (EU) nr. 575/2013 [CRR], fra hvilke den modtagne finansiering fra hver modpart overstiger en tærskel på 1 % af de samlede forpligtelser i posterne i skemaets afsnit 1. Den modpart, der indberettes under 1.01, skal således være den, der tegner sig for det største finansieringsbeløb modtaget fra en modpart, som ligger over tærsklen på 1 % pr. indberetningsdatoen, post 1.02 er den næststørste over tærsklen på 1 % og så fremdeles.
b) Institutterne skal indberette det samlede beløb for alle andre øvrige forpligtelser i afsnit 2.
c) Summen af afsnit 1 og 2 skal svare til et instituts samlede forpligtelser, som de fremgår af dets balance indberettet inden for rammerne af den regnskabsmæssige indberetning (FINREP).
3. For hver modpart skal institutterne angive følgende oplysninger:
g) vægtet gennemsnitlig oprindelig løbetid og
h) vægtet gennemsnitlig restløbetid.
Disse oplysninger er beskrevet mere indgående i tabellen nedenfor.
4. Hvis der modtages finansiering i mere end én produkttype, skal den indberettede type være det produkt, i hvilket den største finansieringsandel er modtaget. Der skal indberettes særskilte oplysninger til den kompetente myndighed med en redegørelse for opdelingen af den modtagne finansiering hvad angår de fem vigtigste produkter efter produkttype.
5. Der kan træffes rimelige foranstaltninger til at identificere den underliggende indehaver af værdipapirerne. Hvis et institut har kendskab til indehaveren af værdipapirerne (dvs. er depotbank), bør dette beløb indgå ved indberetningen af koncentrationen af modparter. Hvis der ikke foreligger oplysninger om indehaveren af værdipapirerne, er det ikke nødvendigt at indberette det pågældende beløb.
6. Instrukser vedrørende specifikke kolonner:
|
Kolonne
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
010
|
Modpartens navnNavnet på hver modpart, fra hvem den modtagne finansiering overstiger 1 % af de samlede forpligtelser, skal angives i kolonne 010 i aftagende rækkefølge, dvs. efter størrelsen af den modtagne finansiering.Det navn på modparten, der angives, skal være det retligt registrerede navn på det selskab, som finansieringen kommer fra, herunder en eventuel angivelse af selskabsform som f.eks. SA (Société anonyme i Frankrig), Plc. (public limited company i Det Forenede Kongerige) eller AG (Aktiengesellschaft i Tyskland).
|
|
020
|
LEI-kodeModpartens LEI-kode (Legal Entity Identifier).
|
|
030
|
Modpartens sektorDer skal tildeles én sektor til hver modpart på grundlag af FINREP's økonomiske sektorklasser:i) Centralbanker ii) Offentlig forvaltning og service iii) Kreditinstitutter iv) Andre finansielle selskaber v) Ikkefinansielle selskaber vi) Husholdninger.For grupper af indbyrdes forbundne kunder indberettes ingen sektor.
|
|
040
|
Modpartens hjemstedDer anvendes tobogstavskode efter ISO 3166-1-standarden for det land, hvor modparten har sit hovedsæde (herunder pseudo-ISO-koder for internationale organisationer, som anført i den seneste udgave af Eurostats »Balance of Payments Vademecum«).For grupper af indbyrdes forbundne kunder indberettes ikke noget land.
|
|
050
|
ProdukttypeModparter, der indberettes i kolonne 010, skal tildeles en produkttype svarende til det udstedte produkt, i hvilket finansieringen blev modtaget (eller i hvilket den største andel af finansieringen blev modtaget for så vidt angår blandede produkttyper). Hertil anvendes følgende koder angivet med fed skrift:
UWF (usikret finansiering fra finansielle kunder, herunder via interbankmarkedet)
UWNF (usikret finansiering fra ikke-finansielle kunder)
REPO (finansiering gennem genkøbsaftaler som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 82) i CRR)
CB (finansiering på grundlag af udstedelse af obligationer som defineret i artikel 129, stk. 4 eller 5, i CRR eller artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF)
ABS (finansiering på grundlag af udstedelse af værdipapirer med sikkerhed i aktiver (asset backed securities — ABS), herunder kortfristede gældsbreve (commercial papers — ABCP)
IGCP (finansiering modtaget fra koncerninterne modparter).
|
|
060
|
Modtaget beløbFinansiering i alt modtaget fra modparter indberettet i kolonne 010 skal angives i kolonne 060.
|
|
070
|
Vægtet gennemsnitlig oprindelig løbetidFor den modtagne finansiering indberettet i kolonne 060 fra den i kolonne 010 indberettede modpart skal der i kolonne 070 angives en vægtet gennemsnitlig oprindelig løbetid.Vægtet gennemsnitlig oprindelig løbetid er den gennemsnitlige oprindelige løbetid (i dage) for finansieringen modtaget fra den pågældende modpart baseret på størrelsen af de forskellige modtagne finansieringsbeløb i forhold til den samlede modtagne finansiering.For eksempel:
1. 1 mia. EUR modtaget fra modpart A med en oprindelig løbetid på 180 dage
2. 0,5 mia. EUR modtaget fra modpart A med en oprindelig løbetid på 360 dage Vægtet gennemsnitlig oprindelig løbetid = (1 mia. EUR/1,5 mia. EUR) * 180 dage + (0,5 mia. EUR/1,5 mia. EUR) * 360 dageVægtet gennemsnitlig oprindelig løbetid = 240 dage
|
|
080
|
Vægtet gennemsnitlig restløbetidFor den modtagne finansiering indberettet i kolonne 060 fra den i kolonne 010 indberettede modpart skal der i kolonne 080 angives en vægtet gennemsnitlig restløbetid.Vægtet gennemsnitlig restløbetid er den gennemsnitlige resterende løbetid (i dage) for finansieringen modtaget fra den pågældende modpart baseret på størrelsen af de forskellige modtagne finansieringsbeløb i forhold til den samlede modtagne finansiering.For eksempel:
1. 1 mia. EUR modtaget fra modpart A med 60 dages restløbetid
2. 0,5 mia. EUR modtaget fra modpart A med 180 dages restløbetid Vægtet gennemsnitlig restløbetid = (1 mia. EUR/1,5 mia. EUR) * 60 dage + (0,5 mia. EUR/1,5 mia. EUR) * 180 dageVægtet gennemsnitlig restløbetid = 100 dage
|
1.3. Koncentration af finansiering efter produkttype (C 68.00)
1. Formålet med dette skema er at indsamle oplysninger om det indberettende instituts koncentration af finansiering efter produkttype, opdelt efter følgende finansieringstyper:
1. Detailfinansiering:
b) Tidsindskud på eller under 30 dage
c) Tidsindskud over 30 dage:
i) med en dekort for hævning i utide, som er væsentligt større end rentetabet
ii) uden dekort for hævning i utide, som er væsentligt større end rentetabet
d) Opsparingskonti
i) med en opsigelsesfrist på over 30 dage
ii) uden en opsigelsesfrist på over 30 dage
2. Engrosfinansiering:
a) Usikret engrosfinansiering,
i) heraf finansielle kunder
ii) heraf ikke-finansielle kunder
iii) heraf fra koncerninterne enheder
b) Sikret engrosfinansiering,
ii) heraf udstedelse af særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer
iii) heraf udstedelse af værdipapirer med sikkerhed i aktiver (asset backed securities — ABS)
iv) heraf fra koncerninterne enheder.
2. Institutterne skal i skemaet indberette den samlede finansiering, som er modtaget fra hver produktkategori, der overstiger en tærskel på 1 % af de samlede forpligtelser.
3. For hver produkttype skal institutterne angive følgende oplysninger:
b) beløb omfattet af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland
c) beløb ikke omfattet af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland
d) vægtet gennemsnitlig oprindelig løbetid og
e) vægtet gennemsnitlig restløbetid.
Disse oplysninger er beskrevet mere indgående i tabellen nedenfor.
4. Ved bestemmelsen af de produkttyper, fra hvilke den modtagne finansiering overstiger tærsklen på 1 % af de samlede forpligtelser, er valutaen irrelevant.
5. Instrukser vedrørende specifikke kolonner:
|
Kolonne
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
010
|
Modtaget beløb i altFinansiering i alt modtaget for hver af produktkategorierne i kolonnen »Produktnavn« skal indberettes i skemaets kolonne 010 i én kombineret indberetningsvaluta.
|
|
020
|
Beløb omfattet af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjelandHer angives, hvor stor en andel af den samlede finansiering angivet i kolonne 010, som er modtaget for hver af de i kolonnen »Produktnavn« anførte produktkategorier, der er omfattet af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland.
Bemærk: De i kolonne 020 og kolonne 030 anførte beløb for hver af produktkategorierne i kolonnen »Produktnavn« skal svare til det indberettede samlede modtagne beløb i kolonne 010.
|
|
030
|
Beløb, der ikke er omfattet af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjelandHer angives, hvor stor en andel af den samlede finansiering angivet i kolonne 010, som er modtaget for hver af de i kolonnen »Produktnavn« anførte produktkategorier, der ikke er omfattet af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland.
Bemærk: De i kolonne 020 og kolonne 030 anførte beløb for hver af produktkategorierne i kolonnen »Produktnavn« skal svare til det indberettede samlede modtagne beløb i kolonne 010.
|
|
040
|
Vægtet gennemsnitlig oprindelig løbetidFor den modtagne finansiering indberettet i kolonne 010 fra de i kolonnen »Produktnavn« indberettede produktkategorier, skal der i kolonne 040 angives en vægtet gennemsnitlig oprindelig løbetid (i dage).Vægtet gennemsnitlig oprindelig løbetid (i dage) er den gennemsnitlige oprindelige løbetid for finansieringen modtaget fra hver enkelt modpart i tilknytning til udstedelsen af et bestemt produkt i forhold til den samlede finansiering modtaget på grundlag af udstedelsen af det pågældende produkt.For eksempel:
1. 1 mia. EUR modtaget fra modpart A i tilknytning til udstedelsen af produkt X med en oprindelig løbetid på 180 dage
2. 0,5 mia. EUR modtaget fra modpart B i tilknytning til udstedelsen af produkt X med en oprindelig løbetid på 360 dage Vægtet gennemsnitlig oprindelig løbetid = (1 mia. EUR/1,5 mia. EUR) * 180 dage + (0,5 mia. EUR/1,5 mia. EUR) * 360 dageVægtet gennemsnitlig oprindelig løbetid = 240 dage
|
|
050
|
Vægtet gennemsnitlig restløbetidFor den modtagne finansiering indberettet i kolonne 010, fra de i kolonnen »Produktnavn« indberettede produktkategorier skal der i kolonne 050 angives en vægtet gennemsnitlig restløbetid (i dage).Vægtet gennemsnitlig restløbetid er den gennemsnitlige resterende løbetid (i dage) for finansieringen modtaget fra hver enkelt modpart i tilknytning til udstedelsen af et bestemt produkt i forhold til den samlede finansiering modtaget på grundlag af udstedelsen af det pågældende produkt.For eksempel:
1. 1 mia. EUR modtaget fra modpart A i tilknytning til udstedelsen af produkt X med en restløbetid på 60 dage
2. 0,5 mia. EUR modtaget fra modpart B i tilknytning til udstedelsen af produkt X med en restløbetid på 180 dage Vægtet gennemsnitlig restløbetid = (1 mia. EUR/1,5 mia. EUR) * 60 dage + (0,5 mia. EUR/1,5 mia. EUR) * 180 dageVægtet gennemsnitlig restløbetid = 100 dage
|
1.4. Priser for finansiering med forskellig løbetid (C 69.00)
1. Formålet med dette skema er at indsamle oplysninger om den gennemsnitlige transaktionsvolumen og de gennemsnitlige priser betalt af institutterne for finansiering med følgende løbetider:
a) Dag-til-dag (kolonne 010 og 020)
b) 1 uge (kolonne 030 og 040)
c) 1 måned (kolonne 050 og 060)
d) 3 måneder (kolonne 070 og 080)
e) 6 måneder (kolonne 090 og 100)
f) 1 år (kolonne 110 og 120)
g) 2 år (kolonne 130 og 140)
h) 5 år (kolonne 150 og 160)
i) 10 år (kolonne 170 og 180).
2. Ved fastlæggelse af løbetiden for den modtagne finansiering skal institutterne se bort fra perioden mellem handelsdagen og afviklingsdagen, f.eks. skal en tremåneders forpligtelse med afregning om to uger indberettes under »3 måneders løbetid« (kolonne 070 og 080).
3. Det spænd, der indberettes i venstre kolonne for hver løbetidskategori, skal være et af følgende:
1. Det spænd, der skal betales af virksomheden, for forpligtelser på ikke over et år, hvis de skulle ombyttes til det som benchmark gældende dag-til-dag-indeks for den relevante valuta senest ved lukketid på dagen for transaktionen
2. det spænd, der skal betales af virksomheden ved udstedelsen for forpligtelser på over et år, hvis de skulle ombyttes til det relevante benchmark (variabel, tre måneder — EURIBOR for EUR eller LIBOR for GBP og USD) senest ved lukketid på dagen for transaktionen.
4. Spænd skal indberettes i basispoint (bp) og beregnes på basis af et vægtet gennemsnit. For eksempel:
1. 1 mia. EUR finansiering modtaget eller tilbudt af modpart A med et spænd på 200 bp over den gældende EURIBOR-rente
2. 0,5 mia. EUR finansiering modtaget eller tilbudt af modpart B med et spænd på 150 bp over den gældende EURIBOR-rente
Vægtet gennemsnitligt spænd = (1 mia. EUR/1,5 mia. EUR) * 200 bp + (0,5 mia. EUR/1,5 mia. EUR) * 150 bp
Vægtet gennemsnitligt spænd = 183 bp.
5. Ved beregningen af det gennemsnitlige spænd, der skal betales, skal institutterne beregne de samlede omkostninger i udstedelsesvalutaen uden hensyntagen til eventuelle valutaswaps, men medregne eventuelle tillæg eller fradrag og gebyrer, der skal betales, eller som modtages, således at løbetiden på en teoretisk eller faktisk renteswap modsvarer forpligtelsens løbetid. Spændet er renten på forpligtelsen minus swaprenten.
6. Nettobeløbet for finansiering modtaget for finansieringskategorierne i kolonnen »Post« skal indberettes i kolonnen »Volumen« i den relevante løbetidskategori. For finansieringen under 4 ovenfor ville dette eksempelvis være 1 500 000 EUR.
7. Hvis der ikke er noget at indberette, skal felterne stå tomme.
8. Instrukser vedrørende specifikke rækker:
|
Række
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
010
|
1 Finansiering i alt
Samlet volumen og vægtet gennemsnitligt spænd for al modtaget finansiering med følgende løbetider:a) Dag-til-dag (kolonne 010 og 020)
b) 1 uge (kolonne 030 og 040)
c) 1 måned (kolonne 050 og 060)
d) 3 måneder (kolonne 070 og 080)
e) 6 måneder (kolonne 090 og 100)
f) 1 år (kolonne 110 og 120)
g) 2 år (kolonne 130 og 140)
h) 5 år (kolonne 150 og 160)
i) 10 år (kolonne 170 og 180)
|
|
020
|
1.1 heraf: Detailindskud
Den andel af den samlede finansiering indberettet under 1, der udgøres af modtagne detailindskud. Angiv samlet volumen og vægtet gennemsnitligt spænd. |
|
030
|
1.2 heraf: Usikrede engrosindskud
Den andel af den samlede finansiering indberettet under 1, der udgøres af modtagne usikrede engrosindskud. Angiv samlet volumen og vægtet gennemsnitligt spænd. |
|
040
|
1.3 heraf: Sikret finansiering
Den andel af den samlede finansiering indberettet under 1, der udgøres af modtaget sikret finansiering. Angiv samlet volumen og vægtet gennemsnitligt spænd. |
|
050
|
1.4 heraf: Usikret seniorgæld
Den andel af den samlede finansiering indberettet under 1, der udgøres af modtaget usikret seniorgæld. Angiv samlet volumen og vægtet gennemsnitligt spænd. |
|
060
|
1.5 heraf: Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer
Den andel af den samlede finansiering indberettet under 1, der udgøres af særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer, ved hvilke instituttets egne aktiver er behæftet. Angiv samlet volumen og vægtet gennemsnitligt spænd. |
|
070
|
1.6 heraf: Værdipapirer med sikkerhed i aktiver (asset backed securities — ABS), herunder kortfristede gældsbreve (commercial papers — ABCP)
Den andel af den samlede finansiering indberettet under 1, der udgøres af værdipapirer med sikkerhed i aktiver (asset backed securities — ABS), herunder kortfristede gældsbreve (commercial papers — ABCP). Angiv samlet volumen og vægtet gennemsnitligt spænd. |
1.5. Refinansiering (C 70.00)
1. Formålet med dette skema er at indsamle oplysninger om volumen af finansiering, der udløber, og ny modtagen finansiering, dvs. »refinansiering« på daglig basis over en tidshorisont på en måned.
2. Institutterne skal indberette den andel af deres finansiering, der udløber, i følgende løbetidskategorier:
a) Dag-til-dag (kolonne 010 til 040)
b) Mellem 1 dag og 7 dage (kolonne 050 til 080)
c) Mellem 7 dage og 14 dage (kolonne 090 til 120)
d) Mellem 14 dage og 1 måned (kolonne 130 til 160)
e) Mellem 1 måned og 3 måneder (kolonne 170 til 200)
f) Mellem 3 måneder og 6 måneder (kolonne 210 til 240)
g) Med løbetid over 6 måneder (kolonne 250 til 280).
3. For hver løbetidskategori som beskrevet i punkt 2 ovenfor skal det beløb, der udløber, indberettes i venstre kolonne, refinansierede midler skal indberettes i kolonnen »Refinansiering«, nye modtagne finansieringsmidler skal indberettes i kolonnen »Nye midler«, og nettoforskellen (dvs. nye midler + refinansiering — finansiering, der udløber) skal indberettes i højre kolonne.
4. Nettopengestrømme i alt skal indberettes i kolonne 290 og skal svare til summen af alle »Netto«-kolonner (dvs. 040 + 080 + 120 + 160 + 200 + 240 + 280).
5. Finansieringens gennemsnitlige løbetid (i dage) for så vidt angår finansiering, der udløber, skal indberettes i kolonne 300.
6. Finansieringens gennemsnitlige løbetid (i dage) for så vidt angår refinansiering skal indberettes i kolonne 310.
7. Finansieringens gennemsnitlige løbetid (i dage) for så vidt angår nye midler, skal indberettes i kolonne 320.
8. Finansieringens gennemsnitlige løbetid (i dage) for så vidt angår finansieringsprofil i alt, skal indberettes i kolonne 330.
9. Instrukser vedrørende specifikke rækker:
|
Kolonne
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
010 til 040
|
Dag-til-dagFinansiering i alt, der udløber på dag-til-dag-basis, skal indberettes i kolonne 010 under 1.1-1.31. For måneder med mindre end 31 dage skal ikkerelevante linjer stå tomme.Finansiering i alt, der refinansieres på dag-til-dag-basis, skal indberettes i kolonne 020 under 1.1-1.31.Nye midler i alt, der modtages på dag-til-dag-basis, skal indberettes i kolonne 030 under 1.1-1.31.Nettoforskellen mellem finansiering, der udløber på dag-til-dag-basis, og nye midler modtaget på dag-til-dag-basis skal indberettes i kolonne 040 under 1.1-1.31.
|
|
050 til 080
|
> 1 dag ≤ 7 dageFinansiering i alt, der udløber inden for en periode på mellem en dag og en uge, skal indberettes i kolonne 050 under 1.1-1.31. For måneder med mindre end 31 dage skal ikkerelevante linjer stå tomme.Finansiering i alt, der refinansieres på dag-til-dag-basis, skal indberettes i kolonne 060 under 1.1-1.31.Nye midler i alt modtaget for en periode på mellem en dag og en uge skal indberettes i kolonne 070 under 1.1-1.31.Nettoforskellen mellem finansiering, der udløber, og nye midler modtaget skal indberettes i kolonne 080 under 1.1-1.31.
|
|
090 til 120
|
> 7 dage ≤ 14 dageFinansiering i alt, der udløber inden for en periode på mellem en uge og to uger, skal indberettes i kolonne 090 under 1.1-1.31. For måneder med mindre end 31 dage skal ikkerelevante linjer stå tomme.Finansiering i alt, der refinansieres på dag-til-dag-basis, skal indberettes i kolonne 100 under 1.1-1.31.Ny finansiering i alt modtaget for en periode på mellem en uge og to uger skal indberettes i kolonne 110 under 1.1-1.31.Nettoforskellen mellem finansiering, der udløber, og nye midler modtaget skal indberettes i kolonne 120 under 1.1-1.31.
|
|
130 til 160
|
> 14 dage ≤ 1 månedFinansiering i alt, der udløber inden for en periode på mellem to uger og en måned, skal indberettes i kolonne 130 under 1.1-1.31. For måneder med mindre end 31 dage skal ikkerelevante linjer stå tomme.Finansiering i alt, der refinansieres på dag-til-dag-basis, skal indberettes i kolonne 140 under 1.1-1.31.Nye midler i alt modtaget for en periode på mellem to uger og en måned skal indberettes i kolonne 150 under 1.1-1.31.Nettoforskellen mellem finansiering, der udløber, og nye midler modtaget skal indberettes i kolonne 160 under 1.1-1.31.
|
|
170 til 200
|
> 1 måned ≤ 3 månederFinansiering i alt, der udløber inden for en periode på mellem en måned og tre måneder, skal indberettes i kolonne 170 under 1.1-1.31. For måneder med mindre end 31 dage skal ikkerelevante linjer stå tomme.Finansiering i alt, der refinansieres på dag-til-dag-basis, skal indberettes i kolonne 180 under 1.1-1.31.Nye midler i alt modtaget for en periode på mellem en måned og tre måneder skal indberettes i kolonne 190 under 1.1-1.31.Nettoforskellen mellem finansiering, der udløber, og nye midler modtaget skal indberettes i kolonne 200 under 1.1-1.31.
|
|
210 til 240
|
> 3 måneder ≤ 6 månederFinansiering i alt, der udløber inden for en periode på mellem tre måneder og seks måneder, skal indberettes i kolonne 210 under 1.1-1.31. For måneder med mindre end 31 dage skal ikkerelevante linjer stå tomme.Finansiering i alt, der refinansieres på dag-til-dag-basis, skal indberettes i kolonne 220 under 1.1-1.31.Nye midler i alt modtaget for en periode på mellem tre måneder og seks måneder skal indberettes i kolonne 230 under 1.1-1.31.Nettoforskellen mellem finansiering, der udløber, og nye midler modtaget skal indberettes i kolonne 240 under 1.1-1.31.
|
|
250 til 280
|
> 6 månederFinansiering i alt, der udløber efter mere end seks måneder, skal indberettes i kolonne 250 under 1.1-1.31. For måneder med mindre end 31 dage skal ikkerelevante linjer stå tomme.Finansiering i alt, der refinansieres på dag-til-dag-basis, skal indberettes i kolonne 260 under 1.1-1.31.Nye midler i alt modtaget for en periode på over seks måneder skal indberettes i kolonne 270 under 1.1-1.31.Nettoforskellen mellem finansiering, der udløber, og nye midler modtaget skal indberettes i kolonne 280 under 1.1-1.31.
|
|
290
|
Nettopengestrømme i altNettopengestrømme i alt svarende til summen af alle »Netto«-kolonner (dvs. 040 + 080 + 120 + 160 + 200 + 240 + 280) indberettes i kolonne 290.
|
|
300 til 330
|
Gennemsnitlig løbetid (dage)Den vægtede gennemsnitlige løbetid (i dage) for al finansiering, der udløber, skal indberettes i kolonne 300. Den vægtede gennemsnitlige løbetid (i dage) for alle refinansierede midler indberettes i kolonne 310, den vægtede gennemsnitlige løbetid (i dage) for alle nye midler indberettes i kolonne 320, og den vægtede gennemsnitlige løbetid (i dage) for finansieringsprofil i alt indberettes i kolonne 330.
|
BILAG XX
YDERLIGERE PARAMETRE FOR LIKVIDITETSOVERVÅGNINGEN I HENHOLD TIL ARTIKEL 415, STK. 3, LITRA b), I FORORDNING (EU) Nr. 575/2013
|
ALMM-SKEMAER
|
|
Skema nr.
|
Skemakode
|
Navn på skema/gruppe af skemaer
|
|
SKEMAER FOR KONCENTRATION AF LIKVIDITETSDÆKNINGSPOTENTIALE
|
|
71
|
C 71.00
|
KONCENTRATION AF LIKVIDITETSDÆKNINGSPOTENTIALE EFTER UDSTEDER/MODPART
|
C 71.00 — KONCENTRATION AF LIKVIDITETSDÆKNINGSPOTENTIALE EFTER UDSTEDER/MODPART
z-akse Samlet sum for alle valutaer og for hver enkelt valuta af væsentlig betydning
|
Koncentration af likviditetsdækningspotentiale efter udsteder/modpart
|
|
|
Udstederens/modpartens navn
|
LEI-kode
|
Udstederens/modpartens sektor
|
Udstederens/modpartens hjemsted
|
Produkttype
|
Valuta
|
Kreditkvalitetstrin
|
Markedsværdi/nominel værdi
|
Værdi af sikkerheder, der er belånbare i centralbanker
|
|
Række
|
ID
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
070
|
080
|
090
|
|
010
|
1. TI STØRSTE UDSTEDERE/MODPARTER
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
1,01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
1,02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
1,03
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
1,04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
1,05
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
1,06
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
1,07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
1,08
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
1,09
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
1,10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
2. ALLE ØVRIGE POSTER, DER ANVENDES SOM LIKVIDITETSDÆKNINGSPOTENTIALE
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BILAG XXI
VEJLEDNING I UDFYLDNING AF INDBERETNINGSSKEMAET FOR KONCENTRATION AF LIKVIDITETSDÆKNINGSPOTENTIALE (C 71.00) I BILAG XXII
Koncentration af likviditetsdækningspotentiale efter udsteder/modpart (CCC) (C 71.00)
Formålet med dette skema er at indsamle oplysninger om de indberettende institutters koncentration af likviditetsdækningspotentiale efter de ti største beholdninger af aktiver eller likviditetslinjer bevilget instituttet med dette formål. Likviditetsdækningspotentiale er beholdningen af ubehæftede aktiver eller andre finansieringskilder, der retligt og i praksis er til rådighed for instituttet på indberetningsdagen til at dække potentielle udækkede finansieringsbehov. Kun udgående og indgående pengestrømme i forbindelse med kontrakter, der er indgået på indberetningsdagen, skal indberettes.
|
Kolonne
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
010
|
Udstederens/modpartens navnNavnet på de ti største udstedere/modparter af ubehæftede aktiver eller uudnyttede bevilgede likviditetslinjer, der er til rådighed for instituttet, skal indberettes i kolonne 010 i aftagende orden. Den største post angives under 1.01, den næststørste under 1.02, og så fremdeles.Det navn på udstederen/modparten, der angives, skal være det retligt registrerede navn på det selskab, som har udstedt aktiverne eller bevilget likviditetslinjerne, herunder en eventuel angivelse af selskabsform som f.eks. SA (Société anonyme i Frankrig), Plc. (public limited company i Det Forenede Kongerige) eller AG (Aktiengesellschaft i Tyskland).
|
|
020
|
LEI-kodeModpartens LEI-kode (Legal Entity Identifier).
|
|
030
|
Udstederens/modpartens sektorDer skal tildeles én sektor til hver modpart på grundlag af FINREP's økonomiske sektorklasser:i) Centralbanker ii) Offentlig forvaltning og service iii) Kreditinstitutter iv) Andre finansielle selskaber v) Ikkefinansielle selskaber vi) HusholdningerFor grupper af indbyrdes forbundne kunder indberettes ingen sektor.
|
|
040
|
Udstederens/modpartens hjemstedDer anvendes tobogstavskode efter ISO 3166-1-standarden for det land, hvor modparten har sit hjemsted (herunder pseudo-ISO-koder for internationale organisationer,som anført i den seneste udgave af Eurostats »Balance of Payments Vademecum«).For grupper af indbyrdes forbundne kunder indberettes ikke noget land.
|
|
050
|
ProdukttypeUdstedere/modparter, der indberettes i kolonne 010, skal tildeles en produkttype svarende til aktivets produkttype eller den produkttype, som standbylikviditetslinjen er modtaget i. Hertil anvendes følgende koder angivet med fed skrift:
SrB (obligation med fortrinsret (seniorobligation))
SubB (efterstående obligation)
CP (kortfristet gældsbrev (commercial paper))
CB (særligt dækkede obligationer eller særligt dækkede realkreditobligationer)
US (UCITS-værdipapir, dvs. finansielle instrumenter, der udgør en kapitalandel i eller er et værdipapir udstedt af et institut for kollektiv investering i værdipapirer (UCITS))
ABS (værdipapir med sikkerhed i aktiver (asset backed security))
CrCl (gældsfordring)
Eq (aktie, der er noteret på en anerkendt børs, og som ikke er egenudstedt eller udstedt af finansielle institutioner)
Guld
LiqL (uudnyttede bevilgede likviditetslinjer, der er til rådighed for instituttet)
OPT (anden produkttype)
|
|
060
|
ValutaUdstedere/modparter, der indberettes i kolonne 010, tildeles en ISO-valutakode i kolonne 060 svarende til den valuta, som det modtagne aktiv eller de uudnyttede bevilgede likviditetslinjer, som instituttet har fået tildelt, er denomineret i. Trebogstavvalutakoden efter ISO 4217 anvendes.
|
|
070
|
KreditkvalitetstrinUdstedere/modparter, der indberettes i kolonne 010, tildeles det relevante kreditkvalitetstrin i henhold til FORORDNING (EU) nr. 575/2013 i overensstemmelse med de poster, der er indberettet i løbetidsklasserne.
|
|
080
|
Markedsværdi/nominel værdiMarkedsværdien eller dagsværdien af aktiverne eller — hvis det er relevant — den nominelle værdi af de uudnyttede likviditetslinjer, der er til rådighed for instituttet.
|
|
090
|
Værdi af sikkerheder, der er belånbare i centralbankerVærdien af sikkerheder i henhold til centralbankreglerne for stående faciliteter for de specifikke aktiver, hvis de anvendes som sikkerhedsstillelse for lån modtaget fra centralbanken.Dette felt skal ikke udfyldes for så vidt angår aktiver, der er denomineret i en valuta, som er omfattet af en gennemførelsesmæssig teknisk standard, der er udstedt i henhold til artikel 416, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013, dvs. en valuta, for hvilken centralbankens kriterier for godkendelse af sikkerhedsstillelse er defineret særdeles snævert.
|
▼C2
BILAG XXIV
▼M5
INDBERETNING OM LIKVIDITET
|
SKEMAER VEDRØRENDE LIKVIDITET
|
|
Skemanummer
|
Skemakode
|
Navn på skema/gruppe af skemaer
|
|
SKEMAER VEDRØRENDE LIKVIDITETSDÆKNING
|
|
DEL I — LIKVIDE AKTIVER
|
|
72
|
C 72.00
|
LIKVIDITETSDÆKNING — LIKVIDE AKTIVER
|
|
DEL II — UDGÅENDE PENGESTRØMME
|
|
73
|
C 73.00
|
LIKVIDITETSDÆKNING — UDGÅENDE PENGESTRØMME
|
|
DEL III — INDGÅENDE PENGESTRØMME
|
|
74
|
C 74.00
|
LIKVIDITETSDÆKNING — INDGÅENDE PENGESTRØMME
|
|
DEL IV — SWAPS AF SIKKERHEDSSTILLELSE
|
|
75
|
C 75.00
|
LIKVIDITETSDÆKNING — SWAPS AF SIKKERHEDSSTILLELSE
|
|
PART V — BEREGNINGER
|
|
76
|
C 76.00
|
LIKVIDITETSDÆKNING — BEREGNINGER
|
C 72.00 — LIKVIDITETSDÆKNING — LIKVIDE AKTIVER
Valuta
|
Række
|
ID
|
Post
|
Beløb/Markedsværdi
|
Standardvægt
|
Anvendt vægt
|
Værdi i henhold til artikel 9
|
|
010
|
020
|
030
|
040
|
|
010
|
1
|
IKKEJUSTEREDE LIKVIDE AKTIVER I ALT
|
|
|
|
|
|
020
|
1.1
|
Ikkejusterede aktiver på niveau 1 i alt
|
|
|
|
|
|
030
|
1.1.1
|
Ikkejusterede aktiver på niveau 1 i alt undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
|
|
|
|
|
|
040
|
1.1.1.1
|
Mønter og sedler
|
|
1,00
|
|
|
|
050
|
1.1.1.2
|
Centralbankreserver, der kan hæves
|
|
1,00
|
|
|
|
060
|
1.1.1.3
|
Aktiver, der udgør eksponeringer mod centralbanker
|
|
1,00
|
|
|
|
070
|
1.1.1.4
|
Aktiver, der udgør eksponeringer mod centralregeringer
|
|
1,00
|
|
|
|
080
|
1.1.1.5
|
Aktiver, der udgør eksponeringer mod regionale/lokale myndigheder
|
|
1,00
|
|
|
|
090
|
1.1.1.6
|
Aktiver, der udgør eksponeringer mod offentlige enheder
|
|
1,00
|
|
|
|
100
|
1.1.1.7
|
Aktiver i national og udenlandsk valuta, der udgør eksponeringer mod centralregeringer og centralbanker, og som kan indregnes
|
|
1,00
|
|
|
|
110
|
1.1.1.8
|
Aktiver, der udgør eksponeringer mod kreditinstitutter (beskyttet af regering i medlemsstat, yder af støttelån)
|
|
1,00
|
|
|
|
120
|
1.1.1.9
|
Aktiver, der udgør eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer
|
|
1,00
|
|
|
|
130
|
1.1.1.10
|
Kvalificerende kapitalandele i CIU'er: De underliggende aktiver er mønter/sedler og/eller eksponeringer mod centralbanker
|
|
1,00
|
|
|
|
140
|
1.1.1.11
|
Kvalificerende kapitalandele i CIU'er: De underliggende aktiver er aktiver på niveau 1 undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
|
|
0,95
|
|
|
|
150
|
1.1.1.12
|
Alternative likviditetsmetoder: centralbankkreditfacilitet
|
|
1,00
|
|
|
|
160
|
1.1.1.13
|
Centrale institutter: aktiver på niveau 1 undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, der anses for at være likvide aktiver for det indskydende kreditinstitut
|
|
|
|
|
|
170
|
1.1.1.14
|
Alternative likviditetsmetoder: indregning af aktiver på niveau 2A, der indregnes som niveau 1
|
|
0,80
|
|
|
|
180
|
1.1.2
|
Ikkejusterede dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet på niveau 1
|
|
|
|
|
|
190
|
1.1.2.1
|
Dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
|
|
0,93
|
|
|
|
200
|
1.1.2.2
|
Kvalificerende kapitalandele i CIU'er: De underliggende aktiver er dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
|
|
0,88
|
|
|
|
210
|
1.1.2.3
|
Centrale institutter: Dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet på niveau 1, der anses for at være likvide aktiver for det indskydende kreditinstitut
|
|
|
|
|
|
220
|
1.2
|
Ikkejusterede aktiver på niveau 2 i alt
|
|
|
|
|
|
230
|
1.2.1
|
Ikkejusterede aktiver på niveau 2A i alt
|
|
|
|
|
|
240
|
1.2.1.1
|
Aktiver, der udgør eksponeringer mod regionale/lokale myndigheder eller offentlige enheder (medlemsstat, risikovægt 20 %)
|
|
0,85
|
|
|
|
250
|
1.2.1.2
|
Aktiver, der udgør eksponeringer mod centralbanker eller centralregeringer eller regionale eller lokale myndigheder eller offentlige enheder (tredjeland, risikovægt 20 %)
|
|
0,85
|
|
|
|
260
|
1.2.1.3
|
Dækkede obligationer af høj kvalitet (kreditkvalitetstrin 2)
|
|
0,85
|
|
|
|
270
|
1.2.1.4
|
Dækkede obligationer af høj kvalitet (tredjeland, kreditkvalitetstrin 1)
|
|
0,85
|
|
|
|
280
|
1.2.1.5
|
Erhvervsobligationer (kreditkvalitetstrin 1)
|
|
0,85
|
|
|
|
290
|
1.2.1.6
|
Kvalificerende kapitalandele i CIU'er: De underliggende aktiver er aktiver på niveau 2A
|
|
0,80
|
|
|
|
300
|
1.2.1.7
|
Centrale institutter: aktiver på niveau 2A, der anses for at være likvide aktiver for det indskydende kreditinstitut
|
|
|
|
|
|
310
|
1.2.2
|
Ikkejusterede aktiver på niveau 2B i alt
|
|
|
|
|
|
320
|
1.2.2.1
|
Værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån, kreditkvalitetstrin 1)
|
|
0,75
|
|
|
|
330
|
1.2.2.2
|
Værdipapirer af asset-backed-typen (billån, kreditkvalitetstrin 1)
|
|
0,75
|
|
|
|
340
|
1.2.2.3
|
Dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet (risikovægt 35 %)
|
|
0,70
|
|
|
|
350
|
1.2.2.4
|
Værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)
|
|
0,65
|
|
|
|
360
|
1.2.2.5
|
Erhvervsobligationer (kreditkvalitetstrin 2/3)
|
|
0,50
|
|
|
|
370
|
1.2.2.6
|
Erhvervsobligationer — ikkerentebærende aktiver (der besiddes af kreditinstitutter af religiøse grunde) (kreditkvalitetstrin 1/2/3)
|
|
0,50
|
|
|
|
380
|
1.2.2.7
|
Aktier (større aktieindeks)
|
|
0,50
|
|
|
|
390
|
1.2.2.8
|
Ikkerentebærende aktiver (der besiddes af kreditinstitutter af religiøse grunde) (kreditkvalitetstrin 3-5)
|
|
0,50
|
|
|
|
400
|
1.2.2.9
|
Bevilgede centralbanklikviditetsfaciliteter med begrænset anvendelse
|
|
1,00
|
|
|
|
410
|
1.2.2.10
|
Kvalificerende kapitalandele i CIU'er: De underliggende aktiver er værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1)
|
|
0,70
|
|
|
|
420
|
1.2.2.11
|
Kvalificerende kapitalandele i CIU'er: De underliggende aktiver er dækkede obligationer af høj kvalitet (risikovægt 35 %)
|
|
0,65
|
|
|
|
430
|
1.2.2.12
|
Kvalificerende kapitalandele i CIU'er: De underliggende aktiver er værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)
|
|
0,60
|
|
|
|
440
|
1.2.2.13
|
Kvalificerende kapitalandele i CIU'er: De underliggende aktiver er erhvervsobligationer (kreditkvalitetstrin 2/3), aktier (større aktieindeks) eller ikkerentebærende aktiver (der besiddes af kreditinstitutter af religiøse grunde) (kreditkvalitetstrin 3-5)
|
|
0,45
|
|
|
|
450
|
1.2.2.14
|
Indskud fra netværksmedlem i centralt institut (uden forpligtelse til investering)
|
|
0,75
|
|
|
|
460
|
1.2.2.15
|
Likviditetsfinansiering, som netværksmedlem har adgang til, fra centralt institut (ikkespecificeret sikkerhedsstillelse)
|
|
0,75
|
|
|
|
470
|
1.2.2.16
|
Centrale institutter: aktiver på niveau 2B, der anses for at være likvide aktiver for det indskydende kreditinstitut
|
|
|
|
|
|
MEMORANDUMPOSTER
|
|
480
|
2
|
Alternative likviditetsmetoder: Supplerende aktiver på niveau 1/2A/2B, indregnet da valutakonsekvens ikke finder anvendelse på grund af alternative likviditetsmetoder
|
|
|
|
|
|
490
|
3
|
Indskud fra netværksmedlem i centralt institut (med forpligtelse til investering i aktiver på niveau 1 undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)
|
|
|
|
|
|
500
|
4
|
Indskud fra netværksmedlem i centralt institut (med forpligtelse til investering i aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)
|
|
|
|
|
|
510
|
5
|
Indskud fra netværksmedlem i centralt institut (med forpligtelse til investering i aktiver på niveau 2A)
|
|
|
|
|
|
520
|
6
|
Indskud fra netværksmedlem i centralt institut (med forpligtelse til investering i aktiver på niveau 2 B)
|
|
|
|
|
|
530
|
7
|
Justeringer af aktiver på grund af udgående nettopengestrømme, der følger af førtidig lukning af afdækninger
|
|
|
|
|
|
540
|
8
|
Justeringer af aktiver på grund af indgående nettopengestrømme, der følger af førtidig lukning af afdækninger
|
|
|
|
|
|
550
|
9
|
Bankaktiver garanteret af medlemsstater underlagt overgangsbestemmelser
|
|
|
|
|
|
560
|
10
|
Agenturer til forvaltning af værdiforringede aktiver støttet af medlemsstaterne underlagt overgangsbestemmelser
|
|
|
|
|
|
570
|
11
|
Securitiseringer med sikkerhed i boliglån underlagt overgangsbestemmelser
|
|
|
|
|
|
580
|
12
|
Aktiver på niveau 1/2A/2B udelukket af valutamæssige grunde
|
|
|
|
|
|
590
|
13
|
Aktiver på niveau 1/2A/2B udelukket af operationelle grunde undtagen valutamæssige grunde
|
|
|
|
|
|
600
|
14
|
Ikkerentebærende aktiver på niveau 1 (der besiddes af kreditinstitutter af religiøse grunde)
|
|
|
|
|
|
610
|
15
|
Ikkerentebærende aktiver på niveau 2A (der besiddes af kreditinstitutter af religiøse grunde)
|
|
|
|
|
C 73.00 — LIKVIDITETSDÆKNING — UDGÅENDE PENGESTRØMME
Valuta
|
|
Beløb
|
Markedsværdi af ydet sikkerhedsstillelse
|
Værdi af ydet sikkerhedsstillelse, jf. artikel 9
|
Standardvægt
|
Anvendt vægt
|
Udgående pengestrøm
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
|
010
|
1
|
UDGÅENDE PENGESTRØMME
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
1.1
|
Udgående pengestrømme fra usikrede transaktioner/indskud
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
1.1.1
|
Detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
1.1.1.1
|
indskud, hvor udbetalingen er aftalt inden for de følgende 30 dage
|
|
|
|
1,00
|
|
|
|
050
|
1.1.1.2
|
indskud, der indebærer højere udgående pengestrømme
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
1.1.1.2.1
|
kategori 1
|
|
|
|
0,10-0,15
|
|
|
|
070
|
1.1.1.2.2
|
kategori 2
|
|
|
|
0,15-0,20
|
|
|
|
080
|
1.1.1.3
|
stabile indskud
|
|
|
|
0,05
|
|
|
|
090
|
1.1.1.4
|
stabile indskud omfattet af undtagelse
|
|
|
|
0,03
|
|
|
|
100
|
1.1.1.5
|
indskud i tredjelande, hvor der anvendes større udgående pengestrømme
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
1.1.1.6
|
andre detailindskud
|
|
|
|
0,10
|
|
|
|
120
|
1.1.2
|
Transaktionsrelaterede indskud
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
1.1.2.1
|
opretholdt med henblik på clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester eller lignende tjenester som led i en etableret operationel forbindelse
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
1.1.2.1.1
|
dækket af en indskudsgarantiordning
|
|
|
|
0,05
|
|
|
|
150
|
1.1.2.1.2
|
ikke dækket af en indskudsgarantiordning
|
|
|
|
0,25
|
|
|
|
160
|
1.1.2.2
|
opretholdt i forbindelse med en institutsikringsordning eller et samarbejdsnetværk
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
1.1.2.2.1
|
behandles ikke som likvide aktiver for det indskydende institut
|
|
|
|
0,25
|
|
|
|
180
|
1.1.2.2.2
|
behandles som likvide aktiver for det indskydende kreditinstitut
|
|
|
|
1,00
|
|
|
|
190
|
1.1.2.3
|
opretholdt som led i en etableret operationel forbindelse (andet) med ikkefinansielle kunder
|
|
|
|
0,25
|
|
|
|
200
|
1.1.2.4
|
opretholdt for at opnå likviditetsudligning og tjenester fra det centrale kreditinstitut i et netværk
|
|
|
|
0,25
|
|
|
|
210
|
1.1.3
|
Ikketransaktionsrelaterede indskud
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
1.1.3.1
|
indskud hidrørende fra korrespondentbank- og mæglertjenester
|
|
|
|
1,00
|
|
|
|
230
|
1.1.3.2
|
indskud fra finansielle kunder
|
|
|
|
1,00
|
|
|
|
240
|
1.1.3.3
|
indskud fra andre kunder
|
|
|
|
|
|
|
|
250
|
1.1.3.3.1
|
dækket af en indskudsgarantiordning
|
|
|
|
0,20
|
|
|
|
260
|
1.1.3.3.2
|
ikke dækket af en indskudsgarantiordning
|
|
|
|
0,40
|
|
|
|
270
|
1.1.4
|
Supplerende udgående pengestrømme
|
|
|
|
|
|
|
|
280
|
1.1.4.1
|
sikkerhed, som ikke er sikkerhed i form af aktiver på niveau 1, og som stilles for derivater
|
|
|
|
0,20
|
|
|
|
290
|
1.1.4.2
|
Sikkerhed i form af aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet stillet for derivater
|
|
|
|
0,10
|
|
|
|
300
|
1.1.4.3
|
væsentlige udgående pengestrømme som følge af en forværring af egen kreditkvalitet
|
|
|
|
1,00
|
|
|
|
310
|
1.1.4.4
|
virkning af et negativt markedsscenario på derivater, finansieringstransaktioner og andre kontrakter
|
|
|
|
|
|
|
|
320
|
1.1.4.4.1
|
retrospektiv tilgang baseret på historiske data
|
|
|
|
1,00
|
|
|
|
330
|
1.1.4.4.2
|
tilgang baseret på avanceret metode for supplerende udgående pengestrømme
|
|
|
|
1,00
|
|
|
|
340
|
1.1.4.5
|
udgående pengestrømme fra derivater
|
|
|
|
1,00
|
|
|
|
350
|
1.1.4.6
|
korte positioner
|
|
|
|
|
|
|
|
360
|
1.1.4.6.1
|
dækket af sikret værdipapirfinansieringstransaktion
|
|
|
|
0,00
|
|
|
|
370
|
1.1.4.6.2
|
andre
|
|
|
|
1,00
|
|
|
|
380
|
1.1.4.7
|
overskydende sikkerhed, der kan opsiges
|
|
|
|
1,00
|
|
|
|
390
|
1.1.4.8
|
sikkerhed, der skal stilles
|
|
|
|
1,00
|
|
|
|
400
|
1.1.4.9
|
sikkerhed i form af likvide aktiver, der kan erstattes af sikkerhed i form af ikkelikvide aktiver
|
|
|
|
1,00
|
|
|
|
410
|
1.1.4.10
|
tabt finansiering fra strukturfinansieringsaktiviteter
|
|
|
|
|
|
|
|
420
|
1.1.4.10.1
|
strukturfinansieringsinstrumenter
|
|
|
|
1,00
|
|
|
|
430
|
1.1.4.10.2
|
finansieringsfaciliteter
|
|
|
|
1,00
|
|
|
|
440
|
1.1.4.11
|
aktiver, der lånes uden sikkerhed
|
|
|
|
1,00
|
|
|
|
450
|
1.1.4.12
|
intern netting af kundes positioner
|
|
|
|
0,50
|
|
|
|
460
|
1.1.5
|
Bevilgede faciliteter
|
|
|
|
|
|
|
|
470
|
1.1.5.1
|
kreditfaciliteter
|
|
|
|
|
|
|
|
480
|
1.1.5.1.1
|
til detailkunder
|
|
|
|
0,05
|
|
|
|
490
|
1.1.5.1.2
|
til andre ikkefinansielle kunder end detailkunder
|
|
|
|
0,10
|
|
|
|
500
|
1.1.5.1.3
|
til kreditinstitutter
|
|
|
|
|
|
|
|
510
|
1.1.5.1.3.1
|
til finansiering af detailkunders støttelån
|
|
|
|
0,05
|
|
|
|
520
|
1.1.5.1.3.2
|
til finansiering af ikkefinansielle kunders støttelån
|
|
|
|
0,10
|
|
|
|
530
|
1.1.5.1.3.3
|
andre
|
|
|
|
0,40
|
|
|
|
540
|
1.1.5.1.4
|
til andre regulerede finansieringsinstitutter end kreditinstitutter
|
|
|
|
0,40
|
|
|
|
550
|
1.1.5.1.5
|
inden for en koncern eller en institutsikringsordning, hvis omfattet af præferencebehandling
|
|
|
|
|
|
|
|
560
|
1.1.5.1.6
|
i en institutsikringsordning eller et samarbejdsnetværk, hvis behandlet som likvidt aktiv af det indskydende institut
|
|
|
|
0,75
|
|
|
|
570
|
1.1.5.1.7
|
til andre finansielle kunder
|
|
|
|
1,00
|
|
|
|
580
|
1.1.5.2
|
likviditetsfaciliteter
|
|
|
|
|
|
|
|
590
|
1.1.5.2.1
|
til detailkunder
|
|
|
|
0,05
|
|
|
|
600
|
1.1.5.2.2
|
til andre ikkefinansielle kunder end detailkunder
|
|
|
|
0,30
|
|
|
|
610
|
1.1.5.2.3
|
til personlige investeringsselskaber
|
|
|
|
0,40
|
|
|
|
620
|
1.1.5.2.4
|
til SSPE'er
|
|
|
|
|
|
|
|
630
|
1.1.5.2.4.1
|
til køb af andre aktiver end værdipapirer fra ikkefinansielle kunder
|
|
|
|
0,10
|
|
|
|
640
|
1.1.5.2.4.2
|
andre
|
|
|
|
1,00
|
|
|
|
650
|
1.1.5.2.5
|
til kreditinstitutter
|
|
|
|
|
|
|
|
660
|
1.1.5.2.5.1
|
til finansiering af detailkunders støttelån
|
|
|
|
0,05
|
|
|
|
670
|
1.1.5.2.5.2
|
til finansiering af ikkefinansielle kunders støttelån
|
|
|
|
0,30
|
|
|
|
680
|
1.1.5.2.5.3
|
andre
|
|
|
|
0,40
|
|
|
|
690
|
1.1.5.2.6
|
inden for en koncern eller en institutsikringsordning, hvis omfattet af præferencebehandling
|
|
|
|
|
|
|
|
700
|
1.1.5.2.7
|
i en institutsikringsordning eller et samarbejdsnetværk, hvis behandlet som likvidt aktiv af det indskydende institut
|
|
|
|
0,75
|
|
|
|
710
|
1.1.5.2.8
|
til andre finansielle kunder
|
|
|
|
1,00
|
|
|
|
720
|
1.1.6
|
Andre produkter og tjenester
|
|
|
|
|
|
|
|
730
|
1.1.6.1
|
øvrige ikkebalanceførte forpligtelser og forpligtelser vedrørende eventualfinansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
740
|
1.1.6.2
|
uudnyttede lån og forskud til engrosmodparter
|
|
|
|
|
|
|
|
750
|
1.1.6.3
|
bevilgede, men endnu ikke udnyttede realkreditlån
|
|
|
|
|
|
|
|
760
|
1.1.6.4
|
kreditkort
|
|
|
|
|
|
|
|
770
|
1.1.6.5
|
overtræk
|
|
|
|
|
|
|
|
780
|
1.1.6.6
|
planlagte udgående pengestrømme i forbindelse med fornyelse eller forlængelse af nye detail- eller engroslån
|
|
|
|
|
|
|
|
790
|
1.1.6.6.1
|
den overskydende finansiering til ikkefinansielle kunder
|
|
|
|
|
|
|
|
800
|
1.1.6.6.1.1
|
den overskydende finansiering til detailkunder
|
|
|
|
|
|
|
|
810
|
1.1.6.6.1.2
|
den overskydende finansiering til ikkefinansielle selskaber
|
|
|
|
|
|
|
|
820
|
1.1.6.6.1.3
|
den overskydende finansiering til stater, multilaterale udviklingsbanker og offentlige enheder
|
|
|
|
|
|
|
|
830
|
1.1.6.6.1.4
|
den overskydende finansiering til andre juridiske enheder
|
|
|
|
|
|
|
|
840
|
1.1.6.6.2
|
andre
|
|
|
|
|
|
|
|
850
|
1.1.6.7
|
forventet derivatgæld
|
|
|
|
|
|
|
|
860
|
1.1.6.8
|
ikkebalanceførte produkter relateret til handelsfinansiering
|
|
|
|
|
|
|
|
870
|
1.1.6.9
|
andre
|
|
|
|
|
|
|
|
880
|
1.1.7
|
Andre forpligtelser
|
|
|
|
|
|
|
|
890
|
1.1.7.1
|
forpligtelser i forbindelse med driftsomkostninger
|
|
|
|
0,00
|
|
|
|
900
|
1.1.7.2
|
i form af gældsværdipapirer, hvis de ikke behandles som detailindskud
|
|
|
|
1,00
|
|
|
|
910
|
1.1.7.3
|
andre
|
|
|
|
1,00
|
|
|
|
920
|
1.2
|
Udgående pengestrømme fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner
|
|
|
|
|
|
|
|
930
|
1.2.1
|
Modpart er centralbank
|
|
|
|
|
|
|
|
940
|
1.2.1.1
|
niveau 1 undtagen sikkerhed i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
|
|
|
|
0,00
|
|
|
|
950
|
1.2.1.2
|
sikkerhed på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
|
|
|
|
0,00
|
|
|
|
960
|
1.2.1.3
|
sikkerhed på niveau 2A
|
|
|
|
0,00
|
|
|
|
970
|
1.2.1.4
|
sikkerhed på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1)
|
|
|
|
0,00
|
|
|
|
980
|
1.2.1.5
|
dækkede obligationer på niveau 2B
|
|
|
|
0,00
|
|
|
|
990
|
1.2.1.6
|
sikkerhed på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)
|
|
|
|
0,00
|
|
|
|
1000
|
1.2.1.7
|
sikkerhed i form af andre aktiver på niveau 2B
|
|
|
|
0,00
|
|
|
|
1010
|
1.2.1.8
|
sikkerhed i form af ikkelikvide aktiver
|
|
|
|
0,00
|
|
|
|
1020
|
1.2.2
|
Modpart er ikke en centralbank
|
|
|
|
|
|
|
|
1030
|
1.2.2.1
|
niveau 1 undtagen sikkerhed i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
|
|
|
|
0,00
|
|
|
|
1040
|
1.2.2.2
|
sikkerhed på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
|
|
|
|
0,07
|
|
|
|
1050
|
1.2.2.3
|
sikkerhed på niveau 2A
|
|
|
|
0,15
|
|
|
|
1060
|
1.2.2.4
|
sikkerhed på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1)
|
|
|
|
0,25
|
|
|
|
1070
|
1.2.2.5
|
dækkede obligationer på niveau 2B
|
|
|
|
0,30
|
|
|
|
1080
|
1.2.2.6
|
sikkerhed på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)
|
|
|
|
0,35
|
|
|
|
1090
|
1.2.2.7
|
sikkerhed i form af andre aktiver på niveau 2B
|
|
|
|
0,50
|
|
|
|
1100
|
1.2.2.8
|
sikkerhed i form af ikkelikvide aktiver
|
|
|
|
|
|
|
|
1110
|
1.2.2.8.1
|
modpart er centralregering, offentlig enhed <= risikovægt 20 %, multilateral udviklingsbank
|
|
|
|
0,25
|
|
|
|
1120
|
1.2.2.8.2
|
anden modpart
|
|
|
|
1,00
|
|
|
|
1130
|
1.3
|
Udgående pengestrømme i alt fra swaps af sikkerhedsstillelse
|
|
|
|
|
|
|
|
MEMORANDUMPOSTER
|
|
▼C2
|
|
1140
|
2
|
Detailobligationer med en restløbetid på under 30 dage
|
|
|
|
|
|
|
|
1150
|
3
|
Detailindskud udelukket fra beregningen af udgående pengestrømme
|
|
|
|
|
|
|
|
1160
|
4
|
Ikkevurderede detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
1170
|
5
|
Udgående pengestrømme netto for indbyrdes afhængige indgående pengestrømme
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6
|
Transaktionsrelaterede indskud opretholdt med henblik på clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester eller lignende tjenester som led i en etableret operationel forbindelse
|
|
|
|
|
|
|
|
1180
|
6.1
|
fra kreditinstitutter
|
|
|
|
|
|
|
|
1190
|
6.2
|
fra andre finansielle kunder end kreditinstitutter
|
|
|
|
|
|
|
|
1200
|
6.3
|
fra stater, centralbanker, multilaterale udviklingsbanker og offentlige enheder
|
|
|
|
|
|
|
|
1210
|
6.4
|
fra andre kunder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7
|
Ikketransaktionsrelaterede indskud opretholdt af finansielle kunder og andre kunder
|
|
|
|
|
|
|
|
1220
|
7.1
|
fra kreditinstitutter
|
|
|
|
|
|
|
|
1230
|
7.2
|
fra andre finansielle kunder end kreditinstitutter
|
|
|
|
|
|
|
|
1240
|
7.3
|
fra stater, centralbanker, multilaterale udviklingsbanker og offentlige enheder
|
|
|
|
|
|
|
|
1250
|
7.4
|
fra andre kunder
|
|
|
|
|
|
|
|
1260
|
8
|
Finansieringsforpligtelser over for ikkefinansielle kunder
|
|
|
|
|
|
|
|
1270
|
9
|
Sikkerhed på niveau 1, undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, stillet for derivater
|
|
|
|
|
|
|
|
1280
|
10
|
SFT-overvågning
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11
|
Udgående pengestrømme inden for en koncern eller en institutsikringsordning
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M5
|
|
1290
|
11.1
|
heraf: til finansielle kunder
|
|
|
|
|
|
|
|
1300
|
11.2
|
heraf: til ikkefinansielle kunder
|
|
|
|
|
|
|
|
1310
|
11.3
|
heraf: sikrede
|
|
|
|
|
|
|
|
1320
|
11.4
|
heraf: kreditfaciliteter uden præferencebehandling
|
|
|
|
|
|
|
|
1330
|
11.5
|
heraf: likviditetsfaciliteter uden præferencebehandling
|
|
|
|
|
|
|
|
1340
|
11.6
|
heraf: transaktionsrelaterede indskud
|
|
|
|
|
|
|
|
1350
|
11.7
|
heraf: ikketransaktionsrelaterede indskud
|
|
|
|
|
|
|
|
1360
|
11.8
|
heraf: forpligtelser i form af gældsværdipapirer, hvis de ikke behandles som detailindskud
|
|
|
|
|
|
|
|
1370
|
12
|
Udgående strømme i fremmed valuta
|
|
|
|
|
|
|
|
1380
|
13
|
Udgående pengestrømme fra tredjelande — overførselsrestriktioner eller ikkekonvertible valutaer
|
|
|
|
|
|
|
|
1390
|
14
|
Yderligere beløb, der skal indgå i centralbankreserver
|
|
|
|
|
|
|
C 74.00 — LIKVIDITETSDÆKNING — INDGÅENDE PENGESTRØMME
Valuta
|
|
Beløb
|
Markedsværdi af modtaget sikkerhed
|
|
Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme
|
Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme
|
Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme
|
Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme
|
Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
|
010
|
1
|
INDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT
|
|
|
|
|
|
|
020
|
1.1
|
Indgående pengestrømme fra usikrede transaktioner/indskud
|
|
|
|
|
|
|
030
|
1.1.1
|
skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker)
|
|
|
|
|
|
|
040
|
1.1.1.1
|
skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker), der ikke svarer til tilbagebetaling af hovedstolen
|
|
|
|
|
|
|
050
|
1.1.1.2
|
andre skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker)
|
|
|
|
|
|
|
060
|
1.1.1.2.1
|
skyldige beløb fra detailkunder
|
|
|
|
|
|
|
070
|
1.1.1.2.2
|
skyldige beløb fra ikkefinansielle selskaber
|
|
|
|
|
|
|
080
|
1.1.1.2.3
|
skyldige beløb fra stater, multilaterale udviklingsbanker og offentlige enheder
|
|
|
|
|
|
|
090
|
1.1.1.2.4
|
skyldige beløb fra andre juridiske enheder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Standardvægt
|
Anvendt vægt
|
|
Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme
|
|
Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme
|
Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme
|
Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
|
010
|
1
|
INDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT
|
|
|
|
|
|
|
020
|
1.1
|
Indgående pengestrømme fra usikrede transaktioner/indskud
|
|
|
|
|
|
|
030
|
1.1.1
|
skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker)
|
|
|
|
|
|
|
040
|
1.1.1.1
|
skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker), der ikke svarer til tilbagebetaling af hovedstolen
|
|
1,00
|
|
|
|
|
050
|
1.1.1.2
|
andre skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker)
|
|
|
|
|
|
|
060
|
1.1.1.2.1
|
skyldige beløb fra detailkunder
|
|
0,50
|
|
|
|
|
070
|
1.1.1.2.2
|
skyldige beløb fra ikkefinansielle selskaber
|
|
0,50
|
|
|
|
|
080
|
1.1.1.2.3
|
skyldige beløb fra stater, multilaterale udviklingsbanker og offentlige enheder
|
|
0,50
|
|
|
|
|
090
|
1.1.1.2.4
|
skyldige beløb fra andre juridiske enheder
|
|
0,50
|
|
|
|
|
|
Værdi af modtaget sikkerhed, jf. artikel 9
|
Indgående pengestrøm
|
|
Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme
|
Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme
|
Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme
|
Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme
|
Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme
|
Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
|
010
|
1
|
INDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
1.1
|
Indgående pengestrømme fra usikrede transaktioner/indskud
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
1.1.1
|
skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker)
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
1.1.1.1
|
skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker), der ikke svarer til tilbagebetaling af hovedstolen
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
1.1.1.2
|
andre skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker)
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
1.1.1.2.1
|
skyldige beløb fra detailkunder
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
1.1.1.2.2
|
skyldige beløb fra ikkefinansielle selskaber
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
1.1.1.2.3
|
skyldige beløb fra stater, multilaterale udviklingsbanker og offentlige enheder
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
1.1.1.2.4
|
skyldige beløb fra andre juridiske enheder
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beløb
|
Markedsværdi af modtaget sikkerhed
|
|
Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme
|
Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme
|
Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme
|
Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme
|
Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
|
100
|
1.1.2
|
skyldige beløb fra centralbanker og finansielle kunder
|
|
|
|
|
|
|
110
|
1.1.2.1
|
skyldige beløb fra finansielle kunder klassificeret som transaktionsrelaterede indskud
|
|
|
|
|
|
|
120
|
1.1.2.1.1
|
skyldige beløb fra finansielle kunder klassificeret som transaktionsrelaterede indskud, hvor kreditinstituttet kan fastslå en tilsvarende symmetrisk indgående pengestrømssats
|
|
|
|
|
|
|
130
|
1.1.2.1.2
|
skyldige beløb fra finansielle kunder klassificeret som transaktionsrelaterede indskud, hvor kreditinstituttet ikke kan fastslå en tilsvarende symmetrisk indgående pengestrømssats
|
|
|
|
|
|
|
140
|
1.1.2.2
|
skyldige beløb fra centralbanker og finansielle kunder ikke klassificeret som transaktionsrelaterede indskud
|
|
|
|
|
|
|
150
|
1.1.2.2.1
|
skyldige beløb fra centralbanker
|
|
|
|
|
|
|
160
|
1.1.2.2.2
|
skyldige beløb fra finansielle kunder
|
|
|
|
|
|
|
170
|
1.1.3
|
indgående pengestrømme svarende til udgående pengestrømme i overensstemmelse med forpligtelser vedrørende støttelån, jf. artikel 31, stk. 9, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Standardvægt
|
Anvendt vægt
|
|
Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme
|
|
Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme
|
Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme
|
Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
|
100
|
1.1.2
|
skyldige beløb fra centralbanker og finansielle kunder
|
|
|
|
|
|
|
110
|
1.1.2.1
|
skyldige beløb fra finansielle kunder klassificeret som transaktionsrelaterede indskud
|
|
|
|
|
|
|
120
|
1.1.2.1.1
|
skyldige beløb fra finansielle kunder klassificeret som transaktionsrelaterede indskud, hvor kreditinstituttet kan fastslå en tilsvarende symmetrisk indgående pengestrømssats
|
|
|
|
|
|
|
130
|
1.1.2.1.2
|
skyldige beløb fra finansielle kunder klassificeret som transaktionsrelaterede indskud, hvor kreditinstituttet ikke kan fastslå en tilsvarende symmetrisk indgående pengestrømssats
|
|
0,05
|
|
|
|
|
140
|
1.1.2.2
|
skyldige beløb fra centralbanker og finansielle kunder ikke klassificeret som transaktionsrelaterede indskud
|
|
|
|
|
|
|
150
|
1.1.2.2.1
|
skyldige beløb fra centralbanker
|
|
1,00
|
|
|
|
|
160
|
1.1.2.2.2
|
skyldige beløb fra finansielle kunder
|
|
1,00
|
|
|
|
|
170
|
1.1.3
|
indgående pengestrømme svarende til udgående pengestrømme i overensstemmelse med forpligtelser vedrørende støttelån, jf. artikel 31, stk. 9, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61
|
|
1,00
|
|
|
|
|
|
Værdi af modtaget sikkerhed, jf. artikel 9
|
Indgående pengestrøm
|
|
Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme
|
Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme
|
Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme
|
Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme
|
Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme
|
Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
|
100
|
1.1.2
|
skyldige beløb fra centralbanker og finansielle kunder
|
|
|
|
|
|
|
|
110
|
1.1.2.1
|
skyldige beløb fra finansielle kunder klassificeret som transaktionsrelaterede indskud
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
1.1.2.1.1
|
skyldige beløb fra finansielle kunder klassificeret som transaktionsrelaterede indskud, hvor kreditinstituttet kan fastslå en tilsvarende symmetrisk indgående pengestrømssats
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
1.1.2.1.2
|
skyldige beløb fra finansielle kunder klassificeret som transaktionsrelaterede indskud, hvor kreditinstituttet ikke kan fastslå en tilsvarende symmetrisk indgående pengestrømssats
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
1.1.2.2
|
skyldige beløb fra centralbanker og finansielle kunder ikke klassificeret som transaktionsrelaterede indskud
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
1.1.2.2.1
|
skyldige beløb fra centralbanker
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
1.1.2.2.2
|
skyldige beløb fra finansielle kunder
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
1.1.3
|
indgående pengestrømme svarende til udgående pengestrømme i overensstemmelse med forpligtelser vedrørende støttelån, jf. artikel 31, stk. 9, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beløb
|
Markedsværdi af modtaget sikkerhed
|
|
Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme
|
Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme
|
Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme
|
Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme
|
Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
|
180
|
1.1.4
|
skyldige beløb fra handelsfinansieringstransaktioner
|
|
|
|
|
|
|
190
|
1.1.5
|
skyldige beløb fra værdipapirer, der forfalder inden for 30 dage
|
|
|
|
|
|
|
200
|
1.1.6
|
aktiver uden fast kontraktlig udløbsdato
|
|
|
|
|
|
|
210
|
1.1.7
|
skyldige beløb fra positioner i hovedindeksaktier, forudsat at der ikke sker nogen dobbelttælling med likvide aktiver
|
|
|
|
|
|
|
220
|
1.1.8
|
indgående pengestrømme fra uudnyttede kredit- eller likviditetsfaciliteter og andre forpligtelser afgivet af centralbanker, forudsat at der ikke sker nogen dobbelttælling med likvide aktiver
|
|
|
|
|
|
|
230
|
1.1.9
|
indgående pengestrømme fra frigivelsen af saldi på separate konti i overensstemmelse med myndighedskravene om beskyttelse af kundetransaktionsaktiver
|
|
|
|
|
|
|
240
|
1.1.10
|
indgående pengestrømme fra derivater
|
|
|
|
|
|
|
250
|
1.1.11
|
indgående pengestrømme fra uudnyttede kredit- eller likviditetsfaciliteter, der stilles til rådighed af medlemmer af en koncern eller en institutsikringsordning, hvor de kompetente myndigheder har givet tilladelse til at anvende en højere indgående pengestrømssats
|
|
|
|
|
|
|
260
|
1.1.12
|
andre indgående pengestrømme
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Standardvægt
|
Anvendt vægt
|
|
Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme
|
|
Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme
|
Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme
|
Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
|
180
|
1.1.4
|
skyldige beløb fra handelsfinansieringstransaktioner
|
|
1,00
|
|
|
|
|
190
|
1.1.5
|
skyldige beløb fra værdipapirer, der forfalder inden for 30 dage
|
|
1,00
|
|
|
|
|
200
|
1.1.6
|
aktiver uden fast kontraktlig udløbsdato
|
|
0,20
|
|
|
|
|
210
|
1.1.7
|
skyldige beløb fra positioner i hovedindeksaktier, forudsat at der ikke sker nogen dobbelttælling med likvide aktiver
|
|
1,00
|
|
|
|
|
220
|
1.1.8
|
indgående pengestrømme fra uudnyttede kredit- eller likviditetsfaciliteter og andre forpligtelser afgivet af centralbanker, forudsat at der ikke sker nogen dobbelttælling med likvide aktiver
|
|
1,00
|
|
|
|
|
230
|
1.1.9
|
indgående pengestrømme fra frigivelsen af saldi på separate konti i overensstemmelse med myndighedskravene om beskyttelse af kundetransaktionsaktiver
|
|
1,00
|
|
|
|
|
240
|
1.1.10
|
indgående pengestrømme fra derivater
|
|
1,00
|
|
|
|
|
250
|
1.1.11
|
indgående pengestrømme fra uudnyttede kredit- eller likviditetsfaciliteter, der stilles til rådighed af medlemmer af en koncern eller en institutsikringsordning, hvor de kompetente myndigheder har givet tilladelse til at anvende en højere indgående pengestrømssats
|
|
|
|
|
|
|
260
|
1.1.12
|
andre indgående pengestrømme
|
|
1,00
|
|
|
|
|
|
Værdi af modtaget sikkerhed, jf. artikel 9
|
Indgående pengestrøm
|
|
Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme
|
Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme
|
Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme
|
Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme
|
Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme
|
Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
|
180
|
1.1.4
|
skyldige beløb fra handelsfinansieringstransaktioner
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
1.1.5
|
skyldige beløb fra værdipapirer, der forfalder inden for 30 dage
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
1.1.6
|
aktiver uden fast kontraktlig udløbsdato
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
1.1.7
|
skyldige beløb fra positioner i hovedindeksaktier, forudsat at der ikke sker nogen dobbelttælling med likvide aktiver
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
1.1.8
|
indgående pengestrømme fra uudnyttede kredit- eller likviditetsfaciliteter og andre forpligtelser afgivet af centralbanker, forudsat at der ikke sker nogen dobbelttælling med likvide aktiver
|
|
|
|
|
|
|
|
230
|
1.1.9
|
indgående pengestrømme fra frigivelsen af saldi på separate konti i overensstemmelse med myndighedskravene om beskyttelse af kundetransaktionsaktiver
|
|
|
|
|
|
|
|
240
|
1.1.10
|
indgående pengestrømme fra derivater
|
|
|
|
|
|
|
|
250
|
1.1.11
|
indgående pengestrømme fra uudnyttede kredit- eller likviditetsfaciliteter, der stilles til rådighed af medlemmer af en koncern eller en institutsikringsordning, hvor de kompetente myndigheder har givet tilladelse til at anvende en højere indgående pengestrømssats
|
|
|
|
|
|
|
|
260
|
1.1.12
|
andre indgående pengestrømme
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beløb
|
Markedsværdi af modtaget sikkerhed
|
|
Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme
|
Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme
|
Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme
|
Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme
|
Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
|
270
|
1.2
|
Indgående pengestrømme fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner
|
|
|
|
|
|
|
280
|
1.2.1
|
Sikkerhed, der kan anerkendes som et likvidt aktiv
|
|
|
|
|
|
|
290
|
1.2.1.1
|
Sikkerhed på niveau 1 undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
|
|
|
|
|
|
|
300
|
1.2.1.2
|
Sikkerhed på niveau 1 bestående af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
|
|
|
|
|
|
|
310
|
1.2.1.3
|
Sikkerhed på niveau 2A
|
|
|
|
|
|
|
320
|
1.2.1.4
|
Sikkerhed på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån)
|
|
|
|
|
|
|
330
|
1.2.1.5
|
Sikkerhed på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet
|
|
|
|
|
|
|
340
|
1.2.1.6
|
Sikkerhed i form af aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer)
|
|
|
|
|
|
|
350
|
1.2.1.7
|
Sikkerhed på niveau 2B ikke allerede indeholdt i afsnit 1.2.1.4, 1.2.1.5 eller 1.2.1.6
|
|
|
|
|
|
|
360
|
1.2.2
|
sikkerhedsstillelsen anvendes til at dække en kort position
|
|
|
|
|
|
|
370
|
1.2.3
|
sikkerhedsstillelse, der ikke kan anerkendes som et likvidt aktiv
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Standardvægt
|
Anvendt vægt
|
|
Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme
|
|
Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme
|
Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme
|
Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
|
270
|
1.2
|
Indgående pengestrømme fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner
|
|
|
|
|
|
|
280
|
1.2.1
|
Sikkerhed, der kan anerkendes som et likvidt aktiv
|
|
|
|
|
|
|
290
|
1.2.1.1
|
Sikkerhed på niveau 1 undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
|
|
1,00
|
|
|
|
|
300
|
1.2.1.2
|
Sikkerhed på niveau 1 bestående af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
|
|
0,93
|
|
|
|
|
310
|
1.2.1.3
|
Sikkerhed på niveau 2A
|
|
0,85
|
|
|
|
|
320
|
1.2.1.4
|
Sikkerhed på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån)
|
|
0,75
|
|
|
|
|
330
|
1.2.1.5
|
Sikkerhed på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet
|
|
0,70
|
|
|
|
|
340
|
1.2.1.6
|
Sikkerhed i form af aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer)
|
|
0,65
|
|
|
|
|
350
|
1.2.1.7
|
Sikkerhed på niveau 2B ikke allerede indeholdt i afsnit 1.2.1.4, 1.2.1.5 eller 1.2.1.6
|
|
0,50
|
|
|
|
|
360
|
1.2.2
|
sikkerhedsstillelsen anvendes til at dække en kort position
|
|
|
|
|
|
|
370
|
1.2.3
|
sikkerhedsstillelse, der ikke kan anerkendes som et likvidt aktiv
|
|
|
|
|
|
|
|
Værdi af modtaget sikkerhed, jf. artikel 9
|
Indgående pengestrøm
|
|
Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme
|
Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme
|
Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme
|
Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme
|
Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme
|
Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
|
270
|
1.2
|
Indgående pengestrømme fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner
|
|
|
|
|
|
|
|
280
|
1.2.1
|
Sikkerhed, der kan anerkendes som et likvidt aktiv
|
|
|
|
|
|
|
|
290
|
1.2.1.1
|
Sikkerhed på niveau 1 undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
|
|
|
|
|
|
|
|
300
|
1.2.1.2
|
Sikkerhed på niveau 1 bestående af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
|
|
|
|
|
|
|
|
310
|
1.2.1.3
|
Sikkerhed på niveau 2A
|
|
|
|
|
|
|
|
320
|
1.2.1.4
|
Sikkerhed på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån)
|
|
|
|
|
|
|
|
330
|
1.2.1.5
|
Sikkerhed på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet
|
|
|
|
|
|
|
|
340
|
1.2.1.6
|
Sikkerhed i form af aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer)
|
|
|
|
|
|
|
|
350
|
1.2.1.7
|
Sikkerhed på niveau 2B ikke allerede indeholdt i afsnit 1.2.1.4, 1.2.1.5 eller 1.2.1.6
|
|
|
|
|
|
|
|
360
|
1.2.2
|
sikkerhedsstillelsen anvendes til at dække en kort position
|
|
|
|
|
|
|
|
370
|
1.2.3
|
sikkerhedsstillelse, der ikke kan anerkendes som et likvidt aktiv
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beløb
|
Markedsværdi af modtaget sikkerhed
|
|
Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme
|
Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme
|
Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme
|
Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme
|
Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
|
380
|
1.2.3.1
|
margenlån: sikkerhed er ikkelikvid
|
|
|
|
|
|
|
390
|
1.2.3.2
|
sikkerhed er ikkelikvide aktier
|
|
|
|
|
|
|
400
|
1.2.3.3
|
al anden ikkelikvid sikkerhed
|
|
|
|
|
|
|
410
|
1.3
|
Indgående pengestrømme i alt fra swaps af sikkerhedsstillelse
|
|
|
|
|
|
|
420
|
1.4
|
(Forskel mellem vægtede indgående pengestrømme i alt og vægtede udgående pengestrømme i alt, som opstår som følge af transaktioner i tredjelande, hvor der er overførselsrestriktioner, eller som er denomineret i ikkekonvertible valutaer)
|
|
|
|
|
|
|
430
|
1.5
|
(Overskydende indgående pengestrømme fra et tilknyttet specialiseret kreditinstitut)
|
|
|
|
|
|
|
MEMORANDUMPOSTER
|
|
440
|
2
|
Indbyrdes afhængige indgående pengestrømme
|
|
|
|
|
|
|
450
|
3
|
Indgående strømme i fremmed valuta
|
|
|
|
|
|
|
460
|
4
|
Indgående pengestrømme inden for en koncern eller en institutsikringsordning
|
|
|
|
|
|
|
470
|
4.1
|
Skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Standardvægt
|
Anvendt vægt
|
|
Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme
|
|
Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme
|
Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme
|
Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
|
380
|
1.2.3.1
|
margenlån: sikkerhed er ikkelikvid
|
|
0,50
|
|
|
|
|
390
|
1.2.3.2
|
sikkerhed er ikkelikvide aktier
|
|
1,00
|
|
|
|
|
400
|
1.2.3.3
|
al anden ikkelikvid sikkerhed
|
|
1,00
|
|
|
|
|
410
|
1.3
|
Indgående pengestrømme i alt fra swaps af sikkerhedsstillelse
|
|
|
|
|
|
|
420
|
1.4
|
(Forskel mellem vægtede indgående pengestrømme i alt og vægtede udgående pengestrømme i alt, som opstår som følge af transaktioner i tredjelande, hvor der er overførselsrestriktioner, eller som er denomineret i ikkekonvertible valutaer)
|
|
|
|
|
|
|
430
|
1.5
|
(Overskydende indgående pengestrømme fra et tilknyttet specialiseret kreditinstitut)
|
|
|
|
|
|
|
MEMORANDUMPOSTER
|
|
440
|
2
|
Indbyrdes afhængige indgående pengestrømme
|
|
|
|
|
|
|
450
|
3
|
Indgående strømme i fremmed valuta
|
|
|
|
|
|
|
460
|
4
|
Indgående pengestrømme inden for en koncern eller en institutsikringsordning
|
|
|
|
|
|
|
470
|
4.1
|
Skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker)
|
|
|
|
|
|
|
|
Værdi af modtaget sikkerhed, jf. artikel 9
|
Indgående pengestrøm
|
|
Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme
|
Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme
|
Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme
|
Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme
|
Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme
|
Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
|
380
|
1.2.3.1
|
margenlån: sikkerhed er ikkelikvid
|
|
|
|
|
|
|
|
390
|
1.2.3.2
|
sikkerhed er ikkelikvide aktier
|
|
|
|
|
|
|
|
400
|
1.2.3.3
|
al anden ikkelikvid sikkerhed
|
|
|
|
|
|
|
|
410
|
1.3
|
Indgående pengestrømme i alt fra swaps af sikkerhedsstillelse
|
|
|
|
|
|
|
|
420
|
1.4
|
(Forskel mellem vægtede indgående pengestrømme i alt og vægtede udgående pengestrømme i alt, som opstår som følge af transaktioner i tredjelande, hvor der er overførselsrestriktioner, eller som er denomineret i ikkekonvertible valutaer)
|
|
|
|
|
|
|
|
430
|
1.5
|
(Overskydende indgående pengestrømme fra et tilknyttet specialiseret kreditinstitut)
|
|
|
|
|
|
|
|
MEMORANDUMPOSTER
|
|
440
|
2
|
Indbyrdes afhængige indgående pengestrømme
|
|
|
|
|
|
|
|
450
|
3
|
Indgående strømme i fremmed valuta
|
|
|
|
|
|
|
|
460
|
4
|
Indgående pengestrømme inden for en koncern eller en institutsikringsordning
|
|
|
|
|
|
|
|
470
|
4.1
|
Skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beløb
|
Markedsværdi af modtaget sikkerhed
|
|
Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme
|
Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme
|
Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme
|
Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme
|
Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
|
480
|
4.2
|
Skyldige beløb fra finansielle kunder
|
|
|
|
|
|
|
490
|
4.3
|
Sikrede transaktioner
|
|
|
|
|
|
|
500
|
4.4
|
Skyldige beløb fra værdipapirer, der forfalder inden for 30 dage
|
|
|
|
|
|
|
510
|
4.5
|
Alle andre indgående pengestrømme inden for en koncern eller en institutsikringsordning
|
|
|
|
|
|
|
520
|
4.6
|
Indgående pengestrømme fra uudnyttede kredit- eller likviditetsfaciliteter, der stilles til rådighed af medlemmer af en koncern eller en institutsikringsordning, hvor de kompetente myndigheder ikke har givet tilladelse til at anvende en højere indgående pengestrømssats
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Standardvægt
|
Anvendt vægt
|
|
Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme
|
|
Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme
|
Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme
|
Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
060
|
070
|
080
|
090
|
100
|
|
480
|
4.2
|
Skyldige beløb fra finansielle kunder
|
|
|
|
|
|
|
490
|
4.3
|
Sikrede transaktioner
|
|
|
|
|
|
|
500
|
4.4
|
Skyldige beløb fra værdipapirer, der forfalder inden for 30 dage
|
|
|
|
|
|
|
510
|
4.5
|
Alle andre indgående pengestrømme inden for en koncern eller en institutsikringsordning
|
|
|
|
|
|
|
520
|
4.6
|
Indgående pengestrømme fra uudnyttede kredit- eller likviditetsfaciliteter, der stilles til rådighed af medlemmer af en koncern eller en institutsikringsordning, hvor de kompetente myndigheder ikke har givet tilladelse til at anvende en højere indgående pengestrømssats
|
|
|
|
|
|
|
|
Værdi af modtaget sikkerhed, jf. artikel 9
|
Indgående pengestrøm
|
|
Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme
|
Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme
|
Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme
|
Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme
|
Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme
|
Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
110
|
120
|
130
|
140
|
150
|
160
|
|
480
|
4.2
|
Skyldige beløb fra finansielle kunder
|
|
|
|
|
|
|
|
490
|
4.3
|
Sikrede transaktioner
|
|
|
|
|
|
|
|
500
|
4.4
|
Skyldige beløb fra værdipapirer, der forfalder inden for 30 dage
|
|
|
|
|
|
|
|
510
|
4.5
|
Alle andre indgående pengestrømme inden for en koncern eller en institutsikringsordning
|
|
|
|
|
|
|
|
520
|
4.6
|
Indgående pengestrømme fra uudnyttede kredit- eller likviditetsfaciliteter, der stilles til rådighed af medlemmer af en koncern eller en institutsikringsordning, hvor de kompetente myndigheder ikke har givet tilladelse til at anvende en højere indgående pengestrømssats
|
|
|
|
|
|
|
C 75.00 — LIKVIDITETSDÆKNING — SWAPS AF SIKKERHEDSSTILLELSE
Valuta
|
|
Markedsværdi af udlånt sikkerhed
|
Likviditetsværdi af udlånt sikkerhed
|
Markedsværdi af lånt sikkerhed
|
Likviditetsværdi af lånt sikkerhed
|
Udgående pengestrømme
|
Indgående pengestrømme underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
|
010
|
1
|
SWAPS AF SIKKERHEDSSTILLELSE OG DERIVATER MED SIKKERHEDSSTILLELSE I ALT
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
1.1
|
I alt for transaktioner, hvor aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet) udlånes, og følgende sikkerhed lånes:
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
1.1.1
|
Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
1.1.2
|
Niveau 1: dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
1.1.3
|
Aktiver på niveau 2A
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
1.1.4
|
Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1)
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
1.1.5
|
Niveau 2B: dækkede obligationer af høj kvalitet
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
1.1.6
|
Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
1.1.7
|
Andet på niveau 2B
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
1.1.8
|
Ikkelikvide aktiver
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Indgående pengestrømme underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme
|
Indgående pengestrømme undtaget fra loftet over indgående pengestrømme
|
Kun derivater med sikkerhedsstillelse
|
|
Markedsværdi af udlånt sikkerhed
|
Likviditetsværdi af udlånt sikkerhed
|
Markedsværdi af lånt sikkerhed
|
Likviditetsværdi af lånt sikkerhed
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
|
010
|
1
|
SWAPS AF SIKKERHEDSSTILLELSE OG DERIVATER MED SIKKERHEDSSTILLELSE I ALT
|
|
|
|
|
|
|
|
020
|
1.1
|
I alt for transaktioner, hvor aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet) udlånes, og følgende sikkerhed lånes:
|
|
|
|
|
|
|
|
030
|
1.1.1
|
Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)
|
|
|
|
|
|
|
|
040
|
1.1.2
|
Niveau 1: dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
|
|
|
|
|
|
|
|
050
|
1.1.3
|
Aktiver på niveau 2A
|
|
|
|
|
|
|
|
060
|
1.1.4
|
Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1)
|
|
|
|
|
|
|
|
070
|
1.1.5
|
Niveau 2B: dækkede obligationer af høj kvalitet
|
|
|
|
|
|
|
|
080
|
1.1.6
|
Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)
|
|
|
|
|
|
|
|
090
|
1.1.7
|
Andet på niveau 2B
|
|
|
|
|
|
|
|
100
|
1.1.8
|
Ikkelikvide aktiver
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Markedsværdi af udlånt sikkerhed
|
Likviditetsværdi af udlånt sikkerhed
|
Markedsværdi af lånt sikkerhed
|
Likviditetsværdi af lånt sikkerhed
|
Udgående pengestrømme
|
Indgående pengestrømme underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
|
110
|
1.2
|
I alt for transaktioner, hvor aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet udlånes, og følgende sikkerhed lånes:
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
1.2.1
|
Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
1.2.2
|
Niveau 1: dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
1.2.3
|
Aktiver på niveau 2A
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
1.2.4
|
Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1)
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
1.2.5
|
Niveau 2B: dækkede obligationer af høj kvalitet
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
1.2.6
|
Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
1.2.7
|
Andet på niveau 2B
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
1.2.8
|
Ikkelikvide aktiver
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
1.3
|
I alt for transaktioner, hvor aktiver på niveau 2A udlånes, og følgende sikkerhed lånes:
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
1.3.1
|
Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
1.3.2
|
Niveau 1: dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Indgående pengestrømme underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme
|
Indgående pengestrømme undtaget fra loftet over indgående pengestrømme
|
Kun derivater med sikkerhedsstillelse
|
|
Markedsværdi af udlånt sikkerhed
|
Likviditetsværdi af udlånt sikkerhed
|
Markedsværdi af lånt sikkerhed
|
Likviditetsværdi af lånt sikkerhed
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
|
110
|
1.2
|
I alt for transaktioner, hvor aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet udlånes, og følgende sikkerhed lånes:
|
|
|
|
|
|
|
|
120
|
1.2.1
|
Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)
|
|
|
|
|
|
|
|
130
|
1.2.2
|
Niveau 1: dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
|
|
|
|
|
|
|
|
140
|
1.2.3
|
Aktiver på niveau 2A
|
|
|
|
|
|
|
|
150
|
1.2.4
|
Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1)
|
|
|
|
|
|
|
|
160
|
1.2.5
|
Niveau 2B: dækkede obligationer af høj kvalitet
|
|
|
|
|
|
|
|
170
|
1.2.6
|
Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)
|
|
|
|
|
|
|
|
180
|
1.2.7
|
Andet på niveau 2B
|
|
|
|
|
|
|
|
190
|
1.2.8
|
Ikkelikvide aktiver
|
|
|
|
|
|
|
|
200
|
1.3
|
I alt for transaktioner, hvor aktiver på niveau 2A udlånes, og følgende sikkerhed lånes:
|
|
|
|
|
|
|
|
210
|
1.3.1
|
Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)
|
|
|
|
|
|
|
|
220
|
1.3.2
|
Niveau 1: dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Markedsværdi af udlånt sikkerhed
|
Likviditetsværdi af udlånt sikkerhed
|
Markedsværdi af lånt sikkerhed
|
Likviditetsværdi af lånt sikkerhed
|
Udgående pengestrømme
|
Indgående pengestrømme underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
|
230
|
1.3.3
|
Aktiver på niveau 2A
|
|
|
|
|
|
|
|
240
|
1.3.4
|
Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1)
|
|
|
|
|
|
|
|
250
|
1.3.5
|
Niveau 2B: dækkede obligationer af høj kvalitet
|
|
|
|
|
|
|
|
260
|
1.3.6
|
Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)
|
|
|
|
|
|
|
|
270
|
1.3.7
|
Andet på niveau 2B
|
|
|
|
|
|
|
|
280
|
1.3.8
|
Ikkelikvide aktiver
|
|
|
|
|
|
|
|
290
|
1.4
|
I alt for transaktioner, hvor aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1) udlånes, og følgende sikkerhed lånes:
|
|
|
|
|
|
|
|
300
|
1.4.1
|
Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)
|
|
|
|
|
|
|
|
310
|
1.4.2
|
Niveau 1: dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
|
|
|
|
|
|
|
|
320
|
1.4.3
|
Aktiver på niveau 2A
|
|
|
|
|
|
|
|
330
|
1.4.4
|
Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1)
|
|
|
|
|
|
|
|
340
|
1.4.5
|
Niveau 2B: dækkede obligationer af høj kvalitet
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Indgående pengestrømme underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme
|
Indgående pengestrømme undtaget fra loftet over indgående pengestrømme
|
Kun derivater med sikkerhedsstillelse
|
|
Markedsværdi af udlånt sikkerhed
|
Likviditetsværdi af udlånt sikkerhed
|
Markedsværdi af lånt sikkerhed
|
Likviditetsværdi af lånt sikkerhed
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
|
230
|
1.3.3
|
Aktiver på niveau 2A
|
|
|
|
|
|
|
|
240
|
1.3.4
|
Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1)
|
|
|
|
|
|
|
|
250
|
1.3.5
|
Niveau 2B: dækkede obligationer af høj kvalitet
|
|
|
|
|
|
|
|
260
|
1.3.6
|
Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)
|
|
|
|
|
|
|
|
270
|
1.3.7
|
Andet på niveau 2B
|
|
|
|
|
|
|
|
280
|
1.3.8
|
Ikkelikvide aktiver
|
|
|
|
|
|
|
|
290
|
1.4
|
I alt for transaktioner, hvor aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1) udlånes, og følgende sikkerhed lånes:
|
|
|
|
|
|
|
|
300
|
1.4.1
|
Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)
|
|
|
|
|
|
|
|
310
|
1.4.2
|
Niveau 1: dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
|
|
|
|
|
|
|
|
320
|
1.4.3
|
Aktiver på niveau 2A
|
|
|
|
|
|
|
|
330
|
1.4.4
|
Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1)
|
|
|
|
|
|
|
|
340
|
1.4.5
|
Niveau 2B: dækkede obligationer af høj kvalitet
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Markedsværdi af udlånt sikkerhed
|
Likviditetsværdi af udlånt sikkerhed
|
Markedsværdi af lånt sikkerhed
|
Likviditetsværdi af lånt sikkerhed
|
Udgående pengestrømme
|
Indgående pengestrømme underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
|
350
|
1.4.6
|
Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)
|
|
|
|
|
|
|
|
360
|
1.4.7
|
Andet på niveau 2B
|
|
|
|
|
|
|
|
370
|
1.4.8
|
Ikkelikvide aktiver
|
|
|
|
|
|
|
|
380
|
1.5
|
I alt for transaktioner, hvor aktiver på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet udlånes, og følgende sikkerhed lånes:
|
|
|
|
|
|
|
|
390
|
1.5.1
|
Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)
|
|
|
|
|
|
|
|
400
|
1.5.2
|
Niveau 1: dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
|
|
|
|
|
|
|
|
410
|
1.5.3
|
Aktiver på niveau 2A
|
|
|
|
|
|
|
|
420
|
1.5.4
|
Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1)
|
|
|
|
|
|
|
|
430
|
1.5.5
|
Niveau 2B: dækkede obligationer af høj kvalitet
|
|
|
|
|
|
|
|
440
|
1.5.6
|
Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)
|
|
|
|
|
|
|
|
450
|
1.5.7
|
Andet på niveau 2B
|
|
|
|
|
|
|
|
460
|
1.5.8
|
Ikkelikvide aktiver
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Indgående pengestrømme underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme
|
Indgående pengestrømme undtaget fra loftet over indgående pengestrømme
|
Kun derivater med sikkerhedsstillelse
|
|
Markedsværdi af udlånt sikkerhed
|
Likviditetsværdi af udlånt sikkerhed
|
Markedsværdi af lånt sikkerhed
|
Likviditetsværdi af lånt sikkerhed
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
|
350
|
1.4.6
|
Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)
|
|
|
|
|
|
|
|
360
|
1.4.7
|
Andet på niveau 2B
|
|
|
|
|
|
|
|
370
|
1.4.8
|
Ikkelikvide aktiver
|
|
|
|
|
|
|
|
380
|
1.5
|
I alt for transaktioner, hvor aktiver på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet udlånes, og følgende sikkerhed lånes:
|
|
|
|
|
|
|
|
390
|
1.5.1
|
Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)
|
|
|
|
|
|
|
|
400
|
1.5.2
|
Niveau 1: dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
|
|
|
|
|
|
|
|
410
|
1.5.3
|
Aktiver på niveau 2A
|
|
|
|
|
|
|
|
420
|
1.5.4
|
Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1)
|
|
|
|
|
|
|
|
430
|
1.5.5
|
Niveau 2B: dækkede obligationer af høj kvalitet
|
|
|
|
|
|
|
|
440
|
1.5.6
|
Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)
|
|
|
|
|
|
|
|
450
|
1.5.7
|
Andet på niveau 2B
|
|
|
|
|
|
|
|
460
|
1.5.8
|
Ikkelikvide aktiver
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Markedsværdi af udlånt sikkerhed
|
Likviditetsværdi af udlånt sikkerhed
|
Markedsværdi af lånt sikkerhed
|
Likviditetsværdi af lånt sikkerhed
|
Udgående pengestrømme
|
Indgående pengestrømme underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
|
470
|
1.6
|
I alt for transaktioner, hvor aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1) udlånes, og følgende sikkerhed lånes:
|
|
|
|
|
|
|
|
480
|
1.6.1
|
Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)
|
|
|
|
|
|
|
|
490
|
1.6.2
|
Niveau 1: dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
|
|
|
|
|
|
|
|
500
|
1.6.3
|
Aktiver på niveau 2A
|
|
|
|
|
|
|
|
510
|
1.6.4
|
Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1)
|
|
|
|
|
|
|
|
520
|
1.6.5
|
Niveau 2B: dækkede obligationer af høj kvalitet
|
|
|
|
|
|
|
|
530
|
1.6.6
|
Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)
|
|
|
|
|
|
|
|
540
|
1.6.7
|
Andet på niveau 2B
|
|
|
|
|
|
|
|
550
|
1.6.8
|
Ikkelikvide aktiver
|
|
|
|
|
|
|
|
560
|
1.7
|
I alt for transaktioner, hvor andre aktiver på niveau 2B udlånes, og følgende sikkerhed lånes:
|
|
|
|
|
|
|
|
570
|
1.7.1
|
Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Indgående pengestrømme underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme
|
Indgående pengestrømme undtaget fra loftet over indgående pengestrømme
|
Kun derivater med sikkerhedsstillelse
|
|
Markedsværdi af udlånt sikkerhed
|
Likviditetsværdi af udlånt sikkerhed
|
Markedsværdi af lånt sikkerhed
|
Likviditetsværdi af lånt sikkerhed
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
|
470
|
1.6
|
I alt for transaktioner, hvor aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1) udlånes, og følgende sikkerhed lånes:
|
|
|
|
|
|
|
|
480
|
1.6.1
|
Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)
|
|
|
|
|
|
|
|
490
|
1.6.2
|
Niveau 1: dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
|
|
|
|
|
|
|
|
500
|
1.6.3
|
Aktiver på niveau 2A
|
|
|
|
|
|
|
|
510
|
1.6.4
|
Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1)
|
|
|
|
|
|
|
|
520
|
1.6.5
|
Niveau 2B: dækkede obligationer af høj kvalitet
|
|
|
|
|
|
|
|
530
|
1.6.6
|
Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)
|
|
|
|
|
|
|
|
540
|
1.6.7
|
Andet på niveau 2B
|
|
|
|
|
|
|
|
550
|
1.6.8
|
Ikkelikvide aktiver
|
|
|
|
|
|
|
|
560
|
1.7
|
I alt for transaktioner, hvor andre aktiver på niveau 2B udlånes, og følgende sikkerhed lånes:
|
|
|
|
|
|
|
|
570
|
1.7.1
|
Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Markedsværdi af udlånt sikkerhed
|
Likviditetsværdi af udlånt sikkerhed
|
Markedsværdi af lånt sikkerhed
|
Likviditetsværdi af lånt sikkerhed
|
Udgående pengestrømme
|
Indgående pengestrømme underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
|
580
|
1.7.2
|
Niveau 1: dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
|
|
|
|
|
|
|
|
590
|
1.7.3
|
Aktiver på niveau 2A
|
|
|
|
|
|
|
|
600
|
1.7.4
|
Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1)
|
|
|
|
|
|
|
|
610
|
1.7.5
|
Niveau 2B: dækkede obligationer af høj kvalitet
|
|
|
|
|
|
|
|
620
|
1.7.6
|
Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)
|
|
|
|
|
|
|
|
630
|
1.7.7
|
Andet på niveau 2B
|
|
|
|
|
|
|
|
640
|
1.7.8
|
Ikkelikvide aktiver
|
|
|
|
|
|
|
|
650
|
1.8
|
I alt for transaktioner, hvor ikkelikvide aktiver udlånes, og følgende sikkerhed lånes:
|
|
|
|
|
|
|
|
660
|
1.8.1
|
Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)
|
|
|
|
|
|
|
|
670
|
1.8.2
|
Niveau 1: dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
|
|
|
|
|
|
|
|
680
|
1.8.3
|
Aktiver på niveau 2A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Indgående pengestrømme underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme
|
Indgående pengestrømme undtaget fra loftet over indgående pengestrømme
|
Kun derivater med sikkerhedsstillelse
|
|
Markedsværdi af udlånt sikkerhed
|
Likviditetsværdi af udlånt sikkerhed
|
Markedsværdi af lånt sikkerhed
|
Likviditetsværdi af lånt sikkerhed
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
|
580
|
1.7.2
|
Niveau 1: dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
|
|
|
|
|
|
|
|
590
|
1.7.3
|
Aktiver på niveau 2A
|
|
|
|
|
|
|
|
600
|
1.7.4
|
Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1)
|
|
|
|
|
|
|
|
610
|
1.7.5
|
Niveau 2B: dækkede obligationer af høj kvalitet
|
|
|
|
|
|
|
|
620
|
1.7.6
|
Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)
|
|
|
|
|
|
|
|
630
|
1.7.7
|
Andet på niveau 2B
|
|
|
|
|
|
|
|
640
|
1.7.8
|
Ikkelikvide aktiver
|
|
|
|
|
|
|
|
650
|
1.8
|
I alt for transaktioner, hvor ikkelikvide aktiver udlånes, og følgende sikkerhed lånes:
|
|
|
|
|
|
|
|
660
|
1.8.1
|
Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)
|
|
|
|
|
|
|
|
670
|
1.8.2
|
Niveau 1: dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
|
|
|
|
|
|
|
|
680
|
1.8.3
|
Aktiver på niveau 2A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Markedsværdi af udlånt sikkerhed
|
Likviditetsværdi af udlånt sikkerhed
|
Markedsværdi af lånt sikkerhed
|
Likviditetsværdi af lånt sikkerhed
|
Udgående pengestrømme
|
Indgående pengestrømme underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
010
|
020
|
030
|
040
|
050
|
060
|
|
690
|
1.8.4
|
Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1)
|
|
|
|
|
|
|
|
700
|
1.8.5
|
Niveau 2B: dækkede obligationer af høj kvalitet
|
|
|
|
|
|
|
|
710
|
1.8.6
|
Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)
|
|
|
|
|
|
|
|
720
|
1.8.7
|
Andet på niveau 2B
|
|
|
|
|
|
|
|
730
|
1.8.8
|
Ikkelikvide aktiver
|
|
|
|
|
|
|
|
MEMORANDUMPOSTER
|
|
740
|
2
|
Swaps af sikkerhedsstillelse i alt (alle modparter), hvor der er anvendt lånt sikkerhed til at dække korte positioner
|
|
|
|
|
|
|
|
750
|
3
|
Swaps af sikkerhedsstillelse med koncerninterne modparter i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
760
|
4
|
Swaps af sikkerhedsstillelse med centralbankmodparter i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Indgående pengestrømme underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme
|
Indgående pengestrømme undtaget fra loftet over indgående pengestrømme
|
Kun derivater med sikkerhedsstillelse
|
|
Markedsværdi af udlånt sikkerhed
|
Likviditetsværdi af udlånt sikkerhed
|
Markedsværdi af lånt sikkerhed
|
Likviditetsværdi af lånt sikkerhed
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
070
|
080
|
090
|
100
|
110
|
120
|
|
690
|
1.8.4
|
Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1)
|
|
|
|
|
|
|
|
700
|
1.8.5
|
Niveau 2B: dækkede obligationer af høj kvalitet
|
|
|
|
|
|
|
|
710
|
1.8.6
|
Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)
|
|
|
|
|
|
|
|
720
|
1.8.7
|
Andet på niveau 2B
|
|
|
|
|
|
|
|
730
|
1.8.8
|
Ikkelikvide aktiver
|
|
|
|
|
|
|
|
MEMORANDUMPOSTER
|
|
740
|
2
|
Swaps af sikkerhedsstillelse i alt (alle modparter), hvor der er anvendt lånt sikkerhed til at dække korte positioner
|
|
|
|
|
|
|
|
750
|
3
|
Swaps af sikkerhedsstillelse med koncerninterne modparter i alt
|
|
|
|
|
|
|
|
760
|
4
|
Swaps af sikkerhedsstillelse med centralbankmodparter i alt
|
|
|
|
|
|
|
C 76.00 — LIKVIDITETSDÆKNING — BEREGNINGER
Valuta
|
|
Værdi/procentsats
|
|
Række
|
ID
|
Post
|
010
|
|
BEREGNINGER
|
|
Tæller, nævner, forhold
|
|
010
|
1
|
Likviditetsbuffer
|
|
|
020
|
2
|
Udgående nettopengestrøm
|
|
|
030
|
3
|
Likviditetsdækningsgrad (%)
|
|
|
Beregninger for tæller
|
|
040
|
4
|
Likviditetsbuffer af aktiver på niveau 1 undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet (værdi i henhold til artikel 9): ikkejusteret
|
|
|
050
|
5
|
Udgående pengestrømme i forbindelse med sikkerhedsstillelse på niveau 1, undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, der forfalder inden for 30 dage
|
|
|
060
|
6
|
Indgående pengestrømme i forbindelse med sikkerhedsstillelse på niveau 1, undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, der forfalder inden for 30 dage
|
|
|
070
|
7
|
Sikrede udgående pengestrømme, der forfalder inden for 30 dage
|
|
|
080
|
8
|
Sikrede indgående pengestrømme, der forfalder inden for 30 dage
|
|
|
090
|
9
|
Aktiver på niveau 1 undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet »justeret beløb før anvendelse af loft«
|
|
|
100
|
10
|
Værdi for dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet på niveau 1 i henhold til artikel 9: ikkejusteret
|
|
|
110
|
11
|
Udgående pengestrømme i forbindelse med sikkerhedsstillelse på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, der forfalder inden for 30 dage
|
|
|
120
|
12
|
Indgående pengestrømme i forbindelse med sikkerhedsstillelse på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, der forfalder inden for 30 dage
|
|
|
130
|
13
|
Aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet »justeret beløb før anvendelse af loft«
|
|
|
140
|
14
|
Aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet »justeret beløb efter anvendelse af loft«
|
|
|
150
|
15
|
Aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet »værdi af overskydende likvide aktiver«
|
|
|
160
|
16
|
Niveau 2A i henhold til artikel 9: ikkejusteret
|
|
|
170
|
17
|
Udgående pengestrømme i forbindelse med sikkerhedsstillelse på niveau 2A, der forfalder inden for 30 dage
|
|
|
180
|
18
|
Indgående pengestrømme i forbindelse med sikkerhedsstillelse på niveau 2A, der forfalder inden for 30 dage
|
|
|
190
|
19
|
Niveau 2A »justeret beløb før anvendelse af loft«
|
|
|
200
|
20
|
Niveau 2A »justeret beløb efter anvendelse af loft«
|
|
|
210
|
21
|
Niveau 2A »værdi af overskydende likvide aktiver«
|
|
|
220
|
22
|
Niveau 2B i henhold til artikel 9: ikkejusteret
|
|
|
230
|
23
|
Udgående pengestrømme i forbindelse med sikkerhedsstillelse på niveau 2B, der forfalder inden for 30 dage
|
|
|
240
|
24
|
Indgående pengestrømme i forbindelse med sikkerhedsstillelse på niveau 2B, der forfalder inden for 30 dage
|
|
|
250
|
25
|
Niveau 2B »justeret beløb før anvendelse af loft«
|
|
|
260
|
26
|
Niveau 2B »justeret beløb efter anvendelse af loft«
|
|
|
270
|
27
|
Niveau 2B »værdi af overskydende likvide aktiver«
|
|
|
280
|
28
|
Værdi af overskydende likvide aktiver
|
|
|
290
|
29
|
Likviditetsbuffer
|
|
|
Beregninger for nævner
|
|
300
|
30
|
Udgående pengestrømme i alt
|
|
|
310
|
31
|
Helt undtagne indgående pengestrømme
|
|
|
320
|
32
|
Indgående pengestrømme underlagt loft på 90 %
|
|
|
330
|
33
|
Indgående pengestrømme underlagt loft på 75 %
|
|
|
340
|
34
|
Reduktion for helt undtagne indgående pengestrømme
|
|
|
350
|
35
|
Reduktion for indgående pengestrømme underlagt loft på 90 %
|
|
|
360
|
36
|
Reduktion for indgående pengestrømme underlagt loft på 75 %
|
|
|
370
|
37
|
Udgående nettopengestrøm
|
|
|
Søjle 2
|
|
380
|
38
|
Søjle 2-krav, jf. kapitalkravsdirektivets artikel 105
|
|
▼C2
BILAG XXV
▼M5
INDBERETNING AF LIKVIDITET (DEL 1: LIKVIDE AKTIVER)
1. Likvide aktiver
1.1. Generelle bemærkninger
1. Dette er et oversigtsskema, der indeholder oplysninger om aktiver med henblik på at indberette likviditetsdækningskravet, jf. Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. Poster, der ikke skal udfyldes af kreditinstitutterne, er skraveret med gråt.
2. De indberettede aktiver skal opfylde kravene i afsnit II i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.
3. Uanset punkt 2 må kreditinstitutterne ikke anvende de i artikel 8, stk. 6, artikel 10, stk. 1, litra d), og artikel 12, stk. 1, litra c), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 indeholdte valutabegrænsninger, når de udfylder skemaet på grundlag af en valuta af væsentlig betydning, som krævet i henhold til artikel 415, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. Kreditinstitutterne skal stadig anvende jurisdiktionsbegrænsninger.
4. Kreditinstitutterne skal indgive skemaet i de relevante valutaer i henhold til artikel 4, stk. 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.
5. I forbindelse med artikel 9 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 skal kreditinstitutterne, hvor det er relevant, indberette mængden/markedsværdien af likvide aktiver under hensyntagen til de udgående og indgående nettopengestrømme, der følger af en førtidig lukning af afdækninger, jf. artikel 8, stk. 5, og i overensstemmelse med de relevante haircuts fastsat i kapitel 2.
6. Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 går kun på satser og haircuts. I disse instrukser anvendes »vægtet« som en generel betegnelse for den værdi, der fremkommer, efter at de respektive haircuts, satser og eventuelle andre relevante yderligere instrukser er anvendt (f.eks. i tilfælde af sikret udlån og finansiering). I disse instrukser forstås ved ordet »vægt« et tal mellem 0 og 1, der — ganget med værdien — giver henholdsvis den vægtede mængde eller værdi i henhold til artikel 9 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.
7. Kreditinstitutterne må ikke dobbeltindberette poster inden for og på tværs af afsnit 1.1.1., 1.1.2., 1.2.1. og 1.2.2.
8. Der indgår nogle memorandumposter i de til disse instrukser knyttede skemaer. Selv om de ikke er absolut nødvendige for at beregne likviditetsdækningsgraden, skal de udfyldes. Disse poster giver oplysninger, der er nødvendige for, at den kompetente myndighed forsvarligt kan vurdere, om kreditinstitutterne overholder likviditetskravene. I nogle tilfælde giver de en mere detaljeret opdeling af poster, der indgår i skemaernes hovedafsnit, mens de i andre tilfælde afspejler yderligere likviditet, som kreditinstitutterne kan have adgang til.
1.2. Specifikke bemærkninger
1.2.1. Specifikke krav vedrørende CIU'er
9. For post 1.1.1.10., 1.1.1.11., 1.2.1.6., 1.1.2.2., 1.2.2.10., 1.2.2.11., 1.2.2.12. og 1.2.2.13. skal kreditinstitutterne indberette den relevante andel af CIU'ernes markedsværdi, der svarer til de underliggende likvide aktiver i selskabet, i overensstemmelse med principperne i artikel 15, stk. 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.
1.2.2. Specifikke krav vedrørende overgangsbestemmelser
10. Kreditinstitutterne skal indberette de poster, der er omhandlet i artikel 35, 36 og 37 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, i de relevante aktivrækker. I afsnittet med memorandumposter skal der også indberettes en samlet værdi for alle beløb vedrørende aktiver indberettet på grundlag af disse artikler til orientering.
1.2.3. Specifikke krav vedrørende centrale institutters indberetning
11. Når centrale institutter indberetter likvide aktiver, der svarer til indskud fra kreditinstitutter, der er placeret i det centrale institut, og som anses for at være likvide aktiver for det indskydende kreditinstitut, skal de centrale institutter sikre, at det indberettede beløb for disse likvide aktiver efter haircut ikke overstiger den udgående pengestrøm fra de tilsvarende indskud (artikel 27, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61).
1.2.4. Særlige krav vedrørende afvikling og forward starting-transaktioner
12. Alle aktiver, der opfylder bestemmelserne i artikel 7, 8 og 9 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, og som er i kreditinstituttets beholdning på referencedatoen, skal indberettes i den relevante række i skema C72, selv om de sælges eller anvendes i sikrede forwardtransaktioner. Der må derfor ikke indberettes likvide aktiver i skema C72.00 i bilag XXIV fra forward starting-transaktioner, der vedrører aftalte, men endnu ikke gennemførte køb af likvide aktiver og forwardkøb af likvide aktiver.
Underskema for likvide aktiver
Instrukser vedrørende specifikke kolonner
|
Kolonne
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
010
|
Beløb/MarkedsværdiKreditinstitutterne skal i kolonne 010 indberette markedsværdien af eller, hvor det er relevant, beløbet for, likvide aktiver, jf. afsnit II i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.De beløb eller den markedsværdi, der indberettes i kolonne 010:
— skal tage hensyn til udgående og indgående nettopengestrømme, der følger af førtidig lukning af afdækninger, jf. samme forordnings artikel 8, stk. 5
— skal ikke tage hensyn til haircuts anført i samme forordnings afsnit II
— skal omfatte den andel af indskud nævnt i samme forordnings artikel 16, stk. 1, litra a), der besiddes i specifikke aktiver, i de tilsvarende aktivrækker.
— skal, hvis det er relevant, reduceres med værdien af de i artikel 16 omhandlede indskud placeret i det centrale kreditinstitut, som omhandlet i samme forordnings artikel 27, stk. 3. I forbindelse med artikel 8, stk. 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 skal kreditinstitutterne tage hensyn til den nettopengestrøm, enten udgående eller indgående, der ville opstå, hvis afdækningen blev lukket på referencedatoen for indberetningen. Her tages ikke hensyn til potentielle fremtidige værdiændringer i aktivet.
|
|
020
|
StandardvægtKolonne 020 indeholder vægte, der afspejler det beløb, der opnås efter anvendelsen af de respektive haircuts anført i afsnit II i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. Formålet med vægte er at afspejle reduktionen i værdien af de likvide aktiver, efter at de relevante haircuts er anvendt.
|
|
030
|
Anvendt vægtKreditinstitutterne skal i kolonne 030 indberette den anvendte vægt, der er anvendt på likvide aktiver, jf. afsnit II i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. De anvendte vægte kan medføre vægtede gennemsnitlige værdier og skal indberettes i decimalform (dvs. 1,00 for en anvendt vægt på 100 procent eller 0,50 for en anvendt vægt på 50 procent). De anvendte vægte kan afspejle, men er ikke begrænsede til, virksomhedsspecifikke og nationale skøn. Det tal, der indberettes i kolonne 030, må ikke være højere end tallet i kolonne 020.
|
|
040
|
Værdi i henhold til artikel 9Kreditinstitutterne skal i kolonne 040 indberette værdien af det likvide aktiv efter bestemmelsen i artikel 9 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. Det er beløbet/markedsværdien under hensyn til udgående og indgående nettopengestrømme, der følger af førtidig lukning af afdækninger, ganget med den anvendte vægt.
|
Instrukser vedrørende specifikke rækker
|
Række
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
010
|
1. IKKEJUSTEREDE LIKVIDE AKTIVER I ALT
Afsnit II i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette det samlede beløb for eller den samlede markedsværdi af deres likvide aktiver i kolonne 010.Kreditinstitutterne skal indberette den samlede værdi i henhold til artikel 9 af deres likvide aktiver i kolonne 040. |
|
020
|
1.1. Ikkejusterede aktiver på niveau 1 i alt
Artikel 10, 15, 16 og 19 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Aktiver indberettet i dette afsnit er udtrykkeligt blevet identificeret eller behandlet som aktiver på niveau 1, når det specifikt er angivet i instrukserne i overensstemmelse med Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.Kreditinstitutterne skal indberette det samlede beløb for eller den samlede markedsværdi af deres likvide aktiver på niveau 1 i kolonne 010.Kreditinstitutterne skal indberette den samlede værdi i henhold til artikel 9 af deres likvide aktiver på niveau 1 i kolonne 040. |
|
030
|
1.1.1. Ikkejusterede aktiver på niveau 1 i alt undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
Artikel 10, 15, 16 og 19 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Aktiver indberettet i dette underafsnit er udtrykkeligt blevet identificeret eller behandlet som aktiver på niveau 1, når det specifikt er angivet i instrukserne i overensstemmelse med Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. Aktiver og underliggende aktiver, der kan anerkendes som dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, jf. samme forordnings artikel 10, stk. 1, litra f), skal ikke indberettes i dette underafsnit.Kreditinstitutterne skal i kolonne 010 indberette summen af den samlede markedsværdi for aktiver på niveau 1 undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, ikke justeret efter bestemmelserne i artikel 17 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.Kreditinstitutterne skal i kolonne 040 indberette summen af de samlede vægtede aktiver på niveau 1 undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, ikke justeret efter bestemmelserne i artikel 17 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
040
|
1.1.1.1. Mønter og sedler
Artikel 10, stk. 1, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Summen af alle kontanter, herunder mønter og pengesedler/valuta. |
|
050
|
1.1.1.2. Centralbankreserver, der kan hæves
Artikel 10, stk. 1, litra b), nr. iii), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Samlet værdi af reserver, der til enhver tid kan hæves i stressperioder, og som kreditinstitutterne besidder i Den Europæiske Centralbank (ECB), i en medlemsstats centralbank eller i et tredjelands centralbank, forudsat at eksponeringer mod centralbanken eller dens centralregering er tildelt en kreditvurdering af et udpeget eksternt kreditvurderingsinstitut (ECAI), som er mindst kreditkvalitetstrin 1 i henhold til artikel 114, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.Det beløb, der kan hæves, er fastsat i en aftale mellem den kompetente myndighed og den relevante centralbank, jf. artikel 10, stk. 1, litra b), nr. iii), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
060
|
1.1.1.3. Aktiver, der udgør eksponeringer mod centralbanker
Artikel 10, stk. 1, litra b), nr. i) og ii), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af ECB eller en medlemsstats centralbank eller et tredjelands centralbank, forudsat at eksponeringer mod centralbanken eller dens centralregering er tildelt en kreditvurdering af et ECAI, som er mindst kreditkvalitetstrin 1 i henhold til artikel 114, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
070
|
1.1.1.4. Aktiver, der udgør eksponeringer mod centralregeringer
Artikel 10, stk. 1, litra c), nr. i) og ii), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralregeringen i en medlemsstat eller i et tredjeland, forudsat at denne er tildelt en kreditvurdering af et udpeget ECAI, der som minimum er på kreditkvalitetstrin 1 i henhold til artikel 114, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.Aktiver udstedt af kreditinstitutter, der er omfattet af en garanti fra centralregeringen i en medlemsstat i overensstemmelse med overgangsbestemmelserne i artikel 35 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, indberettes her.Aktiver udstedt af agenturer til forvaltning af værdiforringede aktiver støttet af medlemsstaterne, jf. artikel 36 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, indberettes her. |
|
080
|
1.1.1.5. Aktiver, der udgør eksponeringer mod regionale/lokale myndigheder
Artikel 10, stk. 1, litra c), nr. iii) og iv), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af regionale eller lokale myndigheder i en medlemsstat, forudsat at de behandles som eksponeringer mod medlemsstatens centralregering i henhold til artikel 115, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.Aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af regionale eller lokale myndigheder i et tredjeland, der er blevet tildelt en kreditvurdering af et udpeget ECAI, der som minimum er på kreditkvalitetstrin 1 i henhold til artikel 114, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, og forudsat at de behandles som eksponeringer mod tredjelandets centralregering i henhold til artikel 115, stk. 4 i forordning (EU) nr. 575/2013.Aktiver udstedt af kreditinstitutter, der er omfattet af en garanti fra en regional eller lokal myndighed i en medlemsstat i overensstemmelse med overgangsbestemmelserne i artikel 35 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, indberettes her. |
|
090
|
1.1.1.6. Aktiver, der udgør eksponeringer mod offentlige enheder
Artikel 10, stk. 1, litra c), nr. v), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af offentlige enheder i en medlemsstat eller et tredjeland, forudsat at de behandles som eksponeringer mod centralregeringen eller de regionale eller lokale myndigheder i medlemsstaten eller tredjelandet, jf. artikel 116, stk. 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013.En centralregering i et tredjeland som omhandlet ovenfor skal tildeles en kreditvurdering af et udpeget ECAI, der som minimum er på kreditkvalitetstrin 1 i henhold til artikel 114, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013Regionale eller lokale myndigheder i et tredjeland nævnt ovenfor skal behandles som eksponeringer mod tredjelandets centralregering i overensstemmelse med artikel 115, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
100
|
1.1.1.7. Aktiver i national og udenlandsk valuta, der udgør eksponeringer mod centralregeringer og centralbanker, og som kan indregnes
Artikel 10, stk. 1, litra d), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralregeringen eller centralbanken i et tredjeland, som ikke er på kreditkvalitetstrin 1 i en kreditvurdering fra et udpeget ECAI, forudsat at kreditinstituttet indregner aktiverne som niveau 1 med henblik på at dække stressede udgående nettopengestrømme i samme valuta, som aktivet er denomineret i.Aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralregeringen eller centralbanken i et tredjeland, som ikke er på kreditkvalitetstrin 1 i en kreditvurdering fra et udpeget ECAI, og disse aktiver er ikke denomineret i det pågældende tredjelands valuta, forudsat at kreditinstituttet indregner aktiverne som niveau 1 op til dets stressede udgående pengestrømme i den udenlandske valuta svarende til dets aktiviteter i den jurisdiktion, hvor likviditetsrisikoen tages. |
|
110
|
1.1.1.8. Aktiver, der udgør eksponeringer mod kreditinstitutter (beskyttet af regering i medlemsstat, yder af støttelån)
Artikel 10, stk. 1, litra e), nr. i) og ii), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Aktiver, der udstedes af kreditinstitutter, der er stiftet eller etableret af centralregeringen i en medlemsstat eller de regionale eller lokale myndigheder i en medlemsstat, og hvor centralregeringen eller de regionale eller lokale myndigheder er retligt forpligtet til at beskytte kreditinstituttets økonomiske grundlag og fastholde dets finansielle levedygtighed.Aktiver, der udstedes af enheder, der yder støttelån, jf. artikel 10, stk. 1, litra e), nr. ii), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.Regionale eller lokale myndigheder nævnt ovenfor skal behandles som eksponeringer mod medlemsstatens centralregering i henhold til artikel 115, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
120
|
1.1.1.9. Aktiver, der udgør eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer
Artikel 10, stk. 1, litra g), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer, jf. artikel 117, stk. 2, og artikel 118 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
130
|
1.1.1.10. Kvalificerende kapitalandele i CIU'er: De underliggende aktiver er mønter/sedler og/eller eksponeringer mod centralbanker
Artikel 15, stk. 2, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kapitalandele i CIU'er, hvis underliggende aktiver svarer til mønter, sedler og eksponeringer mod ECB eller en centralbank i en medlemsstat eller i et tredjeland, forudsat at eksponeringer mod tredjelandets centralbank eller dets centralregering er tildelt en kreditvurdering af et ECAI, som mindst er på kreditkvalitetstrin 1 i henhold til artikel 114, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
140
|
1.1.1.11 Kvalificerende kapitalandele i CIU'er: De underliggende aktiver er aktiver på niveau 1 undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
Artikel 15, stk. 2, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kapitalandele i CIU'er, hvis underliggende aktiver svarer til aktiver, der kan anerkendes som aktiver på niveau 1, undtagen mønter, sedler, eksponeringer mod ECB og en medlemsstats eller et tredjelands centralbank, og dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, jf. artikel 10, stk. 1, litra f), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
150
|
1.1.1.12. Alternative likviditetsmetoder: centralbankkreditfacilitet
Artikel 19, stk. 1, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Uudnyttede kreditfaciliteter fra ECB eller en medlemsstats eller et tredjelands centralbank, forudsat at faciliteten opfylder kravene i artikel 19, stk. 1, litra b), nr. i)-iii), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
160
|
1.1.1.13. Centrale kreditinstitutter: aktiver på niveau 1, undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, der anses for at være likvide aktiver for det indskydende kreditinstitut
Artikel 27, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61I henhold til artikel 27, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 er det nødvendigt at identificere likvide aktiver, der svarer til indskud fra kreditinstitutter placeret i det centrale institut, der anses som likvide aktiver for det indskydende kreditinstitut. Disse likvide aktiver medregnes ikke som dækning af udgående pengestrømme ud over strømmen fra de tilsvarende indskud og medregnes ikke ved beregningerne af sammensætningen af den resterende likviditetsbuffer i henhold til artikel 17 for det centrale institut på individuelt niveau.Når de centrale institutter indberetter disse aktiver, skal de sikre, at det indberettede beløb for disse likvide aktiver efter haircut ikke overstiger den udgående pengestrøm fra de tilsvarende indskud.Disse aktiver skal indberettes i det relevante afsnit i skema C 72.00 i bilag XXIV, og det relevante tal noteres her.Aktiver omhandlet i denne række er aktiver på niveau 1 undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet. |
|
170
|
1.1.1.14. Alternative likviditetsmetoder: aktiver på niveau 2A, der indregnes som niveau 1
Artikel 19, stk. 1, litra c), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Hvis der er et underskud i aktiver på niveau 1, skal kreditinstitutterne indberette beløbet for aktiver på niveau 2A, som de indregner som niveau 1, og ikke indberette som niveau 2A, jf. artikel 19, stk. 1, litra c), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. Disse aktiver skal ikke indberettes i afsnittet for aktiver på niveau 2A. |
|
180
|
1.1.2. Ikkejusterede dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet på niveau 1
Artikel 10, 15 og 16 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Aktiver indberettet i dette underafsnit er udtrykkeligt blevet identificeret eller behandlet som aktiver på niveau 1, når det specifikt er angivet i instrukserne i overensstemmelse med Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, og er, eller deres underliggende aktiver kan anerkendes som, dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, som defineret i samme forordnings artikel 10, stk. 1, litra f).Kreditinstitutterne skal i kolonne 010 indberette summen af den samlede markedsværdi for dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet på niveau 1, ikke justeret efter bestemmelserne i artikel 17 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.Kreditinstitutterne skal i kolonne 040 indberette det samlede vægtede beløb for dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet på niveau 1, ikke justeret efter bestemmelserne i artikel 17 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
190
|
1.1.2.1. Dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
Artikel 10, stk. 1, litra f), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Aktiver, der udgør eksponeringer i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, der opfylder bestemmelserne i artikel 10, stk. 1, litra f), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
200
|
1.1.2.2. Kvalificerende kapitalandele i CIU'er: De underliggende aktiver er dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
Artikel 15, stk. 2, litra c), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kapitalandele i CIU'er, hvis underliggende aktiver svarer til aktiver, der kan anerkendes som dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, jf. artikel 10, stk. 1, litra f), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
210
|
1.1.2.3. Centrale kreditinstitutter: dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet på niveau 1, der anses for at være likvide aktiver for det indskydende kreditinstitut
Artikel 27, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61I henhold til artikel 27, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 er det nødvendigt at identificere likvide aktiver, der svarer til indskud fra kreditinstitutter placeret i det centrale institut, der anses som likvide aktiver for det indskydende kreditinstitut. Disse likvide aktiver medregnes ikke som dækning af udgående pengestrømme ud over strømmen fra de tilsvarende indskud og medregnes ikke ved beregningerne af sammensætningen af den resterende likviditetsbuffer i henhold til artikel 17 for det centrale institut på individuelt niveau.Når de centrale institutter indberetter disse aktiver, skal de sikre, at det indberettede beløb for disse likvide aktiver efter haircut ikke overstiger den udgående pengestrøm fra de tilsvarende indskud.Disse aktiver skal indberettes i det relevante afsnit i skema C 72.00 i bilag XXIV, og det relevante tal noteres her.Aktiver omhandlet i denne række er dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet på niveau 1. |
|
220
|
1.2. Ikkejusterede aktiver på niveau 2 i alt
Artikel 11, 12, 13, 14, 15, 16 og 19 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Aktiver indberettet i dette afsnit er udtrykkeligt blevet identificeret eller behandlet som aktiver på niveau 2A eller 2B overensstemmelse med Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.Kreditinstitutterne skal indberette det samlede beløb for eller den samlede markedsværdi af deres likvide aktiver på niveau 2 i kolonne 010.Kreditinstitutterne skal indberette den samlede værdi i henhold til artikel 9 af deres likvide aktiver på niveau 2 i kolonne 040. |
|
230
|
1.2.1. Ikkejusterede aktiver på niveau 2A i alt
Artikel 11, 15 og 19 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Aktiver indberettet i dette underafsnit er udtrykkeligt blevet identificeret eller behandlet som aktiver på niveau 2A i overensstemmelse med Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.Kreditinstitutterne skal i kolonne 040 indberette summen af den samlede markedsværdi for aktiver på niveau 2A, ikke justeret efter bestemmelserne i artikel 17 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.Kreditinstitutterne skal i kolonne 040 indberette summen af den samlede vægtede værdi for aktiver på niveau 2A, ikke justeret efter bestemmelserne i artikel 17 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
240
|
1.2.1.1. Aktiver, der udgør eksponeringer mod regionale/lokale myndigheder eller offentlige enheder (medlemsstat, risikovægt 20 %)
Artikel 11, stk. 1, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af regionale eller lokale myndigheder eller offentlige enheder i en medlemsstat, hvis eksponeringer tildeles en risikovægt på 20 %. |
|
250
|
1.2.1.2. Aktiver, der udgør eksponeringer mod centralbank eller centralregering/regionale eller lokale myndigheder eller offentlige enheder (tredjeland, risikovægt 20 %)
Artikel 11, stk. 1, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralregeringen eller centralbanken i et tredjeland eller af en regional eller lokal myndighed eller offentlig enhed i et tredjeland, forudsat at de er tildelt en risikovægt på 20 %. |
|
260
|
1.2.1.3. Dækkede obligationer af høj kvalitet (kreditkvalitetstrin 2)
Artikel 11, stk. 1, litra c), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Aktiver, der udgør eksponeringer i form af dækkede obligationer af høj kvalitet, der opfylder kravene i artikel 11, stk. 1, litra c), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, forudsat at de er tildelt en kreditvurdering af et udpeget ECAI, der som minimum er på kreditkvalitetstrin 2 i henhold til artikel 129, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
270
|
1.2.1.4. Dækkede obligationer af høj kvalitet (tredjeland, kreditkvalitetstrin 1)
Artikel 11, stk. 1, litra d), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Aktiver, der udgør eksponeringer i form af dækkede obligationer udstedt af kreditinstitutter i tredjelande, der opfylder kravene i artikel 11, stk. 1, litra d), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, forudsat at de er tildelt en kreditvurdering af et udpeget ECAI, der er på kreditkvalitetstrin 1 i henhold til artikel 129, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
280
|
1.2.1.5. Erhvervsobligationer (kreditkvalitetstrin 1)
Artikel 11, stk. 1, litra e), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Erhvervsobligationer, der opfylder bestemmelserne i artikel 11, stk. 1, litra e), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
290
|
1.2.1.6. Kvalificerende kapitalandele i CIU'er: De underliggende aktiver er aktiver på niveau 2A
Artikel 15, stk. 2, litra d), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kapitalandele i CIU'er, hvis underliggende aktiver svarer til aktiver, der kan anerkendes som aktiver på niveau 2A, jf. artikel 11, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
300
|
1.2.1.7. Centrale kreditinstitutter: aktiver på niveau 2A, der anses for at være likvide aktiver for det indskydende kreditinstitut
Artikel 27, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61I henhold til artikel 27, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 er det nødvendigt at identificere likvide aktiver, der svarer til indskud fra kreditinstitutter placeret i det centrale institut, der anses som likvide aktiver for det indskydende kreditinstitut. Disse likvide aktiver medregnes ikke som dækning af udgående pengestrømme ud over strømmen fra de tilsvarende indskud og medregnes ikke ved beregningerne af sammensætningen af den resterende likviditetsbuffer i henhold til artikel 17 for det centrale institut på individuelt niveau.Når de centrale institutter indberetter disse aktiver, skal de sikre, at det indberettede beløb for disse likvide aktiver efter haircut ikke overstiger den udgående pengestrøm fra de tilsvarende indskud.Disse aktiver skal indberettes i det relevante afsnit i skema C 72.00 i bilag XXIV, og det relevante tal noteres her.Aktiver omhandlet i denne række er aktiver på niveau 2A. |
|
310
|
1.2.2. Ikkejusterede aktiver på niveau 2B i alt
Artikel 12, 13, 14, 15, 16 og 19 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Aktiver indberettet i dette underafsnit er udtrykkeligt blevet identificeret som aktiver på niveau 2B i overensstemmelse med Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.Kreditinstitutterne skal i kolonne 040 indberette summen af den samlede markedsværdi for aktiver på niveau 2B, ikke justeret efter bestemmelserne i artikel 17 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.Kreditinstitutterne skal i kolonne 040 indberette summen af den samlede vægtede værdi for aktiver på niveau 2B, ikke justeret efter bestemmelserne i artikel 17 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
320
|
1.2.2.1. Værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån, kreditkvalitetstrin 1)
Artikel 12, stk. 1, litra a), og artikel 13, stk. 2, litra g), nr. i) og ii), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Eksponeringer i form af værdipapirer af asset-backed-typen, der opfylder kravene i artikel 13 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, forudsat at de har sikkerhed i boliglån med førsteprioritetssikkerhed i ejendommen eller er fuldt ud garanterede boliglån, jf. samme forordnings artikel 13, stk. 2, litra g), nr. i) og ii).Aktiver, der er omfattet af overgangsbestemmelsen i artikel 37 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, indberettes her. |
|
330
|
1.2.2.2. Værdipapirer af asset-backed-typen (billån, kreditkvalitetstrin 1)
Artikel 12, stk. 1, litra a), og artikel 13, stk. 2, litra g), nr. iv), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Eksponeringer i form af værdipapirer af asset-backed-typen, der opfylder kravene i artikel 13 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, forudsat at de har sikkerhed i billån og -leasing, jf. samme forordnings artikel 13, stk. 2, litra g), nr. iv). |
|
340
|
1.2.2.3. Dækkede obligationer af høj kvalitet (risikovægt 35 %)
Artikel 12, stk. 1, litra e), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Aktiver, der udgør eksponeringer i form af dækkede obligationer udstedt af kreditinstitutter, der opfylder kravene i artikel 12, stk. 1, litra e), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, forudsat at puljen af underliggende aktiver udelukkende består af eksponeringer, som tildeles en risikovægt på 35 % eller derunder i henhold til artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
350
|
1.2.2.4. Værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)
Artikel 12, stk. 1, litra a), og artikel 13, stk. 2, litra g), nr. iii) og v), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Eksponeringer i form af værdipapirer af asset-backed-typen, der opfylder kravene i artikel 13 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, forudsat at de har sikkerhed i aktiver defineret i samme forordnings artikel 13, stk. 2, litra g), nr. iii) og v). Bemærk at med henblik på artikel 13, stk. 2, litra g), nr. iii), skal mindst 80 % af låntagerne i puljen være SMV'er på tidspunktet for udstedelsen af securitiseringen. |
|
360
|
1.2.2.5. Erhvervsobligationer (kreditkvalitetstrin 2/3)
Artikel 12, stk. 1, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Erhvervsobligationer, der opfylder bestemmelserne i artikel 12, stk. 1, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
370
|
1.2.2.6. Erhvervsobligationer — ikkerentebærende aktiver (der besiddes af kreditinstitutter af religiøse grunde) (kreditkvalitetstrin 1/2/3)
Artikel 12, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61For kreditinstitutter, som i henhold til deres vedtægter af religiøse hensyn ikke må besidde rentebærende aktiver, kan den kompetente myndighed dispensere fra stk. 1, litra b), nr. ii) og iii), i artikel 12, forudsat at det kan dokumenteres, at der ikke i tilstrækkelig grad findes ikkerentebærende aktiver, der opfylder disse krav, og de pågældende ikkerentebærende aktiver er tilstrækkeligt likvide på private markeder.Ovennævnte kreditinstitutter skal indberette erhvervsobligationer, der indeholder ikkerentebærende aktiver, jf. ovenfor, så længe de opfylder kravene i artikel 12, stk. 1, litra b), nr. i), og på behørig vis er bevilget undtagelser af deres kompetente myndighed. |
|
380
|
1.2.2.7. Aktier (større aktieindeks)
Artikel 12, stk. 1, litra c), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Aktier, der opfylder bestemmelserne i artikel 12, stk. 1, litra c), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 og er denomineret i kreditinstituttets hjemlands valuta.Kreditinstitutterne skal også indberette aktier, der opfylder bestemmelserne i artikel 12, stk. 1, litra c), og er denomineret i en anden valuta, forudsat at de kun tæller som aktiver på niveau 2B op til det beløb, der dækker de stressede udgående nettopengestrømme i den pågældende valuta eller i den jurisdiktion, hvor likviditetsrisikoen tages. |
|
390
|
1.2.2.8. Ikkerentebærende aktiver (der besiddes af kreditinstitutter af religiøse grunde) (kreditkvalitetstrin 3-5)
Artikel 12, stk. 1, litra f), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61For kreditinstitutter, som i henhold til deres vedtægter af religiøse hensyn ikke må besidde rentebærende aktiver, ikkerentebærende aktiver, som udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker eller af centralregeringen eller centralbanken i et tredjeland eller af regionale eller lokale myndigheder eller offentlige enheder i et tredjeland, forudsat at disse aktiver har en kreditvurdering udstedt af et udpeget ECAI på mindst kreditkvalitetstrin 5 i henhold til artikel 114 i forordning (EU) nr. 575/2013 eller det tilsvarende kreditkvalitetstrin i tilfælde af en kortsigtet kreditvurdering. |
|
400
|
1.2.2.9. Bevilgede centralbankslikviditetsfaciliteter med begrænset anvendelse
Artikel 12, stk. 1, litra d), og 14 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Uudnyttede likviditetsfaciliteter med begrænset anvendelse stillet til rådighed af centralbanker, der opfylder bestemmelserne i artikel 14 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
410
|
1.2.2.10. Kvalificerende kapitalandele i CIU'er: De underliggende aktiver er værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1)
Artikel 15, stk. 2, litra e), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kapitalandele i CIU'er, hvis underliggende aktiver svarer til aktiver, der kan anerkendes som aktiver på niveau 2B, jf. artikel 13, stk. 2, litra g), nr. i), ii) og iv), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
420
|
1.2.2.11. Kvalificerende kapitalandele i CIU'er: De underliggende aktiver er dækkede obligationer af høj kvalitet (risikovægt 35 %)
Artikel 15, stk. 2, litra f), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kapitalandele i CIU'er, hvis underliggende aktiver svarer til aktiver, der kan anerkendes som aktiver på niveau 2B, jf. artikel 12, stk. 1, litra e), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
430
|
1.2.2.12. Kvalificerende kapitalandele i CIU'er: De underliggende aktiver er værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)
Artikel 15, stk. 2, litra g), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kapitalandele i CIU'er, hvis underliggende aktiver svarer til aktiver, der kan anerkendes som aktiver på niveau 2B, jf. artikel 13, stk. 2, litra g), nr. iii) og v), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. Bemærk at med henblik på artikel 13, stk. 2, litra g), nr. iii), skal mindst 80 % af låntagerne i puljen være SMV'er på tidspunktet for udstedelsen af securitiseringen. |
|
440
|
1.2.2.13. Kvalificerende kapitalandele i CIU'er: De underliggende aktiver er erhvervsobligationer (kreditkvalitetstrin 2/3), aktier (større aktieindeks) eller ikkerentebærende aktiver (der besiddes af kreditinstitutter af religiøse grunde) (kreditkvalitetstrin 3-5)
Artikel 15, stk. 2, litra h), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kapitalandele i CIU'er, hvis underliggende aktiver svarer til erhvervsobligationer, der opfylder bestemmelserne i artikel 12, stk. 1, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, aktier, der opfylder bestemmelserne i samme forordnings artikel 12, stk. 1, litra c), eller ikkerentebærende aktiver, der opfylder bestemmelserne i samme forordnings artikel 12, stk. 1, litra f). |
|
450
|
1.2.2.14. Indskud fra netværksmedlem i centralt institut (uden forpligtelse til investering)
Artikel 16, stk. 1, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Minimumsindskud, som kreditinstituttet opretholder i det centrale kreditinstitut, forudsat at det er del af en institutsikringsordning som omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013, et netværk, som er fritaget i henhold til samme forordnings artikel 10, eller et samarbejdsnetværk i en medlemsstat underlagt lovgivning eller kontrakt.Kreditinstitutterne skal sikre, at det centrale institut ikke har en retlig eller kontraktmæssig forpligtelse til at besidde eller investere indskuddene i et bestemt niveau eller en bestemt kategori af likvide aktiver. |
|
460
|
1.2.2.15. Likviditetsfinansiering, som netværksmedlem har adgang til, fra centralt institut (ikkespecificeret sikkerhedsstillelse)
Artikel 16, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Uudnyttet begrænset likviditetsfinansiering, der opfylder bestemmelserne i artikel 16, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
470
|
1.2.2.16. Centrale kreditinstitutter: aktiver på niveau 2B, der anses for at være likvide aktiver for det indskydende kreditinstitut
Artikel 27, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61I henhold til artikel 27, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 er det nødvendigt at identificere likvide aktiver, der svarer til indskud fra kreditinstitutter placeret i det centrale institut, der anses som likvide aktiver for det indskydende kreditinstitut. Disse likvide aktiver medregnes ikke som dækning af udgående pengestrømme ud over strømmen fra de tilsvarende indskud og medregnes ikke ved beregningerne af sammensætningen af den resterende likviditetsbuffer i henhold til artikel 17 for det centrale institut på individuelt niveau.Når de centrale institutter indberetter disse aktiver, skal de sikre, at det indberettede beløb for disse likvide aktiver efter haircut ikke overstiger den udgående pengestrøm fra de tilsvarende indskud.Disse aktiver skal indberettes i det relevante afsnit i skema C 72.00 i bilag XXIV, og det relevante tal noteres her.Aktiver omhandlet i denne række er aktiver på niveau 2B. |
|
MEMORANDUMPOSTER
|
|
480
|
2. Alternative likviditetsmetoder: supplerende aktiver på niveau 1/2A/2B, indregnet da valutakonsekvens ikke finder anvendelse på grund af alternative likviditetsmetoder
Artikel 19, stk. 1, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Hvis der ikke er tilstrækkelige likvide aktiver i en bestemt valuta til, at kreditinstitutterne kan opfylde likviditetsdækningsgraden, kan kreditinstituttet dække underskuddet af likvide aktiver i en valuta ved at se bort fra de operationelle krav om valutakonsekvens i artikel 8, stk. 6, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.De ekstra aktiver skal indberettes som normalt i det relevante afsnit i skema C 72.00 i bilag XXIV, og det samlede beløb for de aktiver, der medregnes på grund af denne alternative likviditetsmetode, som skyldes, at der ikke anvendes valutakonsekvens, noteres her. |
|
490
|
3. Indskud fra netværksmedlem i centralt institut (med forpligtelse til investering i aktiver på niveau 1 undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)
Artikel 16, stk. 1, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette det samlede beløb for aktiver på niveau 1 undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, der er indberettet i ovenstående afsnit, jf. kravene i artikel 16, stk. 1, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
500
|
4. Indskud fra netværksmedlem i centralt institut (med forpligtelse til investering i aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)
Artikel 16, stk. 1, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette det samlede beløb for aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, der er indberettet i ovenstående afsnit, jf. kravene i artikel 16, stk. 1, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
510
|
5. Indskud fra netværksmedlem i centralt institut (med forpligtelse til investering i aktiver på niveau 2A)
Artikel 16, stk. 1, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette det samlede beløb for aktiver på niveau 2A, der er indberettet i ovenstående afsnit, jf. kravene i artikel 16, stk. 1, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
520
|
6. Indskud fra netværksmedlem i centralt institut (med forpligtelse til investering i aktiver på niveau 2 B)
Artikel 16, stk. 1, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette det samlede beløb for aktiver på niveau 2B, der er indberettet i ovenstående afsnit, jf. kravene i artikel 16, stk. 1, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
530
|
7. Justeringer af aktiver på grund af udgående nettopengestrømme, der følger af førtidig lukning af afdækninger
Artikel 8, stk. 5, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette det samlede beløb for justeringer, de har foretaget af deres likvide aktiver indberettet i afsnittene for niveau 1/2A/2B med hensyn til de udgående nettopengestrømme, der følger af førtidig lukning af afdækninger, jf. artikel 8, stk. 5, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
540
|
8. Justeringer af aktiver på grund af indgående nettopengestrømme, der følger af førtidig lukning af afdækninger
Artikel 8, stk. 5, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette det samlede beløb for justeringer, de har foretaget af deres likvide aktiver indberettet i afsnittene for niveau 1/2A/2B med hensyn til de indgående nettopengestrømme, der følger af førtidig lukning af afdækninger, jf. artikel 8, stk. 5, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
550
|
9. Bankaktiver garanteret af medlemsstater underlagt overgangsbestemmelser
Artikel 35 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette det samlede beløb for aktiver udstedt af kreditinstitutter, der er omfattet af en garanti fra centralregeringen i en medlemsstat i henhold til artikel 35 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, indberettet i ovenstående afsnit. |
|
560
|
10. Agenturer til forvaltning af værdiforringede aktiver støttet af medlemsstaterne underlagt overgangsbestemmelser
Artikel 36 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette det samlede beløb for aktiver omhandlet i artikel 36 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, indberettet i ovenstående afsnit. |
|
570
|
11. Securitiseringer med sikkerhed i boliglån underlagt overgangsbestemmelser
Artikel 37 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette det samlede beløb for aktiver omhandlet i artikel 37 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, indberettet i ovenstående afsnit. |
|
580
|
12. Aktiver på niveau 1/2A/2B udelukket af valutamæssige grunde
Artikel 8, stk. 6, artikel 10, stk. 1, litra d), og artikel 12, stk. 1, litra c), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Institutterne skal indberette den del af aktiverne, som opfylder bestemmelserne i artikel 8, stk. 6, artikel 10, stk. 1, litra d), og artikel 12, stk. 1, litra c), og som ikke kan indregnes af institutterne i henhold til bestemmelserne i nævnte artikler. |
|
590
|
13. Aktiver på niveau 1/2A/2B udelukket af operationelle grunde undtagen valutamæssige grunde
Artikel 8 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette aktiver, der opfylder bestemmelserne i artikel 7 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, men som ikke opfylder kravene i samme forordnings artikel 8, forudsat at de ikke er blevet indberettet i række 580 af valutamæssige grunde. |
|
600
|
14. Ikkerentebærende aktiver på niveau 1 (der besiddes af kreditinstitutter af religiøse grunde)
Kreditinstitutterne skal indberette det samlede beløb for ikkerentebærende aktiver på niveau 1 (der besiddes af kreditinstitutter af religiøse grunde). |
|
610
|
15. Ikkerentebærende aktiver på niveau 2A (der besiddes af kreditinstitutter af religiøse grunde)
Kreditinstitutterne skal indberette det samlede beløb for ikkerentebærende aktiver på niveau 2A (der besiddes af kreditinstitutter af religiøse grunde). |
INDBERETNING AF LIKVIDITET (DEL 2: UDGÅENDE PENGESTRØMME)
1. Udgående pengestrømme
1.1. Generelle bemærkninger
1. Dette er et oversigtsskema, der indeholder oplysninger om udgående pengestrømme målt over de næste 30 dage, med henblik på at indberette likviditetsdækningskravet, jf. Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. Poster, der ikke skal udfyldes af kreditinstitutterne, er skraveret med gråt.
2. Kreditinstitutterne skal indgive skemaet i de relevante valutaer i henhold til artikel 4, stk. 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.
3. Der indgår nogle memorandumposter i de til disse instrukser knyttede skemaer. Selv om de ikke er absolut nødvendige for at beregne likviditetsdækningsgraden, skal de udfyldes. Disse poster giver oplysninger, der er nødvendige for, at de kompetente myndigheder forsvarligt kan vurdere, om kreditinstitutterne overholder likviditetskravene. I nogle tilfælde giver de en mere detaljeret opdeling af poster, der indgår i skemaernes hovedafsnit, mens de i andre tilfælde afspejler yderligere likviditet, som kreditinstitutterne kan have adgang til.
4. I henhold til artikel 22, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61:
i. omfatter udgående pengestrømme de kategorier, der er anført i artikel 22, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61
ii. beregnes udgående pengestrømme ved at gange tilgodehavender i forskellige kategorier af forpligtelser og ikkebalanceførte forpligtelser med den procentsats, som de ventes at blive afviklet eller trukket med som anført i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.
5. I delegeret forordning (EU) 2015/61 anvendes kun udtrykkene »satser« og »haircuts«, og ved udtrykket »vægt« forstås blot disse. I disse instrukser anvendes »vægtet« som en generel betegnelse for den værdi, der fremkommer, efter at de respektive haircuts, satser og eventuelle andre relevante yderligere instrukser er anvendt (f.eks. i tilfælde af sikret udlån og finansiering).
6. Udgående pengestrømme inden for en koncern eller en institutsikringsordning (undtagen udgående pengestrømme fra uudnyttede kredit- eller likviditetsfaciliteter, der stilles til rådighed af medlemmer af en koncern eller en institutsikringsordning, hvor den kompetente myndighed har givet tilladelse til at anvende en præferencesats for udgående pengestrømme, og udgående pengestrømme fra transaktionsrelaterede indskud opretholdt i forbindelse med en institutsikringsordning eller et samarbejdsnetværk) skal indberettes i de relevante kategorier. Disse udgående pengestrømme skal også indberettes separat som memorandumposter.
7. De udgående pengestrømme skal kun indberettes én gang i skemaet, medmindre supplerende udgående pengestrømme, jf. artikel 30 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, finder anvendelse, eller hvis posten også er en memorandumpost. Indberetningen af memorandumposterne påvirker ikke beregningerne af udgående pengestrømme.
8. Når der indberettes i en valuta af væsentlig betydning, gælder følgende altid:
— Kun poster og strømme, der er denomineret i den pågældende valuta, indberettes.
— I tilfælde af valutamismatch mellem benene i en transaktion indberettes kun benet i den pågældende valuta.
— I tilfælde, hvor Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 tillader netting, må det kun anvendes på pengestrømme i den pågældende valuta.
— Hvis en pengestrøm kan optræde i flere valutaer, skal kreditinstituttet foretage en vurdering af, hvilken valuta pengestrømmen sandsynligvis vil optræde i, og indberette posten udelukkende i den valuta af væsentlig betydning.
9. Standardvægtene i kolonne 040 i skema C 73.00 i bilag XXIV er dem, som er angivet i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 som standard, og de er angivet her til orientering.
10. Skemaet indeholder oplysninger om pengestrømme med sikkerhedsstillelse, benævnt »sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner« i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, og med henblik på at beregne likviditetsdækningsgraden som fastsat i nævnte forordning.
11. Der findes et separat skema for swaps af sikkerhedsstillelse, C 75.00 i bilag XXIV. Swaps af sikkerhedsstillelse, som er transaktioner, hvor der udveksles sikkerhedsstillelse, skal ikke indberettes i skemaet for udgående pengestrømme (C 73.00 i bilag XXIV), som kun omfatter transaktioner, hvor der udveksles kontanter mod sikkerhedsstillelse.
1.2. Særlige bemærkninger vedrørende afvikling og forward starting-transaktioner
12. Kreditinstitutterne skal indberette udgående pengestrømme fra forward starting repos, reverse repos og swaps af sikkerhedsstillelse, der begynder inden for tidshorisonten på 30 dage og forfalder efter tidshorisonten på 30 dage, hvis det initiale ben genererer en udgående pengestrøm. Ved reverse repos skal det beløb, der skal udlånes til modparten, betragtes som en udgående pengestrøm og indberettes under post 1.1.7.3. med fradrag af markedsværdien af det aktiv, der skal modtages som sikkerhedsstillelse, og efter anvendelsen af det relaterede likviditetsdækningsgradshaircut, hvis aktivet kan anerkendes som likvidt aktiv. Hvis det beløb, der skal udlånes, er lavere end markedsværdien af det aktiv (efter likviditetsdækningsgradshaircut), der skal modtages som sikkerhedsstillelse, skal forskellen indberettes som en indgående pengestrøm. Hvis den sikkerhedsstillelse, der skal modtages, ikke kan anerkendes som likvidt aktiv, skal den udgående pengestrøm indberettes fuldt ud. Ved repos, hvor markedsværdien af det aktiv, der skal udlånes som sikkerhedsstillelse, efter anvendelsen af det relaterede likviditetsdækningsgradshaircut (hvis aktivet kan anerkendes som likvidt aktiv), er større end det pengebeløb, der skal modtages, skal forskellen indberettes som en udgående pengestrøm i ovennævnte række. For swaps af sikkerhedsstillelse, hvor nettovirkningen af den initiale swap af likvide aktiver (under hensyn til likviditetsdækningsgradshaircuts) giver anledning til en udgående pengestrøm, skal denne pengestrøm indberettes i ovennævnte række.
Forward repos, forward reverse repos og forward swaps af sikkerhedsstillelse, der begynder og forfalder inden for likviditetsdækningsgradens tidshorisont på 30 dage, har ingen indvirkning på en banks likviditetsdækningsgrad, og der kan ses bort fra disse.
13. Beslutningstræ for afsnit 1 i C 73.00 i bilag XXIV; beslutningstræet berører ikke indberetningen af memorandumposter. Beslutningstræet indgår i instrukserne for at angive prioriteringen af vurderingskriterierne for kategoriseringen af hver indberettet post med henblik på at sikre ensartet og sammenlignelig indberetning. Det er ikke tilstrækkeligt blot at følge beslutningstræet; kreditinstitutterne skal altid rette sig efter resten af instrukserne. For nemheds skyld ses der i beslutningstræet bort fra samlede totaler og subtotaler; det betyder dog ikke, at de ikke også skal indberettes. Ved »den delegerede forordning« henvises der til Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.
|
#
|
Post
|
Beslutning
|
Indberetning
|
|
1
|
Forward starting-transaktion
|
Ja
|
# 2
|
|
Nej
|
# 4
|
|
2
|
Forwardtransaktion, der er indgået efter indberetningsdatoen
|
Ja
|
Indberettes ikke
|
|
Nej
|
# 3
|
|
3
|
Forwardtransaktion, der begynder før og forfalder efter tidshorisonten på 30 dage
|
Ja
|
Indberettes ikke
|
|
Nej
|
ID 1.1.7.3.
|
|
4
|
En post, der kræver yderligere udgående pengestrømme i henhold til artikel 30 i den delegerede forordning?
|
Ja
|
# 5 og derefter # 48
|
|
Nej
|
# 5
|
|
5
|
Detailindskud, jf. artikel 3, nr. 8), i den delegerede forordning?
|
Ja
|
# 6
|
|
Nej
|
# 12
|
|
6
|
Annulleret indskud med en restløbetid på under 30 kalenderdage, såfremt det er aftalt, at udbetalingen sker til et andet kreditinstitut?
|
Ja
|
ID 1.1.1.1.
|
|
Nej
|
# 7
|
|
7
|
Indskud, jf. artikel 25, stk. 4, i den delegerede forordning?
|
Ja
|
Indberettes ikke
|
|
Nej
|
# 8
|
|
8
|
Indskud, jf. artikel 25, stk. 5, i den delegerede forordning?
|
Ja
|
ID 1.1.1.5.
|
|
Nej
|
# 9
|
|
9
|
Indskud, jf. artikel 25, stk. 2, i den delegerede forordning?
|
Ja
|
Henfør til en relevant post under ID 1.1.1.2.
|
|
Nej
|
# 10
|
|
10
|
Indskud, jf. artikel 24, stk. 4, i den delegerede forordning?
|
Ja
|
ID 1.1.1.4.
|
|
Nej
|
# 11
|
|
11
|
Indskud, jf. artikel 24, stk. 1, i den delegerede forordning?
|
Ja
|
ID 1.1.1.3.
|
|
Nej
|
ID 1.1.1.6.
|
|
12
|
Forpligtelse, som forfalder, der kan kræves udbetalt af de udstedende institutter eller finansieringsgiveren eller indeholder forventning fra finansieringsgiverens side om, at kreditinstituttet vil indfri forpligtelsen inden for de næste 30 kalenderdage?
|
Ja
|
# 13
|
|
Nej
|
# 29
|
|
13
|
Forpligtelse i forbindelse med instituttets egne driftsomkostninger?
|
Ja
|
ID 1.1.7.1.
|
|
Nej
|
# 14
|
|
14
|
Forpligtelse i form af obligation, der udelukkende sælges på detailmarkedet og står på en detailkonto, jf. artikel 28, stk. 6, i den delegerede forordning?
|
Ja
|
Følg stien for detailindskud (dvs. svar ja til # 5, og følg den relevante fremgangsmåde)
|
|
Nej
|
# 15
|
|
15
|
Forpligtelse i form af gældsværdipapir?
|
Ja
|
ID 1.1.7.2.
|
|
Nej
|
# 16
|
|
16
|
Indskud modtaget som sikkerhed?
|
Ja
|
Henfør til en relevant post under ID 1.1.4.
|
|
Nej
|
# 17
|
|
17
|
Indskud hidrørende fra korrespondentbank- eller mæglertjenester?
|
Ja
|
ID 1.1.3.1.
|
|
Nej
|
# 18
|
|
18
|
Transaktionsrelateret indskud, jf. artikel 27 i den delegerede forordning?
|
Ja
|
# 19
|
|
Nej
|
# 24
|
|
19
|
Opretholdt i forbindelse med en institutsikringsordning eller et samarbejdsnetværk?
|
Ja
|
# 20
|
|
Nej
|
# 22
|
|
20
|
Behandles som likvide aktiver for det indskydende kreditinstitut?
|
Ja
|
ID 1.1.2.2.2.
|
|
Nej
|
# 21
|
|
21
|
Opretholdt for at opnå likviditetsudligning og tjenester fra det centrale kreditinstitut i et netværk?
|
Ja
|
ID 1.1.2.4.
|
|
Nej
|
ID 1.1.2.2.1.
|
|
22
|
Opretholdt med henblik på clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester eller lignende tjenester som led i en etableret operationel forbindelse?
|
Ja
|
Henfør til en relevant post under ID 1.1.2.1.
|
|
Nej
|
# 23
|
|
23
|
Opretholdt som led i en etableret operationel forbindelse (andet) med ikkefinansielle kunder?
|
Ja
|
ID 1.1.2.3.
|
|
Nej
|
# 24
|
|
24
|
Andet indskud?
|
Ja
|
# 25
|
|
Nej
|
# 26
|
|
25
|
Indskud fra finansielle kunder?
|
Ja
|
ID 1.1.3.2.
|
|
Nej
|
Henfør til en relevant post under ID 1.1.3.3.
|
|
26
|
Forpligtelse fra sikret udlåns- og kapitalmarkedstransaktion med undtagelse af derivater og swaps af sikkerhedsstillelse?
|
Ja
|
Henfør til en relevant post under ID 1.2.
|
|
Nej
|
# 27
|
|
27
|
Forpligtelse fra swaps af sikkerhedsstillelse?
|
Ja
|
Henfør til en relevant post i C75.00 og ID 1.3., hvor relevant.
|
|
Nej
|
# 28
|
|
28
|
Forpligtelse i forbindelse med en udgående pengestrøm fra derivater, jf. artikel 30, stk.4, i den delegerede forordning?
|
Ja
|
ID 1.1.4.5.
|
|
Nej
|
ID 1.1.7.3.
|
|
29
|
Uudnyttet beløb, der kan trækkes på bevilget kredit- og likviditetsfacilitet, jf. artikel 31 i den delegerede forordning?
|
Ja
|
# 30
|
|
Nej
|
# 38
|
|
30
|
Bevilget kreditfacilitet?
|
Ja
|
# 31
|
|
Nej
|
# 33
|
|
31
|
Inden for en institutsikringsordning eller et samarbejdsnetværk, behandles som likvidt aktiv af det indskydende institut?
|
Ja
|
ID 1.1.5.1.6.
|
|
Nej
|
# 32
|
|
32
|
Inden for en koncern eller en institutsikringsordning omfattet af præferencebehandling?
|
Ja
|
ID 1.1.5.1.5.
|
|
Nej
|
Henfør til en relevant resterende post under ID 1.1.5.1.
|
|
33
|
Bevilget likviditetsfacilitet?
|
Ja
|
# 34
|
|
i/r
|
i/r
|
|
34
|
Inden for en institutsikringsordning eller et samarbejdsnetværk, behandles som likvidt aktiv af det indskydende institut?
|
Ja
|
ID 1.1.5.2.7.
|
|
Nej
|
# 35
|
|
35
|
Inden for en koncern eller en institutsikringsordning omfattet af præferencebehandling?
|
Ja
|
ID 1.1.5.2.6.
|
|
Nej
|
# 36
|
|
36
|
Til SSPE'er?
|
Ja
|
Henfør til en relevant post under ID 1.1.5.2.4.
|
|
Nej
|
# 37
|
|
37
|
Til personlige investeringsselskaber?
|
Ja
|
ID 1.1.5.2.3.
|
|
Nej
|
Henfør til en relevant resterende post under ID 1.1.5.2.
|
|
38
|
Andet produkt eller tjeneste, jf. artikel 23 i den delegerede forordning?
|
Ja
|
# 39
|
|
Nej
|
Indberettes ikke
|
|
39
|
Ikkebalanceførte produkter relateret til handelsfinansiering?
|
Ja
|
ID 1.1.6.8.
|
|
Nej
|
# 40
|
|
40
|
Kontraktlige forpligtelser om at stille finansiering til rådighed for ikkefinansielle kunder ud over skyldige beløb fra disse kunder?
|
Ja
|
Et af følgende ID'er: 1.1.6.6.1.1.-1.1.6.6.1.4.
|
|
Nej
|
# 41
|
|
41
|
Uudnyttede lån og forskud til engrosmodparter?
|
Ja
|
ID 1.1.6.2.
|
|
Nej
|
# 42
|
|
42
|
Bevilgede, men endnu ikke udnyttede realkreditlån?
|
Ja
|
ID 1.1.6.3.
|
|
Nej
|
# 43
|
|
43
|
Er det en anden planlagt udgående pengestrøm i forbindelse med fornyelse eller forlængelse af nye lån?
|
Ja
|
ID 1.1.6.6.2.
|
|
Nej
|
# 44
|
|
44
|
Kreditkort?
|
Ja
|
ID 1.1.6.4.
|
|
Nej
|
# 45
|
|
45
|
Overtræk?
|
Ja
|
ID 1.1.6.5.
|
|
Nej
|
# 46
|
|
46
|
Forventet derivatgæld?
|
Ja
|
ID 1.1.6.7.
|
|
Nej
|
# 47
|
|
47
|
Anden ikkebalanceført forpligtelse og forpligtelse vedrørende eventualfinansiering?
|
Ja
|
ID 1.1.6.1.
|
|
Nej
|
ID 1.1.6.9.
|
|
48
|
Gældsværdipapir allerede indberettet under post 1.1.7.2 i C 73.00?
|
Ja
|
Indberettes ikke
|
|
Nej
|
# 49
|
|
49
|
Likviditetskrav for derivater, jf. artikel 30, stk. 4, i den delegerede forordning, allerede taget i betragtning i spørgsmål # 28?
|
Ja
|
Indberettes ikke
|
|
Nej
|
Henfør til en relevant post under ID 1.1.4.
|
1.3. Instrukser vedrørende specifikke kolonner
|
Kolonne
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
010
|
Beløb 1.1. Specifikke instrukser vedrørende usikrede transaktioner/indskud:
Kreditinstitutterne skal her indberette tilgodehavender i forskellige kategorier af forpligtelser og ikkebalanceførte forpligtelser, som fastsat i artikel 22-31 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.
Under forbehold af forudgående godkendelse fra den kompetente myndighed inden for hver kategori af udgående pengestrømme skal beløbet for hver post, der indberettes i kolonne 010 i skema C 73.00 i bilag XXIV, være netto for det relevante beløb for den indbyrdes afhængige indgående pengestrøm i henhold til artikel 26.
1.2. Specifikke instrukser vedrørende sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner:
Kreditinstitutterne skal her indberette de udestående beløb til dækning af forpligtelser, jf. artikel 22, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, der udgør kontantbenet af den sikrede transaktion.
|
|
020
|
Markedsværdi af ydet sikkerhedsstillelseSpecifikke instrukser vedrørende sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner:Kreditinstitutterne skal her indberette markedsværdien af ydet sikkerhedsstillelse, der beregnes som den aktuelle markedsværdi før indregning af haircut og med fradrag af strømme, der følger af afvikling af tilknyttede afdækninger (jf. artikel 8, stk. 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61), på følgende betingelser:
— Den ydede sikkerhedsstillelse, der skal indberettes, er kun aktiver på niveau 1, 2A og 2B, der ved forfald ville kunne anerkendes som likvide aktiver i henhold til afsnit II. Når sikkerhedsstillelsen er på niveau 1, niveau 2A eller niveau 2B, men ikke kan anerkendes som likvidt aktiv i henhold til afsnit II i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, skal den indberettes som ikkelikvid. På samme måde gælder, at hvis et kreditinstitut kun kan indregne en del af sine aktier denomineret i fremmed valuta eller af sine aktiver, der udgør eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker, og som er denominerede i fremmed valuta, eller af sine aktiver, der udgør eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker, og som er denominerede i national valuta, som likvide højkvalitetsaktiver, så indberettes kun den del, der kan indregnes, i rækkerne vedrørende aktiver på niveau 1, niveau 2A og niveau 2B (jf. artikel 12, stk. 1, litra c), nr. i)-iii), og artikel 10, stk. 1, litra d), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61). Hvis et bestemt aktiv anvendes som sikkerhedsstillelse, men for et beløb, som er større end den del, som kan anerkendes som likvide aktiver, så skal det overskydende beløb indberettes i afsnittet vedrørende ikkelikvide aktiver.
— Aktiver på niveau 2A indberettes i den relevante række for aktiver på niveau 2A, også selv om den alternative likviditetsmetode anvendes (dvs. aktiver på niveau 2A flyttes ikke til niveau 1 i forbindelse med indberetning af sikrede transaktioner).
|
|
030
|
Værdi af ydet sikkerhedsstillelse, jf. artikel 9Specifikke instrukser vedrørende sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner:Kreditinstitutterne skal her indberette værdien af ydet sikkerhedsstillelse i henhold til artikel 9 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. Dette beregnes ved at gange kolonne 020 i skema C 73.00 i bilag XXIV med den anvendte vægt eller det anvendte haircut fra skema C 72.00 i bilag XXIV, efter aktivtype. Kolonne 030 i skema C 73.00 i bilag XXIV anvendes i beregningen af det justerede beløb for likvide aktiver i skema C 76.00 i bilag XXIV.
|
|
040
|
StandardvægtArtikel 24-31 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Standardvægtene i kolonne 040 er dem, som er angivet i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 som standard, og de er angivet her blot til orientering.
|
|
050
|
Anvendt vægtBåde sikret og usikret:Kreditinstitutterne skal her indberette anvendte vægte. Vægtene er dem, som er angivet i artikel 22-31 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. De anvendte vægte kan medføre vægtede gennemsnitlige værdier og skal indberettes i decimalform (dvs. 1,00 for en anvendt vægt på 100 procent eller 0,50 for en anvendt vægt på 50 procent). De anvendte vægte kan afspejle, men er ikke begrænsede til, virksomhedsspecifikke og nationale skøn.
|
|
060
|
Udgående pengestrømBåde sikret og usikret:Kreditinstitutterne skal her indberette de udgående pengestrømme: De beregnes ved at gange kolonne 010 C 73.00 i bilag XXIV med kolonne 050 C 73.00 i bilag XXIV.
|
1.4. Instrukser vedrørende specifikke rækker
|
Række
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
010
|
1. UDGÅENDE PENGESTRØMME
Kapitel 2 i afsnit III i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her indberette oplysninger vedrørende udgående pengestrømme i henhold til afsnit III, kapitel 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
020
|
1.1. Udgående pengestrømme fra usikrede transaktioner/indskud
Artikel 20-31 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her indberette oplysninger vedrørende udgående pengestrømme i henhold til artikel 21-31 med undtagelse af udgående pengestrømme i henhold til artikel 28, stk. 3 og 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
030
|
1.1.1. Detailindskud
Artikel 24 og 25 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her indberette oplysninger vedrørende detailindskud, som defineret i artikel 3, stk. 8, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.I henhold til artikel 28, stk. 6, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 skal kreditinstitutter også inden for den relevante detailindskudskategori indberette værdien af de udstedte obligationer og andre gældsværdipapirer, der udelukkende sælges på detailmarkedet og står på en detailkonto. Kreditinstitutterne skal i denne kategori af forpligtelser tage hensyn til de gældende udgående pengestrømssatser fastsat ved Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 for de forskellige kategorier af detailindskud. Kreditinstitutterne skal derfor som anvendt vægt indberette gennemsnittet af de relevante anvendte vægte for alle disse indskud. |
|
040
|
1.1.1.1. indskud, hvor udbetalingen er aftalt inden for de følgende 30 dage
Artikel 25, stk. 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her indberette indskud med en restløbetid på under 30 dage, hvis udbetalingen er aftalt. |
|
050
|
1.1.1.2. indskud, der indebærer højere udgående pengestrømme
Artikel 25, stk. 2 og 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her indberette den samlede saldo af de indskud, der er underlagt højere udgående pengestrømssatser i henhold til artikel 25, stk. 2 og 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. De detailindskud, for hvilke vurderingen i artikel 25, stk. 2, med henblik på kategorisering af dem ikke er udført eller afsluttet, skal også indberettes her. |
|
060
|
1.1.1.2.1. Kategori 1
Artikel 25, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette hele det udestående beløb for hvert detailindskud, der opfylder kriterierne i artikel 25, stk. 2, litra a), eller to af kriterierne i litra b)-e) i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, medmindre indskuddene er modtaget i tredjelande, hvor der anvendes større udgående pengestrømme i henhold til artikel 25, stk. 5; i så fald skal de indberettes i sidstnævnte kategori.Kreditinstitutterne skal som anvendt vægt indberette gennemsnittet af de satser, enten standardsatserne i artikel 25, stk. 3, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 eller højere satser, hvis de anvendes af en kompetent myndighed, der faktisk er blevet anvendt på hele beløbet for hvert indskud omhandlet i foregående afsnit og vægtet med de anførte beløb. |
|
070
|
1.1.1.2.2. Kategori 2
Artikel 25, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette hele det udestående beløb for hvert detailindskud, der opfylder kriterierne i artikel 25, stk. 2, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 og mindst et af de andre kriterier i samme stykke eller tre eller flere af kriterierne i nævnte stykke, medmindre indskuddene er modtaget i tredjelande, hvor der anvendes større udgående pengestrømme i henhold til artikel 25, stk. 5; i så fald skal de indberettes i sidstnævnte kategori.De detailindskud, for hvilke vurderingen i artikel 25, stk. 2, med henblik på kategorisering af dem ikke er udført eller afsluttet, skal også indberettes her.Kreditinstitutterne skal som anvendt vægt indberette gennemsnittet af de satser, enten standardsatserne i artikel 25, stk. 3, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 eller højere satser, hvis de anvendes af en kompetent myndighed, der er blevet effektivt anvendt på hele beløbet for hvert indskud omhandlet i foregående afsnit og vægtet med de anførte beløb. |
|
080
|
1.1.1.3. stabile indskud
Artikel 24 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette den del af beløbene for detailindskud, der er dækket af en indskudsgarantiordning i overensstemmelse med direktiv 94/19/EF eller direktiv 2014/49/EU eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland, og som enten er en del af en etableret forbindelse, der gør det særdeles usandsynligt, at indskuddet hæves, eller som er indsat på en anfordringskonto i henhold til artikel 24, stk. 2 og 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, og hvis:— indskuddene ikke opfylder kriterierne for en højere udgående pengestrømssats i henhold til artikel 25, stk. 2, 3 eller 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61; i så fald skal de indberettes som indskud, der indebærer højere udgående pengestrømme, eller
— indskuddene ikke er modtaget i tredjelande, hvor der anvendes højere udgående pengestrømme i henhold til artikel 25, stk. 5; i så fald skal de indberettes under denne kategori;
— undtagelsen i artikel 24, stk. 4, ikke finder anvendelse.
|
|
090
|
1.1.1.4. Stabile indskud omfattet af undtagelse
Artikel 24, stk. 4 og 6, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette den del af beløbene for detailindskud, der er dækket af en indskudsgarantiordning i overensstemmelse med direktiv 2014/49/EU op til en maksimal grænse på 100 000 EUR, og som enten er en del af en etableret forbindelse, der gør det særdeles usandsynligt, at indskuddet hæves, eller som er indsat på en anfordringskonto i henhold til artikel 24, stk. 2 og 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, og hvis:indskuddene ikke opfylder kriterierne for en højere udgående pengestrømssats i henhold til artikel 25, stk. 2, 3 eller 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61; i så fald skal de indberettes som indskud, der indebærer højere udgående pengestrømme, eller— indskuddene ikke er modtaget i tredjelande, hvor der anvendes højere udgående pengestrømme i henhold til artikel 25, stk. 5; i så fald skal de indberettes under denne kategori;
— undtagelsen i artikel 24, stk. 4, finder anvendelse.
|
|
100
|
1.1.1.5. indskud i tredjelande, hvor der anvendes større udgående pengestrømme
Artikel 25, stk. 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette beløbet for detailindskud modtaget i tredjelande, hvor der anvendes højere undgående pengestrømme i overensstemmelse med den nationale lovgivning, der fastsætter likviditetskrav i tredjelandet. |
|
110
|
1.1.1.6. andre detailindskud
Artikel 25, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette beløbet for andre detailindskud end dem, der er indeholdt i de foregående poster. |
|
120
|
1.1.2. Transaktionsrelaterede indskud
Artikel 27 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her indberette oplysninger vedrørende transaktionsrelaterede indskud i henhold til artikel 27 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, med undtagelse af indskud hidrørende fra korrespondentbank- eller mæglertjenester, der betragtes som ikketransaktionsrelaterede indskud i henhold til artikel 27, stk. 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
130
|
1.1.2.1. opretholdt med henblik på clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester eller lignende tjenester som led i en etableret operationel forbindelse
Artikel 27, stk. 1, litra a), artikel 27, stk. 2 og 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her indberette oplysninger vedrørende indskud opretholdt af indskyderen med henblik på at få adgang til clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester eller lignende tjenester som led i en etableret forbindelse (i henhold til artikel 27, stk. 1, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61), som er af væsentlig betydning for indskyderen (i henhold til artikel 27, stk. 4, Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61); større midler end dem, der kræves for at yde operationelle tjenester, behandles som ikketransaktionsrelaterede indskud (i henhold til artikel 27, stk. 4, Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61).Kun indskud, der har væsentlige lovbestemte eller operationelle begrænsninger, som betyder, at der næppe vil ske store hævninger inden for 30 kalenderdage (i henhold til artikel 27, stk. 4), skal indberettes.Kreditinstitutterne skal, i henhold til artikel 27, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, særskilt indberette beløbet for indskud dækket og ikke dækket af en indskudsgarantiordning eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland, som specificeret i de følgende punkter i instrukserne. |
|
140
|
1.1.2.1.1. dækket af indskudsgarantiordning
Artikel 27, stk. 1, litra a), artikel 27, stk. 2 og 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette andelen af udestående beløb for transaktionsrelaterede indskud opretholdt som led i en etableret operationel forbindelse, der opfylder kriterierne i artikel 27, stk. 1, litra a), og artikel 27, stk. 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, og som er dækket af en indskudsgarantiordning i overensstemmelse med direktiv 94/19/EF eller direktiv 2014/49/EU eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland. |
|
150
|
1.1.2.1.2. ikke dækket af en indskudsgarantiordning
Artikel 27, stk. 1, litra a), artikel 27, stk. 2 og 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette andelen af udestående beløb for transaktionsrelaterede indskud som led i en etableret operationel forbindelse, der opfylder kriterierne i artikel 27, stk. 1, litra a), og artikel 27, stk. 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, og som ikke er dækket af en indskudsgarantiordning i overensstemmelse med direktiv 94/19/EF eller direktiv 2014/49/EU eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland. |
|
160
|
1.1.2.2. opretholdt i forbindelse med en institutsikringsordning eller et samarbejdsnetværk
Artikel 27, stk. 1, litra b), og artikel 27, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her indberette oplysninger vedrørende indskud opretholdt i forbindelse med almindelig opgavedeling i en institutsikringsordning, der opfylder kravene i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller i en gruppe af samarbejdende kreditinstitutter, der er fast knyttet til et centralt organ, der opfylder kravene i samme forordnings artikel 113, stk. 6, eller som et juridisk eller kontraktligt etableret minimumsindskud fra et andet kreditinstitut, der er medlem af samme institutsikringsordning eller samarbejdsnetværk, jf. artikel 27, stk. 1, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.Kreditinstitutterne skal indberette disse indskud i forskellige rækker, afhængigt af om de behandles som likvide aktiver af det indskydende kreditinstitut eller ej, i henhold til artikel 27, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
170
|
1.1.2.2.1. behandles ikke som likvide aktiver for det indskydende institut
Artikel 27, stk. 1, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette det udestående beløb for indskud opretholdt i forbindelse med et samarbejdsnetværk eller en institutsikringsordning i henhold til kriterierne i artikel 27, stk. 1, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, forudsat at indskuddene ikke indregnes som likvide aktiver for det indskydende kreditinstitut. |
|
180
|
1.1.2.2.2. behandles som likvide aktiver for det indskydende kreditinstitut
Artikel 27, stk. 1, litra b), og artikel 27, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette indskud fra kreditinstitutter placeret i det centrale institut, der betragtes som likvide aktiver for det indskydende kreditinstitut i henhold til artikel 16 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.Kreditinstitutterne skal indberette beløbet for disse indskud op til beløbet for de tilsvarende likvide aktiver efter haircut, jf. artikel 27, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
190
|
1.1.2.3. opretholdt som led i en etableret operationel forbindelse (anden) med ikkefinansielle kunder
Artikel 27, stk. 1, litra c), artikel 27, stk. 4 og 6, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette det udestående beløb for indskud opretholdt af ikkefinansielle kunder som led i en etableret operationel forbindelse bortset fra den, der er nævnt i artikel 27, stk. 1, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, og som opfylder kravene i artikel 27, stk. 6.Kun indskud, der har væsentlige lovbestemte eller operationelle begrænsninger, som betyder, at der næppe vil ske store hævninger inden for 30 kalenderdage (i henhold til artikel 27, stk. 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61), skal indberettes. |
|
200
|
1.1.2.4. opretholdt for at opnå likviditetsudligning og tjenester fra det centrale kreditinstitut i et netværk
Artikel 27, stk. 1, litra d), og artikel 27, stk. 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette det udestående beløb for indskud opretholdt af indskyderen for at opnå likviditetsudligning og tjenester fra det centrale institut, og hvis kreditinstituttet tilhører en eller et af de netværk eller ordninger, der er omhandlet i artikel 16 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, jf. artikel 27, stk. 1, litra d), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. Likviditetsudligning og tjenester fra det centrale kreditinstitut omfatter kun sådanne tjenester, hvis de leveres som led i en etableret forbindelse, som indskyderen i væsentlig grad er afhængig af (i henhold til artikel 27, stk. 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61); større midler end dem, der kræves for at yde operationelle tjenester, behandles som ikketransaktionsrelaterede indskud (i henhold til artikel 27, stk. 4, Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61).Kun indskud, der har væsentlige lovbestemte eller operationelle begrænsninger, som betyder, at der næppe vil ske store hævninger inden for 30 kalenderdage (i henhold til artikel 27, stk. 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61), skal indberettes. |
|
210
|
1.1.3. Ikketransaktionsrelaterede indskud
Artikel 27, stk. 5, artikel 28, stk. 1, og artikel 31, stk. 9, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her indberette oplysninger vedrørende sikrede indskud som omhandlet i artikel 28, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 samt indskud hidrørende fra korrespondentbank- eller mæglertjenester i henhold til artikel 27, stk. 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.Kreditinstitutterne skal, i henhold til artikel 27, stk. 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 — med undtagelse af forpligtelser hidrørende fra korrespondentbank- eller mæglertjenester — særskilt indberette beløbet for ikketransaktionsrelaterede indskud dækket og ikke dækket af en indskudsgarantiordning eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland, som specificeret i de følgende poster i instrukserne. |
|
220
|
1.1.3.1. indskud hidrørende fra korrespondentbank- og mæglertjenester
Artikel 27, stk. 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette det udestående beløb for indskud hidrørende fra korrespondentbank- og mæglertjenester, jf. artikel 27, stk. 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
230
|
1.1.3.2. indskud fra finansielle kunder
Artikel 31, stk. 10, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette det udestående beløb for indskud opretholdt af finansielle kunder, hvis de ikke betragtes som transaktionsrelaterede indskud i henhold til artikel 27 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.Kreditinstitutterne skal også indregne større midler end dem, der kræves for at yde operationelle tjenester, i henhold til artikel 27, stk. 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
240
|
1.1.3.3. indskud fra andre kunder
Artikel 28, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her indberette oplysninger vedrørende indskud opretholdt af andre kunder (andre kunder end finansielle kunder og kunder, der tages i beretning i forbindelse med detailindskuddene) i henhold til artikel 28, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, hvis de ikke betragtes som transaktionsrelaterede indskud i henhold til artikel 27.I dette afsnit skal også indgå:— større midler end dem, der kræves for at yde operationelle tjenester i henhold til artikel 27, stk. 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, forudsat at de er fra finansielle kunder, og
— den resterende del af indskuddene i henhold til artikel 27, stk. 6, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. Disse indskud skal indberettes i to forskellige rækker, afhængigt af størrelsen af det beløb, der er dækket eller ikke dækket (af en indskudsgarantiordning eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland). |
|
250
|
1.1.3.3.1. dækket af en indskudsgarantiordning
Artikel 28, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette det udestående beløb af indskud opretholdt af andre kunder, og som er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller direktiv 2014/48/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland, jf. artikel 28, stk. 1. |
|
260
|
1.1.3.3.2. ikke dækket af en indskudsgarantiordning
Artikel 28, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette det udestående beløb af indskud opretholdt af andre kunder, og som ikke er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller direktiv 2014/48/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland, jf. artikel 28, stk. 1. |
|
270
|
1.1.4. Supplerende udgående pengestrømme
Artikel 30 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her indberette oplysninger vedrørende supplerende udgående pengestrømme som defineret i artikel 30 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.I henhold til artikel 30, stk. 7, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 betragtes indskud modtaget som sikkerhed ikke som forpligtelser med henblik på artikel 27 eller 29 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, men er omfattet af bestemmelserne i artikel 30, stk. 1-6, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, hvis det er relevant. |
|
280
|
1.1.4.1. sikkerhed, som ikke er sikkerhed i form af aktiver på niveau 1, og som stilles for derivater
Artikel 30, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette markedsværdien af sikkerhed, som ikke er i form af aktiver på niveau 1, og som stilles for kontrakter opført i bilag II i forordning (EU) nr. 575/2013 og kreditderivater. |
|
290
|
1.1.4.2. sikkerhed i form af aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet stillet for derivater
Artikel 30, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette markedsværdien af sikkerhed i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet på niveau 1 stillet for kontrakter opført i bilag II i forordning (EU) nr. 575/2013 og kreditderivater. |
|
300
|
1.1.4.3. væsentlige udgående pengestrømme som følge af en forværring af egen kreditkvalitet
Artikel 30, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette det samlede beløb for supplerende udgående pengestrømme, som de har beregnet og underrettet de kompetente myndigheder om i henhold til artikel 30, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.Hvis et beløb, der indebærer en udgående pengestrøm som følge af en forværring af egen kreditkvalitet, er blevet indberettet andetsteds i en række med en vægt på under 100 %, skal der også indberettes et beløb i række 300, således at summen af de udgående pengestrømme er 100 % i alt for transaktionen. |
|
310
|
1.1.4.4. virkning af et negativt markedsscenario på derivater, finansieringstransaktioner og andre kontrakter
Artikel 30, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette beløbet for udgående pengestrømme beregnet i overensstemmelse med den delegerede retsakt, som Kommissionen skal vedtage i henhold til artikel 423, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
320
|
1.1.4.4.1. Retrospektiv tilgang baseret på historiske data
Artikel 30, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette det beløb, der fremkommer ved anvendelse af den retrospektive tilgang baseret på historiske data, i overensstemmelse med den delegerede retsakt, som Kommissionen skal vedtage i henhold til artikel 423, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
330
|
1.1.4.4.2. Tilgang baseret på avanceret metode for supplerende udgående pengestrømme
Artikel 30, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her indberette beløbet over beløbet under post 1.1.4.4.1. der følger af anvendelsen af den avancerede metode for udgående pengestrømme i overensstemmelse med den delegerede retsakt, som Kommissionen skal vedtage i henhold til artikel 423, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.Kun kreditinstitutter, der har fået tilladelse af de relevante kompetente myndigheder til at anvende metoden med interne modeller, der er fastsat i kapitel 6, afdeling 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, skal indberette denne post. |
|
340
|
1.1.4.5. udgående pengestrømme fra derivater
Artikel 30, stk. 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette beløbet for udgående pengestrømme, der forventes inden for 30 kalenderdage, fra kontrakter opført i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013 beregnet i henhold til artikel 21 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.Ved indberetning af væsentlige valutaer skal kreditinstitutterne indberette udgående pengestrømme, der kun optræder i den respektive valuta af væsentlig betydning. Netting efter modpart må kun anvendes på strømme i den valuta, f.eks. i følgende tilfælde: modpart A: EUR +10 og modpart A: EUR -20; dette skal indberettes som en udgående pengestrøm på 10 EUR. Der foretages ikke netting på tværs af modparter, f.eks. modpart A: EUR -10, modpart B: EUR +40, dette skal indberettes som en udgående pengestrøm på 10 EUR i C73.00 (og en indgående pengestrøm på 40 EUR i C74.00). |
|
350
|
1.1.4.6. korte positioner
Artikel 30, stk. 5 og 11, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal tillægge en supplerende udgående pengestrøm svarende til 100 % af markedsværdien af værdipapirer eller andre aktiver, der shortsælges, og som skal leveres inden for 30 kalenderdage, for at afspejle kravet om, at kreditinstituttet skal sikre aktiver, der er lånt for at afregne eventuelle korte positioner. Der antages ikke at foreligge en udgående pengestrøm, hvis kreditinstituttet enten ejer de værdipapirer, der skal leveres, siden er der blevet betalt fuldt ud, eller har lånt den på betingelser, i henhold til hvilke de først skal leveres tilbage efter perioden på 30 kalenderdage, og værdipapirerne ikke udgør en del af instituttets likvide aktiver. Hvis den korte position dækkes af en eksisterende sikret værdipapirfinansieringstransaktion, antager kreditinstituttet, at den korte position fastholdes i perioden på 30 kalenderdage og tillægges en udgående pengestrøm på 0 %. |
|
360
|
1.1.4.6.1. dækket af sikrede værdipapirfinansieringstransaktioner
Artikel 30, stk. 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette markedsværdien af værdipapirer eller andre aktiver, der shortsælges, og som er dækket af sikrede værdipapirfinansieringstransaktioner, og som skal leveres inden for 30 kalenderdage, medmindre instituttet ejer de værdipapirer, der skal leveres, eller har lånt dem på betingelser, i henhold til hvilke de først skal leveres tilbage efter perioden på 30 kalenderdage, og værdipapirerne ikke udgør en del af instituttets likvide aktiver. Hvis den korte position dækkes af en sikret værdipapirfinansieringstransaktion, antager kreditinstituttet, at den korte position fastholdes i perioden på 30 kalenderdage og tillægges en udgående pengestrøm på 0 %. |
|
370
|
1.1.4.6.2. andre
Artikel 30, stk. 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette markedsværdien af værdipapirer eller andre aktiver, der shortsælges, bortset fra dem, som er dækket af sikrede værdipapirfinansieringstransaktioner, og som skal leveres inden for 30 kalenderdage, medmindre instituttet ejer de værdipapirer, der skal leveres, eller har lånt dem på betingelser, i henhold til hvilke de først skal leveres tilbage efter perioden på 30 kalenderdage, og værdipapirerne ikke udgør en del af instituttets likvide aktiver. |
|
380
|
1.1.4.7. overskydende sikkerhed, der kan opsiges
Artikel 30, stk. 6, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette markedsværdien af den overskydende sikkerhed, instituttet har, som kan opsiges når som helst af modparten. |
|
390
|
1.1.4.8. sikkerhed, der skal stilles
Artikel 30, stk. 6, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette markedsværdien af sikkerhed, der skal stilles over for en modpart inden for perioden på 30 kalenderdage. |
|
400
|
1.1.4.9. sikkerhed i form af likvide aktiver, der kan erstattes af ikkelikvide aktiver
Artikel 30, stk. 6, litra c), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette markedsværdien af sikkerhed, der kan betragtes som likvide aktiver i henhold til afsnit II, som kan erstattes af aktiver svarende til aktiver, der ikke kan betragtes som likvide aktiver i henhold til afsnit II uden instituttets samtykke. |
|
410
|
1.1.4.10. tabt finansiering fra strukturfinansieringsaktiviteter
Artikel 30, stk. 8-10, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal antage udgående pengestrømme på 100 % som følge af tabt finansiering fra værdipapirer af asset-backed-typen, dækkede obligationer og andre strukturfinansieringsinstrumenter, der forfalder inden for perioden på 30 kalenderdage, for instrumenter udstedt af kreditinstituttet eller af organiserede conduitselskaber eller SPV'er.Kreditinstitutter, der yder likviditetsfaciliteter tilknyttet til finansieringsprogrammer, der er indberettet her, behøver ikke dobbelttælle det finansielle instrument, der udløber, og likviditetsfaciliteten for konsoliderede programmer. |
|
420
|
1.1.4.10.1. strukturfinansieringsinstrumenter
Artikel 30, stk. 8, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette det aktuelle udestående beløb for egne forpligtelser eller organiserede conduitselskaber eller SPV'er hidrørende fra værdipapirer af asset-backed-typen, dækkede obligationer og andre strukturfinansieringsinstrumenter, der forfalder inden for perioden på 30 kalenderdage. |
|
430
|
1.1.4.10.2. finansieringsfaciliteter
Artikel 30, stk. 9, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette det beløb, der forfalder, for forpligtelser fra commercial paper, conduitselskaber, værdipapirinvesteringsselskaber og andre sådanne finansieringsfaciliteter, såfremt de ikke falder ind under definitionen af instrumenter under post 1.1.4.10.1., eller beløbet for aktiver, der potentielt kan refunderes, eller den likviditet, der kræves for disse instrumenter.Al finansiering fra commercial paper af asset-backed-typen, conduitselskaber, værdipapirinvesteringsselskaber og andre sådanne finansieringsfaciliteter, der forfalder eller skal refunderes inden for 30 dage. Kreditinstitutter, der har strukturfinansieringsfaciliteter, hvori indgår udstedelse af gældsfinansiering med kort løbetid, såsom commercial paper af asset-backed-typen, skal indberette de potentielle udgående pengestrømme fra disse strukturer. De omfatter, men er ikke begrænset til, i) manglende evne til at refinansiere forfalden gæld og ii) det forhold, at derivater eller derivatlignende komponenter er kontraktligt indskrevet i den dokumentation, der er forbundet med den struktur, der ville muliggøre »tilbagelevering« af aktiver i en finansieringsordning, eller der kræver, at den oprindelige aktivoverdrager stiller likviditet til rådighed, og på den måde reelt bringer finansieringsaftalen til ophør (»likviditetsputoptioner«) inden for perioden på 30 dage. Hvis strukturfinansieringsaktiviteterne foretages gennem en enhed med særligt formål (SPE) (såsom et SPV, conduitselskab eller SIV), skal kreditinstituttet, ved fastsættelsen af kravene vedrørende likvide højkvalitetsaktiver, se igennem til forfaldstidspunktet for de gældsinstrumenter, der er udstedt af enheden, og eventuelle integrerede muligheder i finansieringsaftaler, der potentielt kan udløse »tilbagelevering« af aktiver eller behov for likviditet, uanset om SPV'et er konsolideret eller ej. |
|
440
|
1.1.4.11. aktiver, der lånes uden sikkerhed
Artikel 30, stk. 11, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her indberette aktiver, der lånes uden sikkerhed, og som forfalder inden for 30 dage. Disse aktiver antages at blive afviklet fuldt ud, hvilket medfører en udgående pengestrøm på 100 %. Formålet med denne fremgangsmåde er at afspejle, at der er sandsynlighed for, at værdipapirer, der udlånes mod et gebyr, tilbagekaldes under stressede forhold, eller at værdipapirudlånere vil søge fuldstændig sikkerhedsstillelse.Kreditinstitutterne skal indberette markedsværdien af aktiver, der lånes uden sikkerhed, og som forfalder inden for perioden på 30 dage, hvis kreditinstituttet ikke ejer værdipapirerne, og de ikke er en del af instituttets likviditetsbuffer. |
|
450
|
1.1.4.12. intern netting af kundes positioner
Artikel 30, stk. 12, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her indberette markedsværdien af kunders aktiver, hvis kreditinstituttet i forbindelse med mæglertjenester har finansieret en kundes aktiver gennem intern netting i forhold til en anden kundes korte positioner. |
|
460
|
1.1.5. Bevilgede faciliteter
Artikel 31 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her indberette oplysninger vedrørende udgående pengestrømme som defineret i artikel 31 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.Kreditinstitutterne skal her også indberette oplysninger vedrørende bevilgede faciliteter, jf. artikel 29 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.Det maksimumsbeløb, der kan udnyttes, bestemmes i henhold til artikel 31, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
470
|
1.1.5.1. kreditfaciliteter
Kreditinstitutterne skal her indberette oplysninger vedrørende bevilgede kreditfaciliteter som defineret i artikel 31, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
480
|
1.1.5.1.1. til detailkunder
Artikel 31, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette det maksimumsbeløb, der kunne udnyttes fra uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter for detailkunder som defineret i artikel 3, stk. 8, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
490
|
1.1.5.1.2. til andre ikkefinansielle kunder end detailkunder Artikel 31, stk. 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette det maksimumsbeløb, der kunne udnyttes fra uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter for kunder, der hverken er finansielle kunder i henhold til artikel 3, stk. 9, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 eller detailkunder i henhold til artikel 3, stk. 8, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, og som ikke er ydet med henblik på genfinansiering til kunden i situationer, hvor kunden ikke kan få opfyldt sine finansieringsbehov på de finansielle markeder. |
|
500
|
1.1.5.1.3. til kreditinstitutter Kreditinstitutterne skal her indberette oplysninger vedrørende bevilgede kreditfaciliteter ydet til kreditinstitutter. |
|
510
|
1.1.5.1.3.1. til finansiering af detailkunders støttelån
Artikel 31, stk. 9, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette det maksimumsbeløb, der kunne udnyttes fra uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter ydet til kreditinstitutter med det ene formål direkte eller indirekte at finansiere støttelån, der kan anerkendes som eksponeringer mod kunder i henhold til artikel 3, stk. 8, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.Kun kreditinstitutter, der er oprettet og støttes af mindst én medlemsstats centralregering eller regionale myndighed må indberette denne post. |
|
520
|
1.1.5.1.3.2. til finansiering af ikkefinansielle kunders støttelån
Artikel 31, stk. 9, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette det maksimumsbeløb, der kunne udnyttes fra uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter ydet til kreditinstitutter med det ene formål direkte eller indirekte at finansiere støttelån, der kan anerkendes som eksponeringer mod kunder, der hverken er finansielle kunder i henhold til artikel 3, stk. 9, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 eller detailkunder i henhold til artikel 3, stk. 8, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.Kun kreditinstitutter, der er oprettet og støttes af mindst én medlemsstats centralregering eller regionale myndighed må indberette denne post. |
|
530
|
1.1.5.1.3.3. andre
Artikel 31, stk. 8, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette det maksimumsbeløb, der kunne udnyttes fra uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter ydet til andre kreditinstitutter end dem indberettet ovenfor. |
|
540
|
1.1.5.1.4. til andre regulerede finansieringsinstitutter end kreditinstitutter
Artikel 31, stk. 8, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette det maksimumsbeløb, der kunne udnyttes fra uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter ydet til andre regulerede finansieringsinstitutter end kreditinstitutter. |
|
550
|
1.1.5.1.5. inden for en koncern eller en institutsikringsordning, hvis omfattet af præferencebehandling
Artikel 29 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette det maksimumsbeløb, der kunne udnyttes fra uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter, for hvilke de har fået tilladelse til at anvende en lavere udgående pengestrømssats i henhold til artikel 29 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
560
|
1.1.5.1.6. inden for en institutsikringsordning eller et samarbejdsnetværk, hvis behandlet som likvidt aktiv af det indskydende institut
Artikel 31, stk. 7, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Centrale institutter i en ordning eller et netværk som omhandlet i artikel 16 skal indberette det maksimumsbeløb, der kunne udnyttes fra uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter til medlemskreditinstitutter, hvis sådanne medlemskreditinstitutter kan behandle faciliteten som et likvidt aktiv i henhold til artikel 16, stk. 2. |
|
570
|
1.1.5.1.7. til andre finansielle kunder
Artikel 31, stk. 8, litra c), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette det maksimumsbeløb, der kunne udnyttes fra andre uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter end dem indberettet ovenfor til andre finansielle kunder. |
|
580
|
1.1.5.2. likviditetsfaciliteter
Artikel 31, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her indberette oplysninger vedrørende bevilgede likviditetsfaciliteter som defineret i artikel 31, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
590
|
1.1.5.2.1. til detailkunder
Artikel 31, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette det maksimumsbeløb, der kunne udnyttes fra uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter for detailkunder som defineret i artikel 3, stk. 8, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
600
|
1.1.5.2.2. til andre ikkefinansielle kunder end detailkunder
Artikel 31, stk. 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette det maksimumsbeløb, der kunne udnyttes fra uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter til kunder, der hverken er finansielle kunder i henhold til artikel 3, stk. 9, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 eller detailkunder i henhold til artikel 3, stk. 8, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
610
|
1.1.5.2.3. til personlige investeringsselskaber
Artikel 31, stk. 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette de maksimumsbeløb, der kunne udnyttes fra uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter ydet til personlige investeringsselskaber. |
|
620
|
1.1.5.2.4. til SSPE'er
Kreditinstitutterne skal her indberette oplysninger vedrørende bevilgede likviditetsfaciliteter ydet til SSPE'er. |
|
630
|
1.1.5.2.4.1. til køb af andre aktiver end værdipapirer fra ikkefinansielle kunder
Artikel 31, stk. 6, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette maksimumsbeløbet for uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter, der er blevet ydet til en SSPE med henblik på at gøre det muligt for en sådan SSPE at købe andre aktiver end værdipapirer af kunder, som ikke er finansielle kunder, i det omfang det overstiger værdien af aktiver, der aktuelt er erhvervet fra kunder, og hvis det maksimumsbeløb, der kan udnyttes, kontraktligt er begrænset til værdien af aktuelt købte aktiver. |
|
640
|
1.1.5.2.4.2. andre
Artikel 31, stk. 8, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette det maksimumsbeløb, der kunne udnyttes fra uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter ydet til SSPE'er af andre årsager end de ovenfor nævnte. Dette omfatter også ordninger, i henhold til hvilke instituttet skal købe aktiver af eller swappe aktiver med en SSPE. |
|
650
|
1.1.5.2.5. til kreditinstitutter
Kreditinstitutterne skal her indberette oplysninger vedrørende bevilgede likviditetsfaciliteter ydet til kreditinstitutter. |
|
660
|
1.1.5.2.5.1. til finansiering af detailkunders støttelån
Artikel 31, stk. 9, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette det maksimumsbeløb, der kunne udnyttes fra uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter ydet til kreditinstitutter med det ene formål direkte eller indirekte at finansiere støttelån, der kan anerkendes som eksponeringer mod kunder i henhold til artikel 3, stk. 8, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.Kun kreditinstitutter, der er oprettet og støttes af mindst én medlemsstats centralregering eller regionale myndighed må indberette denne post. |
|
670
|
1.1.5.2.5.2. til finansiering af ikkefinansielle kunders støttelån
Artikel 31, stk. 9, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette det maksimumsbeløb, der kunne udnyttes fra uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter ydet til kreditinstitutter med det ene formål direkte eller indirekte at finansiere støttelån, der kan anerkendes som eksponeringer mod kunder, der hverken er finansielle kunder i henhold til artikel 3, stk. 9, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 eller detailkunder i henhold til artikel 3, stk. 8, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.Kun kreditinstitutter, der er oprettet og støttes af mindst én medlemsstats centralregering eller regionale myndighed må indberette denne post. |
|
680
|
1.1.5.2.5.3. andre
Artikel 31, stk. 8, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette det maksimumsbeløb, der kunne udnyttes fra uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter ydet til andre kreditinstitutter end dem, der er nævnt ovenfor. |
|
690
|
1.1.5.2.6. inden for en koncern eller en institutsikringsordning, hvis omfattet af præferencebehandling
Artikel 29 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette det maksimumsbeløb, der kunne udnyttes fra uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter, for hvilke de har fået tilladelse til at anvende en lavere udgående pengestrømssats i henhold til artikel 29 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
700
|
1.1.5.2.7. inden for en institutsikringsordning eller et samarbejdsnetværk, hvis behandlet som likvidt aktiv af det indskydende institut
Artikel 31, stk. 7, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Centrale institutter for en ordning eller et netværk som omhandlet i artikel 16 skal indberette det maksimumsbeløb, der kunne udnyttes fra uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter til medlemskreditinstitutter, hvis sådanne medlemskreditinstitutter behandler faciliteten som et likvidt aktiv i henhold til artikel 16, stk. 2. |
|
710
|
1.1.5.2.8. til andre finansielle kunder
Artikel 31, stk. 8, litra c), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette det maksimumsbeløb, der kunne udnyttes fra andre uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter end dem indberettet ovenfor til andre finansielle kunder. |
|
720
|
1.1.6. Andre produkter og tjenester
Artikel 23, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her indberette oplysninger vedrørende de produkter og tjenester, der er anført i artikel 23, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.Det beløb, der skal indberettes, skal være det maksimumsbeløb, der kunne udnyttes fra de produkter og tjenester, der er anført i artikel 23, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.Den anvendte vægt, der skal indberettes, er den vægt, der er fastsat af de kompetente myndigheder efter proceduren i artikel 23, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
730
|
1.1.6.1. Andre ikkebalanceførte forpligtelser og forpligtelser vedrørende eventualfinansiering
Artikel 23, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette beløbet for garantier og andre ikkebalanceførte forpligtelser og forpligtelser vedrørende eventualfinansiering, jf. artikel 23, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
740
|
1.1.6.2. uudnyttede lån og forskud til engrosmodparter
Artikel 23, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette beløbet for uudnyttede lån og forskud til engrosmodparter, jf. artikel 23, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
750
|
1.1.6.3. bevilgede, men endnu ikke udnyttede realkreditlån
Artikel 23, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette beløbet for bevilgede, men endnu ikke udnyttede realkreditlån, jf. artikel 23, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
760
|
1.1.6.4. kreditkort
Artikel 23, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette beløbet for kreditkort, jf. artikel 23, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
770
|
1.1.6.5. overtræk
Artikel 23, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette beløbet for overtræk, jf. artikel 23, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
780
|
1.1.6.6. planlagte udgående pengestrømme i forbindelse med fornyelse eller forlængelse af nye detail- eller engroslån
Artikel 23, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette beløbet for planlagte udgående pengestrømme i forbindelse med fornyelse eller forlængelse af nye detail- eller engroslån, jf. artikel 23, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
790
|
1.1.6.6.1. Overskydende finansiering til ikkefinansielle kunder
Kreditinstitutterne skal her indberette forskellen mellem kontraktlige forpligtelser til at stille finansiering til rådighed for ikkefinansielle kunder og skyldige beløb fra sådanne kunder, jf. artikel 32, stk. 3, litra a), når førstnævnte overstiger sidstnævnte. |
|
800
|
1.1.6.6.1.1. overskydende finansiering til detailkunder
Kreditinstitutterne skal her indberette forskellen mellem kontraktlige forpligtelser til at stille finansiering til rådighed for detailkunder og skyldige beløb fra sådanne kunder, jf. artikel 32, stk. 3, litra a), når førstnævnte overstiger sidstnævnte. |
|
810
|
1.1.6.6.1.2. overskydende finansiering til virksomhedskunder
Kreditinstitutterne skal her indberette forskellen mellem kontraktlige forpligtelser til at stille finansiering til rådighed for virksomhedskunder og skyldige beløb fra sådanne kunder, jf. artikel 32, stk. 3, litra a), når førstnævnte overstiger sidstnævnte. |
|
820
|
1.1.6.6.1.3. overskydende finansiering til stater, multilaterale udviklingsbanker og offentlige enheder
Kreditinstitutterne skal her indberette forskellen mellem kontraktlige forpligtelser til at stille finansiering til rådighed for stater, multilaterale udviklingsbanker og offentlige enheder og skyldige beløb fra sådanne kunder, jf. artikel 32, stk. 3, litra a), når førstnævnte overstiger sidstnævnte. |
|
830
|
1.1.6.6.1.4. overskydende finansiering til andre juridiske enheder
Kreditinstitutterne skal her indberette forskellen mellem kontraktlige forpligtelser til at stille finansiering til rådighed for andre juridiske enheder og skyldige beløb fra sådanne kunder, jf. artikel 32, stk. 3, litra a), når førstnævnte overstiger sidstnævnte. |
|
840
|
1.1.6.6.2. andre
Kreditinstitutterne skal indberette beløbet for planlagte udgående pengestrømme i forbindelse med fornyelse eller forlængelse af nye detail- eller engroslån, jf. artikel 23, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, der ikke falder ind under ovenstående. |
|
850
|
1.1.6.7. forventet derivatgæld
Artikel 23 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette beløbet for forventet derivatgæld, jf. artikel 23, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
860
|
1.1.6.8. ikkebalanceførte produkter relateret til handelsfinansiering
Kreditinstitutterne skal indberette beløbet for produkter eller tjenester relateret til handelsfinansiering, jf. artikel 23, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
870
|
1.1.6.9. andre
Artikel 23, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette beløbet for andre produkter eller tjenester end de ovenfor nævnte, jf. artikel 23, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
880
|
1.1.7. Andre forpligtelser
Artikel 28, stk. 2 og 6, og artikel 31, stk. 10, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her indberette udgående pengestrømme fra andre forpligtelser, som fastsat ved artikel 28, stk. 2 og 6, og artikel 31, stk. 10, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.Hvis det er nødvendigt skal denne post også omfatte yderligere beløb, der skal indgå i centralbankreserver, hvis der er en aftale mellem den relevante kompetente myndighed og ECB eller centralbanken i henhold til artikel 10, stk. 1, litra b), nr. iii), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
890
|
1.1.7.1. forpligtelser i forbindelse med driftsomkostninger
Artikel 28, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette det udestående beløb for forpligtelser i forbindelse med driftsomkostninger, jf. artikel 28, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
900
|
1.1.7.2. i form af gældsværdipapirer, hvis de ikke behandles som detailindskud
Artikel 28, stk. 6, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette det udestående beløb for obligationer og andre gældsværdipapirer udstedt af kreditinstituttet, ud over det, der er indberettet som detailindskud, jf. artikel 28, stk. 6, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. I beløbet indgår også kuponrenter, der forfalder inden for de næste 30 kalenderdage, i forbindelse med alle disse gældsværdipapirer. |
|
910
|
1.1.7.3. Andre
Artikel 31, stk. 10, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette det udestående beløb for forpligtelser, der forfalder inden for de næste 30 kalenderdage, bortset fra dem, der er anført i artikel 23-31 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
920
|
1.2. Udgående pengestrømme fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner
Artikel 28, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her indberette udgående pengestrømme hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som defineret i artikel 192, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Swaps af sikkerhedsstillelse (som omfatter transaktioner, hvor der udveksles sikkerhedsstillelse) skal indberettes i skema C 75.00 i bilag XXIV. |
|
930
|
1.2.1. Modpart er centralbank
Kreditinstitutterne skal her indberette udgående pengestrømme hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som defineret i artikel 192, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, når modparten er en centralbank. |
|
940
|
1.2.1.1. sikkerhed på niveau 1 undtagen sikkerhed i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
Artikel 28, stk. 3, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her indberette udgående pengestrømme hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som defineret i artikel 192, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, når modparten er en centralbank, og den stillede sikkerhed er sikkerhed på niveau 1 undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet. |
|
950
|
1.2.1.2. sikkerhed på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
Artikel 28, stk. 3, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her indberette udgående pengestrømme hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som defineret i artikel 192, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, når modparten er en centralbank, og den stillede sikkerhed er sikkerhed på niveau 1 bestående af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet. |
|
960
|
1.2.1.3. sikkerhed på niveau 2A
Artikel 28, stk. 3, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her indberette udgående pengestrømme hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som defineret i artikel 192, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, når modparten er en centralbank, og den stillede sikkerhed er sikkerhed på niveau 2A, alle typer. |
|
970
|
1.2.1.4. Sikkerhed på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1)
Artikel 28, stk. 3, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her indberette udgående pengestrømme hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner som defineret i artikel 192, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, når modparten er en centralbank, og den stillede sikkerhed er værdipapirer af asset-backed-typen på niveau 2B, som har sikkerhed i boliglån eller billån, er på kreditkvalitetstrin 1, og som opfylder kravene i artikel 13, stk. 2, litra g), nr. i), ii) eller iv). |
|
980
|
1.2.1.5. dækkede obligationer på niveau 2B
Artikel 28, stk. 3, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her indberette udgående pengestrømme hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner som defineret i artikel 192, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, når modparten er en centralbank, og den stillede sikkerhed er dækkede obligationer af høj kvalitet på niveau 2B, som opfylder kravene i artikel 12, stk. 1, litra e). |
|
990
|
1.2.1.6. sikkerhed på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)
Artikel 28, stk. 3, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her indberette udgående pengestrømme hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner som defineret i artikel 192, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, når modparten er en centralbank, og den stillede sikkerhed er værdipapirer af asset-backed-typen på niveau 2B, som har sikkerhedsstillelse i erhvervslån eller lån til fysiske personer, er på kreditkvalitetstrin 1, og som opfylder kravene i artikel 13, stk. 2, litra g), nr. iii) eller v). |
|
1000
|
1.2.1.7. sikkerhed i form af andre aktiver på niveau 2B
Artikel 28, stk. 3, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her indberette udgående pengestrømme hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som defineret i artikel 192, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, når modparten er en centralbank, og den stillede sikkerhed er sikkerhed på niveau 2B, der ikke falder ind under ovenstående. |
|
1010
|
1.2.1.8. sikkerhed i form af ikkelikvide aktiver
Artikel 28, stk. 3, litra g), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her indberette udgående pengestrømme hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som defineret i artikel 192, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, når modparten er en centralbank, og den stillede sikkerhed er sikkerhed i form af ikkelikvide aktiver. |
|
1020
|
1.2.2. Modpart er ikke en centralbank
Kreditinstitutterne skal her indberette udgående pengestrømme hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som defineret i artikel 192, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, når modparten ikke er en centralbank. |
|
1030
|
1.2.2.1. sikkerhed på niveau 1 undtagen sikkerhed i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
Artikel 28, stk. 3, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her indberette udgående pengestrømme hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som defineret i artikel 192, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, når modparten ikke er en centralbank, og den stillede sikkerhed er sikkerhed på niveau 1 undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet. |
|
1040
|
1.2.2.2. sikkerhed på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
Artikel 28, stk. 3, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her indberette udgående pengestrømme hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som defineret i artikel 192, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, når modparten ikke er en centralbank, og den stillede sikkerhed er sikkerhed på niveau 1bestående af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet. |
|
1050
|
1.2.2.3. sikkerhed på niveau 2A
Artikel 28, stk. 3, litra c), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her indberette udgående pengestrømme hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som defineret i artikel 192, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, når modparten ikke er en centralbank, og den stillede sikkerhed er sikkerhed på niveau 2A. |
|
1060
|
1.2.2.4. sikkerhed på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1)
Artikel 28, stk. 3, litra d), nr. i), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her indberette udgående pengestrømme hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner som defineret i artikel 192, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, når modparten ikke er en centralbank, og den stillede sikkerhed er værdipapirer af asset-backed-typen på niveau 2B, som har sikkerhedsstillelse i boliglån eller billån, er på kreditkvalitetstrin 1, og som opfylder kravene i artikel 13, stk. 2, litra g), nr. i), ii) eller iv). |
|
1070
|
1.2.2.5. dækkede obligationer på niveau 2B
Kreditinstitutterne skal her indberette udgående pengestrømme hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner som defineret i artikel 192, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, når modparten ikke er en centralbank, og den stillede sikkerhed er dækkede obligationer af høj kvalitet på niveau 2B, som opfylder kravene i artikel 12, stk. 1, litra e). |
|
1080
|
1.2.2.6. sikkerhed på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)
Artikel 28, stk. 3, litra e), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her indberette udgående pengestrømme hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner som defineret i artikel 192, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, når modparten ikke er en centralbank, og den stillede sikkerhed er værdipapirer af asset-backed-typen på niveau 2B, som har sikkerhedsstillelse i erhvervslån eller lån til fysiske personer, er på kreditkvalitetstrin 1, og som opfylder kravene i artikel 13, stk. 2, litra g), nr. iii) eller v). |
|
1090
|
1.2.2.7. sikkerhed i form af andre aktiver på niveau 2B
Artikel 28, stk. 3, litra f), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her indberette udgående pengestrømme hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som defineret i artikel 192, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, når modparten ikke er en centralbank, og den stillede sikkerhed er sikkerhed på niveau 2B, der ikke falder ind under ovenstående. |
|
1100
|
1.2.2.8. sikkerhed i form af ikkelikvide aktiver
Artikel 28, stk. 3, litra g), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her indberette udgående pengestrømme hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som defineret i artikel 192, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, når modparten ikke er en centralbank, og den stillede sikkerhed er sikkerhed i form af ikkelikvide aktiver. |
|
1110
|
1.2.2.8.1. modpart er centralregering, offentlig enhed <= risikovægt 20 %, multilateral udviklingsbank
Artikel 28, stk. 3, litra d), nr. ii), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her indberette udgående pengestrømme hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som defineret i artikel 192, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, når sikkerheden er ikkelikvide aktiver, og modparten er en centralregering eller offentlig enhed med en risikovægt på højst 20 %, eller en multilateral udviklingsbank. |
|
1120
|
1.2.2.8.2. anden modpart
Artikel 28, stk. 3, litra g), nr. ii), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her indberette udgående pengestrømme hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som defineret i artikel 192, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, når modparten ikke er en centralbank, centralregering eller offentlig enhed med en risikovægt på under 20 %, eller en multilateral udviklingsbank, og den ydede sikkerhed er ikkelikvide aktiver. |
|
1130
|
1.3. Udgående pengestrømme i alt fra swaps af sikkerhedsstillelse
Summen af udgående pengestrømme fra C75.00 i bilag XXIV, kolonne 050, skal indberettes i kolonne 060. |
|
MEMORANDUMPOSTER
|
|
1140
|
2. Detailobligationer med en restløbetid på under 30 dage
Artikel 28, stk. 6, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her indberette beløbet for udstedte obligationer og andre udstedte værdipapirer, der udelukkende sælges på detailmarkedet og står på en detailkonto. Disse detailobligationer skal også indberettes i den tilsvarende kategori af detailindskud som angivet i beskrivelsen af detailindskud (instrukser til række 030-110). |
|
1150
|
3. Detailindskud udelukket fra beregningen af udgående pengestrømme
Artikel 25, stk. 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her indberette de kategorier af indskud, der er udelukket fra beregningen af udgående pengestrømme, hvis betingelserne i artikel 25, stk. 4, litra a) eller b), er opfyldt (dvs. når indskyderen ikke må hæve indskuddet inden 30 kalenderdage, eller når indskyderen skal betale en dekort, hvis indskuddet hæves inden 30 kalenderdage). |
|
1160
|
4. Ikkevurderede detailindskud
Artikel 25, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her indberette de detailindskud, for hvilken vurderingen i artikel 25, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 ikke er udført eller afsluttet.Disse indskud skal også indberettes i kategori 2 af indskud, der indebærer højere udgående pengestrømme, som angivet i instrukserne til række 070. |
|
1170
|
5. Udgående pengestrømme netto for indbyrdes afhængige indgående pengestrømme
Kreditinstitutterne skal indberette det udestående beløb for alle forpligtelser og ikkebalanceførte forpligtelser, hvis udgående pengestrømme opgøres netto for indbyrdes afhængige indgående pengestrømme i henhold til artikel 26 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
|
6. Transaktionsrelaterede indskud opretholdt med henblik på clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester eller lignende tjenester som led i en etableret operationel forbindelse
Kreditinstitutterne skal her indberette oplysninger vedrørende transaktionsrelaterede indskud omhandlet under post 1.1.2.1. opdelt efter følgende modparter:— kreditinstitutter
— andre finansielle kunder end kreditinstitutter
— stater, centralbanker, multilaterale udviklingsbanker og offentlige enheder
— andre kunder.
|
|
1180
|
6.1. fra kreditinstitutter
Kreditinstitutterne skal indberette det udestående beløb for transaktionsrelaterede indskud omhandlet under post 1.1.2.1. fra kreditinstitutter. |
|
1190
|
6.2. fra andre finansielle kunder end kreditinstitutter
Kreditinstitutterne skal indberette det udestående beløb for transaktionsrelaterede indskud omhandlet under post 1.1.2.1. fra andre finansielle kunder end kreditinstitutter. |
|
1200
|
6.3. fra stater, centralbanker, multilaterale udviklingsbanker og offentlige enheder
Kreditinstitutterne skal indberette det udestående beløb for transaktionsrelaterede indskud omhandlet under post 1.1.2.1. fra stater, centralbanker, multilaterale udviklingsbanker og offentlige enheder. |
|
1210
|
6.4. fra andre kunder
Kreditinstitutterne skal indberette det udestående beløb for transaktionsrelaterede indskud omhandlet under post 1.1.2.1. fra andre kunder (bortset fra dem, der er nævnt ovenfor, og kunder, der tages i betragtning i forbindelse med detailindskud). |
|
|
7. Ikketransaktionsrelaterede indskud opretholdt af finansielle kunder og andre kunder
Kreditinstitutterne skal her indberette oplysninger vedrørende ikketransaktionsrelaterede indskud omhandlet under post 1.1.3.2. og 1.1.3.3., opdelt efter følgende modparter:— kreditinstitutter
— andre finansielle kunder end kreditinstitutter
— stater, centralbanker, multilaterale udviklingsbanker og offentlige enheder
— andre kunder.
|
|
1220
|
7.1. fra kreditinstitutter
Kreditinstitutterne skal indberette det udestående beløb for ikketransaktionsrelaterede indskud omhandlet under post 1.1.3.2. fra kreditinstitutter. |
|
1230
|
7.2. fra andre finansielle kunder end kreditinstitutter
Kreditinstitutterne skal indberette det udestående beløb for ikketransaktionsrelaterede indskud omhandlet under post 1.1.3.2. fra andre finansielle kunder end kreditinstitutter. |
|
1240
|
7.3. fra stater, centralbanker, multilaterale udviklingsbanker og offentlige enheder
Kreditinstitutterne skal indberette det udestående beløb for ikketransaktionsrelaterede indskud omhandlet under post 1.1.3.3. fra stater, centralbanker, multilaterale udviklingsbanker og offentlige enheder. |
|
1250
|
7.4. fra andre kunder
Kreditinstitutterne skal indberette det udestående beløb for ikketransaktionsrelaterede indskud omhandlet under post 1.1.3.3. fra andre kunder (bortset fra dem, der er nævnt ovenfor, og kunder, der tages i betragtning i forbindelse med detailindskud). |
|
1260
|
8. Finansieringsforpligtelser over for ikkefinansielle kunder
Artikel 32, stk. 3, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal indberette det udestående beløb for de kontraktlige forpligtelser over for ikkefinansielle kunder til at stille finansiering til rådighed inden for 30 dage.I forbindelse med denne post skal kontraktlige forpligtelser kun omfatte dem, der ikke indregnes som udgående pengestrømme. |
|
1270
|
9. Sikkerhed på niveau 1 undtagen sikkerhed i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet stillet for derivater
Kreditinstitutterne skal indberette markedsværdien af sikkerhed, som ikke er i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet på niveau 1, og som stilles for kontrakter opført i bilag II i forordning (EU) nr. 575/2013 og kreditderivater. |
|
1280
|
10. SFT-overvågning
I overensstemmelse med den delegerede retsakt, der skal vedtages af Kommissionen i henhold til artikel 423, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, skal kreditinstitutterne indberette det samlede beløb for sikkerhed stillet for de sikrede værdipapirfinansieringstransaktioner (SFT), for hvilke en ændring i den relevante vekselkurs kunne udløse udgående pengestrømme i form af sikkerhedsstillelse fra instituttet, da et ben i SFT'en denomineres anderledes end det andet. |
|
|
11. Udgående pengestrømme inden for en koncern eller en institutsikringsordning
Kreditinstitutterne skal her indberette alle transaktioner indberettet under post 1, hvor modparten er moderselskab til eller datterselskab af kreditinstituttet eller et andet datterselskab af samme moderselskab eller er knyttet til instituttet ved en forbindelse som defineret i artikel 12, stk. 1, i direktiv 83/349/EØF eller er medlem af den samme institutsikringsordning som omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller er det centrale institut eller medlem af et netværk eller en samarbejdsgruppe som omhandlet i samme forordnings artikel 10. |
|
1290
|
11.1. heraf: til finansielle kunder
Kreditinstitutterne skal indberette det samlede beløb indberettet under post 1.1. til finansielle kunder, der falder ind under post 11. |
|
1300
|
11.2. heraf: til ikkefinansielle kunder
Kreditinstitutterne skal indberette det samlede beløb indberettet under post 1.1. til ikkefinansielle kunder, der falder ind under post 11. |
|
1310
|
11.3. heraf: sikrede
Kreditinstitutterne skal indberette det samlede beløb for sikrede transaktioner indberettet under post 1.2., der falder ind under post 11. |
|
1320
|
11.4. heraf: kreditfaciliteter uden præferencebehandling
Kreditinstitutterne skal indberette det maksimumsbeløb, der kunne udnyttes fra uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter, indberettet under post 1.1.5.1, til enheder, der falder ind under post 11, for hvilke de ikke har fået tilladelse til at anvende en lavere udgående pengestrømssats i henhold til artikel 29 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
1330
|
11.5. heraf: likviditetsfaciliteter uden præferencebehandling
Kreditinstitutterne skal indberette det maksimumsbeløb, der kunne udnyttes fra uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter, indberettet under post 1.1.5.2, til enheder, der falder ind under post 11, for hvilke de ikke har fået tilladelse til at anvende en lavere udgående pengestrømssats i henhold til artikel 29 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
1340
|
11.6. heraf: transaktionsrelaterede indskud
Kreditinstitutterne skal indberette beløbet for indskud omhandlet under post 1.1.2. til enheder, der falder ind under post 11. |
|
1350
|
11.7. heraf: ikketransaktionsrelaterede indskud
Kreditinstitutterne skal indberette det udestående beløb for indskud omhandlet under post 1.1.3. fra enheder, der falder ind under post 11. |
|
1360
|
11.8. heraf: forpligtelser i form af gældsværdipapirer, hvis de ikke behandles som detailindskud
Kreditinstitutterne skal indberette det udestående beløb for gældsværdipapirer indberettet under post 1.1.7.2., der besiddes af enheder, der falder ind under post 11. |
|
1370
|
12. Udgående strømme i fremmed valuta
Denne post indberettes kun i tilfælde af indberetninger i valutaer underlagt separat indberetning.Ved indberetning af valutaer af væsentlig betydning skal kreditinstitutter indberette den andel af de udgående pengestrømme fra derivater (indberettet under post 1.1.4.5.), som vedrører strømme af hovedstol i udenlandske valutaer, i den respektive valuta af væsentlig betydning, fra valutaswaps, valutaspot- og valutaterminsforretninger, der forfalder inden for perioden på 30 dage. Netting efter modpart må kun anvendes på strømme i den valuta, f.eks. i følgende tilfælde: modpart A: EUR +10 og modpart A: EUR -20; dette skal indberettes som en udgående pengestrøm på 10 EUR. Der foretages ikke netting på tværs af modparter, f.eks. modpart A: EUR -10, modpart B: EUR +40, dette skal indberettes som en udgående pengestrøm på 10 EUR i C73.00 (og en indgående pengestrøm på 40 EUR i C74.00). |
|
1380
|
13. Udgående pengestrømme fra tredjelande — overførselsrestriktioner eller ikkekonvertible valutaer
Kreditinstitutterne skal her indberette udgående pengestrømme fra tredjelande, hvor der er overførselsrestriktioner, eller som er denomineret i ikkekonvertible valutaer. |
|
1390
|
14. Yderligere beløb, der skal indgå i centralbankreserver
Hvis det er nødvendigt skal kreditinstitutterne indberette yderligere beløb, der skal indgå i centralbankreserver, hvis der er en aftale mellem den relevante kompetente myndighed og ECB eller centralbanken i henhold til artikel 10, stk. 1, litra b), nr. iii), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
INDBERETNING AF LIKVIDITET (DEL 3: INDGÅENDE PENGESTRØMME)
2. Indgående pengestrømme
2.1. Generelle bemærkninger
1. Dette er et oversigtsskema, der indeholder oplysninger om indgående pengestrømme målt over de næste 30 dage, med henblik på at indberette likviditetsdækningskravet, jf. Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. Poster, der ikke skal udfyldes af kreditinstitutterne, er skraveret med gråt.
2. Kreditinstitutterne skal indberette skemaet i de valutaer, der er omhandlet i artikel 4, stk. 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.
3. I henhold til artikel 32 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61:
i. omfatter indgående pengestrømme kun aftalemæssigt indgående pengestrømme fra eksponeringer, der ikke er i restance, og for hvilke banken ikke har grund til at forvente misligholdelse inden for tidshorisonten på 30 dage
ii. beregnes indgående pengestrømme ved at gange tilgodehavender i forskellige kategorier af aftalemæssige fordringer med de satser, der er omhandlet i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.
4. Indgående pengestrømme inden for en koncern eller en institutsikringsordning (undtagen indgående pengestrømme fra uudnyttede kredit- eller likviditetsfaciliteter, der stilles til rådighed af medlemmer af en koncern eller en institutsikringsordning, hvor den kompetente myndighed har givet tilladelse til at anvende en præferencesats) skal indberettes i de relevante kategorier. Uvægtede beløb skal desuden indberettes som memorandumposter i skemaets afsnit 4 (række 460-480).
5. I henhold til artikel 32, stk. 6, i delegeret forordning (EU) 2015/61 skal kreditinstitutterne ikke indberette indgående pengestrømme fra de likvide aktiver, der indberettes i henhold til afsnit II i nævnte forordning, bortset fra skyldige betalinger i forbindelse med de aktiver, der ikke afspejles i aktivets markedsværdi.
6. Indgående pengestrømme, som skal modtages i tredjelande, hvor der er overførselsrestriktioner, eller som er denomineret i ikkekonvertible valutaer, indberettes i de relevante rækker i afsnit 1.1., 1.2. eller 1.3. De indgående pengestrømme skal indberettes fuldt ud, uanset størrelsen af udgående pengestrømme i tredjelandet eller valutaen.
7. Skyldige beløb fra værdipapirer udstedt af kreditinstituttet selv eller af en dermed forbundet enhed indregnes på nettobasis med udgangspunkt i den indgående pengestrømssats, der finder anvendelse på det underliggende aktiv i henhold til artikel 32, stk. 3, litra h), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.
8. I henhold til artikel 32, stk. 7, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 skal kreditinstitutterne ikke indberette indgående pengestrømme fra nyindgåede forpligtelser.
9. I tilfælde af en valuta af væsentlig betydning, jf. artikel 4, stk. 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, indberettes kun de beløb, som er denomineret i den væsentlige valuta, således at det sikres, at valutaspænd afspejles korrekt. Det kan betyde, at kun den ene side af transaktionen indberettes i skemaet vedrørende valuta af væsentlig betydning. Hvis der f.eks. er tale om valutaderivater, må kreditinstitutter kun foretage netting af indgående og udgående pengestrømme i henhold til artikel 21 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, hvis de er denomineret i samme valuta.
10. Kolonnestrukturen i dette skema er valgt af hensyn til de forskellige lofter over indgående pengestrømme, der anvendes i henhold til artikel 33 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. Skemaet er således baseret på tre sæt kolonner, nærmere bestemt et sæt for hvert loft (et loft på hhv. 75 % og 90 % og undtaget fra lofter). Kreditinstitutter, der indberetter på konsolideret grundlag, kan anvende mere end et sæt kolonner, hvis der for forskellige enheder under samme konsolidering anvendes forskellige lofter.
11. I henhold til artikel 2, stk. 3, litra c), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 med hensyn til konsolidering skal indgående pengestrømme i et datterselskab i et tredjeland, som i henhold til det pågældende tredjelands lovgivning er omfattet af lavere satser end dem, der er omhandlet i afsnit III i forordningen, konsolideres efter de lavere satser, der er angivet i tredjelandets nationale lovgivning.
12. I Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 anvendes kun udtrykkene »satser« og »haircuts«, og ved udtrykket »vægt« i skemaet forstås blot disse i den givne kontekst. I dette bilag anvendes »vægtet« som en generel betegnelse for den værdi, der fremkommer, efter at de respektive haircuts, satser og eventuelle andre relevante yderligere instrukser er anvendt (f.eks. i tilfælde af sikret udlån og finansiering).
13. Der indgår nogle memorandumposter i de til disse instrukser knyttede skemaer. Selv om de ikke er absolut nødvendige for at beregne likviditetsdækningsgraden, skal de udfyldes. Disse poster giver oplysninger, der er nødvendige for, at den kompetente myndighed forsvarligt kan vurdere, om kreditinstitutterne overholder likviditetskravene. I nogle tilfælde giver de en mere detaljeret opdeling af poster, der indgår i skemaernes hovedafsnit, mens de i andre tilfælde afspejler yderligere likviditet, som kreditinstitutterne kan have adgang til.
2.2. Særlige bemærkninger vedrørende sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner
1. I skemaerne grupperes sikrede pengestrømme efter kvaliteten af det underliggende aktiv eller efter, om de kan anerkendes som likvide højkvalitetsaktiver. Der findes et særligt skema for swaps af sikkerhedsstillelse — C 75.00 i bilag XXIV. Swaps af sikkerhedsstillelse, som er transaktioner, hvor der udveksles sikkerhedsstillelse, skal ikke indberettes i skemaet for indgående pengestrømme (C 74.00 i bilag XXIV), som kun omfatter transaktioner, hvor der udveksles kontanter mod sikkerhedsstillelse.
2. I tilfælde af en valuta af væsentlig betydning indberettes kun de beløb, som er denomineret i valutaen af væsentlig betydning, således at det sikres, at valutaspænd afspejles korrekt. Det kan betyde, at kun den ene side af transaktionen indberettes i skemaet vedrørende valuta af væsentlig betydning. En reverse repo kan således resultere i en negativ indgående pengestrøm. Reverse repo-transaktioner, der indberettes under samme post, adderes (positive og negative). Hvis summen er positiv, indberettes den i skemaet for indgående pengestrømme. Hvis summen er negativ, indberettes den i skemaet for udgående pengestrømme. Samme fremgangsmåde anvendes med omvendt fortegn for repos.
3. Kreditinstitutterne skal kun indberette de aktiver på niveau 1, niveau 2A og niveau 2B, der kan anerkendes som likvide aktiver i henhold til afsnit II i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. Når sikkerhedsstillelsen er på niveau 1, niveau 2A eller niveau 2B, men ikke kan anerkendes som likvidt aktiv i henhold til afsnit II i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, skal den indberettes som ikkelikvid. På samme måde gælder, at hvis et kreditinstitut kun kan indregne en del af sine aktier denomineret i fremmed valuta eller af sine aktiver, der udgør eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker, og som er denominerede i fremmed valuta, eller af sine aktiver, der udgør eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker, og som er denominerede i national valuta, som likvide højkvalitetsaktiver, så indberettes kun den del, der kan indregnes, i rækkerne vedrørende aktiver på niveau 1, niveau 2A og niveau 2B (jf. artikel 12, stk. 1, litra c), nr. i)-iii), og artikel 10, stk. 1, litra d), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61). Hvis et bestemt aktiv anvendes som sikkerhedsstillelse, men for et beløb, som er større end den del, som kan anerkendes som likvide aktiver, så skal det overskydende beløb indberettes i afsnittet vedrørende ikkelikvide aktiver. Aktiver på niveau 2A indberettes i den relevante række for aktiver på niveau 2A, også selv om den alternative likviditetsmetode i henhold til artikel 19 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 anvendes.
2.3. Særlige bemærkninger vedrørende afvikling og forward starting-transaktioner
Kreditinstitutterne skal indberette indgående pengestrømme fra forward starting repos, der begynder inden for tidshorisonten på 30 dage og forfalder efter tidshorisonten på 30 dage. Den indgående pengestrøm, der skal modtages, indberettes i {C 74.00; r260} (»andre indgående pengestrømme«) netto for markedsværdien af det aktiv, der skal leveres til modparten efter anvendelse af det relaterede likviditetsdækningsgradshaircut. Hvis aktivet ikke er et likvidt aktiv, indberettes den indgående pengestrøm, der skal modtages, fuldt ud. Det aktiv, der skal stilles som sikkerhed, indberettes i C 72.00, hvis aktivet indgår i instituttets beholdning på referencedatoen og det opfylder de relevante betingelser.
Kreditinstitutterne skal indberette indgående pengestrømme fra forward starting repos, reverse repos og swaps af sikkerhedsstillelse, der begynder inden for tidshorisonten på 30 dage og forfalder efter tidshorisonten på 30 dage, hvis det initiale ben genererer en indgående pengestrøm. Hvis der er tale om en repo, indberettes den indgående pengestrøm, der skal modtages, i {C 74.00; r260} (»andre indgående pengestrømme«) netto for markedsværdien af det aktiv, der skal leveres til modparten efter anvendelse af det relaterede likviditetsdækningsgradshaircut. Hvis det beløb, der skal modtages, er lavere end markedsværdien af det aktiv (efter likviditetsdækningsgradshaircut), der skal udlånes som sikkerhedsstillelse, skal forskellen indberettes som en udgående pengestrøm i C.73.00. Hvis aktivet ikke er et likvidt aktiv, indberettes den indgående pengestrøm, der skal modtages, fuldt ud. Det aktiv, der skal stilles som sikkerhed, indberettes i C 72.00, hvis aktivet indgår i instituttets beholdning på referencedatoen og det opfylder de relevante betingelser. Ved reverse repos, hvor markedsværdien af det aktiv, der skal modtages som sikkerhedsstillelse, efter anvendelsen af det relaterede likviditetsdækningsgradshaircut (hvis aktivet kan anerkendes som likvidt aktiv), er større end det pengebeløb, der skal udlånes, skal forskellen indberettes som en indgående pengestrøm i {C 74.00; r260} (»andre indgående pengestrømme«). For swaps af sikkerhedsstillelse, hvor nettovirkningen af den initiale swap af aktiver (under hensyn til likviditetsdækningsgradshaircuts) giver anledning til en indgående pengestrøm, skal denne indgående pengestrøm indberettes i {C 74.00; r260} (»andre indgående pengestrømme«).
Forward repos, forward reverse repos og forward swaps af sikkerhedsstillelse, der begynder og forfalder inden for likviditetsdækningsgradens tidshorisont på 30 dage, har ingen indvirkning på en banks likviditetsdækningsgrad, og der kan se bort fra disse.
2.4. Beslutningstræ om indgående strømme i relation til likviditetsdækningsgraden, jf. artikel 32, 33 og 34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61
1. Dette beslutningstræ berører ikke indberetningen af memorandumposter. Beslutningstræet indgår i instrukserne for at angive prioriteringen af vurderingskriterierne for kategoriseringen af hver indberettet post med henblik på at sikre ensartet og sammenlignelig indberetning. Det er ikke tilstrækkeligt blot at følge beslutningstræet; kreditinstitutterne skal altid rette sig efter resten af instrukserne.
2. For nemheds skyld ses der i beslutningstræet bort fra samlede totaler og subtotaler; det betyder dog ikke nødvendigvis, at de ikke også skal indberettes.
2.4.1. Beslutningstræ vedrørende rækkerne i skema C 74.00 i bilag XXIV.
|
#
|
Post
|
Beslutning
|
Indberetning
|
|
1
|
Indgående pengestrøm, der opfylder de operationelle kriterier som omhandlet i artikel 32, f.eks.:
— Eksponeringen er ikke i restance (artikel 32, stk. 1)
— Kreditinstituttet har ikke grund til at forvente misligholdelse inden for 30 kalenderdage (artikel 32, stk. 1)
— Kreditinstitutterne skal ikke indregne indgående pengestrømme fra nyindgåede forpligtelser (artikel 32, stk. 7)
— Der indberettes ikke indgående pengestrømme, hvis indgående pengestrømme allerede er modregnet i udgående pengestrømme (artikel 26)
— Kreditinstitutterne skal ikke indregne indgående pengestrømme fra de likvide aktiver, der er omhandlet i afsnit II, bortset fra skyldige betalinger i forbindelse med de aktiver, der ikke afspejles i aktivets markedsværdi (artikel 32, stk. 6).
|
Nej
|
Ingen indberetning
|
|
Ja
|
# 2
|
|
2
|
Forward starting-transaktion
|
Ja
|
# 3
|
|
Nej
|
# 5
|
|
3
|
Forwardtransaktion, der er indgået efter indberetningsdatoen
|
Ja
|
Ingen indberetning
|
|
Nej
|
# 4
|
|
4
|
Forwardtransaktion, der begynder før og forfalder efter tidshorisonten på 30 dage
|
Ja
|
Ingen indberetning
|
|
Nej
|
Række 260, ID 1.1.12.
|
|
5
|
Indgående pengestrømme inden for en koncern eller en institutsikringsordning
|
Ja
|
# 6
|
|
Nej
|
# 7
|
|
6
|
Indgående pengestrømme fra uudnyttede kredit- eller likviditetsfaciliteter, der stilles til rådighed af medlemmer af en koncern eller en institutsikringsordning, hvor de kompetente myndigheder har givet tilladelse til at anvende en højere indgående pengestrømssats (artikel 34)
|
Ja
|
Række 250, ID 1.1.11.
|
|
Nej
|
# 7
|
|
7
|
Indgående pengestrømme fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner med undtagelse af derivater (artikel 32, stk. 3, litra b)-c) og e)-f))
|
Ja
|
# 23
|
|
Nej
|
# 8
|
|
8
|
Skyldige beløb fra værdipapirer, der forfalder inden for 30 dage (artikel 32, stk. 2, litra a), nr. i))
|
Ja
|
Række 190, ID 1.1.5.
|
|
Nej
|
# 9
|
|
9
|
Indgående pengestrømme fra handelsfinansieringstransaktioner (artikel 32, stk. 2, litra a), nr. ii))
|
Ja
|
Række 180, ID 1.1.4.
|
|
Nej
|
# 10
|
|
10
|
Aktiver uden fast kontraktlig udløbsdato (artikel 32, stk. 3, litra i)).
|
Ja
|
# 11
|
|
Nej
|
# 12
|
|
11
|
Rente- og minimumsbetalinger fra aktiver uden fast kontraktlig udløbsdato, som er forfaldne i henhold til en kontrakt, og som er omfattet af en faktisk indgående pengestrøm inden for de næste 30 dage.
|
Ja
|
# 12
|
|
Nej
|
Række 200, ID 1.1.6.
|
|
12
|
Skyldige beløb fra positioner i hovedindeksaktier, forudsat at der ikke sker nogen dobbelttælling med likvide aktiver (artikel 32, stk. 2, litra b))
|
Ja
|
Række 210, ID 1.1.7.
|
|
Nej
|
# 13
|
|
13
|
Indgående pengestrømme fra uudnyttede kredit- eller likviditetsfaciliteter og andre forpligtelser afgivet af centralbanker, forudsat at der ikke sker nogen dobbelttælling med likvide aktiver (artikel 32, stk. 3, litra g))
|
Ja
|
Række 220, ID 1.1.8.
|
|
Nej
|
# 14
|
|
14
|
Indgående pengestrømme fra frigivelsen af saldi på separate konti i overensstemmelse med myndighedskravene om beskyttelse af kundetransaktionsaktiver (artikel 32, stk. 4)
|
Ja
|
Række 230, ID 1.1.9.
|
|
Nej
|
# 15
|
|
15
|
Indgående nettopengestrømme i forbindelse med derivater efter modpart og sikkerhedsstillelse (artikel 32, stk. 5)
|
Ja
|
Række 240, ID 1.1.10.
|
|
Nej
|
# 16
|
|
16
|
Indgående pengestrømme i tilknytning til udgående pengestrømme i overensstemmelse med forpligtelser vedrørende støttelån som omhandlet i artikel 31, stk. 9 (artikel 32, stk. 3, litra a))
|
Ja
|
Række 170, ID 1.1.3.
|
|
Nej
|
# 17
|
|
17
|
Skyldige beløb fra centralbanker og finansielle kunder (artikel 32, stk. 2, litra a))
|
Ja
|
# 21
|
|
Nej
|
# 18
|
|
18
|
Skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker), der ikke svarer til tilbagebetaling af hovedstolen (artikel 32, stk. 2)
|
Ja
|
Række 040, ID 1.1.1.1.
|
|
Nej
|
# 19
|
|
19
|
Andre skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker) (artikel 32, stk. 3, litra a))
|
Ja
|
# 20
|
|
Nej
|
Række 260, ID 1.1.12.
|
|
20
|
Andre skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker) (artikel 32, stk. 3, litra a))
|
# 20.1
|
Detailkunder
|
Ja
|
Række 060, ID 1.1.1.2.1.
|
|
Nej
|
# 20.2
|
|
# 20.2
|
Ikkefinansielle selskaber
|
Ja
|
Række 070, ID 1.1.1.2.2.
|
|
Nej
|
# 20.3
|
|
# 20.3
|
Stater, multilaterale udviklingsbanker og offentlige enheder
|
Ja
|
Række 080, ID 1.1.1.2.3.
|
|
Nej
|
Række 090, ID 1.1.1.2.4.
|
|
21
|
Indgående pengestrømme fra finansielle kunder klassificeret som transaktionsrelaterede indskud (artikel 32, stk. 3, litra d))
|
Ja
|
# 22
|
|
Nej
|
# 23
|
|
22
|
Kreditinstituttet kan fastslå en tilsvarende symmetrisk indgående pengestrømssats (artikel 32, stk. 3, litra d))
|
Ja
|
Række 120, ID 1.1.2.1.1.
|
|
Nej
|
Række 130, ID 1.1.2.1.2.
|
|
23
|
Skyldige beløb fra centralbanker (artikel 32, stk. 2, litra a))
|
Ja
|
Række 150, ID 1.1.2.2.1.
|
|
Nej
|
Række 160, ID 1.1.2.2.2.
|
|
24
|
Swap af sikkerhedsstillelse (artikel 32, stk. 3, litra e))
|
Ja
|
Række 410, ID 1.3 (1)
|
|
Nej
|
# 25
|
|
25
|
Sikkerhedsstillelsen kan anerkendes som et likvidt aktiv (artikel 32, stk. 3, litra b))
|
Ja
|
# 26
|
|
Nej
|
# 27
|
|
26
|
Sikret finansieringstransaktion sikret ved (artikel 32, stk. 3, litra b))
|
# 26.1
|
Sikkerhedsstillelsen anvendes til at dække korte positioner
|
Ja
|
Række 360, ID 1.2.2.
|
|
Nej
|
# 26.2
|
|
# 26.2
|
Sikkerhed på niveau 1 undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
|
Ja
|
Række 290, ID 1.2.1.1.
|
|
Nej
|
# 26.3
|
|
# 26.3
|
Sikkerhed på niveau 1 bestående af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
|
Ja
|
Række 300, ID 1.2.1.2.
|
|
Nej
|
# 26.4
|
|
# 26.4
|
Sikkerhed på niveau 2A
|
Ja
|
Række 310, ID 1.2.1.3.
|
|
Nej
|
# 26.5
|
|
# 26.5
|
Sikkerhed på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån)
|
Ja
|
Række 320, ID 1.2.1.4.
|
|
Nej
|
# 26.6
|
|
# 26.6
|
Sikkerhed på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet
|
Ja
|
Række 330, ID 1.2.1.5.
|
|
Nej
|
# 26.7
|
|
# 26.7
|
Sikkerhed i form af aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer)
|
Ja
|
Række 340, ID 1.2.1.6.
|
|
Nej
|
Række 350, ID 1.2.1.7.
|
|
27
|
Sikkerhedsstillelse, der ikke kan anerkendes som et likvidt aktiv (artikel 32, stk. 3, litra b))
|
# 27.1
|
margenlån: sikkerhed er ikkelikvid
|
Ja
|
Række 380, ID 1.2.3.1.
|
|
Nej
|
# 27.2
|
|
# 27.2
|
sikkerhed er ikkelikvide aktier
|
Ja
|
Række 390, ID 1.2.3.2.
|
|
Nej
|
Række 400, ID 1.2.3.3.
|
|
(1) Swaps af sikkerhedsstillelse skal desuden indberettes i skema C 75.00 i bilag XXIV.
|
2.4.2. Beslutningstræ vedrørende kolonnerne i skema C 74.00 i bilag XXIV.
|
#
|
Post
|
Beslutning
|
Indberetning
|
|
1
|
Indgående pengestrøm, der skal indberettes i række 010-430 i skema C 74.00 i bilag XXIV i henhold til artikel 32, 33 og 34 og i overensstemmelse med klassifikationen i afsnit 1 (»Beslutningstræ vedrørende rækkerne i skema C 74.00«)
|
Nej
|
Ingen indberetning
|
|
Ja
|
# 2
|
|
2
|
Indgående pengestrømme fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner med undtagelse af derivater (artikel 32, stk. 3, litra b)-c) og e)-f))
|
Ja
|
# 11
|
|
Nej
|
# 3
|
|
3
|
Delvis undtagelse fra loftet over indgående pengestrømme (artikel 33, stk. 2-5)
|
Ja
|
# 4
|
|
Nej
|
# 6
|
|
4
|
Delvis undtagelse fra loftet over indgående pengestrømme (artikel 33, stk. 2-5)
|
# 4.1
|
Andel af indgående pengestrømme, der er undtaget fra loftet over indgående pengestrømme
|
—
|
# 5
|
|
# 4.2
|
Andel af indgående pengestrømme, der ikke er undtaget fra loftet over indgående pengestrømme
|
—
|
# 7
|
|
5
|
Andel af indgående pengestrømme, der er undtaget fra loftet på 75 % over indgående pengestrømme, og som er underlagt et loft på 90 % over indgående pengestrømme (artikel 33, stk. 4 og 5)
|
Ja
|
# 9
|
|
Nej
|
# 10
|
|
6
|
Indgående pengestrømme omfattet af loftet på 75 % over indgående pengestrømme (artikel 33, stk. 1)
|
Ja
|
# 7
|
|
Nej
|
# 8
|
|
7
|
Indgående pengestrømme omfattet af loftet på 75 % over indgående pengestrømme (artikel 33, stk. 1)
|
#7.1
|
Skyldige beløb/maksimumsbeløb, der kan trækkes
|
—
|
Kolonne 010
|
|
# 7.2
|
Anvendt vægt
|
—
|
Kolonne 080
|
|
# 7.3
|
Indgående pengestrøm
|
—
|
Kolonne 140
|
|
8
|
Indgående pengestrømme omfattet af loftet på 90 % over indgående pengestrømme (artikel 33, stk. 4 og 5)
|
Ja
|
# 9
|
|
Nej
|
# 10
|
|
9
|
Indgående pengestrømme omfattet af loftet på 90 % over indgående pengestrømme (artikel 33, stk. 4 og 5)
|
# 9.1
|
Skyldige beløb/maksimumsbeløb, der kan trækkes
|
—
|
Kolonne 020
|
|
# 9.2
|
Anvendt vægt
|
—
|
Kolonne 090
|
|
# 9.3
|
Indgående pengestrøm
|
—
|
Kolonne 150
|
|
10
|
Indgående pengestrømme, der er helt undtaget fra loftet over indgående pengestrømme (artikel 33, stk. 2-3)
|
# 10.1
|
Skyldige beløb/maksimumsbeløb, der kan trækkes
|
—
|
Kolonne 030
|
|
# 10.2
|
Anvendt vægt
|
—
|
Kolonne 100
|
|
# 10.3
|
Indgående pengestrøm
|
—
|
Kolonne 160
|
|
11
|
Sikret finansieringstransaktion, hvor sikkerheden kan anerkendes som et likvidt aktiv
|
Ja
|
# 12
|
|
Nej
|
# 3
|
|
12
|
Delvis undtagelse fra loftet over indgående pengestrømme (artikel 33, stk. 2-5)
|
Ja
|
# 13
|
|
Nej
|
# 15
|
|
13
|
Delvis undtagelse fra loftet over indgående pengestrømme (artikel 33, stk. 2-5)
|
# 13.1
|
Andel af indgående pengestrømme, der er undtaget fra loftet over indgående pengestrømme
|
—
|
# 14
|
|
# 13.2
|
Andel af indgående pengestrømme, der ikke er undtaget fra loftet over indgående pengestrømme
|
—
|
# 16
|
|
14
|
Andel af indgående pengestrømme, der er undtaget fra loftet på 75 % over indgående pengestrømme, og som er underlagt et loft på 90 % over indgående pengestrømme (artikel 33, stk. 4 og 5)
|
Ja
|
# 18
|
|
Nej
|
# 19
|
|
15
|
Indgående pengestrømme omfattet af loftet på 75 % over indgående pengestrømme (artikel 33, stk. 1)
|
Ja
|
# 16
|
|
Nej
|
# 17
|
|
16
|
Indgående pengestrømme omfattet af loftet på 75 % over indgående pengestrømme (artikel 33, stk. 1)
|
# 16.1
|
Skyldige beløb
|
—
|
Kolonne 010
|
|
# 16.2
|
Markedsværdi af modtaget sikkerhed
|
—
|
Kolonne 040
|
|
# 16.3
|
Anvendt vægt
|
—
|
Kolonne 080
|
|
# 16.4
|
Værdi af modtaget sikkerhed, jf. artikel 9
|
—
|
Kolonne 110
|
|
# 16.5
|
Indgående pengestrøm
|
—
|
Kolonne 140
|
|
17
|
Indgående pengestrømme omfattet af loftet på 90 % over indgående pengestrømme (artikel 33, stk. 4 og 5)
|
Ja
|
# 18
|
|
Nej
|
# 19
|
|
18
|
Indgående pengestrømme omfattet af loftet på 90 % over indgående pengestrømme (artikel 33, stk. 4 og 5)
|
# 18.1
|
Skyldige beløb
|
—
|
Kolonne 020
|
|
# 18.2
|
Markedsværdi af modtaget sikkerhed
|
—
|
Kolonne 050
|
|
# 18.3
|
Anvendt vægt
|
—
|
Kolonne 090
|
|
# 18.4
|
Værdi af modtaget sikkerhed, jf. artikel 9
|
—
|
Kolonne 120
|
|
# 18.5
|
Indgående pengestrøm
|
—
|
Kolonne 150
|
|
19
|
Indgående pengestrømme, der er helt undtaget fra loftet over indgående pengestrømme (artikel 33, stk. 2-3)
|
# 19.1
|
Skyldige beløb
|
—
|
Kolonne 030
|
|
# 19.2
|
Markedsværdi af modtaget sikkerhed
|
—
|
Kolonne 060
|
|
# 19.3
|
Anvendt vægt
|
—
|
Kolonne 100
|
|
# 19.4
|
Værdi af modtaget sikkerhed, jf. artikel 9
|
—
|
Kolonne 130
|
|
# 19.5
|
Indgående pengestrøm
|
—
|
Kolonne 160
|
2.5. Underskema for indgående pengestrømme
2.5.1. Instrukser vedrørende specifikke kolonner
|
Kolonne
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
010
|
Beløb — Omfattet af loftet på 75 % over indgående pengestrømmeArtikel 32, 33 og 34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61For række {040}, {060}-{090}, {120}-{130}, {150}-{260}, {290}-{360}, {380}-{400}, {440}-{450} og {470}-{520} skal kreditinstitutterne i kolonne 010 indberette det samlede beløb vedrørende aktiver/skyldige beløb/maksimumsbeløb, der kan trækkes, som er omfattet af loftet på 75 % over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 og efter de relevante instrukser, der er anført her.Hvis en kompetent myndighed har godkendt en delvis fritagelse fra loftet over indgående pengestrømme i henhold til artikel 33, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, indberettes den andel af beløbet, der er omfattet af fritagelsen, i kolonne 020 eller 030, og den andel af beløbet, der ikke er omfattet af fritagelsen, indberettes i kolonne 010.
|
|
020
|
Beløb — Omfattet af loftet på 90 % over indgående pengestrømmeArtikel 32, 33 og 34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61For række {040},{060}-{090},{120}-{130},{150}-{260},{290}-{360},{380}-{400},{440}-{450} og {470}-{520} skal kreditinstitutterne i kolonne 020 indberette det samlede beløb vedrørende aktiver/skyldige beløb/maksimumsbeløb, der kan trækkes, som er omfattet af loftet på 90 % over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 4 og 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, og efter de relevante instrukser, der er anført her.Hvis en kompetent myndighed har godkendt en delvis fritagelse fra loftet over indgående pengestrømme i henhold til artikel 33, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, indberettes den andel af beløbet, der er omfattet af fritagelsen, i kolonne 020 eller 030, og den andel af beløbet, der ikke er omfattet af fritagelsen, indberettes i kolonne 010.
|
|
030
|
Beløb — Undtaget fra loftet over indgående pengestrømmeArtikel 32, 33 og 34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61For række {040},{060}-{090},{120}-{130},{150}-{260},{290}-{360},{380}-{400},{440}-{450} og {470}-{520} skal kreditinstitutterne i kolonne 030 indberette det samlede beløb vedrørende aktiver/skyldige beløb/maksimumsbeløb, der kan trækkes, som er helt undtaget fra loftet over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 2, 3 og 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, og efter de relevante instrukser, der er anført her.Hvis en kompetent myndighed har godkendt en delvis fritagelse fra loftet over indgående pengestrømme i henhold til artikel 33, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, indberettes den andel af beløbet, der er omfattet af fritagelsen, i kolonne 020 eller 030, og den andel af beløbet, der ikke er omfattet af fritagelsen, indberettes i kolonne 010.
|
|
040
|
Markedsværdi af modtaget sikkerhed — Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømmeArtikel 32, 33 og 34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61For række {290}-{350} og for række {490} skal kreditinstitutterne i kolonne 040 indberette markedsværdien af modtaget sikkerhed i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som er underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.Hvis en kompetent myndighed har godkendt en delvis fritagelse fra loftet over indgående pengestrømme i henhold til artikel 33, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, indberettes markedsværdien af modtaget sikkerhed i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som er omfattet af fritagelsen, i kolonne 050 eller 060, mens markedsværdien af sikkerhed, der er modtaget i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, der ikke er omfattet af fritagelsen, indberettes i kolonne 040.
|
|
050
|
Markedsværdi af modtaget sikkerhed — Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømmeArtikel 32, 33 og 34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61For række {290}-{350} og for række {490} skal kreditinstitutterne i kolonne 050 indberette markedsværdien af modtaget sikkerhed i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som er underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 4 og 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.Hvis en kompetent myndighed har godkendt en delvis fritagelse fra loftet over indgående pengestrømme i henhold til artikel 33, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, indberettes markedsværdien af modtaget sikkerhed i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som er omfattet af fritagelsen, i kolonne 050 eller 060, mens markedsværdien af sikkerhed, der er modtaget i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, der ikke er omfattet af fritagelsen, indberettes i kolonne 040.
|
|
060
|
Markedsværdi af modtaget sikkerhed — Undtaget fra loftet over indgående pengestrømmeArtikel 32, 33 og 34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61For række {290}-{350} og for række {490} skal kreditinstitutterne i kolonne 060 indberette markedsværdien af modtaget sikkerhed i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som er helt undtaget fra loftet på 90 % over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 2, 3 og 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.Hvis en kompetent myndighed har godkendt en delvis fritagelse fra loftet over indgående pengestrømme i henhold til artikel 33, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, indberettes markedsværdien af modtaget sikkerhed i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som er omfattet af fritagelsen, i kolonne 050 eller 060, mens markedsværdien af sikkerhed, der er modtaget i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, der ikke er omfattet af fritagelsen, indberettes i kolonne 040.
|
|
070
|
StandardvægtArtikel 32, 33 og 34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Standardvægtene i kolonne 070 er dem, som er angivet i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 som standard, og de er angivet her blot til orientering.
|
|
080
|
Anvendt vægt — Omfattet af loftet på 75 % over indgående pengestrømmeArtikel 32, 33 og 34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61De anvendte vægte er dem, som er angivet i artikel 32-34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. De anvendte vægte kan medføre vægtede gennemsnitlige værdier og skal indberettes i decimalform (dvs. 1,00 for en anvendt vægt på 100 procent eller 0,50 for en anvendt vægt på 50 procent). De anvendte vægte kan afspejle, men er ikke begrænsede til, virksomhedsspecifikke og nationale skøn.For række {040},{060}-{090},{120}-{130},{150}-{260},{450},{470}-{480} og {500}-{510} skal kreditinstitutterne i kolonne 080 indberette den gennemsnitsvægt, der anvendes på aktiver/skyldige beløb/maksimumsbeløb, der kan trækkes, som er omfattet af loftet på 75 % over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. For række {060}-{090} og {170} indberettes den anvendte vægt i kolonne 080 som forholdet mellem kolonne 140 og kolonne 010.For række {290}-{350}, {380}–{400} og {490} skal kreditinstitutterne i kolonne 080 indberette den gennemsnitsvægt, der er anvendt på markedsværdien af modtaget sikkerhed i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, hvor den sikrede udlånstransaktion er underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.
|
|
090
|
Anvendt vægt — Omfattet af loftet på 90 % over indgående pengestrømmeArtikel 32, 33 og 34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61De anvendte vægte er dem, som er angivet i artikel 32-34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. De anvendte vægte kan medføre vægtede gennemsnitlige værdier og skal indberettes i decimalform (dvs. 1,00 for en anvendt vægt på 100 procent eller 0,50 for en anvendt vægt på 50 procent). De anvendte vægte kan afspejle, men er ikke begrænsede til, virksomhedsspecifikke og nationale skøn.For række {040},{060}-{090},{120}-{130},{150}-{260},{450},{470}-{480} og {500}-{510} skal kreditinstitutterne i kolonne 090 indberette den gennemsnitsvægt, der anvendes på aktiver/skyldige beløb/maksimumsbeløb, der kan trækkes, som er omfattet af loftet på 90 % over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 4 og 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. For række {060}-{090} og {170} indberettes den anvendte vægt i kolonne 090 som forholdet mellem kolonne 150 og kolonne 020.For række {290}-{350}, {380}–{400} og {490} skal kreditinstitutterne i kolonne 090 indberette den gennemsnitsvægt, der er anvendt på markedsværdien af modtaget sikkerhed i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, hvor den sikrede udlånstransaktion er underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 4 og 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.
|
|
100
|
Anvendt vægt — Undtaget fra loftet over indgående pengestrømmeArtikel 32, 33 og 34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61De anvendte vægte er dem, som er angivet i artikel 32-34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. De anvendte vægte kan medføre vægtede gennemsnitlige værdier og skal indberettes i decimalform (dvs. 1,00 for en anvendt vægt på 100 procent eller 0,50 for en anvendt vægt på 50 procent). De anvendte vægte kan afspejle, men er ikke begrænsede til, virksomhedsspecifikke og nationale skøn.For række {040},{060}-{090},{120}-{130},{150}-{260},{450},{470}-{480} og {500}-{510} skal kreditinstitutterne i kolonne 100 indberette den gennemsnitsvægt, der anvendes på aktiver/skyldige beløb/maksimumsbeløb, der kan trækkes, som er undtaget fra loftet over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 2, 3 og 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. For række {060}-{090} og {170} indberettes den anvendte vægt i kolonne 100 som forholdet mellem kolonne 160 og kolonne 030.For række {290}-{350}, {380}–{400} og {490} skal kreditinstitutterne i kolonne 100 indberette den gennemsnitsvægt, der er anvendt på markedsværdien af modtaget sikkerhed i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, hvor den sikrede udlånstransaktion er undtaget fra loftet over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 2, 3 og 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.
|
|
110
|
Værdi af modtaget sikkerhed i henhold til artikel 9 — underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømmeArtikel 32, 33 og 34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61For række {290}-{350} og for række {490} skal kreditinstitutterne i kolonne 110 indberette værdien af modtaget sikkerhed i henhold til artikel 9 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som er underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.Hvis en kompetent myndighed har godkendt en delvis fritagelse fra loftet over indgående pengestrømme i henhold til artikel 33, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, indberettes værdien af modtaget sikkerhed i henhold til artikel 9 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som er omfattet af fritagelsen, i kolonne 120 eller 130, mens værdien af sikkerhed, der er modtaget i henhold til artikel 9 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, der ikke er omfattet af fritagelsen, indberettes i kolonne 110.
|
|
120
|
Værdi af modtaget sikkerhed i henhold til artikel 9 — Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømmeArtikel 32, 33 og 34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61For række {290}-{350} og for række {490} skal kreditinstitutterne i kolonne 120 indberette værdien af modtaget sikkerhed i henhold til artikel 9 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som er underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 4 og 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.Hvis en kompetent myndighed har godkendt en delvis fritagelse fra loftet over indgående pengestrømme i henhold til artikel 33, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, indberettes værdien af modtaget sikkerhed i henhold til artikel 9 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som er omfattet af fritagelsen, i kolonne 120 eller 130, mens værdien af sikkerhed, der er modtaget i henhold til artikel 9 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, der ikke er omfattet af fritagelsen, indberettes i kolonne 110.
|
|
130
|
Værdi af modtaget sikkerhed i henhold til artikel 9 — Undtaget fra loftet over indgående pengestrømmeArtikel 32, 33 og 34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61For række {290}-{350} og for række {490} skal kreditinstitutterne i kolonne 130 indberette værdien af modtaget sikkerhed i henhold til artikel 9 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som er helt undtaget fra loftet over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 2, 3 og 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.Hvis en kompetent myndighed har godkendt en delvis fritagelse fra loftet over indgående pengestrømme i henhold til artikel 33, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, indberettes værdien af modtaget sikkerhed i henhold til artikel 9 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som er omfattet af fritagelsen, i kolonne 120 eller 130, mens værdien af sikkerhed, der er modtaget i henhold til artikel 9 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, der ikke er omfattet af fritagelsen, indberettes i kolonne 110.
|
|
140
|
Indgående pengestrøm — Omfattet af loftet på 75 % over indgående pengestrømmeArtikel 32, 33 og 34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61For række {040}, {120}-{130}, {150}-{160}, {180}-{260}, {380}-{400}, {450}, {470}-{480} og {500}-{510} skal kreditinstitutterne i kolonne140 indberette de samlede indgående pengestrømme, der er omfattet af loftet på 75 % over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61; disse beregnes ved at multiplicere det samlede beløb/maksimumsbeløbet, der kan trækkes, fra kolonne 010 med den relevante vægt fra kolonne 080.For række {060}-{090} anvendes følgende procedure:
— Hvis der ikke er nogen kontraktlige forpligtelser, eller de kontraktlige forpligtelser over for denne kundetype udgør under 50 % af de skyldige beløb indberettet i kolonne 010, nedsættes de skyldige beløb med 50 %, og resultatet indberettes i kolonne 140. I dette tilfælde indberettes der ikke nogen forpligtelser i skema C 73.00 i bilag XXIV.
— Hvis de kontraktlige forpligtelser over for kunden er større end eller lig med 50 %, men ikke større end 100 % af de skyldige beløb indberettet i kolonne 010, nedsættes de skyldige beløb med de kontraktlige forpligtelser over for den relevante type kunder, og resultatet indberettes i kolonne 140. I dette tilfælde indberettes der ikke nogen forpligtelser i skema C 73.00 i bilag XXIV.
— Hvis de kontraktlige forpligtelser over for kunden er større end 100 % af de skyldige beløb indberettet i kolonne 010, indberettes der »0« i kolonne 140, og forskellen mellem de kontraktlige forpligtelser og de skyldige beløb i kolonne 010 indberettes som »forpligtelser vedrørende eventualfinansiering« i afsnit 1.1.6.6.1.1., 1.1.6.6.1.2., 1.1.6.6.1.3. eller 1.1.6.6.1.4. i skema C 73.00 i bilag XXIV.
— Kreditinstitutterne skal sikre, at der ikke sker nogen dobbelttælling med sådanne poster i skema C 73.00 i bilag XXIV. For række {170} skal kreditinstitutterne i kolonne 140 kun indberette de samlede indgående pengestrømme, der er underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, hvis kreditinstitutterne har modtaget denne forpligtelse for at kunne udbetale et støttelån til en endelig modtager eller har modtaget en tilsvarende forpligtelse fra en multilateral udviklingsbank eller en offentlig enhed.For række {290}-{350} og for række {490} skal kreditinstitutterne i kolonne 140 indberette de samlede indgående pengestrømme, der er omfattet af loftet på 75 % over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61; disse beregnes ved at trække kolonne 110 fra kolonne 010. Hvis resultatet er positivt, indberettes det i kolonne 140; hvis resultatet er negativt, indberettes der »0«.
|
|
150
|
Indgående pengestrøm — Omfattet af loftet på 90 % over indgående pengestrømmeArtikel 32, 33 og 34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61For række {040}, {120}-{130}, {150}-{160}, {180}-{260}, {380}-{400}, {450}, {470}-{480} og {500}-{510} skal kreditinstitutterne i kolonne 150 indberette de samlede indgående pengestrømme, der er omfattet af loftet på 90 % over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 4 og 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61; disse beregnes ved at multiplicere det samlede beløb/maksimumsbeløbet, der kan trækkes, fra kolonne 020 med den relevante vægt fra kolonne 090.For række {060}-{090} anvendes følgende procedure:
— Hvis der ikke er nogen kontraktlige forpligtelser, eller de kontraktlige forpligtelser over for denne kundetype udgør under 50 % af de skyldige beløb indberettet i kolonne 020, nedsættes de skyldige beløb med 50 %, og resultatet indberettes i kolonne 150. I dette tilfælde indberettes der ikke nogen forpligtelser i skema C 73.00 i bilag XXIV.
— Hvis de kontraktlige forpligtelser over for kunden er større end eller lig med 50 %, men ikke større end 100 % af de skyldige beløb indberettet i kolonne 020, nedsættes de skyldige beløb med de kontraktlige forpligtelser over for den relevante type kunder, og resultatet indberettes i kolonne 150. I dette tilfælde indberettes der ikke nogen forpligtelser i skema C 73.00 i bilag XXIV.
— Hvis de kontraktlige forpligtelser over for kunden er større end 100 % af de skyldige beløb indberettet i kolonne 020, indberettes der »0« i kolonne 150, og forskellen mellem de kontraktlige forpligtelser og de skyldige beløb i kolonne 020 indberettes som »forpligtelser vedrørende eventualfinansiering« i afsnit 1.1.6.6.1.1., 1.1.6.6.1.2., 1.1.6.6.1.3. eller 1.1.6.6.1.4. i skema C 73.00 i bilag XXIV.
— Kreditinstitutterne skal sikre, at der ikke sker nogen dobbelttælling med sådanne poster i skema C 73.00 i bilag XXIV. For række {170} skal kreditinstitutterne i kolonne 150 kun indberette de samlede indgående pengestrømme, der er underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 4 og 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, hvis kreditinstitutterne har modtaget denne forpligtelse for at kunne udbetale et støttelån til en endelig modtager eller har modtaget en tilsvarende forpligtelse fra en multilateral udviklingsbank eller en offentlig enhed.For række {290}-{350} og for række {490} skal kreditinstitutterne i kolonne 150 indberette de samlede indgående pengestrømme, der er omfattet af loftet på 90 % over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 4 og 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61; disse beregnes ved at trække kolonne 120 fra kolonne 020. Hvis resultatet er positivt, indberettes det i kolonne 150; hvis resultatet er negativt, indberettes der »0«.
|
|
160
|
Indgående pengestrømme — Undtaget fra loftet over indgående pengestrømmeArtikel 32, 33 og 34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61For række {040}, {120}-{130}, {150}-{160}, {180}-{260}, {380}-{400}, {450}, {470}-{480} og {500}-{510} skal kreditinstitutterne i kolonne 160 indberette de samlede indgående pengestrømme, der er helt undtaget fra loftet over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 2, 3 og 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61; disse beregnes ved at multiplicere det samlede beløb/maksimumsbeløbet, der kan trækkes, fra kolonne 030 med den relevante vægt fra kolonne 100.For række {060}-{090} anvendes følgende procedure:
— Hvis der ikke er nogen kontraktlige forpligtelser, eller de kontraktlige forpligtelser over for denne kundetype udgør under 50 % af de skyldige beløb indberettet i kolonne 030, nedsættes de skyldige beløb med 50 %, og resultatet indberettes i kolonne 160. I dette tilfælde indberettes der ikke nogen forpligtelser i skema C 73.00 i bilag XXIV.
— Hvis de kontraktlige forpligtelser over for kunden er større end eller lig med 50 %, men ikke større end 100 % af de skyldige beløb indberettet i kolonne 030, nedsættes de skyldige beløb med de kontraktlige forpligtelser over for den relevante type kunder, og resultatet indberettes i kolonne 160. I dette tilfælde indberettes der ikke nogen forpligtelser i skema C 73.00 i bilag XXIV.
— Hvis de kontraktlige forpligtelser over for kunden er større end 100 % af de skyldige beløb indberettet i kolonne 030, indberettes der »0« i kolonne 160, og forskellen mellem de kontraktlige forpligtelser og de skyldige beløb i kolonne 030 indberettes som »forpligtelser vedrørende eventualfinansiering« i afsnit 1.1.6.6.1.1., 1.1.6.6.1.2., 1.1.6.6.1.3. eller 1.1.6.6.1.4. i skema C 73.00 i bilag XXIV.
— Kreditinstitutterne skal sikre, at der ikke sker nogen dobbelttælling med sådanne poster i skema C 73.00 i bilag XXIV. For række {170} skal kreditinstitutterne i kolonne 160 kun indberette de samlede indgående pengestrømme, der er helt undtaget fra loftet over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 2, 3 og 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, hvis kreditinstitutterne har modtaget denne forpligtelse for at kunne udbetale et støttelån til en endelig modtager eller har modtaget en tilsvarende forpligtelse fra en multilateral udviklingsbank eller en offentlig enhed.For række {290}-{350} og for række {490} skal kreditinstitutterne i kolonne 160 indberette de samlede indgående pengestrømme, der er helt undtaget fra loftet over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 2, 3 og 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61; disse beregnes ved at trække kolonne 130 fra kolonne 030. Hvis resultatet er positivt, indberettes det i kolonne 160; hvis resultatet er negativt, indberettes der »0«.
|
2.5.2. Instrukser vedrørende specifikke rækker
|
Række
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
010
|
1. INDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT
Artikel 32, 33 og 34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal i række 010 i skema C 74.00 i bilag XXIV indberette— for hver kolonne 010, 020 og 030 de samlede aktiver/skyldige beløb/maksimumsbeløb, der kan trækkes, som summen af aktiver/skyldige beløb/maksimumsbeløb, der kan trækkes, fra usikrede transaktioner/indskud og sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner;
— for kolonne 140 de samlede indgående pengestrømme som summen af indgående pengestrømme fra usikrede transanktioner/indskud, sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner og swaps af sikkerhedsstillelse minus differencen mellem de samlede vægtede indgående pengestrømme og de samlede vægtede udgående pengestrømme, der opstår som følge af transaktioner i tredjelande, hvor der er overførselsrestriktioner, eller som er denomineret i ikkekonvertible valutaer; og
— for kolonne 150 og 160 de samlede indgående pengestrømme som summen af indgående pengestrømme fra usikrede transanktioner/indskud, sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner og swaps af sikkerhedsstillelse minus differencen mellem de samlede vægtede indgående pengestrømme og de samlede vægtede udgående pengestrømme, der opstår som følge af transaktioner i tredjelande, hvor der er overførselsrestriktioner, eller som er denomineret i ikkekonvertible valutaer, og minus overskydende indgående pengestrømme fra et tilknyttet specialiseret kreditinstitut som omhandlet i artikel 2, stk.3,litra e), og artikel 33, stk. 6, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.
|
|
020
|
1.1. Indgående pengestrømme fra usikrede transaktioner/indskud
Artikel 32, 33 og 34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal i række 020 i skema C 74.00 i bilag XXIV indberette— for hver kolonne 010, 020 og 030 de samlede aktiver/skyldige beløb/maksimumsbeløb, der kan trækkes, fra usikrede transaktioner/indskud; og
— for hver kolonne 140, 150 og 160 de samlede indgående pengestrømme fra usikrede transaktioner/indskud.
|
|
030
|
1.1.1. skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker)
Artikel 32, stk. 3, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal i række 030 i skema C 74.00 i bilag XXIV indberette— for hver kolonne 010, 020 og 030 de samlede skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker) (skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder, der ikke svarer til tilbagebetaling af hovedstol, samt andre skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder) og
— for hver kolonne 140, 150 og 160 de samlede indgående pengestrømme fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker) (indgående pengestrømme fra ikkefinansielle kunder, der ikke svarer til tilbagebetaling af hovedstol, samt andre indgående pengestrømme fra ikkefinansielle kunder). Skyldige beløb fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner med en ikkefinansiel kunde, som der er stillet sikkerhed for ved likvide aktiver i henhold til afsnit II i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, hvis disse transaktioner er omhandlet i artikel 192, nr. 2) og 3), i forordning (EU) nr. 575/2013, indberettes i afsnit 1.2 og skal ikke indberettes i afsnit 1.1.1. Skyldige beløb fra sådanne transaktioner, som der er stillet sikkerhed for ved værdipapirer, der ikke kan anerkendes som likvide aktiver i henhold til afsnit II i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, indberettes i afsnit 1.2 og skal ikke indberettes i afsnit 1.1.1. Skyldige beløb fra sådanne transaktioner med ikkefinansielle kunder, som der er stillet sikkerhed for ved ikkeoverdragelige aktiver, der ikke kan anerkendes som likvide aktiver i henhold til afsnit II i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, indberettes i den relevante række i afsnit 1.1.1.Skyldige beløb fra centralbanker indberettes i afsnit 1.1.2. og skal ikke indberettes her. |
|
040
|
1.1.1.1. skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker), der ikke svarer til tilbagebetaling af hovedstolen
Artikel 32, stk. 3, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker), der ikke svarer til tilbagebetaling af hovedstolen. I disse indgående pengestrømme medregnes forfaldne renter og gebyrer fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker).Skyldige beløb fra centralbanker, der ikke svarer til tilbagebetaling af hovedstolen, indberettes i afsnit 1.1.2. og skal ikke indberettes her. |
|
050
|
1.1.1.2. andre skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker)
Artikel 32, stk. 3, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal i række 050 i skema C 74.00 i bilag XXIV indberette— for hver kolonne 010, 020 og 030 de samlede andre skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker) som summen af skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder efter modpart og
— for hver kolonne 140, 150 og 160 de samlede andre indgående pengestrømme fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker) som summen af andre indgående pengestrømme fra ikkefinansielle kunder efter modpart. Skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker), der ikke svarer til tilbagebetaling af hovedstolen, indberettes i afsnit 1.1.1.1. og skal ikke indberettes her.Andre skyldige beløb fra centralbanker indberettes i afsnit 1.1.2. og skal ikke indberettes her.Indgående pengestrømme svarende til udgående pengestrømme i overensstemmelse med forpligtelser vedrørende støttelån, jf. artikel 31, stk. 9, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, indberettes i afsnit 1.1.3. og skal ikke indberettes her. |
|
060
|
1.1.1.2.1. skyldige beløb fra detailkunder
Artikel 32, stk. 3, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Skyldige beløb fra detailkunder. |
|
070
|
1.1.1.2.2. skyldige beløb fra ikkefinansielle selskaber
Artikel 32, stk. 3, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Skyldige beløb fra ikkefinansielle selskaber. |
|
080
|
1.1.1.2.3. skyldige beløb fra stater, multilaterale udviklingsbanker og offentlige enheder
Artikel 32, stk. 3, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Skyldige beløb fra stater, multilaterale udviklingsbanker og offentlige enheder. |
|
090
|
1.1.1.2.4. skyldige beløb fra andre juridiske enheder
Artikel 32, stk. 3, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Skyldige beløb fra andre juridiske enheder, ikke indbefattet ovenfor. |
|
100
|
1.1.2. skyldige beløb fra centralbanker og finansielle kunder
Artikel 32, stk. 2, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal i række 100 i skema C 74.00 i bilag XXIV indberette— for hver kolonne 010, 020 og 030 de samlede skyldige beløb fra centralbanker og finansielle kunder (transaktionsrelaterede og ikketransaktionsrelaterede indskud); og
— for hver kolonne 140, 150 og 160 de samlede indgående pengestrømme fra centralbanker og finansielle kunder (transaktionsrelaterede og ikketransaktionsrelaterede indskud). Kreditinstitutterne skal her indberette beløb, der forfalder inden for de næste 30 dage fra centralbanker og finansielle kunder, som ikke er i restance, og for hvilke banken ikke har grund til at forvente misligholdelse inden for tidshorisonten på 30 dage.Skyldige beløb fra centralbanker og finansielle kunder, der ikke svarer tilbagebetaling af hovedstolen, indberettes i det relevante afsnit.Indskud placeret i det centrale institut som omhandlet i artikel 27, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 indberettes ikke som en indgående pengestrøm. |
|
110
|
1.1.2.1. skyldige beløb fra finansielle kunder klassificeret som transaktionsrelaterede indskud
Artikel 32, stk. 2, litra a), sammenholdt med artikel 27 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal i række 110 i skema C 74.00 i bilag XXIV indberette— for hver kolonne 010, 020 og 030 de samlede skyldige beløb fra finansielle kunder klassificeret som transaktionsrelaterede indskud (uanset om kreditinstituttet kan fastslå en tilsvarende symmetrisk indgående pengestrømssats eller ej); og
— for hver kolonne 140, 150 og 160 de samlede indgående pengestrømme fra finansielle kunder klassificeret som transaktionsrelaterede indskud (uanset om kreditinstituttet kan fastslå en tilsvarende symmetrisk indgående pengestrømssats eller ej). Kreditinstitutterne skal her indberette tilgodehavender fra finansielle kunder, som kreditinstitutterne har med henblik på at få adgang til clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester, jf. artikel 27 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
120
|
1.1.2.1.1. skyldige beløb fra finansielle kunder klassificeret som transaktionsrelaterede indskud, hvor kreditinstituttet kan fastslå en tilsvarende symmetrisk indgående pengestrømssats
Artikel 32, stk. 3, litra d), sammenholdt med artikel 27 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Tilgodehavender fra finansielle kunder, som kreditinstituttet har med henblik på at få adgang til clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester, jf. artikel 27 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, hvor kreditinstituttet kan fastslå en tilsvarende symmetrisk indgående pengestrømssats. |
|
130
|
1.1.2.1.2. skyldige beløb fra finansielle kunder klassificeret som transaktionsrelaterede indskud, hvor kreditinstituttet ikke kan fastslå en tilsvarende symmetrisk indgående pengestrømssats
Artikel 32, stk. 3, litra d), sammenholdt med artikel 27 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Tilgodehavender fra finansielle kunder, som kreditinstituttet har med henblik på at få adgang til clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester, jf. artikel 27 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, hvor kreditinstituttet ikke kan fastslå en tilsvarende symmetrisk indgående pengestrømssats. For disse poster anvendes en indgående pengestrømssats på 5 %. |
|
140
|
1.1.2.2. skyldige beløb fra centralbanker og finansielle kunder ikke klassificeret som transaktionsrelaterede indskud
Artikel 32, stk. 2, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal i række 140 i skema C 74.00 i bilag XXIV indberette— for hver kolonne 010, 020 og 030 de samlede skyldige beløb fra centralbanker og finansielle kunder, der ikke klassificeres som transaktionsrelaterede indskud, og
— for hver kolonne 140, 150 og 160 de samlede indgående pengestrømme fra centralbanker og finansielle kunder, der ikke klassificeres som transaktionsrelaterede indskud. Kreditinstitutterne skal her indberette skyldige beløb fra centralbanker og finansielle kunder, der ikke kvalificerer til behandlingen som transaktionsrelaterede indskud, jf. artikel 32, stk. 3, litra d), sammenholdt med artikel 27 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
150
|
1.1.2.2.1. skyldige beløb fra centralbanker
Artikel 32, stk. 2, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Skyldige beløb fra centralbanker. |
|
160
|
1.1.2.2.2. skyldige beløb fra finansielle kunder
Artikel 32, stk. 2, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Skyldige beløb fra finansielle kunder, der ikke kvalificerer til behandlingen som transaktionsrelaterede indskud, jf. artikel 32, stk. 3, litra d), sammenholdt med artikel 27 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.Indgående pengestrømme svarende til udgående pengestrømme i overensstemmelse med forpligtelser vedrørende støttelån, jf. artikel 31, stk. 9, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, indberettes i afsnit 1.1.3. og skal ikke indberettes her. |
|
170
|
1.1.3. indgående pengestrømme svarende til udgående pengestrømme i overensstemmelse med forpligtelser vedrørende støttelån, jf. artikel 31, stk. 9, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61
Artikel 32, stk. 3, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Indgående pengestrømme svarende til udgående pengestrømme i overensstemmelse med forpligtelser vedrørende støttelån, jf. artikel 31, stk. 9, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
180
|
1.1.4. skyldige beløb fra handelsfinansieringstransaktioner
Artikel 32, stk. 2, litra a), nr. ii), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Skyldige beløb inden for de næste 30 dage fra handelsfinansieringstransaktioner i henhold til artikel 32, stk. 2, litra a), nr. ii), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
190
|
1.1.5. skyldige beløb fra værdipapirer, der forfalder inden for 30 dage
Artikel 32, stk. 2, litra a), nr. i), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Skyldige beløb fra værdipapirer, der forfalder inden for de næste 30 dage, i henhold til artikel 32, stk. 2, litra a), nr. i), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
200
|
1.1.6. aktiver uden fast kontraktlig udløbsdato
Artikel 32, stk. 3, nr. i), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Aktiver uden fast kontraktlig udløbsdato i henhold til artikel 32, stk. 3, nr. i), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. Indgående pengestrømme tages kun i betragtning, hvis kontrakten giver kreditinstituttet mulighed for at opsige denne og kræve betaling inden 30 dage. Rente- og minimumsbetalinger, der skal debiteres kundekontoen inden for 30 dage, medregnes i det indberettede beløb. Rente- og minimumsbetalinger fra aktiver uden fast kontraktlig udløbsdato, som er forfaldne i henhold til en kontrakt, og som medfører en faktisk indgående pengestrøm inden for de næste 30 dage, anses som skyldige beløb og indberettes i den relevante række i henhold til den i artikel 32 foreskrevne behandling af skyldige beløb. Kreditinstitutterne skal ikke indberette andre renter, der påløber, men som hverken debiteres kundekontoen eller medfører en faktisk indgående pengestrøm inden for de næste 30 dage. |
|
210
|
1.1.7. skyldige beløb fra positioner i hovedindeksaktier, forudsat at der ikke sker nogen dobbelttælling med likvide aktiver
Artikel 32, stk. 2, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Skyldige beløb fra positioner i hovedindeksaktier, forudsat at der ikke sker nogen dobbelttælling med likvide aktiver i henhold til artikel 32, stk. 2, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. Under posten medregnes beløb, som i henhold til en kontrakt forfalder inden for 30 dage, såsom kontant udbytte fra hovedindeksaktier og skyldige beløb fra sådanne aktier, som er solgt, men endnu ikke afregnet, hvis de ikke kan anerkendes som likvide aktiver i overensstemmelse med afsnit II i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
220
|
1.1.8. indgående pengestrømme fra uudnyttede kredit- eller likviditetsfaciliteter og andre forpligtelser afgivet af centralbanker, forudsat at der ikke sker nogen dobbelttælling med likvide aktiver
Artikel 32, stk. 3, litra g), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Indgående pengestrømme fra uudnyttede kredit- eller likviditetsfaciliteter og andre forpligtelser afgivet af centralbanker, jf. artikel 32, stk. 3, litra g), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, forudsat at der ikke sker nogen dobbelttælling med likvide aktiver.Uanset artikel 34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 medregnes uudnyttede kredit- eller likviditetsfaciliteter og andre forpligtelser modtaget af andre enheder end centralbanker ikke. Uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter og andre forpligtelser fra centralbanken, som kan anerkendes som likvide aktiver i henhold til artikel 14 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, medregnes ikke. |
|
230
|
1.1.9. indgående pengestrømme fra frigivelsen af saldi på separate konti i overensstemmelse med myndighedskravene om beskyttelse af kundetransaktionsaktiver
Artikel 32, stk. 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Indgående pengestrømme fra frigivelsen af saldi på separate konti i overensstemmelse med myndighedskravene om beskyttelse af kundetransaktionsaktiver, jf. artikel 32, stk. 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.Indgående pengestrømme medregnes kun, hvis disse saldi holdes i likvide aktiver, jf. afsnit II i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
240
|
1.1.10. indgående pengestrømme fra derivater
Artikel 32, stk. 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61De nettofordringer, der forventes inden for perioden på 30 kalenderdage i forbindelse med kontrakter opført i bilag II i forordning (EU) nr. 575/2013.Kreditinstitutterne skal beregne de forventede indgående pengestrømme over en periode på 30 kalenderdage på nettobasis pr. modpart, hvis der foreligger bilaterale aftaler om netting i overensstemmelse med artikel 295 i forordning (EU) nr. 575/2013.Nettobasis betyder også, at sikkerhed, der skal stilles, og som kan anerkendes som et likvidt aktiv i henhold til afsnit II i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, ikke medregnes.Udgående og indgående pengestrømme fra derivattransaktioner i fremmed valuta, der indebærer en fuldstændig udveksling af hovedstole samtidigt (eller inden for samme dag), beregnes på nettobasis, selv om disse transaktioner ikke måtte være omfattet af en bilateral nettingaftale.Ved indberetning af valutaer af væsentlig betydning opdeles pengestrømme i fremmed valuta i de enkelte valutaer. Netting efter modpart må kun anvendes på strømme i den pågældende valuta. |
|
250
|
1.1.11. indgående pengestrømme fra uudnyttede kredit- eller likviditetsfaciliteter, der stilles til rådighed af medlemmer af en koncern eller en institutsikringsordning, hvor de kompetente myndigheder har givet tilladelse til at anvende en højere indgående pengestrømssats
Artikel 34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Indgående pengestrømme fra uudnyttede kredit- eller likviditetsfaciliteter, der stilles til rådighed af medlemmer af en koncern eller en institutsikringsordning, hvor den kompetente myndighed har givet tilladelse til at anvende en højere indgående pengestrømssats, jf. artikel 34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
260
|
1.1.12. andre indgående pengestrømme
Artikel 32, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Alle andre indgående pengestrømme i henhold til artikel 32, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, der ikke er indberettet andetsteds i skemaet. |
|
270
|
1.2. Indgående pengestrømme fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner
Artikel 32, stk. 3, litra b), c) og f), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 omhandler indgående pengestrømme fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner.Kreditinstitutterne skal i række 270 i skema C 74.00 i bilag XXIV indberette— for hver kolonne 010, 020 og 030 de samlede skyldige beløb fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner (uanset om sikkerheden kan anerkendes som et likvidt aktiv eller ej); og
— for hver kolonne 140, 150 og 160 de samlede indgående pengestrømme fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner (uanset om sikkerheden kan anerkendes som et likvidt aktiv eller ej).
|
|
280
|
1.2.1. Sikkerhed, der kan anerkendes som et likvidt aktiv
Kreditinstitutterne skal i række 280 i skema C 74.00 i bilag XXIV indberette— for hver kolonne 010, 020 og 030 de samlede skyldige beløb fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, hvor sikkerheden kan anerkendes som et likvidt aktiv, som summen af skyldige beløb fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner efter sikkerhedstype;
— for hver kolonne 040, 050 og 060 den samlede markedsværdi af modtaget sikkerhed i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, hvor sikkerheden kan anerkendes som et likvidt aktiv, som summen af markedsværdien af modtaget sikkerhed i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner efter sikkerhedstype;
— for hver kolonne 110, 120 og 130 den samlede værdi af modtaget sikkerhed, jf. artikel 9 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, hvor sikkerheden kan anerkendes som et likvidt aktiv, som summen af værdien af modtaget sikkerhed, jf. artikel 9 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner efter sikkerhedstype; og
— for hver kolonne 140, 150 og 160 de samlede indgående pengestrømme fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, hvor sikkerheden kan anerkendes som et likvidt aktiv, som summen af indgående pengestrømme fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner efter sikkerhedstype.
|
|
290
|
1.2.1.1. Sikkerhed på niveau 1 undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
Artikel 32, stk. 3, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Sikkerhed på niveau 1 undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet. |
|
300
|
1.2.1.2. Sikkerhed på niveau 1 bestående af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
Artikel 32, stk. 3, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Sikkerhed på niveau 1 bestående af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet. |
|
310
|
1.2.1.3. Sikkerhed på niveau 2A
Artikel 32, stk. 3, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Sikkerhed på niveau 2A, alle typer. |
|
320
|
1.2.1.4. Sikkerhed på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån)
Artikel 32, stk. 3, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Værdipapirer af asset-backed-typen på niveau 2B, hvor de underliggende aktiver er lån som omhandlet i artikel 13, stk. 2, litra g), nr. i)-iii), der opfylder alle de relevante krav i artikel 13 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
330
|
1.2.1.5. Sikkerhed på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet
Artikel 32, stk. 3, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Sikkerhed på niveau 2B bestående af obligationer af høj kvalitet. |
|
340
|
1.2.1.6. Sikkerhed i form af aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer)
Artikel 32, stk. 3, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Værdipapirer af asset-backed-typen på niveau 2B, hvor de underliggende aktiver er lån som omhandlet i artikel 13, stk. 2, litra g), nr. iv)-v), der opfylder alle de relevante krav i artikel 13 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 |
|
350
|
1.2.1.7. Sikkerhed på niveau 2B ikke allerede indeholdt i afsnit 1.2.1.4., 1.2.1.5. eller 1.2.1.6.
Artikel 32, stk. 3, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Sikkerhed på niveau 2B, der ikke falder ind under ovenstående. |
|
360
|
1.2.2. sikkerhedsstillelsen anvendes til at dække en kort position
Artikel 32, stk. 3, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Al sikkerhedsstillelse, der anvendes til at dække en kort position. Hvis sikkerhedsstillelse af enhver art anvendes til at dække en kort position, indberettes dette her og ikke i nogen af rækkerne ovenfor. Der må ikke ske dobbelttælling. |
|
370
|
1.2.3. sikkerhedsstillelse, der ikke kan anerkendes som et likvidt aktiv
Kreditinstitutterne skal i række 370 i skema C 74.00 i bilag XXIV indberette— for hver kolonne 010, 020 og 030 de samlede skyldige beløb fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, hvor sikkerheden ikke kan anerkendes som et likvidt aktiv, som summen af skyldige beløb fra margenlån, hvor sikkerheden er ikkelikvid, sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, hvor sikkerheden er ikkelikvide aktier, og sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner med sikkerhed i anden ikkelikvid sikkerhed; og
— for hver kolonne 140, 150 og 160 de samlede indgående pengestrømme fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, hvor sikkerheden ikke kan anerkendes som et likvidt aktiv, som summen af indgående pengestrømme fra margenlån, hvor sikkerheden er ikkelikvid, sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, hvor sikkerheden er ikkelikvide aktier, og sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner med sikkerhed i anden ikkelikvid sikkerhed.
|
|
380
|
1.2.3.1. margenlån: sikkerhed er ikkelikvid
Artikel 32, stk. 3, litra c), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Margenlån ydet med sikkerhed i ikkelikvide aktiver, hvor de modtagne aktiver ikke anvendes til at dække korte positioner, jf. artikel 32, stk. 3, litra c), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
|
390
|
1.2.3.2. sikkerhed er ikkelikvide aktier
Artikel 32, stk. 3, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Sikkerheden er ikkelikvide aktier. |
|
400
|
1.2.3.3. al anden ikkelikvid sikkerhed
Artikel 32, stk. 3, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Sikkerhedsstillelsen er ikkelikvid sikkerhed, der er ikke falder ind under ovenstående. |
|
410
|
1.3. Indgående pengestrømme i alt fra swaps af sikkerhedsstillelse
Kreditinstitutterne skal her indberette summen af indgående pengestrømme i alt fra swaps af sikkerhedsstillelse som beregnet i skema C 75.00 i bilag XXIV. |
|
420
|
1.4. (Forskel mellem vægtede indgående pengestrømme i alt og vægtede udgående pengestrømme i alt, som opstår som følge af transaktioner i tredjelande, hvor der er overførselsrestriktioner, eller som er denomineret i ikkekonvertible valutaer)
Artikel 32, stk. 8, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Institutterne skal i den relevante kolonne 140, 150 og 160 indberette summen af vægtede indgående pengestrømme i alt fra tredjelande, hvor der er overførselsrestriktioner, eller som er denomineret i ikkekonvertible valutaer, minus summen af vægtede pengestrømme i alt som indberettet i {C 73.00; r1380, c060} fra tredjelande, hvor der er overførselsrestriktioner, eller som er denomineret i ikkekonvertible valutaer. Hvis dette beløb er negativt, skal institutterne indberette »0«. |
|
430
|
1.5. (Overskydende indgående pengestrømme fra et tilknyttet specialiseret kreditinstitut)
Artikel 2, stk. 3, litra e), og artikel 33, stk. 6, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutter, der indberetter på konsolideret grundlag, skal i den relevante kolonne 140, 150 eller 160 indberette indgående pengestrømme fra et tilknyttet specialiseret kreditinstitut, jf. artikel 33, stk. 3 og 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, som er overskydende i forhold til de udgående pengestrømme fra samme selskab. |
|
MEMORANDUMPOSTER
|
|
440
|
2. Indbyrdes afhængige indgående pengestrømme
Kreditinstitutterne skal her som memorandumpost indberette de indbyrdes afhængige indgående pengestrømme, som ikke indgår i beregningen af indgående pengestrømme, eftersom de er blevet modregnet i de udgående pengestrømme. Alle indbyrdes afhængige indgående pengestrømme, der ikke er blevet modregnet i udgående pengestrømme (overskydende), medregnes i den relevante række i afsnit 1.Kreditinstitutterne skal sikre, at der ikke sker dobbelttælling af sådanne poster i skemaet vedrørende udgående pengestrømme. |
|
450
|
3. Indgående strømme i fremmed valuta
Den memorandumpost indberettes kun i tilfælde af indberetninger i valutaer underlagt separat indberetning.Ved indberetning af valutaer af væsentlig betydning skal kreditinstitutterne indberette den andel af de indgående pengestrømme fra derivater (indberettet i afsnit 1.1.10.), som vedrører strømme af hovedstol i udenlandske valutaer, i den respektive valuta af væsentlig betydning, fra valutaswaps, valutaspot- og valutaterminsforretninger, der forfalder inden for perioden på 30 dage. Netting efter modpart må kun anvendes på strømme i den pågældende valuta. |
|
460
|
4. Indgående pengestrømme inden for en koncern eller en institutsikringsordning
Kreditinstitutterne skal her som memorandumposter indberette alle transaktioner, der er indberettet i afsnit 1 (undtagen afsnit 1.1.11.), hvor modparten er moderselskab til eller datterselskab af kreditinstituttet eller et andet datterselskab af samme moderselskab eller er knyttet til instituttet ved en forbindelse som defineret i artikel 12, stk. 1, i direktiv 83/349/EØF eller er medlem af den samme institutsikringsordning som omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller er det centrale institut eller medlem af et netværk eller en samarbejdsgruppe som omhandlet i artikel 10 i forordning (EU) nr. 575/2013.Kreditinstitutterne skal i række 460 i skema C 74.00 i bilag XXIV indberette— for hver kolonne 010, 020 og 030 de samlede skyldige beløb/maksimumsbeløb, der kan trækkes, inden for en koncern eller en institutsikringsordning, som summen af skyldige beløb/maksimumsbeløb, der kan trækkes, inden for en koncern eller en institutsikringsordning, efter type transaktion og modpart; og
— for hver kolonne 140, 150 og 160 de samlede indgående pengestrømme inden for en koncern eller en institutsikringsordning efter type transaktion og modpart.
|
|
470
|
4.1. Skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker)
Kreditinstitutterne skal her indberette alle skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder indberettet i afsnit 1.1.1., hvor modparten er moderselskab til eller datterselskab af kreditinstituttet eller et andet datterselskab af samme moderselskab eller er knyttet til instituttet ved en forbindelse som defineret i artikel 12, stk. 1, i direktiv 83/349/EØF eller er medlem af den samme institutsikringsordning som omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller er det centrale kreditinstitut eller medlem af et netværk eller en samarbejdsgruppe som omhandlet i artikel 10 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
480
|
4.2. Skyldige beløb fra finansielle kunder
Kreditinstitutterne skal her indberette alle skyldige beløb fra finansielle kunder indberettet i afsnit 1.1.2., hvor modparten er moderselskab til eller datterselskab af kreditinstituttet eller et andet datterselskab af samme moderselskab eller er knyttet til instituttet ved en forbindelse som defineret i artikel 12, stk. 1, i direktiv 83/349/EØF eller er medlem af den samme institutsikringsordning som omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller er det centrale institut eller medlem af et netværk eller en samarbejdsgruppe som omhandlet i artikel 10 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
490
|
4.3. Sikrede transaktioner
Kreditinstitutterne skal her indberette alle skyldige beløb fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner samt den samlede markedsværdi af modtaget sikkerhed indberettet i afsnit 1.2. og værdien af sikkerhed i henhold til artikel 9 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 (kolonne 110-130), hvor modparten er moderselskab til eller datterselskab af kreditinstituttet eller et andet datterselskab af samme moderselskab eller er knyttet til instituttet ved en forbindelse som defineret i artikel 12, stk. 1, i direktiv 83/349/EØF eller er medlem af den samme institutsikringsordning som omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller er det centrale institut eller medlem af et netværk eller en samarbejdsgruppe som omhandlet i artikel 10 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
500
|
4.4. Skyldige beløb fra værdipapirer, der forfalder inden for 30 dage
Kreditinstitutterne skal her indberette alle skyldige beløb fra værdipapirer, der forfalder inden for 30 dage, indberettet i afsnit 1.1.5., hvor udstederen er moderselskab til eller datterselskab af kreditinstituttet eller et andet datterselskab af samme moderselskab eller er knyttet til instituttet ved en forbindelse som defineret i artikel 12, stk. 1, i direktiv 83/349/EØF eller er medlem af den samme institutsikringsordning som omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller er det centrale institut eller medlem af et netværk eller en samarbejdsgruppe som omhandlet i artikel 10 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
510
|
4.5. Alle andre indgående pengestrømme inden for en koncern eller en institutsikringsordning
Kreditinstitutterne skal her indberette alle andre indgående pengestrømme inden for en koncern eller en institutsikringsordning indberettet i afsnit 1.1.3.-1.1.12. (undtagen afsnit 1.1.5. og 1.1.11.), hvor modparten er moderselskab til eller datterselskab af kreditinstituttet eller et andet datterselskab af samme moderselskab eller er knyttet til instituttet ved en forbindelse som defineret i artikel 12, stk. 1, i direktiv 83/349/EØF eller er medlem af den samme institutsikringsordning som omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller er det centrale institut eller medlem af et netværk eller en samarbejdsgruppe som omhandlet i artikel 10 i forordning (EU) nr. 575/2013. |
|
520
|
4.6. Indgående pengestrømme fra uudnyttede kredit- eller likviditetsfaciliteter, der stilles til rådighed af medlemmer af en koncern eller en institutsikringsordning, hvor de kompetente myndigheder ikke har givet tilladelse til at anvende en højere indgående pengestrømssats
Indgående pengestrømme fra uudnyttede kredit- eller likviditetsfaciliteter, der stilles til rådighed af medlemmer af en koncern eller en institutsikringsordning, hvor den kompetente myndighed ikke har givet tilladelse til at anvende en højere indgående pengestrømssats, jf. artikel 34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. |
INDBERETNING AF LIKVIDITET (DEL 4: SWAPS AF SIKKERHEDSSTILLELSE)
3. Swaps af sikkerhedsstillelse
3.1. Generelle bemærkninger
1. Transaktioner, der forfalder inden for 30 dage, og hvor ikkekontante aktiver swappes med andre ikkekontante aktiver, indberettes i dette skema. Poster, der ikke skal udfyldes af institutterne, er skraverede med gråt.
2. Swaps af sikkerhedsstillelse, der forfalder inden for 30 dage, medfører en udgående pengestrøm for den overskydende likviditetsværdi af de aktiver, der lånes, sammenlignet med likviditetsværdien af de aktiver, der udlånes, medmindre modparten er en centralbank, i hvilket tilfælde der anvendes en udgående pengestrøm på 0 %.
3. Swaps af sikkerhedsstillelse, der forfalder inden for 30 dage, medfører en indgående pengestrøm for den overskydende likviditetsværdi af de aktiver, der udlånes, sammenlignet med likviditetsværdien af de aktiver, der lånes, medmindre den modtagne sikkerhed frempantsættes til dækning af korte positioner, der kan forlænges ud over 30 dage, i hvilket tilfælde der anvendes en indgående pengestrøm på 0 %.
4. For likvide aktiver fastsættes likviditetsværdien i henhold til artikel 9, mens den for ikkelikvide aktiver er nul.
5. Hver swap af sikkerhedsstillelse vurderes individuelt, og der indberettes enten en udgående eller en indgående pengestrøm (pr. transaktion) i den pågældende række. Hvis en handel indeholder flere kategorier af sikkerheder (f.eks. en kurv af sikkerheder), opdeles den i forbindelse med indberetningen i dele svarende til skemarækkerne, og de enkelte dele vurderes.
6. I tilfælde af en valuta af væsentlig betydning indberettes kun de beløb, som er denomineret i valutaen af væsentlig betydning, således at det sikres, at valutaspænd afspejles korrekt. Det kan betyde, at kun den ene side af transaktionen indberettes i skemaet vedrørende valuta af væsentlig betydning, med deraf følgende virkning på den overskydende likviditetsværdi.
7. Kreditinstitutterne skal indgive skemaet i de relevante valutaer i henhold til artikel 4, stk. 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.
8. Pengestrømme inden for 30 dage i forbindelse med derivater med sikkerhedsstillelse indberettes i dette skema i kolonne 090-120, ikke i kolonne 010-080.
1.2. Specifikke bemærkninger
9. Institutterne skal kun indberette de aktiver på niveau 1, 2A og 2B, der kan anerkendes som likvide aktiver i henhold til afsnit II. For udlånt sikkerhed vedrører dette aktiver, der ved forfald kan kvalificeres som likvide aktiver i henhold til afsnit II, herunder generelle og operationelle krav som fastlagt i artikel 7 og 8 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.
10. Hvis sikkerhedsstillelse opfylder kriterierne for niveau 1, niveau 2A eller niveau 2B i artikel 10-19 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, men ikke kan anerkendes som likvide aktiver i henhold til afsnit II, herunder generelle og operationelle krav som fastlagt i artikel 7 og 8 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, indberettes den som ikkelikvid. På samme måde gælder, at hvis et institut kun kan indregne en del af sine aktier denomineret i fremmed valuta eller af sine aktiver, der udgør eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker, og som er denominerede i fremmed valuta, eller af sine aktiver, der udgør eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker, og som er denominerede i national valuta, som likvide højkvalitetsaktiver, så indberettes kun den del, der kan indregnes, i rækkerne vedrørende aktiver på niveau 1, niveau 2A og niveau 2B (jf. artikel 12, stk. 1, litra c), nr. i)-iii), og artikel 10, stk. 1, litra d). Hvis et bestemt aktiv anvendes som sikkerhed, men for et beløb, som er større end den del, som kan anerkendes som likvide aktiver, så skal det overskydende beløb indberettes i afsnittet vedrørende ikkelikvide aktiver.
11. Swaps af sikkerhedsstillelse, i hvilke der indgår aktiver på niveau 2A, indberettes i den relevante række for aktiver på niveau 2A, også selv om den alternative likviditetsmetode anvendes (dvs. aktiver på niveau 2A flyttes ikke til niveau 1 i forbindelse med indberetning af swaps af sikkerhedsstillelse).
Underskema for swaps af sikkerhedsstillelse
Instrukser vedrørende specifikke kolonner
|
Kolonne
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
010
|
Markedsværdi af udlånt sikkerhedMarkedsværdien af den udlånte sikkerhed indberettes i kolonne 010. Markedsværdien skal afspejle den aktuelle markedsværdi og indberettes brutto for haircut og netto for pengestrømme fra afvikling af tilknyttede afdækninger (artikel 8, stk. 5).
|
|
020
|
Likviditetsværdi af udlånt sikkerhedLikviditetsværdien af den udlånte sikkerhed indberettes i kolonne 020. For likvide aktiver skal likviditetsværdien afspejle værdien af aktivet netto for haircut. Den anvendte vægt skal være relateret til den vægt/haircut, der anvendes på den tilsvarende aktivtype i skema C 72.00 i bilag XXIV. Den anvendte vægt fastsættes af instituttet, men institutterne skal tage udgangspunkt i minimumsstandardvægtene i afsnit II for det pågældende aktiv.
|
|
030
|
Markedsværdi af lånt sikkerhedMarkedsværdien af den lånte sikkerhed indberettes i kolonne 030. Markedsværdien skal afspejle den aktuelle markedsværdi og indberettes brutto for haircut og netto for pengestrømme fra afvikling af tilknyttede afdækninger (artikel 8, stk. 5).
|
|
040
|
Likviditetsværdi af lånt sikkerhedLikviditetsværdien af den lånte sikkerhed indberettes i kolonne 040. For likvide aktiver skal likviditetsværdien afspejle værdien af aktivet netto for haircut. Den anvendte vægt skal være relateret til den vægt/haircut, der anvendes på den tilsvarende aktivtype i skema C 72.00 i bilag XXIV. Den anvendte vægt fastsættes af instituttet, men institutterne skal tage udgangspunkt i minimumsstandardvægtene i afsnit II for det pågældende aktiv.
|
|
050
|
Udgående pengestrømmeHvis kolonne 040 er større end kolonne 020 (pr. transaktion), indberettes forskellen i kolonne 050 (udgående pengestrømme), medmindre modparten er en centralbank, i hvilket tilfælde der indberettes en udgående pengestrøm på 0.
|
|
060
|
Indgående pengestrømme underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømmeHvis kolonne 020 er større end kolonne 040 (pr. transaktion), indberettes forskellen i kolonne 060/070/080 (indgående pengestrømme), medmindre den modtagne sikkerhed frempantsættes til dækning af korte positioner, der kan forlænges ud over 30 dage, i hvilket tilfælde der indberettes en indgående pengestrøm på 0.Kolonne 060 anvendes, hvis transaktionen er omfattet af loftet på 75 % over indgående pengestrømme.
|
|
070
|
Indgående pengestrømme underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømmeHvis kolonne 020 er større end kolonne 040 (pr. transaktion), indberettes forskellen i kolonne 060/070/080 (indgående pengestrømme), medmindre den modtagne sikkerhed frempantsættes til dækning af korte positioner, der kan forlænges ud over 30 dage, i hvilket tilfælde der indberettes en indgående pengestrøm på 0.Kolonne 070 anvendes, hvis transaktionen er omfattet af loftet på 90 % over indgående pengestrømme.
|
|
080
|
Indgående pengestrømme undtaget fra loftet over indgående pengestrømmeHvis kolonne 020 er større end kolonne 040 (pr. transaktion), indberettes forskellen i kolonne 060/070/080 (indgående pengestrømme), medmindre den modtagne sikkerhed frempantsættes til dækning af korte positioner, der kan forlænges ud over 30 dage, i hvilket tilfælde der indberettes en indgående pengestrøm på 0.Kolonne 080 anvendes, hvis transaktionen er undtaget fra loftet over indgående pengestrømme.
|
|
090
|
Kun derivater med sikkerhedsstillelse: Markedsværdi af udlånt sikkerhedMarkedsværdien af den udlånte sikkerhed indberettes i kolonne 090. Markedsværdien skal afspejle den aktuelle markedsværdi og indberettes brutto for haircut og netto for pengestrømme fra afvikling af tilknyttede afdækninger (artikel 8, stk. 5).
|
|
100
|
Kun derivater med sikkerhedsstillelse: Likviditetsværdi af udlånt sikkerhedLikviditetsværdien af den udlånte sikkerhed indberettes i kolonne 100. For likvide aktiver skal likviditetsværdien afspejle værdien af aktivet netto for haircut. Den anvendte vægt skal være relateret til den vægt/haircut, der anvendes på den tilsvarende aktivtype i skema C 72.00 i bilag XXIV. Den anvendte vægt fastsættes af instituttet, men institutterne skal tage udgangspunkt i minimumsstandardvægtene i afsnit II for det pågældende aktiv.
|
|
110
|
Kun derivater med sikkerhedsstillelse: Markedsværdi af lånt sikkerhedMarkedsværdien af den lånte sikkerhed indberettes i kolonne 110. Markedsværdien skal afspejle den aktuelle markedsværdi og indberettes brutto for haircut og netto for pengestrømme fra afvikling af tilknyttede afdækninger (artikel 8, stk. 5).
|
|
120
|
Kun derivater med sikkerhedsstillelse: Likviditetsværdi af lånt sikkerhedLikviditetsværdien af den lånte sikkerhed indberettes i kolonne 120. For likvide aktiver skal likviditetsværdien afspejle værdien af aktivet netto for haircut. Den anvendte vægt skal være relateret til den vægt/haircut, der anvendes på den tilsvarende aktivtype i skema C 72.00 i bilag XXIV. Den anvendte vægt fastsættes af instituttet, men institutterne skal tage udgangspunkt i minimumsstandardvægtene i afsnit II for det pågældende aktiv.
|
Instrukser vedrørende specifikke rækker
|
Række
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
010
|
1. SWAPS AF SIKKERHEDSSTILLELSE OG DERIVATER MED SIKKERHEDSSTILLELSE I ALT
Artikel 28, stk. 4, og artikel 32, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her for hver kolonne indberette den samlede værdi af swaps af sikkerhedsstillelse og derivater med sikkerhedsstillelse. |
|
020
|
1.1. I alt for transaktioner, hvor aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet) udlånes, og følgende sikkerhed lånes:
Artikel 28, stk. 4, og artikel 32, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her for hver kolonne indberette den samlede værdi af swaps af sikkerhedsstillelse og derivater med sikkerhedsstillelse for transaktioner, hvor aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet) udlånes. |
|
030
|
1.1.1. Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 1, undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, med (lånte) aktiver på niveau 1, undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet. |
|
040
|
1.1.2. Dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet på niveau 1
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 1, undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, med (lånte) aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet. |
|
050
|
1.1.3. Aktiver på niveau 2A
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 1, undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, med (lånte) aktiver på niveau 2A. |
|
060
|
1.1.4. værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1) på niveau 2B
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 1, undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, med (lånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1). |
|
070
|
1.1.5. Dækkede obligationer af høj kvalitet på niveau 2B
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 1, undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, med (lånte) aktiver på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet. |
|
080
|
1.1.6. Værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1) på niveau 2B
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 1, undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, med (lånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1). |
|
090
|
1.1.7. Andet på niveau 2B
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 1, undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, med andre (lånte) aktiver på niveau 2B. |
|
100
|
1.1.8. Ikkelikvide aktiver
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 1, undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, med (lånte) ikkelikvide aktiver. |
|
110
|
1.2. I alt for transaktioner, hvor aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet udlånes, og følgende sikkerhed lånes:
Artikel 28, stk. 4, og artikel 32, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her for hver kolonne indberette den samlede værdi af swaps af sikkerhedsstillelse og derivater med sikkerhedsstillelse, hvor der udlånes aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet. |
|
120
|
1.2.1. Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet med (lånte) aktiver på niveau 1, undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet. |
|
130
|
1.2.2. Dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet på niveau 1
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet med (lånte) aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet. |
|
140
|
1.2.3. Aktiver på niveau 2A
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet med (lånte) aktiver på niveau 2A. |
|
150
|
1.2.4. værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1) på niveau 2B
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet med (lånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1). |
|
160
|
1.2.5. Dækkede obligationer af høj kvalitet på niveau 2B
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet med (lånte) aktiver på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet. |
|
170
|
1.2.6. Værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1) på niveau 2B
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet med (lånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1). |
|
180
|
1.2.7. Andet på niveau 2B
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet med andre (lånte) aktiver på niveau 2B. |
|
190
|
1.2.8. Ikkelikvide aktiver
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet med (lånte) ikkelikvide aktiver. |
|
200
|
1.3. I alt for transaktioner, hvor aktiver på niveau 2A udlånes, og følgende sikkerhed lånes:
Artikel 28, stk. 4, og artikel 32, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her for hver kolonne indberette den samlede værdi af swaps af sikkerhedsstillelse og derivater med sikkerhedsstillelse for transaktioner, hvor aktiver på niveau 2A udlånes. |
|
210
|
1.3.1. Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2A med (lånte) aktiver på niveau 1, undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet. |
|
220
|
1.3.2. Dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet på niveau 1
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2A med (lånte) aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet. |
|
230
|
1.3.3. Aktiver på niveau 2A
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2A med (lånte) aktiver på niveau 2A. |
|
240
|
1.3.4. værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1) på niveau 2B
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2A med (lånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1). |
|
250
|
1.3.5. Dækkede obligationer af høj kvalitet på niveau 2B
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2A med (lånte) aktiver på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet. |
|
260
|
1.3.6. Værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1) på niveau 2B
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2A med (lånte) aktiver på niveau 2B i form værdipapirer af asset backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1). |
|
270
|
1.3.7. Andet på niveau 2B
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2A med andre (lånte) aktiver på niveau 2B. |
|
280
|
1.3.8. Ikkelikvide aktiver
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2A med (lånte) ikkelikvide aktiver. |
|
290
|
1.4. I alt for transaktioner, hvor aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1) udlånes, og følgende sikkerhed lånes:
Artikel 28, stk. 4, og artikel 32, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her for hver kolonne indberette den samlede værdi af swaps af sikkerhedsstillelse og derivater med sikkerhedsstillelse for transaktioner, hvor aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1) udlånes. |
|
300
|
1.4.1. Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1) med (lånte) aktiver på niveau 1, undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet. |
|
310
|
1.4.2. Dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet på niveau 1
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1) med (lånte) aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet. |
|
320
|
1.4.3. Aktiver på niveau 2A
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1) med (lånte) aktiver på niveau 2A. |
|
330
|
1.4.4. værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1) på niveau 2B
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1) med (lånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1). |
|
340
|
1.4.5. Dækkede obligationer af høj kvalitet på niveau 2B
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1) med (lånte) aktiver på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet. |
|
350
|
1.4.6. Værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1) på niveau 2B
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1) med (lånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1). |
|
360
|
1.4.7. Andet på niveau 2B
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1) med andre (lånte) aktiver på niveau 2B. |
|
370
|
1.4.8. Ikkelikvide aktiver
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1) med (lånte) ikkelikvide aktiver. |
|
380
|
1.5. I alt for transaktioner, hvor aktiver på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet udlånes, og følgende sikkerhed lånes:
Artikel 28, stk. 4, og artikel 32, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her for hver kolonne indberette den samlede værdi af swaps af sikkerhedsstillelse og derivater med sikkerhedsstillelse for transaktioner, hvor aktiver på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet udlånes. |
|
390
|
1.5.1. Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet med (lånte) aktiver på niveau 1, undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet. |
|
400
|
1.5.2. Dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet på niveau 1
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet med (lånte) aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet. |
|
410
|
1.5.3. Aktiver på niveau 2A
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet med (lånte) aktiver på niveau 2A. |
|
420
|
1.5.4. værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1) på niveau 2B
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet med (lånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1). |
|
430
|
1.5.5. Dækkede obligationer af høj kvalitet på niveau 2B
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet med (lånte) aktiver på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet. |
|
440
|
1.5.6. Værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1) på niveau 2B
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet med (lånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1). |
|
450
|
1.5.7. Andet på niveau 2B
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet med andre (lånte) aktiver på niveau 2B. |
|
460
|
1.5.8. Ikkelikvide aktiver
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet med (lånte) ikkelikvide aktiver. |
|
470
|
1.6. I alt for transaktioner, hvor aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1) udlånes, og følgende sikkerhed lånes:
Artikel 28, stk. 4, og artikel 32, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her for hver kolonne indberette den samlede værdi af swaps af sikkerhedsstillelse og derivater med sikkerhedsstillelse for transaktioner, hvor aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1) udlånes. |
|
480
|
1.6.1. Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1) med (lånte) aktiver på niveau 1, undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet. |
|
490
|
1.6.2. Dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet på niveau 1
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1) med (lånte) aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet. |
|
500
|
1.6.3. Aktiver på niveau 2A
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1) med (lånte) aktiver på niveau 2A. |
|
510
|
1.6.4. værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1) på niveau 2B
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1) med (lånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1). |
|
520
|
1.6.5. Dækkede obligationer af høj kvalitet på niveau 2B
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1) med (lånte) aktiver på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet. |
|
530
|
1.6.6. Værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1) på niveau 2B
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1) med (lånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1). |
|
540
|
1.6.7. Andet på niveau 2B
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1) med andre (lånte) aktiver på niveau 2B. |
|
550
|
1.6.8. Ikkelikvide aktiver
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1) med (lånte) ikkelikvide aktiver. |
|
560
|
1.7. I alt for transaktioner, hvor andre aktiver på niveau 2B udlånes, og følgende sikkerhed lånes:
Artikel 28, stk. 4, og artikel 32, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her for hver kolonne indberette den samlede værdi af swaps af sikkerhedsstillelse og derivater med sikkerhedsstillelse for transaktioner, hvor andre aktiver på niveau 2B udlånes. |
|
570
|
1.7.1. Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet andre (udlånte) aktiver på niveau 2B med (lånte) aktiver på niveau 1, undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet. |
|
580
|
1.7.2. Dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet på niveau 1
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet andre (udlånte) aktiver på niveau 2B med (lånte) aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet. |
|
590
|
1.7.3. Aktiver på niveau 2A
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet andre (udlånte) aktiver på niveau 2B med (lånte) aktiver på niveau 2A. |
|
600
|
1.7.4. værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1) på niveau 2B
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet andre (udlånte) aktiver på niveau 2B med (lånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1). |
|
610
|
1.7.5. Dækkede obligationer af høj kvalitet på niveau 2B
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet andre (udlånte) aktiver på niveau 2B med (lånte) aktiver på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet. |
|
620
|
1.7.6. Værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1) på niveau 2B
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet andre (udlånte) aktiver på niveau 2B med (lånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1). |
|
630
|
1.7.7. Andet på niveau 2B
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet andre (udlånte) aktiver på niveau 2B med andre (lånte) aktiver på niveau 2B. |
|
640
|
1.7.8. Ikkelikvide aktiver
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet andre (udlånte) aktiver på niveau 2B med (lånte) ikkelikvide aktiver. |
|
650
|
1.8. I alt for transaktioner, hvor ikkelikvide aktiver udlånes, og følgende sikkerhed lånes:
Artikel 28, stk. 4, og artikel 32, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Kreditinstitutterne skal her for hver kolonne indberette den samlede værdi af swaps af sikkerhedsstillelse og derivater med sikkerhedsstillelse for transaktioner, hvor ikkelikvide aktiver udlånes. |
|
660
|
1.8.1. Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) ikkelikvide aktiver med (lånte) aktiver på niveau 1, undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet. |
|
670
|
1.8.2. Dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet på niveau 1
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet andre (udlånte) ikkelikvide aktiver med (lånte) aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet. |
|
680
|
1.8.3. Aktiver på niveau 2A
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) ikkelikvide aktiver med (lånte) aktiver på niveau 2A. |
|
690
|
1.8.4. værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1) på niveau 2B
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) ikkelikvide aktiver med (lånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1). |
|
700
|
1.8.5. Dækkede obligationer af høj kvalitet på niveau 2B
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) ikkelikvide aktiver med (lånte) aktiver på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet. |
|
710
|
1.8.6. Værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1) på niveau 2B
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) ikkelikvide aktiver med (lånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1). |
|
720
|
1.8.7. Andet på niveau 2B
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) ikkelikvide aktiver med andre (lånte) aktiver på niveau 2B. |
|
730
|
1.8.8. Ikkelikvide aktiver
Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) ikkelikvide aktiver med (lånte) ikkelikvide aktiver. |
|
MEMORANDUMPOSTER
|
|
740
|
2. Swaps af sikkerhedsstillelse i alt (alle modparter), hvor der er anvendt lånt sikkerhed til at dække korte positioner
Institutterne skal her indberette de samlede swaps af sikkerhedsstillelse (alle modparter) indberettet i rækkerne ovenfor, hvor lånt sikkerhed er blevet anvendt til at dække korte positioner, hvor der er blevet anvendt en udgående pengestrømssats på 0 %. |
|
750
|
3. Swaps af sikkerhedsstillelse med koncerninterne modparter i alt
Institutterne skal her indberette de samlede swaps af sikkerhedsstillelse indberettet i rækkerne ovenfor, som er transaktioner med koncerninterne modparter. |
|
760
|
4. Swaps af sikkerhedsstillelse med centralbankmodparter i alt
Institutterne skal her indberette de samlede swaps af sikkerhedsstillelse med centralbankmodparter, som er indberettet i rækkerne ovenfor, hvor der er blevet anvendt en udgående pengestrømssats på 0 %. |
INDBERETNING AF LIKVIDITET (DEL 5: BEREGNINGER)
4. Beregninger
4.1. Generelle bemærkninger
Dette er et oversigtsskema, der indeholder oplysninger om beregninger med henblik på at indberette likviditetsdækningskravet, jf. Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. Poster, der ikke skal udfyldes af institutterne, er skraveret med gråt.
4.2. Specifikke bemærkninger
Cellehenvisningerne har formatet: skema; række; kolonne. For eksempel betyder {C 72.00; r130; c040} skemaet vedrørende likvide aktiver, række 130; kolonne 040.
Underskema for beregninger
Instrukser vedrørende specifikke rækker
|
Række
|
Henvisninger til retsakter og instrukser
|
|
BEREGNINGER
|
|
Tæller, nævner, forholdArtikel 4 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Tæller, nævner og forhold for likviditetsdækningsgrad.Alle nedenstående oplysninger indberettes i kolonne 010 i en given række.
|
|
010
|
1. Likviditetsbuffer
Indberet tallet fra {C 76.00; r290; c010}. |
|
020
|
2. Udgående nettopengestrøm
Indberet tallet fra {C 76.00; r370; c010}. |
|
030
|
3. Likviditetsdækningsgrad (%)
Indberet likviditetsdækningsgraden beregnet som angivet i artikel 4, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.Likviditetsdækningsgraden er lig med forholdet mellem et kreditinstituts likviditetsbuffer og dets udgående nettopengestrømme over en stressperiode på 30 kalenderdage og udtrykkes i procent.Hvis {C 76.00; r020; c010} er nul (hvilket giver et forhold med en uendelig værdi), indberettes værdien 999999. |
|
Beregninger for tællerArtikel 17 og bilag I i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Formel til beregning af likviditetsbufferen.Alle nedenstående oplysninger indberettes i kolonne 010 i en given række.
|
|
040
|
4. Likviditetsbuffer af aktiver på niveau 1 undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet (værdi i henhold til artikel 9): ikkejusteret
Indberet tallet fra {C 72.00; r030; c040}. |
|
050
|
5. Udgående pengestrømme i forbindelse med sikkerhedsstillelse på niveau 1, undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, der forfalder inden for 30 dage
Indberet udgående pengestrømme af likvide værdipapirer på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet) efter afvikling af sikrede finansieringstransaktioner, sikrede udlånstransaktioner, udveksling af aktiver eller transaktioner i derivater med sikkerhedsstillelse, der forfalder inden for 30 kalenderdage efter referencedatoen. |
|
060
|
6. Indgående pengestrømme i forbindelse med sikkerhedsstillelse på niveau 1, undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, der forfalder inden for 30 dage
Indberet indgående pengestrømme af likvide værdipapirer på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet) efter afvikling af sikrede finansieringstransaktioner, sikrede udlånstransaktioner, udveksling af aktiver eller transaktioner i derivater med sikkerhedsstillelse, der forfalder inden for 30 kalenderdage efter referencedatoen. |
|
070
|
7. Sikrede udgående pengestrømme
Indberet udgående pengestrømme (aktiver på niveau 1) efter afvikling af sikrede finansieringstransaktioner, sikrede udlånstransaktioner, udveksling af aktiver eller transaktioner i derivater med sikkerhedsstillelse, der forfalder inden for 30 kalenderdage efter referencedatoen. |
|
080
|
8. Sikrede indgående pengestrømme
Indberet indgående pengestrømme (aktiver på niveau 1) efter afvikling af sikrede finansieringstransaktioner, sikrede udlånstransaktioner, udveksling af aktiver eller transaktioner i derivater med sikkerhedsstillelse, der forfalder inden for 30 kalenderdage efter referencedatoen. |
|
090
|
9. Aktiver på niveau 1 undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet »justeret beløb før anvendelse af loft«
Dette er benævnt a i bilag I, punkt 5.Indberet det justerede beløb for aktiver på niveau 1 undtagen dækkede obligationer før anvendelse af loftet.I det justerede beløb er der taget hensyn til afvikling af sikrede finansieringstransaktioner, sikrede udlånstransaktioner, udveksling af aktiver eller transaktioner i derivater med sikkerhedsstillelse, der forfalder inden for 30 kalenderdage efter referencedatoen. |
|
100
|
10. Værdi for dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet på niveau 1 i henhold til artikel 9: ikkejusteret
Indberet tallet fra {C 72.00; r180; c040}. |
|
110
|
11. Udgående pengestrømme i forbindelse med sikkerhedsstillelse på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, der forfalder inden for 30 dage
Indberet udgående pengestrømme af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet på niveau 1 efter afvikling af sikrede finansieringstransaktioner, sikrede udlånstransaktioner, udveksling af aktiver eller transaktioner i derivater med sikkerhedsstillelse, der forfalder inden for 30 kalenderdage efter referencedatoen. |
|
120
|
12. Indgående pengestrømme i forbindelse med sikkerhedsstillelse på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, der forfalder inden for 30 dage
Indberet indgående pengestrømme af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet på niveau 1 efter afvikling af sikrede finansieringstransaktioner, sikrede udlånstransaktioner, udveksling af aktiver eller transaktioner i derivater med sikkerhedsstillelse, der forfalder inden for 30 kalenderdage efter referencedatoen. |
|
130
|
13. Aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet »justeret beløb før anvendelse af loft«
Dette er benævnt b i bilag I, punkt 5.Indberet det justerede beløb for aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer før anvendelse af loftet.I det justerede beløb er der taget hensyn til afvikling af sikrede finansieringstransaktioner, sikrede udlånstransaktioner, udveksling af aktiver eller transaktioner i derivater med sikkerhedsstillelse, der forfalder inden for 30 kalenderdage efter referencedatoen. |
|
140
|
14. Aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet »justeret beløb efter anvendelse af loft«
Dette er benævnt b′ i bilag I, punkt 5.Indberet b′ (det justerede beløb for aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer efter anvendelse af loftet)= MIN(b, a70/30)hvor b = det justerede beløb for aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer før anvendelse af loftet. |
|
150
|
15. Aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet »værdi af overskydende likvide aktiver«
Indberet forskellen mellem b og b′, jf. bilag I, punkt 5. |
|
160
|
16. Niveau 2A-værdi i henhold til artikel 9: ikkejusteret
Indberet tallet fra {C 72.00; r230; c040}. |
|
170
|
17. Udgående pengestrømme i forbindelse med sikkerhedsstillelse på niveau 2A, der forfalder inden for 30 dage
Indberet udgående pengestrømme af likvide værdipapirer på niveau 2A efter afvikling af sikrede finansieringstransaktioner, sikrede udlånstransaktioner, udveksling af aktiver eller transaktioner i derivater med sikkerhedsstillelse, der forfalder inden for 30 kalenderdage efter beregningsdatoen. |
|
180
|
18. Indgående pengestrømme i forbindelse med sikkerhedsstillelse på niveau 2A, der forfalder inden for 30 dage
Indberet indgående pengestrømme af likvide værdipapirer på niveau 2A efter afvikling af sikrede finansieringstransaktioner, sikrede udlånstransaktioner, udveksling af aktiver eller transaktioner i derivater med sikkerhedsstillelse, der forfalder inden for 30 kalenderdage efter beregningsdatoen. |
|
190
|
19. Niveau 2A »justeret beløb før anvendelse af loft«
Dette er benævnt c i bilag I, punkt 5.Indberet det justerede beløb for aktiver på niveau 2A før anvendelse af loftet.I det justerede beløb er der taget hensyn til afvikling af sikrede finansieringstransaktioner, sikrede udlånstransaktioner, udveksling af aktiver eller transaktioner i derivater med sikkerhedsstillelse, der forfalder inden for 30 kalenderdage efter beregningsdatoen. |
|
200
|
20. Niveau 2A »justeret beløb efter anvendelse af loft«
Dette er benævnt c′ i bilag I, punkt 5.Indberet c′ (det justerede beløb for aktiver på niveau 2A efter anvendelse af loftet)= MIN(c, (a+b′)40/60, MAX(a70/30-b′, 0))hvor c = det justerede beløb for aktiver på niveau 2A før anvendelse af loftet. |
|
210
|
21. Niveau 2A »værdi af overskydende likvide aktiver«
Indberet forskellen mellem c og c′, jf. bilag I, punkt 5. |
|
220
|
22. Niveau 2B-værdi henhold til artikel 9: ikkejusteret
Indberet tallet fra {C 72.00; r310; c040}. |
|
230
|
23. Udgående pengestrømme i forbindelse med sikkerhedsstillelse på niveau 2B, der forfalder inden for 30 dage
Indberet udgående pengestrømme af likvide værdipapirer på niveau 2B efter afvikling af sikrede finansieringstransaktioner, sikrede udlånstransaktioner, udveksling af aktiver eller transaktioner i derivater med sikkerhedsstillelse, der forfalder inden for 30 kalenderdage efter beregningsdatoen. |
|
240
|
24. Indgående pengestrømme i forbindelse med sikkerhedsstillelse på niveau 2B, der forfalder inden for 30 dage
Indberet indgående pengestrømme af likvide værdipapirer på niveau 2B efter afvikling af sikrede finansieringstransaktioner, sikrede udlånstransaktioner, udveksling af aktiver eller transaktioner i derivater med sikkerhedsstillelse, der forfalder inden for 30 kalenderdage efter beregningsdatoen. |
|
250
|
25. Niveau 2B »justeret beløb før anvendelse af loft«
Dette er benævnt d i bilag I, punkt 5.Indberet det justerede beløb for aktiver på niveau 2B før anvendelse af loftet.I det justerede beløb er der taget hensyn til afvikling af sikrede finansieringstransaktioner, sikrede udlånstransaktioner, udveksling af aktiver eller transaktioner i derivater med sikkerhedsstillelse, der forfalder inden for 30 kalenderdage efter beregningsdatoen. |
|
260
|
26. Niveau 2B »justeret beløb efter anvendelse af loft«
Dette er benævnt d′ i bilag I, punkt 5.Indberet d′ (det justerede beløb for aktiver på niveau 2B efter anvendelse af loftet)= MIN (d, (a+b′+c′)15/85, MAX((a+b′)40/60-c′,0), MAX(70/30a-b′-c′,0))hvor d = det justerede beløb for aktiver på niveau 2B før anvendelse af loftet). |
|
270
|
27. Niveau 2B »værdi af overskydende likvide aktiver«
Indberet forskellen mellem d og d′, jf. bilag I, punkt 5. |
|
280
|
28. Værdi af overskydende likvide aktiver
Bilag I 4)Indberet »værdien af overskydende likvide aktiver«: Dette beløb er lig med:a) det justerede beløb for aktiver på niveau 1 undtagen dækkede obligationer; plus
b) det justerede beløb for dækkede obligationer på niveau 1; plus
c) det justerede beløb for aktiver på niveau 2A; plus
d) det justerede beløb for aktiver på niveau 2B; med fradrag af det mindste af følgende tal:e) summen af a), b), c) og d);
f) 100/30 gange a);
g) 100/60 gange summen af a) og b);
h) 100/85 gange summen af a), b) og c).
|
|
290
|
29. Likviditetsbuffer
Bilag I 2)Indberet likviditetsbufferen, som er lig med:a) aktiverne på niveau 1; plus
b) aktiverne på niveau 2A; plus
c) aktiverne på niveau 2B; med fradrag af det mindste af følgende tal:d) summen af a), b) og c); eller
e) »værdien af overskydende likvide aktiver«.
|
|
Beregninger for nævnerAfsnit II i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61Formel til beregning af udgående nettopengestrømmehvor
NLO = udgående nettopengestrømme
TO = Samlede udgående pengestrømme
TI = Samlede indgående pengestrømme
FEI = Helt undtagne indgående pengestrømme
IHC = Indgående pengestrømme underlagt højere loft på 90 % af udgående pengestrømme
IC = Indgående pengestrømme underlagt loft på 75 % af udgående pengestrømme Alle nedenstående oplysninger indberettes i kolonne 010 i en given række.
|
|
300
|
30. Udgående pengestrømme i alt
TO = fra arket vedrørende udgående pengestrømme Indberet tallet fra {C 73.00; r010; c060}. |
|
310
|
31. Helt undtagne indgående pengestrømme
FEI = fra arket vedrørende indgående pengestrømme Indberet tallet fra {C 74.00; r010; c160}. |
|
320
|
32. Indgående pengestrømme underlagt loft på 90 %
IHC = fra arket vedrørende indgående pengestrømme Indberet tallet fra {C 74.00; r010; c150}. |
|
330
|
33. Indgående pengestrømme underlagt loft på 75 %
IC = fra arkene vedrørende indgående strømme og swaps af sikkerhedsstillelse Indberet tallet fra {C 74.00; r010; c140}. |
|
340
|
34. Reduktion for helt undtagne indgående pengestrømme
Indberet følgende del af NLO-beregningen:= MIN (FEI, TO). |
|
350
|
35. Reduktion for indgående pengestrømme underlagt loft på 90 %
Indberet følgende del af NLO-beregningen:= MIN (IHC, 0,9*MAX(TO-FEI, 0)). |
|
360
|
36. Reduktion for indgående pengestrømme underlagt loft på 75 %
Indberet følgende del af NLO-beregningen:= MIN (IC, 0,75*MAX(TO-FEI-IHC/0,9, 0)). |
|
370
|
37. Udgående nettopengestrøm
Indberet udgående nettopengestrømme, som er lig med samlede udgående pengestrømme minus fradraget for helt undtagne indgående pengestrømme minus fradraget for indgående pengestrømme underlagt loftet på 90 % reduceret minus fradraget for indgående pengestrømme underlagt loftet på 75 %.NLO = TO – MIN(FEI, TO) – MIN(IHC, 0,9*MAX(TO-FEI, 0)) – MIN(IC, 0,75*MAX(T0-FEI-IHC/0,9,0)) |
|
Søjle 2
|
|
380
|
38. Søjle 2-krav
Søjle 2-krav, jf. kapitalkravsdirektivets artikel 105Indberet søjle 2-kravet. |