32021R2284

EUR-Lex

Access to European Union law

This document is an excerpt from the EUR-Lex website

EUROPA
EUR-Lex home
Gennemførelsesforordning - 2021/2284 - EN - EUR-Lex

Help

Search tips

Need more search options? Use the Advanced search

Document 32021R2284

Help

Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2021/2284 af 10. december 2021 om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for anvendelsen af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2019/2033 for så vidt angår investeringsselskabers indberetning med henblik på tilsyn og offentliggørelse af oplysninger (EØS-relevant tekst)

EUT L 458 af 22.12.2021, p. 48–172 (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, GA, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)

Legal status of the document In force

ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2021/2284/oj

HTML

PDF

Official Journal

22.12.2021

Den Europæiske Unions Tidende

L 458/48

KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) 2021/2284

af 10. december 2021

om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for anvendelsen af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2019/2033 for så vidt angår investeringsselskabers indberetning med henblik på tilsyn og offentliggørelse af oplysninger

(EØS-relevant tekst)

EUROPA-KOMMISSIONEN HAR —

under henvisning til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde,

under henvisning til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2019/2033 af 27. november 2019 om tilsynsmæssige krav til investeringsselskaber og om ændring af forordning (EU) nr. 1093/2010, (EU) nr. 575/2013, (EU) nr. 600/2014 og (EU) nr. 806/2014 (1), særlig artikel 49, stk. 2, og artikel 54, stk. 3, og

ud fra følgende betragtninger:

(1)

De indberetningskrav for investeringsselskaber, der er fastsat i artikel 54 i forordning (EU) 2019/2033 bør skræddersyes til investeringsselskabernes virksomhed og stå i forhold til omfanget og kompleksiteten af forskellige investeringsselskaber. Disse krav bør navnlig tage hensyn til, at visse investeringsselskaber skal anses for at være små og ikke indbyrdes forbundne i henhold til betingelserne i artikel 12 i forordning (EU) 2019/2033.

(2)

I henhold til artikel 54, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033 skal små og ikke indbyrdes forbundne investeringsselskaber indberette oplysninger om størrelsen og sammensætningen af deres kapitalgrundlag, deres kapitalgrundlagskrav, deres kapitalgrundlagskravsberegninger og aktivitetsniveauet for så vidt angår betingelserne i artikel 12, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033. Små og ikke indbyrdes forbundne selskaber er således ikke forpligtet til at indberette med samme detaljeringsgrad som andre investeringsselskaber, der er omfattet af forordning (EU) 2019/2033. Indberetningsskemaerne for K-faktorberegning bør derfor ikke finde anvendelse på små og ikke indbyrdes forbundne selskaber. I henhold til artikel 54, stk. 2, tredje afsnit, i forordning (EU) 2019/2033 er små og ikke indbyrdes forbundne selskaber desuden undtaget fra indberetning af koncentrationsrisiko, og de kompetente myndigheder kan undtage små og ikke indbyrdes forbundne selskaber fra forpligtelsen til at indberette likviditetskrav.

(3)

Alle investeringsselskaber, der er omfattet af forordning (EU) 2019/2033, bør indberette deres aktivitetsprofil og størrelse, således at de kompetente myndigheder kan vurdere, om disse investeringsselskaber opfylder betingelserne i artikel 12 i forordning (EU) 2019/2033 for at blive klassificeret som små og ikke indbyrdes forbundne investeringsselskaber.

(4)

For at sikre gennemsigtighed for deres investorer og markederne i bredere forstand kræves det i artikel 46 i forordning (EU) 2019/2033, at andre investeringsselskaber end små og ikke indbyrdes forbundne investeringsselskaber offentliggør de oplysninger, der er angivet i nævnte forordnings sjette del. Små og ikke indbyrdes forbundne investeringsselskaber er ikke underlagt offentliggørelseskravene, undtagen når de udsteder hybride kernekapitalinstrumenter, for at sikre gennemsigtighed for investorerne i disse instrumenter.

(5)

Nærværende forordning bør give investeringsselskaber skemaer og tabeller til at give tilstrækkeligt omfattende og sammenlignelige oplysninger om sammensætningen og kvaliteten af deres kapitalgrundlag. Mere specifikt er det nødvendigt at indføre et skema for en kvantitativ offentliggørelse om sammensætningen af kapitalgrundlaget og et fleksibelt skema for afstemning mellem lovpligtigt kapitalgrundlag og de reviderede regnskaber. Af samme grund er det også nødvendigt at fastlægge et skema med oplysninger om de mest relevante hovedtræk ved kapitalgrundlagsinstrumenter udstedt af investeringsselskabet.

(6)

For at lette gennemførelsen af indberetnings- og offentliggørelseskravene er det nødvendigt at styrke overensstemmelsen mellem indberetnings- og offentliggørelsesskemaerne. Skemaet for offentliggørelse af sammensætningen af kapitalgrundlaget bør derfor bringes i nøje overensstemmelse med det tilhørende indberetningsskema vedrørende størrelsen og sammensætningen af kapitalgrundlaget. Af samme grund bør skemaet for offentliggørelse om fuldstændig afstemning mellem kapitalgrundlag og de reviderede regnskaber være fleksibelt, idet opdelingen af skemaet bør baseres på opdelingen af balancen i investeringsselskabets reviderede regnskaber. Desuden bør skemaet for offentliggørelse om hovedtrækkene ved det lovpligtige kapitalgrundlag være et fast skemaformat, og dets kompleksitet bør afhænge af kompleksiteten af kapitalgrundlagsinstrumenterne.

(7)

For at sikre, at overholdelsesomkostningerne for investeringsselskaber ikke øges på urimelig vis, og at datakvaliteten bevares, bør der i videst muligt omfang foretages en indbyrdes tilpasning af indholdet af indberetnings- og offentliggørelsesforpligtelserne. Derfor bør der i én enkelt forordning fastsættes standarder, som finder anvendelse på både indberetnings- og offentliggørelseskravene.

(8)	Denne forordning er baseret på de udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder, som Den Europæiske Banktilsynsmyndighed har forelagt Kommissionen efter høring af Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed.

(9)

EBA har afholdt åbne offentlige høringer om det udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder, som ligger til grund for nærværende forordning, analyseret de potentielle omkostninger og fordele og anmodet interessentgruppen for banker, der er nedsat i henhold til artikel 37 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010, om rådgivning (2) —

VEDTAGET DENNE FORORDNING:

KAPITEL I

INDBERETNING MED HENBLIK PÅ TILSYN

Artikel 1

Skæringsdatoer for indberetning

1. De oplysninger, der er omhandlet i artikel 54, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033, indberettes, således som disse oplysninger foreligger på følgende referencedatoer for indberetning:

a)	kvartalsvis indberetning: 31. marts, 30. juni, 30. september og 31. december

b)	årlig indberetning: 31. december.

2. Referencedatoerne for indberetning, jf. stk. 1, kan justeres, hvis investeringsselskaber i henhold til national lovgivning har tilladelse til at indberette deres finansielle oplysninger på grundlag af deres regnskabsårs afslutning, som afviger fra kalenderåret, således at den kvartalsvise indberetning af oplysninger foretages hver tredje måned i det pågældende regnskabsår og den årlige indberetning ved afslutningen af regnskabsåret.

Artikel 2

Indberetningsfrister

1. De oplysninger, der er omhandlet i artikel 54, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033, indsendes inden arbejdstids ophør inden for følgende indberetningsfrister:

a)	kvartalsvis indberetning: 12. maj, 11. august, 11. november og 11. februar

b)	årlig indberetning: 11. februar.

2. Hvis indberetningsfristen falder på en lør-, søn- eller helligdag i medlemsstaten for den kompetente myndighed, som indberetningen skal indgives til, er indberetningsfristen den efterfølgende arbejdsdag.

3. Hvis investeringsselskaber indberetter deres oplysninger med justerede referencedatoer baseret på deres regnskabsår, jf. nærværende forordnings artikel 1, stk. 2, kan indberetningsfristerne justeres tilsvarende, således at indsendelsesperioden forbliver uændret i forhold til referencedatoen.

4. Investeringsselskaber kan indsende ikke-reviderede tal. Hvis reviderede tal afviger fra indsendte ikke-reviderede tal, indsendes de ajourførte, reviderede tal hurtigst muligt. I denne artikel forstås ved »ikke-reviderede tal« tal, som ikke er forsynet med en uafhængig revisors påtegning, mens reviderede tal er tal, der er revideret af en uafhængig revisor og forsynet med en revisionspåtegning.

5. Rettelser af de indsendte indberetninger indsendes også til de kompetente myndigheder uden unødigt ophold.

Artikel 3

Anvendelse af indberetningskravene på individuelt niveau

For at opfylde indberetningskravene omhandlet i artikel 54 i forordning (EU) 2019/2033 på individuelt niveau skal investeringsselskaberne indberette de oplysninger, der er anført i nærværende forordnings artikel 5, 6 og 7, med den deri angivne hyppighed.

Artikel 4

Anvendelse af indberetningskravene på konsolideret niveau

For at opfylde indberetningskravene omhandlet i artikel 54 i forordning (EU) 2019/2033 på konsolideret niveau skal investeringsselskaberne indberette de oplysninger, der er anført i nærværende forordnings artikel 5 og 6, med den deri angivne hyppighed.

Artikel 5

Format for og hyppighed af indberetning fra andre investeringsselskaber end små og ikke indbyrdes forbundne investeringsselskaber

1. Andre investeringsselskaber end små og ikke indbyrdes forbundne investeringsselskaber skal hvert kvartal indberette de oplysninger, der kræves i henhold til artikel 54, stk. 1 og 2, i forordning (EU) 2019/2033, ved hjælp af skemaerne i bilag I til nærværende forordning i overensstemmelse med instrukserne i bilag II til nærværende forordning.

2. Andre investeringsselskaber end små og ikke indbyrdes forbundne investeringsselskaber, der bestemmer K-faktorkravet for RtM på grundlag af K-NPR i overensstemmelse med artikel 21, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033, skal hvert kvartal indberette de oplysninger, der er anført i skema C 18.00-C 24.00 i bilag I til Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2021/451 (3), i overensstemmelse med instrukserne i del 2 i bilag II til nævnte gennemførelsesforordning.

3. Andre investeringsselskaber end små og ikke indbyrdes forbundne investeringsselskaber, der anvender undtagelsen i artikel 25, stk. 4, i forordning (EU) 2019/2033, skal hvert kvartal indberette de oplysninger, der er anført i skema C 34.02 i bilag I til gennemførelsesforordning (EU) 2021/451, i overensstemmelse med instrukserne i del 2 i bilag II til nævnte gennemførelsesforordning.

4. Andre investeringsselskaber end små og ikke indbyrdes forbundne investeringsselskaber, der anvender undtagelsen i artikel 25, stk. 5, andet afsnit, i forordning (EU) 2019/2033, skal hvert kvartal indberette de oplysninger, der er anført i skema C 25.00 i bilag I til gennemførelsesforordning (EU) 2021/451, i overensstemmelse med instrukserne i del 2 i bilag II til nævnte gennemførelsesforordning.

Artikel 6

Format for og hyppighed af indberetning fra små og ikke indbyrdes forbundne investeringsselskaber

1. Små og ikke indbyrdes forbundne investeringsselskaber skal hvert år indberette de oplysninger, der er anført i skemaerne i bilag III til denne forordning, i overensstemmelse med instrukserne i bilag IV til denne forordning. Investeringsselskaber, der er omfattet af den undtagelse, der er omhandlet i artikel 43, stk. 1, andet afsnit, i forordning (EU) 2019/2033, fritages for forpligtelsen til at indberette de oplysninger, der er anført i skema IF 09.01 i bilag III til nærværende forordning.

Artikel 7

Format for og hyppighed af indberetning fra enheder, der er omfattet af artikel 8 i forordning (EU) 2019/2033

Uanset artikel 4 i nærværende forordning skal enheder omhandlet i artikel 8, stk. 3, i forordning (EU) 2019/2033, som er omfattet af anvendelsen af nævnte artikel, hvert kvartal indberette oplysningerne i skemaerne i bilag VIII til nærværende forordning i overensstemmelse med instrukserne i bilag IX til nærværende forordning.

Artikel 8

Datanøjagtighed og oplysninger forbundet med indgivelser

1. Investeringsselskaber indsender de oplysninger, der er anført i denne forordning, i de dataudvekslingsformater og -former, som de kompetente myndigheder kræver, og som overholder definitionen af datapunkt i datapunktmodellen og de valideringsformler, der er anført i bilag V, og følgende specifikationer:

a)	oplysninger, der ikke kræves eller ikke er relevante, indsendes ikke ved indgivelse af data

numeriske værdier indberettes som fakta i overensstemmelse med følgende konventioner:

i)	datapunkter af typen »Beløb« indberettes med en minimumspræcision svarende til tusinde enheder

ii)	datapunkter af typen »Procent« udtrykkes pr. enhed med en minimumspræcision svarende til fire decimaler

iii)	datapunkter af typen »Heltal« indberettes uden decimaler og med en præcision svarende til enheder.

2. Investeringsselskaber og forsikringsselskaber identificeres ud fra deres ID-kode for juridiske enheder (LEI). Juridiske enheder og modparter, bortset fra investeringsselskaber, identificeres ved deres LEI-kode, hvis en sådan foreligger.

3. Oplysninger, der indsendes af investeringsselskaber i henhold til denne forordning, skal ledsages af følgende oplysninger:

a)	skæringsdato for indberetning og referenceperiode

b)	indberetningsvaluta

c)	regnskabsstandard

d)	det indberettende instituts ID-kode for juridiske enheder (LEI)

e)	konsolideringens afgrænsning.

KAPITEL II

INVESTERINGSSELSKABERS OFFENTLIGGØRELSE AF OPLYSNINGER

Artikel 9

Principper for offentliggørelse

1. Oplysninger, der offentligøres i overensstemmelse med denne forordning, skal overholde følgende principper:

a)	De oplysninger, der offentliggøres, skal underkastes samme grad af intern verifikation, som gælder for ledelsesberetningen i investeringsselskabets årsregnskab.

Offentliggørelser skal være klare og præsenteres i en form, der er forståelig for brugerne af oplysningerne og kommunikeret via et tilgængeligt medie. Vigtige budskaber skal fremhæves og være lette at finde. Komplekse spørgsmål skal forklares i et enkelt sprog. Relaterede oplysninger skal fremlægges sammen.

c)	Offentliggørelser skal være meningsfulde og konsekvente over tid, således at brugerne af oplysningerne kan sammenligne oplysninger på tværs af offentliggørelsesperioder.

d)	Kvantitative oplysninger ledsages af kvalitative forklaringer og andre supplerende oplysninger, som måtte være nødvendige, for at brugerne af disse oplysninger kan forstå dem, med særlig fremhævelse af væsentlige ændringer i oplysningerne sammenlignet med tidligere offentliggjorte oplysninger.

Artikel 10

Investeringsselskabers offentliggørelse af kapitalgrundlag

Investeringsselskaberne offentliggør de oplysninger om kapitalgrundlag, der kræves i henhold til artikel 49, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033, ved hjælp af skemaerne i bilag VI til nærværende forordning og i overensstemmelse med instrukserne i bilag VII til nærværende forordning.

Artikel 11

Almindelige bestemmelser om offentliggørelse

1. Når investeringsselskaber offentliggør de oplysninger, der er omhandlet i denne forordnings artikel 10, sikrer de, at numeriske værdier indberettes som fakta i overensstemmelse med følgende:

a)	kvantitative monetære data offentliggøres med en minimumspræcision svarende til x antal tusind enheder

b)	kvantitative data, der offentliggøres som »Procentdel«, angives pr. enhed med en minimumspræcision svarende til fire decimaler.

2. Når investeringsselskaber offentliggør de oplysninger, der er omhandlet i denne forordnings artikel 10, sikrer de, at dataene vedrører samtlige følgende oplysninger:

a)	referencedato for offentliggørelse og referenceperiode

b)	offentliggørelsesvaluta

c)	det oplysende instituts navn og, hvor det er relevant, LEI-kode

d)	hvor det er relevant, den anvendte regnskabsstandard

e)	hvor det er relevant, konsolideringens omfang.

KAPITEL III

AFSLUTTENDE BESTEMMELSER

Artikel 12

Ikrafttræden

Denne forordning træder i kraft på tyvendedagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende.

Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gælder umiddelbart i hver medlemsstat.

Udfærdiget i Bruxelles, den 10. december 2021.

På Kommissionens vegne

Ursula VON DER LEYEN

Formand

(1) EUT L 314 af 5.12.2019, s. 1.

(2) Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010 af 24. november 2010 om oprettelse af en europæisk tilsynsmyndighed (Den Europæiske Banktilsynsmyndighed), om ændring af afgørelse nr. 716/2009/EF og om ophævelse af Kommissionens afgørelse 2009/78/EF (EUT L 331 af 15.12.2010, s. 12).

(3) Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2021/451 af 17. december 2020 om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for anvendelsen af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 for så vidt angår institutters indberetning med henblik på tilsyn og om ophævelse af Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 (EUT L 97 af 19.3.2021, s. 1).

BILAG I

INDBERETNING FRA ANDRE INVESTERINGSSELSKABER END SMÅ OG IKKE INDBYRDES FORBUNDNE INVESTERINGSSELSKABER

SKEMAER FOR INVESTERINGSSELSKABER
Skema nr.	Skemakode	Navn på skema/gruppe af skemaer	Navn i kortform
		KAPITALGRUNDLAG: niveau, sammensætning, krav og beregning
1	I 01.00	Kapitalgrundlag	I1
2,1	I 02.01	Kapitalgrundlagskrav	I2.1
2,2	I 02.02	Kapitalprocenter	I2.2
3	I 03.00	Beregning af krav vedrørende faste omkostninger	I3
4	I 04.00	Beregning af samlet K-faktorkrav	I4
		SMÅ OG IKKE INDBYRDES FORBUNDNE INVESTERINGSSELSKABER
5	I 05.00	Aktivitetsniveau — Tærskler	I5
		K-FAKTORKRAV — YDERLIGERE OPLYSNINGER
6,1	I 06.01	Aktiver under forvaltning — yderligere oplysninger om AUM	I6.1
6,2	I 06.02	Gennemsnitlig værdi af samlede månedlige AUM	I6.2
6,3	I 06.03	Kunders penge, der opbevares — yderligere oplysninger om CMH	I6.3
6,4	I 06.04	Gennemsnitlig værdi af samlede månedlige CMH	I6.4
6,5	I 06.05	Aktiver, der beskyttes og administreres — yderligere oplysninger om ASA	I6.5
6,6	I 06.06	Gennemsnitlig værdi af samlede månedlige ASA	I6.6
6,7	I 06.07	Kundeordrer, der behandles — yderligere oplysninger om COH	I6.7
6,8	I 06.08	Gennemsnitlig værdi af samlede månedlige COH	I6.8
6,9	I 06.09	K-Nettopositionsrisiko — yderligere detaljer om K-NPR	I6.9
6,1	I 06.10	Opkrævet clearingmargen — yderligere oplysninger om CMG	I6.10
6,11	I 06.11	Handelsmodparters misligholdelse — yderligere oplysninger om TCD	I6.11
6,12	I 06.12	Daglig handelsstrøm — yderligere oplysninger om DTF	I6.12
6,13	I 06.13	Gennemsnitlig værdi af samlet DTF	I6.13
		KONCENTRATIONSRISIKO
7	I 07.00	K-CON — yderligere oplysninger	I7
8,1	I 08.01	Koncentrationsrisikoniveau — kunders penge, der opbevares	I8.1
8,2	I 08.02	Koncentrationsrisikoniveau — aktiver, der beskyttes og administreres	I8.2
8,3	I 08.03	Koncentrationsrisikoniveau — egne kontanter i alt indestående	I8.3
8,4	I 08.04	Koncentrationsrisikoniveau —indtægter i alt	I8.4
8,5	I 08.05	Eksponeringer i handelsbeholdningen	I8.5
8,6	I 08.06	Poster uden for handelsbeholdningen og ikkebalanceførte poster	I8.6
		LIKVIDITETSKRAV
9	I 09.00	Likviditetskrav	I9

I 01.00 — SAMMENSÆTNING AF KAPITALGRUNDLAGET (I1)

Rækker	Post	Værdi
Rækker	Post	0010
0010	KAPITALGRUNDLAG
0020	KERNEKAPITAL
0030	EGENTLIG KERNEKAPITAL
0040	Fuldt indbetalte kapitalinstrumenter
0050	Overkurs ved emission
0060	Overført resultat
0070	Overført resultat for foregående år
0080	Kvalificeret overskud
0090	Akkumuleret anden totalindkomst
0100	Andre reserver
0110	Minoritetsinteresser, der indgår i den egentlige kernekapital
0120	Justeringer af egentlig kernekapital som følge af filtre
0130	Andre midler
0140	(-) FRADRAG I ALT I DEN EGENTLIGE KERNEKAPITAL
0150	(-) Egne egentlige kernekapitalinstrumenter
0160	(-) Direkte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter
0170	(-) Indirekte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter
0180	(-) Syntetiske besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter
0190	(-) Tab i det løbende regnskabsår
0200	(-) Goodwill
0210	(-) Andre immaterielle aktiver
0220	(-) Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle, fratrukket instituttets tilhørende udskudte skatteforpligtelser
0230	(–) Kvalificeret deltagelse uden for den finansielle sektor, som udgør over 15 % af kapitalgrundlaget
0240	(–) Samlet kvalificeret deltagelse i andre virksomheder end enheder i den finansielle sektor, som overstiger 60 % af dets kapitalgrundlag
0250	(-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori investeringsselskabet ikke har væsentlige investeringer
0260	(-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori investeringsselskabet har væsentlige investeringer
0270	(-) Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse
0280	(-) Andre fradrag
0290	Egentlig kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
0300	HYBRID KERNEKAPITAL
0310	Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter
0320	Overkurs ved emission
0330	(-) FRADRAG I ALT I DEN HYBRIDE KERNEKAPITAL
0340	(-) Egne hybride kernekapitalinstrumenter
0350	(-) Direkte besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter
0360	(-) Indirekte besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter
0370	(-) Syntetiske besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter
0380	(-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori investeringsselskabet ikke har væsentlige investeringer
0390	(-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori investeringsselskabet har væsentlige investeringer
0400	(-) Andre fradrag
0410	Hybrid kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
0420	SUPPLERENDE KAPITAL
0430	Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter
0440	Overkurs ved emission
0450	(-) FRADRAG I ALT I DEN SUPPLERENDE KAPITAL
0460	(-) Egne supplerende kapitalinstrumenter
0470	(-) Direkte besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter
0480	(-) Indirekte besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter
0490	(-) Syntetiske besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter
0500	(-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori investeringsselskabet ikke har væsentlige investeringer
0510	(-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori investeringsselskabet har væsentlige investeringer
0520	Supplerende kapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer

I 02.01 – KAPITALGRUNDLAGSKRAV (I2.1)

Rækker	Post	Værdi
Rækker	Post	0010
0010	Kapitalgrundlagskrav
0020	Permanent minimumskapitalkrav
0030	Krav vedrørende faste omkostninger
0040	Samlet K-faktorkrav
	Overgangskapitalgrundlagskrav
0050	Overgangskrav baseret på kapitalgrundlagskrav i kapitalkravsforordningen
0060	Overgangskrav baseret på krav vedrørende faste omkostninger
0070	Overgangskrav for investeringsselskaber, der tidligere kun var underlagt et startkapitalkrav
0080	Overgangskrav baseret på startkapitalkravet ved meddelelse af tilladelse
0090	Overgangskrav for investeringsselskaber, der ikke har tilladelse til at levere visse tjenesteydelser
0100	Overgangskrav på mindst 250 000 EUR
	Memorandumposter
0110	Yderligere kapitalgrundlagskrav
0120	Vejledning om yderligere kapitalgrundlagskrav
0130	Samlede kapitalgrundlagskrav

IF 02.02 — KAPITALPROCENTER (IF2.2)

Rækker	Post	Værdi
Rækker	Post	0010
0010	Egentlig kernekapitalprocent
0020	Overskud (+)/Underskud (-) af egentlig kernekapital
0030	Kernekapitalprocent
0040	Overskud (+)/Underskud (-) af kernekapital
0050	Kapitalgrundlagsprocent
0060	Overskud (+)/Underskud (-) af samlet kapitalgrundlag

I 03.00 — BEREGNING AF KRAV VEDRØRENDE FASTE OMKOSTNINGER (I3)

		Værdi
Rækker	Post	0010
0010	Krav vedrørende faste omkostninger
0020	Årlige faste omkostninger for det foregående år efter udlodning af overskud
0030	Samlede omkostninger for det foregående år efter udlodning af overskud
0040	Heraf: Faste omkostninger afholdt af tredjeparter på investeringsselskabernes vegne
0050	(-)Samlede fradrag
0060	(–) Medarbejderbonusser og andre vederlag
0070	(-)Medarbejdernes, direktørernes og partnernes andele af nettooverskud
0080	(–)Andre skønsmæssige betalinger af overskud og variabel aflønning
0090	(–)Delte provisioner og gebyrer
0100	(–)Gebyrer, kurtage og andre omkostninger, som betales til centrale modparter, og som opkræves af kunder
0110	(-)Gebyrer til tilknyttede agenter
0120	(–)Renter betalt til kunder af kunders penge, hvis dette er efter selskabets skøn
0130	(-)Engangsudgifter fra ikkeordinære aktiviteter
0140	(–)Udgifter til skatter
0150	(-)Tab som følge af handel for egen regning med finansielle instrumenter
0160	(–)Kontraktbaserede aftaler om overførsel af overskud og tab
0170	(–)Udgifter til råvarer
0180	(–)Betalinger til midler til dækning af generelle kreditinstitutsrisici
0190	(–)Omkostninger vedrørende poster, der allerede er fratrukket kapitalgrundlaget
0200	Forventede faste omkostninger for det indeværende år
0210	Ændring i faste omkostninger (%)

I 04.00 — BEREGNING AF SAMLET K-FAKTORKRAV (I 4)

		Faktorbeløb	K-faktorkrav
Rækker	Post	0010	0020
0010	SAMLET K-FAKTORKRAV
0020	Kunderisiko
0030	Aktiver under forvaltning
0040	Kunders penge, der opbevares — adskilt
0050	Kunders penge, der opbevares — ikkeadskilt
0060	Aktiver, der beskyttes og administreres
0070	Kundeordrer, der behandles — kontanthandler
0080	Kundeordrer, der behandles — derivater
0090	Markedsrisiko
0100	K-nettopositionsrisikokrav
0110	Opkrævet clearingmargen
0120	Selskabsrisiko
0130	Handelsmodparters misligholdelse
0140	Daglig handelsstrøm — kontanthandler
0150	Daglig handelsstrøm — derivathandler
0160	K-koncentrationsrisikokrav

I 05.00 — AKTIVITETSNIVEAU — TÆRSKLER (I5)

		Værdi
Rækker	Post	0010
0010	(Kombinerede) aktiver under forvaltning
0020	(Kombinerede) kundeordrer, der behandles — kontanthandler
0030	(Kombinerede) kundeordrer, der behandles — derivater
0040	Aktiver, der beskyttes og administreres
0050	Kunders penge, der opbevares
0060	Daglig handelsstrøm — kontanthandler og derivathandler
0070	Nettopositionsrisiko
0080	Opkrævet clearingmargen
0090	Handelsmodparters misligholdelse
0100	(Kombinerede) balanceførte og ikkebalanceførte poster
0110	Samlede årlige bruttoindtægter
0120	Årlige bruttoindtægter
0130	(–)Koncernintern andel af de årlige bruttoindtægter
0140	Heraf: indtægter fra modtagelse og formidling af ordrer
0150	Heraf: indtægter fra udførelse af ordrer
0160	Heraf: indtægter fra handel for egen regning
0170	Heraf: indtægter fra porteføljepleje
0180	Heraf: indtægter fra investeringsrådgivning
0190	Heraf: indtægter fra afsætningsgaranti for finansielle instrumenter/placering på grundlag af en fast forpligtelse
0200	Heraf: indtægter fra placering uden en fast forpligtelse
0210	Heraf: indtægter fra driften af en MHF
0220	Heraf: indtægter fra driften af en OHF
0230	Heraf: indtægter fra opbevaring og administration af finansielle instrumenter
0240	Heraf: indtægter fra kredit- eller långivning til investorer
0250	Heraf: indtægter fra rådgivning til virksomheder vedrørende kapitalstrukturer, erhvervsstrategi og dermed beslægtede spørgsmål samt rådgivning og tjenesteydelser vedrørende fusioner og opkøb af virksomheder
0260	Heraf: indtægter fra valutatjenester
0270	Heraf: investeringsanalyser og finansielle analyser
0280	Heraf: indtægter fra tjenesteydelser i forbindelse med garantistillelse
0290	Heraf: investeringsservice og accessoriske aktiviteter i forbindelse med derivaters underliggende instrumenter

I 06.00 K-faktor - yderligere oplysninger (I 06)

I 06.01 Aktiver under forvaltning — yderligere oplysninger om AUM

		Faktorbeløb
		Måned t	Måned t-1	Måned t-2
		0010	0020	0030
0010	AUM i alt (gennemsnitlige beløb)
0020	Heraf: AUM — Skønsmæssig porteføljepleje
0030	Heraf: AUM formelt delegeret til en anden enhed
0040	AUM — løbende ikkeskønsmæssig rådgivning

I 06.02 Månedlige aktiver under forvaltning

		Månedsultimoværdier
		Måned t-3	Måned t-4	Måned t-5	Måned t-6	Måned t-7	Måned t-8	Måned t-9	Måned t-10	Måned t-11	Måned t-12	Måned t-13	Måned t-14	Måned t-15	Måned t-16
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140
0010	Samlede månedlige aktiver under forvaltning
0020	Månedlige aktiver under forvaltning — skønsmæssig porteføljepleje
0030	heraf: aktiver formelt delegeret til en anden enhed
0040	Månedlige aktiver under forvaltning — løbende ikkeskønsmæssig rådgivning

I 06.03 Kunders penge, der opbevares — yderligere oplysninger om CMH

		Faktorbeløb
		Måned t	Måned t-1	Måned t-2
		0010	0020	0030
0010	CMH — Adskilt (gennemsnitlige beløb)
0020	CMH — Ikkeadskilt (gennemsnitlige beløb)

I 06.04 Gennemsnitlig værdi af det samlede daglige beløb for kunders penge, der opbevares

		Månedlige gennemsnit af det samlede daglige beløb for kunders penge, der opbevares
		Måned t-3	Måned t-4	Måned t-5	Måned t-6	Måned t-7	Måned t-8	Måned t-9	Måned t-10
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080
0010	Samlet dagligt beløb for kunders penge, der opbevares — adskilt
0020	Samlet dagligt beløb for kunders penge, der opbevares — ikkeadskilt

I 06.05 Aktiver, der beskyttes og administreres — yderligere oplysninger om ASA

		Faktorbeløb
		Måned t	Måned t-1	Måned t-2
		0010	0020	0030
0010	ASA i alt (gennemsnitlige beløb)
0020	Heraf: Dagsværdi af finansielle instrumenter (niveau 2)
0030	Heraf: Dagsværdi af finansielle instrumenter (niveau 3)
0040	Heraf: aktiver formelt delegeret til en anden finansiel enhed
0050	Heraf: en anden finansiel enheds aktiver, der formelt er delegeret til investeringsselskabet

I 06.06 Gennemsnitlig værdi af de samlede daglige aktiver, der beskyttes og administreres

		Månedlige gennemsnit af værdier af de samlede daglige ASA
		Måned t-3	Måned t-4	Måned t-5	Måned t-6	Måned t-7	Måned t-8	Måned t-9	Måned t-10
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080
0010	Aktiver, der beskyttes og administreres
0020	Heraf: Dagsværdi af finansielle instrumenter (niveau 2)
0030	Heraf: Dagsværdi af finansielle instrumenter (niveau 3)
0040	Heraf: aktiver formelt delegeret til en anden finansiel enhed
0050	Heraf: en anden finansiel enheds aktiver, der formelt er delegeret til investeringsselskabet

I 06.07 Kundeordrer, der behandles — yderligere oplysninger om COH

		Faktorbeløb
		Måned t	Måned t-1	Måned t-2
		0010	0020	0030
0010	COH — kontanthandel (gennemsnitlige beløb)
0020	Heraf: udførelse af kundeordrer
0030	Heraf: modtagelse og formidling af kundeordrer
0040	COH — derivater (gennemsnitlige beløb)
0050	Heraf: udførelse af kundeordrer
0060	Heraf: modtagelse og formidling af kundeordrer

I 06.08 Gennemsnitlig værdi af de samlede daglige kundeordrer, der behandles

		Månedlige gennemsnit af de samlede daglige kundeordrer, der behandles
		Måned t-3	Måned t-4	Måned t-5	Måned t-6	Måned t-7
		0010	0020	0030	0040	0050
0010	Samlede daglige kundeordrer, der behandles — kontantværdi
0020	Heraf: udførelse af kundeordrer
0030	Heraf: modtagelse og formidling af kundeordrer
0040	Samlede daglige kundeordrer, der behandles — derivater
0050	Heraf: udførelse af kundeordrer
0060	Heraf: modtagelse og formidling af kundeordrer

I 06.09 K-Nettopositionsrisiko — yderligere detaljer om K-NPR

		K-faktorkrav/beløb
		0010
0010	I alt (standardmetode)
0020	Positionsrisiko
0030	Egenkapitalinstrumenter
0040	Gældsinstrumenter
0050	Heraf: securitiseringer
0055	Særlig metode til positionsrisiko i CIU'er
0060	Valutarisiko
0070	Råvarerisiko
0080	Metoden med interne modeller

I 06.10 Opkrævet clearingmargen — yderligere oplysninger om CMG

Clearingmedlem			Bidrag til den samlede margen, der kræves dagligt på dagen for
Navn	Kode	Kodetype	det højeste beløb af den samlede margen	det næsthøjeste beløb af den samlede margen	det tredjehøjeste beløb af den samlede margen
0010	0020	0030	0040	0050	0060

I 06.11 Handelsmodparters misligholdelse — yderligere oplysninger om TCD

		K-faktorkrav	Eksponerings- værdi	Genanskaffelsesomkostninger (RC)	Potentiel fremtidig eksponering (PFE)	Sikkerhedsstillelse
		0010	0020	0030	0040	0050
	Opdeling efter metode til at bestemme eksponeringsværdien
0010	Anvendelse af IFR K-TCD
0020	Alternative metoder Eksponeringsværdi fastsat i overensstemmelse med CRR
0030	SA-CCR
0040	Forenklet SA-CCR
0050	Den oprindelige eksponeringsmetode
0060	Alternative metoder Fuld anvendelse af bestemmelserne i CRR
0070	Memorandumpost: CVA-komponent
0080	heraf: beregnet i overensstemmelse med bestemmelserne i CRR
	Opdeling efter modpartstype
0090	Centralregeringer, centralbanker og offentlige enheder
0100	Kreditinstitutter og investeringsselskaber
0110	Andre modparter

I 06.12 Daglig handelsstrøm — yderligere oplysninger om DTF

		Faktorbeløb
		Måned t	Måned t-1	Måned t-2
		0010	0020	0030
0010	DTF i alt — kontanthandler (gennemsnitlige beløb)
0020	DTF i alt — derivathandler (gennemsnitlige beløb)

I 06.13 Gennemsnitlig værdi af samlet daglig handelsstrøm

		Månedlige gennemsnit af værdier af samlet daglig handelsstrøm
		Måned t-3	Måned t-4	Måned t-5	Måned t-6	Måned t-7	Måned t-8	Måned t-9	Måned t-10
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080
0010	Daglig handelsstrøm — kontanthandler
0020	Daglig handelsstrøm — derivathandler

I 07.00 – K-CON — YDERLIGERE OPLYSNINGER (I7)

Modparts-ID					Eksponeringer i handelsbeholdningen, der overstiger de grænser, der er fastsat i artikel 37, stk. 1, i IFR
Kode	Kodetype	Navn	Gruppe/individuel kunde	Modpartstype	Eksponeringsværdi (EV)	Eksponeringsværdi (i % af kapitalgrundlaget)	Kapitalgrundlagskrav vedrørende samlet eksponering (OFR)	Eksponeringsværdioverskridelse (EVE)	Overskridelsens varighed (i dage)	K-CON-kapitalgrundlagskrav vedrørende overskridelsen (OFRE)
0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110

I 08.00 — KONCENTRATIONSRISIKO — artikel 54 i IFR (I8)

I 08.01 Koncentrationsrisikoniveau — kunders penge, der opbevares

Institutter				Samlet CMH på indberetningsdatoen
Kode	Kodetype	Navn	Gruppe/individuel kunde	Samlet CMH på indberetningsdatoen	Procentdel af kunders penge, der opbevares i dette institut
0010	0020	0030	0040	0050	0060

I 08.02 Koncentrationsrisikoniveau — aktiver, der beskyttes og administreres

Institutter				Samlet ASA på indberetningsdatoen
Kode	Kodetype	Navn	Gruppe/individuel kunde	Samlet ASA på indberetningsdatoen	Procentdel af kunders værdipapirer, der er anbragt i dette institut
0010	0020	0030	0040	0050	0060

I 08.03 Koncentrationsrisikoniveau — egne kontanter i alt indestående

Institut				Virksomhedens egne kontanter indestående — top 5-eksponeringer
Kode	Kodetype	Navn	Gruppe/individuel kunde	Beløbet af selskabets indskud af egne kontanter i instituttet	Procentdel af selskabets indskud af egne kontanter i instituttet

0010	0020	0030	0040	0050	0060

I 08.04 Koncentrationsrisikoniveau —indtægter i alt

Kunde				Indtægter— top 5 eksponeringer
Kode	Kodetype	Navn	Gruppe/individuel kunde	Indtægter i alt fra denne kunde	Rente- og udbytteindtægter				Gebyrer og provisioner og andre indtægter
Kode	Kodetype	Navn	Gruppe/individuel kunde	Indtægter i alt fra denne kunde	Beløb hidrørende fra positioner i handelsbeholdningen	Beløb hidrørende fra positioner uden for handelsbeholdningen	heraf: beløb hidrørende fra ikkebalanceførte poster	Procentdel af rente- og udbytteindtægter fra denne kunde	Værdi	Procentdel af gebyrer og provisioner og andre indtægter fra denne kunde
0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110

I 08.05 Eksponeringer i handelsbeholdningen

Modpart				Top 5 eksponeringer i handelsbeholdningen
Kode	Kodetype	Navn	Gruppe/individuel kunde	Procentdel af eksponering mod denne modpart med hensyn til selskabets kapitalgrundlag (kun positioner i handelsbeholdningen)
0010	0020	0030	0040	0050

I 08.06 Poster uden for handelsbeholdningen og ikkebalanceførte poster

Modpart				Top 5-eksponeringer i alt (inkl. poster uden for handelsbeholdningen og ikkebalanceførte poster)
Kode	Kodetype	Navn	Gruppe/individuel kunde	Procentdel af eksponering med hensyn til selskabets kapitalgrundlag (inkl. ikkebalanceførte aktiver og poster uden for handelsbeholdningen)
0010	0020	0030	0040	0050

I 09.00 – LIKVIDITETSKRAV (I9)

		Værdi
Rækker	Post	0010
0010	Likviditetskrav
0020	Kundegarantier
0030	Samlede likvide aktiver
0040	Ubehæftede kortfristede indskud
0050	Samlede tilgodehavender, der forfalder inden for 30 dage
0060	Aktiver på niveau 1
0070	Mønter og sedler
0080	Centralbankreserver, der kan hæves
0090	Aktiver, der udgør fordringer på centralbanker
0100	Aktiver, der udgør fordringer på centralregeringer
0110	Aktiver, der udgør fordringer på regionale/lokale myndigheder
0120	Aktiver, der udgør fordringer på offentlige enheder
0130	Aktiver i national og udenlandsk valuta, der udgør fordringer på centralregeringer og centralbanker, og som kan indregnes
0140	Aktiver, der udgør fordringer på kreditinstitutter (beskyttet af regering i medlemsstat, yder af støttelån)
0150	Aktiver, der udgør fordringer på multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer
0160	Dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet
0170	Aktiver på niveau 2A
0180	Aktiver, der udgør fordringer på regionale/lokale myndigheder eller offentlige enheder (medlemsstat, risikovægt 20 %)
0190	Aktiver, der udgør fordringer på centralbank eller centralregering/regionale eller lokale myndigheder eller offentlige enheder (tredjeland, risikovægt 20 %)
0200	Dækkede obligationer af høj kvalitet (kreditkvalitetstrin 2)
0210	Dækkede obligationer af høj kvalitet (tredjeland, kreditkvalitetstrin 1)
0220	Erhvervsobligationer (kreditkvalitetstrin 1)
0230	Aktiver på niveau 2B
0240	Værdipapirer med sikkerhed i aktiver (værdipapirer af asset backed-typen)
0250	Erhvervsobligationer
0260	Aktier (større aktieindeks)
0270	Bevilgede centralbankslikviditetsfaciliteter med begrænset anvendelse
0280	Dækkede obligationer af høj kvalitet (risikovægt 35 %)
0290	Kvalificerende kapitalandele i CIU'er:
0300	Samlede andre støtteberettigede finansielle instrumenter, der opfylder kriterierne

BILAG II

INDBERETNING FRA ANDRE INVESTERINGSSELSKABER END SMÅ OG IKKE INDBYRDES FORBUNDNE INVESTERINGSSELSKABER

Indholdsfortegnelse

DEL I:

GENERELLE INSTRUKSER

Opbygning og konventioner

1.1

Opbygning

1.2

Nummereringskonvention

1.3

Tegnkonvention

1.4

Tilsynsmæssig konsolidering

DEL II:

INSTRUKSER VEDRØRENDE SKEMAER

KAPITALGRUNDLAG: NIVEAU, SAMMENSÆTNING, KRAV OG BEREGNING

1.1

Generelle bemærkninger

1.2.

I 01.00 — SAMMENSÆTNING AF KAPITALGRUNDLAGET (I 1)

1.2.1.

Instrukser vedrørende specifikke positioner

1.3.

I 02.01 — KAPITALGRUNDLAGSKRAV (I 2.1)

1.3.1.

Instrukser vedrørende specifikke positioner

1.4.

I 02.02 — KAPITALPROCENTER (I 2.2)

1.4.1.

Instrukser vedrørende specifikke positioner

1.5.

I 03.00 — BEREGNING AF KRAV VEDRØRENDE FASTE OMKOSTNINGER (I 3)

1.5.1.

Instrukser vedrørende specifikke positioner

1.6.

I 04.00 — BEREGNING AF SAMLET K-FAKTORKRAV (I 4)

1.6.1.

Instrukser vedrørende specifikke positioner

SMÅ OG IKKE INDBYRDES FORBUNDNE INVESTERINGSSELSKABER

2.1.

I 05.00 — AKTIVITETSNIVEAU — TÆRSKELJUSTERING (I 5)

2.1.1.

Instrukser vedrørende specifikke positioner

K-FAKTORKRAV — YDERLIGERE OPLYSNINGER

3.2.

I 06.01 — AKTIVER UNDER FORVALTNING — YDERLIGERE OPLYSNINGER (I 6.1)

3.2.1.

Instrukser vedrørende specifikke positioner

3.3.

I 06.02 — MÅNEDLIGE AKTIVER UNDER FORVALTNING (I 6.2)

3.3.1.

Instrukser vedrørende specifikke positioner

3.4.

I 06.03 — KUNDERS PENGE, DER OPBEVARES — YDERLIGERE OPLYSNINGER (I 6.3)

3.4.1.

Instrukser vedrørende specifikke positioner

3.5.

I 06.04 — GENNEMSNITLIG VÆRDI AF DET SAMLEDE DAGLIGE BELØB FOR KUNDERS PENGE, DER OPBEVARES (I 6.4)

3.5.1.

Instrukser vedrørende specifikke positioner

3.6.

I 06.05 — AKTIVER, DER BESKYTTES OG ADMINISTRERES — YDERLIGERE OPLYSNINGER (I 6.5)

3.6.1.

Instrukser vedrørende specifikke positioner

3.7.

I 06.06 — GENNEMSNITLIG VÆRDI AF DE SAMLEDE DAGLIGE AKTIVER, DER BESKYTTES OG ADMINISTRERES (I 6.6)

3.7.1.

Instrukser vedrørende specifikke positioner

3.8.

I 06.07 — KUNDEORDRER, DER BEHANDLES — YDERLIGERE OPLYSNINGER (I 6.7)

3.8.1.

Instrukser vedrørende specifikke positioner

3.9.

I 06.08 — GENNEMSNITLIG VÆRDI AF DET SAMLEDE DAGLIGE BELØB FOR KUNDEORDRER, DER BEHANDLES (I 6.8)

3.9.1.

Instrukser vedrørende specifikke positioner

3.10.

I 06.09 — K-NETTOPOSITIONSRISIKO — YDERLIGERE OPLYSNINGER (I 6.9)

3.10.1.

Instrukser vedrørende specifikke positioner

3.11.

I 06.10 — KUNDERS PENGE, DER OPBEVARES — YDERLIGERE OPLYSNINGER (I 6.10)

3.11.1.

Instrukser vedrørende specifikke positioner

3.12.

I 06.11 HANDELSMODPARTERS MISLIGHOLDELSE — YDERLIGERE OPLYSNINGER OM TCD (I 6.11)

3.12.1.

Instrukser vedrørende specifikke positioner

3.13.

I 06.12 — DAGLIG HANDELSSTRØM — YDERLIGERE OPLYSNINGER (I 6.12)

3.13.1.

Instrukser vedrørende specifikke positioner

3.14.

I 06.13 — GENNEMSNITLIG VÆRDI AF DEN SAMLEDE DAGLIGE HANDELSSTRØM (I 6.13)

3.14.1.

Instrukser vedrørende specifikke positioner

INDBERETNING AF KONCENTRATIONSRISIKO

4.1.

Generelle bemærkninger

4.2.

I 07.00 — K-CON YDERLIGERE OPLYSNINGER (I7)

4.2.1.

Instrukser vedrørende specifikke positioner

4.3.

I 08.01 — KONCENTRATIONSRISIKONIVEAU — KUNDERS PENGE, DER OPBEVARES (I 8.1)

4.3.1.

Instrukser vedrørende specifikke kolonner

4.4.

I 08.02 — KONCENTRATIONSRISIKONIVEAU — AKTIVER, DER BESKYTTES OG ADMINISTRERES (I 8.2)

101

4.4.1.

Instrukser vedrørende specifikke kolonner

101

4.5.

I 08.03 — KONCENTRATIONSRISIKONIVEAU — EGNE KONTANTER I ALT INDESTÅENDE (I 8.3)

101

4.5.1.

Instrukser vedrørende specifikke kolonner

101

4.6.

I 08.04 — KONCENTRATIONSRISIKONIVEAU — INDTÆGTER I ALT (I 8.4)

102

4.6.1.

Instrukser vedrørende specifikke kolonner

102

4.7.

I 08.05 — EKSPONERINGER I HANDELSBEHOLDNINGEN (I 8.5)

103

4.7.1.

Instrukser vedrørende specifikke kolonner

103

4.8.

I 08.06 — POSTER UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN OG IKKEBALANCEFØRTE POSTER (I 8.6)

104

4.8.1.

Instrukser vedrørende specifikke kolonner

104

LIKVIDITETSKRAV

105

5.1.

I 09.00 — LIKVIDITETSKRAV (I 9)

105

5.1.1.

Instrukser vedrørende specifikke positioner

106

DELI: GENERELLE INSTRUKSER

1. Opbygning og konventioner

1.1 Opbygning

Overordnet set består rammen af følgende informationsblokke:

a)	Kapitalgrundlag

b)	Kapitalgrundlagskravsberegninger

c)	Beregning af krav vedrørende faste omkostninger

d)	Aktivitetsniveau for så vidt angår betingelserne i artikel 12, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033

e)	Beregninger af K-faktorkrav

f)	Koncentrationsrisikokrav

g)	Likviditetskrav.

For hvert skema gives der henvisninger til retsakter. Yderligere detaljerede oplysninger om de mere generelle aspekter af indberetningen via hver blok af skemaer, instrukser vedrørende specifikke positioner samt valideringsregler findes i denne del af denne forordning.

1.2 Nummereringskonvention

Dokumentet følger de konventioner for tekst, der er beskrevet i punkt 4-7, når der henvises til kolonner, rækker og celler i skemaerne. Disse numeriske koder anvendes i vid udstrækning i valideringsreglerne.

Følgende generelle notation anvendes i instrukserne: {Skema; Række; Kolonne}.

Ved valideringer i et skema, hvor kun datapunkter fra skemaet anvendes, henviser notationer ikke til et skema: {Række; Kolonne}.

I forbindelse med skemaer med kun én kolonne henvises der kun til rækker: {Skema; Række}

En asterisk viser, at validering udføres for de angivne rækker eller kolonner.

1.3 Tegnkonvention

Beløb, der forøger kapitalgrundlaget eller kapitalgrundlagskravene eller likviditetskravene, indberettes som et positivt tal. Modsat indberettes beløb, der reducerer det samlede kapitalgrundlag eller det samlede kapitalgrundlagskrav, som et negativt tal. Hvis der er indsat et negativt fortegn (-) ved teksten ud for en post, indberettes et positivt tal ikke for den pågældende post.

1.4 Tilsynsmæssig konsolidering

Medmindre der er indrømmet en undtagelse, finder forordning (EU) 2019/2033 og direktiv (EU) 2019/2034 anvendelse på investeringsselskaber på individuelt og konsolideret niveau, hvilket omfatter indberetningskrav i syvende del af forordning (EU) 2019/2033. I artikel 4, stk. 1, nr. 11), i forordning (EU) 2019/2033 defineres en konsolideret situation som den situation, der følger af anvendelsen af kravene i forordning (EU) 2019/2033 på en investeringsselskabskoncern, som om enhederne i koncernen sammen udgjorde et enkelt investeringsselskab. I henhold til artikel 7 i forordning (EU) 2019/2033 skal investeringsselskabskoncerner opfylde indberetningskravene i alle skemaer på basis af deres rammer for tilsynsmæssig konsolidering (som kan være forskellige fra deres rammer for regnskabskonsolidering).

DEL II: INSTRUKSER VEDRØRENDE SKEMAER

1. KAPITALGRUNDLAG: NIVEAU, SAMMENSÆTNING, KRAV OG BEREGNING

1.1 Generelle bemærkninger

10.

Afsnittet om oversigten over kapitalgrundlag indeholder oplysninger om det kapitalgrundlag, som et investeringsselskab besidder, og om dets kapitalgrundlagskrav. Den består af to skemaer:

a)	Skema I 01.00 omfatter sammensætningen af det kapitalgrundlag, som et investeringsselskab besidder: Egentlig kernekapital (CET1), hybrid kernekapital (AT1) og supplerende kapital (T2).

b)	Skema I 02.01 og I 02.02 omfatter det samlede kapitalgrundlagskrav, det permanente minimumskapitalkrav, kravet vedrørende faste omkostninger og det samlede K-faktorkrav, eventuelle krav om yderligere kapitalgrundlag og vejledning samt overgangskapitalgrundlagskravet og kapitalprocenter.

c)	Skema I 03.00 omfatter oplysninger om beregningen af kravet vedrørende faste omkostninger.

d)	Skema I 04.00 omfatter K-faktorkravene og faktorbeløbet.

11.

Posterne i disse skemaer er før indregning af overgangsjusteringer. Det betyder, at tallene (undtagen hvor overgangskapitalgrundlagskravet specifikt er angivet) beregnes i henhold til de endelige bestemmelser (dvs. som om der ikke var nogen overgangsbestemmelser).

1.2. I 01.00 — SAMMENSÆTNING AF KAPITALGRUNDLAGET (I 1)

1.2.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner

Række

Henvisninger til retsakter og instrukser

0010

KAPITALGRUNDLAG

Artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.

Et investeringsselskabs kapitalgrundlag består af summen af dets kernekapital og supplerende kapital.

0020

KERNEKAPITAL

Kernekapitalen er summen af egentlig kernekapital og hybrid kernekapital.

0030

EGENTLIG KERNEKAPITAL

Artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 50 i forordning (EU) nr. 575/2013.

0040

Fuldt indbetalte kapitalinstrumenter

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 26, stk. 1, litra a), og artikel 27-31 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Indberetningen skal indbefatte gensidige selskabers, andelsselskabers og lignende institutters kapitalinstrumenter (artikel 27 og 29 i forordning (EU) nr. 575/2013).

Overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne indberettes ikke.

Kapitalinstrumenter, som offentlige myndigheder har tegnet i nødsituationer, indberettes, hvis samtlige betingelser i artikel 31 i forordning (EU) nr. 575/2013 er opfyldt.

0050

Overkurs ved emission

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 26, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.

Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.

Det beløb, der indberettes i denne post, skal være den andel, der vedrører de »indbetalte kapitalinstrumenter«.

0060

Overført resultat

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 26, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.

Overført resultat omfatter overført resultat for det foregående år samt kvalificerede foreløbige overskud og overskud ved årets udgang.

Den samlede sum af række 0070 og række 0080 skal indberettes.

0070

Overført resultat for foregående år

Artikel 4, stk. 1, nr. 123), og artikel 26, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.

I artikel 4, stk. 1, nr. 123), i forordning (EU) nr. 575/2013 defineres overført resultat som fremført driftsresultat opgjort som det endelige overskud eller tab i henhold til de gældende regnskabsregler.

0080

Kvalificeret overskud

Artikel 4, stk. 1, nr. 121), og artikel 26, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.

I henhold til artikel 26, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 kan foreløbige overskud og overskud ved årets udgang medregnes med den kompetente myndigheds forudgående tilladelse, hvis visse betingelser opfyldes.

0090

Akkumuleret anden totalindkomst

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 26, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.

0100

Andre reserver

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 4, stk. 1, nr. 117), og artikel 26, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.

Det indberettede beløb skal være fratrukket enhver form for skat, der kan forudses på beregningstidspunktet.

0110

Minoritetsinteresser, der indgår i den egentlige kernekapital

Artikel 84, stk. 1, artikel 85, stk. 1, og artikel 87, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.

Summen af beløbene for alle minoritetsinteresser, der indgår i den konsoliderede egentlige kernekapital.

0120

Justeringer af egentlig kernekapital som følge af filtre

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 32-35 i forordning (EU) nr. 575/2013.

0130

Andre midler

Artikel 9, stk. 4, i forordning (EU) 2019/2033.

0140

(-) FRADRAG I ALT I DEN EGENTLIGE KERNEKAPITAL

Den samlede sum af række 0150 og række 0190-0280 skal indberettes.

0150

(-) Egne egentlige kernekapitalinstrumenter

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Egne kernekapitalinstrumenter, som det indberettende institut eller den indberettende koncern er i besiddelse af på indberetningsdatoen. Med forbehold af undtagelser omhandlet i artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Besiddelser af aktier, der er anført som »Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter«, indberettes ikke i denne række.

Det indberettede beløb skal indbefatte overkurs ved emission i forbindelse med egne aktier.

0160

(-) Direkte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Egentlige kernekapitalinstrumenter, som investeringsselskabet besidder.

0170

(-) Indirekte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Egentlige kernekapitalinstrumenter, som investeringsselskabet besidder.

0180

(-) Syntetiske besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 4, stk. 1, nr. 114), artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.

0190

(-) Tab i det løbende regnskabsår

Artikel 36, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.

0200

(-) Goodwill

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 4, stk. 1, nr. 113), artikel 36, stk. 1, litra b), og artikel 37 i forordning (EU) nr. 575/2013.

0210

(-) Andre immaterielle aktiver

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 4, stk. 1, nr. 115), artikel 36, stk. 1, litra b), og artikel 37, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.

Andre immaterielle aktiver er immaterielle aktiver som i de gældende regnskabsregler minus goodwill, også i henhold til de gældende regnskabsregler.

0220

(-) Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle, fratrukket instituttets tilhørende udskudte skatteforpligtelser

Artikel 9, stk. 2, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 36, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.

0230

(–) Kvalificeret deltagelse uden for den finansielle sektor, som udgør over 15 % af kapitalgrundlaget

Artikel 10, stk. 1, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.

0240

(–) Samlet kvalificeret deltagelse i andre virksomheder end enheder i den finansielle sektor, som overstiger 60 % af dets kapitalgrundlag

Artikel 10, stk. 1, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.

0250

(-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori investeringsselskabet ikke har væsentlige investeringer

Artikel 9, stk. 2, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 36, stk. 1, litra h), i forordning (EU) nr. 575/2013.

0260

(-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori investeringsselskabet har væsentlige investeringer

Artikel 9, stk. 2, litra d), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 36, stk. 1, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013.

0270

(-) Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse

Artikel 9, stk. 2, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 36, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.

0280

(-) Andre fradrag

Summen af alle andre fradrag i henhold til artikel 36, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, som ikke indgår i nogen af rækkerne 0150-0270 ovenfor.

0290

Egentlig kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer

Denne række omfatter summen af følgende poster, hvis de foreligger:

—	Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør egentlig kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser (artikel 483, stk. 1, 2 og 3, og artikel 484-487 i forordning (EU) nr. 575/2013).

—	Overgangsjusteringer som følge af yderligere minoritetsinteresser (artikel 479 og 480 i forordning (EU) nr. 575/2013).

—	Andre overgangsjusteringer af egentlig kernekapital (artikel 469-478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013): justeringer af fradrag i egentlig kernekapital som følge af overgangsbestemmelser

—	Andre egentlig kernekapital-elementer eller fradrag i et egentlig kernekapital-element, der ikke kan tildeles en af rækkerne 0040-0280.

Denne række anvendes ikke til at medtage kapitalposter eller fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) 2019/2033 eller forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af solvensnøgletal.

0300

HYBRID KERNEKAPITAL

Artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 61 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Den samlede sum af række 0310-0330 og række 0410 skal indberettes.

0310

Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 51, litra a), og artikel 52, 53 og 54 i forordning (EU) nr. 575/2013.

I det indberettede beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne.

0320

Overkurs ved emission

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 51, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.

Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.

Det beløb, der indberettes i denne post, skal være den andel, der vedrører de »indbetalte kapitalinstrumenter«.

0330

(-) FRADRAG I ALT I DEN HYBRIDE KERNEKAPITAL

Artikel 56 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Den samlede sum af række 0340 og række 0380-0400 skal indberettes.

0340

(-) Egne hybride kernekapitalinstrumenter

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 52, stk. 1, litra b), artikel 56, litra a), og artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Egne hybride kernekapitalinstrumenter, som investeringsselskabet er i besiddelse af på indberetningsdatoen. Med forbehold af undtagelser omhandlet i artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Det indberettede beløb skal indbefatte overkurs ved emission i forbindelse med egne aktier.

0350

(-) Direkte besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter

Artikel 9, stk. 2, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 56, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.

0360

(-) Indirekte besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter

Artikel 9, stk. 2, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 56, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.

0370

(-) Syntetiske besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter

Artikel 9, stk. 2, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 56, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.

0380

(-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori investeringsselskabet ikke har væsentlige investeringer

Artikel 9, stk. 2, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 56, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.

0390

(-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori investeringsselskabet har væsentlige investeringer

Artikel 9, stk. 2, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 56, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.

0400

(-) Andre fradrag

Summen af alle andre fradrag i henhold til artikel 56 i forordning (EU) nr. 575/2013, som ikke indgår i nogen af rækkerne 0340-0390 ovenfor.

0410

Hybrid kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer

Denne række omfatter summen af følgende poster, hvis de foreligger:

—	Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør hybrid kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser (artikel 483, stk. 4 og 5, artikel 484-487 og artikel 489 og 491 i forordning (EU) nr. 575/2013).

—

Instrumenter, som er udstedt af datterselskaber, og som indregnes i den hybride kernekapital (artikel 83, 85 og 86 i forordning (EU) nr. 575/2013): Summen af alle beløb for datterselskabers kvalificerende kernekapital, der indgår i den konsoliderede hybride kernekapital, herunder kapital udstedt af en enhed med særligt formål (artikel 83 i forordning (EU) nr. 575/2013).

—

Overgangsjusteringer som følge af yderligere indregning i hybrid kernekapital af instrumenter udstedt af datterselskaber (artikel 480 i forordning (EU) nr. 575/2013) og justeringer af den kvalificerende kernekapital, der indgår i den konsoliderede hybride kernekapital som følge af overgangsbestemmelser.

—	Andre overgangsjusteringer af hybrid kernekapital (artikel 472, 473a, 474, 475, 478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013): justeringer af fradrag som følge af overgangsbestemmelser.

—

Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital, fratrukket den egentlige kernekapital i overensstemmelse med artikel 36, stk. 1, litra j), i forordning (EU) nr. 575/2013: Hybrid kernekapital kan ikke være negativ, men det er muligt, at fradragene i hybride kernekapitalposter overstiger værdien af disponible hybride kernekapitalposter. Hvis dette forekommer, repræsenterer denne post det beløb, der er nødvendigt for at øge det beløb, der er indberettet i række 0300, til nul, og den svarer til det omvendte af overskydende fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til hybrid kernekapital, der blandt andre fradrag er medtaget i række 0280.

—	Andre hybrid kernekapital-elementer eller fradrag i et hybrid kernekapital-element, der ikke kan tildeles en af rækkerne 0310-0400.

Denne række anvendes ikke til at medtage kapitalposter eller fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) 2019/2033 eller forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af solvensnøgletal.

0420

SUPPLERENDE KAPITAL

Artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 71 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Den samlede sum af række 0430-0450 og række 0520 skal indberettes.

0430

Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 62, litra a), og artikel 63 og 65 i forordning (EU) nr. 575/2013.

I det indberettede beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne.

0440

Overkurs ved emission

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 62, litra b), og artikel 65 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.

Det beløb, der indberettes i denne post, skal være den andel, der vedrører de »indbetalte kapitalinstrumenter«.

0450

(-) FRADRAG I ALT I DEN SUPPLERENDE KAPITAL

Artikel 66 i forordning (EU) nr. 575/2013.

0460

(-) Egne supplerende kapitalinstrumenter

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 63, litra b), nr. i), artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Egne supplerende kapitalinstrumenter, som det indberettende institut eller den indberettende koncern er i besiddelse af på indberetningsdatoen. Med forbehold af undtagelser omhandlet i artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Besiddelser af aktier, der er anført som »Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter«, indberettes ikke i denne række.

Det indberettede beløb skal indbefatte overkurs ved emission i forbindelse med egne aktier.

0470

(-) Direkte besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter

Artikel 63, litra b), artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.

0480

(-) Indirekte besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter

Artikel 4, stk. 1, nr. 114), artikel 63, litra b), artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.

0490

(-) Syntetiske besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter

Artikel 4, stk. 1, nr. 126), artikel 63, litra b), artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.

0500

(-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori investeringsselskabet ikke har væsentlige investeringer

Artikel 9, stk. 2, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 66, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.

0510

(-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori investeringsselskabet har væsentlige investeringer

Artikel 4, stk. 1, nr. 27), artikel 66, litra d), artikel 68, artikel 69 og artikel 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Instituttets besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), hvori instituttet har væsentlige investeringer, der skal fratrækkes.

0520

Supplerende kapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer

Denne række omfatter summen af følgende poster, hvis de foreligger:

—	Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør supplerende kapital i henhold til overgangsbestemmelser (artikel 483, stk. 6 og 7, samt artikel 484, 486, 488, 490 og 491 i forordning (EU) nr. 575/2013).

—

Instrumenter, som er udstedt af datterselskaber, og som indregnes i den supplerende kapital (artikel 83, 87 og 88 i forordning (EU) nr. 575/2013): Summen af alle beløb for datterselskabers kvalificerende kapitalgrundlag, der indgår i den konsoliderede supplerende kapital, herunder kvalificerende supplerende kapital udstedt af en enhed med særligt formål (artikel 83 i forordning (EU) nr. 575/2013).

—

Overgangsjusteringer som følge af yderligere indregning af kapitalinstrumenter udstedt af datterselskaber i den supplerende kapital (artikel 480 i forordning (EU) nr. 575/2013): Justeringer af det kvalificerende kapitalgrundlag indregnet i den konsoliderede supplerende kapital som følge af overgangsbestemmelser.

—	Andre overgangsjusteringer af supplerende kapital (artikel 472, 473a, 476, 477, 478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013): Justeringer af fradrag i supplerende kapital som følge af overgangsbestemmelser.

—

Overskud af fradrag i supplerende kapitalposter i forhold til den supplerende kapital, fratrukket den hybride kernekapital i overensstemmelse med artikel 56, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013: Supplerende kapital kan ikke være negativ, men det er muligt, at fradragene i supplerende kapitalposter overstiger værdien af disponible supplerende kapitalposter. Hvis dette forekommer, repræsenterer denne post det beløb, der er nødvendigt for at øge det beløb, der er indberettet i række 0420, til nul.

—	Andre supplerende kapital-elementer eller fradrag i et supplerende kapital-element, der ikke kan tildeles en af rækkerne 0430-0510.

Denne række anvendes ikke til at medtage kapitalposter eller fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) 2019/2033 eller forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af solvensnøgletal.

1.3. I 02.01 — KAPITALGRUNDLAGSKRAV (I 2.1)

1.3.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner

Række	Henvisninger til retsakter og instrukser
0010	Kapitalgrundlagskrav Artikel 11, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033. Beløbet er beløbet uden anvendelse af artikel 57, stk. 3, 4 eller 6, i forordning (EU) 2019/2033. Det beløb, der skal indberettes i denne række, er det maksimale beløb indberettet i række 0020, 0030 og 0040.
0020	Permanent minimumskapitalkrav Artikel 14 i forordning (EU) 2019/2033. Beløbet er beløbet uden anvendelse af artikel 57, stk. 3, 4 eller 6, i forordning (EU) 2019/2033.
0030	Krav vedrørende faste omkostninger Artikel 13 i forordning (EU) 2019/2033. Beløbet er beløbet uden anvendelse af artikel 57, stk. 3, 4 eller 6, i forordning (EU) 2019/2033.
0040	Samlet K-faktorkrav Artikel 15 i forordning (EU) 2019/2033. Beløbet er beløbet uden anvendelse af artikel 57, stk. 3, 4 eller 6, i forordning (EU) 2019/2033.
0050 – 0100	Overgangskapitalgrundlagskrav
0050	Overgangskrav baseret på kapitalgrundlagskrav i forordning (EU) nr. 575/2013 Artikel 57, stk. 3, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
0060	Overgangskrav baseret på krav vedrørende faste omkostninger Artikel 57, stk. 3, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.
0070	Overgangskrav for investeringsselskaber, der tidligere kun var underlagt et startkapitalkrav Artikel 57, stk. 4, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
0080	Overgangskrav baseret på startkapitalkravet ved meddelelse af tilladelse Artikel 57, stk. 4, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.
0090	Overgangskrav for investeringsselskaber, der ikke har tilladelse til at levere visse tjenesteydelser Artikel 57, stk. 4, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.
0100	Overgangskrav på mindst 250 000 EUR Artikel 57, stk. 6, i forordning (EU) 2019/2033.
0110 – 0130	Memorandumposter
0110	Yderligere kapitalgrundlagskrav Artikel 40 i direktiv (EU) 2019/2034. Yderligere kapitalgrundlag, der kræves i henhold til SREP,
0120	Vejledning om yderligere kapitalgrundlagskrav Artikel 41 i direktiv (EU) 2019/2034. Vejledning om yderligere kapitalgrundlag, der kræves som yderligere kapitalgrundlag.
0130	Samlede kapitalgrundlagskrav Et investeringsselskabs samlede kapitalgrundlagskrav omfatter summen af dets kapitalgrundlagskrav, der finder anvendelse på referencedatoen, de yderligere kapitalgrundlagskrav som indberettet i række 0110 og vejledningen om yderligere kapitalgrundlagskrav som indberettet i række 0120.

1.4. I 02.02 — KAPITALPROCENTER (I 2.2)

1.4.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner

Række	Henvisninger til retsakter og instrukser
0010	Egentlig kernekapitalprocent Artikel 9, stk. 1, litra a), og artikel 11, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033. Artikel 9, stk. 4, i forordning (EU) 2019/2033. Posten udtrykkes som en procentdel.
0020	Overskud (+)/Underskud (-) af egentlig kernekapital Denne post viser overskuddet eller underskuddet af egentlig kernekapital i forhold til kravet i artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033. Overgangsbestemmelserne i artikel 57, stk. 3 og 4, i forordning (EU) 2019/2033 tages ikke i betragtning under denne post.
0030	Kernekapitalprocent Artikel 9, stk. 1, litra b), og artikel 11, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033. Posten udtrykkes som en procentdel.
0040	Overskud (+)/Underskud (-) af kernekapital Denne post viser overskuddet eller underskuddet af kernekapital i forhold til kravet i artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033. Overgangsbestemmelserne i artikel 57, stk. 3 og 4, i forordning (EU) 2019/2033 tages ikke i betragtning under denne post.
0050	Kapitalgrundlagsprocent Artikel 9, stk. 1, litra c), og artikel 11, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033. Posten udtrykkes som en procentdel.
0060	Overskud (+)/Underskud (-) af samlet kapitalgrundlag Denne post viser overskuddet eller underskuddet af kapitalgrundlag i forhold til kravet i artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033. Overgangsbestemmelserne i artikel 57, stk. 3 og 4, i forordning (EU) 2019/2033 tages ikke i betragtning under denne post.

1.5. I 03.00 — BEREGNING AF KRAV VEDRØRENDE FASTE OMKOSTNINGER (I 3)

1.5.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner

Række

Henvisninger til retsakter og instrukser

0010

Krav vedrørende faste omkostninger

Artikel 13, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.

Det indberettede beløb skal udgøre mindst 25 % af de årlige faste omkostninger for det foregående år (række 0020).

Hvis der sker en væsentlig ændring, skal det indberettede beløb være det krav vedrørende faste omkostninger, som den kompetente myndighed har fastsat i overensstemmelse med artikel 13, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.

I de tilfælde, der er anført i artikel 13, stk. 3, i forordning (EU) 2019/2033, skal det indberettede beløb være de forventede faste omkostninger for det indeværende år (række 0210).

0020

Årlige faste omkostninger for det foregående år efter udlodning af overskud

Artikel 13, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.

Investeringsselskaber skal indberette de faste omkostninger for det foregående år efter udlodning af overskud.

0030

Samlede omkostninger for det foregående år efter udlodning af overskud

Artikel 13, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.

Det indberettede beløb skal være efter udlodning af overskud.

0040

Heraf: Faste omkostninger afholdt af tredjeparter på investeringsselskabernes vegne

Hvis tredjeparter, herunder tilknyttede agenter, har afholdt faste omkostninger på investeringsselskabernes vegne, som ikke allerede er medtaget i de samlede omkostninger i det i stk. 1 omhandlede årsregnskab, lægges disse faste omkostninger til investeringsselskabets samlede omkostninger. Hvis der foreligger en opdeling af tredjepartens omkostninger, lægger et investeringsselskab til det tal, der repræsenterer de samlede omkostninger, kun den andel af disse faste omkostninger, der gælder for investeringsselskabet. Hvis en sådan opdeling ikke foreligger, lægger et investeringsselskab til det tal, der repræsenterer de samlede omkostninger, kun sin andel af tredjepartens udgifter, som det fremgår af investeringsselskabets forretningsplan.

0050

(-)Samlede fradrag

Ud over de fradrag, der er omhandlet i artikel 13, stk. 4, i forordning (EU) 2019/2033, fratrækkes følgende poster også de samlede omkostninger, hvis de indgår i de samlede omkostninger i overensstemmelse med de relevante regnskabsregler:

gebyrer, kurtage og andre omkostninger betalt til centrale modparter, børser og andre markedspladser og mellemhandlere med henblik på gennemførelse, registrering eller clearing af transaktioner, men kun hvis de videregives direkte til og opkræves af kunderne. Disse omfatter ikke gebyrer og andre omkostninger, der er nødvendige for at opretholde medlemskab eller på anden måde opfylde finansielle forpligtelser vedrørende tabsdeling over for centrale modparter, børser og andre markedspladser

b)	renter betalt til kunder af kunders penge, hvis der ikke er nogen forpligtelse til at betale sådanne renter

c)	udgifter til skatter, hvis de forfalder i forhold til investeringsselskabets årlige overskud

d)	tab som følge af handel for egen regning med finansielle instrumenter

e)	betalinger i forbindelse med kontraktbaserede aftaler om overførsel af overskud og tab, i henhold til hvilke investeringsselskabet er forpligtet til efter udarbejdelsen af årsregnskabet at overføre sit årsregnskab til moderselskabet

f)	betalinger til midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici i overensstemmelse med artikel 26, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013

g)	omkostninger vedrørende poster, der allerede er fratrukket kapitalgrundlaget i overensstemmelse med artikel 36, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.

0060

(–) Medarbejderbonusser og andre vederlag

Artikel 13, stk. 4, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.

Medarbejderbonusser og andre vederlag anses for at afhænge af investeringsselskabets nettooverskud i det pågældende år, hvis begge følgende betingelser er opfyldt:

Medarbejderbonusserne og andre vederlag, der skal fratrækkes, er allerede blevet udbetalt til de ansatte i året forud for udbetalingsåret, eller udbetalingen af medarbejderbonusser og andre vederlag til medarbejderne vil ikke have nogen indvirkning på selskabets kapitalposition i det år, hvor udbetalingen finder sted.

i)	Med hensyn til det indeværende år og de kommende år er selskabet ikke forpligtet til at give eller tildele yderligere bonusser eller andre betalinger i form af vederlag, medmindre det opnår et nettooverskud i det pågældende år.

0070

(-)Medarbejdernes, direktørernes og partnernes andele af nettooverskud

Artikel 13, stk. 4, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.

Medarbejdernes, direktørernes og partnernes andele af overskud beregnes på grundlag af nettooverskuddet.

0080

(–)Andre skønsmæssige betalinger af overskud og variabel aflønning

Artikel 13, stk. 4, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.

0090

(–)Delte provisioner og gebyrer

Artikel 13, stk. 4, litra d), i forordning (EU) 2019/2033.

0100

(–)Gebyrer, kurtage og andre omkostninger, som betales til centrale modparter, og som opkræves af kunder

Gebyrer, kurtage og andre omkostninger betalt til centrale modparter, børser og andre markedspladser og mellemhandlere med henblik på gennemførelse, registrering eller clearing af transaktioner, men kun hvis de videregives direkte til og opkræves af kunderne. Disse omfatter ikke gebyrer og andre omkostninger, der er nødvendige for at opretholde medlemskab eller på anden måde opfylde finansielle forpligtelser vedrørende tabsdeling over for centrale modparter, børser og andre markedspladser

0110

(-)Gebyrer til tilknyttede agenter

Artikel 13, stk. 4, litra e), i forordning (EU) 2019/2033.

0120

(–)Renter betalt til kunder af kunders penge, hvis dette er efter selskabets skøn

Renter betalt til kunder af kunders penge, hvis der ikke er nogen forpligtelse til at betale sådanne renter

0130

(-)Engangsudgifter fra ikkeordinære aktiviteter

Artikel 13, stk. 4, litra f), i forordning (EU) 2019/2033.

0140

(–)Udgifter til skatter

Udgifter til skatter, hvis de forfalder i forhold til investeringsselskabets årlige overskud.

0150

(-)Tab som følge af handel for egen regning med finansielle instrumenter

Tab som følge af handel for egen regning med finansielle instrumenter.

0160

(–)Kontraktbaserede aftaler om overførsel af overskud og tab

Betalinger i forbindelse med kontraktbaserede aftaler om overførsel af overskud og tab, i henhold til hvilke investeringsselskabet er forpligtet til efter udarbejdelsen af årsregnskabet at overføre sit årsregnskab til moderselskabet.

0170

(–)Udgifter til råvarer

Råvare- og emissionskvotehandlere kan fratrække udgifter til råvarer i forbindelse med et investeringsselskab, der handler med derivater af den underliggende råvare.

0180

(–)Betalinger til midler til dækning af generelle kreditinstitutsrisici

betalinger til midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici i overensstemmelse med artikel 26, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013.

0190

(–)Omkostninger vedrørende poster, der allerede er fratrukket kapitalgrundlaget

Omkostninger vedrørende poster, der allerede er fratrukket kapitalgrundlaget i overensstemmelse med artikel 36, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

0200

Forventede faste omkostninger for det indeværende år

De forventede faste omkostninger for det indeværende år efter udlodning af overskud.

0210

Ændring i faste omkostninger (%)

Beløbet indberettes som den absolutte værdi af:

[(Forventede faste omkostninger for det indeværende år) — (årlige faste omkostninger for det foregående år)]/(årlige faste omkostninger for det foregående år).

1.6. I 04.00 — BEREGNING AF SAMLET K-FAKTORKRAV (I 4)

1.6.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner

Række	Henvisninger til retsakter og instrukser
0010	SAMLET K-FAKTORKRAV Artikel 15, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
0020	Kunderisiko Artikel 16 i forordning (EU) 2019/2033. Det indberettede beløb er summen af række 0030-0080.
0030	Aktiver under forvaltning Artikel 15, stk. 2, og artikel 17 i forordning (EU) 2019/2033. Aktiver under forvaltning omfatter skønsmæssig porteføljepleje og ikkeskønsmæssig investeringsrådgivning.
0040	Kunders penge, der opbevares — adskilt Artikel 15, stk. 2, og artikel 18 i forordning (EU) 2019/2033.
0050	Kunders penge, der opbevares — ikkeadskilt Artikel 15, stk. 2, og artikel 18 i forordning (EU) 2019/2033.
0060	Aktiver, der beskyttes og administreres Artikel 15, stk. 2, og artikel 19 i forordning (EU) 2019/2033.
0070	Kundeordrer, der behandles — kontanthandler Artikel 15, stk. 2, artikel 20, stk. 1, og artikel 20, stk. 2, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
0080	Kundeordrer, der behandles — derivater Artikel 15, stk. 2, artikel 20, stk. 1, og artikel 20, stk. 2, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.
0090	Markedsrisiko Artikel 21, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033. Det indberettede beløb er summen af række 0100-0110.
0100	K-nettopositionsrisikokrav Artikel 22 i forordning (EU) 2019/2033.
0110	Opkrævet clearingmargen Artikel 23, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
0120	Selskabsrisiko Artikel 24 i forordning (EU) 2019/2033. Det indberettede beløb er summen af række 0130-0160.
0130	Handelsmodparters misligholdelse Artikel 26 og artikel 24 i forordning (EU) 2019/2033.
0140	Daglig handelsstrøm — kontanthandler Med henblik på beregning af K-faktorkravet skal investeringsselskaber indberette ved anvendelse af koefficienten i artikel 15, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033. I tilfælde af stressede markedsvilkår, jf. artikel 15, stk. 5, litra c), i forordning (EU) 2019/2033, anvender investeringsselskaber en justeret koefficient som specificeret i artikel 1, stk. 1, litra a), i de reguleringsmæssige tekniske standarder for at specificere justeringer af K-DTF-koefficienterne. Faktoren for daglig handelsstrøm beregnes i overensstemmelse med artikel 33, stk. 2, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
0150	Daglig handelsstrøm — derivathandler Med henblik på beregning af K-faktorkravet skal investeringsselskaber indberette ved anvendelse af koefficienten i artikel 15, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033. I tilfælde af stressede markedsvilkår, jf. artikel 15, stk. 5, litra c), i forordning (EU) 2019/2033, anvender investeringsselskaber en justeret koefficient som specificeret i artikel 1, stk. 1, litra b), i de reguleringsmæssige tekniske standarder for at specificere justeringer af K-DTF-koefficienterne. Faktoren for daglig handelsstrøm beregnes i overensstemmelse med artikel 33, stk. 2, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.
0160	K-koncentrationsrisikokrav Artikel 37, stk. 2, artikel 39 og artikel 24 i forordning (EU) 2019/2033.

Kolonner

Henvisninger til retsakter og instrukser

0010

Faktorbeløb

Investeringsselskaber skal indberette det beløb, der svarer til hver af faktorerne, inden hver faktor multipliceres med den tilsvarende koefficient.

0020

K-faktorkrav

Beregnes i overensstemmelse med artikel 16, 21 og 24 i forordning (EU) 2019/2033.

2. SMÅ OG IKKE INDBYRDES FORBUNDNE INVESTERINGSSELSKABER

2.1. I 05.00 — AKTIVITETSNIVEAU — TÆRSKELJUSTERING (I 5)

2.1.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner

Række	Henvisninger til retsakter og instrukser
0010	(Kombinerede) aktiver under forvaltning Artikel 12, stk. 1, litra a), i forordning (EU) 2019/2033. Hvis det indberettende investeringsselskab er en del af en koncern, fastsættes den indberettede værdi på et kombineret grundlag for alle investeringsselskaber, som er en del af en koncern i henhold til artikel 12, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033. Investeringsselskaber medtager skønsmæssige og ikkeskønsmæssige aktiver under forvaltning. Det indberettede beløb er det beløb, der ville blive anvendt til beregning af K-faktorer før anvendelse af relevante koefficienter.
0020	(Kombinerede) kundeordrer, der behandles — kontanthandler Artikel 12, stk. 1, litra b), nr. i), i forordning (EU) 2019/2033. Hvis det indberettende investeringsselskab er en del af en koncern, fastsættes den indberettede værdi på et kombineret grundlag for alle investeringsselskaber, som er en del af en koncern i henhold til artikel 12, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033. Det indberettede beløb er det beløb, der ville blive anvendt til beregning af K-faktorer før anvendelse af relevante koefficienter.
0030	(Kombinerede) kundeordrer, der behandles — derivater Artikel 12, stk. 1, litra b), nr. ii), i forordning (EU) 2019/2033. Hvis det indberettende investeringsselskab er en del af en koncern, fastsættes den indberettede værdi på et kombineret grundlag for alle investeringsselskaber, som er en del af en koncern i henhold til artikel 12, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033. Det indberettede beløb er det beløb, der ville blive anvendt til beregning af K-faktorer før anvendelse af relevante koefficienter.
0040	Aktiver, der beskyttes og administreres Artikel 12, stk. 1, litra c), i forordning (EU) 2019/2033. Det indberettede beløb er det beløb, der ville blive anvendt til beregning af K-faktorer før anvendelse af relevante koefficienter.
0050	Kunders penge, der opbevares Artikel 12, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033. Det indberettede beløb er det beløb, der ville blive anvendt til beregning af K-faktorer før anvendelse af relevante koefficienter.
0060	Daglig handelsstrøm — kontanthandler og derivathandler Artikel 12, stk. 1, litra e), i forordning (EU) 2019/2033. Det indberettede beløb er det beløb, der ville blive anvendt til beregning af K-faktorer før anvendelse af relevante koefficienter.
0070	Nettopositionsrisiko Artikel 12, stk. 1, litra f), i forordning (EU) 2019/2033. Det indberettede beløb er det beløb, der ville blive anvendt til beregning af K-faktorer før anvendelse af relevante koefficienter.
0080	Opkrævet clearingmargen Artikel 12, stk. 1, litra f), i forordning (EU) 2019/2033. Det indberettede beløb er det beløb, der ville blive anvendt til beregning af K-faktorer før anvendelse af relevante koefficienter.
0090	Handelsmodparters misligholdelse Artikel 12, stk. 1, litra g), i forordning (EU) 2019/2033. Det indberettede beløb er det beløb, der ville blive anvendt til beregning af K-faktorer før anvendelse af relevante koefficienter.
0100	(Kombinerede) balanceførte og ikkebalanceførte poster Artikel 12, stk. 1, litra h), i forordning (EU) 2019/2033. Hvis det indberettende investeringsselskab er en del af en koncern, fastsættes den indberettede værdi på et kombineret grundlag for alle investeringsselskaber, som er en del af en koncern i henhold til artikel 12, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
0110	Samlede årlige bruttoindtægter Artikel 12, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033. Hvis det indberettende investeringsselskab er en del af en koncern, fastsættes den indberettede værdi på et kombineret grundlag for alle investeringsselskaber, som er en del af en koncern i henhold til artikel 12, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
0120	Årlige bruttoindtægter Værdien af de samlede årlige bruttoindtægter eksklusive bruttoindtægter genereret inden for koncernen, jf. artikel 12, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
0130	(–)Koncernintern andel af de årlige bruttoindtægter Værdien af de årlige bruttoindtægter genereret inden for investeringsselskabskoncernen, jf. artikel 12, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
0140	Heraf: indtægter fra modtagelse og formidling af ordrer Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033. Artikel 4, stk. 1, nr. 2), i direktiv 2014/65/EU.
0150	Heraf: indtægter fra udførelse af ordrer på kunders vegne Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033. Artikel 4, stk. 1, nr. 2), i direktiv 2014/65/EU.
0160	Heraf: indtægter fra handel for egen regning Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033. Artikel 4, stk. 1, nr. 2), i direktiv 2014/65/EU.
0170	Heraf: indtægter fra porteføljepleje Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033. Artikel 4, stk. 1, nr. 2), i direktiv 2014/65/EU.
0180	Heraf: indtægter fra investeringsrådgivning Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033. Artikel 4, stk. 1, nr. 2), i direktiv 2014/65/EU.
0190	Heraf: indtægter fra afsætningsgaranti for finansielle instrumenter/placering på grundlag af en fast forpligtelse Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033. Artikel 4, stk. 1, nr. 2), i direktiv 2014/65/EU.
0200	Heraf: indtægter fra placering uden en fast forpligtelse Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033. Artikel 4, stk. 1, nr. 2), i direktiv 2014/65/EU.
0210	Heraf: indtægter fra driften af en MHF Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033. Artikel 4, stk. 1, nr. 2), i direktiv 2014/65/EU.
0220	Heraf: indtægter fra driften af en OHF Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033. Artikel 4, stk. 1, nr. 2), i direktiv 2014/65/EU.
0230	Heraf: indtægter fra opbevaring og administration af finansielle instrumenter Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033. Artikel 4, stk. 1, nr. 3), i direktiv 2014/65/EU.
0240	Heraf: indtægter fra kredit- eller långivning til investorer Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033. Artikel 4, stk. 1, nr. 3), i direktiv 2014/65/EU.
0250	Heraf: indtægter fra rådgivning til virksomheder vedrørende kapitalstrukturer, erhvervsstrategi og dermed beslægtede spørgsmål samt rådgivning og tjenesteydelser vedrørende fusioner og opkøb af virksomheder Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033. Artikel 4, stk. 1, nr. 3), i direktiv 2014/65/EU.
0260	Heraf: indtægter fra valutatjenester Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033. Artikel 4, stk. 1, nr. 3), i direktiv 2014/65/EU.
0270	Heraf: investeringsanalyser og finansielle analyser Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033. Artikel 4, stk. 1, nr. 3), i direktiv 2014/65/EU.
0280	Heraf: indtægter fra tjenesteydelser i forbindelse med garantistillelse Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033. Artikel 4, stk. 1, nr. 3), i direktiv 2014/65/EU.
0290	Heraf: investeringsservice og accessoriske aktiviteter i forbindelse med derivaters underliggende instrumenter Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033. Artikel 4, stk. 1, nr. 3), i direktiv 2014/65/EU.

3. K-FAKTORKRAV — YDERLIGERE OPLYSNINGER

3.1. Generelle bemærkninger

12.

I I 06.00 har hver af K-faktorerne AUM, ASA, CMH, COH og DTF to særlige tabeller.

13.

Den første tabel indeholder i kolonner oplysninger vedrørende »Faktorbeløb« for hver måned i indberetningskvartalet. Faktorbeløb er den værdi, der anvendes til beregning af hver K-faktor, før koefficienten i tabel 1 i artikel 15, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033 anvendes.

14.

Den anden tabel indeholder detaljerede oplysninger, der er nødvendige for at beregne faktorbeløbet.

For AUM svarer dette til værdien af forvaltede aktiver pr. den sidste dag i måneden, jf. artikel 17 i forordning (EU) 2019/2033.

For CMH, ASA, COH og DTF svarer den indberettede værdi til gennemsnittet af den daglige værdi af den relevante indikator i løbet af måneden.

3.2. I 06.01 — AKTIVER UNDER FORVALTNING — YDERLIGERE OPLYSNINGER (I 6.1)

3.2.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner

Række	Henvisninger til retsakter og instrukser
0010	AUM i alt (gennemsnitlige beløb) Artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) 2019/2033. Samlet AUM-værdi som aritmetisk gennemsnit i overensstemmelse med artikel 17, stk. 1, første afsnit, i forordning (EU) 2019/2033. Den indberettede værdi er summen af række 0020 og 0040.
0020	Heraf: AUM — Skønsmæssig porteføljepleje Det samlede beløb for aktiver, i relation til hvilke investeringsselskabet yder porteføljepleje som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 8), i direktiv 2014/65/EU og beregnet i overensstemmelse med artikel 17, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
0030	Heraf: AUM formelt delegeret til en anden enhed Artikel 17, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
0040	AUM — løbende ikkeskønsmæssig rådgivning Det samlede beløb for aktiver, i relation til hvilke investeringsselskabet yder løbende ikkeskønsmæssig investeringsrådgivning som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 4), i direktiv 2014/65/EU.

Kolonner	Henvisninger til retsakter og instrukser
0010	Faktorbeløb — måned t AUM pr. udgangen af den tredje måned (dvs. den seneste) i det kvartal, indberetningen vedrører.
0020	Faktorbeløb — måned t-1 AUM pr. udgangen af den anden måned i det kvartal, indberetningen vedrører.
0030	Faktorbeløb — måned t-2 AUM for den første måned i det kvartal, indberetningen vedrører.

3.3. I 06.02 — MÅNEDLIGE AKTIVER UNDER FORVALTNING (I 6.2)

3.3.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner

Række	Henvisninger til retsakter og instrukser
0010	Samlede månedlige aktiver under forvaltning Artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) 2019/2033. De samlede månedlige aktiver under forvaltning pr. sidste arbejdsdag i den relevante måned, jf. artikel 17, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033. Det indberettede beløb i denne række er summen af række 0020 og 0040.
0020	Månedlige aktiver under forvaltning — skønsmæssig porteføljepleje Det indberettede beløb er de månedlige aktiver, i relation til hvilke investeringsselskabet yder porteføljepleje som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 8), i direktiv 2014/65/EU pr. sidste arbejdsdag i den relevante måned, jf. artikel 17, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
0030	Heraf: aktiver formelt delegeret til en anden enhed Artikel 17, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033. Månedlige aktiver, hvis forvaltning formelt er delegeret til en anden enhed, indberettet pr. sidste arbejdsdag i den relevante måned.
0040	Månedlige aktiver under forvaltning — løbende ikkeskønsmæssig rådgivning Det samlede beløb for aktiver, i relation til hvilke investeringsselskabet yder løbende ikkeskønsmæssig investeringsrådgivning som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 4), i direktiv 2014/65/EU, indberettet pr. sidste arbejdsdag i den relevante måned.

Kolonner

Henvisninger til retsakter og instrukser

0010-0140

Månedsultimoværdier

Værdier pr. sidste arbejdsdag i den relevante måned, jf. artikel 17, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033, indberettes.

3.4. I 06.03 — KUNDERS PENGE, DER OPBEVARES — YDERLIGERE OPLYSNINGER (I 6.3)

3.4.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner

Række

Henvisninger til retsakter og instrukser

0010

CMH — Adskilt (gennemsnitlige beløb)

Artikel 4, stk. 1, nr. 28) og 49), i forordning (EU) 2019/2033 og artikel 1 i RTS om definitionen af adskilte konti (artikel 15, stk. 5, litra b), i forordning (EU) 2019/2033).

Den indberettede værdi er det aritmetiske gennemsnit af de daglige værdier af CMH, når kunders penge opbevares på adskilte konti i overensstemmelse med artikel 18, stk. 1, første afsnit, i forordning (EU) 2019/2033.

0020

CMH — Ikkeadskilt (gennemsnitlige beløb)

Artikel 4, stk. 1, nr. 28) og 49), i forordning (EU) 2019/2033.

Den indberettede værdi er det aritmetiske gennemsnit af de daglige værdier af CMH, når kunders penge ikke opbevares på adskilte konti i overensstemmelse med artikel 18, stk. 1, første afsnit, i forordning (EU) 2019/2033.

Kolonner	Henvisninger til retsakter og instrukser
0010	Faktorbeløb — måned t CMH pr. udgangen af den tredje måned (dvs. den seneste) i det kvartal, indberetningen vedrører. Dette beløb beregnes som det aritmetiske gennemsnit af daglige beløb inden for den periode, der er fastsat i artikel 18, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
0020	Faktorbeløb — måned t-1 CMH pr. udgangen af den anden måned i det kvartal, indberetningen vedrører. Dette beløb beregnes som det aritmetiske gennemsnit af daglige beløb inden for den periode, der er fastsat i artikel 18, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
0030	Faktorbeløb — måned t-2 CMH pr. udgangen af den første måned i det kvartal, indberetningen vedrører. Dette beløb beregnes som det aritmetiske gennemsnit af daglige beløb inden for den periode, der er fastsat i artikel 18, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.

3.5. I 06.04 — GENNEMSNITLIG VÆRDI AF DET SAMLEDE DAGLIGE BELØB FOR KUNDERS PENGE, DER OPBEVARES (I 6.4)

3.5.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner

Række

Henvisninger til retsakter og instrukser

0010

Samlet dagligt beløb for kunders penge, der opbevares — adskilt

Artikel 4, stk. 1, nr. 28) og 49), i forordning (EU) 2019/2033 og de reguleringsmæssige tekniske standarder om definitionen af adskilte konti (artikel 15, stk. 5, litra b), i forordning (EU) 2019/2033).

Den indberettede værdi er det månedlige gennemsnit af de samlede daglige beløb for kunders penge, der opbevares, når kunders penge opbevares på adskilte konti i overensstemmelse med artikel 18, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.

0020

Samlet dagligt beløb for kunders penge, der opbevares — ikkeadskilt

Artikel 4, stk. 1, nr. 28) og 49), i forordning (EU) 2019/2033.

Den indberettede værdi er det månedlige gennemsnit af de samlede daglige beløb for kunders penge, der ikke opbevares, når kunders penge opbevares på adskilte konti i overensstemmelse med artikel 18, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.

Kolonner

Henvisninger til retsakter og instrukser

0010-0080

Månedlige gennemsnit af det samlede daglige beløb for kunders penge, der opbevares

Investeringsselskaber skal i hver måned indberette den månedlige gennemsnitsværdi af det samlede daglige beløb for kunders penge, der opbevares, målt ved slutningen af hver arbejdsdag, jf. artikel 18, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.

3.6. I 06.05 — AKTIVER, DER BESKYTTES OG ADMINISTRERES — YDERLIGERE OPLYSNINGER (I 6.5)

3.6.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner

Række	Henvisninger til retsakter og instrukser
0010	ASA i alt (gennemsnitlige beløb) Artikel 4, stk. 1, nr. 29), i forordning (EU) 2019/2033. Artikel 5, stk. 1, i de reguleringsmæssige tekniske standarder med henblik på at præcisere metoderne til måling af K-faktorerne (artikel 15, stk. 5, litra a), i forordning (EU) 2019/2033). Samlet værdi af ASA som et rullende gennemsnit af værdien af de samlede daglige aktiver, der beskyttes og administreres, målt ved slutningen af hver arbejdsdag i de foregående ni måneder, undtagen de tre seneste måneder, jf. artikel 19, stk. 1, første afsnit, i forordning (EU) 2019/2033.
0020	Heraf: Dagsværdi af finansielle instrumenter (niveau 2) Artikel 5, stk. 1, litra a), i de reguleringsmæssige tekniske standarder med henblik på at præcisere metoderne til måling af K-faktorerne (artikel 15, stk. 5, litra a), i forordning (EU) 2019/2033). Finansielle instrumenter på niveau 2, der værdiansættes i henhold til IFRS 13.81.
0030	Heraf: Dagsværdi af finansielle instrumenter (niveau 3) Artikel 5, stk. 1, litra a), i de reguleringsmæssige tekniske standarder med henblik på at præcisere metoderne til måling af K-faktorerne (artikel 15, stk. 5, litra a), i forordning (EU) 2019/2033). Værdiansættelse baseret på ikkeobserverbart input ved anvendelse de bedste foreliggende oplysninger, jf. IFRS 13.86.
0040	Heraf: aktiver formelt delegeret til en anden finansiel enhed Artikel 19, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033. Værdien af aktiver, hvis beskyttelse og administration formelt er blevet delegeret til en anden finansiel enhed, som et aritmetisk gennemsnit i overensstemmelse med artikel 19, stk. 1, første afsnit, i forordning (EU) 2019/2033.
0050	Heraf: en anden finansiel enheds aktiver, der formelt er delegeret til investeringsselskabet Artikel 19, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033. Værdien af aktiver, hvis beskyttelse og administration en anden finansiel enhed formelt har delegeret til investeringsselskabet, som et aritmetisk gennemsnit i overensstemmelse med artikel 19, stk. 1, første afsnit, i forordning (EU) 2019/2033.

Kolonner	Henvisninger til retsakter og instrukser
0010	Faktorbeløb — måned t ASA pr. udgangen af den tredje måned (dvs. den seneste) i det kvartal, indberetningen vedrører.
0020	Faktorbeløb — måned t-1 ASA pr. udgangen af den anden måned i det kvartal, indberetningen vedrører.
0030	Faktorbeløb — måned t-2 ASA pr. udgangen af den første måned i det kvartal, indberetningen vedrører.

3.7. I 06.06 — GENNEMSNITLIG VÆRDI AF DE SAMLEDE DAGLIGE AKTIVER, DER BESKYTTES OG ADMINISTRERES (I 6.6)

3.7.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner

Række	Henvisninger til retsakter og instrukser
0010	Aktiver, der beskyttes og administreres Artikel 4, stk. 1, nr. 29), i forordning (EU) 2019/2033. Artikel 5, stk. 1, i de reguleringsmæssige tekniske standarder med henblik på at præcisere metoderne til måling af K-faktorerne (artikel 15, stk. 5, litra a), i forordning (EU) 2019/2033). Den indberettede værdi er det månedlige gennemsnit af de samlede daglige aktiver, der beskyttes og administreres, i overensstemmelse med artikel 19, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
0020	Heraf: Dagsværdi af finansielle instrumenter (niveau 2) Artikel 5, stk. 2, i de reguleringsmæssige tekniske standarder med henblik på at præcisere metoderne til måling af K-faktorerne (artikel 15, stk. 5, litra a), i forordning (EU) 2019/2033). Finansielle instrumenter på niveau 2, der værdiansættes i henhold til IFRS 13.81.
0030	Heraf: Dagsværdi af finansielle instrumenter (niveau 3) Artikel 5, stk. 1, litra a), i de reguleringsmæssige tekniske standarder med henblik på at præcisere metoderne til måling af K-faktorerne (artikel 15, stk. 5, litra a), i forordning (EU) 2019/2033). Værdiansættelse baseret på ikkeobserverbart input ved anvendelse de bedste foreliggende oplysninger, jf. IFRS 13.86.
0040	Heraf: aktiver formelt delegeret til en anden finansiel enhed Artikel 19, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033. Den indberettede værdi er det månedlige gennemsnit af de samlede daglige aktiver, hvis beskyttelse og administration formelt er blevet delegeret til en anden finansiel enhed, i overensstemmelse med artikel 19, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
0050	Heraf: en anden finansiel enheds aktiver, der formelt er delegeret til investeringsselskabet Artikel 19, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033. Den indberettede værdi er det månedlige gennemsnit af de samlede daglige aktiver, hvis beskyttelse og administration en anden finansiel enhed formelt har delegeret til investeringsselskabet, i overensstemmelse med artikel 19, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.

Kolonner

Henvisninger til retsakter og instrukser

0010-0080

Månedlige gennemsnit af de samlede daglige aktiver, der beskyttes og administreres

Investeringsselskaber skal i hver måned indberette den daglige gennemsnitsværdi af de samlede daglige aktiver, der beskyttes og administreres, målt ved slutningen af hver arbejdsdag, jf. artikel 19, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.

3.8. I 06.07 — KUNDEORDRER, DER BEHANDLES — YDERLIGERE OPLYSNINGER (I 6.7)

3.8.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner

Række	Henvisninger til retsakter og instrukser
0010	COH — kontanthandel (gennemsnitlige beløb) Værdi af COH — kontanthandler som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 30), i forordning (EU) 2019/2033 og målt i henhold til artikel 20, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033. Investeringsselskaber skal indberette det aritmetiske gennemsnit af COH — kontanthandler for de foregående seks måneder, undtagen de seneste tre måneder, i overensstemmelse med artikel 20, stk. 1, første afsnit, i forordning (EU) 2019/2033 og målt i henhold til artikel 20, stk. 2, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
0020	Heraf: udførelse af kundeordrer COH for kontanthandler, i forbindelse med hvilke investeringsselskabet foretager udførelse af kundeordrer for kundens regning som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 5), i direktiv 2014/65/EU. Det aritmetiske gennemsnit af COH-værdien for de foregående seks måneder, undtagen de tre seneste måneder, i overensstemmelse med artikel 20, stk. 1, første afsnit, i forordning (EU) 2019/2033, indberettes.
0030	Heraf: modtagelse og formidling af kundeordrer COH for kontanthandler, i forbindelse med hvilke investeringsselskabet udfører tjenesteydelser i form af modtagelse og formidling af kundeordrer. Det aritmetiske gennemsnit af COH-værdien for de foregående seks måneder, undtagen de tre seneste måneder, i overensstemmelse med artikel 20, stk. 1, første afsnit, i forordning (EU) 2019/2033, indberettes.
0040	COH — derivater (gennemsnitlige beløb) Artikel 4, stk. 1, nr. 30), i forordning (EU) 2019/2033. Investeringsselskaber skal indberette det aritmetiske gennemsnit af COH — derivater for de foregående seks måneder, undtagen de seneste tre måneder, i overensstemmelse med artikel 20, stk. 1, første afsnit, i forordning (EU) 2019/2033 og målt i henhold til artikel 20, stk. 2, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.
0050	Heraf: udførelse af kundeordrer COH for derivathandler, i forbindelse med hvilke investeringsselskabet foretager udførelse af kundeordrer for kundens regning som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 5), i direktiv 2014/65/EU. Det aritmetiske gennemsnit af COH-værdien for de foregående seks måneder, undtagen de tre seneste måneder, i overensstemmelse med artikel 20, stk. 1, første afsnit, i forordning (EU) 2019/2033, indberettes.
0060	Heraf: modtagelse og formidling af kundeordrer COH for derivathandler, i forbindelse med hvilke investeringsselskabet udfører tjenesteydelser i form af modtagelse og formidling af kundeordrer. Det aritmetiske gennemsnit af COH-værdien for de foregående seks måneder, undtagen de tre seneste måneder, i overensstemmelse med artikel 20, stk. 1, første afsnit, i forordning (EU) 2019/2033, indberettes.

Kolonner	Henvisninger til retsakter og instrukser
0010	Faktorbeløb — måned t COH-værdi pr. udgangen af den tredje måned (dvs. den seneste) i det kvartal, indberetningen vedrører.
0020	Faktorbeløb — måned t-1 COH-værdi pr. udgangen af den anden måned i det kvartal, indberetningen vedrører.
0030	Faktorbeløb — måned t-2 COH-værdi pr. udgangen af den første måned i det kvartal, indberetningen vedrører.

3.9. I 06.08 — GENNEMSNITLIG VÆRDI AF DET SAMLEDE DAGLIGE BELØB FOR KUNDEORDRER, DER BEHANDLES (I 6.8)

3.9.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner

Række	Henvisninger til retsakter og instrukser
0010	Samlede daglige kundeordrer, der behandles — kontanthandler Artikel 4, stk. 1, nr. 30), i forordning (EU) 2019/2033. Den gennemsnitlige værdi af de samlede daglige kundeordrer, der behandles (kontanthandler) i den relevante måned, jf. artikel 20, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033, og målt i henhold til artikel 20, stk. 2, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
0020	Heraf: udførelse af kundeordrer Den gennemsnitlige værdi af de samlede daglige kundeordrer, der behandles (kontanthandler), i forbindelse med hvilke investeringsselskabet foretager udførelse af kundeordrer for kundens regning som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 5), i direktiv 2014/65/EU.
0030	Heraf: modtagelse og formidling af kundeordrer Gennemsnitsværdien af det samlede daglige beløb for kundeordrer, der behandles (kontanthandler), i forbindelse med hvilke investeringsselskabet udfører tjenesteydelser i form af modtagelse og formidling af kundeordrer.
0040	Samlede daglige kundeordrer, der behandles — derivater Artikel 4, stk. 1, nr. 30), i forordning (EU) 2019/2033. Den gennemsnitlige værdi af de samlede daglige kundeordrer, der behandles (derivater) i den relevante måned, jf. artikel 20, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033, og målt i henhold til artikel 20, stk. 2, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.
0050	Heraf: udførelse af kundeordrer Den gennemsnitlige værdi af de samlede daglige kundeordrer, der behandles (derivathandler), i forbindelse med hvilke investeringsselskabet foretager udførelse af kundeordrer for kundens regning som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 5), i direktiv 2014/65/EU.
0060	Heraf: modtagelse og formidling af kundeordrer Gennemsnitsværdien af det samlede daglige beløb for kundeordrer, der behandles (derivathandler), i forbindelse med hvilke investeringsselskabet udfører tjenesteydelser i form af modtagelse og formidling af kundeordrer.

Kolonner

Henvisninger til retsakter og instrukser

0010-0050

Månedlige gennemsnit af de samlede daglige kundeordrer, der behandles

Investeringsselskaber indberetter hver måned den månedlige gennemsnitsværdi af de samlede daglige kundeordrer, der behandles, jf. artikel 20, stk. 1.

3.10. I 06.09 — K-NETTOPOSITIONSRISIKO — YDERLIGERE OPLYSNINGER (I 6.9)

3.10.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner

Række	Henvisninger til retsakter og instrukser
0010	I alt (standardmetode) Artikel 22, litra a), i forordning (EU) 2019/2033. Positioner, for hvilke kapitalkrav bestemmes i overensstemmelse med tredje del, afsnit IV, kapitel 2, 3 eller 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.
0020	Positionsrisiko Artikel 22, litra a), og artikel 21, stk. 3, i forordning (EU) 2019/2033. Handelsbeholdningspositioner, for hvilke kapitalkrav vedrørende positionsrisiko bestemmes i overensstemmelse med tredje del, afsnit IV, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
0030	Egenkapitalinstrumenter Artikel 22, litra a), og artikel 21, stk. 3, i forordning (EU) 2019/2033. Handelsbeholdningspositioner i egenkapitalinstrumenter, for hvilke kapitalkrav bestemmes i overensstemmelse med tredje del, afsnit IV, kapitel 2, afdeling 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.
0040	Gældsinstrumenter Artikel 22, litra a), og artikel 21, stk. 3, i forordning (EU) 2019/2033. Handelsbeholdningspositioner i gældsinstrumenter, for hvilke kapitalkrav bestemmes i overensstemmelse med tredje del, afsnit IV, kapitel 2, afdeling 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
0050	Heraf: securitiseringer Artikel 22, litra a), og artikel 21, stk. 3, i forordning (EU) 2019/2033. Positioner i securitiseringsinstrumenter som omhandlet i artikel 337 i forordning (EU) nr. 575/2013 og positioner i korrelationshandelsporteføljen som omhandlet i artikel 338 i forordning (EU) nr. 575/2013.
0055	Særlig metode til positionsrisiko i CIU'er Artikel 22, litra a), og artikel 21, stk. 3, i forordning (EU) 2019/2033. Den samlede risikoeksponering for positioner i CIU'er, hvor kapitalkrav beregnes i overensstemmelse med artikel 348, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 enten omgående eller som følge af det loft, der er fastsat i artikel 350, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013. Forordning (EU) nr. 575/2013 tildeler ikke udtrykkeligt disse positioner til hverken renterisiko eller aktierisiko. Hvis den særlige metode i overensstemmelse med artikel 348, stk. 1, første punktum, i forordning (EU) nr. 575/2013 anvendes, udgør det beløb, der skal indberettes, 32 % af nettopositionen i den pågældende CIU-eksponering. Hvis den særlige metode i overensstemmelse med artikel 348, stk. 1, andet punktum, i forordning (EU) nr. 575/2013 anvendes, er det beløb, der skal indberettes, det laveste af 32 % af nettopositionen i den pågældende CIU-eksponering og forskellen mellem 40 % af denne nettoposition og de kapitalgrundlagskrav, der følger af valutarisikoen i forbindelse med den pågældende CIU-eksponering.
0060	Valutarisiko Artikel 22, litra a), og artikel 21, stk. 3 og 4, i forordning (EU) 2019/2033. Positioner udsat for valutarisiko, for hvilke kapitalkrav bestemmes i overensstemmelse med tredje del, afsnit IV, kapitel 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.
0070	Råvarerisiko Artikel 22, litra a), og artikel 21, stk. 3 og 4, i forordning (EU) 2019/2033. Positioner udsat for råvarerisiko, for hvilke kapitalkrav bestemmes i overensstemmelse med tredje del, afsnit IV, kapitel 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.
0080	Metoden med interne modeller Artikel 57, stk. 2, og artikel 21, stk. 3 og 4, i forordning (EU) 2019/2033. Positioner i handelsbeholdningen og positioner uden for handelsbeholdningen, der er udsat for valutakursrisiko elle råvarerisiko, for hvilke kapitalkrav bestemmes i overensstemmelse med tredje del, afsnit IV, kapitel 5, i forordning (EU) nr. 575/2013.

3.11. I 06.10 — KUNDERS PENGE, DER OPBEVARES — YDERLIGERE OPLYSNINGER (I 6.10)

15.

I dette skema skal selskaber, der handler for egen regning, indberette alle clearingmedlemmer af kvalificerende centrale modparter, under hvis ansvar udførelsen og afviklingen af selskabets transaktioner finder sted.

3.11.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner

Kolonne	Henvisninger til retsakter og instrukser
0010 – 0030	Clearingmedlem
0010	Navn Investeringsselskaber, der handler for egen regning, skal indberette navnet på clearingmedlemmer af kvalificerende centrale modparter, under hvis ansvar udførelsen og afviklingen af selskabets transaktioner finder sted.
0020	Kode Koden skal som del af en ID-kode for en række være unik for hver indberettet enhed. For investeringsselskaber er koden LEI-koden. For andre enheder er koden LEI-koden, eller, hvis en sådan ikke foreligger, en national kode. Koden skal være unik og skal anvendes konsekvent i alle skemaer og over tid. Koden skal altid have en værdi.
0030	Kodetype Den type kode, der indberettes i kolonne 0020, skal identificeres som en »LEI-kodetype« eller »National kodetype«.
0040 – 0060	Bidrag til den samlede margen, der kræves dagligt Investeringsselskaber skal indberette oplysninger for de tre dage i de foregående tre måneder, hvor den højeste, den næsthøjeste og den tredjehøjeste værdi af den samlede margen, der dagligt kræves, jf. artikel 23, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033, blev beregnet. Investeringsselskabet skal medtage alle clearingmedlemmer i det skema, der blev anvendt på mindst én af disse dage. Bidraget til den samlede margen, der kræves dagligt, indberettes som beløbet før multiplikationen med faktoren 1,3, jf. artikel 23, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
0040	Bidrag til den samlede margen, der kræves dagligt — på dagen for den højeste værdi af den samlede krævede margen
0050	Bidrag til den samlede margen, der kræves dagligt — på dagen for den næsthøjeste værdi af den samlede krævede margen
0060	Bidrag til den samlede margen, der kræves dagligt — på dagen for den tredjehøjeste værdi af den samlede krævede margen

3.12. I 06.11 HANDELSMODPARTERS MISLIGHOLDELSE — YDERLIGERE OPLYSNINGER OM TCD (I 6.11)

3.12.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner

Række	Henvisninger til retsakter og instrukser
0010 – 0080	Opdeling efter metode til at bestemme eksponeringsværdien
0010	Anvendelse af forordning (EU) 2019/2033: K-TCD Artikel 26 i forordning (EU) 2019/2033. Eksponeringer, for hvilke kapitalgrundlagskravet beregnes som K-TCD i overensstemmelse med artikel 26 i forordning (EU) 2019/2033.
0020	Alternative metoder Eksponeringsværdi bestemt i overensstemmelse med forordning (EU) nr. 575/2013 Artikel 25, stk. 4, første afsnit, i forordning (EU) 2019/2033. Eksponeringer, for hvilke eksponeringsværdien bestemmes i overensstemmelse med forordning (EU) nr. 575/2013 og de relaterede kapitalgrundlagskrav beregnes ved at gange eksponeringsværdien med den risikofaktor, der er fastsat i tabel 2 i artikel 26 i forordning (EU) 2019/2033.
0030	SA-CCR Artikel 274 i forordning (EU) nr. 575/2013.
0040	Forenklet SA-CCR Artikel 281 i forordning (EU) nr. 575/2013.
0050	Den oprindelige eksponeringsmetode Artikel 282 i forordning (EU) nr. 575/2013.
0060	Alternative metoder Fuld anvendelse af bestemmelserne i forordning (EU) nr. 575/2013 Artikel 25, stk. 4, andet afsnit, i forordning (EU) 2019/2033. Eksponeringer, for hvilke eksponeringsværdien og kapitalgrundlagskravene bestemmes i overensstemmelse med forordning (EU) nr. 575/2013.
0070	Memorandumpost: CVA-komponent Artikel 25, stk. 5, og 26 i forordning (EU) 2019/2033. Hvis et institut anvender metoden i artikel 26 i forordning (EU) 2019/2033 eller anvender undtagelsen i artikel 26, stk. 5, første afsnit, i forordning (EU) 2019/2033, bestemmes CVA-komponenten som forskellen mellem det relevante beløb efter anvendelse af CVA-faktormultiplikatoren og det relevante beløb før anvendelsen af CVA-faktormultiplikatoren. Hvis et institut anvender undtagelsen i artikel 26, stk. 5, andet afsnit, i forordning (EU) 2019/2033, bestemmes CVA-komponenten i overensstemmelse med tredje del, afsnit VI, i forordning (EU) nr. 575/2013.
0080	heraf: beregnet i overensstemmelse med bestemmelserne i forordning (EU) nr. 575/2013 Artikel 25, stk. 5, andet afsnit, i forordning (EU) 2019/2033.
0090 – 0110	Opdeling efter modpartstype Opdelingen af modparter baseres på de modpartstyper, der er nævnt i tabel 2 i artikel 26 i forordning (EU) 2019/2033.
0090	Centralregeringer, centralbanker og offentlige enheder
0100	Kreditinstitutter og investeringsselskaber
0110	Andre modparter

Kolonne	Henvisninger til retsakter og instrukser
0010	K-faktorkrav Kapitalgrundlagskravet indberettes som beregnet i overensstemmelse med artikel 26 i forordning (EU) 2019/2033 eller de relevante bestemmelser i forordning (EU) nr. 575/2013.
0020	Eksponeringsværdi Eksponeringsværdien som beregnet i overensstemmelse med artikel 27 i forordning (EU) 2019/2033 eller de relevante bestemmelser i forordning (EU) nr. 575/2013.
0030	Genanskaffelsesomkostninger (RC) Artikel 28 i forordning (EU) 2019/2033.
0040	Potentiel fremtidig eksponering (PFE) Artikel 29 i forordning (EU) 2019/2033.
0050	Sikkerhedsstillelse Artikel 30, stk. 2 og 3, i forordning (EU) 2019/2033. Den indberettede værdi er værdien af sikkerhedsstillelsen som anvendt til beregning af eksponeringsværdien og dermed, hvor det er relevant, værdien efter anvendelsen af volatilitetsjusteringen og volatilitetsjusteringen af manglende valutamatch i artikel 30, stk. 1 og 3, i forordning (EU) 2019/2033.

3.13. I 06.12 — DAGLIG HANDELSSTRØM — YDERLIGERE OPLYSNINGER (I 6.12)

3.13.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner

Række

Henvisninger til retsakter og instrukser

0010

DTF i alt — kontanthandler (gennemsnitlige beløb)

Investeringsselskaber skal indberette det aritmetiske gennemsnit af DTF — kontanthandler for de resterende seks måneder i overensstemmelse med artikel 33, stk. 1, første afsnit, i forordning (EU) 2019/2033 og målt i henhold til artikel 33, stk. 2, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.

Det beløb, der indberettes i denne celle, skal tage hensyn til artikel 33, stk. 3, i forordning (EU) 2019/2033.

0020

DTF i alt — derivathandler (gennemsnitlige beløb)

Artikel 33, stk. 2, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.

Investeringsselskaber skal indberette det aritmetiske gennemsnit af DTF — derivathandler for de resterende seks måneder i overensstemmelse med artikel 33, stk. 1, første afsnit, i forordning (EU) 2019/2033 og målt i henhold til artikel 33, stk. 2, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.

Det beløb, der indberettes i denne celle, skal tage hensyn til artikel 33, stk. 3, i forordning (EU) 2019/2033.

Kolonner	Henvisninger til retsakter og instrukser
0010	Gennemsnitligt faktorbeløb — måned t DTF-værdi pr. udgangen af den tredje måned (dvs. den seneste) i det kvartal, indberetningen vedrører.
0020	Gennemsnitligt faktorbeløb — måned t-1 DTF-værdi pr. udgangen af den anden måned i det kvartal, indberetningen vedrører.
0030	Gennemsnitligt faktorbeløb — måned t-2 DTF-værdi pr. udgangen af den første måned i det kvartal, indberetningen vedrører.

3.14. I 06.13 — GENNEMSNITLIG VÆRDI AF DEN SAMLEDE DAGLIGE HANDELSSTRØM (I 6.13)

3.14.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner

Række

Henvisninger til retsakter og instrukser

0010

Daglig handelsstrøm — kontanthandler

Den gennemsnitlige værdi af den samlede daglige handelsstrøm (kontantværdi) i den relevante måned, jf. artikel 33, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033, og målt i henhold til artikel 33, stk. 2, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.

0020

Daglig handelsstrøm — derivathandler

Den gennemsnitlige værdi af den samlede daglige handelsstrøm (derivathandler) i den relevante måned, jf. artikel 33, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033, og målt i henhold til artikel 33, stk. 2, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.

Kolonner

Henvisninger til retsakter og instrukser

0010-0080

Månedlige gennemsnit af værdier af samlet daglig handelsstrøm

Investeringsselskaber skal i hver relevant månedskolonne indberette den månedlige gennemsnitsværdi af den samlede daglige handelsstrøm målt gennem hver arbejdsdag, jf. artikel 33, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.

4. INDBERETNING AF KONCENTRATIONSRISIKO

4.1. Generelle bemærkninger

16.

Indberetning af koncentrationsrisiko omfatter oplysninger om de koncentrationsrisici, som et investeringsselskab eksponeres for gennem sine positioner i handelsbeholdningen som følge af modparters misligholdelse. Dette fører til beregning af K-CON, et yderligere kapitalgrundlagskrav som følge af de eksponeringer, som investeringsselskabet har på sin balance. Dette er i tråd med definitionen af »koncentrationsrisiko« i artikel 4, stk. 1, nr. 31), i forordning (EU) 2019/2033, som lyder således: »"koncentrationsrisiko« eller »CON«: eksponeringer i handelsbeholdningen for et investeringsselskab over for en kunde eller en gruppe af indbyrdes forbundne kunder, hvis størrelse overstiger grænserne i artikel 37, stk. 1«.

17.

Indberetning af koncentrationsrisici omfatter også oplysninger om følgende:

i.	Kunders penge

ii.	Kunders aktiver

iii.	Selskabets egne kontanter

iv.	Indtægter fra kunder

v.	Positioner i handelsbeholdningen

vi.	Eksponeringer beregnet under hensyntagen til aktiver og ikkebalanceførte poster, der ikke er registreret i handelsbeholdningen.

18.

Skønt »koncentrationsrisiko« også nævnes i artikel 54, stk. 2 i forordning (EU) 2019/2033, er definitionen heraf i artikel 4, stk. 1, nr. 31), i forordning (EU) 2019/2033 og grænserne fastsat i artikel 37, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033 ikke kompatible med de elementer, der er beskrevet i artikel 54, stk. 2, litra b)-e), i forordning (EU) 2019/2033. Derfor fokuserer den krævede indberetning på de fem største positioner, hvis de foreligger, for hver af post i)-vi) i afsnit 19, som besiddes eller kan henføres til et bestemt institut, en bestemt kunde eller en bestemt anden enhed. Denne indberetning giver de kompetente myndigheder mulighed for bedre at forstå de risici, som investeringsselskaber kan blive udsat for som følge heraf.

19.

Indberetning af koncentrationsrisici består af skema I 07.00 og I 08.00, og i henhold til artikel 54, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033 er selskaber, der opfylder betingelserne for at blive kvalificeret som et lille og ikke indbyrdes forbundet investeringsselskab, jf. artikel 12, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033, ikke forpligtet til at indberette oplysninger i denne henseende.

4.2. I 07.00 — K-CON YDERLIGERE OPLYSNINGER (I7)

4.2.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner

Kolonner

Henvisninger til retsakter og instrukser

0010-0060

Modparts-ID

Investeringsselskabet skal indberette identifikationen af de modparter eller grupper af indbyrdes forbundne kunder, over for hvilke de har en eksponering, der overstiger de grænser, der er fastsat i artikel 37, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.

0010

Kode

Koden skal som del af en ID-kode for en række være unik for hver indberettet enhed. For investeringsselskaber og forsikringsselskaber skal koden være LEI-koden. For andre enheder er koden LEI-koden, eller, hvis en sådan ikke foreligger, en national kode. Koden skal være unik og skal anvendes konsekvent i alle skemaer og over tid. Koden skal altid have en værdi.

0020

Kodetype

Investeringsselskaberne skal identificere kodetypen, der er indberettet i kolonne 0010 som en »LEI-kode« eller »National kode«.

Kodetypen skal altid indberettes.

0030

Navn

Navnet skal svare til navnet på moderselskabet, når der indberettes en gruppe af indbyrdes forbundne kunder. I andre tilfælde skal navnet svare til den enkelte modpart.

0040

Gruppe/individuel kunde

Investeringsselskabet skal angive »1«, hvis indberetningen vedrører eksponeringer mod individuelle kunder, eller »2«, hvis indberetningen vedrører eksponeringer mod grupper af indbyrdes forbundne kunder.

0050

Modpartstype

Investeringsselskabet indberetter for hver eksponering, hvis den er forbundet med:

1.	et kreditinstitut eller en gruppe af indbyrdes forbundne kunder, som omfatter et kreditinstitut

2.	et investeringsselskab eller en gruppe af indbyrdes forbundne kunder, som omfatter et investeringsselskab

3.	andre end kreditinstitutter eller investeringsselskaber eller en gruppe af indbyrdes forbundne kunder, der omfatter et investeringsselskab eller et institut

0060-0110

Eksponeringer i handelsbeholdningen, der overstiger de grænser, der er fastsat i artikel 37, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033

Investeringsselskabet skal indberette oplysninger om hver eksponering, der overstiger de grænser, der er fastsat i artikel 37, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033, i overensstemmelse med artikel 36 og 39 i forordning (EU) 2019/2033.

0060

Eksponeringsværdi (EV)

Artikel 36 i forordning (EU) 2019/2033.

0070

Eksponeringsværdi (i % af kapitalgrundlag)

Eksponering beregnet i overensstemmelse med artikel 36 i forordning (EU) 2019/2033 og udtrykt som en procentdel af selskabets kapitalgrundlag.

0080

Kapitalgrundlagskrav vedrørende samlet eksponering (OFR)

Kapitalgrundlagskrav vedrørende den samlede eksponering over for den individuelle modpart eller gruppe af indbyrdes forbundne kunder beregnet som det samlede beløb af K-TCD og af kravet i relation til specifik risiko vedrørende K-NPR for den relevante eksponering.

0090

Eksponeringsværdioverskridelse (EVE)

Beløb beregnet i overensstemmelse med artikel 37, stk. 2, andet afsnit, i forordning (EU) 2019/2033 vedrørende den relevante eksponering.

0100

Overskridelsens varighed (i dage)

Antal dage, der er gået, siden eksponeringsoverskridelsen først har fundet sted.

0110

K-CON-kapitalgrundlagskrav vedrørende overskridelsen (OFRE)

Beløb beregnet i overensstemmelse med artikel 39, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033 vedrørende den relevante eksponering.

4.3. I 08.01 — KONCENTRATIONSRISIKONIVEAU — KUNDERS PENGE, DER OPBEVARES (I 8.1)

4.3.1. Instrukser vedrørende specifikke kolonner

Kolonner	Henvisninger til retsakter og instrukser
0010-0060	Samlet CMH Artikel 54, stk. 2, litra b), i forordning (EU) 2019/2033. Investeringsselskabet skal indberette identifikationen af de fem (hvis de er tilgængelige) modparter eller gruppen af indbyrdes forbundne modparter, hvor de største beløb af kundernes penge opbevares.
0010	Kode Koden skal som del af en ID-kode for en række være unik for hver indberettet enhed. For investeringsselskaber og forsikringsselskaber skal koden være LEI-koden. For andre enheder er koden LEI-koden, eller, hvis en sådan ikke foreligger, en national kode. Koden skal være unik og skal anvendes konsekvent i alle skemaer og over tid. Koden skal altid have en værdi.
0020	Kodetype Investeringsselskaberne skal identificere kodetypen, der er indberettet i kolonne 0010 som en »LEI-kode« eller »National kode«.
0030	Navn Navnet skal svare til navnet på moderselskabet, når der indberettes en gruppe af indbyrdes forbundne modparter. I andre tilfælde skal navnet svare til den enkelte modpart.
0040	Gruppe/individuel kunde Selskabet skal angive »1«, hvis indberetningen vedrører eksponeringer mod enkelte kunder, eller »2«, hvis indberetningen vedrører eksponeringer mod grupper af indbyrdes forbundne kunder.
0050	Samlet CMH på indberetningsdatoen Selskabet skal indberette det samlede beløb for kunders penge på indberetningsdatoen.
0060	Procentdel af kunders penge, der opbevares i dette institut Selskabet skal indberette beløbet af kunders penge, der opbevares på indberetningsdatoen, med hver af de modparter eller grupper af indbyrdes forbundne modparter, for hvilke indberetningen foretages, udtrykt som en procentdel af det samlede beløb (indberettet i kolonne 0050).

4.4. I 08.02 — KONCENTRATIONSRISIKONIVEAU — AKTIVER, DER BESKYTTES OG ADMINISTRERES (I 8.2)

4.4.1. Instrukser vedrørende specifikke kolonner

Kolonner	Henvisninger til retsakter og instrukser
0010-0060	Samlet ASA Artikel 54, stk. 2, litra c), i forordning (EU) 2019/2033. Selskabet skal indberette identifikationen af de fem (hvis de er tilgængelige) modparter eller gruppen af indbyrdes forbundne modparter, hvor de største beløb af kundernes værdipapirer er anbragt.
0010	Kode Koden skal som del af en ID-kode for en række være unik for hver indberettet enhed. For investeringsselskaber og forsikringsselskaber skal koden være LEI-koden. For andre enheder er koden LEI-koden, eller, hvis en sådan ikke foreligger, en national kode. Koden skal være unik og skal anvendes konsekvent i alle skemaer og over tid. Koden skal altid have en værdi.
0020	Kodetype Investeringsselskaberne skal identificere kodetypen, der er indberettet i kolonne 0010 som en »LEI-kode« eller »National kode«.
0030	Navn Navnet skal svare til navnet på moderselskabet, når der indberettes en gruppe af indbyrdes forbundne modparter. I andre tilfælde skal navnet svare til den enkelte modpart.
0040	Gruppe/individuel kunde Selskabet skal angive »1«, hvis indberetningen vedrører eksponeringer mod enkelte kunder, eller »2«, hvis indberetningen vedrører eksponeringer mod grupper af indbyrdes forbundne kunder.
0050	Samlet ASA på indberetningsdatoen Selskabet skal indberette det samlede beløb for kunders anbragte værdipapirer på indberetningsdatoen.
0060	Procentdel af kunders værdipapirer, der er anbragt i dette institut Selskabet skal indberette beløbet af kunders penge, der er anbragt på indberetningsdatoen, med hver af de modparter eller grupper af indbyrdes forbundne modparter, for hvilke indberetningen foretages, udtrykt som en procentdel af det samlede beløb (indberettet i kolonne 0050).

4.5. I 08.03 — KONCENTRATIONSRISIKONIVEAU — EGNE KONTANTER I ALT INDESTÅENDE (I 8.3)

4.5.1. Instrukser vedrørende specifikke kolonner

Kolonner	Henvisninger til retsakter og instrukser
0010-0060	Egne kontanter i alt indestående Artikel 54, stk. 2, litra d) og f), i forordning (EU) 2019/2033. Selskabet skal indberette identifikationen af de fem (hvis de er tilgængelige) modparter eller gruppen af indbyrdes forbundne modparter, hvor de største beløb af selskabets egne kontanter er indestående.
0010	Kode Koden skal som del af en ID-kode for en række være unik for hver indberettet enhed. For investeringsselskaber og forsikringsselskaber skal koden være LEI-koden. For andre enheder er koden LEI-koden, eller, hvis en sådan ikke foreligger, en national kode. Koden skal være unik og skal anvendes konsekvent i alle skemaer og over tid. Koden skal altid have en værdi.
0020	Kodetype Investeringsselskaberne skal identificere kodetypen, der er indberettet i kolonne 0010 som en »LEI-kode« eller »National kode«.
0030	Navn Navnet skal svare til navnet på moderselskabet, når der indberettes en gruppe af indbyrdes forbundne modparter. I andre tilfælde skal navnet svare til den enkelte modpart.
0040	Gruppe/individuel kunde Selskabet skal angive »1«, hvis indberetningen vedrører eksponeringer mod enkelte kunder, eller »2«, hvis indberetningen vedrører eksponeringer mod grupper af indbyrdes forbundne kunder.
0050	Beløbet af selskabets indskud af egne kontanter i instituttet Selskabet skal indberette det samlede beløb for egne kontanter indestående hos hvert institut på indberetningsdatoen.
0060	Procentdel af selskabets indskud af egne kontanter i instituttet Selskabet skal indberette beløbet af indskud af egne kontanter på indberetningsdatoen, hos hver af de modparter eller grupper af indbyrdes forbundne modparter, for hvilke indberetningen foretages, udtrykt som en procentdel af investeringsselskabets egne kontanter i alt.

4.6. I 08.04 — KONCENTRATIONSRISIKONIVEAU — INDTÆGTER I ALT (I 8.4)

4.6.1. Instrukser vedrørende specifikke kolonner

Kolonner	Henvisninger til retsakter og instrukser
0010-0080	Indtægter i alt Artikel 54, stk. 2, litra e) og f), i forordning (EU) 2019/2033. Selskabet skal indberette identifikationen af de fem (hvis de er tilgængelige) kunder eller gruppen af indbyrdes forbundne kunder, hvorfra de største indtægter kommer.
0010	Kode Koden skal som del af en ID-kode for en række være unik for hver indberettet enhed. For investeringsselskaber og forsikringsselskaber skal koden være LEI-koden. For andre enheder er koden LEI-koden, eller, hvis en sådan ikke foreligger, en national kode. Koden skal være unik og skal anvendes konsekvent i alle skemaer og over tid. Koden skal altid have en værdi.
0020	Kodetype Investeringsselskaberne skal identificere kodetypen, der er indberettet i kolonne 0010 som en »LEI-kode« eller »National kode«.
0030	Navn Navnet skal svare til navnet på moderselskabet, når der indberettes en gruppe af indbyrdes forbundne kunder. I andre tilfælde skal navnet svare til den enkelte kunde.
0040	Gruppe/individuel kunde Selskabet skal angive »1«, hvis indberetningen vedrører eksponeringer mod enkelte kunder, eller »2«, hvis indberetningen vedrører eksponeringer mod grupper af indbyrdes forbundne kunder.
0050	Indtægter i alt fra denne kunde Selskabet skal indberette indtægter i alt pr. kunde eller gruppe af indbyrdes forbundne kunder, der er genereret siden regnskabsårets begyndelse. Indtægterne opdeles efter rente- og udbytteindtægter på den ene side og gebyr- og provisionsindtægter og andre indtægter på den anden side.
0060 – 0090	Rente- og udbytteindtægter
0060	Rente- og udbytteindtægter — beløb hidrørende fra positioner i handelsbeholdningen »Handelsbeholdning« som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 54), i forordning (EU) 2019/2033.
0070	Rente- og udbytteindtægter — beløb hidrørende fra positioner uden for handelsbeholdningen
0080	Rente- og udbytteindtægter — heraf: beløb hidrørende fra ikkebalanceførte poster
0090	Procentdel af rente- og udbytteindtægter fra denne kunde Selskabet skal indberette rente- og udbytteindtægter fra hver enkelt kunde eller gruppe af indbyrdes forbundne kunder udtrykt som en procentdel af investeringsselskabets samlede rente- og udbytteindtægter.
0100 – 0110	Gebyrer og provisioner og andre indtægter
0100	Gebyrer og provisioner og andre indtægter — beløb
0110	Procentdel af gebyrer og provisioner og andre indtægter fra denne kunde Selskabet skal indberette gebyrer og provisioner og andre indtægter fra hver enkelt kunde eller gruppe af indbyrdes forbundne kunder udtrykt som en procentdel af investeringsselskabets samlede gebyrer og provisioner og andre indtægter.

4.7. I 08.05 — EKSPONERINGER I HANDELSBEHOLDNINGEN (I 8.5)

4.7.1. Instrukser vedrørende specifikke kolonner

Kolonner	Henvisninger til retsakter og instrukser
0010-0050	Eksponeringer i handelsbeholdningen Artikel 54, stk. 2, litra a), i forordning (EU) 2019/2033. Selskabet skal indberette oplysninger vedrørende de fem (hvis de er tilgængelige) største eksponeringer i handelsbeholdningen.
0010	Kode Koden skal som del af en ID-kode for en række være unik for hver indberettet enhed. For investeringsselskaber og forsikringsselskaber skal koden være LEI-koden. For andre enheder er koden LEI-koden, eller, hvis en sådan ikke foreligger, en national kode. Koden skal være unik og skal anvendes konsekvent i alle skemaer og over tid. Koden skal altid have en værdi.
0020	Kodetype Investeringsselskaberne skal identificere kodetypen, der er indberettet i kolonne 0010 som en »LEI-kode« eller »National kode«.
0030	Navn Navnet skal svare til navnet på moderselskabet, når der indberettes en gruppe af indbyrdes forbundne modparter. I andre tilfælde skal navnet svare til den enkelte modpart.
0040	Gruppe/individuel kunde Selskabet skal angive »1«, hvis indberetningen vedrører eksponeringer mod enkelte kunder, eller »2«, hvis indberetningen vedrører eksponeringer mod grupper af indbyrdes forbundne kunder.
0050	Procentdel af eksponering mod denne modpart med hensyn til selskabets kapitalgrundlag (kun positioner i handelsbeholdningen) Selskabet skal indberette eksponeringer i handelsbeholdningen på indberetningsdatoen over for hver af de modparter eller grupper af indbyrdes forbundne modparter, for hvilke indberetningen foretages, udtrykt som en procentdel af kapitalgrundlaget.

4.8. I 08.06 — POSTER UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN OG IKKEBALANCEFØRTE POSTER (I 8.6)

4.8.1. Instrukser vedrørende specifikke kolonner

Kolonner	Henvisninger til retsakter og instrukser
0010-0050	Poster uden for handelsbeholdningen og ikkebalanceførte poster Artikel 54, stk. 2, litra f), i forordning (EU) 2019/2033. Selskabet skal indberette oplysninger vedrørende de fem (hvis de er tilgængelige) største eksponeringer, beregnet inklusive aktiver, der ikke er registreret i handelsbeholdningen.
0010	Kode Koden skal som del af en ID-kode for en række være unik for hver indberettet enhed. For investeringsselskaber og forsikringsselskaber skal koden være LEI-koden. For andre enheder er koden LEI-koden, eller, hvis en sådan ikke foreligger, en national kode. Koden skal være unik og skal anvendes konsekvent i alle skemaer og over tid. Koden skal altid have en værdi.
0020	Kodetype Investeringsselskaberne skal identificere kodetypen, der er indberettet i kolonne 0010 som en »LEI-kode« eller »National kode«.
0030	Navn Navnet skal svare til navnet på moderselskabet, når der indberettes en gruppe af indbyrdes forbundne modparter. I andre tilfælde skal navnet svare til den enkelte modpart.
0040	Gruppe/individuel kunde Selskabet skal angive »1«, hvis indberetningen vedrører eksponeringer mod enkelte kunder, eller »2«, hvis indberetningen vedrører eksponeringer mod grupper af indbyrdes forbundne kunder.
0050	Procentdel af eksponering med hensyn til selskabets kapitalgrundlag (herunder ikkebalanceførte aktiver og poster uden for handelsbeholdningen) Selskabet skal indberette eksponeringer, beregnet under hensyntagen til aktiver og ikkebalanceførte poster, der ikke er registreret i handelsbeholdningen, ud over positioner i handelsbeholdningen på indberetningsdatoen over for hver af de modparter eller grupper af indbyrdes forbundne modparter, for hvilke der indberettes, udtrykt som en procentdel af det justerede kapitalgrundlag.

5. LIKVIDITETSKRAV

5.1. I 09.00 — LIKVIDITETSKRAV (I 9)

5.1.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner

Række	Henvisninger til retsakter og instrukser
0010	Likviditetskrav Artikel 43, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
0020	Kundegarantier Artikel 45 i forordning (EU) 2019/2033. Den indberettede værdi skal være 1,6 % af det samlede beløb for garantier, der er ydet til kunderne, jf. artikel 45 i forordning (EU) 2019/2033.
0030	Samlede likvide aktiver Artikel 43, stk. 1, litra a), og artikel 43, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033. Samlede likvide aktiver indberettes efter anvendelse af relevante haircuts. Denne række er summen af række 0040, 0050, 0060, 0170, 0230, 0290 og 0300.
0040	Ubehæftede kortfristede indskud Artikel 43, stk. 1, litra d), og artikel 43, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
0050	Samlede tilgodehavender, der forfalder inden for 30 dage Artikel 43, stk. 3, i forordning (EU) 2019/2033 og artikel 43, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
0060	Aktiver på niveau 1 Artikel 10 i delegeret forordning (EU) 2015/61 og artikel 43, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033. Samlede likvide aktiver indberettes efter anvendelse af relevante haircuts. Summen af række 0070-0160.
0070	Mønter og sedler Artikel 10, stk. 1, litra a), i delegeret forordning (EU) 2015/61. Summen af alle kontanter hidrørende fra mønter og sedler.
0080	Centralbankreserver, der kan hæves Artikel 10, stk. 1, litra b), nr. iii), i delegeret forordning (EU) 2015/61.
0090	Aktiver, der udgør fordringer på centralbanker Artikel 10, stk. 1, litra b), nr. i) og ii), i delegeret forordning (EU) 2015/61.
0100	Aktiver, der udgør fordringer på centralregeringer Artikel 10, stk. 1, litra c), nr. i) og ii), i delegeret forordning (EU) 2015/61.
0110	Aktiver, der udgør fordringer på regionale/lokale myndigheder Artikel 10, stk. 1, litra c), nr. iii) og iv), i delegeret forordning (EU) 2015/61.
0120	Aktiver, der udgør fordringer på offentlige enheder Artikel 10, stk. 1, litra c), nr. v), i delegeret forordning (EU) 2015/61.
0130	Aktiver i national og udenlandsk valuta, der udgør fordringer på centralregeringer og centralbanker, og som kan indregnes Artikel 10, stk. 1, litra d), i delegeret forordning (EU) 2015/61.
0140	Aktiver, der udgør fordringer på kreditinstitutter (beskyttet af regering i medlemsstat, yder af støttelån) Artikel 10, stk. 1, litra e), nr. i) og ii), i delegeret forordning (EU) 2015/61.
0150	Aktiver, der udgør fordringer på multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer Artikel 10, stk. 1, litra g), i delegeret forordning (EU) 2015/61.
0160	Dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet Artikel 10, stk. 1, litra f), i delegeret forordning (EU) 2015/61.
0170	Aktiver på niveau 2A Artikel 11 i delegeret forordning (EU) 2015/61 og artikel 43, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
0180	Aktiver, der udgør fordringer på regionale/lokale myndigheder eller offentlige enheder (medlemsstat, risikovægt 20 %) Artikel 11, stk. 1, litra a), i delegeret forordning (EU) 2015/61.
0190	Aktiver, der udgør fordringer på centralbank eller centralregering/regionale eller lokale myndigheder eller offentlige enheder (tredjeland, risikovægt 20 %) Artikel 11, stk. 1, litra b), i delegeret forordning (EU) 2015/61.
0200	Dækkede obligationer af høj kvalitet (kreditkvalitetstrin 2) Artikel 11, stk. 1, litra c), i delegeret forordning (EU) 2015/61.
0210	Dækkede obligationer af høj kvalitet (tredjeland, kreditkvalitetstrin 1) Artikel 11, stk. 1, litra d), i delegeret forordning (EU) 2015/61.
0220	Erhvervsobligationer (kreditkvalitetstrin 1) Artikel 11, stk. 1, litra e), i delegeret forordning (EU) 2015/61.
0230	Aktiver på niveau 2B Artikel 12 i delegeret forordning (EU) 2015/61 og artikel 43, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
0240	Værdipapirer med sikkerhed i aktiver (værdipapirer af asset backed-typen) Artikel 12, stk. 1, litra a), og artikel 13, stk. 2, litra g), i delegeret forordning (EU) 2015/61.
0250	Erhvervsobligationer Artikel 12, stk. 1, litra b), i delegeret forordning (EU) 2015/61.
0260	Aktier (større aktieindeks) Artikel 12, stk. 1, litra c), i delegeret forordning (EU) 2015/61.
0270	Bevilgede centralbankslikviditetsfaciliteter med begrænset anvendelse Artikel 12, stk. 1, litra d), i delegeret forordning (EU) 2015/61.
0280	Dækkede obligationer af høj kvalitet (risikovægt 35 %) Artikel 15, stk. 2, litra f), i delegeret forordning (EU) 2015/61.
0290	Kvalificerende kapitalandele i CIU'er: Artikel 15 i delegeret forordning (EU) 2015/61. Artikel 43, stk. 1, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.
0300	Samlede andre støtteberettigede finansielle instrumenter, der opfylder kriterierne Artikel 43, stk. 1, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.

BILAG III

INDBERETNING FOR SMÅ OG IKKE INDBYRDES FORBUNDNE INVESTERINGSSELSKABER

SKEMAER FOR INVESTERINGSSELSKABER
Skema nr.	Skemakode	Navn på skema/gruppe af skemaer	Navn i kortform
		KAPITALGRUNDLAG: niveau, sammensætning, krav og beregning
1	I 01.01	Kapitalgrundlag	I1.1
2,3	I 02.03	Kapitalgrundlagskrav	I2.3
2,4	I 02.04	Kapitalprocenter	I2.4
3,1	I 03.01	Beregning af krav vedrørende faste omkostninger	I3.1
		SMÅ OG IKKE INDBYRDES FORBUNDNE INVESTERINGSSELSKABER
5	I 05.00	Aktivitetsniveau — Tærskler	I5.0
		LIKVIDITETSKRAV
9,1	I 09.01	Likviditetskrav	I9.1

I 01.01 — SAMMENSÆTNING AF KAPITALGRUNDLAGET (I1.1)

Rækker	Post	Værdi
Rækker	Post	0010
0010	KAPITALGRUNDLAG
0020	KERNEKAPITAL
0030	EGENTLIG KERNEKAPITAL
0040	Fuldt indbetalte kapitalinstrumenter
0050	Overkurs ved emission
0060	Overført resultat
0070	Overført resultat for foregående år
0080	Kvalificeret overskud
0090	Akkumuleret anden totalindkomst
0100	Andre reserver
0110	Minoritetsinteresser, der indgår i den egentlige kernekapital
0120	Justeringer af egentlig kernekapital som følge af filtre
0130	Andre midler
0140	(-) FRADRAG I ALT I DEN EGENTLIGE KERNEKAPITAL
0190	(-) Tab i det løbende regnskabsår
0200	(-) Goodwill
0210	(-) Andre immaterielle aktiver
0220	(-) Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle, fratrukket instituttets tilhørende udskudte skatteforpligtelser
0230	(–) Kvalificeret deltagelse uden for den finansielle sektor, som udgør over 15 % af kapitalgrundlaget
0240	(–) Samlet kvalificeret deltagelse i andre virksomheder end enheder i den finansielle sektor, som overstiger 60 % af dets kapitalgrundlag
0285	(-) Andre fradrag
0290	Egentlig kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
0300	HYBRID KERNEKAPITAL
0310	Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter
0320	Overkurs ved emission
0330	(-) FRADRAG I ALT I DEN HYBRIDE KERNEKAPITAL
0410	Hybrid kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
0420	SUPPLERENDE KAPITAL
0430	Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter
0440	Overkurs ved emission
0450	(-) FRADRAG I ALT I DEN SUPPLERENDE KAPITAL
0520	Supplerende kapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer

I 02.03 – KAPITALGRUNDLAGSKRAV (I2.3)

Rækker	Post	Værdi
Rækker	Post	0010
0010	Kapitalgrundlagskrav
0020	Permanent minimumskapitalkrav
0030	Krav vedrørende faste omkostninger
	Overgangskapitalgrundlagskrav
0050	Overgangskrav baseret på kapitalgrundlagskrav i kapitalkravsforordningen
0060	Overgangskrav baseret på krav vedrørende faste omkostninger
0070	Overgangskrav for investeringsselskaber, der tidligere kun var underlagt et startkapitalkrav
0080	Overgangskrav baseret på startkapitalkravet ved meddelelse af tilladelse
0090	Overgangskrav for investeringsselskaber, der ikke har tilladelse til at levere visse tjenesteydelser
	Memorandumposter
0110	Yderligere kapitalgrundlagskrav
0120	Samlede kapitalgrundlagskrav

I 02.04 — KAPITALPROCENTER (I2.4)

		Værdi
Rækker	Post	0010
0010	Egentlig kernekapitalprocent
0020	Overskud (+)/Underskud (-) af egentlig kernekapital
0030	Kernekapitalprocent
0040	Overskud (+)/Underskud (-) af kernekapital
0050	Kapitalgrundlagsprocent
0060	Overskud (+)/Underskud (-) af samlet kapitalgrundlag

I 03.01 — BEREGNING AF KRAV VEDRØRENDE FASTE OMKOSTNINGER (I3.1)

		Værdi
Rækker	Post	0010
0010	Krav vedrørende faste omkostninger
0020	Årlige faste omkostninger for det foregående år efter udlodning af overskud
0030	Samlede omkostninger for det foregående år efter udlodning af overskud
0040	Heraf: Faste omkostninger afholdt af tredjeparter på investeringsselskabernes vegne
0050	(-)Samlede fradrag
0060	(–) Medarbejderbonusser og andre vederlag
0070	(-)Medarbejdernes, direktørernes og partnernes andele af nettooverskud
0080	(–)Andre skønsmæssige betalinger af overskud og variabel aflønning
0090	(–)Delte provisioner og gebyrer
0100	(–)Gebyrer, kurtage og andre omkostninger, som betales til centrale modparter, og som opkræves af kunder
0110	(-)Gebyrer til tilknyttede agenter
0130	(-)Engangsudgifter fra ikkeordinære aktiviteter
0140	(–)Udgifter til skatter
0150	(-)Tab som følge af handel for egen regning med finansielle instrumenter
0160	(–)Kontraktbaserede aftaler om overførsel af overskud og tab
0170	(–)Udgifter til råvarer
0180	(–)Betalinger til midler til dækning af generelle kreditinstitutsrisici
0190	(–)Omkostninger vedrørende poster, der allerede er fratrukket kapitalgrundlaget
0200	Forventede faste omkostninger for det indeværende år
0210	Ændring i faste omkostninger (%)

I 05.00 — AKTIVITETSNIVEAU — TÆRSKLER (I5)

		Værdi
Rækker	Post	0010
0010	(Kombinerede) aktiver under forvaltning
0020	(Kombinerede) kundeordrer, der behandles — kontanthandler
0030	(Kombinerede) kundeordrer, der behandles — derivater
0040	Aktiver, der beskyttes og administreres
0050	Kunders penge, der opbevares
0060	Daglig handelsstrøm — kontanthandler og derivathandler
0070	Nettopositionsrisiko
0080	Opkrævet clearingmargen
0090	Handelsmodparters misligholdelse
0100	(Kombinerede) balanceførte og ikkebalanceførte poster
0110	Samlede årlige bruttoindtægter
0120	Årlige bruttoindtægter
0130	(–)Koncernintern andel af de årlige bruttoindtægter
0140	Heraf: indtægter fra modtagelse og formidling af ordrer
0150	Heraf: indtægter fra udførelse af ordrer
0160	Heraf: indtægter fra handel for egen regning
0170	Heraf: indtægter fra porteføljepleje
0180	Heraf: indtægter fra investeringsrådgivning
0190	Heraf: indtægter fra afsætningsgaranti for finansielle instrumenter/placering på grundlag af en fast forpligtelse
0200	Heraf: indtægter fra placering uden en fast forpligtelse
0210	Heraf: indtægter fra driften af en MHF
0220	Heraf: indtægter fra driften af en OHF
0230	Heraf: indtægter fra opbevaring og administration af finansielle instrumenter
0240	Heraf: indtægter fra kredit- eller långivning til investorer
0250	Heraf: indtægter fra rådgivning til virksomheder vedrørende kapitalstrukturer, erhvervsstrategi og dermed beslægtede spørgsmål samt rådgivning og tjenesteydelser vedrørende fusioner og opkøb af virksomheder
0260	Heraf: indtægter fra valutatjenester
0270	Heraf: investeringsanalyser og finansielle analyser
0280	Heraf: indtægter fra tjenesteydelser i forbindelse med garantistillelse
0290	Heraf: investeringsservice og accessoriske aktiviteter i forbindelse med derivaters underliggende instrumenter

I 09.01 – LIKVIDITETSKRAV (I9.1)

		Værdi
Rækker	Post	0010
0010	Likviditetskrav
0020	Kundegarantier
0030	Samlede likvide aktiver

BILAGIV

INDBERETNING FOR SMÅ OG IKKE INDBYRDES FORBUNDNE INVESTERINGSSELSKABER

Indholdsfortegnelse

DEL I:

GENERELLE INSTRUKSER

114

Opbygning og konventioner

114

1.1

Opbygning

114

1.2

Nummereringskonvention

115

1.3

Tegnkonvention

115

1.4

Tilsynsmæssig konsolidering

115

DEL II:

INSTRUKSER VEDRØRENDE SKEMAER

115

KAPITALGRUNDLAG: NIVEAU, SAMMENSÆTNING, KRAV OG BEREGNING

115

1.1

Generelle bemærkninger

115

1.2.

I 01.01 — SAMMENSÆTNING AF KAPITALGRUNDLAGET (I 1,1)

115

1.2.1.

Instrukser vedrørende specifikke positioner

115

1.3.

I 02.03 — KAPITALGRUNDLAGSKRAV (I 2.3)

120

1.3.1.

Instrukser vedrørende specifikke positioner

120

1.4.

I 02.04 — KAPITALPROCENTER (I 2.4)

121

1.4.1.

Instrukser vedrørende specifikke positioner

121

1.5.

I 03.01 — BEREGNING AF KRAV VEDRØRENDE FASTE OMKOSTNINGER (I 3,1)

122

1.5.1.

Instrukser vedrørende specifikke positioner

122

SMÅ OG IKKE INDBYRDES FORBUNDNE INVESTERINGSSELSKABER

124

2.1.

I 05.00 — AKTIVITETSNIVEAU — TÆRSKELJUSTERING (I 5)

124

2.1.1.

Instrukser vedrørende specifikke positioner

124

LIKVIDITETSKRAV

127

3.1.

I 09.01 — LIKVIDITETSKRAV (I 9,1)

127

3.1.1.

Instrukser vedrørende specifikke positioner

127

DEL I: GENERELLE INSTRUKSER

1. Opbygning og konventioner

1.1 Opbygning

Overordnet set består rammen af følgende informationsblokke:

a)	Kapitalgrundlag

b)	Kapitalgrundlagskravsberegninger

c)	Beregning af krav vedrørende faste omkostninger

d)	Aktivitetsniveau for så vidt angår betingelserne i artikel 12, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033

e)	Likviditetskrav.

1.2 Nummereringskonvention

Følgende generelle notation anvendes i instrukserne: {Skema; Række; Kolonne}.

Ved valideringer i et skema, hvor kun datapunkter fra skemaet anvendes, henviser notationer ikke til et skema: {Række; Kolonne}.

I forbindelse med skemaer med kun én kolonne henvises der kun til rækker: {Skema; Række}

En asterisk viser, at validering udføres for de angivne rækker eller kolonner.

1.3 Tegnkonvention

1.4 Tilsynsmæssig konsolidering

DEL II: INSTRUKSER VEDRØRENDE SKEMAER

1. KAPITALGRUNDLAG: NIVEAU, SAMMENSÆTNING, KRAV OG BEREGNING

1.1 Generelle bemærkninger

10.

Afsnittet om oversigten over kapitalgrundlag indeholder oplysninger om det kapitalgrundlag, som et investeringsselskab besidder, og om dets kapitalgrundlagskrav. Den består af to skemaer:

a)	Skema I 01.01 omfatter sammensætningen af det kapitalgrundlag, som et investeringsselskab besidder: Egentlig kernekapital (CET1), hybrid kernekapital (AT1) og supplerende kapital (T2).

b)	Skema I 02.03 og I 02.04 omfatter det samlede kapitalgrundlagskrav, det permanente minimumskapitalkrav, kravet vedrørende faste omkostninger, eventuelle krav om yderligere kapitalgrundlag og vejledning samt overgangskapitalgrundlagskravet og kapitalprocenter.

c)	Skema I 03.01 omfatter oplysninger om beregningen af kravet vedrørende faste omkostninger.

11.

1.2. I 01.01 — SAMMENSÆTNING AF KAPITALGRUNDLAGET (I 1,1)

1.2.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner

Række

Henvisninger til retsakter og instrukser

0010

KAPITALGRUNDLAG

Artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.

Et investeringsselskabs kapitalgrundlag består af summen af dets kernekapital og supplerende kapital.

Den samlede sum af række 0020 og række 0380 skal indberettes.

0020

KERNEKAPITAL

Kernekapitalen er summen af egentlig kernekapital og hybrid kernekapital.

0030

EGENTLIG KERNEKAPITAL

Artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 50 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Den samlede sum af række 0040-0060, række 0090-0140 og række 0290 skal indberettes.

0040

Fuldt indbetalte kapitalinstrumenter

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 26, stk. 1, litra a), og artikel 27-31 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Indberetningen skal indbefatte gensidige selskabers, andelsselskabers og lignende institutters kapitalinstrumenter (artikel 27 og 29 i forordning (EU) nr. 575/2013).

Overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne indberettes ikke.

Kapitalinstrumenter, som offentlige myndigheder har tegnet i nødsituationer, indberettes, hvis samtlige betingelser i artikel 31 i forordning (EU) nr. 575/2013 er opfyldt.

0050

Overkurs ved emission

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 26, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.

Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.

Det beløb, der indberettes i denne post, skal være den andel, der vedrører de »indbetalte kapitalinstrumenter«.

0060

Overført resultat

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 26, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.

Overført resultat omfatter overført resultat for det foregående år samt kvalificerede foreløbige overskud og overskud ved årets udgang.

Den samlede sum af række 0070 og række 0080 skal indberettes.

0070

Overført resultat for foregående år

Artikel 4, stk. 1, nr. 123), og artikel 26, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.

0080

Kvalificeret overskud

Artikel 4, stk. 1, nr. 121), artikel 26, stk. 2, og artikel 36, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.

0090

Akkumuleret anden totalindkomst

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 26, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.

0100

Andre reserver

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 4, stk. 1, nr. 117), og artikel 26, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.

Det indberettede beløb skal være fratrukket enhver form for skat, der kan forudses på beregningstidspunktet.

0110

Minoritetsinteresser, der indgår i den egentlige kernekapital

Artikel 84, stk. 1, artikel 85, stk. 1, og artikel 87, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.

Summen af beløbene for alle minoritetsinteresser, der indgår i den konsoliderede egentlige kernekapital.

0120

Justeringer af egentlig kernekapital som følge af filtre

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 32-35 i forordning (EU) nr. 575/2013.

0130

Andre midler

Artikel 9, stk. 4, i forordning (EU) 2019/2033.

0140

(-) FRADRAG I ALT I DEN EGENTLIGE KERNEKAPITAL

Den samlede sum af række 0190-0285 skal indberettes.

0190

(-) Tab i det løbende regnskabsår

Artikel 36, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.

0200

(-) Goodwill

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 4, stk. 1, nr. 113), artikel 36, stk. 1, litra b), og artikel 37 i forordning (EU) nr. 575/2013.

0210

(-) Andre immaterielle aktiver

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 4, stk. 1, nr. 115), artikel 36, stk. 1, litra b), og artikel 37, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.

Andre immaterielle aktiver er immaterielle aktiver som i de gældende regnskabsregler minus goodwill, også i henhold til de gældende regnskabsregler.

0220

(-) Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle, fratrukket instituttets tilhørende udskudte skatteforpligtelser

Artikel 9, stk. 2, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 36, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.

0230

(–) Kvalificeret deltagelse uden for den finansielle sektor, som udgør over 15 % af kapitalgrundlaget

Artikel 10, stk. 1, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.

0240

(–) Samlet kvalificeret deltagelse i andre virksomheder end enheder i den finansielle sektor, som overstiger 60 % af dets kapitalgrundlag

Artikel 10, stk. 1, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.

0285

(-) Andre fradrag

Summen af alle andre fradrag i henhold til artikel 36, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, som ikke indgår i nogen af rækkerne 0160-0240 ovenfor.

0290

Egentlig kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer

Denne række omfatter summen af følgende poster, hvis de foreligger:

—	Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør egentlig kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser (artikel 483, stk. 1, 2 og 3, og artikel 484-487 i forordning (EU) nr. 575/2013).

—	Overgangsjusteringer som følge af yderligere minoritetsinteresser (artikel 479 og 480 i forordning (EU) nr. 575/2013).

—	Andre overgangsjusteringer af egentlig kernekapital (artikel 469-478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013): justeringer af fradrag i egentlig kernekapital som følge af overgangsbestemmelser.

—	Andre egentlig kernekapital-elementer eller fradrag i et egentlig kernekapital-element, der ikke kan tildeles en af rækkerne 0040-0285.

Denne række anvendes ikke til at medtage kapitalposter eller fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) 2019/2033 eller forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af solvensnøgletal.

0300

HYBRID KERNEKAPITAL

Artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 61 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Den samlede sum af række 0310-0410 skal indberettes.

0310

Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 51, litra a), og artikel 52, 53 og 54 i forordning (EU) nr. 575/2013.

I det indberettede beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne.

0320

Overkurs ved emission

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 51, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.

Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.

Det beløb, der indberettes i denne post, skal være den andel, der vedrører de »fuldt indbetalte og direkte udstedte kapitalinstrumenter«.

0330

(-) FRADRAG I ALT I DEN HYBRIDE KERNEKAPITAL

Artikel 56 i forordning (EU) nr. 575/2013.

0410

Hybrid kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer

Denne række omfatter summen af følgende poster, hvis de foreligger:

—	Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør hybrid kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser (artikel 483, stk. 4 og 5, artikel 484-487 og artikel 489 og 491 i forordning (EU) nr. 575/2013).

—

Overgangsjusteringer som følge af yderligere indregning af hybrid kernekapital af instrumenter udstedt af datterselskaber i den supplerende kapital (artikel 480 i forordning (EU) nr. 575/2013): justeringer af det kvalificerende kernekapital indregnet i den konsoliderede hybride kernekapital som følge af overgangsbestemmelser.

—	Andre overgangsjusteringer af hybrid kernekapital (artikel 472, 473a, 474, 475, 478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013): justeringer af fradrag som følge af overgangsbestemmelser.

—

—	Andre hybrid kernekapital-elementer eller fradrag i et hybrid kernekapital-element, der ikke kan tildeles en af rækkerne 0310-0330.

Denne række anvendes ikke til at medtage kapitalposter eller fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) 2019/2033 eller forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af solvensnøgletal.

0420

SUPPLERENDE KAPITAL

Artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 71 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Den samlede sum af række 0430-0520 skal indberettes.

0430

Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 62, litra a), og artikel 63 og 65 i forordning (EU) nr. 575/2013.

I det indberettede beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne.

0440

Overkurs ved emission

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 62, litra b), og artikel 65 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.

Det beløb, der indberettes i denne post, skal være den andel, der vedrører de »fuldt indbetalte og direkte udstedte kapitalinstrumenter«.

0450

(-) FRADRAG I ALT I DEN SUPPLERENDE KAPITAL

Artikel 66 i forordning (EU) nr. 575/2013.

0520

Supplerende kapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer

Denne række omfatter summen af følgende poster, hvis de foreligger:

—	Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør supplerende kapital i henhold til overgangsbestemmelser (artikel 483, stk. 6 og 7, samt artikel 484, 486, 488, 490 og 491 i forordning (EU) nr. 575/2013).

—

—	Andre overgangsjusteringer af supplerende kapital (artikel 472, 473a, 476, 477, 478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013): Justeringer af fradrag i supplerende kapital som følge af overgangsbestemmelser

—

—	Andre supplerende kapital-elementer eller fradrag i et supplerende kapital-element, der ikke kan tildeles en af rækkerne 0430-0450.

Denne række anvendes ikke til at medtage kapitalposter eller fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) 2019/2033 eller forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af solvensnøgletal.

1.3. I 02.03 — KAPITALGRUNDLAGSKRAV (I 2.3)

1.3.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner

Række	Henvisninger til retsakter og instrukser
0010	Kapitalgrundlagskrav Artikel 11, stk. 1 og 2, i forordning (EU) 2019/2033. Denne post skal være maksimum af række 0020 og 0030.
0020	Permanent minimumskapitalkrav Artikel 14 i forordning (EU) 2019/2033.
0030	Krav vedrørende faste omkostninger Artikel 13 i forordning (EU) 2019/2033.
0050 – 0090	Overgangskapitalgrundlagskrav
0050	Overgangskrav baseret på kapitalgrundlagskrav i forordning (EU) nr. 575/2013 Artikel 57, stk. 3, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
0060	Overgangskrav baseret på krav vedrørende faste omkostninger Artikel 57, stk. 3, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.
0070	Overgangskrav for investeringsselskaber, der tidligere kun var underlagt et startkapitalkrav Artikel 57, stk. 4, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
0080	Overgangskrav baseret på startkapitalkravet ved meddelelse af tilladelse Artikel 57, stk. 4, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.
0090	Overgangskrav for investeringsselskaber, der ikke har tilladelse til at levere visse tjenesteydelser Artikel 57, stk. 4, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.
0110 – 0130	Memorandumposter
0110	Yderligere kapitalgrundlagskrav Artikel 40 i direktiv (EU) 2019/2034. Yderligere kapitalgrundlag, der kræves i henhold til SREP,
0120	Samlede kapitalgrundlagskrav Et investeringsselskabs samlede kapitalgrundlagskrav omfatter summen af dets kapitalgrundlagskrav, der finder anvendelse på referencedatoen, de yderligere kapitalgrundlagskrav som indberettet i række 0110 og vejledningen om yderligere kapitalgrundlagskrav som indberettet i række 0120.

1.4. I 02.04 — KAPITALPROCENTER (I 2.4)

1.4.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner

Række	Henvisninger til retsakter og instrukser
0010	Egentlig kernekapitalprocent Artikel 9, stk. 1, litra a), og artikel 11, stk. 1 og 2, i forordning (EU) 2019/2033. Posten udtrykkes som en procentdel.
0020	Overskud (+)/Underskud (-) af egentlig kernekapital Denne post viser overskuddet eller underskuddet af egentlig kernekapital i forhold til kravet i artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033. Overgangsbestemmelserne i artikel 57, stk. 3 og 4, forordning (EU) 2019/2033 tages ikke i betragtning under denne post.
0030	Kernekapitalprocent Artikel 9, stk. 1, litra b), og artikel 11, stk. 1 og 2, i forordning (EU) 2019/2033. Posten udtrykkes som en procentdel.
0040	Overskud (+)/Underskud (-) af kernekapital Denne post viser overskuddet eller underskuddet af kernekapital i forhold til kravet i artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033. Overgangsbestemmelserne i artikel 57, stk. 3 og 4, forordning (EU) 2019/2033 tages ikke i betragtning under denne post.
0050	Kapitalgrundlagsprocent Artikel 9, stk. 1, litra c), og artikel 11, stk. 1 og 2, i forordning (EU) 2019/2033. Posten udtrykkes som en procentdel.
0060	Overskud (+)/Underskud (-) af samlet kapitalgrundlag Denne post viser overskuddet eller underskuddet af kapitalgrundlag i forhold til kravet i artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033. Overgangsbestemmelserne i artikel 57, stk. 3 og 4, forordning (EU) 2019/2033 tages ikke i betragtning under denne post.

1.5. I 03.01 — BEREGNING AF KRAV VEDRØRENDE FASTE OMKOSTNINGER (I 3,1)

1.5.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner

Række

Henvisninger til retsakter og instrukser

0010

Krav vedrørende faste omkostninger

Artikel 13, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.

Det indberettede beløb skal udgøre mindst 25 % af de årlige faste omkostninger for det foregående år (række 0020).

Hvis der sker en væsentlig ændring, jf. artikel 13, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033, skal det indberettede beløb være det krav vedrørende faste omkostninger, som den kompetente myndighed har fastsat i overensstemmelse med nævnte artikel.

I de tilfælde, der er anført i artikel 13, stk. 3, i forordning (EU) 2019/2033, skal det indberettede beløb være de forventede faste omkostninger for det indeværende år (række 0200).

0020

Årlige faste omkostninger for det foregående år efter udlodning af overskud

Artikel 13, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.

Investeringsselskaber skal indberette de faste omkostninger for det foregående år efter udlodning af overskud.

0030

Samlede omkostninger for det foregående år efter udlodning af overskud

Artikel 13, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.

Det indberettede beløb skal være efter udlodning af overskud.

0040

Heraf: Faste omkostninger afholdt af tredjeparter på investeringsselskabernes vegne

Artikel 13 i forordning (EU) 2019/2033.

0050

(-) Samlede fradrag

b)	renter betalt til kunder af kunders penge, hvis der ikke er nogen forpligtelse til at betale sådanne renter

c)	udgifter til skatter, hvis de forfalder i forhold til investeringsselskabets årlige overskud

d)	tab som følge af handel for egen regning med finansielle instrumenter

e)	betalinger i forbindelse med kontraktbaserede aftaler om overførsel af overskud og tab, i henhold til hvilke investeringsselskabet er forpligtet til efter udarbejdelsen af årsregnskabet at overføre sit årsregnskab til moderselskabet

f)	betalinger til midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici i overensstemmelse med artikel 26, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013

g)	omkostninger vedrørende poster, der allerede er fratrukket kapitalgrundlaget i overensstemmelse med artikel 36, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

0060

(–) Medarbejderbonusser og andre vederlag

Artikel 13, stk. 4, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.

Medarbejderbonusser og andre vederlag anses for at afhænge af investeringsselskabets nettooverskud i det pågældende år, hvis begge følgende betingelser er opfyldt:

i)	Med hensyn til det indeværende år og de kommende år er selskabet ikke forpligtet til at give eller tildele yderligere bonusser eller andre betalinger i form af vederlag, medmindre det opnår et nettooverskud i det pågældende år.

0070

(-)Medarbejdernes, direktørernes og partnernes andele af nettooverskud

Artikel 13, stk. 4, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.

Medarbejdernes, direktørernes og partnernes andele af overskud beregnes på grundlag af nettooverskuddet.

0080

(–) Andre skønsmæssige betalinger af overskud og variabel aflønning

Artikel 13, stk. 4, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.

0090

(–) Delte provisioner og gebyrer

Artikel 13, stk. 4, litra d), i forordning (EU) 2019/2033.

0100

(–) Gebyrer, kurtage og andre omkostninger, som betales til centrale modparter, og som opkræves af kunder

0110

(-) Gebyrer til tilknyttede agenter

Artikel 13, stk. 4, litra e), i forordning (EU) 2019/2033.

0130

(-) Engangsudgifter fra ikkeordinære aktiviteter

Artikel 13, stk. 4, litra f), i forordning (EU) 2019/2033.

0140

(–) Udgifter til skatter

Udgifter til skatter, hvis de forfalder i forhold til investeringsselskabets årlige overskud.

0150

(-) Tab som følge af handel for egen regning med finansielle instrumenter

Forklaring overflødig

0160

(–) Kontraktbaserede aftaler om overførsel af overskud og tab

0170

(–) Udgifter til råvarer

Råvare- og emissionskvotehandlere kan fratrække udgifter til råvarer i forbindelse med et investeringsselskab, der handler med derivater af den underliggende råvare.

0180

(–)Betalinger til midler til dækning af generelle kreditinstitutsrisici

Betalinger til midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici i overensstemmelse med artikel 26, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013.

0190

(–)Omkostninger vedrørende poster, der allerede er fratrukket kapitalgrundlaget

Omkostninger vedrørende poster, der allerede er fratrukket kapitalgrundlaget i overensstemmelse med artikel 36, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

0200

Forventede faste omkostninger for det indeværende år

De forventede faste omkostninger for det indeværende år efter udlodning af overskud.

0210

Ændring i faste omkostninger (%)

Beløbet indberettes som den absolutte værdi af:

[(Årlige faste omkostninger for det indeværende år) — (forventede faste omkostninger for det foregående år)/(årlige faste omkostninger for det foregående år)]

2. SMÅ OG IKKE INDBYRDES FORBUNDNE INVESTERINGSSELSKABER

2.1. I 05.00 — AKTIVITETSNIVEAU — TÆRSKELJUSTERING (I 5)

2.1.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner

Række	Henvisninger til retsakter og instrukser
0010	(Kombinerede) aktiver under forvaltning Artikel 12, stk. 1, litra a), i forordning (EU) 2019/2033. Hvis det indberettende investeringsselskab er en del af en koncern, fastsættes den indberettede værdi på et kombineret grundlag for alle investeringsselskaber, som er en del af en koncern i henhold til artikel 12, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033. Investeringsselskaber medtager skønsmæssige og ikkeskønsmæssige aktiver under forvaltning. Det indberettede beløb er det beløb, der ville blive anvendt til beregning af K-faktorer før anvendelse af relevante koefficienter.
0020	(Kombinerede) kundeordrer, der behandles — kontanthandler Artikel 12, stk. 1, litra b), nr. i), i forordning (EU) 2019/2033. Hvis det indberettende investeringsselskab er en del af en koncern, fastsættes den indberettede værdi på et kombineret grundlag for alle investeringsselskaber, som er en del af en koncern i henhold til artikel 12, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033. Det indberettede beløb er det beløb, der ville blive anvendt til beregning af K-faktorer før anvendelse af relevante koefficienter.
0030	(Kombinerede) kundeordrer, der behandles — derivater Artikel 12, stk. 1, litra b), nr. i), i forordning (EU) 2019/2033. Hvis det indberettende investeringsselskab er en del af en koncern, fastsættes den indberettede værdi på et kombineret grundlag for alle investeringsselskaber, som er en del af en koncern i henhold til artikel 12, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033. Det indberettede beløb er det beløb, der ville blive anvendt til beregning af K-faktorer før anvendelse af relevante koefficienter.
0040	Aktiver, der beskyttes og administreres Artikel 12, stk. 1, litra c), i forordning (EU) 2019/2033. Det indberettede beløb er det beløb, der ville blive anvendt til beregning af K-faktorer før anvendelse af relevante koefficienter.
0050	Kunders penge, der opbevares Artikel 12, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033. Det indberettede beløb er det beløb, der ville blive anvendt til beregning af K-faktorer før anvendelse af relevante koefficienter.
0060	Daglig handelsstrøm — kontanthandler og derivathandler Artikel 12, stk. 1, litra e), i forordning (EU) 2019/2033. Det indberettede beløb er det beløb, der ville blive anvendt til beregning af K-faktorer før anvendelse af relevante koefficienter.
0070	Nettopositionsrisiko Artikel 12, stk. 1, litra f), i forordning (EU) 2019/2033. Det indberettede beløb er det beløb, der ville blive anvendt til beregning af K-faktorer før anvendelse af relevante koefficienter.
0080	Opkrævet clearingmargen Artikel 12, stk. 1, litra f), i forordning (EU) 2019/2033. Det indberettede beløb er det beløb, der ville blive anvendt til beregning af K-faktorer før anvendelse af relevante koefficienter.
0090	Handelsmodparters misligholdelse Artikel 12, stk. 1, litra g), i forordning (EU) 2019/2033. Det indberettede beløb er det beløb, der ville blive anvendt til beregning af K-faktorer før anvendelse af relevante koefficienter.
0100	(Kombinerede) balanceførte og ikkebalanceførte poster Artikel 12, stk. 1, litra h), i forordning (EU) 2019/2033. Hvis det indberettende investeringsselskab er en del af en koncern, fastsættes den indberettede værdi på et kombineret grundlag for alle investeringsselskaber, som er en del af en koncern i henhold til artikel 12, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
0110	Samlede årlige bruttoindtægter Artikel 12, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033. Hvis det indberettende investeringsselskab er en del af en koncern, fastsættes den indberettede værdi på et kombineret grundlag for alle investeringsselskaber, som er en del af en koncern i henhold til artikel 12, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033. Den indberettede værdi skal være (række 0120 + række 0130).
0120	Årlige bruttoindtægter Værdien af de samlede årlige bruttoindtægter eksklusive bruttoindtægter genereret inden for koncernen, jf. artikel 12, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
0130	(–)Koncernintern andel af de årlige bruttoindtægter Værdien af de årlige bruttoindtægter genereret inden for investeringsselskabskoncernen, jf. artikel 12, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
0140	Heraf: indtægter fra modtagelse og formidling af ordrer Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033. Artikel 4, stk. 1, nr. 2), i direktiv 2014/65/EU.
0150	Heraf: indtægter fra udførelse af ordrer på kunders vegne Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033. Artikel 4, stk. 1, nr. 2), i direktiv 2014/65/EU.
0160	Heraf: indtægter fra handel for egen regning Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033. Artikel 4, stk. 1, nr. 2), i direktiv 2014/65/EU.
0170	Heraf: indtægter fra porteføljepleje Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033. Artikel 4, stk. 1, nr. 2), i direktiv 2014/65/EU.
0180	Heraf: indtægter fra investeringsrådgivning Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033. Artikel 4, stk. 1, nr. 2), i direktiv 2014/65/EU.
0190	Heraf: indtægter fra afsætningsgaranti for finansielle instrumenter/placering på grundlag af en fast forpligtelse Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033. Artikel 4, stk. 1, nr. 2), i direktiv 2014/65/EU.
0200	Heraf: indtægter fra placering uden en fast forpligtelse Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033. Artikel 4, stk. 1, nr. 2), i direktiv 2014/65/EU.
0210	Heraf: indtægter fra driften af en MHF Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033. Artikel 4, stk. 1, nr. 2), i direktiv 2014/65/EU.
0220	Heraf: indtægter fra driften af en OHF Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033. Artikel 4, stk. 1, nr. 2), i direktiv 2014/65/EU.
0230	Heraf: indtægter fra opbevaring og administration af finansielle instrumenter Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033. Artikel 4, stk. 1, nr. 3), i direktiv 2014/65/EU.
0240	Heraf: indtægter fra kredit- eller långivning til investorer Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033. Artikel 4, stk. 1, nr. 3), i direktiv 2014/65/EU.
0250	Heraf: indtægter fra rådgivning til virksomheder vedrørende kapitalstrukturer, erhvervsstrategi og dermed beslægtede spørgsmål samt rådgivning og tjenesteydelser vedrørende fusioner og opkøb af virksomheder Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033. Artikel 4, stk. 1, nr. 3), i direktiv 2014/65/EU.
0260	Heraf: indtægter fra valutatjenester Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033. Artikel 4, stk. 1, nr. 3), i direktiv 2014/65/EU.
0270	Heraf: investeringsanalyser og finansielle analyser Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033. Artikel 4, stk. 1, nr. 3), i direktiv 2014/65/EU.
0280	Heraf: indtægter fra tjenesteydelser i forbindelse med garantistillelse Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033. Artikel 4, stk. 1, nr. 3), i direktiv 2014/65/EU.
0290	Heraf: investeringsservice og accessoriske aktiviteter i forbindelse med derivaters underliggende instrumenter Artikel 54, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033. Artikel 4, stk. 1, nr. 3), i direktiv 2014/65/EU.

3. LIKVIDITETSKRAV

3.1. I 09.01 — LIKVIDITETSKRAV (I 9,1)

3.1.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner

Række	Henvisninger til retsakter og instrukser
0010	Likviditetskrav Artikel 43, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.
0020	Kundegarantier Artikel 45 i forordning (EU) 2019/2033. Den indberettede værdi skal være 1,6 % af det samlede beløb for garantier, der er ydet til kunderne, jf. artikel 45 i forordning (EU) 2019/2033.
0030	Samlede likvide aktiver Artikel 43, stk. 1, litra a), og artikel 43, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033. Samlede likvide aktiver indberettes efter anvendelse af relevante haircuts.

BILAG V

Del I Enkelt datapunktmodel

Alle de dataposter, der er omhandlet i bilagene til denne forordning, omdannes til en enkelt datapunktmodel, som udgør grundlaget for institutters og kompetente myndigheders IT-systemer.

Den enkelte datapunktmodel skal opfylde følgende kriterier:

a)	Den skal sikre en struktureret fremstilling af alle dataposterne i bilag I, III og VIII.

b)	Den skal beskrive alle forretningskoncepterne i bilag I-IV og VIII-IX.

c)	Den skal indeholde en dataordbog med angivelse af tabeletiketter, ordinatetiketter, akseetiketter, domæneetiketter, dimensionsetiketter og medlemsetiketter.

d)	Den skal omfatte parametre med en definition af arten eller mængden af datapunkter.

e)	Den skal indeholde datapunktdefinitioner, der udtrykkes som en sammensætning af egenskaber, som utvetydigt identificerer konceptet.

f)	Den skal indeholde alle relevante tekniske specifikationer, som er nødvendige for udvikling af IT-indberetningsløsninger, som giver ensartede tilsynsrelaterede data.

Del II: Valideringsregler

De dataposter, der er omhandlet i bilagene til denne forordning, skal være omfattet af valideringsregler, som sikrer dataenes kvalitet og ensartethed.

Valideringsreglerne skal opfylde følgende kriterier:

a)	De skal definere det logiske forhold mellem relevante datapunkter.

b)	De skal omfatte filtre og forudsætninger, som definerer et sæt data, der er omfattet af en valideringsregel.

c)	De skal kontrollere de indberettede datas ensartethed.

d)	De skal kontrollere de indberettede datas nøjagtighed.

e)	De skal fastsætte standardværdier, som skal anvendes, hvis de relevante oplysninger ikke er blevet indberettet.

BILAG VI

SKEMAER VEDRØRENDE OFFENTLIGGØRELSE AF KAPITALGRUNDLAG

INVESTERINGSSELSKABERS OFFENTLIGGØRELSE
Skema nr.	Skemakode	Navn	Henvisning til lovgivning
		KAPITALGRUNDLAG
1	I CC1	SAMMENSÆTNING AF DET LOVPLIGTIGE KAPITALGRUNDLAG	Artikel 49, stk. 1, litra c)
2	I CC2	AFSTEMNING MELLEM KAPITALGRUNDLAG OG REVIDEREDE REGNSKABER	Artikel 49, stk. 1, litra a)
3	I CCA	HOVEDTRÆKKENE VED KAPITALGRUNDLAGET	Artikel 49, stk. 1, litra b)

Skema EU IF CC1.01 — Sammensætning af lovpligtigt kapitalgrundlag (andre investeringsselskaber end små og ikke indbyrdes forbundne investeringsselskaber)

		a)	b)
		Beløb	Kilde baseret på referencenumre/-bogstaver i balancen i de revidere regnskaber
Egentlig kernekapital: instrumenter og reserver
1	KAPITALGRUNDLAG
2	KERNEKAPITAL
3	EGENTLIG KERNEKAPITAL
4	Fuldt indbetalte kapitalinstrumenter
5	Overkurs ved emission
6	Overført resultat
7	Akkumuleret anden totalindkomst
8	Andre reserver
9	Minoritetsinteresser, der indgår i den egentlige kernekapital
10	Justeringer af egentlig kernekapital som følge af filtre
11	Andre midler
12	(-) FRADRAG I ALT I DEN EGENTLIGE KERNEKAPITAL
13	(-) Egne egentlige kernekapitalinstrumenter
14	(-) Direkte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter
15	(-) Indirekte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter
16	(-) Syntetiske besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter
17	(-) Tab i det løbende regnskabsår
18	(-) Goodwill
19	(-) Andre immaterielle aktiver
20	(-) Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle, fratrukket instituttets tilhørende udskudte skatteforpligtelser
21	(–) Kvalificeret deltagelse uden for den finansielle sektor, som udgør over 15 % af kapitalgrundlaget
22	(–) Samlet kvalificeret deltagelse i andre virksomheder end enheder i den finansielle sektor, som overstiger 60 % af dets kapitalgrundlag
23	(-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
24	(-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
25	(-) Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse
26	(-) Andre fradrag
27	Egentlig kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
28	HYBRID KERNEKAPITAL
29	Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter
30	Overkurs ved emission
31	(-) FRADRAG I ALT I DEN HYBRIDE KERNEKAPITAL
32	(-) Egne hybride kernekapitalinstrumenter
33	(-) Direkte besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter
34	(-) Indirekte besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter
35	(-) Syntetiske besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter
36	(-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
37	(-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
38	(-) Andre fradrag
39	Hybrid kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
40	SUPPLERENDE KAPITAL
41	Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter
42	Overkurs ved emission
43	(-) FRADRAG I ALT I DEN SUPPLERENDE KAPITAL
44	(-) Egne supplerende kapitalinstrumenter
45	(-) Direkte besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter
46	(-) Indirekte besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter
47	(-) Syntetiske besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter
48	(-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
49	(-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer
50	Supplerende kapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer

Skema EU IF CC1.02 — Sammensætning af lovpligtigt kapitalgrundlag (små og ikke indbyrdes forbundne investeringsselskaber)

		a)	b)
		Beløb	Kilde baseret på referencenumre/-bogstaver i balancen i de revidere regnskaber
Egentlig kernekapital: instrumenter og reserver
1	KAPITALGRUNDLAG
2	KERNEKAPITAL
3	EGENTLIG KERNEKAPITAL
4	Fuldt indbetalte kapitalinstrumenter
5	Overkurs ved emission
6	Overført resultat
7	Akkumuleret anden totalindkomst
8	Andre reserver
9	Justeringer af egentlig kernekapital som følge af filtre
10	Andre midler
11	(-) FRADRAG I ALT I DEN EGENTLIGE KERNEKAPITAL
12	(-) Tab i det løbende regnskabsår
13	(-) Goodwill
14	(-) Andre immaterielle aktiver
15	(-) Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle, fratrukket instituttets tilhørende udskudte skatteforpligtelser
16	(–) Kvalificeret deltagelse uden for den finansielle sektor, som udgør over 15 % af kapitalgrundlaget
17	(–) Samlet kvalificeret deltagelse i andre virksomheder end enheder i den finansielle sektor, som overstiger 60 % af dets kapitalgrundlag
18	(-) Andre fradrag
19	Egentlig kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
20	HYBRID KERNEKAPITAL
21	Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter
22	Overkurs ved emission
23	(-) FRADRAG I ALT I DEN HYBRIDE KERNEKAPITAL
24	Hybrid kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
25	SUPPLERENDE KAPITAL
26	Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter
27	Overkurs ved emission
28	(-) FRADRAG I ALT I DEN SUPPLERENDE KAPITAL
29	Supplerende kapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer

Skema EU IF CC1.03 — Sammensætning af lovpligtigt kapitalgrundlag (koncernkapitaltest)

		a)	b)
		Beløb	Kilde baseret på referencenumre/-bogstaver i balancen i de revidere regnskaber
Egentlig kernekapital: instrumenter og reserver
1	KAPITALGRUNDLAG
2	KERNEKAPITAL
3	EGENTLIG KERNEKAPITAL
4	Fuldt indbetalte kapitalinstrumenter
5	Overkurs ved emission
6	Overført resultat
7	Overført resultat for foregående år
8	Kvalificeret driftsresultat
9	Akkumuleret anden totalindkomst
10	Andre reserver
11	Justeringer af egentlig kernekapital som følge af filtre
12	Andre midler
13	(-) FRADRAG I ALT I DEN EGENTLIGE KERNEKAPITAL
14	(-) Egne egentlige kernekapitalinstrumenter
15	(-) Tab i det løbende regnskabsår
16	(-) Goodwill
17	(-) Andre immaterielle aktiver
18	(-) Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle, fratrukket instituttets tilhørende udskudte skatteforpligtelser
19	(–) Kvalificeret deltagelse uden for den finansielle sektor, som udgør over 15 % af kapitalgrundlaget
20	(–) Samlet kvalificeret deltagelse i andre virksomheder end enheder i den finansielle sektor, som overstiger 60 % af dets kapitalgrundlag
21	(-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
22	(-) Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse
23	(-) Andre fradrag
24	Egentlig kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
25	HYBRID KERNEKAPITAL
26	Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter
27	Overkurs ved emission
28	(-) FRADRAG I ALT I DEN HYBRIDE KERNEKAPITAL
29	(-) Egne hybride kernekapitalinstrumenter
30	(-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
31	(-) Andre fradrag
32	Hybrid kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
33	SUPPLERENDE KAPITAL
34	Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter
35	Overkurs ved emission
36	(-) FRADRAG I ALT I DEN SUPPLERENDE KAPITAL
37	(-) Egne supplerende kapitalinstrumenter
38	(-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer
39	Supplerende kapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer

Skema EU ICC2: Kapitalgrundlag: afstemning mellem lovbestemt kapitalgrundlag og balancen i de reviderede regnskaber

Fleksibelt skema.

Rækkerne skal indberettes i overensstemmelse med balancen i investeringsselskabets reviderede regnskaber.

Kolonnerne skal være faste, medmindre investeringsselskabet har de samme regnskabs- og tilsynsmæssige rammer for konsolidering; i så fald skal mængderne kun angives i kolonne a).

		a	b	c
		Balance som i de offentliggjorte/reviderede regnskaber	Under tilsynsmæssig ramme for konsolidering	Krydshenvisning til EU IF CC1
		Ved periodens udgang	Ved periodens udgang
Aktiver — Opdeling efter aktivklasser i overensstemmelse med balancen i de offentliggjorte/reviderede regnskaber
1
2
3
4
5




xxx	Aktiver i alt
Passiver — Opdeling efter passivklasser i overensstemmelse med balancen i de offentliggjorte/reviderede regnskaber
1
2
3
4




xxx	Passiver i alt
Aktiekapital
1
2
3

xxx	Aktiekapital i alt

Skema EU I CCA: Kapitalgrundlag: hovedtræk ved egne instrumenter udstedt af selskabet

		a
		Fritekst
1	Udsteder
2	Entydigt ID (f.eks. CUSIP-, ISIN- eller Bloomberg-ID for private investeringer)
3	Offentlig eller privat investering
4	Gældende lovgivning for instrumentet
5	Instrumenttype (typer angives for hver jurisdiktion)
6	Beløb indregnet i lovpligtig kapital (valuta i millioner pr. seneste indberetningsdato)
7	Nominel værdi af instrumentet
8	Emissionskurs
9	Indfrielseskurs
10	Regnskabsmæssig klassificering
11	Oprindelig udstedelsesdato
12	Uamortisabelt eller dateret
13	Oprindelig forfaldsdato
14	Udsteder-call med forbehold af forudgående myndighedsgodkendelse
15	Dato for call option, datoer for eventuelle calls og indfrielsesbeløb
16	Datoer for eventuelle efterfølgende calls
	Kuponrente/udbytte
17	Fast eller variabelt udbytte/fast eller variabel kuponrente
18	Kuponrente og tilknyttet indeks
19	Tilstedeværelse af "dividend stopper"
20	Frit valg, delvist frit valg eller obligatorisk (med hensyn til tidspunkt)
21	Frit valg, delvist frit valg eller obligatorisk (med hensyn til beløb)
22	Tilstedeværelse af step-up eller andet incitament til indfrielse
23	Ikkekumulativt eller kumulativ
24	Konvertibelt eller ikkekonvertibelt
25	Hvis konvertibelt: konverteringsudløser(e)
26	Hvis konvertibelt: helt eller delvist
27	Hvis konvertibelt: konverteringssats
28	Hvis konvertibelt: obligatorisk eller valgfri konvertering
29	Hvis konvertibelt: angiv instrumenttype, der kan konverteres til
30	Hvis konvertibelt: angiv udsteder for det instrument, der konverteres til
31	Egenskaber for nedskrivning
32	Hvis nedskrivning: nedskrivningsudløser(e)
33	Hvis nedskrivning: hel eller delvis
34	Hvis nedskrivning: permanent eller midlertidig
35	Hvis midlertidig nedskrivning: beskriv opskrivningsmekanismen
36	Ikkeoverensstemmende træk efter overgangsperiode
37	Hvis ja, angives ikkeoverensstemmende træk.
38	Link til instrumentets fuldstændige vilkår og betingelser (henvisning)
(1) Indsæt "Ikke relevant", hvis spørgsmålet ikke er relevant.

BILAG VII

Instrukser til skemaerne til offentliggørelse af kapitalgrundlag

Skema EU I CC1.01, EU I CC1.02 og EU I CC1.03 — Sammensætning af lovpligtigt kapitalgrundlag

Investeringsselskaberne skal anvende instrukserne i dette bilag med henblik på at udfylde skema EU I CC1 som vist i bilag VI i henhold til artikel 49, stk. 1, litra a) og c), i forordning (EU) 2019/2033.

Investeringsselskaberne skal udfylde kolonne b) for at redegøre for kilden til alle vigtige input, og den skal have krydshenvisninger til de tilsvarende rækker i skema EU I CC2.

I den forklaring, der ledsager skemaet, skal investeringsselskaberne medtage en beskrivelse af alle begrænsninger, der anvendes ved beregningen af kapitalgrundlaget i henhold til artikel 49, stk. 1, litra c), i forordning (EU) 2019/2033, og de instrumenter og fradrag, som disse begrænsninger finder anvendelse på. De skal også redegøre for de vigtigste ændringer i de offentliggjorte beløb i forhold til tidligere offentliggørelsesperioder.

Dette skema har et fast format, og investeringsselskaberne skal offentliggøre det i nøjagtig samme format som i bilag VI.

Andre investeringsselskaber end små og ikke indbyrdes forbundne investeringsselskaber skal offentliggøre oplysningerne om sammensætningen af kapitalgrundlaget i overensstemmelse med skema EU I CC1.01 i bilag VI. Små og ikke indbyrdes forbundne investeringsselskaber med hybride kernekapitalinstrumenter skal også offentliggøre oplysningerne om sammensætningen af kapitalgrundlaget i overensstemmelse med skema EU I CC1.02 i bilag VI.

Skema EU I CC1.01 — Sammensætning af lovpligtigt kapitalgrundlag (andre investeringsselskaber end små og ikke indbyrdes forbundne investeringsselskaber)

Henvisninger til retsakter og instrukser

Række

Henvisninger til retsakter og instrukser

Kapitalgrundlag

Artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.

Et investeringsselskabs kapitalgrundlag består af summen af dets egentlige kernekapital, hybride kernekapital og supplerende kapital.

Denne række er summen af række 2 og række 40.

Kernekapital

Kernekapitalen er summen af egentlig kernekapital og hybrid kernekapital.

Denne række er summen af række 3 og række 28.

Egentlig kernekapital

Artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 50 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Den samlede sum af række 4-12 og række 27 skal offentliggøres

Fuldt indbetalte kapitalinstrumenter

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 26, stk. 1, litra a), og artikel 27-31 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Indberetningen skal indbefatte gensidige selskabers, andelsselskabers og lignende institutters kapitalinstrumenter (artikel 27 og 29 i forordning (EU) nr. 575/2013).

Overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne indberettes ikke.

Kapitalinstrumenter, som offentlige myndigheder har tegnet i nødsituationer, indberettes, hvis samtlige betingelser i artikel 31 i forordning (EU) nr. 575/2013 er opfyldt.

Overkurs ved emission

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 26, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.

Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.

Det beløb, der skal offentliggøres i denne post, skal være den andel, der vedrører de »indbetalte kapitalinstrumenter«.

Overført resultat

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 26, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.

Overført resultat omfatter overført resultat for det foregående år samt kvalificerede foreløbige overskud og overskud ved årets udgang.

Akkumuleret anden totalindkomst

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 26, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.

Andre reserver

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 4, stk. 1, nr. 117), og artikel 26, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.

Det offentliggjorte beløb skal være fratrukket enhver form for skat, der kan forudses på beregningstidspunktet.

Minoritetsinteresser, der indgår i den egentlige kernekapital

Summen af beløbene for alle minoritetsinteresser, der indgår i den konsoliderede egentlige kernekapital.

Justeringer af egentlig kernekapital som følge af filtre

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 32-35 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Andre midler

Artikel 9, stk. 4, i forordning (EU) 2019/2033.

(-) FRADRAG I ALT I DEN EGENTLIGE KERNEKAPITAL

Den samlede sum af række 13 og række 17-26 skal offentliggøres

(-) Egne egentlige kernekapitalinstrumenter

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Besiddelser af aktier, der er anført som »Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter«, offentliggøres ikke i denne række.

Det offentliggjorte beløb skal indbefatte overkurs ved emission i forbindelse med egne aktier.

(-) Direkte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Egentlige kernekapitalinstrumenter, som investeringsselskabet besidder.

(-) Indirekte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Egentlige kernekapitalinstrumenter, som investeringsselskabet besidder.

(-) Syntetiske besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 4, stk. 1, nr. 114), artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013

(-) Tab i det løbende regnskabsår

Artikel 36, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.

(-) Goodwill

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 4, stk. 1, nr. 113), artikel 36, stk. 1, litra b), og artikel 37 i forordning (EU) nr. 575/2013.

(-) Andre immaterielle aktiver

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 4, stk. 1, nr. 115), artikel 36, stk. 1, litra b), og artikel 37, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.

Andre immaterielle aktiver omfatter immaterielle aktiver som i den gældende regnskabsstandard minus goodwill, også i henhold til den gældende regnskabsstandard.

(-) Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle, fratrukket instituttets tilhørende udskudte skatteforpligtelser

Artikel 9, stk. 2, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 36, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.

(–) Kvalificeret deltagelse uden for den finansielle sektor, som udgør over 15 % af kapitalgrundlaget

Artikel 10, stk. 1, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.

(–) Samlet kvalificeret deltagelse i andre virksomheder end enheder i den finansielle sektor, som overstiger 60 % af dets kapitalgrundlag

Artikel 10, stk. 1, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.

(-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

Artikel 9, stk. 2, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 36, stk. 1, litra h), i forordning (EU) nr. 575/2013.

(-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

Artikel 9, stk. 2, litra d), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 36, stk. 1, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013.

(-) Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse

Artikel 9, stk. 2, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 36, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.

(-) Andre fradrag

Summen af andre fradrag, der er opført i artikel 36, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.

Egentlig kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer

Denne række omfatter summen af følgende poster, hvis de foreligger:

—	Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør egentlig kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser (artikel 483, stk. 1, 2 og 3, og artikel 484-487 i forordning (EU) nr. 575/2013).

—	Overgangsjusteringer som følge af yderligere minoritetsinteresser (artikel 479 og 480 i forordning (EU) nr. 575/2013).

—	Andre overgangsjusteringer af egentlig kernekapital (artikel 469-478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013): justeringer af fradrag i egentlig kernekapital som følge af overgangsbestemmelser.

—	Andre egentlig kernekapital-elementer eller fradrag i et egentlig kernekapital-element, der ikke kan tildeles en af rækkerne 4-26.

Denne række anvendes ikke til at medtage kapitalposter eller fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) 2019/2033 eller forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af solvensnøgletal.

HYBRID KERNEKAPITAL

Artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 61 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Den samlede sum af række 29-31 og række 39 skal offentliggøres

Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 51, litra a), og artikel 52, 53 og 54 i forordning (EU) nr. 575/2013.

I det offentliggjorte beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne.

Overkurs ved emission

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 51, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.

Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.

Det beløb, der skal offentliggøres i denne post, skal være den andel, der vedrører de »indbetalte kapitalinstrumenter«.

(-) FRADRAG I ALT I DEN HYBRIDE KERNEKAPITAL

Artikel 56 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Den samlede sum af række 32 og række 36-38 skal offentliggøres

(-) Egne hybride kernekapitalinstrumenter

Artikel 9, stk. 1, nr. i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 52, stk. 1, litra b), artikel 56, litra a), og artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Egne hybride kernekapitalinstrumenter, som investeringsselskabet er i besiddelse af på indberetningsdatoen. Med forbehold af undtagelser omhandlet i artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Det offentliggjorte beløb skal indbefatte overkurs ved emission i forbindelse med egne aktier.

(-) Direkte besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter

Artikel 9, stk. 2, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 56, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.

(-) Indirekte besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter

Artikel 9, stk. 2, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 56, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.

(-) Syntetiske besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter

Artikel 9, stk. 2, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 56, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.

(-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

Artikel 9, stk. 2, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 56, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.

(-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

Artikel 9, stk. 2, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 56, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.

(-) Andre fradrag

Summen af alle andre fradrag i henhold til artikel 56 i forordning (EU) nr. 575/2013, som ikke indgår i nogen af rækkerne ovenfor.

Hybrid kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer

Denne række omfatter summen af følgende poster, hvis de foreligger:

—	Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør hybrid kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser (artikel 483, stk. 4 og 5, artikel 484-487 og artikel 489 og 491 i forordning (EU) nr. 575/2013).

—

—	Andre overgangsjusteringer af hybrid kernekapital (artikel 472, 473a, 474, 475, 478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013): justeringer af fradrag som følge af overgangsbestemmelser.

—

Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital, fratrukket den egentlige kernekapital i overensstemmelse med artikel 36, stk. 1, litra j), i forordning (EU) nr. 575/2013: Hybrid kernekapital kan ikke være negativ, men det er muligt, at fradragene i hybride kernekapitalposter overstiger værdien af disponible hybride kernekapitalposter. Hvis dette forekommer, repræsenterer denne post det beløb, der er nødvendigt for at øge det beløb, der er indberettet i række 28, til nul, og den svarer til det omvendte af overskydende fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til hybrid kernekapital, der blandt andre fradrag er medtaget i række 38.

—	Andre hybrid kernekapital-elementer eller fradrag i et hybrid kernekapital-element, der ikke kan tildeles en af rækkerne 29-38.

Denne række anvendes ikke til at medtage kapitalposter eller fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) 2019/2033 eller forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af solvensnøgletal.

SUPPLERENDE KAPITAL

Artikel 9, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 71 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Den samlede sum af række 41-43 og række 50 skal offentliggøres

Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 62, litra a), og artikel 63 og 65 i forordning (EU) nr. 575/2013.

I det offentliggjorte beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne.

Overkurs ved emission

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 62, litra b), og artikel 65 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.

Det beløb, der skal offentliggøres i denne post, skal være den andel, der vedrører de »indbetalte kapitalinstrumenter«.

(-) FRADRAG I ALT I DEN SUPPLERENDE KAPITAL

Artikel 66 i forordning (EU) nr. 575/2013.

(-) Egne supplerende kapitalinstrumenter

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 63, litra b), nr. i), artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Besiddelser af aktier, der er anført som »Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter«, offentliggøres ikke i denne række.

Det offentliggjorte beløb skal indbefatte overkurs ved emission i forbindelse med egne aktier.

(-) Direkte besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter

Artikel 63, litra b), artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.

(-) Indirekte besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter

Artikel 4, stk. 1, nr. 114), artikel 63, litra b), artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.

(-) Syntetiske besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter

Artikel 4, stk. 1, nr. 126), artikel 63, litra b), artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.

(-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

Artikel 9, stk. 2, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 66, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.

(-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

Artikel 4, stk. 1, nr. 27), artikel 66, litra d), artikel 68, artikel 69 og artikel 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Supplerende kapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer

Denne række omfatter summen af følgende poster, hvis de foreligger:

—	Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør supplerende kapital i henhold til overgangsbestemmelser (artikel 483, stk. 6 og 7, samt artikel 484, 486, 488, 490 og 491 i forordning (EU) nr. 575/2013)

—

—	Andre overgangsjusteringer af supplerende kapital (artikel 472, 473a, 476, 477, 478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013): Justeringer af fradrag i supplerende kapital som følge af overgangsbestemmelser.

—

—	Andre supplerende kapital-elementer eller fradrag i et supplerende kapital-element, der ikke kan tildeles en af rækkerne 41-49.

Denne række anvendes ikke til at medtage kapitalposter eller fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) 2019/2033 eller forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af solvensnøgletal.

Skema EU I CC1.02 — Sammensætning af lovpligtigt kapitalgrundlag (små og ikke indbyrdes forbundne investeringsselskaber)

Henvisninger til retsakter og instrukser

Række

Henvisninger til retsakter og instrukser

Kapitalgrundlag

Artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.

Et investeringsselskabs kapitalgrundlag består af summen af dets egentlige kernekapital, hybride kernekapital og supplerende kapital.

Den samlede sum af række 2 og række 25 skal offentliggøres.

Kernekapital

Kernekapitalen er summen af egentlig kernekapital og hybrid kernekapital.

Den samlede sum af række 3 og række 20 skal offentliggøres.

Egentlig kernekapital

Artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 50 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Den samlede sum af række 4-11 og række 19 skal offentliggøres

Fuldt indbetalte kapitalinstrumenter

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 26, stk. 1, litra a), og artikel 27-31 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Indberetningen skal indbefatte gensidige selskabers, andelsselskabers og lignende institutters kapitalinstrumenter (artikel 27 og 29 i forordning (EU) nr. 575/2013).

Overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne indberettes ikke.

Kapitalinstrumenter, som offentlige myndigheder har tegnet i nødsituationer, indberettes, hvis samtlige betingelser i artikel 31 i forordning (EU) nr. 575/2013 er opfyldt.

Overkurs ved emission

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 26, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.

Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.

Det beløb, der skal offentliggøres i denne post, skal være den andel, der vedrører de »indbetalte kapitalinstrumenter«.

Overført resultat

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 26, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.

Overført resultat omfatter overført resultat for det foregående år samt kvalificerede foreløbige overskud og overskud ved årets udgang.

Akkumuleret anden totalindkomst

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 26, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.

Andre reserver

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 4, stk. 1, nr. 117), og artikel 26, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.

Det offentliggjorte beløb skal være fratrukket enhver form for skat, der kan forudses på beregningstidspunktet.

Justeringer af egentlig kernekapital som følge af filtre

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 32-35 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Andre midler

Artikel 9, stk. 4, i forordning (EU) 2019/2033.

(-) FRADRAG I ALT I DEN EGENTLIGE KERNEKAPITAL

Den samlede sum af række 12-18 skal offentliggøres.

(-) Tab i det løbende regnskabsår

Artikel 36, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.

(-) Goodwill

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 4, stk. 1, nr. 113), artikel 36, stk. 1, litra b), og artikel 37 i forordning (EU) nr. 575/2013.

(-) Andre immaterielle aktiver

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 4, stk. 1, nr. 115), artikel 36, stk. 1, litra b), og artikel 37, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.

Andre immaterielle aktiver er immaterielle aktiver som i de gældende regnskabsregler minus goodwill, også i henhold til de gældende regnskabsregler.

(-) Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle, fratrukket instituttets tilhørende udskudte skatteforpligtelser

Artikel 9, stk. 2, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 36, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.

(–) Kvalificeret deltagelse uden for den finansielle sektor, som udgør over 15 % af kapitalgrundlaget

Artikel 10, stk. 1, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.

(–) Samlet kvalificeret deltagelse i andre virksomheder end enheder i den finansielle sektor, som overstiger 60 % af dets kapitalgrundlag

Artikel 10, stk. 1, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.

(-) Andre fradrag

Summen af andre fradrag, der er opført i artikel 36, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.

Egentlig kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer

Denne række omfatter summen af følgende poster, hvis de foreligger:

—	Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør egentlig kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser (artikel 483, stk. 1, 2 og 3, og artikel 484-487 i forordning (EU) nr. 575/2013).

—	Overgangsjusteringer som følge af yderligere minoritetsinteresser (artikel 479 og 480 i forordning (EU) nr. 575/2013).

—	Andre overgangsjusteringer af egentlig kernekapital (artikel 469-478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013): justeringer af fradrag i egentlig kernekapital som følge af overgangsbestemmelser.

—	Andre egentlig kernekapital-elementer eller fradrag i et egentlig kernekapital-element, der ikke kan tildeles en af rækkerne 4-18.

Denne række anvendes ikke til at medtage kapitalposter eller fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) 2019/2033 eller forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af solvensnøgletal.

HYBRID KERNEKAPITAL

Artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 61 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Den samlede sum af række 21-24 skal offentliggøres.

Fuldt indbetalt, direkte udstedt kapital

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 51, litra a), og artikel 52, 53 og 54 i forordning (EU) nr. 575/2013.

I det offentliggjorte beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne.

Overkurs ved emission

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 51, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.

Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.

Det beløb, der skal offentliggøres i denne post, skal være den andel, der vedrører de »indbetalte kapitalinstrumenter«.

(-) FRADRAG I ALT I DEN HYBRIDE KERNEKAPITAL

Artikel 56 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Hybrid kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer

Denne række omfatter summen af følgende poster, hvis de foreligger:

—	Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør hybrid kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser (artikel 483, stk. 4 og 5, artikel 484-487 og artikel 489 og 491 i forordning (EU) nr. 575/2013).

—

—	Andre overgangsjusteringer af hybrid kernekapital (artikel 472, 473a, 474, 475, 478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013): justeringer af fradrag som følge af overgangsbestemmelser.

—

Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital, fratrukket den egentlige kernekapital i overensstemmelse med artikel 36, stk. 1, litra j), i forordning (EU) nr. 575/2013: Hybrid kernekapital kan ikke være negativ, men det er muligt, at fradragene i hybride kernekapitalposter overstiger værdien af disponible hybride kernekapitalposter. Hvis dette forekommer, repræsenterer denne post det beløb, der er nødvendigt for at øge det beløb, der er indberettet i række 20, til nul, og den svarer til det omvendte af overskydende fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til hybrid kernekapital, der blandt andre fradrag er medtaget i række 18.

—	Andre hybrid kernekapital-elementer eller fradrag i et hybrid kernekapital-element, der ikke kan tildeles en af rækkerne 21-23.

Denne række anvendes ikke til at medtage kapitalposter eller fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) 2019/2033 eller forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af solvensnøgletal.

SUPPLERENDE KAPITAL

Artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 71 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Den samlede sum af række 26-29 skal offentliggøres.

Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 62, litra a), og artikel 63 og 65 i forordning (EU) nr. 575/2013.

I det offentliggjorte beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne.

Overkurs ved emission

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 62, litra b), og artikel 65 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.

Det beløb, der skal offentliggøres i denne post, skal være den andel, der vedrører de »indbetalte kapitalinstrumenter«.

(-) FRADRAG I ALT I DEN SUPPLERENDE KAPITAL

Artikel 66 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Supplerende kapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer

Denne række omfatter summen af følgende poster, hvis de foreligger:

—	Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør supplerende kapital i henhold til overgangsbestemmelser (artikel 483, stk. 6 og 7, samt artikel 484, 486, 488, 490 og 491 i forordning (EU) nr. 575/2013).

—

—	Andre overgangsjusteringer af supplerende kapital (artikel 472, 473a, 476, 477, 478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013): Justeringer af fradrag i supplerende kapital som følge af overgangsbestemmelser.

—

—	Andre supplerende kapital-elementer eller fradrag i et supplerende kapital-element, der ikke kan tildeles en af rækkerne 26-28.

Denne række anvendes ikke til at medtage kapitalposter eller fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) 2019/2033 eller forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af solvensnøgletal.

Skema EU I CC1.03 — Sammensætning af lovpligtigt kapitalgrundlag (koncernkapitaltest)

Enheder som omhandlet i artikel 8, stk. 3, i forordning (EU) 2019/2033, som er omfattet af anvendelsen af samme artikel, offentliggør oplysningerne om sammensætningen af kapitalgrundlaget i overensstemmelse med skema EU I CC1.03 og med følgende instrukser.

Række

Henvisninger til retsakter og instrukser

KAPITALGRUNDLAG

Artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.

Et investeringsselskabs kapitalgrundlag består af summen af dets kernekapital og supplerende kapital.

KERNEKAPITAL

Kernekapitalen er summen af egentlig kernekapital og hybrid kernekapital.

EGENTLIG KERNEKAPITAL

Artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 50 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Indbetalte kapitalinstrumenter

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 26, stk. 1, litra a), og artikel 27-31 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Indberetningen skal indbefatte gensidige selskabers, andelsselskabers og lignende institutters kapitalinstrumenter (artikel 27 og 29 i forordning (EU) nr. 575/2013).

Overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne indberettes ikke.

Kapitalinstrumenter, som offentlige myndigheder har tegnet i nødsituationer, indberettes, hvis samtlige betingelser i artikel 31 i forordning (EU) nr. 575/2013 er opfyldt.

Overkurs ved emission

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 26, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.

Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.

Det beløb, der skal offentliggøres i denne post, skal være den andel, der vedrører de »indbetalte kapitalinstrumenter«.

Overført resultat

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 26, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.

Overført resultat omfatter overført resultat for det foregående år samt kvalificerede foreløbige overskud og overskud ved årets udgang.

Overført resultat for foregående år

Artikel 4, stk. 1, nr. 123), og artikel 26, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.

Kvalificeret driftsresultat

Artikel 4, stk. 1, nr. 121), artikel 26, stk. 2, og artikel 36, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.

Omvendt skal tab trækkes fra den egentlige kernekapital i henhold til artikel 36, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.

Akkumuleret anden totalindkomst

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 26, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.

Andre reserver

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 4, stk. 1, nr. 117), og artikel 26, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.

Det offentliggjorte beløb skal være fratrukket enhver form for skat, der kan forudses på beregningstidspunktet.

Justeringer af egentlig kernekapital som følge af filtre

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 32-35 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Andre midler

Artikel 9, stk. 4, i forordning (EU) 2019/2033.

(-) FRADRAG I ALT I DEN EGENTLIGE KERNEKAPITAL

Den samlede sum af række 14-23 skal offentliggøres.

(-) Egne egentlige kernekapitalinstrumenter

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Besiddelser af aktier, der er anført som »Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter«, indberettes ikke i denne række.

Det offentliggjorte beløb skal indbefatte overkurs ved emission i forbindelse med egne aktier.

(-) Tab i det løbende regnskabsår

Artikel 36, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.

(-) Goodwill

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 4, stk. 1, nr. 113), artikel 36, stk. 1, litra b), og artikel 37 i forordning (EU) nr. 575/2013.

(-) Andre immaterielle aktiver

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 4, stk. 1, nr. 115), artikel 36, stk. 1, litra b), og artikel 37, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.

Andre immaterielle aktiver er immaterielle aktiver som i de gældende regnskabsregler minus goodwill, også i henhold til de gældende regnskabsregler.

(-) Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle, fratrukket instituttets tilhørende udskudte skatteforpligtelser

Artikel 9, stk. 2, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 36, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.

(–) Kvalificeret deltagelse uden for den finansielle sektor, som udgør over 15 % af kapitalgrundlaget

Artikel 10, stk. 1, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.

(–) Samlet kvalificeret deltagelse i andre virksomheder end enheder i den finansielle sektor, som overstiger 60 % af dets kapitalgrundlag

Artikel 10, stk. 1, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.

(-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

Artikel 9, stk. 2, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 36, stk. 1, litra h), i forordning (EU) nr. 575/2013.

(-) Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse

Artikel 9, stk. 2, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 36, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.

(-) Andre fradrag

Summen af andre fradrag, der er opført i artikel 36, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.

Egentlig kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer

Denne række omfatter summen af følgende poster, hvis de foreligger:

—	Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør egentlig kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser (artikel 483, stk. 1, 2 og 3, og artikel 484-487 i forordning (EU) nr. 575/2013).

—	Andre overgangsjusteringer af egentlig kernekapital (artikel 469-478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013): justeringer af fradrag i egentlig kernekapital som følge af overgangsbestemmelser.

—	Andre egentlig kernekapital-elementer eller fradrag i et egentlig kernekapital-element, der ikke kan tildeles en af rækkerne 4-23.

Denne række anvendes ikke til at medtage kapitalposter eller fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) 2019/2033 eller forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af solvensnøgletal.

HYBRID KERNEKAPITAL

Artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 61 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Den samlede sum af række 26-28 og række 32 skal offentliggøres

Indbetalte kapitalinstrumenter

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 51, litra a), og artikel 52, 53 og 54 i forordning (EU) nr. 575/2013.

I det offentliggjorte beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne.

Overkurs ved emission

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 51, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.

Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.

Det beløb, der skal offentliggøres i denne post, skal være den andel, der vedrører de »indbetalte kapitalinstrumenter«.

(-) FRADRAG I ALT I DEN HYBRIDE KERNEKAPITAL

Artikel 56 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Den samlede sum af række 29-31 skal offentliggøres.

(-) Egne hybride kernekapitalinstrumenter

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 52, stk. 1, litra b), artikel 56, litra a), og artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Egne hybride kernekapitalinstrumenter, som investeringsselskabet er i besiddelse af på indberetningsdatoen. Med forbehold af undtagelser omhandlet i artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Det offentliggjorte beløb skal indbefatte overkurs ved emission i forbindelse med egne aktier.

(-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

Artikel 9, stk. 2, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 56, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.

(-) Andre fradrag

Summen af alle andre fradrag i henhold til artikel 56 i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af fradragene i henhold til artikel 56, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013, der ikke indgår i en af rækkerne 0340 eller 0380 ovenfor.

Hybrid kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer

Denne række omfatter summen af følgende poster, hvis de foreligger:

—	Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør hybrid kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser (artikel 483, stk. 4 og 5, artikel 484-487 og artikel 489 og 491 i forordning (EU) nr. 575/2013).

—	Andre overgangsjusteringer af hybrid kernekapital (artikel 472, 473a, 474, 475, 478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013): justeringer af fradrag som følge af overgangsbestemmelser.

—

—	Andre hybrid kernekapital-elementer eller fradrag i et hybrid kernekapital-element, der ikke kan tildeles en af rækkerne 26-31.

Denne række anvendes ikke til at medtage kapitalposter eller fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) 2019/2033 eller forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af solvensnøgletal.

SUPPLERENDE KAPITAL

Artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 71 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Den samlede sum af række 34-36 og række 39 skal offentliggøres.

Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 62, litra a), og artikel 63 og 65 i forordning (EU) nr. 575/2013.

I det offentliggjorte beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne.

Overkurs ved emission

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 62, litra b), og artikel 65 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.

Det beløb, der skal offentliggøres i denne post, skal være den andel, der vedrører de »indbetalte kapitalinstrumenter«.

(-) FRADRAG I ALT I DEN SUPPLERENDE KAPITAL

Artikel 66 i forordning (EU) nr. 575/2013.

(-) Egne supplerende kapitalinstrumenter

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 63, litra b), nr. i), artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Besiddelser af aktier, der er anført som »Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter«, offentliggøres ikke i denne række.

Det offentliggjorte beløb skal indbefatte overkurs ved emission i forbindelse med egne aktier.

(-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

Artikel 9, stk. 2, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 66, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.

Supplerende kapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer

Denne række omfatter summen af følgende poster, hvis de foreligger:

—	Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør supplerende kapital i henhold til overgangsbestemmelser (artikel 483, stk. 6 og 7, samt artikel 484, 486, 488, 490 og 491 i forordning (EU) nr. 575/2013)

—	Andre overgangsjusteringer af supplerende kapital (artikel 472, 473a, 476, 477, 478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013): Justeringer af fradrag i supplerende kapital som følge af overgangsbestemmelser.

—

—	Andre supplerende kapital-elementer eller fradrag i et supplerende kapital-element, der ikke kan tildeles en af rækkerne 34-38.

Denne række anvendes ikke til at medtage kapitalposter eller fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) 2019/2033 eller forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af solvensnøgletal.

Skema EU I CC2 — Afstemning mellem lovpligtigt kapitalgrundlag og balancen i de reviderede regnskaber

Investeringsselskaberne skal anvende instrukserne i dette bilag med henblik på at udfylde skema EU I CC2 som vist i bilag VI i henhold til artikel 49, stk. 1, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.

Investeringsselskaberne offentliggør balancen, der findes i deres offentliggjorte regnskaber. Regnskaberne skal være de reviderede regnskaber til offentliggørelserne ved regnskabsårets afslutning.

Rækkerne i skemaet er fleksible og skal offentliggøres af investeringsselskaberne i overensstemmelse med deres regnskaber. Kapitalgrundlagsposter i reviderede regnskaber skal omfatte alle poster, der indgår i eller fratrækkes det lovpligtige kapitalgrundlag, herunder egenkapital, forpligtelser, f.eks. gæld, eller andre balanceførte linjer, der påvirker det lovpligtige kapitalgrundlag, som f.eks. immaterielle aktiver, goodwill og udskudte skatteaktiver. Investeringsselskaberne skal udvide kapitalgrundlagsposterne på balancen, efter hvad der er nødvendigt for at sikre, at alle komponenter i skemaet for offentliggørelse af sammensætningen af kapitalgrundlaget (skema EU CC1) fremstår separat. Investeringsselskaberne skal kun udvide balanceførte elementer til den detaljeringsgrad, som er nødvendig for at udskille de komponenter, der kræves i skema EU I CC1. Offentliggørelsen skal stå i rimeligt forhold til kompleksiteten af investeringsselskabets balance.

10.

Kolonnerne er faste og skal offentliggøres som følger:

a.	Kolonne a: Investeringsselskaberne skal medtage de tal, der indberettes på balancen og inkluderes i deres reviderede regnskaber i overensstemmelse med den regnskabsmæssige ramme for konsolideringen.

b.	Kolonne b: Investeringsselskaberne skal indberette de tal, der svarer til den lovbestemte ramme for konsolidering.

c.	Kolonne c: Investeringsselskaberne skal medtage krydshenvisningen mellem kapitalgrundlagsposten i skema EU I CC2 og de relevante poster i skemaet til offentliggørelse af kapitalgrundlag, skema EU I CC1. Henvisningen i kolonne c i skema EU I CC2 knyttes til referencen i kolonne b i skema EU I CC1.

11.

I følgende tilfælde, hvor omfanget af investeringsselskabernes regnskabsmæssige konsolidering og den lovbestemte ramme for konsolidering er nøjagtigt det samme, udfyldes kun kolonne a, og dette skal offentliggøres tydeligt:

Hvis investeringsselskaberne opfylder forpligtelserne i sjette del af forordning (EU) 2019/2033 vedrørende tilsynsmæssige krav til investeringsselskaber på konsolideret niveau, men konsolideringens omfang og den konsolideringsmetode, der anvendes i balancen i regnskaberne, er identisk med konsolideringens omfang og konsolideringsmetoden fastsat i henhold til første del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) 2019/2033, og investeringsselskaberne klart erklærer, at der ikke er forskel på de respektive omfang af og metoder for konsolidering i en redegørelse, der ledsager skemaet.

e.	Hvis investeringsselskaberne opfylder forpligtelserne i sjette del i forordning (EU) 2019/2033 på individuelt niveau.

Tabel EU I-CCA — Hovedtræk ved egne instrumenter udstedt af selskabet

12.

Investeringsselskaberne skal anvende instrukserne i dette bilag med henblik på at udfylde tabel EU I CCA som vist i bilag VI i henhold til artikel 49, stk. 1, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.

13.

Investeringsselskaberne skal udfylde tabel EU I CAA for følgende kategorier: egentlige kernekapitalinstrumenter, hybride kernekapitalinstrumenter og supplerende kapitalinstrumenter.

14.

Tabellerne skal omfatte særskilte kolonner med trækkene ved hvert lovpligtigt kapitalgrundlagsinstrument. Hvis forskellige instrumenter i samme kategori har identiske træk, kan investeringsselskaberne nøjes med at udfylde én kolonne, som angiver disse identiske træk og identificerer de udstedelser, som de identiske træk vedrører.

Instrukser til udfyldelse af tabellen om hovedtræk ved lovpligtige kapitalgrundlagsinstrumenter udstedt af selskabet
Række nr.	Forklaring
1	Udsteder Identificer udstederens juridiske enhed. Fritekst
2	Entydigt ID (f.eks. CUSIP-, ISIN- eller Bloomberg-ID for private investeringer) Entydigt id (f.eks. CUSIP-, ISIN- eller Bloomberg-id for private investeringer). Fritekst
3	Offentlig eller privat investering Angiv, om instrumentet er offentligt eller privat placeret. Vælg i menu: [Offentlig] [Privat]
4	Gældende lovgivning for instrumentet Angiv den gældende lovgivning for instrumentet. Fritekst
5	Instrumenttype (typer angives for hver jurisdiktion) Angiv instrumenttype, der er relevant for jurisdiktionen. Med hensyn til egentlige kernekapitalinstrumenter vælges navnet på instrumentet i listen over egentlige kernekapitalposter, som EBA har offentliggjort. Med hensyn til andre instrumenter vælges der blandt: Valgmuligheder meddeles investeringsselskaberne af hver jurisdiktion — retshenvisninger til artikler i forordning (EU) 2019/2033 indsættes for hver instrumenttype.
6	Beløb indregnet i lovpligtig kapital (valuta i millioner pr. seneste indberetningsdato) Angiv det beløb, der indregnes i det lovpligtige kapitalgrundlag (samlet beløb for instrument indregnet i lovpligtig kapital inden overgangsbestemmelser for det relevante offentliggørelsesniveau — valuta anvendt i forbindelse med indberetningsforpligtelser). Fritekst — Angiv navnlig, om visse dele af instrumentet er i forskellige lag af det lovpligtige kapitalgrundlag, og om det beløb, der er indregnet i det lovpligtige kapitalgrundlag, er forskelligt fra det udstedte beløb.
7	Nominel værdi af instrumentet Nominel værdi af instrumentet (i udstedelsesvaluta og valuta anvendt i forbindelse med indberetningsforpligtelser). Fritekst
8	Emissionskurs Emissionskurs for instrumentet. Fritekst
9	Indfrielseskurs Indfrielseskurs for instrumentet. Fritekst
10	Regnskabsmæssig klassificering Angiv den regnskabsmæssige klassificering. Vælg i menu: [Aktiekapital] [Forpligtelse — amortiseret kostpris] [Forpligtelse — dagsværdimulighed] [Ikkekontrollerende interesse i konsolideret datterselskab]
11	Oprindelig udstedelsesdato Angiv udstedelsesdatoen. Fritekst
12	Uamortisabelt eller dateret Angiv, om instrumentet er uamortisabelt eller dateret. Vælg i menu: [Uamortisabelt] [Dateret]
13	Oprindelig forfaldsdato For daterede instrumenter angives den oprindelige forfaldsdato (dag, måned og år). For uamortisable instrumenter anføres »ingen forfaldsdato«. Fritekst
14	Udsteder-call med forbehold af forudgående myndighedsgodkendelse Angiv, om der findes en call option for udsteder (alle typer call options). Vælg i menu: [Ja] [Nej]
15	Dato for call option, datoer for eventuelle calls og indfrielsesbeløb For instrumenter med call option for udsteder angives den første dato for call, hvis instrumentet har en call option på en bestemt dato (dag, måned og år); det angives også, om instrumentet har et call for skat og/eller lovpligtig hændelse. Angiv også indfrielseskursen. Hjælper med at vurdere varigheden. Fritekst
16	Datoer for eventuelle efterfølgende calls Angiv eksistensen og hyppigheden af eventuelle efterfølgende call-datoer. Hjælper med at vurdere varigheden. Fritekst
17	Fast eller variabelt udbytte/fast eller variabel kuponrente Angiv, om kuponrente/udbytte er: er fast i instrumentets løbetid, er variabel i instrumentets løbetid, aktuelt er fast, men vil ændres til en variabel sats i fremtiden, eller aktuelt er variabel, men vil ændres til en fast sats i fremtiden. Vælg i menu: [Fast], [Variabel] [Fast til variabel], [Variabel til fast]
18	Kuponrente og tilknyttet indeks Angiv kuponrenten for instrumentet og et evt. tilknyttet indeks, som kuponrenten/udbytteprocenten benytter som referencer. Fritekst
19	Tilstedeværelse af »dividend stopper« Angiv, om manglende betaling af kuponrente eller udbytte af instrumentet forhindrer udbetaling af udbytte af kernekapitalaktier (dvs. om der er en »dividend stopper«). Vælg i menu: [ja], [nej]
20	Frit valg, delvist frit valg eller obligatorisk (med hensyn til tidspunkt) Angiv, om udstederen har frit valg, delvist frit valg eller intet valg med hensyn til udbetalingen af kuponrente/udbytte. Hvis instituttet frit kan vælge at annullere udbetalingen af kuponrente/udbytte i alle situationer, skal det vælge »frit valg« (også når der er tale om en dividend stopper, som ikke forhindrer instituttet i at annullere udbetalinger i forbindelse med instrumentet). Hvis betingelser skal opfyldes, inden udbetaling kan annulleres (f.eks. kapitalgrundlag under en vis tærskel), skal instituttet vælge »delvist frit valg«. Hvis instituttet ikke kan annullere udbetalingen, medmindre der er tale om insolvens, skal instituttet vælge »obligatorisk«. Vælg i menu: [Frit valg] [Delvist frit valg] [Obligatorisk] Fri tekst (angiv årsagerne til frit valg, tilstedeværelsen af »dividend pushers«, »dividend stoppers« og ACSM — Alternative Coupon Satisfaction Mechanism)
21	Frit valg, delvist frit valg eller obligatorisk (med hensyn til beløb) Angiv, om udstederen har frit valg, delvist frit valg eller intet valg med hensyn til beløbet for kuponrente/udbytte. Vælg i menu: [Frit valg] [Delvist frit valg] [Obligatorisk]
22	Tilstedeværelse af step-up eller andet incitament til indfrielse Angiv, om der findes step-up eller andet incitament til indfrielse. Vælg i menu: [Ja] [Nej]
23	Ikkekumulativ eller kumulativ Angiv, om udbytte/kuponrente er kumulativ eller ikkekumulativ. Vælg i menu: [Ikkekumulativ] [Kumulativ] [ACSM]
24	Konvertibelt eller ikkekonvertibelt Angiv, om instrumentet er konvertibelt eller ej. Vælg i menu: [Konvertibelt] [Ikkekonvertibelt]
25	Hvis konvertibelt: konverteringsudløser(e) Angiv de betingelser, hvorunder instrumentet kan konverteres, herunder tidspunkt, hvor selskabet ikke længere er levedygtigt. Hvis en eller flere myndigheder kan udløse konvertering, skal disse myndigheder anføres. For hver myndighed angives det, om retsgrundlaget for at udløse en konvertering følger af vilkårene i instrumentkontrakten (kontraktbestemt metode), eller om retsgrundlaget følger af lovgivningen (lovpligtig metode). Fritekst
26	Hvis konvertibelt: helt eller delvist Angiv, om instrumentet altid konverteres fuldt ud, kan konverteres helt eller delvist eller altid konverteres delvist. Vælg i menu: [Altid fuldt ud] [Fuldt ud eller delvist] [Altid delvist]
27	Hvis konvertibelt: konverteringssats Angiv satsen for konvertering til det mindst tabsabsorberende instrument. Fritekst
28	Hvis konvertibelt: obligatorisk eller valgfri konvertering For konvertible instrumenter angives det, om konvertering er obligatorisk eller valgfri. Vælg i menu: [Obligatorisk] [Valgfri] [Ikke relevant] og [Efter indehavernes valg] [Efter udstederens valg] [Efter både indehavernes og udstederens valg]
29	Hvis konvertibelt: angiv instrumenttype, der kan konverteres til For konvertible instrumenter angives den instrumenttype, der kan konverteres til. Vælg i menu: [Egentlig kernekapital] [Hybrid kernekapital] [Supplerende kapital] [Andet]
30	Hvis konvertibelt: angiv udsteder for det instrument, der konverteres til Hvis konvertibelt: angiv udsteder for det instrument, der konverteres til. Fritekst
31	Egenskaber for nedskrivning Angiv, om der findes en nedskrivningsegenskab. Vælg i menu: [Ja] [Nej]
32	Hvis nedskrivning: nedskrivningsudløser(e) Angiv de udløsere, hvor nedskrivning foretages, herunder tidspunkt, hvor selskabet ikke længere er levedygtigt. Hvis en eller flere myndigheder kan udløse nedskrivning, skal disse myndigheder anføres. For hver myndighed angives det, om retsgrundlaget for at udløse en nedskrivning følger af vilkårene i instrumentkontrakten (kontraktbestemt metode), eller om retsgrundlaget følger af lovgivningen (lovpligtig metode). Fritekst
33	Hvis nedskrivning: hel eller delvis Angiv, om instrumentet altid nedskrives fuldt ud, kan nedskrives helt eller delvist eller altid nedskrives delvist. Hjælper med at vurdere kapaciteten til at absorbere tab ved nedskrivning. Vælg i menu: [Altid fuldt ud] [Fuldt ud eller delvist] [Altid delvist]
34	Hvis nedskrivning: permanent eller midlertidig Ved nedskrivning af instrument angives det, om nedskrivningen er permanent eller midlertidig. Vælg i menu: [Permanent] [Midlertidig] [Ikke relevant]
35	Hvis midlertidig nedskrivning: beskriv opskrivningsmekanismen Beskriv opskrivningsmekanismen. Fritekst
36	Ikkeoverensstemmende træk efter overgangsperiode Specifikation af, om der er træk, der ikke er i overensstemmelse med kravene. Vælg mellem [ja] og [nej].
37	Hvis ja, angives ikkeoverensstemmende træk. Hvis der er ikkeoverensstemmende træk, skal institutterne angive disse træk. Fritekst
38	Link til instrumentets fuldstændige vilkår og betingelser (henvisning) Investeringsselskaberne skal angive det hyperlink, der giver adgang til prospektet for udstedelsen, herunder samtlige vilkår og betingelser for instrumentet.

BILAG VIII

INDBERETNING OM KONCERNKAPITALTEST

SKEMAER FOR INVESTERINGSSELSKABER
Skema nr.	Skemakode	Navn på skema/gruppe af skemaer	Navn i kortform
		KONCERNKAPITALTEST
11,1	I 11.01	SAMMENSÆTNING AF KAPITALGRUNDLAGET — KONCERNKAPITALTEST	I11.1
11,2	I 11.02	KAPITALGRUNDLAGSINSTRUMENTER — KONCERNKAPITALTEST	I11.2
11,3	I 11.03	OPLYSNINGER OM DATTERSELSKABER	I11.3

I 11.01 — SAMMENSÆTNING AF KAPITALGRUNDLAGET — KONCERNKAPITALTEST (I11.1)

Rækker	Post	Værdi
Rækker	Post	0010
0010	KAPITALGRUNDLAG
0020	KERNEKAPITAL
0030	EGENTLIG KERNEKAPITAL
0040	Fuldt indbetalte kapitalinstrumenter
0050	Overkurs ved emission
0060	Overført resultat
0070	Overført resultat for foregående år
0080	Kvalificeret overskud
0090	Akkumuleret anden totalindkomst
0100	Andre reserver
0120	Justeringer af egentlig kernekapital som følge af filtre
0130	Andre midler
0145	(-) FRADRAG I ALT I DEN EGENTLIGE KERNEKAPITAL
0150	(-) Egne egentlige kernekapitalinstrumenter
0190	(-) Tab i det løbende regnskabsår
0200	(-) Goodwill
0210	(-) Andre immaterielle aktiver
0220	(-) Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle fratrukket instituttets tilhørende udskudte skatteforpligtelser
0230	(–) Kvalificeret deltagelse uden for den finansielle sektor, som udgør over 15 % af kapitalgrundlaget
0240	(–) Samlet kvalificeret deltagelse i andre virksomheder end enheder i den finansielle sektor, som overstiger 60 % af dets kapitalgrundlag
0250	(-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori investeringsselskabet ikke har væsentlige investeringer
0270	(-) Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse
0280	(-) Andre fradrag
0295	Egentlig kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
0300	HYBRID KERNEKAPITAL
0310	Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter
0320	Overkurs ved emission
0335	(-) FRADRAG I ALT I DEN HYBRIDE KERNEKAPITAL
0340	(-) Egne hybride kernekapitalinstrumenter
0380	(-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori investeringsselskabet ikke har væsentlige investeringer
0400	(-) Andre fradrag
0415	Hybrid kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer
0420	SUPPLERENDE KAPITAL
0430	Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter
0440	Overkurs ved emission
0455	(-) FRADRAG I ALT I DEN SUPPLERENDE KAPITAL
0460	(-) Egne supplerende kapitalinstrumenter
0500	(-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori moderselskabet ikke har væsentlige investeringer
0525	Supplerende kapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer

I 11.02 — KAPITALGRUNDLAGSINSTRUMENTER — KONCERNKAPITALTEST (I11.2)

		Værdi
Rækker	Post	0010
0010	Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor i investeringsselskabskoncernen, når moderselskabet har væsentlige investeringer i disse enheder
0020	Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor i investeringsselskabskoncernen, når moderselskabet har væsentlige investeringer i disse enheder
0030	Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor i investeringsselskabskoncernen, når moderselskabet har væsentlige investeringer i disse enheder
0040	Besiddelser af enheder i den finansielle sektor i investeringsselskabskoncernen, i det omfang de ikke udgør kapitalgrundlag for den koncernenhed, som modervirksomheden investerer i
0050	Efterstillede fordringer fra enheder i den finansielle sektor i investeringsselskabskoncernen
0060	Eventualforpligtelser til fordel for enheder i investeringsselskabskoncernen
0070	Samlede kapitalgrundlagskrav for datterselskaberne

I 11.03: OPLYSNINGER OM DATTERSELSKABER (I11.3)

Kode	Kodetype	Selskabets navn	Moderselskab/datterselskab	Land	Moderselskabets investeringer					Modervirksomhedens eventualforpligtelser til fordel for enheden	Samlede kapitalgrundlagskrav
					CET1	AT1	T2	Besiddelser	Efterstillede fordringer			Permanent minimumskapital	K-faktorkrav													Krav vedrørende faste omkostninger
					CET1	AT1	T2	Besiddelser	Efterstillede fordringer			Permanent minimumskapital		Aktiver under forvaltning	Kunders penge, der opbevares — adskilt	Kunders penge, der opbevares — ikkeadskilt	Aktiver, der beskyttes og administreres	Kundeordrer, der behandles — kontanthandler	Kundeordrer, der behandles — derivater	K-nettopositionsrisikokrav	Opkrævet clearingmargen	Handelsmodparters misligholdelse	Daglig handelsstrøm — kontanthandler	Daglig handelsstrøm — derivathandler	K-koncentrationsrisikokrav	Krav vedrørende faste omkostninger
0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160	0170	0180	0190	0200	0210	0220	0230	0240	0250	0260	0270

BILAG IX

INDBERETNING OM KONCERNKAPITALTEST

Indholdsfortegnelse

DEL I:

GENERELLE INSTRUKSER

162

Opbygning og konventioner

162

1.1

Opbygning

162

1.2

Nummereringskonvention

162

1.3

Tegnkonvention

162

DEL II:

INSTRUKSER VEDRØRENDE SKEMAER

163

KAPITALGRUNDLAG: NIVEAU, SAMMENSÆTNING, KRAV OG BEREGNING

163

1.1

Generelle bemærkninger

163

1.2.

I 11.01 — SAMMENSÆTNING AF KAPITALGRUNDLAGET — KONCERNKAPITALTEST (I11.1)

163

1.2.1.

Instrukser vedrørende specifikke positioner

163

1.3.

I 11.02 — KAPITALKRAV — KONCERNKAPITALTEST (I11.2)

169

1.3.1.

Instrukser vedrørende specifikke positioner

169

1.4.

IF 11.03 OPLYSNINGER OM DATTERSELSKABER (IF11.3)

170

1.4.1.

Instrukser vedrørende specifikke positioner

170

DEL I: GENERELLE INSTRUKSER

1. Opbygning og konventioner

1.1 Opbygning

Samlet set består indberetning om koncernkapitaltest af 2 skemaer:

a)	Kapitalgrundlagets sammensætning

b)	Kapitalgrundlagsinstrumenter.

1.2 Nummereringskonvention

Følgende generelle notation anvendes i instrukserne: {Skema; Række; Kolonne}.

Ved valideringer i et skema, hvor kun datapunkter fra skemaet anvendes, henviser notationer ikke til et skema: {Række; Kolonne}.

I forbindelse med skemaer med kun én kolonne henvises der kun til rækker: {Skema; Række}

En asterisk viser, at validering udføres for de angivne rækker eller kolonner.

1.3 Tegnkonvention

DEL II: INSTRUKSER VEDRØRENDE SKEMAER

1. KAPITALGRUNDLAG: NIVEAU, SAMMENSÆTNING, KRAV OG BEREGNING

1.1 Generelle bemærkninger

10.

Afsnittet om oversigten over kapitalgrundlag indeholder oplysninger om det kapitalgrundlag, som et investeringsselskab besidder, og om dets kapitalgrundlagskrav. Den består af to skemaer:

a)	Skema I 11.01 omfatter sammensætningen af det kapitalgrundlag, som et investeringsselskab besidder: Egentlig kernekapital (CET1), hybrid kernekapital (AT1) og supplerende kapital (T2).

b)	Skema I 11.02 omfatter oplysninger om »kapitalgrundlagskrav« i forbindelse med koncernkapitaltesten, dvs. koncerninterne besiddelser, eventualforpligtelser og datterselskabernes samlede kapitalgrundlagskrav.

c)	Skema I 11.03 omfatter de relevante oplysninger om kapitalkrav, eventualforpligtelser, efterstillede tilgodehavender og besiddelser af enheder i den finansielle sektor på datterselskabsniveau opdelt efter enhed.

11.

1.2. I 11.01 — SAMMENSÆTNING AF KAPITALGRUNDLAGET — KONCERNKAPITALTEST (I11.1)

1.2.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner

Række

Henvisninger til retsakter og instrukser

0010

KAPITALGRUNDLAG

Artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.

Et investeringsselskabs kapitalgrundlag består af summen af dets kernekapital og supplerende kapital.

0020

KERNEKAPITAL

Kernekapitalen er summen af egentlig kernekapital og hybrid kernekapital.

0030

EGENTLIG KERNEKAPITAL

Artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 50 i forordning (EU) nr. 575/2013.

0040

Fuldt indbetalte kapitalinstrumenter

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 26, stk. 1, litra a), og artikel 27-31 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Indberetningen skal indbefatte gensidige selskabers, andelsselskabers og lignende institutters kapitalinstrumenter (artikel 27 og 29 i forordning (EU) nr. 575/2013).

Overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne indberettes ikke.

Kapitalinstrumenter, som offentlige myndigheder har tegnet i nødsituationer, indberettes, hvis samtlige betingelser i artikel 31 i forordning (EU) nr. 575/2013 er opfyldt.

0050

Overkurs ved emission

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 26, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.

Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.

Det beløb, der indberettes i denne post, skal være den andel, der vedrører de »indbetalte kapitalinstrumenter«.

0060

Overført resultat

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 26, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.

Overført resultat omfatter overført resultat for det foregående år samt kvalificerede foreløbige overskud og overskud ved årets udgang.

Summen af række 0070 og række 0080 skal indberettes.

0070

Overført resultat for foregående år

Artikel 4, stk. 1, nr. 123), og artikel 26, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.

0080

Kvalificeret overskud

Artikel 4, stk. 1, nr. 121), artikel 26, stk. 2, og artikel 36, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.

0090

Akkumuleret anden totalindkomst

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 26, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.

0100

Andre reserver

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 4, stk. 1, nr. 117), og artikel 26, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.

Det indberettede beløb skal være fratrukket enhver form for skat, der kan forudses på beregningstidspunktet.

0120

Justeringer af egentlig kernekapital som følge af filtre

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 32-35 i forordning (EU) nr. 575/2013.

0130

Andre midler

Artikel 9, stk. 4, i forordning (EU) 2019/2033.

0145

(-) FRADRAG I ALT I DEN EGENTLIGE KERNEKAPITAL

Artikel 8, stk. 2, litra a), i forordning (EU) 2019/2033 og artikel 36, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 med undtagelse af nævnte stykkes litra i).

Summen af række 0150 og række 0190-0280 skal indberettes.

0150

(-) Egne egentlige kernekapitalinstrumenter

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Besiddelser af aktier, der er anført som »Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter«, indberettes ikke i denne række.

Det indberettede beløb skal indbefatte overkurs ved emission i forbindelse med egne aktier.

0190

(-) Tab i det løbende regnskabsår

Artikel 36, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.

0200

(-) Goodwill

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 4, stk. 1, nr. 113), artikel 36, stk. 1, litra b), og artikel 37 i forordning (EU) nr. 575/2013.

0210

(-) Andre immaterielle aktiver

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 4, stk. 1, nr. 115), artikel 36, stk. 1, litra b), og artikel 37, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.

Andre immaterielle aktiver er immaterielle aktiver som i de gældende regnskabsregler minus goodwill, også i henhold til de gældende regnskabsregler.

0220

(-) Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle, fratrukket instituttets tilhørende udskudte skatteforpligtelser

Artikel 9, stk. 2, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 36, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.

0230

(–) Kvalificeret deltagelse uden for den finansielle sektor, som udgør over 15 % af kapitalgrundlaget

Artikel 10, stk. 1, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.

0240

(–) Samlet kvalificeret deltagelse i andre virksomheder end enheder i den finansielle sektor, som overstiger 60 % af dets kapitalgrundlag

Artikel 10, stk. 1, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.

0250

(-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori moderselskabet ikke har væsentlige investeringer

Artikel 9, stk. 2, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 36, stk. 1, litra h), i forordning (EU) nr. 575/2013.

Ved moderselskab i Unionen i denne række forstås moderinvesteringsholdingselskaber i Unionen, blandet finansielt moderholdingselskab i Unionen eller ethvert andet moderselskab, der er et investeringsselskab, et finansieringsinstitut, accessorisk servicevirksomhed eller tilknyttet agent.

0270

(-) Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse

Artikel 9, stk. 2, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 36, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.

0280

(-) Andre fradrag

Summen af alle andre fradrag i henhold til artikel 36, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af fradragene i henhold til artikel 36, stk. 1, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013, der ikke indgår i en af rækkerne 0150-0270 ovenfor.

0295

Egentlig kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer

Denne række omfatter summen af følgende poster, hvis de foreligger:

—	Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør egentlig kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser (artikel 483, stk. 1, 2 og 3, og artikel 484-487 i forordning (EU) nr. 575/2013).

—	Andre overgangsjusteringer af egentlig kernekapital (artikel 469-478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013): justeringer af fradrag i egentlig kernekapital som følge af overgangsbestemmelser.

—	Andre egentlig kernekapital-elementer eller fradrag i et egentlig kernekapital-element, der ikke kan tildeles en af rækkerne 0040-0280.

Denne række anvendes ikke til at medtage kapitalposter eller fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) 2019/2033 eller forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af solvensnøgletal.

0300

HYBRID KERNEKAPITAL

Artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 61 i forordning (EU) nr. 575/2013.

0310

Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 51, litra a), og artikel 52, 53 og 54 i forordning (EU) nr. 575/2013.

I det indberettede beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne.

0320

Overkurs ved emission

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 51, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.

Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.

Det beløb, der indberettes i denne post, skal være den andel, der vedrører de »indbetalte kapitalinstrumenter«.

0335

(-) FRADRAG I ALT I DEN HYBRIDE KERNEKAPITAL

Artikel 56 i forordning (EU) nr. 575/2013 med undtagelse af nævnte artikels litra d).

Den samlede sum af række 0340, række 0380 og række 0400 skal indberettes.

0340

(-) Egne hybride kernekapitalinstrumenter

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 52, stk. 1, litra b), artikel 56, litra a), og artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Egne hybride kernekapitalinstrumenter, som investeringsselskabet er i besiddelse af på indberetningsdatoen. Med forbehold af undtagelser omhandlet i artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Det indberettede beløb skal indbefatte overkurs ved emission i forbindelse med egne aktier.

0380

(-) Hybride kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori moderselskabet ikke har væsentlige investeringer

Artikel 9, stk. 2, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 56, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.

Ved moderselskab i Unionen i denne række forstås moderinvesteringsholdingselskaber i Unionen, blandede finansielle moderholdingselskaber i Unionen eller ethvert andet moderselskab, der er et investeringsselskab, et finansieringsinstitut, accessorisk servicevirksomhed eller tilknyttet agent.

0400

(-) Andre fradrag

0415

Hybrid kernekapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer

Denne række omfatter summen af følgende poster, hvis de foreligger:

—	Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør hybrid kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser (artikel 483, stk. 4 og 5, artikel 484-487 og artikel 489 og 491 i forordning (EU) nr. 575/2013).

—	Andre overgangsjusteringer af hybrid kernekapital (artikel 472, 473a, 474, 475, 478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013): justeringer af fradrag som følge af overgangsbestemmelser.

—

—	Andre hybrid kernekapital-elementer eller fradrag i et hybrid kernekapital-element, der ikke kan tildeles en af rækkerne 0310-0400.

Denne række anvendes ikke til at medtage kapitalposter eller fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) 2019/2033 eller forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af solvensnøgletal.

0420

SUPPLERENDE KAPITAL

Artikel 9, stk. 1, i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 71 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Den samlede sum af række 0430-0455 og række 0525 skal indberettes.

0430

Fuldt indbetalte, direkte udstedte kapitalinstrumenter

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 62, litra a), og artikel 63 og 65 i forordning (EU) nr. 575/2013.

I det indberettede beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne.

0440

Overkurs ved emission

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 62, litra b), og artikel 65 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.

Det beløb, der indberettes i denne post, skal være den andel, der vedrører de »indbetalte kapitalinstrumenter«.

0455

(-) FRADRAG I ALT I DEN SUPPLERENDE KAPITAL

Artikel 66 i forordning (EU) nr. 575/2013 med undtagelse af nævnte artikels litra d).

0460

(-) Egne supplerende kapitalinstrumenter

Artikel 9, stk. 1, litra i), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 63, litra b), nr. i), artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.

Besiddelser af aktier, der er anført som »Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter«, indberettes ikke i denne række.

Det indberettede beløb skal indbefatte overkurs ved emission i forbindelse med egne aktier.

0500

(-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori moderselskabet ikke har væsentlige investeringer

Artikel 9, stk. 2, litra c), i forordning (EU) 2019/2033.

Artikel 66, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.

0525

Supplerende kapital: Andre kapitalelementer, fradrag og justeringer

Denne række omfatter summen af følgende poster, hvis de foreligger:

—	Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør supplerende kapital i henhold til overgangsbestemmelser (artikel 483, stk. 6 og 7, samt artikel 484, 486, 488, 490 og 491 i forordning (EU) nr. 575/2013).

—	Andre overgangsjusteringer af supplerende kapital (artikel 472, 473a, 476, 477, 478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013): Justeringer af fradrag i supplerende kapital som følge af overgangsbestemmelser

—

—	Andre supplerende kapital-elementer eller fradrag i et supplerende kapital-element, der ikke kan tildeles en af rækkerne 0430-0500.

Denne række anvendes ikke til at medtage kapitalposter eller fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) 2019/2033 eller forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af solvensnøgletal.

1.3. I 11.02 — KAPITALKRAV — KONCERNKAPITALTEST (I11.2)

1.3.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner

Række	Henvisninger til retsakter og instrukser
0010	Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor i investeringsselskabskoncernen, når moderselskabet har væsentlige investeringer i disse enheder Artikel 8, stk. 3, litra a), i forordning (EU) 2019/2033 og artikel 36, stk. 1, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013.
0020	Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor i investeringsselskabskoncernen, når moderselskabet har væsentlige investeringer i disse enheder Artikel 8, stk. 3, litra a), i forordning (EU) 2019/2033 sammenholdt med artikel 56, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.
0030	Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor i investeringsselskabskoncernen, når moderselskabet har væsentlige investeringer i disse enheder Artikel 8, stk. 3, litra a), i forordning (EU) 2019/2033 sammenholdt med artikel 66, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.
0040	Besiddelser af enheder i den finansielle sektor i investeringsselskabskoncernen, i det omfang de ikke udgør kapitalgrundlag for den koncernenhed, som modervirksomheden investerer i Artikel 8, stk. 3, litra a), i forordning (EU) 2019/2033. Denne række omfatter moderselskabets besiddelser, i det omfang de ikke udgør kapitalgrundlag for den koncernenhed, som modervirksomheden investerer i.
0050	Efterstillede fordringer fra enheder i den finansielle sektor i investeringsselskabskoncernen Artikel 8, stk. 3, litra a), i forordning (EU) 2019/2033. Denne række omfatter moderselskabets efterstillede tilgodehavender, i det omfang de ikke udgør kapitalgrundlag for den koncernenhed, som modervirksomheden investerer i
0060	Eventualforpligtelser til fordel for enheder i investeringsselskabskoncernen Artikel 8, stk. 3, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.
0070	Samlede kapitalgrundlagskrav for datterselskaberne Ved anvendelse af artikel 8, stk. 4, i forordning (EU) 2019/2033.

1.4. IF 11.03 OPLYSNINGER OM DATTERSELSKABER (IF11.3)

10.

Alle enheder, der er omfattet af koncernkapitaltesten, indberettes i dette skema. Dette omfatter også selve koncernens moderselskab.

1.4.1. Instrukser vedrørende specifikke positioner

Kolonner	Henvisninger til retsakter og instrukser
0010	Kode Koden skal som del af en ID-kode for en række være unik for hver indberettet enhed. For investeringsselskaber og forsikringsselskaber skal koden være LEI-koden. For andre enheder er koden LEI-koden, eller, hvis en sådan ikke foreligger, en national kode. Koden skal være unik og skal anvendes konsekvent i alle skemaer og over tid. Koden skal altid have en værdi.
0020	Kodetype Den indberettende enhed skal identificere kodetypen, der er indberettet i kolonne 0010 som en »LEI-kode« eller »National kode«. Kodetypen skal altid indberettes.
0030	Selskabets navn Navnet på selskabet i konsolideringen.
0040	Moderselskab/datterselskab Angiver, hvorvidt den enhed, der indberettes i rækken, er koncernens moderselskab eller et datterselskab
0050	Land Det land, hvor datterselskabet er beliggende, indberettes.
0060 – 0100	Moderselskabets investeringer Artikel 8, stk. 3, litra a), i forordning (EU) 2019/2033. I dette afsnit indberettes moderselskabets investeringer i koncernenhederne.
0060	CET1 Artikel 8, stk. 3, litra a), i forordning (EU) 2019/2033 og artikel 36, stk. 1, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013.
0070	AT1 Artikel 8, stk. 3, litra a), i forordning (EU) 2019/2033 sammenholdt med artikel 56, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.
0080	T2 Artikel 8, stk. 3, litra a), i forordning (EU) 2019/2033 sammenholdt med artikel 66, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.
0090	Besiddelser Artikel 8, stk. 3, litra a), i forordning (EU) 2019/2033. Denne kolonne omfatter moderselskabets besiddelser, i det omfang de ikke udgør kapitalgrundlag for den koncernenhed, som modervirksomheden investerer i.
0100	Efterstillede fordringer Artikel 8, stk. 3, litra a), i forordning (EU) 2019/2033. Denne kolonne omfatter moderselskabets efterstillede tilgodehavender, i det omfang de ikke udgør kapitalgrundlag for den koncernenhed, som modervirksomheden investerer i.
0110	Modervirksomhedens eventualforpligtelser til fordel for enheden Artikel 8, stk. 3, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.
0120	Samlede kapitalgrundlagskrav for datterselskaberne Artikel 8, stk. 4, i forordning (EU) 2019/2033.
0130	Permanent minimumskapital Artikel 14 i forordning (EU) 2019/2033.
0140	K-faktorkrav Artikel 15 i forordning (EU) 2019/2033.
0150	Aktiver under forvaltning Artikel 15, stk. 2, og artikel 17 i forordning (EU) 2019/2033.
0160	Kunders penge, der opbevares — adskilt Artikel 15, stk. 2, og artikel 18 i forordning (EU) 2019/2033.
0170	Kunders penge, der opbevares — ikkeadskilt Artikel 15, stk. 2, og artikel 18 i forordning (EU) 2019/2033.
0180	Aktiver, der beskyttes og administreres Artikel 15, stk. 2, og artikel 19 i forordning (EU) 2019/2033.
0190	Kundeordrer, der behandles — kontanthandler Artikel 15, stk. 2, artikel 20, stk. 1, og artikel 20, stk. 2, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
0200	Kundeordrer, der behandles — derivater Artikel 15, stk. 2, artikel 20, stk. 1, og artikel 20, stk. 2, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.
0210	K-nettopositionsrisikokrav Artikel 22 i forordning (EU) 2019/2033.
0220	Opkrævet clearingmargen Artikel 23, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033.
0230	Handelsmodparters misligholdelse Artikel 26 og artikel 24 i forordning (EU) 2019/2033.
0240	Daglig handelsstrøm — kontanthandler Med henblik på beregning af K-faktorkravet skal investeringsselskaber indberette ved anvendelse af koefficienten i artikel 15, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033. I tilfælde af stressede markedsvilkår, jf. artikel 15, stk. 5, litra c), i forordning (EU) 2019/2033, anvender investeringsselskaber en justeret koefficient som specificeret i nævnte litra. Faktoren for daglig handelsstrøm beregnes i overensstemmelse med artikel 33, stk. 2, litra a), i forordning (EU) 2019/2033.
0250	Daglig handelsstrøm — derivathandler Med henblik på beregning af K-faktorkravet skal investeringsselskaber indberette ved anvendelse af koefficienten i artikel 15, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033. I tilfælde af stressede markedsvilkår, jf. artikel 15, stk. 5, litra c), i forordning (EU) 2019/2033, anvender investeringsselskaber en justeret koefficient som specificeret i nævnte litra. Faktoren for daglig handelsstrøm beregnes i overensstemmelse med artikel 33, stk. 2, litra b), i forordning (EU) 2019/2033.
0260	K-koncentrationsrisikokrav Artikel 37, stk. 2, artikel 39 og artikel 24 i forordning (EU) 2019/2033.
0270	Krav vedrørende faste omkostninger Artikel 13 i forordning (EU) 2019/2033.

Top

Choose the experimental features you want to try