(1)

Ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2024/1623 (2) blev visse bestemmelser i forordning (EU) nr. 575/2013 ændret for at indføre et lille antal resterende krav fra BCBS, som ikke var blevet gennemført i den tidligere bankpakke, samt nogle præciseringer af de allerede eksisterende krav. Disse ændringer bør derfor afspejles i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2022/2059 (3), (EU) 2022/2060 (4) og (EU) 2023/1577 (5) om supplerende regler til forordning (EU) nr. 575/2013.

(2)

For at sikre en klarere tilpasning til BCBS' internationale standarder og til yderligere ændringer, der blev indført i EU-retten ved forordning (EU) 2024/1623, er det nødvendigt at ændre delegeret forordning (EU) 2022/2059 for at præcisere, at enheder i grøn zone som klassificeret i overensstemmelse med nævnte forordning bør anses for at have tætte teoretiske og hypotetiske ændringer i porteføljens værdi, og enheder i gul zone bør anses for at have tilstrækkeligt tætte, men ikke tætte, teoretiske og hypotetiske ændringer i porteføljens værdi. Enheder i rød og orange zone bør i stedet anses for at have teoretiske og hypotetiske ændringer i porteføljens værdi, som hverken er tætte eller tilstrækkeligt tætte.

(3)

Det er nødvendigt at ændre delegeret forordning (EU) 2022/2059 for at fjerne den aggregeringsformel, der i øjeblikket er fastsat i artikel 16 i nævnte delegerede forordning, og som nu er fastsat i artikel 325ba, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.

(4)

For at støtte de kompetente myndigheder i deres vurdering af, om institutterne kan anvende markedsdata fra tredjeparter til vurderingen af risikofaktorers modellerbarhed i overensstemmelse med artikel 325be, stk. 1, andet afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013, er det nødvendigt at tilpasse de dokumentationskrav, der er fastsat i delegeret forordning (EU) 2022/2060.

(5)

For at sikre yderligere klarhed om beregningen af kapitalgrundlagskravene vedrørende markedsrisiko i forbindelse med positioner uden for handelsbeholdningen bør institutterne have klare politikker, der skitserer, hvilke handelsenheder der er ansvarlige for forvaltningen af disse positioner, og de bør være i stand til at fastslå, om valutapositionerne kun vedrører omregningsrisiko. Det er derfor nødvendigt at ændre delegeret forordning (EU) 2023/1577 for at sikre, at disse mål nås.

(6)

Denne forordning er baseret på det udkast til reguleringsmæssige tekniske standarder, som Den Europæiske Banktilsynsmyndighed har forelagt Kommissionen.

(7)

Den Europæiske Banktilsynsmyndighed har afholdt åbne offentlige høringer om det udkast til reguleringsmæssige tekniske standarder, som ligger til grund for denne forordning, analyseret de potentielle omkostninger og fordele herved samt anmodet om rådgivning fra interessentgruppen for banker, der er nedsat i henhold til artikel 37 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010 (6).

(8)

Beføjelserne i artikel 325, stk. 9, tredje afsnit, artikel 325be, stk. 3, tredje afsnit, artikel 325bf, stk. 9, tredje afsnit, og artikel 325bg, stk. 4, tredje afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013 har til formål yderligere at præcisere de tekniske elementer, som bankerne skal anvende ved beregningen af deres kapitalgrundlagskrav vedrørende markedsrisiko i henhold til den alternative metode med interne modeller. Da disse beføjelser er tæt forbundet med deres genstand, giver de ændringer, der foreslås i nærværende forordning, et fuldstændigt overblik over alle de nødvendige ændringer af alternative interne modeller efter vedtagelsen af forordning (EU) 2024/1623 og bør derfor samles i nærværende forordning —

1)

Artikel 6, stk. 1, affattes således:

2)

Artikel 9 ændres således:

3)

Artikel 10 affattes således:

» Artikel 10

Beregning af det yderligere kapitalgrundlagskrav som omhandlet i artikel 325bg, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

1.   Det yderligere kapitalgrundlagskrav som omhandlet i artikel 325bg, stk. 2, er lig med:

hvor:

PLA addon	=	PLA addon som defineret i artikel 325ba, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013
k	=	som angivet i stk. 2
ASA aima	=	ASA aima som defineret i artikel 325ba, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013
AIMA	=	AIMA som defineret i artikel 325ba, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.

2.   Med henblik på stk. 1 beregnes koefficienten k efter følgende formel:

hvor:

ASA i	=	de kapitalgrundlagskrav i relation til markedsrisici, som er beregnet efter den alternative standardmetode, jf. tredje del, afsnit IV, kapitel 1a, i forordning (EU) nr. 575/2013, for alle de positioner, som er tildelt handelsenhed »i«
	=	indeksene for alle handelsenheder, som er klassificeret som enheder i gul zone i overensstemmelse med nærværende forordnings artikel 9, blandt de handelsenheder, for hvilke kapitalgrundlagskravene i relation til markedsrisiko beregnes efter den alternative metode med interne modeller, jf. tredje del, afsnit IV, kapitel 1b, i forordning (EU) nr. 575/2013
	=	indeksene for alle handelsenheder, for hvilke kapitalgrundlagskravene i relation til markedsrisiko beregnes efter den alternative metode med interne modeller, jf. tredje del, afsnit IV, kapitel 1b, i forordning (EU) nr. 575/2013.«

4)

Artikel 16 udgår.

1)

Artikel 2, stk. 4, udgår.

2)

I artikel 7, stk. 1, tilføjes følgende afsnit:

»Hvis et instituts kilder til kontrollerbare prisoplysninger som omhandlet i første afsnit, litra b), omfatter tredjeparter, skal instituttet desuden for hver tredjepart dokumentere antallet af risikofaktorer, der er klassificeret som modellerbare på grundlag af de kontrollerbare priser, som den pågældende tredjepart har leveret, og en væsentlighedsvurdering af disse risikofaktorer.«

1)

I artikel 1 tilføjes følgende som stk. 6:

2)

I artikel 3 tilføjes følgende som stk. 7 og 8:

3)

I artikel 4 tilføjes følgende som stk. 4: