1.   Før den fælles beslutningsproces indledes, aftaler den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder en tidsplan for de trin, der skal følges i nævnte proces (i det følgende benævnt »tidsplan for den fælles beslutning«). Hvis de ikke kan nå til enighed, fastsætter den konsoliderende tilsynsmyndighed tidsplanen for den fælles beslutning, efter at de synspunkter og forbehold, de kompetente myndigheder har givet udtryk for, er taget i betragtning.

2.   Tidsplanen for den fælles beslutning opdateres mindst én gang om året og skal omfatte følgende trin:

a)	aftale om inddragelsen af andre kompetente myndigheder og kompetente myndigheder i tredjelande i henhold til artikel 4

b)	fremlæggelse af rapporterne om tilsynskontrol- og vurderingsprocessen og rapporterne om likviditetsrisikovurderinger fra de relevante kompetente myndigheder i henhold til artikel 5 og bidrag fra de andre kompetente myndigheder og kompetente myndigheder i tredjelande i henhold til artikel 4, stk. 2

c)

den konsoliderende tilsynsmyndigheds fremlæggelse af udkastene til rapporterne om risikovurderinger for koncerner og om likviditetsrisikovurderinger for koncerner for de relevante kompetente myndigheder i henhold til artikel 6, stk. 6, og for andre kompetente myndigheder og kompetente myndigheder i tredjelande i henhold til artikel 4, stk. 3, og artikel 6, stk. 7

d)	dialog mellem den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder om udkastene til rapporterne om risikovurderinger for koncerner og om likviditetsrisikovurderinger for koncerner i henhold til artikel 7

e)

den konsoliderende tilsynsmyndigheds fremlæggelse af rapporterne om risikovurderinger for koncerner og om likviditetsrisikovurderinger for koncerner for de relevante kompetente myndigheder i henhold til artikel 8, stk. 2, og for andre kompetente myndigheder og kompetente myndigheder i tredjelande i henhold til artikel 4, stk. 3, og artikel 8, stk. 5

f)	relevante kompetente myndigheders fremlæggelse af bidrag til udkastet til den fælles kapitalbeslutning og til udkastet til den fælles likviditetsbeslutning for den konsoliderende tilsynsmyndighed i henhold til artikel 9, stk. 1

g)	den konsoliderende tilsynsmyndigheds fremlæggelse af udkastet til dokumentet med den fælles kapitalbeslutning og udkastet til dokumentet med den fælles likviditetsbeslutning for de relevante kompetente myndigheder i henhold til artikel 10, stk. 6, og artikel 11, stk. 5

h)	høring af moderinstituttet i Unionen og koncernens institutter om udkastene til dokumenterne med den fælles kapitalbeslutning og den fælles likviditetsbeslutning, hvis det kræves i medfør af en medlemsstats lovgivning

i)	dialog mellem den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder om udkastet til den fælles kapitalbeslutning og udkastet til den fælles likviditetsbeslutning

j)	opnåelse af den fælles kapitalbeslutning og den fælles likviditetsbeslutning i henhold til artikel 12

k)	den konsoliderende tilsynsmyndigheds og relevante kompetente myndigheders meddelelse af den fælles kapitalbeslutning og den fælles likviditetsbeslutning til moderinstituttet i Unionen og koncernens institutter i henhold til artikel 13

l)	enighed om det efterfølgende års tidsplan for planlægningen af den fælles beslutningsproces.

3.   Tidsplanen for den fælles beslutning skal opfylde følgende krav:

a)	Den skal afspejle de enkelte opgavers omfang og kompleksitet under hensyn til størrelsen, den systemiske betydning, arten, omfanget og kompleksiteten af koncernens aktiviteter samt dens risikoprofil.

b)	Den skal så vidt muligt tage hensyn til den konsoliderende tilsynsmyndigheds og de relevante kompetente myndigheders forpligtelser i henhold til det tilsynsprogram, der er omhandlet i artikel 116, stk. 1, tredje afsnit, litra c), i direktiv 2013/36/EU.

4.   Tidsplanen for den fælles beslutning skal tages op til revision, hvis det er relevant, især med henblik på at afspejle den hastende karakter af ekstraordinære ajourføringer, der foretages i henhold til artikel 20 og 21.

5.   Den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder skal meddele de institutter i koncernen, som de hver især har ansvaret for, en vejledende dato for den i stk. 2, litra h), omtalte høring om aspekterne af udkastene til dokumenterne med den fælles beslutning, i den udstrækning disse institutter påvirkes.

Den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder meddeler de institutter i koncernen, som de hver især har ansvaret for, en forventet dato for den i stk. 2, litra k), omtalte meddelelse.

1.   Den konsoliderende tilsynsmyndighed kan beslutte at inddrage andre kompetente myndigheder og kompetente myndigheder i tredjelande i udarbejdelsen af rapporten om risikovurdering for en koncern eller rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern. Beslutningen træffes på grundlag af filialens eller instituttets relevans i koncernen og filialens eller instituttets betydning for det lokale marked.

Sådan inddragelse skal være underlagt fortrolighedskrav, der er ækvivalente med kravene i afsnit VII, kapitel 1, afdeling II, i direktiv 2013/36/EU og, hvis det er relevant, artikel 54 og 58 i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2004/39/EF (4).

Ækvivalensen vurderes af den konsoliderende tilsynsmyndighed og alle relevante kompetente myndigheder.

2.   Hvis den konsoliderende tilsynsmyndighed beslutter at inddrage en anden kompetent myndighed som defineret i artikel 2, stk. 2, eller en kompetent myndighed i et tredjeland, skal begge myndigheder nå til enighed om omfanget af inddragelsen af den anden relevante kompetente myndighed eller den kompetente myndighed i et tredjeland. Sådanne aftaler er tilladt til følgende formål:

a)	at give den konsoliderende tilsynsmyndighed bidrag til rapporten om risikovurdering for en koncern eller rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern

b)	tilføje de i dette stykkes litra a) omhandlede bidrag som bilag til udkastet til eller den endelige udgave af rapporten om risikovurdering for en koncern eller rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern.

3.   Hvis den konsoliderende tilsynsmyndighed beslutter at inddrage andre kompetente myndigheder eller kompetente myndigheder i tredjelande, må den konsoliderende tilsynsmyndighed ikke fremlægge udkastene til og de endelige udgaver af rapporterne om risikovurdering for en koncern og rapporterne om likviditetsrisikovurdering for en koncern for de andre kompetente myndigheder og kompetente myndigheder i tredjelande uden samtykke fra alle relevante kompetente myndigheder.

4.   Den konsoliderende tilsynsmyndighed holder de relevante kompetente myndigheder fuldt underrettet om omfanget, niveauet og arten af inddragelsen af andre kompetente myndigheder og kompetente myndigheder i tredjelande i vurderingen af koncernrisici og om, i hvilken udstrækning deres bidrag indgår i rapporten om risikovurdering for en koncern.

1.   Med henblik på at fremme behørig hensyntagen til risikovurderingen af datterselskaber i den fælles beslutning i overensstemmelse med artikel 113, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU skal de relevante kompetente myndigheder sende deres rapporter om tilsynskontrol- og vurderingsprocessen og om likviditetsrisikovurderingen til den konsoliderende tilsynsmyndighed i god tid og under alle omstændigheder inden den frist, der er fastsat i tidsplanen for den fælles beslutning, jf. artikel 3, stk. 2, litra b).

2.   Rapporterne om tilsynskontrol- og vurderingsprocessen skal udarbejdes ved hjælp af skemaet i bilag I. Disse rapporter skal suppleres af sammenlægninger af pointtal fra tabel 1 i bilag II og sammendraget af kapitalvurderingen fra tabel 2 i bilag II.

Rapporterne om likviditetsrisikovurdering skal udarbejdes ved hjælp af skemaet i bilag V. Disse rapporter skal suppleres af sammenlægninger af pointtal fra tabel 1 i bilag VI og sammendraget af likviditetsvurderingen fra tabel 2 i bilag VI.

Rapporterne om tilsynskontrol- og vurderingsprocessen og om likviditetsrisikovurderingen kan indeholde yderligere relevante oplysninger.

1.   Den konsoliderende tilsynsmyndighed udarbejder udkast til rapporter om risikovurderinger for koncerner og udkast til rapporter om likviditetsrisikovurderinger for koncerner på grundlag af følgende:

a)	dens egen rapport om tilsynskontrol- og vurderingsprocessen eller rapport om likviditetsrisikovurderingen for moderinstituttet i Unionen og for koncernen

b)	rapporterne om tilsynskontrol- og vurderingsprocessen eller om likviditetsrisikovurderinger for datterselskaber fremlagt af de relevante kompetente myndigheder i henhold til artikel 5

c)	bidrag fra andre kompetente myndigheder og kompetente myndigheder i tredjelande i henhold til artikel 4, stk. 2.

2.   De i stk. 1, litra a) og b), omhandlede rapporter om tilsynskontrol- og vurderingsprocessen og om likviditetsrisikovurderingen knyttes sammen med de i nævnte stykkes litra c) omhandlede bidrag som bilag til udkastet til rapporten om risikovurdering for en koncern eller udkastet til rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern.

3.   Udkastet til rapporten om risikovurdering for en koncern og udkastet til rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern skal indeholde resultaterne af vurderingen af, om de ordninger, strategier, processer og mekanismer, som koncernen og dens institutter har iværksat, og deres kapitalgrundlag og likviditet sikrer en forsvarlig styring og dækning af risici.

4.   Udkastet til rapporten om risikovurdering for en koncern skal udarbejdes ved hjælp af skemaet i bilag III. Rapporten skal suppleres af sammenlægninger af pointtal fra tabel 1 i bilag IV og sammendraget af kapitalvurderingen fra tabel 2 i bilag IV.

Udkastet til rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern skal udarbejdes ved hjælp af skemaet i bilag VII. Rapporten skal suppleres af sammenlægninger af pointtal fra tabel 1 i bilag VIII og sammendraget af likviditetsvurderingen fra tabel 2 i bilag VIII.

5.   I overensstemmelse med proportionalitetsprincippet sikrer den konsoliderende tilsynsmyndighed følgende:

a)	Den fælles vurdering afspejler institutternes relevans i koncernen og deres betydning for det lokale marked.

b)	Udkastene til rapporten om risikovurdering for en koncern og til rapporten om likviditetsrisikovurdering angiver, hvordan denne relevans og betydning er blevet taget i betragtning.

6.   Den konsoliderende tilsynsmyndighed sender udkastene til rapporterne til de relevante kompetente myndigheder i god tid og under alle omstændigheder inden den frist, der er fastsat i tidsplanen for den fælles beslutning i henhold til i artikel 3, stk. 2, litra c).

7.   Under forbehold af det i artikel 4, stk. 3, omhandlede samtykke kan den konsoliderende tilsynsmyndighed fremlægge udkastet til rapporten om risikovurdering for en koncern og udkastet til rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern for de andre kompetente myndigheder og kompetente myndigheder i tredjelande.

1.   Den konsoliderende tilsynsmyndighed fastsætter formen og omfanget af dialogen med de relevante kompetente myndigheder om udkastet til rapporten om risikovurdering for en koncern og udkastet til rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern.

2.   Den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder drøfter afstemningen af de kvantitative forslag i de individuelle rapporter om tilsynskontrol- og vurderingsprocessen og om likviditetsrisikovurdering, jf. artikel 6, stk. 1, med de kvantitative forslag i udkastet til rapporten om risikovurdering for en koncern og udkastet til rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern, hvis det er relevant.

3.   De i stk. 2 omhandlede kvantitative forslag skal bestå af mindst følgende forslag:

a)	forslaget om størrelsen af det kapitalgrundlag, som en koncern skal besidde på konsolideret niveau, og som alle institutter i koncernen skal besidde på individuelt niveau i henhold til artikel 104, stk. 1, litra a), i direktiv 2013/36/EU

b)	forslaget om niveauet for specifikke likviditetskrav, som en koncern skal opfylde på konsolideret niveau, og som alle institutter i koncernen skal opfylde på individuelt niveau i henhold til artikel 105 i direktiv 2013/36/EU.

1.   På baggrund af den i artikel 7 omhandlede dialog færdiggør den konsoliderende tilsynsmyndighed rapporten om risikovurdering for en koncern og rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern under anvendelse af formatet og indholdet af udkastet til rapporten om risikovurdering for en koncern og udkastet til rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern, jf. artikel 6. Den konsoliderende tilsynsmyndighed redegør for væsentlige ændringer, der måtte være foretaget i rapporten om risikovurdering for en koncern eller rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern. Ændringer skal afspejle dialogens resultater og omfatte nødvendige ajourføringer af bilagene til rapporten om risikovurdering for en koncern eller rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern.

2.   Den konsoliderende tilsynsmyndighed fremlægger rapporten om risikovurdering for en koncern og rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern for de relevante kompetente myndigheder i god tid og under alle omstændigheder inden den frist, der er fastsat i tidsplanen for den fælles beslutning i henhold til artikel 3, stk. 2, litra e).

3.   I overensstemmelse med artikel 113, stk. 2, litra a), i direktiv 2013/36/EU indleder fremlæggelsen af rapporten om risikovurdering for en koncern for de relevante kompetente myndigheder starten på perioden på fire måneder for at nå frem til den fælles kapitalbeslutning.

4.   I overensstemmelse med artikel 113, stk. 2, litra b), i direktiv 2013/36/EU indleder fremlæggelsen af rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern for de relevante kompetente myndigheder starten på perioden på en måned for at nå frem til den fælles likviditetsbeslutning.

5.   Under forbehold af det i artikel 4, stk. 3, omhandlede samtykke kan den konsoliderende tilsynsmyndighed sende rapporten om risikovurdering for en koncern og rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern for de andre kompetente myndigheder og kompetente myndigheder i tredjelande.

1.   De relevante kompetente myndigheder sender deres bidrag til udkastet til den fælles kapitalbeslutning og udkastet til den fælles likviditetsbeslutning til den konsoliderende tilsynsmyndighed i god tid og under alle omstændigheder inden den frist, der er fastsat i tidsplanen for den fælles beslutning i henhold til artikel 3, stk. 2, litra f). Bidrag skal omfatte alle de institutter i en koncern, som falder inden for anvendelsesområdet for den fælles beslutningsproces.

2.   Den konsoliderende tilsynsmyndighed bidrager til udkastet til den fælles kapitalbeslutning. Dens bidrag skal omfatte følgende:

a)	alle institutter i koncernen på individuelt niveau, der er meddelt tilladelse i den konsoliderende tilsynsmyndigheds jurisdiktion, og som falder inden for anvendelsesområdet for den fælles beslutningsproces

b)	koncernen på konsolideret niveau.

3.   Den konsoliderende tilsynsmyndighed bidrager til udkastet til den fælles likviditetsbeslutning. Dens bidrag skal omfatte følgende:

a)	alle institutter i koncernen på individuelt niveau, der er meddelt tilladelse i den konsoliderende tilsynsmyndigheds jurisdiktion, og som falder inden for anvendelsesområdet for den fælles beslutningsproces

b)	koncernen på konsolideret niveau.

4.   Bidrag til udkastet til den fælles kapitalbeslutning skal omfatte de i artikel 10 anførte punkter.

5.   Bidrag til udkastet til den fælles likviditetsbeslutning skal omfatte de i artikel 11 anførte punkter.

1.   Den konsoliderende tilsynsmyndighed udarbejder et fuldt begrundet udkast til en fælles kapitalbeslutning, der omfatter koncernen og dens institutter. Udkastet til den fælles kapitalbeslutning skal omfatte følgende:

a)	navnene på den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder, der indgår i den fælles kapitalbeslutningsproces

b)	navnet på koncernen og en liste over alle de institutter i koncernen, som udkastet til den fælles kapitalbeslutning vedrører og finder anvendelse på

c)	henvisningerne til den relevante EU-lovgivning og nationale lovgivning, der vedrører udarbejdelsen, færdiggørelsen og anvendelsen af fælles kapitalbeslutninger

d)	datoen for udkastet til den fælles kapitalbeslutning og for alle relevante ajourføringer heraf

e)	konklusionen om anvendelsen af artikel 73 og 97 i direktiv 2013/36/EU

f)	konklusionen om, hvorvidt koncernens kapitalgrundlag på konsolideret niveau er tilstrækkeligt

g)	konklusionen om, hvorvidt kapitalgrundlaget for de enkelte institutter i koncernen på individuelt niveau er tilstrækkeligt

h)	konklusionen om størrelsen af det kapitalgrundlag, som de enkelte institutter i koncernen skal besidde på individuelt niveau i henhold til artikel 104, stk. 1, litra a), i direktiv 2013/36/EU

i)	konklusionen om størrelsen af det kapitalgrundlag, som koncernen skal besidde på konsolideret niveau i henhold til artikel 104, stk. 1, litra a), i direktiv 2013/36/EU

j)

oplysninger om de tilsynsmæssige mindstekrav, der gælder for de enkelte institutter i medfør af artikel 92 i forordning (EU) nr. 575/2013 og artikel 103, 129, 130, 131, og 133 i direktiv 2013/36/EU, og om alle andre relevante tilsynsmæssige krav, retningslinjer, henstillinger eller advarsler, også på makroplan

k)	referencedatoen for de i litra e)-i) omhandlede konklusioner

l)	tidsrammen for gennemførelsen af de i litra e)-i) omhandlede konklusioner, hvis det er relevant.

2.   Den i stk. 1, litra e), omhandlede konklusion skal indeholde følgende:

a)	vurderingen af, om institutterne i koncernen har indført forsvarlige, effektive og fuldstændige strategier og processer med henblik på at vurdere, opretholde og fordele intern kapital, og af, hvorvidt sådanne strategier og processer er ajourført

b)	vurderingen af, om den interne kapitals størrelse, type og fordeling er tilstrækkelig til at dække arten og omfanget af de risici, som institutterne i koncernen er eller kan blive eksponeret for

c)	vurderingen af, om institutterne i koncernen har gennemført egnede ordninger, strategier, processer og mekanismer for at overholde alle kravene i direktiv 2013/36/EU og forordning (EU) nr. 575/2013

d)	vurderingen af, om de ordninger, strategier, processer og mekanismer, som institutterne i koncernen har gennemført, sikrer en forsvarlig styring og dækning af deres risici

e)	oplysninger om anvendelsen af tilsynsforanstaltninger og -beføjelser i henhold til artikel 102 og artikel 104, stk. 1, litra b)-l), i direktiv 2013/36/EU til håndtering af de mangler, der identificeres under litra a)-d).

3.   De i stk. 1, litra f) og g), omhandlede konklusioner skal have forbindelse til og være understøttet af den i stk. 1, litra e), omhandlede konklusion.

4.   De i stk. 1, litra h) og i), omhandlede konklusioner skal opfylde følgende krav:

a)	De skal udtrykkes som et beløb eller forholdstal eller en kombination heraf.

b)	De skal give nærmere oplysninger om kvaliteten af det krævede yderligere kapitalgrundlag.

c)	De skal være tilknyttet og understøttet af den i stk. 1, litra e), omhandlede konklusion.

5.   Konklusionerne vedrørende de enkelte institutter i koncernen og koncernen på konsolideret niveau skal være tydeligt identificerbare i udkastet til dokumentet med den fælles kapitalbeslutning.

6.   Den konsoliderende tilsynsmyndighed sender udkastet til dokumentet med den fælles kapitalbeslutning til de relevante kompetente myndigheder i god tid og under alle omstændigheder inden den frist, der er fastsat i tidsplanen for den fælles beslutning i henhold til i artikel 3, stk. 2, litra g).

1.   Den konsoliderende tilsynsmyndighed udarbejder et fuldt begrundet udkast til en fælles likviditetsbeslutning, der omfatter koncernen og dens institutter. Udkastet til den fælles likviditetsbeslutning skal omfatte følgende:

a)	navnene på den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder, der indgår i den fælles likviditetsbeslutningsproces

b)	navnet på koncernen og en liste over alle de institutter i koncernen, som udkastet til den fælles likviditetsbeslutning vedrører og finder anvendelse på

c)	henvisningerne til den relevante EU-lovgivning og nationale lovgivning, der vedrører udarbejdelsen, færdiggørelsen og anvendelsen af fælles likviditetsbeslutninger

d)	datoen for udkastet til den fælles likviditetsbeslutning og for alle relevante ajourføringer heraf

e)	konklusionen om, hvorvidt koncernens likviditet på konsolideret niveau er tilstrækkelig

f)	konklusionen om, hvorvidt likviditeten hos de enkelte institutter i koncernen på individuelt niveau er tilstrækkelig

g)

konklusionen om foranstaltninger, der er truffet for at afhjælpe eventuelle væsentlige spørgsmål og undersøgelsesresultater vedrørende likviditetstilsyn, herunder tilstrækkeligheden af den strukturering og behandling af risici, som kræves i henhold til artikel 86 i direktiv 2013/36/EU, og behovet for specifikke likviditetskrav i overensstemmelse med artikel 105 i nævnte direktiv, for de enkelte institutter på individuelt niveau og for koncernen på konsolideret niveau

h)	oplysninger om andre relevante tilsynsmæssige krav, retningslinjer, henstillinger eller advarsler, også på makroplan

i)	referencedatoen for de i litra e)-g) omhandlede konklusioner

j)	tidsrammen for gennemførelsen af den i litra g) omhandlede konklusion, hvis det er relevant.

2.   Den i stk. 1, litra e) og f), omhandlede konklusion skal indeholde følgende:

a)	vurderingen af, om institutterne i koncernen har gennemført solide strategier, politikker, processer og systemer til identifikation, måling, styring og overvågning af likviditetsrisikoen inden for relevante tidshorisonter

b)	vurderingen af, om likviditeten hos de enkelte institutter i koncernen på individuelt niveau og koncernens likviditet på konsolideret niveau giver tilstrækkelig dækning af likviditetsrisici

c)	vurderingen af, om institutterne i koncernen har gennemført egnede ordninger, strategier, processer og mekanismer for at overholde alle kravene i direktiv 2013/36/EU og forordning (EU) nr. 575/2013.

3.   Den i stk. 1, litra g), omhandlede konklusion skal indeholde nærmere oplysninger om arten af de foranstaltninger, der træffes. Hvis foranstaltningerne vedrører behovet for specifikke likviditetskrav i overensstemmelse med artikel 105 i direktiv 2013/36/EU, skal konklusionen indeholde nærmere oplysninger om udformningen af sådanne likviditetskrav.

4.   Konklusionerne vedrørende de enkelte institutter i koncernen og koncernen på konsolideret niveau skal være tydeligt identificerbare i udkastet til dokumentet med den fælles likviditetsbeslutning.

5.   Den konsoliderende tilsynsmyndighed sender udkastet til dokumentet med den fælles likviditetsbeslutning til de relevante kompetente myndigheder i god tid og under alle omstændigheder inden den frist, der er fastsat i tidsplanen for den fælles beslutning, med henblik på den i artikel 3, stk. 2, litra i), omhandlede dialog.

1.   Efter at have ført dialog med de relevante kompetente myndigheder om udkastet til den fælles kapitalbeslutning og udkastet til den fælles likviditetsbeslutning, jf. artikel 3, stk. 2, litra i), reviderer den konsoliderende tilsynsmyndighed udkastet til den fælles kapitalbeslutning og udkastet til den fælles likviditetsbeslutning i det omfang, det er nødvendigt for at færdiggøre beslutningerne.

2.   Den konsoliderende tilsynsmyndighed og alle relevante kompetente myndigheder skal nå til enighed om den fælles kapitalbeslutning og den fælles likviditetsbeslutning.

3.   Aftalen skal dokumenteres skriftligt af repræsentanter for den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder, der har de fornødne beføjelser til at indgå forpligtelser på vegne af deres respektive kompetente myndigheder.

1.   Den konsoliderende tilsynsmyndighed sender dokumentet med den fælles kapitalbeslutning og dokumentet med den fælles likviditetsbeslutning til ledelsesorganet for moderinstituttet i Unionen i god tid og under alle omstændigheder inden den frist, der er fastsat i tidsplanen for den fælles beslutning i henhold til artikel 3, stk. 2, litra k). Den konsoliderende tilsynsmyndighed bekræfter meddelelsen over for de relevante kompetente myndigheder.

2.   De relevante kompetente myndigheder i en medlemsstat sender ledelsesorganerne for institutter, der har tilladelse i medlemsstaten, de respektive dele af dokumentet med den fælles kapitalbeslutning og dokumentet med den fælles likviditetsbeslutning, der vedrører hvert af disse institutter, i god tid og under alle omstændigheder inden den frist, der er fastsat i tidsplanen for den fælles beslutning i henhold til artikel 3, stk. 2, litra k).

3.   Hvis det er relevant, drøfter den konsoliderende tilsynsmyndighed dokumentet med den fælles kapitalbeslutning og dokumentet med den fælles likviditetsbeslutning med moderinstituttet i Unionen for at forklare detaljerne ved beslutningerne og deres anvendelse.

4.   Hvis det er relevant, skal de relevante kompetente myndigheder i en medlemsstat med institutterne i den pågældende medlemsstat drøfte de respektive dele af dokumentet med den fælles kapitalbeslutning og dokumentet med den fælles likviditetsbeslutning, der er relevante for hvert af disse institutter, for at forklare detaljerne ved beslutningerne og deres anvendelse.

1.   Den konsoliderende tilsynsmyndighed meddeler udfaldet af de i artikel 13, stk. 3, omhandlede drøftelser til de relevante kompetente myndigheder, hvis et moderinstitut i Unionen er forpligtet til at gøre et af følgende:

a)	opfylde yderligere krav om kapitalgrundlag i henhold til artikel 104, stk. 1, litra a), i direktiv 2013/36/EU på individuelt eller konsolideret niveau

b)	afhjælpe væsentlige spørgsmål eller resultater vedrørende likviditetstilsyn eller opfylde særlige likviditetskrav i henhold til artikel 105 i direktiv 2013/36/EU på individuelt eller konsolideret niveau.

2.   De relevante kompetente myndigheder i en medlemsstat meddeler udfaldet af de i artikel 13, stk. 4, omhandlede drøftelser til den konsoliderende tilsynsmyndighed, hvis et institut, der har tilladelse i medlemsstaten er forpligtet til at gøre et af følgende:

a)	opfylde yderligere krav om kapitalgrundlag i henhold til artikel 104, stk. 1, litra a), i direktiv 2013/36/EU på individuelt niveau

b)	afhjælpe væsentlige spørgsmål eller resultater vedrørende likviditetstilsyn eller opfylde særlige likviditetskrav i henhold til artikel 105 i direktiv 2013/36/EU på individuelt niveau.

3.   Den konsoliderende tilsynsmyndighed videregiver udfaldet af de i stk. 2 omhandlede drøftelser til de andre relevante kompetente myndigheder.

4.   Den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder overvåger anvendelsen af de fælles kapitalbeslutninger og de fælles likviditetsbeslutninger, der er relevante for hvert af de institutter i koncernen, som de hver især har ansvaret for.

1.   Hvis det ikke lykkes den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder at nå frem til en fælles kapitalbeslutning eller en fælles likviditetsbeslutning inden for de i hhv. artikel 8, stk. 3 eller 4, omhandlede perioder, skal de beslutninger, der er omhandlet i artikel 113, stk. 3, i direktiv 2013/36/EU, dokumenteres skriftligt og træffes inden den seneste af følgende datoer:

a)	datoen en måned efter udløbet af den i artikel 8, stk. 3 eller 4, anførte periode, alt efter hvad der er relevant

b)	datoen en måned efter rådgivning modtaget fra EBA efter en anmodning om høring fremsat i overensstemmelse med artikel 113, stk. 2, tredje afsnit, i direktiv 2013/36/EU

c)	datoen en måned efter afgørelser, der måtte være truffet af EBA i overensstemmelse med artikel 113, stk. 3, første eller andet afsnit, i direktiv 2013/36/EU, eller en anden dato, der måtte være fastsat af EBA i en sådan afgørelse.

2.   De relevante kompetente myndigheder underretter den konsoliderende tilsynsmyndighed om de beslutninger, de har truffet på individuelt niveau i mangel af en fælles beslutning.

3.   Den konsoliderende tilsynsmyndighed samler de stk. 2 omhandlede beslutninger og de beslutninger, den træffer på individuelt og konsolideret niveau, i ét dokument og sender dette dokument til alle relevante kompetente myndigheder.

4.   I tilfælde, hvor EBA er blevet hørt, skal det i stk. 3 omhandlede dokument indeholde en forklaring af eventuelle afvigelser fra EBA's råd.

1.   En kapitalbeslutning, der træffes i mangel af en fælles kapitalbeslutning, skal fremgå af et dokument, der indeholder følgende:

a)	navnet på den konsoliderende tilsynsmyndighed eller den relevante kompetente myndighed, der træffer kapitalbeslutningen

b)	navnet på koncernen eller det institut i koncernen, som kapitalbeslutningen vedrører og finder anvendelse på

c)	henvisningerne til den relevante EU-lovgivning og nationale lovgivning, der vedrører kapitalbeslutningens udarbejdelse, færdiggørelse og anvendelse

d)	datoen for kapitalbeslutningen

e)	konklusionen om anvendelsen af artikel 73 og 97 i direktiv 2013/36/EU

f)	for kapitalbeslutninger, der træffes på konsolideret grundlag, konklusionen om, hvorvidt koncernens kapitalgrundlag på konsolideret niveau er tilstrækkeligt

g)	for kapitalbeslutninger, der træffes på individuelt grundlag, konklusionen om, hvorvidt det relevante instituts kapitalgrundlag på individuelt niveau er tilstrækkeligt

h)	for kapitalbeslutninger, der træffes på konsolideret grundlag, konklusionen om størrelsen af det kapitalgrundlag, som koncernen skal besidde på konsolideret niveau i henhold til artikel 104, stk. 1, litra a), i direktiv 2013/36/EU

i)	for kapitalbeslutninger, der træffes på individuelt grundlag, konklusionen om størrelsen af det kapitalgrundlag, som det relevante institut skal besidde på individuelt niveau i henhold til artikel 104, stk. 1, litra a), i direktiv 2013/36/EU

j)

oplysninger om de tilsynsmæssige mindstekrav, der gælder for de relevante institutter i medfør af artikel 92 i forordning (EU) nr. 575/2013 og artikel 103, 129, 130, 131, og 133 i direktiv 2013/36/EU, og om alle andre relevante tilsynsmæssige krav, retningslinjer, henstillinger eller advarsler, også på makroplan

k)	referencedatoen for de i litra e)-i) omhandlede konklusioner

l)	en beskrivelse af, hvordan risikovurderingen og de synspunkter og forbehold, som de andre relevante kompetente myndigheder eller den konsoliderende tilsynsmyndighed har givet udtryk for, er blevet taget i betragtning, hvis det er relevant

m)	tidsrammen for gennemførelsen af de i litra e)-i) omhandlede konklusioner, hvis det er relevant.

2.   De kapitalbeslutninger, der træffes i mangel af en fælles kapitalbeslutning på individuelt eller konsolideret niveau, skal opfylde kravene i artikel 10, stk. 2-4, hvis det er relevant.

1.   En likviditetsbeslutning, der træffes i mangel af en fælles likviditetsbeslutning, skal fremgå af et dokument, der indeholder følgende:

a)	navnet på den konsoliderende tilsynsmyndighed eller den relevante kompetente myndighed, der træffer likviditetsbeslutningen

b)	navnet på koncernen og eller det institut i koncernen, som likviditetsbeslutningen vedrører og finder anvendelse på

c)	henvisningerne til den relevante EU-lovgivning og nationale lovgivning, der vedrører likviditetsbeslutningens udarbejdelse, færdiggørelse og anvendelse

d)	datoen for likviditetsbeslutningen

e)	for likviditetsbeslutninger, der træffes på konsolideret grundlag, konklusionen om, hvorvidt koncernens likviditet på konsolideret niveau er tilstrækkelig

f)	for likviditetsbeslutninger, der træffes på individuelt grundlag, konklusionen om, hvorvidt det relevante instituts likviditet på individuelt niveau er tilstrækkelig

g)

for likviditetsbeslutninger, der træffes på konsolideret grundlag, konklusionen om foranstaltninger, der er truffet for at afhjælpe eventuelle væsentlige spørgsmål og undersøgelsesresultater vedrørende likviditetstilsyn, herunder tilstrækkeligheden af den strukturering og behandling af risici, som kræves i henhold til artikel 86 i direktiv 2013/36/EU, og behovet for særlige likviditetskrav i overensstemmelse med artikel 105 i nævnte direktiv, for koncernen på konsolideret niveau

h)

for likviditetsbeslutninger, der træffes på individuelt grundlag, konklusionen om foranstaltninger, der er truffet for at afhjælpe eventuelle væsentlige spørgsmål og undersøgelsesresultater vedrørende likviditetstilsyn, herunder tilstrækkeligheden af den strukturering og behandling af risici, som kræves i henhold til artikel 86 i direktiv 2013/36/EU, og behovet for særlige likviditetskrav for det relevante institut på individuelt grundlag i overensstemmelse med artikel 105 i nævnte direktiv

i)	referencedatoen for de i litra e)-h) omhandlede konklusioner

j)	oplysninger om andre relevante tilsynsmæssige krav, retningslinjer, henstillinger eller advarsler, også på makroplan

k)	en beskrivelse af, hvordan risikovurderingen og de synspunkter og forbehold, som de andre relevante kompetente myndigheder eller den konsoliderende tilsynsmyndighed har givet udtryk for, er blevet taget i betragtning, hvis det er relevant

l)	tidsrammen for gennemførelsen af de i litra g)-h) omhandlede konklusioner, hvis det er relevant.

2.   De likviditetsbeslutninger, der træffes i mangel af en fælles likviditetsbeslutning på individuelt eller konsolideret niveau, skal opfylde kravene i artikel 11, stk. 2-3.

1.   Den konsoliderende tilsynsmyndighed sender det i artikel 15, stk. 3, omhandlede dokument med beslutningen til ledelsesorganet for moderinstituttet i Unionen.

2.   De relevante kompetente myndigheder i en medlemsstat sender ledelsesorganerne for institutter, der har tilladelse i den pågældende medlemsstat, de respektive dele af beslutningsdokumentet, jf. stk. 1, der er relevante for hvert af disse institutter.

3.   Hvis det er relevant, drøfter den konsoliderende tilsynsmyndighed dokumentet med beslutningen med moderinstituttet i Unionen for at forklare detaljerne ved og anvendelsen af de kapitalbeslutninger eller likviditetsbeslutninger, der træffes i mangel af en fælles kapitalbeslutning eller fælles likviditetsbeslutning.

4.   Hvis det er relevant, skal de relevante kompetente myndigheder i en medlemsstat med institutterne i den pågældende medlemsstat drøfte de respektive dele af dokumentet med beslutningen, der er relevante for de enkelte institutter, for at forklare detaljerne ved og anvendelsen af de kapitalbeslutninger eller likviditetsbeslutninger, der træffes i mangel af en fælles kapitalbeslutning eller en fælles likviditetsbeslutning.

1.   Når en anmodning om en ekstraordinær ajourføring af en fælles kapitalbeslutning eller en fælles likviditetsbeslutning fremsættes af den konsoliderende tilsynsmyndighed eller en relevant kompetent myndighed i henhold til artikel 113, stk. 4, i direktiv 2013/36/EU, skal den konsoliderende tilsynsmyndighed meddele anmodningen til alle relevante kompetente myndigheder. Den ekstraordinære ajourføring skal følge processen i artikel 9-14.

2.   Hvis en relevant kompetent myndighed anmoder om en ajourføring sammen med den konsoliderende tilsynsmyndighed på bilateralt grundlag af en fælles beslutning vedrørende et institut, der ikke er et moderinstitut i Unionen, et finansielt moderholdingselskab i Unionen eller et blandet finansielt moderholdingselskab i Unionen, skal anmodningen fremsættes skriftligt og være fuldt begrundet.

Den konsoliderende tilsynsmyndighed meddeler den i første afsnit omhandlede anmodning til alle relevante kompetente myndigheder. Anmodningen skal indeholde et udkast til et dokument med en fælles kapitalbeslutning, der opfylder kravene i artikel 10, eller et udkast til et dokument med en fælles likviditetsbeslutning, der opfylder kravene i artikel 11. Den konsoliderende tilsynsmyndighed fastsætter en frist, inden for hvilken de kompetente myndigheder kan fremsætte bemærkninger om, hvorvidt ajourføringen bør behandles på bilateralt grundlag.

Hvis ingen af de relevante kompetente myndigheder anmoder om, at ajourføringen behandles på ikke-bilateralt grundlag, inden den fastsatte frist, skal den konsoliderende tilsynsmyndighed og den relevante kompetente myndighed, der anmodede om den ekstraordinære ajourføring, bidrage til og nå til enighed om den fælles beslutning på bilateralt grundlag.

3.   Hvis en relevant kompetent myndighed ikke ønsker at indsende et bidrag til den ajourførte fælles beslutning i overensstemmelse med artikel 9, udarbejder den konsoliderende tilsynsmyndighed den ajourførte beslutning på grundlag af det seneste bidrag til dokumentet med den fælles beslutning, der er modtaget fra den relevante kompetente myndighed.

1.   Den årlige ajourføring af beslutninger, der træffes i mangel af en fælles beslutning, skal følge trinnene i artikel 3, stk. 2, i det omfang de enkelte trin er relevante for anvendelsen af artikel 97, stk. 4, af direktiv 2013/36/EU.

2.   Ekstraordinære ajourføringer af beslutninger, der træffes i mangel af en fælles beslutning i henhold til artikel 113, stk. 4, i direktiv 2013/36/EU, skal følge processen i artikel 9-14.

Institut:

Instituttets kategori:

[Baseret på den nationale klassificering, indtil der foreligger fælles klassificeringsprincipper efter EBA-retningslinjerne for fælles SREP-metoder og -procedurer. Den kategori, instituttet placeres i, skal også afspejle instituttets systemiske betydning.]

Referencedato:

Samlede aktiver (mio. EUR) på referencedatoen:

Kompetent myndighed:

Overordnet SREP-vurdering

Samlet SREP-pointtal (efter kapital- og likviditetsvurderingen):

Dette afsnit bør indeholde et sammendrag af vurderingerne i afsnittene nedenfor.

Vurdering af kapitalens tilstrækkelighed

I dette afsnit angives: 1) et sammendrag af vurderingen af likviditetens tilstrækkelighed, 2) forslaget til den fælles beslutning, herunder en erklæring om likviditetens tilstrækkelighed på det respektive enhedsniveau, og påkrævede tilsynsforanstaltninger, hvis relevant, 3) udsigterne for næste vurderingsperiode og 4) en beskrivelse af andre tilsynsforanstaltninger til at håndtere identificerede mangler, hvis relevant.

Afhængigt af tidspunktet for den fælles likviditetsbeslutning bør denne vurdering enten afspejle de sammenfattede resultater i tilsynskontrol- og vurderingsrapporten om likviditeten (se skemaet i bilag 5) eller give en opdateret vurdering

Vurdering af likviditetens tilstrækkelighed

I dette afsnit angives: 1) et sammendrag af vurderingen af likviditetens tilstrækkelighed, 2) forslaget til den fælles beslutning, herunder en erklæring om likviditetens tilstrækkelighed på det respektive enhedsniveau, og påkrævede tilsynsforanstaltninger, hvis relevant, 3) udsigterne for næste vurderingsperiode og 4) en beskrivelse af andre tilsynsforanstaltninger til at håndtere identificerede mangler, hvis relevant.

Afhængigt af tidspunktet for den fælles likviditetsbeslutning bør denne vurdering enten afspejle de sammenfattede resultater i tilsynskontrol- og vurderingsrapporten om likviditeten (se skemaet i bilag 5) eller give en opdateret vurdering.

(1) F.eks. udbytterestriktioner.

A. Analyse af forretningsmodellen (gennemførlighed og bæredygtighed)

Pointtal:

I dette afsnit angives: 1) en beskrivelse af, hvordan forretningsmodellen, forretningsstrategien og den finansielle stilling har udviklet sig i observationsperioden, 2) den tilsynsmæssige vurdering af den aktuelle forretningsmodels gennemførlighed og strategiens bæredygtighed og 3) relevante tilsynsforanstaltninger, herunder kapitalmæssige og ikke-kapitalmæssige tilsynsforanstaltninger.

B. Interne ledelsesstrukturer:

Pointtal:

I dette afsnit angives: 1) en beskrivelse af, hvordan den interne ledelsesstruktur har udviklet sig i observationsperioden, 2) identificerede mangler, 3) tilfælde af manglende overholdelse af kapitalkravsforordningen og kapitalkravsdirektivet i forbindelse med krav til den interne ledelse, 4) udsigterne for næste vurderingsperiode, 5) tiltag, som skal træffes af instituttet, og 6) relevante tilsynsforanstaltninger, herunder kapitalmæssige og ikke-kapitalmæssige tilsynsforanstaltninger til at håndtere mangler og manglende overholdelse.

C. Solvensrisici

C.1 Kredit- og modpartsrisiko

Pointtal:

I dette afsnit angives: 1) en beskrivelse af, hvordan risikoen har udviklet sig i observationsperioden, 2) identificerede kontrolmangler, 3) tilfælde af manglende overholdelse af kapitalkravsforordningen og kapitalkravsdirektivet i forbindelse med risici, 4) udsigterne for næste vurderingsperiode, 5) risikoreduktionstiltag, der skal træffes af instituttet, og 6) relevante tilsynsforanstaltninger, herunder kapitalmæssige og ikke-kapitalmæssige tilsynsforanstaltninger til at håndtere mangler og manglende overholdelse.

C.2 Afviklings-/leveringsrisiko

Pointtal:

I dette afsnit angives: 1) en beskrivelse af, hvordan risikoen har udviklet sig i observationsperioden, 2) identificerede kontrolmangler, 3) tilfælde af manglende overholdelse af kapitalkravsforordningen og kapitalkravsdirektivet i forbindelse med risici, 4) udsigterne for næste vurderingsperiode, 5) risikoreduktionstiltag, der skal træffes af instituttet, og 6) relevante tilsynsforanstaltninger, herunder kapitalmæssige og ikke-kapitalmæssige tilsynsforanstaltninger til at håndtere mangler og manglende overholdelse.

C.3 Koncentrationsrisiko

Pointtal:

I dette afsnit angives: 1) en beskrivelse af, hvordan risikoen har udviklet sig i observationsperioden, 2) identificerede kontrolmangler, 3) tilfælde af manglende overholdelse af kapitalkravsforordningen og kapitalkravsdirektivet i forbindelse med risici, 4) udsigterne for næste vurderingsperiode, 5) risikoreduktionstiltag, der skal træffes af instituttet, og 6) relevante tilsynsforanstaltninger, herunder kapitalmæssige og ikke-kapitalmæssige tilsynsforanstaltninger til at håndtere mangler og manglende overholdelse.

C.4 Markedsrisiko

Pointtal:

I dette afsnit angives: 1) en beskrivelse af, hvordan risikoen har udviklet sig i observationsperioden, 2) identificerede kontrolmangler, 3) tilfælde af manglende overholdelse af kapitalkravsforordningen og kapitalkravsdirektivet i forbindelse med risici, 4) udsigterne for næste vurderingsperiode, 5) risikoreduktionstiltag, der skal træffes af instituttet, og 6) relevante tilsynsforanstaltninger, herunder kapitalmæssige og ikke-kapitalmæssige tilsynsforanstaltninger til at håndtere mangler og manglende overholdelse.

C.5 Renterisiko i anlægsbeholdningen

Pointtal:

I dette afsnit angives: 1) en beskrivelse af, hvordan risikoen har udviklet sig i observationsperioden, 2) identificerede kontrolmangler, 3) tilfælde af manglende overholdelse af kapitalkravsforordningen og kapitalkravsdirektivet i forbindelse med risici, 4) udsigterne for næste vurderingsperiode, 5) risikoreduktionstiltag, der skal træffes af instituttet, og 6) relevante tilsynsforanstaltninger, herunder kapitalmæssige og ikke-kapitalmæssige tilsynsforanstaltninger til at håndtere mangler og manglende overholdelse.

C.6 Operationel risiko

Pointtal:

I dette afsnit angives: 1) en beskrivelse af, hvordan risikoen har udviklet sig i observationsperioden, 2) identificerede kontrolmangler, 3) tilfælde af manglende overholdelse af kapitalkravsforordningen og kapitalkravsdirektivet i forbindelse med risici, 4) udsigterne for næste vurderingsperiode, 5) risikoreduktionstiltag, der skal træffes af instituttet, og 6) relevante tilsynsforanstaltninger, herunder kapitalmæssige og ikke-kapitalmæssige tilsynsforanstaltninger til at håndtere mangler og manglende overholdelse.

C.7 Risiko for overdreven gearing

Pointtal:

I dette afsnit angives: 1) en beskrivelse af, hvordan risikoen har udviklet sig i observationsperioden, 2) identificerede kontrolmangler, 3) tilfælde af manglende overholdelse af kapitalkravsforordningen og kapitalkravsdirektivet i forbindelse med risici, 4) udsigterne for næste vurderingsperiode, 5) risikoreduktionstiltag, der skal træffes af instituttet, og 6) relevante tilsynsforanstaltninger, herunder kapitalmæssige og ikke-kapitalmæssige tilsynsforanstaltninger til at håndtere mangler og manglende overholdelse.

C.8 Andre risici, som er væsentlige for instituttet (angiv nærmere)

Pointtal:

I dette afsnit angives: 1) en beskrivelse af, hvordan de andre identificerede solvensrisici har udviklet sig i observationsperioden, 2) identificerede kontrolmangler, 3) tilfælde af manglende overholdelse af kapitalkravsforordningen og kapitalkravsdirektivet i forbindelse med risici, 4) udsigterne for næste vurderingsperiode, 5) risikoreduktionstiltag, der skal træffes af instituttet, og 6) relevante tilsynsforanstaltninger, herunder kapitalmæssige og ikke-kapitalmæssige tilsynsforanstaltninger til at håndtere mangler og manglende overholdelse.

D. Likviditetsrisici

Samlet pointtal for likviditetsrisiko:

I dette afsnit angives: 1) en beskrivelse af, hvordan likviditets- og finansieringsrisiciene har udviklet sig i observationsperioden, 2) identificerede kontrolmangler, 3) tilfælde af manglende overholdelse af kapitalkravsforordningen og kapitalkravsdirektivet i forbindelse med risici, 4) udsigterne for næste vurderingsperiode, 5) risikoreduktionstiltag, der skal træffes af instituttet, og 6) relevante tilsynsforanstaltninger, herunder kapitalmæssige og ikke-kapitalmæssige tilsynsforanstaltninger til at håndtere mangler og manglende overholdelse.

Afhængigt af tidspunktet for den fælles likviditetsbeslutning bør denne vurdering enten afspejle de sammenfattede resultater i tilsynskontrol- og vurderingsrapporten om likviditeten (se skemaet i bilag 5) eller give en opdateret vurdering.

Hvis der i vurderingen af likviditets- og finansieringsrisiciene peges på væsentlige problemer i forbindelse med finansieringsrisikoen, der kræver allokering af kapital for at afhjælpe virkningerne af øgede finansieringsomkostninger, beskrives det, hvordan dette afspejles i de yderligere kapitalgrundlagskrav, hvis relevant.

E. Systemisk risiko

I dette afsnit angives: 1) en beskrivelse af, hvordan risikoen har udviklet sig i observationsperioden, 2) udsigterne for næste vurderingsperiode, og 3) tilsynsforanstaltninger, herunder kapitalmæssige og ikke-kapitalmæssige tilsynsforanstaltninger.

F. Gennemgang af processen til vurdering af den interne kapital (ICAAP)

I dette afsnit angives: 1) et sammendrag af -resultaterne af vurderingen af, om ICAAP-rammen og instituttets egen kvantificering af risici og den deraf følgende allokering af passende intern kapital er pålidelig, 2) en beskrivelse af, hvordan ICAAP-rammen har udviklet sig i observationsperioden, 3) identificerede mangler, 4) tilfælde af manglende overholdelse af kapitalkravsforordningen og kapitalkravsdirektivet i forbindelse med ICAAP-rammen, 5) afbødende foranstaltninger, der skal træffes af instituttet, og 6) relevante tilsynsforanstaltninger, herunder kapitalmæssige og ikke-kapitalmæssige tilsynsforanstaltninger til at håndtere mangler og manglende overholdelse.

Dette afsnit bør også indeholde en erklæring om, hvorvidt ICAAP-estimaterne anses for at være pålidelige, og hvorvidt de kan bidrage til vurderingen af kapitalens tilstrækkelighed.

G. Virkninger af risikospredning

Under hensyn til resultatet af ICAAP-vurderingen og estimaterne af den interne kapital, og kun hvis der identificeres virkninger af risikospredning, angives i dette afsnit en beskrivelse af virkningerne af risikospredningen og en redegørelse for, i hvor stor udstrækning fordele ved risikospredningen kan tages i betragtning i vurderingen af kapitalens tilstrækkelighed.

H. Resultater af stresstest

I dette afsnit gives et sammendrag af resultaterne af institutternes egne stresstest, testenes indvirkning på kapitalens tilstrækkelighed og deres afstemning med tilsynsmyndighedernes stresstest, herunder en redegørelse for, hvordan man er nået frem til stresstestbufferen, hvis relevant.

Andre relevante oplysninger

I dette afsnit gives andre oplysninger, som den kompetente myndighed mener, er relevante med henblik på risikovurderingen for koncernen, og som ikke er oplyst ovenfor.

Kvantitative indikatorer aftalt af den konsoliderende tilsynsmyndighed og de kompetente myndigheder i EØS-værtslandet i henhold til reguleringsmæssige/gennemførelsesmæssige tekniske standarder om tilsynskollegier)

Angiv kvantitative indikatorer, som efter aftalen skal udveksles i forbindelse med udarbejdelsen af den fælles risikovurderingsrapport med henblik på at nå frem til en fælles beslutning.

Institut:

Instituttets kategori:

[Baseret på den nationale klassificering, indtil der foreligger fælles klassificeringsprincipper efter EBA-retningslinjerne for fælles SREP-metoder og -procedurer. Den kategori, instituttet placeres i, skal også afspejle instituttets systemiske betydning.]

Referencedato:

Samlede aktiver (mio. EUR) på referencedatoen:

Kompetent myndighed:

Faktorer i SREP-analysen

Pointtal

A.

Forretningsmodel (gennemførlighed og bæredygtighed)

B.

Interne ledelsesstrukturer:

C.

Solvensrisici

C.1

Kredit- og modpartsrisiko

C.2

Afviklings-/leveringsrisiko

C.3

Koncentrationsrisiko

C.4

Markedsrisiko

C.5

Renterisiko i anlægsbeholdningen

C.6

Operationel risiko

C.7

Risiko for overdreven gearing

C.8

Andre risici, som er væsentlige for instituttet (angiv nærmere)

C.9

Andre risici, som er væsentlige for instituttet (angiv nærmere)

D.

Likviditetsrisici

[efter udfaldet af SREP-rapporten om likviditeten]

Disse pointtal bør stemme overens med de respektive vurderinger i den fælles likviditetsbeslutning. Afhængigt af tidspunktet for den fælles likviditetsbeslutning bør denne vurdering enten afspejle de sammenfattede resultater i SREP-rapporten om likviditeten eller give en opdateret vurdering.

E.

Systemisk risiko (den risiko, som instituttet udgør for det finansielle system)

Samlet SREP-pointtal

Institut:

Instituttets kategori:

[Baseret på den nationale klassificering, indtil der foreligger fælles klassificeringsprincipper efter EBA-retningslinjerne for fælles SREP-metoder og -procedurer. Den kategori, instituttet placeres i, skal også afspejle instituttets systemiske betydning.]

Referencedato:

Samlede aktiver (mio. EUR) på referencedatoen:

Kompetent myndighed:

Faktorer i SREP-analysen

Memorandumposter

Samlet SREP-kapitalkrav/-estimat

(herunder tilsynsmæssig proxyvariabel, hvis relevant)

(i mio. EUR)

Kapitalkrav efter søjle 1

(hvis relevant)

(i mio. EUR)

ICAAP-estimat

(i mio. EUR)

A.

Forretningsmodel (gennemførlighed og bæredygtighed)

B.

Interne ledelsesstrukturer:

C.

Solvensrisici (risici og kontrol)

C.1

Kredit- og modpartsrisiko

C.2

Afviklings-/leveringsrisiko

C.3

Koncentrationsrisiko

C.4

Markedsrisiko

C.5

Renterisiko i anlægsbeholdningen

C.6

Operationel risiko

C.7

Risiko for overdreven gearing

C.8

Andre risici, som er væsentlige for instituttet (angiv nærmere)

C.9

Andre risici, som er væsentlige for instituttet (angiv nærmere)

D.

Likviditetsrisici Finansieringsrisiko (set ud fra finansieringsomkostningerne)

E.

Systemisk risiko (den risiko, som instituttet udgør for det finansielle system)

F.

Virkninger af risikospredning

G.

Kapitalplanlægning/stresstestbuffer (hvis relevant)

Kapitalplanlægning/ stresstestbuffer på grundlag af resultaterne af ICAAP-stresstest, hvis relevant

Afstemning af ICAAP-stresstest med tilsynsmæssige stresstest og deraf følgende kapitalplanlægning/stresstestbuffer, hvis relevant

H.

SREP-resultat ifm. kapitalen (foreløbigt forslag til drøftelse af den fælles beslutning)

Samlet kapitalkrav/-estimat

Samlet kapitalkrav efter søjle 1

Samlet ICAAP-kapitalestimat

Samlet ICAAP-kapitalestimat

Vurdering af kapitalens tilstrækkelighed (kapitalen vurderes som tilstrækkelig/utilstrækkelig)

Tilstrækkelig/utilstrækkelig

Yderligere kapitalgrundlagskrav

Summen af bestanddele eller helhedsbetragtning

(udtrykt som et beløb eller forholdstal eller en kombination heraf)

Memorandumposter (værdier på referencedato)

Samlet kapitalgrundlag (mio. EUR) på referencedatoen

Kernekapitalgrundlag (mio. EUR) på referencedatoen

Egentligt kernekapitalgrundlag (mio. EUR) på referencedatoen

Samlede risikovægtede aktiver (mio. EUR) på referencedatoen

De kapitalgrundlagskrav, der finder anvendelse i hjemlandet i overensstemmelse med i artikel 92 i forordning (EU) nr. 575/2013, under hensyn til eventuelle foranstaltninger, der er vedtaget eller anerkendt i overensstemmelse med artikel 458 i nævnte forordning, og den overgangsordning, der er fastsat i tiende del i nævnte forordning

Størrelsen af den kapitalbevaringsbuffer, som instituttet er forpligtet til at opretholde i henhold til artikel 129 i direktiv 2013/36/EU

Størrelsen af den institutspecifikke kontracykliske kapitalbuffer, som instituttet er forpligtet til at opretholde i henhold til artikel 130 i direktiv 2013/36/EU

Størrelsen af en systemisk buffer, som instituttet måtte være forpligtet til at opretholde i henhold til artikel 133 i direktiv 2013/36/EU

Størrelsen af en G-SSI-buffer eller O-SII-buffer, som instituttet måtte være forpligtet til at opretholde i henhold til artikel 128, stk. 3 og 4, i direktiv 2013/36/EU

Andre tilsynskrav, der måtte gælde for instituttet, herunder tilsynsmæssige foranstaltninger og henstillinger på makroplan fra EBA og ESRB i henhold til artikel 103 i direktiv 2013/36/EU

Koncern:

Koncernens kategori:

[Baseret på den nationale klassificering, indtil der foreligger fælles klassificeringsprincipper efter EBA-retningslinjerne for fælles SREP-metoder og -procedurer. Den kategori, instituttet placeres i, skal også afspejle instituttets systemiske betydning.]

Referencedato:

Samlede aktiver (mio. EUR) på referencedatoen:

Overordnet SREP-vurdering for koncernen

Samlet SREP-pointtal (efter kapital- og likviditetsvurderingen):

Dette afsnit bør indeholde et sammendrag af vurderingerne i afsnittene nedenfor.

Vurdering af kapitalens tilstrækkelighed

I dette afsnit angives: 1) et sammendrag af vurderingen af kapitalens tilstrækkelighed, 2) forslaget til den fælles beslutning, herunder en erklæring om kapitalgrundlagets tilstrækkelighed på koncernniveau, og om kapitalgrundlaget skal være større end kravene i afsnit VII, kapitel 4, i direktiv 2013/36/EU (kapitalkravsdirektivet) og i forordning (EU) nr. 575/2013 (kapitalkravsforordningen), 3) udsigterne for næste vurderingsperiode og 3) en beskrivelse af andre kapitalrelaterede tilsynsforanstaltninger (1).

I dette afsnit angives også, hvordan man er nået frem til kapitalestimaterne i tilsynskontrol- og vurderingsprocessen, og hvordan kapitalestimaterne i processen til vurdering af den interne kapital (ICAAP) er blevet taget i betragtning, hvis de vurderes at være pålidelige.

Vurdering af likviditetens tilstrækkelighed

I dette afsnit angives: 1) et sammendrag af vurderingen af likviditetens tilstrækkelighed, 2) forslaget til den fælles beslutning, herunder en erklæring om likviditetens tilstrækkelighed på koncernniveau, og andre påkrævede tilsynsforanstaltninger, hvis relevant, 3) udsigterne for næste vurderingsperiode og 4) en beskrivelse af andre tilsynsforanstaltninger til at håndtere identificerede mangler, hvis relevant.

Afhængigt af tidspunktet for den fælles beslutning bør denne vurdering enten afspejle de sammenfattede resultater i rapporten om risikovurdering for koncernen (se skemaet i bilag 7) eller give en opdateret vurdering.

(1) F.eks. udbytterestriktioner.