Samlede risikoeksponeringer (TREA)

Samlede kapitalgrundlagskrav

a

b

c

T

T-1

T

1

Kreditrisiko (undtagen modpartskreditrisiko)

2

Heraf i henhold til standardmetoden

3

Heraf i henhold til den grundlæggende IRB-metode (Foundation IRB, F-IRB)

4

Heraf i henhold til kategoriseringsmetoden

EU 4a

Heraf: aktier i henhold til den forenklede risikovægtningsmetode

5

Heraf i henhold til den avancerede IRB-metode (Advanced IRB, A-IRB)

6

Modpartskreditrisiko — CCR

7

Heraf i henhold til standardmetoden

8

Heraf i henhold til metoden med interne modeller (IMM)

EU 8a

Heraf eksponeringer mod en CCP

EU 8b

Heraf kreditværdijustering — CVA

9

Heraf anden modpartskreditrisiko

10

Ikke relevant

11

Ikke relevant

12

Ikke relevant

13

Ikke relevant

14

Ikke relevant

15

Afviklingsrisiko

16

Securitiseringseksponeringer uden for handelsbeholdningen (efter loftet)

17

Heraf i henhold til SEC-IRBA-metoden

18

Heraf i henhold til SEC-ERBA (undtagen IAA)

19

Heraf i henhold til SEC-SA-metoden

EU 19a

Heraf 1 250  % / fradrag

20

Positionsrisiko, valutarisiko og råvarerisiko (markedsrisiko)

21

Heraf i henhold til standardmetoden

22

Heraf i henhold til metoden med interne modeller

EU 22a

Store eksponeringer

23

Operationel risiko

EU 23a

Heraf i henhold til basisindikatormetoden

EU 23b

Heraf i henhold til standardmetoden

EU 23c

Heraf i henhold til den avancerede målemetode

24

Beløb under tærsklerne for fradrag (omfattet af en risikovægt på 250 %)

25

Ikke relevant

26

Ikke relevant

27

Ikke relevant

28

Ikke relevant

29

I alt

a

b

c

d

e

T

T-1

T-2

T-3

T-4

Tilgængeligt kapitalgrundlag (beløb)

1

Egentlig kernekapital (CET1)

2

Kernekapital

3

Samlet kapital

Risikovægtede eksponeringer

4

Samlet risikoeksponering

Kapitalprocenter (som en procentdel af den risikovægtede eksponering)

5

Egentlig kernekapitalprocent (%)

6

Kernekapitalprocent (%)

7

Kapitalprocent i alt (%)

Krav om yderligere kapitalgrundlag til at tage højde for andre risici end risikoen for overdreven gearing (som en procentdel af den risikovægtede eksponering)

EU 7a

Krav om yderligere kapitalgrundlag til at tage højde for andre risici end risikoen for overdreven gearing (%)

EU 7b

heraf: i form af egentlig kernekapital (procentpoint)

EU 7c

heraf: i form af kernekapital (procentpoint)

EU 7d

Samlede SREP-kapitalgrundlagskrav (%)

Kombineret bufferkrav og sammenlagt kapitalkrav (som en procentdel af den risikovægtede eksponering)

8

Kapitalbevaringsbuffer (%)

EU 8a

Bevaringsbuffer som følge af makroprudentiel eller systemisk risiko identificeret på medlemsstatsniveau (%)

9

Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffer (%)

EU 9a

Systemisk risikobuffer (%)

10

Buffer for globale systemisk vigtige institutter (%)

EU 10a

Buffer for andre systemisk vigtige institutter (%)

11

Kombineret bufferkrav (%)

EU 11a

Sammenlagte kapitalkrav (%)

12

Tilgængelig egentlig kernekapital efter opfyldelse af samlede SREP-kapitalgrundlagskrav (%)

Gearingsgrad

13

Samlet eksponeringsmål

14

Gearingsgrad (%)

Krav om yderligere kapitalgrundlag til at tage højde for risikoen for overdreven gearing (som en procentdel af det samlede eksponeringsmål)

EU 14a

Krav om yderligere kapitalgrundlag til at tage højde for risikoen for overdreven gearing (%)

EU 14b

heraf: i form af egentlig kernekapital (procentpoint)

EU 14c

Samlede SREP-gearingsgradkrav (%)

Gearingsgradbuffer og sammenlagt gearingsgradkrav (som en procentdel af det samlede eksponeringsmål)

EU 14d

Krav vedrørende gearingsgradbuffer (%)

EU 14e

Sammenlagt gearingsgradkrav (%)

Likviditetsdækningsgrad

15

Likvide aktiver af høj kvalitet (HQLA) i alt (vægtet værdi — gennemsnit)

EU 16a

Udgående pengestrømme — Samlet vægtet værdi

EU 16b

Indgående pengestrømme — Samlet vægtet værdi

16

Nettopengestrømme i alt (justeret værdi)

17

Likviditetsdækningsgrad (%)

Net stable funding ratio

18

Tilgængelig stabil finansiering i alt

19

Krævet stabil finansiering i alt

20

NSFR (%)

a

b

Eksponeringsværdi

Risikoeksponering

1

Kapitalgrundlagsinstrumenter i forsikrings-, genforsikrings eller forsikringsholdingselskaber, som ikke fratrækkes kapitalgrundlaget

a

T

1

Krav om yderligere kapitalgrundlag til det finansielle konglomerat (beløb)

2

Det finansielle konglomerats kapitalprocent (%)

Retsgrundlag

Række nr.

Fritekst

Artikel 438, litra a), i CRR

a)

Metode til vurdering af deres interne kapital

Artikel 438, litra c), i CRR

b)

Efter anmodning fra den relevante kompetente myndighed resultatet af instituttets proces til vurdering af den interne kapital

Henvisninger til retsakter og instrukser

Kolonne nr.

Forklaring

a

Samlede risikoeksponeringer (TREA)

Samlede risikoeksponeringer beregnet i overensstemmelse med artikel 92, stk. 3, samt artikel 95, 96 og 98 i CRR.

b

TREA (T-1)

Samlede risikoeksponeringer som offentliggjort i den foregående offentliggørelsesperiode.

c

Samlede kapitalgrundlagskrav

Kapitalgrundlagskrav svarende til de risikovægtede eksponeringer for de forskellige risikokategorier.

Henvisninger til retsakter og instrukser

Række nr.

Forklaring

1

Kreditrisiko (undtagen modpartskreditrisiko)

De risikovægtede eksponeringer og kapitalgrundlagskrav beregnet i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 1 til 4, i CRR og med artikel 379 i CRR. Risikovægtede eksponeringer for securitiseringseksponeringer uden for handelsbeholdningen og for modpartskreditrisiko medtages ikke og offentliggøres i række 6 og 16 i dette skema. I det beløb, der offentliggøres i denne række, skal institutterne medtage risikovægtede eksponeringer og kapitalgrundlagskrav for leveringsrisiko (free deliveries) beregnet i overensstemmelse med artikel 379 i CRR.

2

Kreditrisiko (undtagen modpartskreditrisiko) — Heraf i henhold til standardmetoden

De risikovægtede eksponeringer og kapitalgrundlagskravene beregnet i overensstemmelse med standardmetoden for kreditrisiko (tredje del, afsnit II, kapitel 2, i CRR og artikel 379 i CRR).

3

Kreditrisiko (undtagen modpartskreditrisiko) — Heraf i henhold til den grundlæggende IRB-metode (Foundation IRB, F-IRB)

Risikovægtede eksponeringer og kapitalgrundlagskrav beregnet i overensstemmelse med den grundlæggende interne ratingbaserede metode for kreditrisiko (tredje del, afsnit II, kapitel 3, i CRR), undtagen de risikovægtede eksponeringer, der offentliggøres i række 4 for eksponeringer mod specialiseret långivning omfattet af kategoriseringsmetoden og i række EU 4a for aktier i henhold til den forenklede risikovægtningsmetode, og inklusive de risikovægtede eksponeringer og kapitalgrundlagskravene beregnet i overensstemmelse med artikel 379 i CRR.

4

Kreditrisiko (undtagen modpartskreditrisiko) — Heraf i henhold til kategoriseringsmetoden

Risikovægtede eksponeringer og kapitalgrundlagskrav for eksponeringer mod specialiseret långivning omfattet af kategoriseringsmetoden og beregnet i overensstemmelse med artikel 153, stk. 5, i CRR.

EU 4a

Kreditrisiko (undtagen modpartskreditrisiko) - Heraf: aktier i henhold til den forenklede risikovægtningsmetode

Risikovægtede eksponeringer og kapitalgrundlagskrav for aktier omfattet af den forenklede risikovægtningsmetode og beregnet i overensstemmelse med artikel 155, stk. 2, i CRR.

5

Kreditrisiko (undtagen modpartskreditrisiko) — Heraf i henhold til den avancerede IRB-metode (Advanced IRB, A-IRB)

Risikovægtede eksponeringer og kapitalgrundlagskrav beregnet i overensstemmelse med den avancerede interne ratingbaserede metode for kreditrisiko (tredje del, afsnit II, kapitel 3, i CRR), undtagen de risikovægtede eksponeringer oplyst i række 4 for eksponeringer mod specialiseret långivning omfattet af kategoriseringsmetoden og i række EU 4a for aktier i henhold til den forenklede risikovægtningsmetode, og inklusive de risikovægtede eksponeringer og kapitalgrundlagskravene beregnet i overensstemmelse med artikel 379 i CRR.

6

Modpartskreditrisiko — CCR

Risikovægtede eksponeringer og kapitalgrundlagskrav beregnet i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 6, i CRR for modpartskreditrisiko.

7

Modpartskreditrisiko — Heraf i henhold til standardmetoden

Risikovægtede eksponeringer og kapitalgrundlagskrav beregnet i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 6, afdeling 3, i CRR.

8

Modpartskreditrisiko — Heraf i henhold til metoden med interne modeller (IMM)

Risikovægtede eksponeringer og kapitalgrundlagskrav beregnet i overensstemmelse med artikel 283 i CRR.

EU 8a

Modpartskreditrisiko — Heraf eksponeringer mod en CCP

Risikovægtede eksponeringer og kapitalgrundlagskrav beregnet i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 6, afdeling 9, i CRR.

EU 8b

Modpartskreditrisiko — Heraf kreditværdijustering — CVA

Risikovægtede eksponeringer og kapitalgrundlagskrav beregnet i overensstemmelse med tredje del, afsnit VI, i CRR.

9

Modpartskreditrisiko — Heraf anden modpartskreditrisiko

Modpartskreditrisiko, risikovægtede eksponeringer og kapitalgrundlagskrav, der ikke offentliggøres i række 7, 8, EU 8a og EU 8b.

10

Ikke relevant

11

Ikke relevant

12

Ikke relevant

13

Ikke relevant

14

Ikke relevant

15

Afviklingsrisiko

Risikoeksponering og kapitalgrundlagskrav beregnet for afviklingsrisiko/leveringsrisiko i overensstemmelse med artikel 378 i CRR.

16

Securitiseringseksponeringer uden for handelsbeholdningen (efter loftet)

Risikovægtede eksponeringer og kapitalgrundlagskrav beregnet i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 5, i CRR.

17

Securitisering — Heraf i henhold til SEC-IRBA-metoden

Risikovægtede eksponeringer og kapitalgrundlagskrav beregnet i overensstemmelse med den lovgivningsmæssige SEC-IRBA-metode, anvendt i overensstemmelse med hierarkiet af metoder i artikel 254 i CRR.

18

Securitisering — Heraf i henhold til SEC-ERBA (inklusive IAA)

Risikovægtede eksponeringer og kapitalgrundlagskrav beregnet i overensstemmelse med den lovgivningsmæssige metode for SEC-ERBA (inklusive IAA), anvendt i overensstemmelse med hierarkiet af metoder i artikel 254 i CRR.

19

Securitisering — Heraf i henhold til SEC-SA-metoden

Risikovægtede eksponeringer og kapitalgrundlagskrav beregnet i overensstemmelse med den lovgivningsmæssige SEC-SA-metode, anvendt i overensstemmelse med hierarkiet af metoder i artikel 254 i CRR.

EU 19a

Securitisering - Heraf 1 250  % / fradrag

Risikovægtede eksponeringer og kapitalgrundlagskrav for securitiseringseksponeringer uden for handelsbeholdningen, risikovægtet med 1 250  % eller fratrukket fra kapitalgrundlaget i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 5, i CRR.

20

Positionsrisiko, valutarisiko og råvarerisiko (markedsrisiko)

Risikovægtede eksponeringer og kapitalgrundlagskrav beregnet i overensstemmelse med tredje del, afsnit IV, i CRR.

21

Markedsrisiko — Heraf i henhold til standardmetoden

Risikovægtede eksponeringer og kapitalgrundlagskrav beregnet i overensstemmelse med tredje del, afsnit IV, kapitel 2-4, i CRR.

22

Markedsrisiko — Heraf i henhold til metoden med interne modeller

Risikoeksponeringer og kapitalgrundlagskrav beregnet i overensstemmelse med tredje del, afsnit IV, kapitel 5, i CRR.

EU 22a

Store eksponeringer

Risikoeksponeringer og kapitalgrundlagskrav beregnet i henhold til artikel 92, stk. 3, litra b), nr. ii), i CRR.

23

Operationel risiko

Risikoeksponeringer og kapitalgrundlagskrav beregnet i overensstemmelse med tredje del, afsnit III, i CRR.

EU 23a

Operationel risiko — Heraf i henhold til basisindikatormetoden

Risikoeksponeringer og kapitalgrundlagskrav beregnet i overensstemmelse med tredje del, afsnit III, kapitel 2, i CRR.

EU 23b

Operationel risiko — Heraf i henhold til standardmetoden

Risikoeksponeringer og kapitalgrundlagskrav beregnet i overensstemmelse med tredje del, afsnit III, kapitel 3, i CRR.

EU 23c

Operationel risiko — Heraf i henhold til den avancerede målemetode

Risikoeksponeringer og kapitalgrundlagskrav beregnet i overensstemmelse med tredje del, afsnit III, kapitel 4, i CRR.

24

Beløb under tærsklerne for fradrag (omfattet af en risikovægt på 250 %)

Beløbet skal svare til summen af beløbene for de poster, der er omfattet af en risikovægt på 250 % som omhandlet i artikel 48, stk. 4, i CRR, efter anvendelse af risikovægten på 250 %. I disse beløb indgår:

Oplysningerne i denne række er kun til orientering, da beløbet her også findes i række 1, hvor institutterne skal offentliggøre oplysninger om kreditrisiko.

25

Ikke relevant

26

Ikke relevant

27

Ikke relevant

28

Ikke relevant

29

I alt

Samlede risikoeksponeringer beregnet i overensstemmelse med artikel 92, stk. 3, samt artikel 95, 96 og 98 i CRR.

Henvisninger til retsakter og instrukser

Kolonne nr.

Forklaring

a-e

Indberetningsperioderne T, T-1, T-2, T-3 og T-4 defineres som kvartalsperioder og udfyldes med den hyppighed, der er foreskrevet i artikel 433a, 433b og 433c i CRR.

Institutter, der offentliggør oplysningerne i dette skema kvartalsvis, skal anføre oplysninger for perioderne T, T-1, T-2, T-3 og T-4, institutter, der offentliggør oplysningerne i dette skema på halvårlig basis, skal anføre oplysninger for perioderne T, T-2 og T-4, og institutter, der offentliggør oplysningerne i dette skema årligt, skal anføre oplysninger for perioderne T og T-4.

Institutterne skal offentliggøre de datoer, der svarer til offentliggørelsesperioderne.

Offentliggørelsen af oplysninger for tidligere perioder er ikke påkrævet, når der offentliggøres oplysninger for første gang.

Henvisninger til retsakter og instrukser

Række nr.

Forklaring

1

Egentlig kernekapital (CET1)

Beløbet for egentlig kernekapital er det beløb, institutterne offentliggør i bilag VII til denne gennemførelsesforordning (række 29 i skema EU CC1: Sammensætning af lovpligtigt kapitalgrundlag).

2

Kernekapital

Beløbet for kernekapitalen er det beløb, institutterne offentliggør i bilag VII til denne gennemførelsesforordning (række 45 i skema EU CC1: Sammensætning af lovpligtigt kapitalgrundlag).

3

Samlet kapital

Beløbet for samlet kapital er det beløb, institutterne offentliggør i bilag VII til denne gennemførelsesforordning (række 59 i skema EU CC1: Sammensætning af lovpligtigt kapitalgrundlag).

4

Samlet risikoeksponering

Beløbet for samlet risikoeksponeringer (TREA) er det beløb, institutterne offentliggør i bilag VII til denne gennemførelsesforordning (række 60 i skema EU CC1: Sammensætning af lovpligtigt kapitalgrundlag).

5

Egentlig kernekapitalprocent (%)

Den egentlige kernekapitalprocent er den værdi, institutterne offentliggør i bilag VII til denne gennemførelsesforordning (række 61 i skema EU CC1: Sammensætning af lovpligtigt kapitalgrundlag).

6

Kernekapitalprocent (%)

Kernekapitalprocenten er den værdi, institutterne offentliggør i bilag VII til denne gennemførelsesforordning (række 62 i skema EU CC1: Sammensætning af lovpligtigt kapitalgrundlag).

7

Kapitalprocent i alt (%)

Kapitalprocenten i alt er den værdi, institutterne offentliggør i bilag VII til denne gennemførelsesforordning (række 63 i skema EU CC1: Sammensætning af lovpligtigt kapitalgrundlag).

EU 7a

Krav om yderligere kapitalgrundlag til at tage højde for andre risici end risikoen for overdreven gearing (%)

Krav om yderligere kapitalgrundlag til at tage højde for andre risici end risikoen for overdreven gearing, der stilles af den kompetente myndighed i henhold til artikel 104, stk. 1, litra a), i CRD, udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering.

EU 7b

heraf: i form af egentlig kernekapital (procentpoint)

Den andel af kravene om yderligere kapitalgrundlag til at tage højde for andre risici end risikoen for overdreven gearing, der stilles af den kompetente myndighed i henhold til artikel 104, stk. 1, litra a), og som skal opfyldes med egentlig kernekapital i overensstemmelse med artikel 104a, stk. 4, første og tredje afsnit.

EU 7c

heraf: i form af kernekapital (procentpoint)

Den andel af kravene om yderligere kapitalgrundlag til at tage højde for andre risici end risikoen for overdreven gearing, der stilles af den kompetente myndighed i henhold til artikel 104, stk. 1, litra a), og som skal opfyldes med kernekapital i overensstemmelse med artikel 104a, stk. 4, første og tredje afsnit.

EU 7d

Samlet SREP-kapitalgrundlagskrav (TSCR-forhold) (%)

Summen af de i nr. i) og ii) fastsatte værdier som følger:

i)  den samlede kapitalprocent (8 %), jf. artikel 92, stk. 1, litra c), i CRR

ii)  kravene om yderligere kapitalgrundlag til at tage højde for andre risici end risikoen for overdreven gearing (søjle 2-krav – P2R), stillet af den kompetente myndighed i henhold til artikel 104, stk. 1, litra a), i CRD og fastsat i overensstemmelse med kriterierne i EBA Guidelines on common procedures and methodologies for the supervisory review and evaluation process and supervisory stress testing (1)("EBA SREP GL"), udtrykt som en procentdel af de samlede risikovægtede eksponeringer.

Denne post afspejler det samlede SREP-kapitalkrav (TSCR), i procent, som den kompetente myndighed har meddelt instituttet. TSCR er defineret i afsnit 1.2 i EBA SREP GL.

Hvis den kompetente myndighed ikke har oplyst om nogen krav om yderligere kapitalgrundlag til at tage højde for andre risici end risikoen for overdreven gearing, er det kun nr. i), der skal offentliggøres.

8

Kapitalbevaringsbuffer (%)

Beløb for kapitalgrundlag, som institutterne skal opretholde i overensstemmelse med artikel 128, stk. 1, og artikel 129 i CRD, udtrykt som en procentdel af de samlede risikovægtede eksponeringer.

EU 8a

Bevaringsbuffer som følge af makroprudentiel eller systemisk risiko identificeret på medlemsstatsniveau (%)

Det beløb for bevaringsbufferen som følge af makroprudentiel eller systemisk risiko identificeret på medlemsstatsniveau, der ud over kapitalbevaringsbufferen kan kræves i henhold til artikel 458 i CRR, udtrykt som en procentdel af de samlede risikovægtede eksponeringer.

9

Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffer (%)

Beløb for kapitalgrundlag, som institutterne skal opretholde i overensstemmelse med artikel 128, stk. 2, artikel 130 og artikel 135 til 140 i CRD, udtrykt som en procentdel af de samlede risikovægtede eksponeringer.

Procentdelen skal afspejle det kapitalgrundlag, der er nødvendigt for at opfylde de respektive kapitalbufferkrav på indberetningsdatoen.

EU 9a

Systemisk risikobuffer (%)

Beløb for kapitalgrundlag, som institutterne skal opretholde i overensstemmelse med artikel 128, stk. 5, artikel 133 og artikel 134 i CRD, udtrykt som en procentdel af de samlede risikovægtede eksponeringer.

Procentdelen skal afspejle det kapitalgrundlag, der er nødvendigt for at opfylde de respektive kapitalbufferkrav på indberetningsdatoen.

10

Buffer for globale systemisk vigtige institutter (%)

Beløb for kapitalgrundlag, som institutterne skal opretholde i overensstemmelse med artikel 128, stk. 3, og artikel 131 i CRD, udtrykt som en procentdel af de samlede risikovægtede eksponeringer.

Procentdelen skal afspejle det kapitalgrundlag, der er nødvendigt for at opfylde de respektive kapitalbufferkrav på indberetningsdatoen.

EU 10a

Buffer for andre systemisk vigtige institutter (%)

Beløb for kapitalgrundlag, som institutterne skal opretholde i overensstemmelse med artikel 128, stk. 4, og artikel 131 i CRD, udtrykt som en procentdel af de samlede risikovægtede eksponeringer.

Procentdelen skal afspejle det kapitalgrundlag, der er nødvendigt for at opfylde de respektive kapitalbufferkrav på indberetningsdatoen.

11

Kombineret bufferkrav (%)

I overensstemmelse med artikel 128, stk. 6, i CRD, udtrykt som en procentdel af de samlede risikovægtede eksponeringer.

EU 11a

Sammenlagte kapitalkrav (OCR) (%)

Summen af nr. i) og ii) som følger:

i)  TSCR-andelen i række EU 7d

ii)  i det omfang, det er juridisk gældende, det kombinerede bufferkrav, jf. artikel 128, nr. 6), i CRD.

Denne post afspejler det sammenlagte kapitalkrav (OCR), i procent, som defineret i afsnit 1.2 i EBA SREP GL.

Hvis intet bufferkrav finder anvendelse, offentliggøres kun nr. i).

12

Tilgængelig egentlig kernekapital efter opfyldelse af samlede SREP-kapitalgrundlagskrav (%)

13

Samlet eksponeringsmål

Det samlede eksponeringsmål i overensstemmelse med det beløb, institutterne offentliggør i bilag XI til denne gennemførelsesforordning (række 24 i skema EU LR2 — LRCom: Oplysninger om gearingsgrad — fælles regler).

14

Gearingsgrad (%)

Gearingsgraden i overensstemmelse med den værdi, institutterne offentliggør i bilag XI til denne gennemførelsesforordning (række 25 i skema EU LR2 — LRCom: Oplysninger om gearingsgrad — fælles regler).

EU 14a

Krav om yderligere kapitalgrundlag til at tage højde for risikoen for overdreven gearing (%)

Krav om yderligere kapitalgrundlag til at tage højde for risikoen for overdreven gearing, der stilles af den kompetente myndighed i henhold til artikel 104, stk. 1, litra a), i CRD, udtrykt som en procentdel af det samlede eksponeringsmål.

Krav om yderligere kapitalgrundlag i overensstemmelse med den værdi, institutterne offentliggør i bilag XI til denne gennemførelsesforordning (række EU-26a i skema EU LR2 — LRCom: Oplysninger om gearingsgrad — fælles regler).

EU 14b

heraf: i form af egentlig kernekapital (procentpoint)

Den andel af kravene om yderligere kapitalgrundlag til at tage højde for risikoen for overdreven gearing, der stilles af den kompetente myndighed i henhold til artikel 104, stk. 1, litra a), og som skal opfyldes med egentlig kernekapital i overensstemmelse med artikel 104a, stk. 4, tredje afsnit.

Krav om yderligere kapitalgrundlag i overensstemmelse med den værdi, institutterne offentliggør i bilag XI til denne gennemførelsesforordning (række EU-26b i skema EU LR2 — LRCom: Oplysninger om gearingsgrad — fælles regler).

EU 14c

Samlede SREP-gearingsgradkrav (%)

Summen af nr. i) og ii) som følger:

i)  minimumsgearingsgradkravet som fastsat i artikel 92, stk. 1, litra d), i CRR eller det justerede gearingsgradkrav beregnet i overensstemmelse med artikel 429a, stk. 7, i CRR, alt efter hvad der er relevant

ii)  krav om yderligere kapitalgrundlag til at tage højde for risikoen for overdreven gearing (søjle 2-krav — P2R), der stilles af den kompetente myndighed i henhold til artikel 104, stk. 1, litra a), i CRD, udtrykt som en procentdel af det samlede eksponeringsmål.

Denne post afspejler det samlede SREP-gearingsgradkrav (TSLRR), som den kompetente myndighed har meddelt instituttet.

Hvis den kompetente myndighed ikke har stillet krav om yderligere kapitalgrundlag til at tage højde for risikoen for overdreven gearing, er det kun nr. i), der skal offentliggøres.

EU 14d

Krav vedrørende gearingsgradbuffer (%)

Artikel 92, stk. 1a, i CRR.

Gældende krav vedrørende gearingsgradbuffer i overensstemmelse med den værdi, institutterne offentliggør i bilag XI til denne gennemførelsesforordning (række 27 i skema EU LR2 — LRCom: Oplysninger om gearingsgrad — fælles regler).

EU 14e

Sammenlagt gearingsgradkrav (%)

Summen af række EU 14c og EU 14d

15

Likvide aktiver af høj kvalitet (HQLA) i alt (vægtet værdi — gennemsnit)

Institutterne skal som den vægtede værdi oplyse værdien af de likvide aktiver i overensstemmelse med artikel 9 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 (2), før de anvender den justeringsmekanisme, der er fastsat i artikel 17, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2015/61.

EU 16a

Udgående pengestrømme — Samlet vægtet værdi

Institutterne skal offentliggøre summen af den vægtede værdi af deres udgående pengestrømme, som offentliggjort i bilag XIII (række 16 i skema EU LIQ1 — Kvantitative oplysninger om LCR).

EU 16b

Indgående pengestrømme — Samlet vægtet værdi

Institutterne skal offentliggøre summen af den vægtede værdi af deres indgående pengestrømme, som offentliggjort i bilag XIII (række 20 i skema EU LIQ1 — Kvantitative oplysninger om LCR).

16

Nettopengestrømme i alt (justeret værdi)

Institutterne skal som den justerede værdi offentliggøre udgående nettopengestrømme, som er lig med samlede udgående pengestrømme minus fradraget for helt undtagne indgående pengestrømme minus fradraget for indgående pengestrømme underlagt loftet på 90 % minus fradraget for indgående pengestrømme underlagt loftet på 75 %.

17

Likviditetsdækningsgrad (%)

Institutterne skal som den justerede værdi oplyse procentsatsen for posten "Likviditetsdækningsgrad (%)" som fastsat i artikel 4, stk. 1, i delegeret forordning (EU) 2015/61.

Likviditetsdækningsgraden er lig med forholdet mellem et kreditinstituts likviditetsbuffer og dets udgående nettopengestrømme over en stressperiode på 30 kalenderdage og udtrykkes i procent.

18

Tilgængelig stabil finansiering i alt

Institutterne skal oplyse beløbet for tilgængelig stabil finansiering beregnet i overensstemmelse med sjette del, afsnit IV, kapitel 3, i CRR, som offentliggjort i bilag XIII (række 14 i skema EU LIQ2 – Net Stable Funding Ratio).

19

Krævet stabil finansiering i alt

Institutterne skal oplyse beløbet for tilgængelig stabil finansiering beregnet i overensstemmelse med sjette del, afsnit IV, kapitel 4, i CRR, som offentliggjort i bilag XIII (række 33 i skema EU LIQ2 – Net Stable Funding Ratio).

20

NSFR (%)

NSFR beregnet i overensstemmelse med artikel 428b i CRR.

Henvisninger til retsakter og instrukser

Kolonne nr.

Forklaring

a

Eksponeringsværdi

Eksponeringsværdien af kapitalgrundlagsinstrumenter i et forsikringsselskab, et genforsikringsselskab eller et forsikringsholdingselskab, som institutterne ikke fratrækker deres kapitalgrundlag i henhold til artikel 49 i CRR, når de beregner deres kapitalkrav på individuelt, delkonsolideret og konsolideret grundlag.

b

Risikoeksponering

Risikoeksponering af kapitalgrundlagsinstrumenter i et forsikringsselskab, et genforsikringsselskab eller et forsikringsholdingselskab, som institutterne ikke fratrækker deres kapitalgrundlag i henhold til artikel 49 i CRR, når de beregner deres kapitalkrav på individuelt, delkonsolideret og konsolideret grundlag.

Henvisninger til retsakter og instrukser

Række nr.

Forklaring

1

Krav om yderligere kapitalgrundlag til det finansielle konglomerat (beløb)

Beløbet for kravene om yderligere kapitalgrundlag til det finansielle konglomerat beregnet i overensstemmelse med artikel 6 i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv (EF) 2002/87 (1) og bilag I til nævnte direktiv, hvor metode 1 eller 2 i bilag I anvendes.

2

Det finansielle konglomerats kapitalprocent (%)

Det finansielle konglomerats kapitalprocent beregnet i overensstemmelse med artikel 6 i direktiv (EF) 2002/87 og bilag I til nævnte direktiv, hvor metode 1 eller 2 i bilag I anvendes.

Henvisninger til retsakter og instrukser

Række nr.

Forklaring

a)

Metode til vurdering af deres interne kapital

Institutterne skal offentliggøre en oversigt over deres metode til vurdering af, hvorvidt deres interne kapital er tilstrækkelig til at understøtte nuværende og fremtidige aktiviteter.

b)

Efter anmodning fra den relevante kompetente myndighed resultatet af instituttets proces til vurdering af den interne kapital

Dette skal kun oplyses af institutterne, når den relevante kompetente myndighed kræver det.

Retsgrundlag

Række nr.

Kvalitative oplysninger — Fritekst

Artikel 435, stk. 1, litra f), i CRR

a)

Offentliggørelse af den koncise risikoerklæring godkendt af ledelsesorganet.

Artikel 435, stk. 1, litra b), i CRR

b)

Oplysninger om strukturen til ledelse af hver type af risiko.

Artikel 435, stk. 1, litra e), i CRR

c)

Erklæring godkendt af ledelsesorganet om, hvorvidt risikostyringsordningerne er tilstrækkelige.

Artikel 435, stk. 1, litra c), i CRR

d)

Offentliggørelse om omfanget og arten af systemer til risikorapportering og/eller måling.

Artikel 435, stk. 1, litra c), i CRR

e)

Offentliggørelse af oplysninger om hovedelementerne i systemerne til risikorapportering og -måling.

Artikel 435, stk. 1, litra a), i CRR

f)

Strategier og processer til styring af risiko for hver særskilt risikokategori.

Artikel 435, stk. 1, litra a) og d), i CRR

g)

Oplysninger om strategier og processer til administration, afdækning og reduktion af risici såvel som om overvågning af effektiviteten af afdækning og reduktionsmekanismer.

Retsgrundlag

Række nr.

Fritekst

Artikel 435, stk. 2, litra a), i CRR

a)

Antal direktør- og bestyrelsesposter, som indehaves af medlemmer af ledelsesorganet.

Artikel 435, stk. 2, litra b), i CRR

b)

Oplysninger vedrørende ansættelsespolitikken for medlemmer af ledelsesorganet og deres faktiske viden, faglige kompetence og ekspertise.

Artikel 435, stk. 2, litra c), i CRR

c)

Oplysninger vedrørende ansættelsespolitikken for medlemmer af ledelsesorganet.

Artikel 435, stk. 2, litra d), i CRR

d)

Oplysninger om, hvorvidt instituttet har nedsat et selvstændigt risikoudvalg, og antallet af møder.

Artikel 435, stk. 2, litra e), i CRR

e)

Beskrivelse af informationsstrømmen vedrørende risiko til ledelsesorganet.

Henvisninger til retsakter og instrukser

Række nr.

Forklaring

a)

Den koncise risikoerklæring godkendt af ledelsesorganet ved anvendelse af artikel 435, stk. 1, litra f), i CRR skal beskrive, hvordan forretningsmodellen bestemmer den overordnede risikoprofil og samspillet mellem dem: eksempelvis de væsentligste risici ved forretningsmodellen, og hvordan hver af disse risici er afspejlet og beskrevet i offentliggørelserne af risici, eller af samspillet mellem instituttets risikoprofil og den risikotolerance, som ledelsesorganet har fastsat.

I risikoerklæringen, jf. artikel 435, stk. 1, litra f), i CRR, skal institutterne også offentliggøre arten og omfanget af, formålet med og den økonomiske substans af væsentlige transaktioner inden for koncernen, tilknyttede selskaber og relaterede parter. Offentliggørelsen skal begrænses til transaktioner, der har en væsentlig indvirkning på instituttets risikoprofil (herunder omdømmemæssig risiko) eller distributionen af risici inden for koncernen. Institutterne skal også medtage nøgletal, der viser samspillet mellem instituttets risikoprofil og den risikotolerance, som ledelsesorganet har fastsat.

b)

Oplysninger, der skal offentliggøres ved anvendelse af artikel 435, stk. 1, litra b), i CRR, omfatter strukturen til ledelse af hver type af risiko: ansvar placeret i hele instituttet (herunder, hvor det er relevant, tilsyn og delegering af beføjelser og fordeling af ansvarsområder mellem ledelsesorganet, forretningsområderne og risikostyringsfunktionen efter risikotype, forretningsenhed og andre relevante oplysninger), forhold mellem de organer og funktioner, der er involveret i risikostyringsprocesser og i givet fald ledelsesorganet, risikoudvalget, risikostyringsfunktionen, compliancefunktionen, den interne revisionsfunktion) og de organisatoriske og interne kontrolforanstaltninger.

Når institutterne offentliggør strukturen i og tilrettelæggelsen af den relevante risikostyringsfunktion, skal de supplere oplysningerne med følgende oplysninger:

c)

Den erklæring, som institutterne skal offentliggøre i henhold til artikel 435, stk. 1, litra e), i CRR om, hvorvidt risikostyringsordningerne er tilstrækkelige, skal godkendes af ledelsesorganet og give sikkerhed for, at de indførte risikostyringssystemer er tilstrækkelige i forhold til instituttets profil og strategi.

d)

Som led i de påkrævede offentliggørelser i henhold til artikel 435, stk. 1, litra c), i CRR skal institutterne offentliggøre omfanget og arten af systemer til risikorapportering og/eller -måling og en beskrivelse af informationsstrømmen vedrørende risiko til ledelsesorganet og den øverste ledelse.

e)

Når institutterne offentliggør oplysninger om hovedelementerne i systemerne til risikorapportering og -måling ved anvendelse af artikel 435 stk. 1, litra c), i CRR, skal de offentliggøre deres politikker vedrørende systematiske og regelmæssige evalueringer af risikostyringsfunktioner og periodiske vurderinger af deres effektivitet.

f)

Offentliggørelse af oplysninger om strategier og procedurer til risikostyring ved anvendelse af artikel 435, stk. 1, litra a), i CRR skal omfatte kvalitative oplysninger vedrørende stresstest, f.eks. hvilke porteføljer, der underlægges stresstests, de anvendte scenarier og metoder og anvendelse af stresstests til risikostyring.

g)

Institutterne skal offentliggøre oplysninger om strategier og procedurer til administration, afdækning og reduktion af risici såvel som om overvågning af effektiviteten af afdækning og reduktionsmekanismer i overensstemmelse med artikel 435, stk. 1, litra a) og d), i CRR for risici, der måtte opstå som følge af institutternes forretningsmodel.

Henvisninger til retsakter og instrukser

Række nr.

Forklaring

a)

Institutterne skal offentliggøre antallet af direktør- og bestyrelsesposter, som indehaves af medlemmer af ledelsesorganet, jf. artikel 435, stk. 2, litra a), i CRR. Følgende specifikationer gælder ved offentliggørelse af disse oplysninger:

b)

Når institutterne offentliggør oplysninger vedrørende ansættelsespolitikken for medlemmer af ledelsesorganet, jf. artikel 435, stk. 2, litra b), i CRR, skal de medtage oplysninger om medlemmernes faktiske viden, faglige kompetence og ekspertise. Institutterne skal medtage oplysninger om en eventuel politik som følge af personaleplanlægning og om forventede ændringer i ledelsesorganets overordnede sammensætning.

c)

Når institutterne offentliggør deres politik for mangfoldighed, jf. artikel 435, stk. 2, litra c), i CRR, skal de offentliggøre oplysninger om eventuelle relevante målsætninger i politikken og oplysninger om, i hvilket omfang disse målsætninger er blevet opfyldt.

Institutterne skal særlig offentliggøre deres politik om kønsdiversitet, herunder:

d)

Institutterne skal oplyse, om de har nedsat et selvstændigt risikoudvalg og antallet af møder i risikoudvalget, jf. artikel 435, stk. 2, litra d), i CRR.

e)

Som en del af oplysningerne om informationsstrømmen vedrørende risiko til ledelsesorganet ved anvendelsen af artikel 435, stk. 2, litra e), i CRR skal institutterne beskrive processen for risikorapportering, som er stillet til rådighed for bestyrelsen, særligt hyppighed, anvendelsesområde og det primære indhold af risikoeksponeringer, og hvordan ledelsesorganet var involveret i at definere det indhold, der skal rapporteres.

a

b

c

d

e

f

g

Regnskabsmæssige værdier som indberettet i offentliggjorte regnskaber

Regnskabsmæssige værdier inden for rammerne for tilsynsmæssig konsolidering

Regnskabsmæssige værdier af poster

omfattet af kreditrisikorammen

omfattet af modpartskreditrisikorammen

omfattet af securitiseringsrammen

omfattet af markedsrisikorammen

Ikke omfattet af kapitalgrundlagskrav eller omfattet af fradrag i kapitalgrundlag

Opdeling efter aktivklasser i overensstemmelse med balancen i de offentliggjorte regnskaber

1

2

3

….

xxx

Aktiver i alt

Opdeling efter passivklasser i overensstemmelse med balancen i de offentliggjorte regnskaber

1

2

3

….

xxx

Passiver i alt

a

b

c

d

e

I alt

Poster omfattet af

Kreditrisikoramme

Securitiseringsramme

Modpartskreditrisikoramme

Markedsrisikoramme

1

Regnskabsmæssig værdi af aktiver inden for rammerne for tilsynsmæssig konsolidering (jf. skema LI1)

2

Regnskabsmæssig værdi af passiver inden for rammerne for tilsynsmæssig konsolidering (jf. skema LI1)

3

Samlet nettobeløb inden for rammerne for tilsynsmæssig konsolidering

4

Ikkebalanceførte beløb

5

Forskelle i værdiansættelser

6

Forskelle pga. forskellige nettingregler ud over dem, der allerede er inkluderet i række 2

7

Forskelle pga. hensyntagen til bestemmelser

8

Forskelle pga. anvendelse af kreditrisikoreduktionsteknikker (CRM)

9

Forskelle pga. kreditkonverteringsfaktorer

10

Forskelle pga. securitisering med risikooverførsel

11

Andre forskelle

12

Eksponeringer overvejet i tilsynsøjemed

a

b

c

d

e

f

g

h

Enhedens navn

Metode for regnskabsmæssig konsolidering

Metode for tilsynsmæssig konsolidering

Beskrivelse af enheden

Fuld konsolidering

Proportional konsolidering

Den indre værdis metode

Hverken konsolideret eller fratrukket

Fratrukket

Enhed A

Fuld konsolidering

X

Kreditinstitut

Enhed N

Fuld konsolidering

X

Kreditinstitut

Enhed Z

Fuld konsolidering

X

Forsikringsenhed

Enhed AA

Fuld konsolidering

X

Selskab for immateriel leasing

Retsgrundlag

Række nr.

Kvalitative oplysninger — Fritekst

Artikel 436, litra b), i CRR

a)

Forskelle mellem kolonne a) og b) i skema EU LI1

Artikel 436, litra d), i CRR

b)

Kvalitative oplysninger om de vigtigste kilder til forskelle mellem de regnskabsmæssige og tilsynsmæssige rammer for konsolidering vist i skema EU LI2

Retsgrundlag

Række nr.

Kvalitative oplysninger — Fritekst

Artikel 436, litra f), i CRR

a)

Hindring for hurtig overførsel af kapitalgrundlag eller tilbagebetaling af forpligtelser inden for koncernen

Artikel 436, litra g), i CRR

b)

Datterselskaber, der ikke er omfattet af konsolideringen, med mindre kapitalgrundlag end krævet

Artikel 436, litra h), i CRR

c)

Anvendelse af undtagelsen i artikel 7 i CRR eller den individuelle konsolideringsmetode fastsat i artikel 9 i CRR

Artikel 436, litra g), i CRR

d)

Aggregeret beløb, hvormed det faktiske kapitalgrundlag er mindre end krævet i alle datterselskaber, der ikke er omfattet af konsolideringen

a

b

c

d

e

EU e1

EU e2

f

g

h

Risikokategori

AVA på kategoriniveau — Værdiansættelsesusikkerhed

Samlet værdi på kategoriniveau efter diversificering

AVA på kategoriniveau

Aktier

Renter

Valuta

Lån

Råvarer

AVA for ikke optjente kreditspænd

AVA for investerings- og finansieringsomkostninger

Heraf: Samlet kernemetode i handelsbeholdningen

Heraf: Samlet kernemetode i anlægsbeholdningen

1

Markedsprisusikkerhed

2

Ikke relevant

3

Omkostninger ved at lukke positioner

4

Koncentrerede positioner

5

Forfald før aftalt tid

6

Modelrisiko

7

Operationel risiko

8

Ikke relevant

9

Ikke relevant

10

Fremtidige administrationsomkostninger

11

Ikke relevant

12

Yderligere værdijusteringer (AVA'er) i alt

Henvisninger til retsakter og instrukser

Række nr.

Forklaring

1 til XXX

Aktiver i alt

Rækkestrukturen skal være den samme som rækkestrukturen i den balance, der anvendes i instituttets seneste tilgængelige regnskabsaflæggelse.

"Regnskabsaflæggelse" henviser til de årlige individuelle eller konsoliderede årsregnskaber som defineret i artikel 4 og 24 i direktiv 2013/34/EU (1) såvel som (når det er relevant) til årsregnskaberne i betydningen internationale regnskabsstandarder som godkendt i EU ved forordning (EF) nr. 1606/2002 (2).

1 til XXX

Passiver i alt

Rækkestrukturen skal være den samme som rækkestrukturen i den balance, der anvendes i instituttets seneste tilgængelige regnskabsaflæggelse.

"Regnskabsaflæggelse" henviser til de årlige individuelle eller konsoliderede årsregnskaber som defineret i artikel 4 og 24 i direktiv 2013/34/EU såvel som (når det er relevant) til årsregnskaberne i betydningen internationale regnskabsstandarder som godkendt i EU ved forordning (EF) nr. 1606/2002.

Henvisninger til retsakter og instrukser

Kolonnereference

Forklaring

a

Regnskabsmæssige værdier som indberettet i offentliggjorte regnskaber

Det beløb, der indberettes på aktivsiden og passivsiden på balancen, fastsat efter konsolideringskravene i de gældende regnskabsregler, herunder regler baseret på direktiv 2013/34/EU og direktiv (EØF) 86/635 (1) eller de internationale regnskabsstandarder som godkendt af EU.

b

Regnskabsmæssige værdier inden for rammerne for tilsynsmæssig konsolidering

Det beløb, der indberettes på aktivsiden og passivsiden på balancen, fastsat efter kravene vedrørende tilsynsmæssig konsolidering i første del, afsnit II, afdeling 2 og 3, i CRR.

Hvis omfanget af den regnskabsmæssige konsolidering og den tilsynsmæssige konsolidering er nøjagtig det samme, kombineres kolonne a) og b) i dette skema.

c

Regnskabsmæssige værdier af poster omfattet af kreditrisikorammen

Regnskabsmæssige værdier i henhold til rammerne for tilsynsmæssig konsolidering af poster (undtagen ikkebalanceførte poster), for hvilke tredje del, afsnit II, kapitel 2 og 3, i CRR finder anvendelse.

d

Regnskabsmæssige værdier af poster omfattet af modpartskreditrisikorammen

Regnskabsmæssige værdier i henhold til rammerne for tilsynsmæssig konsolidering af poster (undtagen ikkebalanceførte poster), for hvilke tredje del, afsnit II, kapitel 6, i CRR finder anvendelse.

e

Regnskabsmæssige værdier af poster omfattet af securitiseringsrammen

Regnskabsmæssige værdier i henhold til rammerne for tilsynsmæssig konsolidering af poster (undtagen ikkebalanceførte poster) uden for handelsbeholdningen, for hvilke tredje del, afsnit II, kapitel 5, i CRR finder anvendelse.

f

Regnskabsmæssige værdier af poster omfattet af markedsrisikorammen

Regnskabsmæssige værdier i henhold til rammerne for tilsynsmæssig konsolidering af poster (undtagen ikkebalanceførte poster), for hvilke tredje del, afsnit IV, i CRR finder anvendelse. Poster, der svarer til securitiseringspositioner i handelsbeholdningen — som kravene i tredje del, afsnit IV i CRR finder anvendelse på — skal medtages i denne kolonne.

g

Regnskabsmæssige værdier af poster, der ikke er omfattet af kapitalgrundlagskrav eller omfattet af fradrag i kapitalgrundlag

Regnskabsmæssige værdier i henhold til rammerne for tilsynsmæssig konsolidering af poster (undtagen ikkebalanceførte poster), der ikke er omfattet af kapitalgrundlagskrav i overensstemmelse med CRR. Regnskabsmæssige værdier i henhold til rammerne for tilsynsmæssig konsolidering af poster (undtagen ikkebalanceførte poster), der er omfattet af fradrag i kapitalgrundlaget i overensstemmelse med anden del i CRR.

Fratrukne poster kan f.eks. inkludere de poster, der er angivet i artikel 37, 38, 39 og 41 i CRR.

Beløbene for aktiver skal være de faktiske beløb, der trækkes fra kapitalgrundlaget under hensyntagen til netting med passiver i henhold til (og under hensyntagen til tærskler for) fradrag, der foretages i overensstemmelse med de relevante artikler i anden del af CRR.

Når posterne i artikel 36, stk. 1, litra k), og artikel 48 i CRR risikovægtes med 1 250  % i stedet for at blive fratrukket, offentliggøres de ikke i kolonne g) i dette skema, men i de andre relevante kolonner i skema EU LI1. Dette gælder også for andre poster, der risikovægtes med 1 250  % i overensstemmelse med kravene i CRR.

Beløbene for passiver skal være de passiver, der tages i betragtning ved fastsættelse af de aktiver, der skal fratrækkes kapitalgrundlaget i henhold til de relevante artikler i anden del af CRR. Alle passiver, undtagen dem, der i) er relevante for anvendelsen af kravene i tredje del, afsnit II, kapitel 4, i CRR, eller ii) er relevante for anvendelsen af kravene i tredje del, afsnit II, kapitel 6, i CRR og i tredje del, afsnit IV, i CRR, skal endvidere offentliggøres i denne kolonne.

alle

Når en enkelt post ifalder kapitalkrav i overensstemmelse med mere end én risikoramme, skal der offentliggøres værdier i alle kolonner, der svarer til de kapitalkrav, de vedrører. Som en konsekvens heraf kan summen af beløbene i kolonne c) til g) i dette skema derfor være større end beløbet i kolonne b) i dette skema. Institutterne skal angive kvalitative forklaringer for aktiver og passiver, der er omfattet af kapitalgrundlagskrav for mere end en af de risikorammer, der er opført i tredje del i CRR.

Henvisninger til retsakter og instrukser

Række nr.

Forklaring

1

Regnskabsmæssig værdi af aktiver inden for rammerne for tilsynsmæssig konsolidering

Beløbene i kolonne b) til e) i dette skema skal være de samme som beløbene i kolonne c) til f) i skema EU LI1.

2

Regnskabsmæssig værdi af passiver inden for rammerne for tilsynsmæssig konsolidering

Beløbene i kolonne b) til e) i dette skema skal være de samme som beløbene i kolonne c) til f) i skema EU LI1.

3

Samlet nettobeløb inden for rammerne for tilsynsmæssig konsolidering

Beløbet efter balanceført netting mellem aktiver og passiver inden for rammerne for tilsynsmæssig konsolidering uanset de pågældende aktivers og passivers berettigelse i henhold til de specifikke nettingregler ved anvendelse af tredje del, afsnit II, kapitel 4 og 5, og af tredje del, afsnit IV, i CRR.

Beløbet i denne række skal være lig med værdien i række 1 fratrukket værdien i række 2 i dette skema.

4

Ikkebalanceførte beløb

Dette omfatter ikkebalanceførte oprindelige eksponeringer før anvendelse af en konverteringsfaktor, hvis relevant, fra det etablerede ikkebalanceførte regnskab, i henhold til rammerne for tilsynsmæssig konsolidering i kolonne a) til d) i dette skema.

5

Forskelle i værdiansættelser

Indvirkningen på den regnskabsmæssige værdi af værdijusteringer i overensstemmelse med anden del, afsnit I, kapitel 2, artikel 34, i CRR og med tredje del, afsnit I, kapitel 3, artikel 105, i CRR vedrørende eksponeringer i handelsbeholdningen og eksponeringer uden for handelsbeholdningen målt til dagsværdi i overensstemmelse med de gældende regnskabsregler.

Dette beløb skal stemme overens med beløbet i række 7 i skema EU CC1 samt med beløbet i række 12, kolonne f), i skema EU PV1.

6

Forskelle pga. forskellige nettingregler ud over dem, der allerede er inkluderet i række 2 i dette skema

Denne post vedrører de balanceførte og ikkebalanceførte nettoeksponeringer efter anvendelse af de specifikke nettingregler i tredje del, afsnit II, kapitel 4 og 5, i CRR og tredje del, afsnit IV, i CRR. Indvirkningen af anvendelsen af nettingreglerne kan være negativ (hvis flere eksponeringer skal nettes end brugen af balanceført netting i række 2 i dette skema) eller positiv (i tilfælde af at anvendelse af nettingregler i CRR medfører, at et lavere beløb nettes ud end balanceført netting i række 2 i dette skema).

7

Forskelle pga. hensyntagen til bestemmelser

Reintegration i værdien af eksponeringer for specifikke og generelle kreditrisikojusteringer (som fastlagt i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 183/2014 (1)), der er blevet fratrukket i overensstemmelse med de gældende regnskabsregler fra den regnskabsmæssige værdi af eksponeringer i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 3, i CRR til risikovægtningsformål. Med hensyn til eksponeringer, der er risikovægtede i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 2, i CRR, gælder det, at når den regnskabsmæssige værdi i regnskabet i henhold til rammerne for tilsynsmæssig konsolidering er blevet reduceret af elementer, der kan betegnes som generelle kreditrisikojusteringer i henhold til den førnævnte delegerede forordning, skal disse elementer reintegreres i eksponeringsværdien.

8

Forskelle pga. anvendelse af kreditrisikoreduktionsteknikker

Indvirkning på eksponeringsværdien i henhold til rammerne for tilsynsmæssig konsolidering som følge af anvendelse af kreditrisikoreduktionsteknikker som fastsat i CRR.

9

Forskelle pga. kreditkonverteringsfaktorer

Indvirkning på eksponeringsværdien af ikkebalanceførte eksponeringer i henhold til rammerne for tilsynsmæssig konsolidering som følge af anvendelse af de relevante kreditrisikokonverteringsfaktorer i overensstemmelse med CRR.

Konverteringsfaktoren for ikkebalanceførte poster, der skal risikovægtes ved anvendelse af tredje del, afsnit II, i CRR, skal fastsættes i overensstemmelse med artikel 111, 166, 167 og 182 (som gælder for kreditrisiko) og artikel 246 i CRR (som gælder for securitiseringsrisiko).

10

Forskelle pga. securitisering med risikooverførsel

Indvirkning på eksponeringsværdien af securitiserede eksponeringer som følge af anvendelse af securitiserede transaktioner til at overføre kreditrisiko til tredjeparter i overensstemmelse med CRR.

11

Andre forskelle (hvis relevant)

Andre meningsfyldte årsager til forskellene mellem de regnskabsmæssige værdier i regnskaberne i henhold til anvendelsens tilsynsmæssige rammer og de eksponeringsværdier, der overvejes i tilsynsøjemed.

Institutterne skal supplere de kvantitative offentliggørelser i denne række med kvalitative forklaringer om de væsentligste årsager til disse forskelle i tabel EU LIA.

12

Eksponeringer overvejet i tilsynsøjemed

Aggregeret beløb, der betragtes som et udgangspunkt for beregning af risikovægtede eksponeringer efter anvendelse af kreditrisikoreduktionsteknikker ud over netting i tredje del, afsnit II, kapitel 4, i CRR, og efter anvendelse af nettingkrav i tredje del, afsnit II, kapitel 4 og 5, i CRR og tredje del, afsnit IV, i CRR for hver risikokategori.

Hvis standardmetoden anvendes, er dette værdien efter specifikke kreditrisikojusteringer, yderligere værdijusteringer i overensstemmelse med artikel 34 og 110 i CRR og andre reduktioner af kapitalgrundlaget i forbindelse med aktivposten. For ikkebalanceførte poster, som er opført i bilag I til nærværende gennemførelsesforordning, skal eksponeringsværdien være den nominelle værdi efter reduktion af specifikke kreditrisikojusteringer, multipliceret med den relevante procentdel omhandlet i artikel 111, stk. 1, litra a) og d), i CRR.

Hvad angår IRB-metoden skal den offentliggjorte værdi være eksponeringsværdien som fastsat i artikel 166, 167 og 168 i CRR.

De regnskabsmæssige værdier som indberettet i regnskaberne inden for rammerne for tilsynsmæssig konsolidering skal offentliggøres i de tilsvarende rækker 1 til 3 i dette skema, mens de ikkebalanceførte oprindelige eksponeringer skal offentliggøres i række 4 i dette skema. Enhver specifik lovpligtig tilføjelse eller reduktion vedrørende disse beløb skal medtages i række 5 til 11 i dette skema for at forklare, hvordan disse beløb afstemmes med eksponeringsværdien i tilsynsøjemed som udgangspunkt for beregningen af risikovægtede eksponeringer i overensstemmelse med hver af de risikorammer, der er omhandlet i kolonne b) til e) i dette skema. Dette betyder, at især for kreditrisiko vil de eksponeringsbeløb, der overvejes i tilsynsøjemed, og som skal offentliggøres i række 12 i dette skema, være forskellige fra de regnskabsmæssige værdier, der indberettes i regnskaberne inden for rammerne for tilsynsmæssig konsolidering, på grund af den tilsynsmæssige behandling af regnskabsmæssige hensættelser til beregningen af de risikovægtede eksponeringer.

Henvisninger til retsakter og instrukser

Kolonnereference

Forklaring

a

I alt

I alt i kolonne a) i skema EU LI2 = beløb i kolonne b) i skema EU LI1 – beløb i kolonne g) i skema EU LI1.

Opdelingen af kolonnerne i tilsynsmæssigt fastsatte risikokategorier b) til e) svarer til den opdeling, der er angivet i tredje del i CRR:

b

Kreditrisikoramme

Eksponeringer i tredje del, afsnit II, i CRR.

Eksponeringer inden for kreditrisikorammerne svarer enten til den eksponeringsværdi, der anvendes i standardmetoden for kreditrisiko (se tredje del, afsnit II, kapitel 2, artikel 111, i CRR), eller til eksponeringerne ved misligholdelse (EAD) i IRB-metoden for kreditrisiko (se tredje del, afsnit II, kapitel 3, artikel 166, 167 og 168, i CRR).

c

Securitiseringsramme

Eksponeringer uden for handelsbeholdningen i tredje del, afsnit II, kapitel 5, i CRR.

Securitiseringer bestemmes i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 5, artikel 246, i CRR.

d

Modpartskreditrisikoramme

Eksponeringer i tredje del, afsnit II, kapitel 6, i CRR.

e

Markedsrisikoramme

Markedsrisikoeksponeringer svarende til positioner, der er omfattet af markedsrisikorammen i tredje del, afsnit IV, i CRR).

Kun række 1 til 3 og 12 i dette skema skal offentliggøres i forbindelse med denne kolonne.

alle

Når en enkelt post ifalder kapitalkrav i overensstemmelse med mere end én risikoramme, skal den offentliggøres i alle relevante kolonner, der svarer til kapitalkravene. Som følge heraf kan summen af beløbene i kolonne b) til e) i dette skema derfor være større end beløbet i kolonne a) i dette skema. Institutterne skal angive kvalitative forklaringer for aktiver og passiver, der er omfattet af kapitalgrundlagskrav for mere end en af de risikorammer, der er opført i tredje del i CRR.

Henvisninger til retsakter og instrukser

Række nr.

Forklaring

Rækkerne er fleksible. Offentliggørelse skal ske for enheder i den regnskabsmæssige og tilsynsmæssige ramme for konsolidering som fastsat i overensstemmelse med de gældende regnskabsregler og første del, afsnit II, afdeling 2 og 3 i CRR, for hvilke metoden for regnskabsmæssig konsolidering adskiller sig fra metoden for den tilsynsmæssige konsolidering. Én række pr. enhed.

Henvisninger til retsakter og instrukser

Kolonnereference

Forklaring

a

Enhedens navn

Handelsnavnet på enhver enhed, der inkluderes eller fratrækkes de tilsynsmæssige og regnskabsmæssige rammer for et instituts konsolidering.

b

Metode for regnskabsmæssig konsolidering

Den konsolideringsmetode, der anvendes i overensstemmelse med de gældende regnskabsregler.

c til g

Metode for tilsynsmæssig konsolidering

Den konsolideringsmetode, der anvendes med henblik på første del, afsnit II, kapitel 2, i CRR.

Som minimum skal de metoder, der er angivet i artikel 436, litra b), i CRR, offentliggøres.

Institutterne skal markere de relevante kolonner for at identificere konsolideringsmetoden for hver enhed i den regnskabsmæssige ramme og for at angive om hver enhed, i overensstemmelse med rammerne for tilsynsmæssig konsolidering, er i) fuldt konsolideret, ii) proportionalt konsolideret, iii) indregnet efter den indre værdis metode, iv) hverken konsolideret eller fratrukket eller v) fratrukket.

h

Beskrivelse af enheden

Kort beskrivelse af enheden med (som minimum) oplysning om aktivitetssektor.

Henvisninger til retsakter og instrukser

Række nr.

Forklaring

a)

Institutterne skal forklare og kvantificere kilden til eventuelle betydelige forskelle mellem beløbene i kolonne a) og b) i skema EU LI1, uanset om forskellene stammer fra forskellige konsolideringsregler eller fra brugen af forskellige regnskabsstandarder mellem den regnskabsmæssige og den tilsynsmæssige konsolidering.

b)

Institutterne skal forklare kilden til forskelle mellem regnskabsmæssige værdier inden for rammerne for tilsynsmæssig konsolidering og beløb, der overvejes i tilsynsøjemed som vist i skema EU LI2.

Henvisninger til retsakter og instrukser

Række nr.

Forklaring

a)

Institutterne skal offentliggøre alle nuværende eller forventede væsentlige, praktiske eller juridiske hindringer for en hurtig overførsel af kapitalgrundlag eller tilbagebetaling af forpligtelser mellem moderselskabet og dets datterselskaber.

b)

Hvor det er relevant, skal institutterne offentliggøre navnet eller navnene på de datterselskaber, som ikke er omfattet af konsolideringen.

c)

Hvor det er relevant, skal institutterne offentliggøre de omstændigheder, der ligger til grund for anvendelsen af undtagelsen i artikel 7 i CRR eller den individuelle konsolideringsmetode, der er fastsat i artikel 9 i CRR.

d)

Hvor det er relevant, skal institutterne offentliggøre det aggregerede beløb, hvormed det faktiske kapitalgrundlag er mindre end krævet i alle datterselskaber, der ikke er omfattet af konsolideringen, samt navnet eller navnene på disse datterselskaber.

Henvisninger til retsakter og instrukser

Række nr.

Forklaring

Række 1 til 10

AVA på kategoriniveau

AVA'erne på kategoriniveau for markedsprisusikkerhed, omkostninger ved at lukke positioner, modelrisiko, koncentrerede positioner, fremtidige administrationsomkostninger, forfald før aftalt tid og operationel risiko beregnes som beskrevet i henholdsvis artikel 9 til 11 og 14 til 17 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/101.

For kategorierne markedsprisusikkerhed, omkostninger ved at lukke positioner og modelrisiko, som er omfattet af diversificeringsfordele som beskrevet i henholdsvis artikel 9, stk. 6, artikel 10, stk. 7, og artikel 11, stk. 7, i delegeret forordning (EU) 2016/101, offentliggøres AVA'er på kategoriniveau i kolonne a til EU-e2 i dette skema som summen af de individuelle AVA'er før diversificeringsfordel. Diversificeringsfordele i overensstemmelse med artikel 9, stk. 6, artikel 10, stk. 7, og artikel 11, stk. 7, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/101 skal medtages i kolonne f) i dette skema.

1

Markedsprisusikkerhed

Artikel 105, stk. 10, i CRR.

AVA'er for markedsprisusikkerhed skal beregnes i overensstemmelse med artikel 9 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/101.

2

Ikke relevant

3

Omkostninger ved at lukke positioner

Artikel 105, stk. 10, i CRR.

AVA'er for omkostninger ved at lukke positioner skal beregnes i overensstemmelse med artikel 10 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/101.

4

Koncentrerede positioner

Artikel 105, stk. 11, i CRR.

AVA'er for koncentrerede positioner skal beregnes i overensstemmelse med artikel 14 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/101.

5

Forfald før aftalt tid

Artikel 105, stk. 10, i CRR.

AVA'er for forfald før aftalt tid skal beregnes i overensstemmelse med artikel 16 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/101.

6

Modelrisiko

Artikel 105, stk. 10, i CRR.

AVA'er for modelrisiko skal beregnes i overensstemmelse med artikel 11 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/101.

7

Operationel risiko

Artikel 105, stk. 10, i CRR.

AVA'er for operationel risiko skal beregnes i overensstemmelse med artikel 17 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/101.

8

Ikke relevant

9

Ikke relevant

10

Fremtidige administrationsomkostninger

Artikel 105, stk. 10, i CRR.

AVA'er for fremtidige administrationsomkostninger skal beregnes i overensstemmelse med artikel 15 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/101.

11

Ikke relevant

12

Yderligere værdijusteringer i alt

Samlet AVA, der skal trækkes fra kapitalgrundlaget i henhold til artikel 34 og 105 i CRR, offentliggøres i række 12, kolonne f), i dette skema. Dette beløb skal stemme overens med beløbet i række 7 i skema EU CC1 samt med beløbet i række 5, kolonne a), i skema EU LI2.

For porteføljer, der er omfattet af kernemetoden som fastsat i kapitel III i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse, skal den samlede AVA være summen af række 1 til 10 i dette skema, og beløbene beregnet i overensstemmelse med artikel 7, stk. 2, litra b), nr. i)-iii) i delegeret forordning (EU) 2016/101, for porteføljer, der er omfattet af den subsidiære metode.

For porteføljer, der er omfattet af den forenklede metode som fastsat i kapitel II i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse, skal den samlede AVA i kolonne f) i dette skema være beløbet beregnet i overensstemmelse med artikel 5 i dette kapitel.

Kolonnebogstav

Forklaring

a-e

Opdeling efter RISIKOKATEGORI

Institutterne henfører deres aktiver og passiver til dagsværdi, der medtages i tærskelberegningen i overensstemmelse med artikel 4, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/101 (i og uden for handelsbeholdningen), til følgende risikokategorier: renter, valuta, lån, aktier, råvarer.

Opdelingen i disse kolonner omfatter ikke AVA'er, der beregnes i overensstemmelse med artikel 12 og 13 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/101, og som offentliggøres i kolonne EU-e1 og EU-e2 i dette skema.

EU e1

AVA på kategoriniveau —Værdiansættelsesusikkerhed: AVA for ikke optjente kreditspænd

Artikel 105, stk. 10, i CRR og artikel 12 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/101.

Samlet AVA for ikke optjente kreditspænd ("CVA-AVA") og henførelse deraf til AVA'er for markedsprisusikkerhed, AVA'er for omkostninger ved at lukke positioner eller AVA'er for modelrisiko bestemmes i overensstemmelse med artikel 12 i Kommissionen delegerede forordning (EU) 2016/101.

EU e2

AVA på kategoriniveau — AVA for investerings- og finansieringsomkostninger

Artikel 105, stk. 10, i CRR og artikel 13 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/101.

Samlet AVA for investerings- og finansieringsomkostninger og henførelse deraf til AVA'er for markedsprisusikkerhed, AVA'er for omkostninger ved at lukke positioner eller AVA'er for modelrisiko bestemmes i overensstemmelse med artikel 13 i Kommissionen delegerede forordning (EU) 2016/101.

f

Samlet værdi på kategoriniveau efter diversificering

For porteføljer, der er omfattet af kernemetoden som fastsat i kapitel III i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/101, omfatter den samlede værdi på kategoriniveau efter diversificering de samlede AVA'er beregnet i overensstemmelse med kernemetoden for aktiver og passiver til dagsværdi, der medtages i tærskelberegningen i overensstemmelse med artikel 4, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/101. Heri indgår de indberettede diversificeringsfordele, der er bestemt i overensstemmelse med artikel 9, stk. 6, artikel 10, stk. 7, og artikel 11, stk. 7, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/101.

Den samlede AVA i række 12, kolonne f), i dette skema omfatter de beløb, der beregnes i overensstemmelse med artikel 7, stk. 2, litra b), nr. i)-iii), i delegeret forordning (EU) 2016/101, for porteføljer, der er omfattet af den subsidiære metode.

For porteføljer, der er omfattet af den forenklede metode som fastsat i kapitel II i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse, skal den samlede AVA i række 12 i dette skema være beløbet beregnet i overensstemmelse med artikel 5 i dette kapitel.

g

Heraf: samlet kernemetode i handelsbeholdningen

For hver relevant kategori af AVA'er, for porteføljer, der er omfattet af kernemetoden som fastsat i kapitel III i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/101, andelen af AVA'er, der stammer fra positioner i "handelsbeholdningen": alle positioner i finansielle instrumenter og råvarer, som instituttet besidder med henblik på videresalg eller for at afdække positioner, der besiddes med handelshensigt, jf. artikel 104 i CRR.

Den offentliggjorte værdi skal omfatte de diversificeringsfordele, der er bestemt i overensstemmelse med artikel 9, stk. 6, artikel 10, stk. 7, og artikel 11, stk. 7, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/101.

h

Heraf: samlet kernemetode i anlægsbeholdningen

For hver relevant kategori af AVA'er, for porteføljer, der er omfattet af kernemetoden som fastsat i kapitel III i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/101, andelen af AVA'er, der stammer fra positioner til dagsværdi i finansielle instrumenter og råvarer uden for handelsbeholdningen.

Den offentliggjorte værdi skal omfatte de diversificeringsfordele, der er bestemt i overensstemmelse med artikel 9, stk. 6, artikel 10, stk. 7, og artikel 11, stk. 7, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/101.

a)

b)

Beløb

Kilde baseret på referencenumre/-bogstaver i balancen i henhold til den tilsynsmæssige ramme for konsolideringen

Egentlig kernekapital: instrumenter og reserver

1

Kapitalinstrumenter og overkurs ved emission i tilknytning hertil

h)

heraf: instrumenttype 1

heraf: instrumenttype 2

heraf: instrumenttype 3

2

Overført resultat

3

Akkumuleret anden totalindkomst (og andre reserver)

EU-3a

Midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici

4

Beløb for kvalificerede poster omhandlet i artikel 484, stk. 3, i CRR og overkurs ved emission i tilknytning hertil underlagt udfasning fra egentlig kernekapital

5

Minoritetsinteresser (beløb tilladt i den konsoliderede egentlige kernekapital)

EU-5a

Uafhængigt kontrollerede foreløbige overskud fratrukket forventede udgifter eller udbytter

6

Egentlig kernekapital før lovpligtige justeringer

Egentlig kernekapital: lovpligtige justeringer

7

Yderligere værdijusteringer (negativt beløb)

8

Immaterielle aktiver (fratrukket tilhørende skatteforpligtelser) (negativt beløb)

a)minus d)

9

Ikke relevant

10

Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet, bortset fra aktiver, som skyldes midlertidige forskelle (fratrukket tilknyttede skatteforpligtelser, hvis betingelserne i artikel 38, stk. 3, i CRR er opfyldt) (negativt beløb)

11

Dagsværdireserver i relation til gevinst eller tab på sikring af pengestrømme for finansielle instrumenter, som ikke er værdiansat til dagsværdi

12

Negative beløb, der fremkommer ved beregningen af forventede tab

13

Stigning i egenkapitalen, som er genereret af securitiserede aktiver (negativt beløb)

14

Gevinster eller tab på forpligtelser værdiansat til dagsværdi, som skyldes ændringer i instituttets egen kreditsituation

15

Aktiver i ydelsesbaserede pensionskasser (negativt beløb)

16

Et instituts direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af egne egentlige kernekapitalinstrumenter (negativt beløb)

17

Direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, når disse enheder har en besiddelse i krydsejerskab med instituttet, og ejerskabet er blevet indgået for kunstigt at øge instituttets kapitalgrundlag (negativt beløb)

18

Instituttets relevante direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, når instituttet ikke har væsentlige investeringer i disse enheder (beløb over tærsklen på 10 % og fratrukket anerkendte korte positioner) (negativt beløb)

19

Instituttets relevante direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, når instituttet har væsentlige investeringer i disse enheder (beløb over tærsklen på 10 % og fratrukket anerkendte korte positioner) (negativt beløb)

20

Ikke relevant

EU-20a

Eksponeringsværdien af følgende poster, som opfylder betingelserne for at kunne tildeles en risikovægt på 1 250  %, hvis instituttet vælger fradragsalternativet

EU-20b

heraf: kvalificerede andele uden for den finansielle sektor (negativt beløb)

EU-20c

heraf: securitiseringspositioner (negativt beløb)

EU-20d

heraf: leveringsrisiko (free deliveries) (negativt beløb)

21

Udskudte skatteaktiver, som skyldes midlertidige forskelle (beløb over tærsklen på 10 %, fratrukket tilknyttede skatteforpligtelser, hvis betingelserne i artikel 38, stk. 3, i CRR er opfyldt) (negativt beløb)

22

Beløb, der overstiger tærsklen på 17,65 % (negativt beløb)

23

heraf: instituttets direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, når instituttet har væsentlige investeringer i disse enheder

24

Ikke relevant

25

heraf: udskudte skatteaktiver, som skyldes midlertidige forskelle

EU-25a

Tab i det løbende regnskabsår (negativt beløb)

EU-25b

Forventet skat vedrørende egentlige kernekapitalposter, undtagen når instituttet behørigt tilpasser størrelsen af de egentlige kernekapitalposter, hvis skatten reducerer det beløb, hvormed disse poster kan anvendes til dækning af risici eller tab (negativt beløb)

26

Ikke relevant

27

Kvalificerede fradrag i hybrid kernekapital, der overstiger instituttets hybride kernekapitalposter (negativt beløb)

27a

Andre lovpligtige justeringer

28

Samlede lovpligtige justeringer af egentlig kernekapital

29

Egentlig kernekapital

Hybrid kernekapital: instrumenter

30

Kapitalinstrumenter og overkurs ved emission i tilknytning hertil

i)

31

heraf: klassificeret som egenkapital i henhold til de gældende regnskabsstandarder

32

heraf: klassificeret som forpligtelser i henhold til de gældende regnskabsstandarder

33

Beløb for kvalificerede poster omhandlet i artikel 484, stk. 4, i CRR og overkurs ved emission i tilknytning hertil underlagt udfasning fra hybrid kernekapital

EU-33a

Beløb for kvalificerede poster omhandlet i artikel 494a, stk. 1, i CRR underlagt udfasning fra hybrid kernekapital

EU-33b

Beløb for kvalificerede poster omhandlet i artikel 494b, stk. 1, i CRR underlagt udfasning fra hybrid kernekapital

34

Kvalificerende kernekapital indregnet i den konsoliderede hybride kernekapital (herunder minoritetsinteresser, der ikke er indregnet i række 5), som er udstedt af datterselskaber og indehaves af tredjemand

35

heraf: instrumenter udstedt af datterselskaber og underlagt udfasning

36

Hybrid kernekapital før lovpligtige justeringer

Hybrid kernekapital: lovpligtige justeringer

37

Et instituts direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af egne hybride kernekapitalinstrumenter (negativt beløb)

38

Direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, når disse enheder har en besiddelse i krydsejerskab med instituttet, og ejerskabet er blevet indgået for kunstigt at øge instituttets kapitalgrundlag (negativt beløb)

39

Direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, når instituttet ikke har væsentlige investeringer i disse enheder (beløb over tærsklen på 10 % og fratrukket anerkendte korte positioner) (negativt beløb)

40

Instituttets direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, når instituttet har væsentlige investeringer i disse enheder (fratrukket anerkendte korte positioner) (negativt beløb)

41

Ikke relevant

42

Kvalificerede fradrag i supplerende kapital, der overstiger instituttets supplerende kapitalposter (negativt beløb)

42a

Andre lovpligtige justeringer af den hybride kernekapital

43

Samlede lovpligtige justeringer af hybrid kernekapital

44

Hybrid kernekapital

45

Kernekapital (kernekapital = egentlig kernekapital + hybrid kernekapital)

Supplerende kapital: instrumenter

46

Kapitalinstrumenter og overkurs ved emission i tilknytning hertil

47

Beløbet for kvalificerede poster omhandlet i artikel 484, stk. 5, i CRR og overkurs ved emission i tilknytning hertil underlagt udfasning fra supplerende kapital, jf. artikel 486, stk. 4, i CRR

EU-47a

Beløb for kvalificerede poster omhandlet i artikel 494a, stk. 2, i CRR underlagt udfasning fra supplerende kapital.

EU-47b

Beløb for kvalificerede poster omhandlet i artikel 494b, stk. 2, i CRR underlagt udfasning fra supplerende kapital.

48

Kvalificerende kapitalgrundlagsinstrumenter indregnet i konsolideret supplerende kapital (herunder minoritetsinteresser, der ikke medtages i række 5 eller 34), som er udstedt af datterselskaber og indehaves af tredjemand.

49

heraf: instrumenter udstedt af datterselskaber og underlagt udfasning

50

Kreditrisikojusteringer

51

Supplerende kapital før lovpligtige justeringer

Supplerende kapital: lovpligtige justeringer

52

Et instituts direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af egne supplerende kapitalinstrumenter og efterstillede lån (negativt beløb)

53

Direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter og efterstillede lån i enheder i den finansielle sektor, når disse enheder har en besiddelse i krydsejerskab med instituttet, og ejerskabet er blevet indgået for kunstigt at øge instituttets kapitalgrundlag (negativt beløb)

54

Direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, når instituttet ikke har væsentlige investeringer i disse enheder (beløb over tærsklen på 10 % og fratrukket anerkendte korte positioner) (negativt beløb)

54a

Ikke relevant

55

Instituttets direkte, indirekte og syntetiske besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter og efterstillede lån i enheder i den finansielle sektor, når instituttet har væsentlige investeringer i disse enheder (fratrukket anerkendte korte positioner) (negativt beløb)

56

Ikke relevant

EU-56a

Kvalificerede fradrag i nedskrivningsrelevante passiver, som overstiger instituttets nedskrivningsrelevante passiver (negativt beløb)

EU-56b

Andre lovpligtige justeringer af den supplerende kapital

57

Samlede lovpligtige justeringer af supplerende kapital

58

Supplerende kapital

59

Samlet kapital (samlet kapital = kernekapital + supplerende kapital)

60

Samlet risikoeksponering

Kapitalprocenter og -krav, inkl. buffere

61

Egentlig kernekapital

62

Kernekapital

63

Samlet kapital

64

Instituttets sammenlagte kapitalkrav for egentlig kernekapital

65

heraf: krav om kapitalbevaringsbuffer

66

heraf: krav om kontracyklisk kapitalbuffer

67

heraf: krav om systemisk risikobuffer

EU-67a

heraf: krav om G-SII-buffer eller O-SII-buffer

EU-67b

heraf: krav om yderligere kapitalgrundlag til at tage højde for andre risici end risikoen for overdreven gearing (%)

68

Tilgængelig egentlig kernekapital (som en procentdel af risikoeksponeringen) efter opfyldelse af minimumskapitalkrav

Nationale minima (hvis forskellige fra Basel III)

69

Ikke relevant

70

Ikke relevant

71

Ikke relevant

Beløb under tærsklerne for fradrag (før risikovægtning)

72

Direkte og indirekte besiddelser af kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver i enheder i den finansielle sektor, når instituttet ikke har væsentlige investeringer i disse enheder (beløb under tærsklen på 10 % og fratrukket anerkendte korte positioner)

73

Instituttets direkte og indirekte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, når instituttet har væsentlige investeringer i disse enheder (beløb under tærsklen på 17,65 % og fratrukket anerkendte korte positioner)

74

Ikke relevant

75

Udskudte skatteaktiver, som skyldes midlertidige forskelle (beløb under tærsklen på 17,65 %, fratrukket tilknyttede skatteforpligtelser, hvis betingelserne i artikel 38, stk. 3, i CRR er opfyldt)

Gældende lofter over indregning af hensættelser i supplerende kapital

76

Kreditrisikojusteringer indregnet i den supplerende kapital i forbindelse med eksponeringer opgjort efter standardmetoden (før anvendelse af loftet)

77

Loft for indregning af kreditrisikojusteringer i den supplerende kapital opgjort efter standardmetoden

78

Kreditrisikojusteringer indregnet i den supplerende kapital i forbindelse med eksponeringer opgjort efter IRB-metoden (før anvendelse af loftet)

79

Loft for indregning af kreditrisikojusteringer i den supplerende kapital opgjort efter IRB-metoden

Kapitalinstrumenter underlagt udfasning (kun i perioden fra den 1. januar 2014 til den 1. januar 2022)

80

Nuværende loft over egentlige kernekapitalinstrumenter underlagt udfasning

81

Beløb ikke indregnet i den egentlige kernekapital som følge af loft (overskridelse af loft efter indfrielse og forfald)

g

82

Nuværende loft for hybride kernekapitalinstrumenter underlagt udfasning

83

Beløb ikke indregnet i den hybride kernekapital som følge af loft (overskridelse af loft efter indfrielse og forfald)

84

Nuværende loft for supplerende kapitalinstrumenter underlagt udfasning

85

Beløb ikke indregnet i den supplerende kapital som følge af loft (overskridelse af loft efter indfrielse og forfald)

a

b

c

Balance som i de offentliggjorte regnskaber

Under tilsynsmæssig ramme for konsolidering

Reference

Ved periodens udgang

Ved periodens udgang

Aktiver — Opdeling efter aktivklasser i overensstemmelse med balancen i de offentliggjorte regnskaber

1

2

3

xxx

Aktiver i alt

Passiver — Opdeling efter passivklasser i overensstemmelse med balancen i de offentliggjorte regnskaber

1

2

3