This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 02019D0021(01)-20221108
Decision (EU) 2019/1311 of the European Central Bank of 22 July 2019 on a third series of targeted longer-term refinancing operations (ECB/2019/21)
Consolidated text: Den Europæiske Centralbanks afgørelse (EU) 2019/1311 af 22. juli 2019 om den tredje række af målrettede langfristede markedsoperationer (ECB/2019/21)
Den Europæiske Centralbanks afgørelse (EU) 2019/1311 af 22. juli 2019 om den tredje række af målrettede langfristede markedsoperationer (ECB/2019/21)
02019D0021(01) — DA — 08.11.2022 — 006.001
Denne tekst tjener udelukkende som dokumentationsværktøj og har ingen retsvirkning. EU's institutioner påtager sig intet ansvar for dens indhold. De autentiske udgaver af de relevante retsakter, inklusive deres betragtninger, er offentliggjort i den Europæiske Unions Tidende og kan findes i EUR-Lex. Disse officielle tekster er tilgængelige direkte via linkene i dette dokument
|
DEN EUROPÆISKE CENTRALBANKS AFGØRELSE (EU) 2019/1311 af 22. juli 2019 om den tredje række af målrettede langfristede markedsoperationer (ECB/2019/21) (EUT L 204 af 2.8.2019, s. 100) |
Ændret ved:
|
|
|
Tidende |
||
|
nr. |
side |
dato |
||
|
DEN EUROPÆISKE CENTRALBANKS AFGØRELSE (EU) 2019/1558 af 12. september 2019 |
L 238 |
2 |
16.9.2019 |
|
|
DEN EUROPÆISKE CENTRALBANKS AFGØRELSE (EU) 2020/407 af 16. marts 2020 |
L 80 |
23 |
17.3.2020 |
|
|
DEN EUROPÆISKE CENTRALBANKS AFGØRELSE (EU) 2020/614 af 30. april 2020 |
L 141 |
28 |
5.5.2020 |
|
|
DEN EUROPÆISKE CENTRALBANKS AFGØRELSE (EU) 2021/124 af 29. januar 2021 |
L 38 |
93 |
3.2.2021 |
|
|
DEN EUROPÆISKE CENTRALBANKS AFGØRELSE (EU) 2021/752 af 30. april 2021 |
L 161 |
1 |
7.5.2021 |
|
|
DEN EUROPÆISKE CENTRALBANKS AFGØRELSE (EU) 2022/2128 af 27. oktober 2022 |
L 285 |
15 |
7.11.2022 |
|
DEN EUROPÆISKE CENTRALBANKS AFGØRELSE (EU) 2019/1311
af 22. juli 2019
om den tredje række af målrettede langfristede markedsoperationer (ECB/2019/21)
Artikel 1
Definitioner
I denne afgørelse forstås ved:
|
1) |
»benchmark for nettolångivning« : det beløb vedrørende godkendt nettolångivning, som en deltager mindst skal låne i den anden referenceperiode, i den særlige referenceperiode eller i den yderligere særlige referenceperiode, for at opnå en rente på deltagerens låntagning, der er lavere end den indledende gældende rente, og som beregnes i overensstemmelse med de principper og detaljerede bestemmelser, der er fastsat i henholdsvis artikel 4 og 5 og i bilag I |
|
2) |
»benchmark for udestående beløb« : summen af en deltagers udestående beløb for godkendte lån pr. den 31. marts 2019 og deltagerens benchmark nettolångivning, som beregnes i overensstemmelse med principperne og de detaljerede bestemmelser i henholdsvis artikel 4 og bilag I |
|
3) |
»budgrænse« : det højeste beløb, som en deltager kan låne i en TLTRO-III, beregnet i overensstemmelse med principperne og de detaljerede bestemmelser i henholdsvis artikel 4 og bilag I |
|
4) |
»låneramme« : det samlede beløb, som en deltager kan låne i alle TLTRO-III'er, beregnet i overensstemmelse med principperne og de detaljerede bestemmelser i henholdsvis artikel 4 og bilag I |
|
5) |
»kreditinstitut« : et kreditinstitut som defineret i artikel 2, nr. 14), i Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2015/510 (ECB/2014/60) ( 1 ) |
|
6) |
»afvigelse fra benchmarket for udestående beløb« : de procentpoint, som de godkendte lån, en deltager er ydet fra den 1. april 2019 til den 31. marts 2021, er øget eller reduceret med hvad angår dens benchmark for udestående beløb, som beregnet i overensstemmelse med de detaljerede bestemmelser, der er fastsat i artikel 4 og bilag I |
|
7) |
»godkendte lån« : lån til ikke-finansielle selskaber og husholdninger (herunder non-profit institutioner rettet mod husholdninger), som i henhold til artikel 1, nr. 4), i Rådets forordning (EF) nr. 2533/98 ( 2 ) er residente i medlemsstater, der har euroen som valuta, undtagen lån til husholdninger til boligkøb, jf. nærmere bilag II |
|
8) |
»godkendt nettolångivning« : nettolångivning i form af godkendte lån fratrukket udestående beløb for godkendte lån i en specifik periode, jf. nærmere bilag II |
|
9) |
»financial vehicle corporation« (FVC) : en financial vehicle corporation som defineret i artikel 1, stk. 1, i Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 1075/2013 (ECB/2013/40) ( 3 ) |
|
10) |
»første referenceperiode« : perioden fra den 1. april 2018 til den 31. marts 2019 |
|
11) |
»FVC-kode« : en særlig identifikationskode for en FVC på listen over FVC'er, som Den Europæiske Centralbank (ECB) vedligeholder og offentliggør til statistiske formål i overensstemmelse med artikel 3 i forordning (EU) nr. 1075/2013 (ECB/2013/40) |
|
12) |
»eventuel justering af rentesatsen« : den eventuelle nedsættelse af renten, der finder anvendelse på de beløb, der er lånt under TLTRO-III'erne, udtrykt som en brøkdel af den gennemsnitlige forskel mellem den pågældende højest mulige rente og den pågældende lavest mulige rente beregnet i overensstemmelse med de detaljerede bestemmelser, der er fastsat i bilag I |
|
13) |
»identifikationskode for juridisk enhed« (LEI) : en alfanumerisk referencekode i overensstemmelse med ISO 17442, som er tildelt en juridisk enhed |
|
14) |
»monetær finansiel institution« (MFI) : en monetær finansiel institution som defineret i artikel 1, litra a), i Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) ( 4 ) |
|
15) |
»MFI-kode« : en særlig identifikationskode for en monetær finansiel institution på listen over monetære finansielle institutioner, som Den Europæiske Centralbank (ECB) vedligeholder og offentliggør til statistiske formål i overensstemmelse med artikel 4 i forordning (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) |
|
16) |
»udestående beløb vedrørende godkendte lån« : udestående godkendte lån i balancen, undtagen godkendte lån, der er securitiserede eller på anden måde overført, men som ikke er ophørt med at være indregnet på balancen, som det yderligere præciseres i bilag II |
|
17) |
»deltager« : en modpart, der er godkendt i forbindelse med Eurosystemets pengepolitiske markedsoperationer i overensstemmelse med retningslinje (EU) 2015/510(ECB/2014/60), og som afgiver bud i auktionerne vedrørende TLTRO-III'erne, enten på individuel basis eller på gruppebasis som det ledende institut, og som er underlagt alle rettigheder og forpligtelser knyttet til deltagelsen i auktionerne vedrørende TLTRO-III'er, undtagen et kreditinstitut, som fuldt ud har tilbagebetalt alle TLTRO-III-lån |
|
18) |
»reference for udestående beløb« : summen af udestående beløb vedrørende godkendte lån og, efter udøvelse af muligheden i artikel 6, stk. 3, udestående beløb vedrørende selvsecuritiserede godkendte lån pr. den 28. februar 2019 |
|
19) |
»relevant national centralbank« : i forhold til en konkret deltager, den nationale centralbank i den medlemsstat, hvori deltageren er etableret |
|
20) |
»anden referenceperiode« : perioden fra den 1. april 2019 til den 31. marts 2021 |
|
21) |
»securitisering« : en transaktion, der enten er a) en traditionel securitisering som defineret i artikel 2, stk. 9, i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 2017/2402 ( 5 ), og/eller b) en securitisering som defineret i artikel 1, stk. 2, i forordning (EU) nr. 1075/2013 (ECB/2013/40), og som indebærer, at overførslen af lån securitiseres til en FVC |
|
22) |
»selvsecuritiserede godkendte lån« : godkendte lån, der hidrører fra eller securitiseres af en deltager eller et medlem af TLTRO-III-gruppen, hvorved de værdipapirer af asset-backed typen, der følger af securitisationen, bevares 100 % af den pågældende deltager eller medlem af TLTRO-III-gruppen. |
▼M6 —————
|
24) |
»periode med særlig rente« : perioden fra den 24. juni 2020 til den 23. juni 2021 |
|
25) |
»særlig referenceperiode« : perioden fra den 1. marts 2020 til den 31. marts 2021. |
|
26) |
»yderligere periode med særlig rente« : perioden fra den 24. juni 2021 til den 23. juni 2022 |
|
27) |
»yderligere særlige referenceperiode« : perioden fra den 1. oktober 2020 til den 31. december 2021 |
|
28) |
»erhvervsmæssig omstrukturering« : en fusion eller overtagelse, der involverer en deltager eller et TLTRO-III-gruppemedlem og et eller flere andre kreditinstitutter eller en afdeling af en deltager eller TLTRO-III-gruppemedlem, herunder en spaltning, der følger af en deltagers afvikling eller likvidation. |
|
29) |
»renteperioden før den særlige renteperiode« : perioden fra afviklingsdatoen for den respektive TLTRO-III indtil 23. juni 2020, dvs. renteperioden lige før den særlige renteperiode |
|
30) |
»renteperioden efter den yderligere periode med særlig rente« : perioden fra 24. juni 2022 til 22. november 2022 eller datoen for førtidig tilbagebetaling for den respektive TLTRO-III, alt efter hvad der er relevant, dvs. renteperioden lige efter den yderligere periode med særlig rente |
|
31) |
»hovedrenteperiode« : perioden fra afviklingsdatoen for den respektive TLTRO-III til den tidligste af 22. november 2022 eller datoen for førtidig tilbagebetaling af den respektive TLTRO-III, alt efter hvad der er relevant, dvs. herunder renteperioden før den særlige renteperiode, den særlige renteperiode, den yderligere periode med særlig rente og renteperioden efter den yderligere periode med særlig rente |
|
32) |
»sidste renteperiode« : perioden fra den 23. november 2022 til den tidligste af udløbsdatoen for den respektive TLTRO-III eller datoen for førtidig tilbagebetaling af den respektive TLTRO-III, alt efter hvad der er relevant. |
Artikel 2
Den tredje række af målrettede langfristede markedsoperationer
TLTRO-III'erne:
er likviditetstilførende tilbageførselsforretninger
udføres decentralt af de nationale centralbanker
udføres gennem standardauktioner og
udføres i form af auktioner til fast rente.
Artikel 3
Deltagelse
Institutter kan deltage i TLTRO-III'er på gruppebasis ved at danne en gruppe for TLTRO-III'er. Deltagelse på gruppebasis er relevant i forbindelse med beregning af de lånerammer og benchmark, der skal finde anvendelse, jf. artikel 4, og de tilknyttede indberetningsforpligtelser, jf. artikel 6. Deltagelse på gruppebasis er underlagt følgende begrænsninger:
et institut må højst være medlem af én TLTRO-III-gruppe
et institut, der deltager i TLTRO-III'er på gruppebasis, må ikke deltage på individuelt grundlag
det institut, der udpeges som ledende institut, er det eneste medlem af TLTRO-III-gruppen, der må deltage i auktionerne vedrørende TLTRO-III'erne og
sammensætningen af og det ledende institut for en TLTRO-III-gruppe skal forblive uændret for alle TLTRO-III'er, jf. dog denne artikels stk. 5, 5a, 6 og 6a.
For at kunne deltage i TLTRO-III'er gennem en TLTRO-III-gruppe skal følgende betingelser være opfyldt:
Med virkning fra den sidste dag i måneden forud for ansøgningsproceduren i litra d) i dette stykke skal hvert gruppemedlem:
være snævert forbundet med et andet gruppemedlem i henhold til »snæver forbindelse«, som defineret i artikel 138 i retningslinje (EU) 2015/510 (ECB/2014/60), og henvisningerne deri til »modpart«, »garant«, »udsteder« eller »debitor« skal forstås som henvisninger til et gruppemedlem eller
holde reservekravsbeholdninger hos Eurosystemet i overensstemmelse med Den Europæiske Centralbanks forordning (EF) nr. 1745/2003 (ECB/2003/9) ( 6 ) indirekte gennem et andet gruppemedlem eller anvendes af et andet gruppemedlem til indirekte at holde reservekravsbeholdninger hos Eurosystemet.
Gruppen udpeger et medlem som det ledende institut for gruppen. Det ledende institut skal være en godkendt modpart i Eurosystemets pengepolitiske markedsoperationer.
Hvert medlem af TLTRO-II-gruppen skal være et kreditinstitut, som er etableret i en medlemsstat, der har euroen som valuta, opfylder kriterierne i litra a), b) og c) i artikel 55 i retningslinje (EU) 2015/510 (ECB/2014/60) og er opført på listen over MFI'er i henhold til artikel 4 i forordning (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33).
Med forbehold af litra e), ansøger det ledende institut om gruppedeltagelse hos sin nationale centralbank i henhold til den vejledende tidsplan for TLTRO-III'er, som offentliggøres på ECB's websted. Ansøgningen skal indeholde:
det ledende instituts navn
en liste over MFI-koder og navne på alle institutter, som indgår i TLTRO-III-gruppen
en begrundelse for gruppeansøgningen, herunder en liste over de snævre forbindelser og/eller forhold mellem gruppemedlemmerne vedrørende de indirekte reservebeholdninger, hvor hvert medlem identificeres ved sin MFI-kode
for så vidt angår gruppemedlemmer, der opfylder betingelserne i litra a), nr. ii): en skriftlig bekræftelse fra det ledende institut, der certificerer, at hvert TLTRO-III-gruppemedlem formelt har besluttet at være medlem af den pågældende TLTRO-III-gruppe og ikke at deltage i TLTRO-III'er som individuel modpart eller som medlem af andre TLTRO-III-grupper, sammen med tilstrækkelig dokumentation for, at den relevante skriftlige bekræftelse fra det ledende institut er blevet vedtaget af de behørigt godkendte underskriftsberettigede. Det ledende institut kan foretage den nødvendige bekræftelse for så vidt angår dets TLTRO-III-gruppemedlemmer, hvis der er aftaler i stand, f.eks. aftaler om indirekte beholdninger af mindstereserver i henhold til artikel 10, stk. 2, i forordning (EF) nr. 1745/2003 (ECB/2003/9), hvor disse aftaler udtrykkeligt fastslår, at de relevante gruppemedlemmer udelukkende deltager i Eurosystemets markedsoperationer via det ledende institut. Den ledende nationale centralbank kan i samarbejde med de nationale centralbanker for de relevante gruppemedlemmer kontrollere gyldigheden af sådanne skriftelige bekræftelser og
for så vidt angår gruppemedlemmer, for hvilke litra a), nr. i), finder anvendelse: 1) en skriftlig bekræftelse fra det relevante gruppemedlem om dettes formelle beslutning om at være medlem af den pågældende TLTRO-III-gruppe og om ikke at deltage i TLTRO-III'er som individuel modpart eller som medlem af andre TLTRO-III-grupper, og 2) tilstrækkelig dokumentation, der er bekræftet af den nationale centralbank for det relevante gruppemedlem, om at denne formelle beslutning er truffet på det højeste beslutningstagende niveau i medlemmets selskabsstruktur, som f.eks. bestyrelsen eller et tilsvarende beslutningstagende organ, i overensstemmelse med den gældende lovgivning.
En TLTRO-II-gruppe, der er godkendt til TLTRO-II-formål i henhold til afgørelse (EU) 2016/810 (ECB/2016/10), kan deltage i TLTRO-III'er som en TLTRO-III-gruppe, forudsat at gruppens ledende institut fremsender en skriftlig underretning herom til den relevante nationale centralbank i henhold til den vejledende tidsplan TLTRO-III'er, som offentliggøres på ECB's websted. Underretningen skal indeholde:
en liste over de medlemmer af TLTRO-II-gruppen, som formelt har besluttet at være medlem af TLTRO-III-gruppen og ikke at deltage i TLTRO-III'er som individuelle modparter eller som medlemmer af andre TLTRO-III-grupper. For så vidt angår gruppemedlemmer, som opfylder kriterierne i litra a), nr. ii), kan det ledende institut indsende den nødvendige underretning, hvis der er aftaler i stand som nævnt i litra d), nr. iv), der udtrykkeligt angiver, at de relevante gruppemedlemmer udelukkende deltager Eurosystemets markedsoperationer gennem det ledende institut. Den relevante nationale centralbank kan i samarbejde med de nationale centralbanker for de relevante gruppemedlemmer kontrollere gyldigheden af denne liste og
såfremt det ledende instituts nationale centralbank anmoder herom, passende dokumentation for, at den er blevet vedtaget af de behørigt godkendte underskriftsberettigede.
Det ledende institut modtager bekræftelse fra sin nationale centralbank om, at TLTRO-III-gruppen er blevet godkendt som sådan. Forud for udstedelsen af bekræftelsen kan den relevante nationale centralbank anmode det ledende institut om yderligere oplysninger, der er relevante for vurderingen af den mulige TLTRO-III-gruppe. I forbindelse med vurderingen af en gruppeansøgning skal den relevante nationale centralbank også tage højde for de nationale centralbankers vurderinger af gruppemedlemmerne, der kan være nødvendige, som f.eks. verificeringer af den dokumentation, der er indsendt i henhold til litra d) og e).
For så vidt angår denne afgørelse kan kreditinstitutter, der er underlagt konsolideret tilsyn, herunder filialer af det samme kreditinstitut, også vurderes som egnede kandidater i forbindelse med godkendelse af TLTRO-III-grupper, og de er tilsvarende underlagt denne artikels restriktioner og betingelser. Denne bestemmelse skal fremme dannelsen af TLTRO-III-grupper blandt institutter, som udgør en del af den samme juridiske enhed. Med henblik på en bekræftelse i forbindelse med henholdsvis dannelse eller ændring af sammensætningen af en TLTRO-III-gruppe af denne art finder henholdsvis stk. 3, litra d), nr. v), og stk. 6, litra b), nr. ii), 5), anvendelse.
Uden at berøre stk. 5 kan sammensætningen af en gruppe, der er godkendt i overensstemmelse med stk. 3, i følgende tilfælde ændres:
Et medlem ekskluderes fra TLTRO-III-gruppen, hvis det ikke længere opfylder kravene i stk. 3, litra a) eller c). Den nationale centralbank for det relevante gruppemedlem underretter det ledende institut om gruppemedlemmets manglende opfyldelse af de pågældende krav.
I disse tilfælde skal det pågældende ledende institut underrette sin nationale centralbank om ændringen af gruppemedlemmets status.
►M5 Hvis et kreditinstitut, der ikke er en deltager eller et medlem af en TLTRO-III-gruppe, i forhold til en TLTRO-III-gruppe opfylder betingelserne i artikel 3, stk. 3, litra a), nr. i) eller ii), med virkning efter, men ikke på dagen eller forinden, den sidste dag i måneden forud for den virkning, der er omhandlet i stk. 3, litra d), kan TLTRO-III-gruppesammensætningen ændres for at afspejle tilføjelsen af det pågældende kreditinstitut som et nyt medlem, forudsat at: ◄
det ledende institut sender en ansøgning til sin nationale centralbank om at godkende ændringen af TLTRO-III-gruppens sammensætning i overensstemmelse med den vejledende tidsplan for TLTRO-III'er, som offentliggøres på ECB's websted
ansøgningen i nr. i) omfatter:
det ledende instituts navn
listen over MFI-koder og navne på alle institutter, som skal indgå i den nye sammensætning af TLTRO-III-gruppen
en begrundelse for gruppeansøgningen, herunder oplysninger om ændringerne af de snævre forbindelser og/eller forhold mellem gruppemedlemmerne vedrørende de indirekte reservebeholdninger, hvor hvert medlem identificeres ved sin MFI-kode
for så vidt angår gruppemedlemmer, for hvilke stk. 3, litra a), nr. ii), finder anvendelse: En skriftlig bekræftelse fra det ledende institut, der certificerer, at hvert TLTRO-III-gruppemedlem formelt har besluttet at være medlem af den pågældende TLTRO-III-gruppe og ikke at deltage i TLTRO-III'er som individuel modpart eller som medlem af andre TLTRO-III-grupper. Det ledende institut kan udstede den nødvendige attest for så vidt angår dets TLTRO-III-gruppemedlemmer, hvis der er aftaler i stand, f.eks. aftaler om indirekte beholdninger af mindstereserver i henhold til artikel 10, stk. 2, i forordning (EF) nr. 1745/2003 (ECB/2003/9), hvor disse aftaler udtrykkeligt fastslår, at de relevante gruppemedlemmer udelukkende deltager i Eurosystemets markedsoperationer via det ledende institut. Den ledende nationale centralbank kan i samarbejde med de nationale centralbanker for de relevante gruppemedlemmer kontrollere gyldigheden af den skriftlige bekræftelse og
for så vidt angår gruppemedlemmer, for hvilke stk. 3, litra a), nr. i), finder anvendelse: En skriftlig bekræftelse fra hvert yderligere medlem om dettes formelle beslutning om at være medlem af den pågældende TLTRO-III-gruppe og om ikke at deltage i TLTRO-III'er som individuel modpart eller som medlem af andre TLTRO-III-grupper, og en skriftlig bekræftelse fra hvert medlem af TLTRO-III-gruppen, herunder både i gruppens hidtidige og nuværende sammensætning, om dettes formelle beslutning om at tilslutte sig den nye TLTRO-III-gruppesammensætning sammen med tilstrækkelig dokumentation, der er bekræftet af det relevante gruppemedlems nationale centralbank, som anført i stk. 3, litra d), nr. v), og
det ledende institut har modtaget bekræftelse fra sin nationale centralbank om, at TLTRO-III-gruppen er blevet godkendt som sådan. Forud for udstedelsen af sin bekræftelse kan den relevante nationale centralbank anmode det ledende institut om yderligere oplysninger, der er relevante for vurderingen af den nye sammensætning af TLTRO-III-gruppen. I forbindelse med vurderingen af en gruppeansøgning skal den relevante nationale centralbank også tage højde for de nationale centralbankers vurderinger af gruppemedlemmerne, der kan være nødvendige, som f.eks. verificeringer af den dokumentation, som er fremsendt i henhold til nr. ii).
Hvis der i forhold til en TLTRO-III-gruppe finder en fusion, erhvervelse eller spaltning, der involverer TLTRO-III gruppemedlemmerne, sted efter den sidste dag i måneden forud for ansøgningen i stk. 3, litra d), og denne operation ikke medfører ændringer i mængden af godkendte lån, kan sammensætningen af TLTRO-III-gruppen ændres for at afspejle fusionen, erhvervelsen eller spaltningen, alt efter omstændighederne, forudsat at betingelserne i litra b) er opfyldt.
Uanset stk. 5a kan et institut, der deltager i TLTRO-III’er på individuel basis, i stedet deltage i fremtidige TLTRO-III’er på gruppebasis ved at danne en TLTRO-III-gruppe, forudsat at:
Medlemmerne af den pågældende TLTRO-III-gruppe er kreditinstitutter, der ikke deltager i TLTRO-III'er på individuel basis eller som medlemmer af en anden TLTRO-III-gruppe, og som opfylder betingelserne i artikel 3, stk. 3, litra a), nr. i) eller artikel 3, stk. 3, litra a), nr. ii) med virkning efter, men ikke på dagen eller forinden, den sidste dag i måneden forud for den virkning, der er omhandlet i artikel 3, stk. 3, litra d).
Den pågældende TLTRO-III-gruppe og hvert enkelt medlem heraf skal overholde bestemmelserne i artikel 3.
►M5 Hvis Styrelsesrådet har godkendt ændringerne i sammensætningen af en TLTRO-III-gruppe i overensstemmelse med stk. 5 eller stk. 6a, der er oprettet en ny TLTRO-III-gruppe i overensstemmelse med stk. 5a, eller ændringer i sammensætningen af TLTRO-III-grupperne er sket i overensstemmelse med stk. 6, gælder, med mindre Styrelsesrådet har truffet anden beslutning, følgende: ◄
For så vidt angår ændringer, for hvilke stk. 5, stk. 5a eller stk. 6, litra b) eller c), gælder, må det ledende institut først deltage i en TLTRO-III på grundlag af den nye sammensætning af dets TLTRO-III-gruppe, når det har modtaget en bekræftelse fra dets nationale centralbank på, at den nye sammensætning af TLTRO-III-gruppen er blevet godkendt, og
et institut, der ikke længere er medlem af en TLTRO-III-gruppe, må ikke deltage i yderligere TLTRO-III'er, hverken individuelt eller som medlem af en anden TLTRO-III-gruppe, med mindre det indsender en ny ansøgning om at deltage i overensstemmelse med stk. 1, 3 eller 6.
Artikel 4
Låneramme, budgrænser og benchmark
En deltagers benchmark for nettolångivning fastsættes på grundlag af godkendt nettolångivning i den første referenceperiode som følger:
for deltagere, som indberetter positiv eller ingen godkendt nettolångivning i den første referenceperiode, fastsættes benchmarket for nettolångivningen til nul
for deltagere, der indberetter negativ godkendt nettolångivning i den første referenceperiode, fastsættes benchmarket for nettolångivningen til den godkendte nettolångivning for den første referenceperiode.
De relevante tekniske beregninger er nærmere beskrevet i bilag I. Benchmarket for nettolångivningen for deltagere, der har fået tilladelse til at drive bankvirksomhed efter den 28. februar 2019, fastsættes til nul med mindre Styrelsesrådet træffer en anden beslutning under omstændigheder, hvor dette objektivt kan begrundes.
Artikel 5
Renter
Den rentesats, der skal anvendes på beløb, som er lånt under hver enkelt af de første syv TLTRO-III'er, af deltagere, hvis godkendte nettolångivning i den særlige referenceperiode er lig med eller overstiger deres benchmark for nettolångivning, og hvis godkendte nettolångivning under den yderligere særlige referenceperiode er lavere end deres benchmark for nettolångivning, beregnes som følger på de betingelser, der er fastsat i artikel 6, stk. 3a:
i perioden med særlig rente er rentesatsen den gennemsnitlige rente på indlånsfaciliteten i den pågældende periode minus 50 basispoint. Den resulterende rente må dog ikke overstige minus 100 basispoint.
i den yderligere periode med særlig rente er rentesatsen den laveste af følgende satser:
den gennemsnitlige rente ved de primære markedsoperationer i den pågældende periode minus 50 basispoint
den gennemsnitlige rente på indlånsfaciliteten i den pågældende TLTRO-III's hovedrenteperiode
i renteperioden før den særlige renteperiode og renteperioden efter den yderligere periode med særlig rente for de respektive TLTRO-III'er er renten den gennemsnitlige rente på indlånsfaciliteten i hovedrenteperioden for de respektive TLTRO-III'er
i den sidste renteperiode for den respektive TLTRO-III er renten den gennemsnitlige rente på indlånsfaciliteten i den pågældende periode.
Den rentesats, der skal anvendes på beløb, som er lånt under hver enkelt af de første syv TLTRO-III'er, af deltagere, hvis godkendte nettolångivning i den særlige referenceperiode og under den yderligere særlige referenceperiode er lavere end deres benchmark for nettolångivning, men hvis godkendte nettolångivning under den anden særlige referenceperiode overstiger deres benchmark for nettolångivning, beregnes som følger:
i perioden med særlig rente er rentesatsen den laveste af følgende satser:
den gennemsnitlige rente ved de primære markedsoperationer i den pågældende periode minus 50 basispoint
den rentesats der beregnes afhængigt af afvigelsen fra benchmarket for udestående beløb, jf. litra c)
i den yderligere periode med særlig rente er rentesatsen den laveste af følgende satser:
den gennemsnitlige rente ved de primære markedsoperationer i den pågældende periode minus 50 basispoint
den rentesats der beregnes afhængigt af afvigelsen fra benchmarket for udestående beløb, jf. litra c)
i renteperioden før den særlige renteperiode og renteperioden efter den yderligere periode med særlig rente for de respektive TLTRO-III'er er rentesatsen lavere end den gennemsnitlige rente ved de primære markedsoperationer i hovedrenteperioden for de respektive TLTRO-III'er og kan være helt ned til den gennemsnitlige rente på indlånsfaciliteten i den respektive TLTRO-III's levetid, afhængigt af afvigelsen fra benchmarket for udestående beløb.
i den sidste renteperiode for den respektive TLTRO-III's levetid er rentesatsen lavere end den gennemsnitlige rente ved de primære markedsoperationer i den pågældende periode og kan være helt ned til den gennemsnitlige rente på indlånsfaciliteten i den pågældende periode, afhængigt af afvigelsen fra benchmarket for udestående beløb.
Den rentesats, der skal anvendes på beløb, som er lånt under hver enkelt af de første syv TLTRO-III'er, af deltagere, hvis godkendte nettolångivning i den anden referenceperiode, den særlige referenceperiode og den yderligere særlige referenceperiode er lavere end deres benchmark for nettolångivning, beregnes som følger:
i perioden med særlig rente er rentesatsen den gennemsnitlige rente ved de primære markedsoperationer i den pågældende periode minus 50 basispoint
i den yderligere periode med særlig rente er rentesatsen den gennemsnitlige rente ved de primære markedsoperationer i den pågældende periode minus 50 basispoint
i renteperioden før den særlige renteperiode og renteperioden efter den yderligere periode med særlig rente for de respektive TLTRO-III'er er renten den gennemsnitlige rente ved de primære markedsoperationer i hovedrenteperioden for de respektive TLTRO-III'er
i den sidste renteperiode for den respektive TLTRO-III er renten den gennemsnitlige rente ved de primære markedsoperationer i den pågældende periode.
Den rentesats, der skal anvendes på beløb, som er lånt under hver enkelt af de første syv TLTRO-III'er, af deltagere, hvis godkendte nettolångivning i den yderligere særlige referenceperiode er lig med eller overstiger deres benchmark for nettolångivning, beregnes som følger på de betingelser, der er fastsat i artikel 6, stk. 3b:
i renteperioden før den særlige renteperiode for den respektive TLTRO-III beregnes rentesatsen i overensstemmelse med stk. 1, litra c), stk. 2, litra c), eller stk. 3, litra c), alt efter hvad der er relevant
i perioden med særlig rente beregnes rentesatsen i overensstemmelse med stk. 1, litra a), stk. 2, litra a), eller stk. 3, litra a), alt efter hvad der er relevant
i den yderligere periode med særlig rente er rentesatsen den gennemsnitlige rente på indlånsfaciliteten i den pågældende periode minus 50 basispoint. Den resulterende rente må dog ikke overstige minus 100 basispoint
i renteperioden efter den yderligere periode med særlig rente for de respektive TLTRO-III'er er renten den gennemsnitlige rente på indlånsfaciliteten i hovedrenteperioden for de respektive TLTRO-III'er
i den sidste renteperiode for den respektive TLTRO-III er renten den gennemsnitlige rente på indlånsfaciliteten i den pågældende periode.
Den rentesats, der skal anvendes på beløb, som er lånt under den ottende eller efterfølgende TLTRO-III'er, af deltagere, hvis godkendte nettolångivning i den yderligere særlige referenceperiode er lig med eller overstiger deres benchmark for nettolångivning, beregnes som følger på de betingelser, der er fastsat i artikel 6, stk. 3b:
i den yderligere periode med særlig rente er rentesatsen den gennemsnitlige rente på indlånsfaciliteten i den pågældende periode minus 50 basispoint. Den resulterende rente må dog ikke overstige minus 100 basispoint.
i renteperioden efter den yderligere periode med særlig rente for de respektive TLTRO-III'er er renten den gennemsnitlige rente på indlånsfaciliteten i hovedrenteperioden for de respektive TLTRO-III'er
i den sidste renteperiode for den respektive TLTRO-III er renten den gennemsnitlige rente på indlånsfaciliteten i den pågældende periode.
Den rentesats, der skal anvendes på beløb, som er lånt under den ottende eller efterfølgende TLTRO-III'er, af deltagere, hvis godkendte nettolångivning i den yderligere særlige referenceperiode er lavere end deres benchmark for nettolångivning, beregnes som følger:
i den yderligere periode med særlig rente er rentesatsen den gennemsnitlige rente ved de primære markedsoperationer i den pågældende periode minus 50 basispoint
i renteperioden efter den yderligere periode med særlig rente for de respektive TLTRO-III'er er renten den gennemsnitlige rente ved de primære markedsoperationer i hovedrenteperioden for de respektive TLTRO-III'er
i den sidste renteperiode for den respektive TLTRO-III er renten den gennemsnitlige rente ved de primære markedsoperationer i den pågældende periode.
Hvis en deltager i en af de sidste tre TLTRO-III'er som følge af udøvelsen af de retsmidler, som en national centralbank kan gøre brug af i overensstemmelse med dens kontraktmæssige eller lovgivningsmæssige bestemmelser, skal tilbagebetale de udestående beløb i den ottende eller efterfølgende TLTRO-III'er, inden deltageren er blevet underrettet om den resulterende rentesats for den yderligere særlige referenceperiode, fastsættes renten for de beløb, som deltageren har lånt under den ottende eller efterfølgende TLTRO-III'er og underlagt en tilbagebetalingsforpligtelse i overensstemmelse med stk. 3c. Hvis en sådan tilbagebetaling kræves efter, at deltageren er blevet underrettet om dataene vedrørende den yderligere særlige referenceperiode, fastsættes den rente, der gælder for beløbene, den pågældende deltager har lånt under den ottende eller efterfølgende TLTRO-III'er og underlagt en tilbagebetalingsforpligtelse i overensstemmelse med stk. 3b-3c.
Artikel 5a
Tidlig tilbagebetaling
Ud over de muligheder for førtidig tilbagebetaling, der er omhandlet i stk. 1, skal deltagerne også have mulighed for at opsige eller reducere beløbet for de pågældende TLTRO-III'er inden udløb på en af følgende yderligere datoer for førtidig tilbagebetaling:
23. november 2022
25. januar 2023
22. februar 2023.
Med henblik på første afsnit, litra a), og uanset stk. 3 og 4, for så vidt angår fristerne for underretning om påtænkt førtidig tilbagebetaling og dens bindende virkning, skal en deltager, hvis den ophæver eller reducerer beløbet for de pågældende TLTRO-III'er den 23. november 2022, underrette den relevante nationale centralbank mindst en uge før den yderligere dato for førtidig tilbagebetaling, at den har til hensigt at tilbagebetale på denne yderligere dato for førtidig tilbagebetaling i henhold til proceduren for førtidig tilbagebetaling. Meddelelsen får bindende virkning for den pågældende deltager en uge før denne dato for førtidig tilbagebetaling.
Artikel 6
Indberetningskrav
Hver deltager i TLTRO-III'erne indsender de data, der er blevet identificeret i indberetningsskemaerne i bilag II, til den relevante nationale centralbank som følger:
referencen for udestående beløb med henblik på at fastsætte deltagerens låneramme og budgrænser og data vedrørende den første referenceperiode med henblik på at fastsætte deltagerens benchmark (herefter »første rapport«)
data vedrørende i) den anden referenceperiode og ii), valgfrit, perioden med særlig rente, med henblik på at fastsætte de gældende rentesatser for beløb lånt under de syv første TLTRO-III'er (herefter »den anden rapport«) og
data vedrørende den yderligere særlige referenceperiode med henblik på at fastsætte de gældende rentesatser (herefter »den tredje rapport«).
Uanset det foregående punktum skal deltagere, der for første gang deltager i ottende eller efterfølgende TLTRO-III'er, indsende i) den første rapport og ii) den tredje rapport til den relevante nationale centralbank.
Dataene indsendes i overensstemmelse med:
den vejledende tidsplan for TLTRO-III, som offentliggøres på ECB's websted
vejledningerne i bilag II og
mindstestandarderne for nøjagtighed og begrebsmæssig overensstemmelse, som er præciseret i bilag IV til forordning (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33).
Deltagere, der har til hensigt at medtage selvsecuritiserede godkendte lån med henblik på beregning af deres låneramme, skal udøve denne mulighed ved at forelægge de supplerende poster, der vedrører selvsecuritiserede godkendte lån som præciseret i bilag II, sammen med revisorens vurdering af disse supplerende poster, i overensstemmelse med de følgende regler:
Deltagere, som deltager i den første eller anden TLTRO-III-operation, kan deltage på grundlag af en første rapport, som udelader de supplerende poster. For at selvsecuritiserede lån kan inkluderes i beregningen af deres låneramme og budgrænser fra den anden eller tredje operation, skal de supplerende poster og den respektive revisors vurdering af de supplerende poster imidlertid gøres tilgængelige for den relevante nationale centralbank indenudløbet af tidsfristen for den første rapport for nogen af disse operationer, der fremgår af den vejledende tidsplan for TLTRO-III'er, som offentliggøres på ECB's websted.
Deltagere, som først deltager i den tredje eller efterfølgende TLTRO-III-operationer, skal inden for den tidsfrist, der fremgår af den vejledende tidsplan for TLTRO-III'er, der offentliggøres på ECB's websted, gøre både den første rapport inklusiv de supplerende poster og den respektive revisors vurdering af de supplerende poster tilgængelige for den nationale centralbank.
Hver deltager skal sikre, at kvaliteten af de data, der indberettes i henhold til stk. 1-3b, vurderes af en ekstern revisor i overensstemmelse med følgende regler:
revisors vurdering af den første rapport skal gøres tilgængelig for den relevante nationale centralbank inden for den relevante tidsfrist, der fremgår af den vejledende tidsplan for TLTRO-III'er, som offentliggøres på ECB's websted
resultatet af revisors vurdering hvad angår den anden rapport skal gøres tilgængelig for den relevante nationale centralbank inden for den relevante tidsfrist, der fremgår af den vejledende tidsplan for TLTRO-III'er, som offentliggøres på ECB's websted
resultatet af revisors vurdering hvad angår den tredje rapport skal gøres tilgængelig for den relevante nationale centralbank inden for den relevante tidsfrist, der fremgår af den vejledende tidsplan for TLTRO-III'er, som offentliggøres på ECB's websted
Revisors vurderinger skal fokusere på kravene i stk. 2, 3a, 3b og 4. Navnlig skal revisor:
vurdere nøjagtigheden af de indsendte data, ved at kontrollere at deltagerens godkendte lån, herunder for et ledende institut de godkendte lån for sine TLTRO-III-gruppemedlemmer, opfylder godkendelseskriterierne
tjekke at de indberettede data opfylder vejledningen i bilag II og er i overensstemmelse med begreberne, der blev indført ved forordning (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33)
tjekke at de indberettede data er konsistente med data, der er indsamlet i henhold til forordning (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33)
tjekke hvorvidt der er oprettet kontroller og procedurer til validering af dataenes integritet, nøjagtighed og konsistens og
hvad angår supplerende poster, ved hjælp af en positiv tilsagnsprocedure, dvs. en procedure, der attesterer, at de indberettede data er præcise og relevante, sikre, at de selvsecuritiserede godkendte lån, der er medtaget med henblik på at beregne en deltagers reference for udestående beløb, svarer til de relevante værdipapirer af asset-backed typen, som er 100 % bevaret af den respektive deltager eller det medlem af TLTRO-III-gruppen, som skabte de selvsecuritiserede godkendte lån.
Ved gruppedeltagelse skal resultaterne af revisors vurderinger videregives til de andre TLTRO-III-gruppemedlemmers nationale centralbanker. På anmodning af deltagerens nationale centralbank fremsendes detaljerede resultater fra vurderingerne, der udføres i henhold til dette stykke, til den nationale centralbank og i tilfælde af gruppedeltagelse til gruppemedlemmernes nationale centralbanker
revisorens vurdering skal som minimum indeholde følgende elementer:
den anvendte revisionsprocedure
den periode, der er omfattet af revisionen
den analyserede dokumentation
en beskrivelse af de fremgangsmåder, revisorerne har anvendt til at udføre de opgaver, der er beskrevet i litra c)
hvor det er relevant, identifikatorer (dvs. FVC-koder og/eller LEI'er, alt efter omstændighederne) for hvert sekuritationsinstrument, der indehaver de i litra c), nr. v), omhandlede selvsecuritiserede godkendte lån, og MFI-koden for deltageren eller det medlem af TLTRO-III-gruppen, der skabte de selvsecuritiserede godkendte lån
eventuelle udførte justeringer efter anvendelsen af de fremgangsmåder, der er beskrevet i nr. iv)
en bekræftelse af, at dataene i indberetningsskemaerne er i overensstemmelse med de oplysninger, der fremgår af deltagerens interne systemer og
endelige observationer eller vurdering som følge af den eksterne revision.
Eurosystemet kan give supplerende vejledning om den måde, hvorpå revisors vurdering skal udføres, i hvilket tilfælde deltagerne skal sikre, at revisor anvender denne vejledning i deres vurdering.
Med forbehold af stk. 8 skal en revideret første rapport i forbindelse med ændringer i sammensætningen af en TLTRO-III-gruppe eller en erhvervsmæssig omstrukturering, som har en indvirkning på deltagerens godkendte lån, indsendes i overensstemmelse med de instrukser, som deltagerens nationale centralbank har givet, og som følger:
Hvis der sker en ændring i TLTRO-III-gruppens sammensætning eller en virksomhedsomstrukturering inden den 31. marts 2021, skal der indsendes en revideret første rapport inden for den tidsfrist, der er angivet i den vejledende tidsplan for TLTRO-III'er, som offentliggøres på ECB's websted for TLTRO-III'erne efter ændringen i TLTRO-III-gruppens sammensætning eller virksomhedsomstruktureringen
Hvis der sker en ændring i TLTRO-III-gruppens sammensætning eller en virksomhedsomstrukturering mellem den 1. april 2021 og den tidsfrist, som de ledende institutter har til at ansøge deres hjemmecentralbank om anerkendelse af ændringer i TLTRO-III-gruppens sammensætning, der er angivet for den seneste TLTRO-III i den vejledende tidsplan for TLTRO-III'er, der offentliggøres på ECB's websted, indsendes en revideret første rapport inden for den tidsfrist, der er angivet i den vejledende tidsplan for TLTRO-III'er, der offentliggøres på ECB's websted for TLTRO-III'erne efter ændringen i TLTRO-III-gruppens sammensætning eller virksomhedsomstruktureringen
Hvis der sker en ændring i TLTRO-III-gruppens sammensætning eller en virksomhedsomstrukturering mellem den tidsfrist, som de ledende institutter har til at ansøge deres hjemmecentralbank om anerkendelse af ændringer i TLTRO-III-gruppens sammensætning, der er præciseret for den seneste TLTRO-III i den vejledende tidsplan for TLTRO-III'er, der offentliggøres på ECB's websted, og 31. december 2021, indsendes en revideret første rapport inden for den tidsfristen for resultaterne af revisorens vurdering af den første rapport, der er angivet i den vejledende tidsplan for TLTRO-III'er, der offentliggøres på ECB's websted for TLTRO-III'erne for dem, der for første gang deltager i ottende eller efterfølgende TLTRO-III'er.
Den relevante nationale centralbank skal vurdere virkningen af revisionen og træffe de nødvendige foranstaltninger. Disse foranstaltninger kan omfatte et krav om tilbagebetaling af beløb, der er blevet lånt, idet der tages højde for ændringen i sammensætningen af TLTRO-III-gruppen eller den erhvervsmæssige omstrukturering, og som overskrider den pågældende låneramme. Den berørte deltager, som kan omfatte en nyoprettet enhed som følge af den erhvervsmæssige omstrukturering, skal tilvejebringe alle supplerende oplysninger, som den relevante nationale centralbank anmoder om, for at bistå vurderingen af virkningen af revisionen.
Hvis en revideret første rapport indsendes på grund af en ændring i sammensætningen af TLTRO-III-gruppen eller en erhvervsmæssig omstrukturering i henhold til stk. 7, litra b og c), skal der tages hensyn til den pågældende ændring i sammensætningen af TLTRO-III-gruppen eller den erhvervsmæssige omstrukturering i forbindelse med indsendelsen af den tredje rapport i henhold til stk. 1, og den anden rapport skal ikke revideres.
Som undtagelse fra stk. 7 er det ikke nødvendigt at revidere den første rapport, men den relevante indvirkning på de godkendte lån kan i stedet registreres som en justering i den anden eller tredje rapport, alt efter omstændighederne, i tilfælde, hvor:
den erhvervsmæssige omstrukturering omfatter institutter, der inden den erhvervsmæssige omstrukturering var underlagt tilsyns- eller afviklingsforanstaltninger, og disse foranstaltninger faktisk hæmmede deres mulighed for at yde lån under mindst henholdsvis halvdelen af den anden referenceperiode eller under i hvert fald halvdelen af den yderligere særlige referenceperiode, som bekræftet af den nationale centralbank
virksomhedsomstruktureringen indebærer en erhvervelse foretaget enten af en deltager eller et TLTRO-III-gruppemedlem i et kreditinstitut, der hverken er deltager eller medlem af TLTRO-III-gruppen, og som blev afsluttet inden for de sidste seks måneder af den yderligere særlige referenceperiode eller
den relevante nationale centralbank vurderer, at effekten på ændringen i gruppesammensætningen eller den erhvervsmæssige omstrukturering ikke nødvendiggør en revideret første rapport.
I tilfælde, hvor litra b) eller c) finder anvendelse, kan deltagerne stadig vælge at revidere den første rapport for at tage hensyn til de erhvervsmæssige omstruktureringer.
En deltager, der forelægger en revideret første rapport i henhold til stk. 7, sikrer, at kvaliteten af de data, der indsendes i den reviderede første rapport, vurderes af en ekstern revisor i overensstemmelse med reglerne i stk. 6. Revisors vurdering af den reviderede første rapport gøres tilgængelig for den relevante nationale centralbank som følger:
Hvis revisionerne vedrører de supplerende poster, fremlægges revisors vurdering af disse supplerende poster sammen med den reviderede første rapport
Hvis deltageren indsender en revideret første rapport i henhold til stk. 7, litra a), skal revisors vurdering af de pågældende revisioner gøres tilgængelig for den relevante nationale centralbank senest 30. juli 2021, som det fremgår af den vejledende tidsplan for TLTRO-III'er, som offentliggøres på ECB's websted
Hvis deltageren indsender en revideret første rapport i henhold til stk. 7, litra b), eller stk. 7, litra c), skal revisors vurdering af de pågældende revisioner gøres tilgængelig for den relevante nationale centralbank inden for den tidsfrist, der fremgår af den vejledende tidsplan for TLTRO-III'er, som offentliggøres på ECB's websted for indsendelse af resultaterne af revisors vurdering for deltagere, der for første gang deltager i den ottende eller efterfølgende TLTRO-III-operationer.
Som en undtagelse til stk. 8a er en deltager, der har stillet resultaterne af revisors vurdering af den første rapport til rådighed for den relevante nationale centralbank og efterfølgende forelægger en revideret første rapport i henhold til stk. 7, ikke forpligtet til at stille en ny revisors vurdering af den reviderede første rapport til rådighed for den relevante nationale centralbank, hvis alle følgende kriterier er opfyldt:
den erhvervsmæssige omstrukturering er en fusion eller erhvervelse, der involverer et eller flere erhvervede kreditinstitutter, som alle er deltagere i TLTRO-III'er på individuelt grundlag, eller som involverer kreditinstitutter, der udgør en hel TLTRO-III-gruppe
revisorens vurdering af den første rapport for hver erhvervet deltager eller på individuel basis eller for den erhvervede TLTRO-III-gruppe blev stillet særskilt til rådighed for den relevante nationale centralbank forud for den erhvervsmæssige omstrukturering og
revisionerne vedrører ikke de supplerende poster, der henvises til i den første rapport.
Artikel 6a
Beregning af renten i tilfælde af en ændring i sammensætningen af TLTRO-III-gruppen eller en erhvervsmæssig omstrukturering, der finder sted mellem 1. april 2021 og 31. december 2021
I tilfælde af en ændring i sammensætningen af TLTRO-III-gruppen eller en erhvervsmæssig omstrukturering, der involverer deltagere, der deltager i de første syv TLTRO-III’er på individuel basis eller på gruppebasis, hvor den pågældende ændring finder sted mellem 1. april 2021 og 31. december 2021, beregnes renten for beløb, der er lånt under hver enkelt af de første syv TLTRO-III'er, som følger:
I perioden indtil 23. juni 2021 beregnes renten på grundlag af rentedata vedrørende den anden referenceperiode og den særlige referenceperiode under hensyn til hver enkelt deltagers individuelle låneresultater og også under hensyn til bestemmelserne i denne afgørelses artikel 5 hvad angår beregning af renten
I perioden fra 24. juni 2021 og indtil forfaldstid beregnes renten på grundlag af rentedata for den yderligere særlige referenceperiode, der vedrører instituttet, som følge af den erhvervsmæssige omstrukturering eller vedrører TLTRO-III-gruppen efter ændringen i sammensætningen af gruppen (med mindre der ville have været grundlag for en mere gunstig rente på basis af rentedataene vedrørende den anden referenceperiode og den særlige referenceperiode afhængigt af deltagerens individuelle låneresultat(er)) og også under hensyn til bestemmelserne i denne afgørelses artikel 5 hvad angår beregning af renten.
Artikel 7
Manglende opfyldelse af indberetningskravene
Hvis en deltager ikke indsender en rapport eller ikke opfylder kravene til revision, eller hvis der er fejl i de indberettede data, gælder følgende:
Hvis en deltager ikke gør den første rapport tilgængelig for den relevante nationale centralbank inden for den relevante tidsfrist, fastsættes lånerammen til nul.
Hvis en deltager undlader at stille resultaterne af revisorens vurdering af den første rapport til rådighed for den relevante nationale centralbank inden for den relevante tidsfrist, der er angivet i den vejledende kalender for TLTRO-III'er, som offentliggøres på ECB's websted, gælder følgende bestemmelser:
Hvis revisorens vurdering af den første rapport modtages af den relevante nationale centralbank inden for en periode på 14 kalenderdage regnet fra dagen efter udløbet af den relevante tidsfrist, pålægges deltageren for hver dag, indtil vurderingen modtages, en økonomisk sanktion svarende til det samlede udestående beløb, som deltageren har lånt under TLTRO-III, divideret med 1 000 000 (eller en økonomisk sanktion på 1 000 EUR for hver dag, hvis beløbet er mindre end 1 000 EUR, indtil revisorens vurdering af den første rapport modtages). Den relevante nationale centralbank akkumulerer og opkræver de sanktioner, der påløber per dag, af deltageren efter modtagelse af revisors vurdering af den første rapport.
Hvis revisorens vurdering af den første rapport ikke modtages af den relevante nationale centralbank inden for den periode på 14 kalenderdage, der er fastsat i nr. i), skal deltageren tilbagebetale de udestående beløb, der er lånt i forbindelse med de TLTRO-III-transaktioner, for hvilke lånerammen er beregnet på grundlag af den første rapport, for hvilken revisorens vurdering ikke er modtaget. Deltageren skal tilbagebetale disse beløb på afviklingsdagen for den næste primære markedsoperation til den gennemsnitlige rente for den primære markedsoperation i hver af de respektive TLTRO-III'ers levetid indtil afviklingsdagen for tilbagebetalingen, undtagen under perioden med særlig rente og den yderligere periode med særlig rente, når den gennemsnitlige rente ved de primære markedsoperationer i løbet af hver sådan periode minus 50 basispoint, finder anvendelse.
Hvis en deltager i en af de første syv TLTRO-III'er ikke gør data, der vedrører den anden referenceperiode i den anden rapport, eller resultaterne af revisorens vurdering af disse data tilgængelige for den relevante nationale centralbank inden for den relevante tidsfrist, der er angivet i den vejledende tidsplan, der er offentliggjort på ECB's websted, for TLTRO-III'er, finder følgende regler anvendelse:
Hvis enten data, der vedrører den anden referenceperiode i den anden rapport, eller revisorens vurdering af disse data, modtages af den relevante nationale centralbank inden for en periode på 14 kalenderdage regnet fra dagen efter udløbet af den relevante tidsfrist, pålægges deltageren for hver dag indtil modtagelse en økonomisk sanktion svarende til det samlede udestående beløb, som deltageren har lånt under TLTRO-III, divideret med 1 000 000 (eller en økonomisk sanktion på 1 000 EUR for hver dag, hvis beløbet er mindre end 1 000 EUR, indtil modtagelse). Den relevante nationale centralbank akkumulerer og opkræver de sanktioner, der påløber per dag, af deltageren efter modtagelse af alle data, der vedrører den anden referenceperiode i den anden rapport, eller resultaterne af revisors vurdering af de pågældende data. Rentedata vedrørende den anden referenceperiode meddeles af den relevante nationale centralbank til deltageren 1. oktober 2021.
Hvis enten data, der vedrører den anden referenceperiode i den anden rapport, eller resultaterne af revisorens vurdering af disse data ikke som fastsat i nr. i) modtages af den relevante nationale centralbank inden for en periode på 14 kalenderdage, , finder den gennemsnitlige rentesats for den primære markedsoperation i hver af de respektive TLTRO-III'ers levetid anvendelse på de beløb, som den pågældende deltager har lånt under TLTRO-III'erne, undtagen i den særlige renteperiode og den supplerende periode med særlig rente, når gennemsnitsrenten for de primære markedsoperationer i hver af disse perioder minus 50 basispoint finder anvendelse, med mindre deltageren ydes en bedre rente som følge af sit låneresultat under den tredje referenceperiode. Hvis de data, der vedrører den anden referenceperiode i den anden rapport, ikke modtages af den relevante centrale nationalbank inden for perioden på 14 kalenderdage, der er fastsat i nr. i), skal deltageren desuden pålægges en økonomisk sanktion på 5 000 EUR, som den relevante nationale centralbank opkræver af deltageren efter modtagelse af alle data, der vedrører den anden referenceperiode i den anden rapport.
Uanset det foregående punktum i dette nr. ii) beregnes rentesatsen for de beløb, som den pågældende deltager har lånt i henhold til artikel 5, stk. 1, eller artikel 5, stk. 3a, under de betingelser, der er fastsat i henholdsvis artikel 6, stk. 3a, og artikel 6, stk. 3b, hvis deltageren udelukkende indsender dataene for den særlige referenceperiode i den anden rapport og revisorens vurdering af dataene og deltagerens godkendte nettolångivning under den særlige referenceperiode er lig med eller overstiger deres benchmark for nettolångivning.
Hvis en deltager i en af de første syv TLTRO-III'er ikke gør data, der vedrører den særlige referenceperiode i den anden rapport, eller resultaterne af revisorens vurdering af disse data tilgængelige for den relevante nationale centralbank inden for den relevante tidsfrist, som er angivet i den vejledende tidsplan, der er offentliggjort på ECB's websted, for TLTRO-III'er, finder følgende regler anvendelse:
Hvis enten data, der vedrører den særlige referenceperiode i den anden rapport, eller revisorens vurdering af disse data, modtages af den relevante nationale centralbank inden for en periode på 14 kalenderdage regnet fra dagen efter udløbet af den relevante tidsfrist, pålægges deltageren for hver dag indtil modtagelse en økonomisk sanktion svarende til det samlede udestående beløb, som deltageren har lånt under TLTRO-III, divideret med 1 000 000 (eller en økonomisk sanktion på 1 000 EUR for hver dag, hvis beløbet er mindre end 1 000 EUR, indtil modtagelse). Den relevante nationale centralbank akkumulerer og opkræver de sanktioner, der påløber per dag, af deltageren efter modtagelse af alle data, der vedrører den særlige referenceperiode i den anden rapport, eller resultaterne af revisors vurdering af de pågældende data. Rentedata vedrørende den anden referenceperiode meddeles af den relevante nationale centralbank til deltageren 1. oktober 2021.
Hvis enten data, der vedrører den særlige referenceperiode i den anden rapport, eller resultaterne af revisorens evaluering af disse data ikke modtages af den relevante nationale centralbank inden for den periode på 14 kalenderdage, der er fastsat i nr. i), anses deltagerens godkendte nettolångivning i den særlige referenceperiode for at være lavere end dens benchmark for nettolångivning, og deltageren må ikke benytte sig af den rentesats, der er fastsat i artikel 5, stk. 1.
Hvis den økonomiske sanktion i henhold til litra c), nr. i), opkræves af den relevante nationale centralbank, opkræves bøden i henhold til litra d), nr. i), ikke. Tilsvarende gælder, at hvis den økonomiske sanktion i henhold til litra d), nr. i), opkræves af den relevante nationale centralbank, opkræves bøden i henhold til litra c), nr. i), ikke.
Hvis en deltager undlader at stille data, der vedrører den tredje rapport, eller resultaterne af revisorens vurdering af data, der vedrører den tredje rapport, til rådighed for den relevante nationale centralbank inden for den relevante tidsfrist, der er angivet i den vejledende kalender for TLTRO-III'er, som offentliggøres på ECB's websted, gælder følgende bestemmelser:
Hvis enten data, der vedrører den tredje rapport, eller revisorens vurdering af disse data, modtages af den relevante nationale centralbank inden for en periode på 14 kalenderdage regnet fra dagen efter udløbet af den relevante tidsfrist, pålægges deltageren for hver dag, indtil modtagelsen af en økonomisk sanktion svarende til det samlede udestående beløb, som deltageren har lånt under TLTRO-III, divideret med 1 000 000 (eller en økonomisk sanktion på 1 000 EUR for hver dag, hvis beløbet er mindre end 1 000 EUR, indtil den tredje rapport modtages). Den relevante nationale centralbank akkumulerer og opkræver de sanktioner, der påløber per dag, af deltageren efter modtagelse af alle data, der vedrører den tredje rapport, eller af revisorens vurdering af disse data. Rentedata vedrørende den anden referenceperiode meddeles af den relevante nationale centralbank til deltageren 1. juli 2022.
Hvis enten data, der vedrører den særlige tredje rapport, eller resultaterne af revisorens evaluering af disse data ikke modtages af den relevante nationale centralbank inden for den periode på 14 kalenderdage, der er fastsat i nr. i), skal den rentesats, som beregnes i henhold til artikel 5, stk. 1, litra b), artikel 5, stk. 2, litra b), eller artikel 5, stk. 3, litra b), (hvis deltageren allerede har deltaget i en af de første syv TLTRO-III'er), eller i henhold til artikel 5, stk. 3c, litra a) (hvis deltageren deltog i den ottende eller efterfølgende TLTRO-III'er), som det er relevant, gælde i løbet af den yderligere særlige renteperiode for de beløb, som den pågældende deltager har lånt under TLTRO-III'erne. I renteperioden efter den yderligere periode med særlig rente beregnes rentesatsen i henhold til artikel 5, stk. 1, litra c), eller artikel 5, stk. 2, litra c), eller artikel 5, stk. 3, litra c), eller artikel 5, stk. 3c, litra b), alt efter hvad der er relevant. I den sidste renteperiode for den respektive TLTRO-III beregnes rentesatsen i henhold til artikel 5, stk. 1, litra d), eller artikel 5, stk. 2, litra d), eller artikel 5, stk. 3, litra d), eller artikel 5, stk. 3c, litra c), alt efter hvad der er relevant. Hvis det er de data, der vedrører den tredje rapport, der ikke modtages af den relevante centrale nationalbank inden for perioden på 14 kalenderdage, der er fastsat i nr. i), skal deltageren desuden pålægges en økonomisk sanktion på 5 000 EUR, som den relevante nationale centralbank opkræver af deltageren efter modtagelse af alle data, der vedrører den tredje rapport.
hvis en deltager på anden måde ikke opfylder de forpligtelser, der er fastsat i artikel 6, stk. 6, eller artikel 6, stk. 7, eller artikel 6, stk. 8a, finder den gennemsnitlige sats for de primære markedsoperationer i hovedrenteperioden for hver af de respektive TLTRO-III'ers levetid anvendelse på de beløb, som den pågældende deltager har lånt under TLTRO-III'erne, undtagen i den særlige renteperiode og den supplerende periode med særlig rente, hvor gennemsnitsrenten for de primære markedsoperationer minus 50 basispoint i hver af de pågældende perioder finder anvendelse, og undtagen i den sidste renteperiode for de respektive TLTRO-III'er, hvor den gennemsnitlige rente for de primære markedsoperationer i den seneste renteperiode for de respektive TLTRO-III finder anvendelse.
Hvis en deltager, enten i forbindelse med revision, jf. artikel 6, stk. 6, og artikel 6, stk. 8a, eller på andre måder opdager fejl i de data, der er fremsat i rapporterne, herunder unøjagtigheder eller ufuldstændigheder, skal deltageren underrette den relevante nationale centralbank herom så hurtigt som muligt. Hvis den relevante nationale centralbank er blevet underrettet om sådanne fejl, unøjagtigheder eller udeladelser, eller på anden måde er blevet gjort opmærksom på sådanne fejl, unøjagtigheder eller undtagelser på andre måder, skal: i) deltageren tilvejebringe alle supplerende oplysninger, som den relevante nationale centralbank anmoder om inden for den kortest mulige tidshorisont, for at bistå med at vurdere konsekvensen af de pågældende fejl, unøjagtigheder eller udeladelser, og ii) den relevante nationale centralbank træffe passende foranstaltninger, som kan omfatte en genberegning af de relevante værdier, der kan påvirke af den rentesats, der gælder for deltagerens låntagning under TLTRO'-III'erne og krav om tilbagebetaling af de lånte beløb, som på grund af fejlen, unøjagtigheden eller undtagelsen overskrider deltagerens låneramme. Deltagerne skal i de data, der indberettes til de nationale centralbanker i overensstemmelse med den tidsramme, som den relevante nationale centralbank har anmodet om, påvise, at eventuelle mangler, der er konstateret i revision, der er omhandlet i artikel 6, stk. 6, og artikel 6, stk. 8a, er blevet imødegået, og inden for en tidsfrist, der giver den relevante nationale centralbank mulighed for rettidigt at underrette om rentedata på grundlag af de respektive data i overensstemmelse med den vejledende tidsplan på ECB's websted, hvis der konstateres mangler i revisorens vurdering af den anden rapport eller den tredje rapport.
Artikel 8
Ikrafttrædelse
Denne afgørelse træder i kraft den 3. august 2019.
BILAG I
GENNEMFØRELSE AF DEN TREDJE RÆKKE AF MÅLRETTEDE LANGFRISTEDE MARKEDSOPERATIONER
1. Beregning af lånerammen og budgrænsen
Deltagere i en af den anden række af målrettede langfristede markedsoperationer (TLTRO-III), der handler på egne vegne eller som det ledende institut i en TLTRO-III-gruppe, underlægges en låneramme. De beregnede lånerammer rundes op til det næste multiplum af 10 000 EUR.
Den låneramme, der finder anvendelse på den enkelte deltager i TLTRO-III'erne, beregnes på grundlag af referencen for udestående beløb, som omfatter det udestående beløb vedrørende godkendte lån og, ved udøvelse af muligheden i artikel 6, stk. 3, selvsecuritiserede godkendte lån pr. den 28. februar 2019. Lånerammerne for det ledende institut i en TLTRO-III-gruppe beregnes på grundlag af referencen for udestående beløb i forhold til alle medlemmer i TLTRO-III-gruppen.
Lånerammen er lig med 55 % af referencen for udestående beløb i forhold til deltageren ( 8 ) fratrukket beløb, som deltageren har lånt i de målrettede langfristede markedsoperationer i henhold til afgørelse (EU) 2016/810 (ECB/2016/10) (TLTRO-III'er), og som er udestående på afviklingsdagen for den respektive TLTRO-III, eller nul hvis dette beløb er negativt, dvs.:
for k = 1,…,10.
Hvor BAk er lånerammen i TLTRO-III k (hvor k = 1,…,10), ORFeb 2019 er referencen for udestående beløb pr. den 28. februar 2019, og OBk er beløbet, som deltageren har lånt i TLTRO-III'er, og som stadig er udestående på afviklingsdagen for en TLTRO-III k.
Budgrænsen for hver enkelt deltager i hver enkelt TRLTRO III er lig med dets låneramme BAk fratrukket de beløb, der blev lånt under tidligere TLTRO-III'er, og tillagt de beløb, som deltageren har tilbagebetalt i henhold til proceduren for tidlig tilbagebetaling i artikel 5a eller bindende har underrettet den relevante nationale centralbank om, at denne har til hensigt at tilbagebetale i henhold til proceduren for førtidig tilbagebetaling i artikel 5a. Hvis Ck ≥ 0 er deltagerens låntagning i TLTRO-III k, er Rk ≥ 0 de frivillige tilbagebetalinger af TLTRO-III, så Ck ≤ BLk hvor BLk er budgrænsen for denne deltager i operation k, der defineres således:
for k = 2,…,10.
2. Beregning af benchmark
Lad NLm være en deltagers godkendte nettolångivning i en kalendermåned m, beregnet som deltagerens bruttostrøm af nye godkendte lån i den måned fratrukket tilbagebetalinger af godkendte lån, som defineret i bilag II.
Ved NLB angives benchmarket for deltagerens nettolångivning. Dette defineres således:
NLB = min (NLApr 2018 + NLMay 2018 + … + NLMar 2019, 0)
Dette betyder, at hvis deltageren har en positiv eller ingen godkendt nettolångivning i den første referenceperiode, så er NLB = 0. Hvis deltageren derimod har en negativ godkendt nettolångivning i den første referenceperiode, så er NLB = NLApr 2018 + NLMay 2018 + … + NLMar 2019.
Ved OAB angives benchmarket for deltagerens udestående beløb. Dette defineres således:
OAB = max (OLMar 2019 + NLB,0)
hvor OLMar 2019 er beløbene vedrørende udestående godkendte lån ved udgangen af marts 2019.
3. Beregning af renten
NLSpecial angiver beløbet for den godkendte nettolångivning i perioden med særlig rente fra 1. marts 2020 til 31. marts 2021.
NLADSpecial angiver beløbet for den godkendte nettolångivning i den yderligere særlige referenceperiode fra 1. oktober 2020 til 31. december 2021.
NSMar 2021 angiver det beløb, der er opnået ved at sammenlægge den godkendte nettolångivning for perioden fra 1. april 2019 til 31. marts 2021 med det udestående beløb for godkendte lån pr. 31. marts 2019. Dette beregnes som følger:
EX angiver den procentuelle afvigelse af NSMar 2021 fra benchmarket for udestående beløb i perioden fra 1. april 2019 til 31. marts 2021, dvs.
EX afrundes til 15 decimaler. Hvor OAB er lig med nul, antages EX at være lig med 1,15.
k pre angiver renteperioden før den særlige renteperiode fra afviklingsdagen for den respektive TLTRO-III indtil 23. juni 2020, k special angiver den særlige referenceperiode fra 24. juni 2020 indtil 23. juni 2021, k adspecial angiver den yderligere periode med særlig rente fra 24. juni 2021 til 23. juni 2022, k post angiver renteperioden efter den yderligere periode med særlig rente fra 24. juni 2022 indtil den tidligste af 22. november 2022 eller datoen for førtidig tilbagebetaling for den respektive TLTRO-III, alt efter hvad der er relevant, k main angiver hovedrenteperioden fra afviklingsdatoen af den respektive TLTRO-III indtil den tidligste af 22. november 2022 eller datoen for førtidig tilbagebetaling for den respektive TLTRO-III, alt efter hvad der er relevant, og k last angiver renteperioden fra 23. november 2022 indtil den tidligste af udløbsdatoen for den respektive TLTRO-III eller datoen for førtidig tilbagebetaling for den respektive TLTRO-III, alt efter hvad der er relevant..
I ovenstående ligninger angiver
antallet af dage i perioden k
special
for TLTRO-III k, og
angiver renten ved den primære markedsoperation på den t-ende dag i perioden k
special
for TLTRO-III k, hvis den primære markedsoperation gennemføres som auktion til fast rente med fuld tildeling, alternativt, hvis den primære markedsoperation gennemføres som auktion til variabel rente, angiver
den minimumsbudrente, der gælder ved den primære markedsoperation på den t-ende dag i perioden k
special
for TLTRO-III k, i hvert enkelt tilfælde
udtrykt som en årlig procentsats. I ovenstående ligninger angiver
renten på indlånsfaciliteten på den t-ende dag i perioden k
special
for TLTRO-III k, udtrykt som en årlig procentsats.
I ovenstående ligninger angiver
antallet af dage i perioden k
adspecial
for TLTRO-III k, og
angiver renten ved den primære markedsoperation på den t-ende dag i perioden k
adspecial
for TLTRO-III k, hvis den primære markedsoperation gennemføres som auktion til fast rente med fuld tildeling, alternativt, hvis den primære markedsoperation gennemføres som auktion til variabel rente, angiver
den minimumsbudrente, der gælder ved den primære markedsoperation på den t-ende dag i perioden k
adspecial
for TLTRO-III k, i hvert enkelt tilfælde
udtrykt som en årlig procentsats. I ovenstående ligninger angiver
renten på indlånsfaciliteten på den t-ende dag i perioden k
adspecial
for TLTRO-III k, udtrykt som en årlig procentsats.
I ovenstående ligninger angiver
antallet af dage i perioden k
main
for TLTRO-III k, og
angiver renten ved den primære markedsoperation på den t-ende dag i perioden k
main
for TLTRO-III k, hvis den primære markedsoperation gennemføres som auktion til fast rente med fuld tildeling, alternativt, hvis den primære markedsoperation gennemføres som auktion til variabel rente, angiver
den minimumsbudrente, der gælder ved den primære markedsoperation på den t-ende dag i perioden k
main
for TLTRO-III k, i hvert enkelt tilfælde
udtrykt som en årlig procentsats. I ovenstående ligninger angiver
renten på indlånsfaciliteten på den t-ende dag i perioden k
main
for TLTRO-III k, udtrykt som en årlig procentsats.
I ovenstående ligninger angiver
antallet af dage i perioden k
last
for TLTRO-III k, og
angiver renten ved den primære markedsoperation på den t-ende dag i perioden k
last
for TLTRO-III k, hvis den primære markedsoperation gennemføres som auktion til fast rente med fuld tildeling, alternativt, hvis den primære markedsoperation gennemføres som auktion til variabel rente, angiver
den minimumsbudrente, der gælder ved den primære markedsoperation på den t-ende dag i perioden k
last
for TLTRO-III k, i hvert enkelt tilfælde
udtrykt som en årlig procentsats. I ovenstående ligninger angiver
renten på indlånsfaciliteten på den t-ende dag i perioden k
last
for TLTRO-III k, udtrykt som en årlig procentsats.
Justeringen af rentesatsen angives som iri og måles som en brøkdel af den gennemsnitlige korridor mellem:
rk angiver den rentesats, som gælder i en TLTRO-III'ens levetid k (den endelige rentesats), udtrykt som en årlig procentsats.
angiver den rentesats, der skal anvendes i en periode kj, hvor j = pre, special, adspecial, post eller last, af en TLTRO-III k, udtrykt som en årlig procentsats.
Rentesatsen rk defineres som:
I ovenstående ligning angiver
antallet af dage i perioden k
pre
for TLTRO-III'en k, og
angiver antallet af dage i perioden k
post
for TLTRO-III'en k.
Renten, som anvendes på hver TLTRO-III k, beregnes som følger:
For beløb, der er lånt i de første syv operationer, dvs. hvis k = 1,...,7:
Hvis en deltager kommer op på eller overstiger sit benchmark for nettolångivning i den særlige referenceperiode og i den yderligere særlige referenceperiode, er den rentesats, der skal anvendes på de beløb, som den pågældende deltager har lånt under TLTRO-III, følgende:
i perioden med særlig rente: den gennemsnitlige rente på indlånsfaciliteten i den pågældende periode minus 50 basispoint, hvilket dog ikke må overstige minus 100 basispoint, dvs.:
den yderligere periode med særlig rente: den gennemsnitlige rente på indlånsfaciliteten i den pågældende periode minus 50 basispoint, hvilket dog ikke må overstige minus 100 basispoint, dvs.:
i renteperioden før den særlige renteperiode og renteperioden efter den yderligere periode med særlig rente: den gennemsnitlige rente på indlånsfaciliteten under hovedrenteperioden for den respektive TLTRO-III, dvs.:
i den sidste renteperiode for den respektive TLTRO-III: den gennemsnitlige rente på indlånsfaciliteten i den sidste renteperiode for den respektive TLTRO-III, dvs.:
Hvis en deltager kommer op på eller overstiger sit benchmark for nettolångivning i den særlige referenceperiode, men ikke kommer op på eller overstiger sit benchmark for nettolångivning i den yderligere særlige referenceperiode, er renten, som skal anvendes på de beløb, som den pågældende deltager har lånt under TLTRO-III, følgende:
i perioden med særlig rente: den gennemsnitlige rente på indlånsfaciliteten i den pågældende periode minus 50 basispoint, hvilket dog ikke må overstige minus 100 basispoint, dvs.:
i den yderligere periode med særlig rente: den laveste af den gennemsnitlige rente ved de primære markedsoperationer i den periode minus 50 basispoint og den gennemsnitlige rente på indlånsfaciliteten i hovedrenteperioden for den respektive TLTRO-III, dvs.:
i renteperioden før den særlige renteperiode og renteperioden efter den yderligere periode med særlig rente: den gennemsnitlige rente på indlånsfaciliteten under hovedrenteperioden for den respektive TLTRO-III, dvs.:
i den sidste renteperiode for den respektive TLTRO-III: den gennemsnitlige rente på indlånsfaciliteten i den sidste renteperiode for den respektive TLTRO-III, dvs.:
Hvis en deltager ikke kommer op på eller overstiger sit benchmark for nettolångivning i den særlige referenceperiode, men kommer op på eller overstiger sit benchmark for nettolångivning i den yderligere særlige referenceperiode og overstiger sit benchmark for udestående beløb vedrørende godkendte lån i den anden referenceperiode med mindst 1,15 %, er renten, som skal anvendes på de beløb, som den pågældende deltager har lånt under TLTRO-III, følgende:
i perioden med særlig rente: den laveste af den gennemsnitlige rente ved de primære markedsoperationer i den periode minus 50 basispoint og den gennemsnitlige rente på indlånsfaciliteten i hovedrenteperioden for den respektive TLTRO-III, dvs.:
den yderligere periode med særlig rente: den gennemsnitlige rente på indlånsfaciliteten i den pågældende periode minus 50 basispoint, hvilket dog ikke må overstige minus 100 basispoint, dvs.:
i renteperioden før den særlige renteperiode og renteperioden efter den yderligere periode med særlig rente: den gennemsnitlige rente på indlånsfaciliteten under hovedrenteperioden for den respektive TLTRO-III, dvs.:
i den sidste renteperiode for den respektive TLTRO-III: den gennemsnitlige rente på indlånsfaciliteten i den sidste renteperiode for den respektive TLTRO-III, dvs.:
Hvis en deltager ikke kommer op på eller overstiger sit benchmark for nettolångivning i den særlige referenceperiode, ikke kommer op på eller overstiger sit benchmark for nettolångivning i den yderligere særlige referenceperiode, men overstiger sit benchmark for udestående beløb vedrørende godkendte lån i den anden referenceperiode med mindst 1,15 %, er renten, som skal anvendes på de beløb, som den pågældende deltager har lånt under TLTRO-III, følgende:
i perioden med særlig rente: den laveste af den gennemsnitlige rente ved de primære markedsoperationer i den periode minus 50 basispoint og den gennemsnitlige rente på indlånsfaciliteten i hovedrenteperioden for den respektive TLTRO-III, dvs.:
i den yderligere periode med særlig rente: den laveste af den gennemsnitlige rente ved de primære markedsoperationer i den periode minus 50 basispoint og den gennemsnitlige rente på indlånsfaciliteten i hovedrenteperioden for den respektive TLTRO-III, dvs.:
i renteperioden før den særlige renteperiode og renteperioden efter den yderligere periode med særlig rente: den gennemsnitlige rente på indlånsfaciliteten under hovedrenteperioden for den respektive TLTRO-III, dvs.:
i den sidste renteperiode for den respektive TLTRO-III: den gennemsnitlige rente på indlånsfaciliteten i den sidste renteperiode for den respektive TLTRO-III, dvs.:
Hvis en deltager ikke kommer op på eller overstiger sit benchmark for nettolångivning i den særlige referenceperiode, men kommer op på eller overstiger sit benchmark for nettolångivning i den yderligere særlige referenceperiode og overstiger sit benchmark for udestående beløb vedrørende godkendte lån i den anden referenceperiode med mindre end 1,15 %, er renten, som skal anvendes på de beløb, som den pågældende deltager har lånt under TLTRO-III, følgende:
i renteperioden før den særlige renteperiode for den respektive TLTRO-III: en rentesats, som er gradueret lineært på grundlag af den procentsats, hvormed deltageren overstiger sit benchmark for udestående beløb, dvs.
i perioden med særlig rente: den laveste af den gennemsnitlige rente ved den primære markedsoperation i den periode minus 50 basispoint og renten, som er beregnet i overensstemmelse med punkt i), dvs.:
den yderligere periode med særlig rente: den gennemsnitlige rente på indlånsfaciliteten i den pågældende periode minus 50 basispoint, hvilket dog ikke må overstige minus 100 basispoint, dvs.:
i renteperioden efter den yderligere periode med særlig rente for den respektive TLTRO-III: den gennemsnitlige rente på indlånsfaciliteten i den sidste renteperiode for den respektive TLTRO-III, dvs.:
i den sidste renteperiode for den respektive TLTRO-III: den gennemsnitlige rente på indlånsfaciliteten i den sidste renteperiode for den respektive TLTRO-III, dvs.:
Hvis en deltager ikke kommer op på eller overstiger sit benchmark for nettolångivning i den særlige referenceperiode, ikke kommer op på eller overstiger sit benchmark for nettolångivning i den yderligere særlige referenceperiode, men overstiger sit benchmark for udestående beløb vedrørende godkendte lån i den anden referenceperiode med mindre end 1,15 %, er renten, som skal anvendes på de beløb, som den pågældende deltager har lånt under TLTRO-III, følgende:
i perioden med særlig rente: den laveste af den gennemsnitlige rente ved den primære markedsoperation i den periode minus 50 basispoint og renten, som er beregnet i overensstemmelse med punkt iii), dvs.:
i den yderligere periode med særlig rente: den laveste af den gennemsnitlige rente ved den primære markedsoperation i den periode minus 50 basispoint og renten, som er beregnet i overensstemmelse med punkt iii), dvs.:
i renteperioden før den særlige renteperiode og renteperioden efter den yderligere periode med særlig rente for den respektive TLTRO-III: en rentesats, som er gradueret lineært på grundlag af den procentsats, hvormed deltageren overstiger sit benchmark for udestående beløb, dvs.
i den sidste renteperiode for den respektive TLTRO-III: en rentesats, som er gradueret lineært på grundlag af den procentsats, hvormed deltageren overstiger sit benchmark for udestående beløb, dvs.
Hvis en deltager ikke kommer op på eller overstiger sit benchmark for nettolångivning i den særlige referenceperiode, ikke overstiger sit benchmark for udestående beløb i den anden referenceperiode, men kommer op på eller overstiger sit benchmark for nettolångivning i den yderligere særlige referenceperiode, er renten, som skal anvendes på de beløb, som den pågældende deltager har lånt under TLTRO-III, følgende:
i renteperioden før den særlige renteperiode for den respektive TLTRO-III: den gennemsnitlige rente ved den primære markedsoperation i den sidste renteperiode for den respektive TLTRO-III, dvs.:
i perioden med særlig rente: den gennemsnitlige rente ved den primære markedsoperation i den pågældende periode minus 50 basispoint, dvs.:
den yderligere periode med særlig rente: den gennemsnitlige rente på indlånsfaciliteten i den pågældende periode minus 50 basispoint, hvilket dog ikke må overstige minus 100 basispoint, dvs.:
i renteperioden efter den yderligere periode med særlig rente for den respektive TLTRO-III: den gennemsnitlige rente på indlånsfaciliteten i den sidste renteperiode for den respektive TLTRO-III, dvs.:
i den sidste renteperiode for den respektive TLTRO-III: den gennemsnitlige rente på indlånsfaciliteten i den sidste renteperiode for den respektive TLTRO-III, dvs.:
Hvis en deltager ikke kommer op på eller overstiger sit benchmark for nettolångivning i den særlige referenceperiode eller i den yderligere særlige referenceperiode og heller ikke overstiger sit benchmark for udestående beløb i den anden referenceperiode, er renten, som skal anvendes på de beløb, som den pågældende deltager har lånt under TLTRO-III, følgende:
i perioden med særlig rente: den gennemsnitlige rente ved den primære markedsoperation i den pågældende periode minus 50 basispoint, dvs.:
i den yderligere periode med særlig rente: den gennemsnitlige rente ved den primære markedsoperation i den pågældende periode minus 50 basispoint, dvs.:
i renteperioden før den særlige renteperiode og renteperioden efter den yderligere periode med særlig rente: den gennemsnitlige rente ved den primære markedsoperation under hovedrenteperioden for den respektive TLTRO-III, dvs.:
i den sidste renteperiode for den respektive TLTRO-III: den gennemsnitlige rente ved den primære markedsoperation i den sidste renteperiode for den respektive TLTRO-III, dvs.:
For beløb lånt i den ottende eller efterfølgende TLTRO-III’er, dvs. hvis k = 8, 9 eller 10:
Hvis en deltager kommer op på eller overstiger sit benchmark for nettolångivning i den yderligere særlige referenceperiode, er den rentesats, der skal anvendes på de beløb, som den pågældende deltager har lånt under TLTRO-III, følgende:
den yderligere periode med særlig rente: den gennemsnitlige rente på indlånsfaciliteten i den pågældende periode minus 50 basispoint, hvilket dog ikke må overstige minus 100 basispoint, dvs.:
i renteperioden efter den yderligere periode med særlig rente for den respektive TLTRO-III: den gennemsnitlige rente på indlånsfaciliteten i den sidste renteperiode for den respektive TLTRO-III, dvs.:
i den sidste renteperiode for den respektive TLTRO-III: den gennemsnitlige rente på indlånsfaciliteten i den sidste renteperiode for den respektive TLTRO-III, dvs.:
Hvis en deltager ikke kommer op på eller overstiger sit benchmark for nettolångivning i den yderligere særlige referenceperiode, er den rentesats, der skal anvendes på de beløb, som den pågældende deltager har lånt under TLTRO-III, følgende:
i den yderligere periode med særlig rente: den gennemsnitlige rente ved den primære markedsoperation i den respektive periode minus 50 basispoint, dvs.:
i renteperioden efter den yderligere periode med særlig rente for den respektive TLTRO-III: den gennemsnitlige rente ved den primære markedsoperation i den sidste renteperiode for den respektive TLTRO-III, dvs.:
i den sidste renteperiode for den respektive TLTRO-III: den gennemsnitlige rente ved den primære markedsoperation i den sidste renteperiode for den respektive TLTRO-III, dvs.:
Den eventuelle justering af rentesatsen (iri) udtrykkes ved at runde ned til 15 decimaler.
Rentesatserne
Den endelige rentesats r k udtrykkes som en årlig procentsats, der rundes ned til fire decimaler.
BILAG II
DEN TREDJE RÆKKE AF MÅLRETTEDE LANGFRISTEDE MARKEDSOPERATIONER — RETNINGSLINJER FOR INDSAMLING AF DATA, DER KRÆVES I FORBINDELSE MED INDBERETNINGSSKEMAERNE
1. Indledning ( 9 )
Disse retningslinjer indeholder instrukser i forbindelse med udarbejdelse af de datarapporter, som deltagerne i TLTRO-III'erne skal indsende i overensstemmelse med artikel 6. Indberetningskravene findes i indberetningsskemaerne sidst i dette bilag. Denne vejledning specificerer også indberetningskravene for de ledende institutter i de TLTRO-III-grupper, der deltager i operationerne.
Afsnit 2 og 3 indeholder generelle oplysninger vedrørende udarbejdelse og overførsel af data, og afsnit 4 indeholder en forklaring vedrørende de indikatorer, der skal indberettes.
2. Generelle oplysninger
De foranstaltninger, der skal anvendes til beregning af lånerammerne, vedrører lån fra MFI'er til ikke-finansielle selskaber i euroområdet og lån fra MFI'er til husholdninger ( 10 ) i euroområdet, undtagen lån til boligkøb, i alle valutaer. ►M4 I henhold til artikel 6 er der tre datarapporter: den første rapport omfatter data om referencen for udestående beløb og data vedrørende den første referenceperiode, den anden rapport omfatter data vedrørende den anden referenceperiode og valgfrit den særlige referenceperiode, og den tredje rapport omfatter data vedrørende den yderligere særlige referenceperiode. ◄ Beløb skal indberettes separat for ikke-finansielle selskaber og for husholdninger. Udestående beløb vedrørende godkendte lån tilpasses for at tage højde for lån, som er securitiserede eller på anden måde overførte, og som ikke er ophørt med at være indregnet i balancen, men deltagerne kan imidlertid udøve muligheden i artikel 6, stk. 3, for at tilføje selvsecuritiserede godkendte lån med henblik på at beregne deres egen låneramme, uanset deres opførelsesstatus i balancen. Detaljerede oplysninger om de relevante delkomponenter af disse poster samt virkninger, der medfører ændringer i de udestående beløb vedrørende godkendte lån, men som ikke vedrører godkendt nettolångivning (herefter »tilpasninger af de udestående beløb«) er også nødvendige, og skal også omfatte afhændelser og erhvervelser af lån og andre overførsler af lån.
Hvis deltagerne har til hensigt at gøre brug af de rentesatser, der er fastsat i artikel 5, stk. 1, skal den anden rapport også omfatte data vedrørende den særlige referenceperiode på et grundlag, som svarer til kravene for den anden referenceperiode.
Hvad angår anvendelsen af de indsamlede oplysninger, vil data om referenceværdien for udestående beløb blive anvendt til at fastsætte lånerammen. Data om benchmarket for godkendt nettolångivning i den første referenceperiode vil blive anvendt til at beregne benchmarket for nettolångivning og benchmarket for udestående beløb. ►M4 I overensstemmelse med artikel 5 vil data om godkendt nettolångivning i de respektive referenceperioder indberettet i den anden og tredje rapport, blive anvendt til at vurdere udviklingen i långivningen og som følge heraf de gældende rentesatser. ◄ Alle andre indikatorer er nødvendige for at kontrollere, at oplysningerne er konsekvente både indbyrdes og i forhold til de statistiske data, der er indsamlet inden for Eurosystemet, samt til indgående overvågning af virkningen af TLTRO-III-programmet.
De generelle rammer for udfyldelse af datarapporterne følger af indberetningskravene for MFI'er i euroområdet i forbindelse med balancestatistik for MFI'er, som er præciseret i forordning (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33). For så vidt angår lån, kræver artikel 8, stk. 2, i forordning (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) navnlig, at de »skal indberettes ved deres nominelle udestående beløb ultimo måneden. Af- og nedskrivninger som defineret i den gældende regnskabspraksis er ikke indeholdt i dette beløb. (…) lån skal ikke opgøres netto i forhold til andre aktiver og passiver«. Som en undtagelse til reglerne i artikel 8, stk. 2, som også indebærer, at lån skal indberettes med hensættelser, fremgår det af artikel 8, stk. 4, at »de nationale centralbanker kan tillade indberetning af udlån, på hvilke der er foretaget hensættelser, uden hensættelser, og indberetning af erhvervede udlån til den pris, der er betalt ved erhvervelsen [dvs. deres transaktionsværdi], på den betingelse at denne indberetningspraksis anvendes af alle residente indberetningsenheder«. Selvsecuritiserede lån kan ikke indberettes uden hensættelser, hvis de ikke længere indregnes i balancen. Følgerne, som denne afvigelse fra den generelle vejledning om balancestatistik har for udarbejdelse af datarapporterne, er gengivet mere detaljeret nedenfor.
Forordning (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) bør derfor også anvendes som referencedokument for så vidt angår de definitioner, der skal anvendes ved udarbejdelse af datarapporterne. Se navnlig artikel 1 vedrørende de generelle definitioner og del 2 og 3 i bilag II for en definition af de kategorier af instrumenter, der er omfattet af henholdsvis »lån« og deltagernes sektorer. Det er vigtigt at bemærke, at i rammerne for balancestatistik bogføres påløbne renter på lån som regel mens de påløber (dvs. periodiseres, og ikke når de reelt modtages), men bør undtages fra data for udestående beløb på lån. Kapitaliseret rente bør dog bogføres som en del af det udestående beløb.
Selv om mange af de data, der skal indberettes i skemaet, allerede er indsamlet af MFI'erne i overensstemmelse med kravene i forordning (EU) 1071/2013 (ECB/2013/33), skal visse supplerende oplysninger indsamles af de deltagere, der afgiver bud i TLTRO-III'erne. De metodologiske rammer for balancestatistik, som fastsat i manualen for MFI-balancestatistik ( 11 ) indeholder alle baggrundsoplysninger, der er nødvendige for at kunne indsamle disse supplerende data. Yderligere detaljer findes i punkt 4 vedrørende definitionerne af de individuelle indikatorer.
3. Generelle indberetningsinstrukser
a) Indberetningsskemaernes struktur
Skemaerne indeholder en angivelse af den periode, som dataene omhandler, og grupperer indikatorerne i to blokke: MFI-lån til ikke-finansielle selskaber i euroområdet og MFI-lån til husholdninger i euroområdet, undtagen lån til boligkøb. Dataene i alle felter, der er markeret gule, beregnes ud fra data i de øvrige felter på grundlag af de anviste formler. Skemaerne omfatter også valideringsregler, som kontrollerer dataenes interne konsistens.
Der er tre rapporter i TLTRO-III:
Indikatorer, der vedrører udestående beløb, skal i dataskema B indberettes ved udgangen af den måned, der går forud for starten på indberetningsperioden, og ved udgangen af indberetningsperioden, dvs. for den første referenceperiode skal udestående beløb indberettes pr. den 31. marts 2019 og den 31. marts 2021, for den særlige referenceperiode skal udestående beløb indberettes pr. den 29. februar 2020 og den 31. marts 2021. For den yderligere særlige referenceperiode indberettes udestående beløb pr. den 30. september 2020 og den 31. december 2021. Data for transaktioner og justeringer skal dække alle relevante virkninger, som indtræffer i løbet af indberetningsperioden.
b) Indberetning for så vidt angår TLTRO-III-grupper
For så vidt angår gruppedeltagelse i TLTRO-III, bør data som hovedregel indberettes på aggregeret basis. De nationale centralbanker i medlemsstater, der har euroen som valuta, har dog mulighed for at indsamle oplysninger for de enkelte institutter, hvis dette er hensigtsmæssigt.
c) Indsendelse af datarapporter
De udfyldte datarapporter bør indsendes til den relevante nationale centralbank som præciseret i artikel 6 og i overensstemmelse med den vejledende tidsplan for TLTRO-III, som offentliggøres på ECB's websted, der også angiver de referenceperioder, som skal dækkes ved hver indsendelse, og hvilke dataserier, der bør anvendes ved indsamling af data.
d) Dataenhed
Data indberettes i tusinde euro.
4. Definitioner
Dette afsnit indeholder definitioner af de poster, der skal indberettes, og nummereringen, der anvendes i indberetningsskemaerne, er angivet i parentes.
a) Udestående beløb vedrørende godkendte lån (1 og 4)
Dataene i disse celler beregnes på grundlag af de tal, der indberettes med hensyn til de følgende poster på balancen: »Udestående beløb i balancen« (1.1 og 4.1) minus »Udestående beløb vedrørende lån, som er securitiserede eller på anden måde overført, men som ikke er ophørt med at være indregnet i balancen« (1.2 og 4.2), plus »Udestående hensættelser« (1.3 og 4.3). Det sidstnævnte delbegreb er kun relevant i de tilfælde, hvor lån i modsætning til generel praksis for balancestatistik indberettes efter fradrag af hensættelser.
De underliggende poster for de udestående beløb for godkendte lån er som følger:
Udestående beløb i balancen (1.1 og 4.1)
Denne post omfatter udestående beløb vedrørende lån ydet til ikke-finansielle selskaber og husholdninger i euroområdet, undtagen lån til boligkøb. I modsætning til kapitaliseret rente undtages påløbne renter fra indikatorerne.
Disse felter er direkte forbundet med kravene i del 2 i bilag I til forordning (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) (blok 2 i tabel 1 over månedlige beholdninger).
For en mere detaljeret definition af posterne, der skal indgå i datarapporterne, se del 2 i bilag II til forordning (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) og afsnit 4.3 i manualen om MFI-balancestatistik.
Udestående beløb vedrørende lån, som er securitiserede eller på anden måde overført, men som ikke er ophørt med at være indregnet i balancen (1.2 og 4.2)
Denne post omfatter udestående beløb vedrørende lån, som er securitiserede eller på anden måde overført, men som ikke er ophørt med at være indregnet i balancen. Alle securitiseringsaktiviteter skal indberettes, uanset hvor de involverede financial vehicle corporations er residente. Lån, der er ydet som sikkerhed for Eurosystemets pengepolitiske lånetransaktioner i form af gældsfordringer, som medfører en overførsel uden at disse ophører med at være indregnet i balancen, indgår ikke i denne post.
Del 5 i bilag I til forordning (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) (blok 5.1 i tabel 5a om månedlige data) dækker de nødvendige oplysninger om securitiserede lån til ikke-finansielle selskaber og husholdninger, der ikke er ophørt med at være indregnet i balancen, men kræver ikke, at sidstnævnte opdeles efter formål. Derudover er udestående beløb vedrørende lån, som på anden måde er overført (dvs. ikke gennem securitisering), men som ikke er ophørt med at være indregnet i balancen, ikke dækket af forordning (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33). I forbindelse med udarbejdelse af datarapporterne, er særskilte ekstraheringer af data fra MFI'ernes interne databaser derfor nødvendige.
For yderligere oplysninger om poster, der skal indgå i datarapporterne, jf. del 5 i bilag I til forordning (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) og afsnit 4.3.11 i manualen om MFI-balancestatistik.
Udestående hensættelser (1.3 og 4.3)
Disse data er kun relevante for de institutter, som i modsætning til generel praksis for balancestatistik indberetter lån efter hensættelser. For institutter, der byder som en TLTRO-III-gruppe, gælder dette krav kun for de institutter i gruppen, som bogfører lån efter hensættelser.
Denne post omfatter individuelle og kollektive hensættelser for værdiforringelser og låntab (før afskrivning og nedskrivning har fundet sted). Data skal henvise til »Udestående godkendte lån i balancen« (1.1 og 4.1), undtagen »Udestående lån, som er securitiserede eller på anden overført, men som ikke er ophørt med at være indregnet i balancen« (1.2 og 4.2).
Som anført i punkt 2, tredje afsnit, bør lån i balancestatistikken som hovedregel indberettes ved det nominelle udestående beløb med tilsvarende hensættelser, der er anført under »Kapital og reserver«. I sådanne tilfælde bør der ikke indberettes særskilte oplysninger om hensættelser. Hvor lån samtidig indberettes efter hensættelser, bør disse supplerende oplysninger indberettes for at kunne samle fuldt ud sammenlignelige data på tværs af MFI'erne.
Hvis der er praksis for at indberette udestående beløb vedrørende lån efter hensættelser, har de nationale centralbanker mulighed for at gøre indberetningen af disse oplysninger frivillig. I disse tilfælde baseres beregningerne i henhold til TLTRO-III-rammerne dog på mængden af udestående lån i balancen efter hensættelser ( 12 ).
For yderligere detaljer se henvisninger til bestemmelserne i definitionen af »Kapital og reserver« i del 2 i bilag II til forordning (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33).
b) Godkendt nettolångivning (2)
Disse felter registrerer nettolångivningen (transaktioner), der er ydet i løbet af indberetningsperioden. Dataene beregnes på grundlag af de tal, der indberettes for delposterne, navnlig »Bruttolångivning« (2.1) minus »Tilbagebetalinger« (2.2).
Lån, som genforhandles i indberetningsperioden, bør indberettes både som »Tilbagebetalinger« og »Bruttolångivning« på tidspunktet for genforhandlingen. Tilpasningsdata skal omfatte virkninger, der vedrører genforhandlingen af lån.
Tilbageførte transaktioner i løbet af perioden (dvs. lån, der er ydet og tilbagebetalt i løbet af perioden) bør i princippet indberettes både som »Bruttolångivning« og »Tilbagebetalinger«. Det er dog også tilladt for bydende MFI'er at undtage disse operationer, når de udarbejder datarapporterne, i det omfang dette vil lette deres indberetningsbyrde. I det tilfælde bør de underrette den relevante nationale centralbank herom, og dataene om tilpasningerne af de udestående beløb skal også undtage virkninger, der vedrører disse tilbageførte operationer. Denne undtagelse gælder ikke for lån, som er ydet i perioden, og som er securitiserede eller på anden måde overført.
Gæld på kreditkort, revolverende lån og overtræk bør også overvejes. For disse instrumenter bør ændringer i balancen, som skyldes beløb, der er blevet anvendt eller trukket i indberetningsperioderne, anvendes som tilnærmede værdier for nettolångivningen. Positive beløb bør indberettes som »Bruttolångivning« (2.1), hvorimod negative beløb bør indberettes (med positivt fortegn) som »Tilbagebetalinger« (2.2).
Bruttolångivning (2.1)
Denne post omfatter bruttostrømme af nye lån i indberetningsperioden, undtagen erhvervelser af lån. Kredit, der er ydet vedrørende gæld på kreditkort, revolverende lån og overtræk, bør også indberettes, jf. ovenfor.
Beløb, der i perioden er lagt til kundebalancen som følge af f.eks. rentekapitalisering (i modsætning til påløbne renter) og gebyrer, bør også indgå.
Tilbagebetalinger (2.2)
Denne post omfatter strømme af tilbagebetalinger af hovedstolen i indberetningsperioden, undtagen tilbagebetalinger, der vedrører securitiserede eller på anden måde overførte lån, som ikke er ophørt med at være indregnet i balancen. Tilbagebetalinger, der vedrører gæld på kreditkort, revolverende lån og overtræk bør også indberettes, jf. ovenfor.
Rentebetalinger, der vedrører påløbne renter, som endnu ikke er kapitaliserede, afhændelser af lån og andre tilpasninger af de udestående beløb (herunder af- og nedskrivninger) bør ikke indberettes.
Det kræves i forordning (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33), at konvertering af gæld til egenkapital behandles som transaktioner. Med henblik på at indsamle TLTRO-III-datarapporter kan konvertering af gæld til egenkapital, hvorved lån givet af en deltager til ikke-finansielle selskaber erstattes af egenkapital, som denne deltager har i disse ikke-finansielle selskaber, indberettes som en omklassifikation i stedet for en tilbagebetaling af lånene under forudsætning af, at mængden af finansiering fra deltageren til realøkonomien ikke derved reduceres, som fastsat af den relevante nationale centralbank. Deltageren indsender alle de nødvendige oplysninger til den nationale centralbank med henblik på, at den kan beslutte, hvordan konverteringen skal behandles.
c) Tilpasning af udestående beløb (3)
Disse felter anvendes til indberetning af ændringer i udestående beløb for godkendte lån (reduktioner (–) og stigninger (+)), der opstår i indberetningsperioden, og som ikke vedrører godkendt nettolångivning. Sådanne ændringer hidrører fra operationer som f.eks. securitisation af lån og andre overførsler af lån i indberetningsperioden, og fra andre tilpasninger, der vedrører værdiændringer som følge af ændringer i valutakurser, afskrivninger og nedskrivninger af lån og omklassificeringer.
De poster, der vedrører justeringer af udestående beløb, beregnes automatisk på grundlag af tallene, der er indberettet i delposterne, navnlig »Afhændelser og erhvervelser af lån og andre overførsler af lån i indberetningsperioden« (3.1) plus »Andre tilpasninger« (3.2).
Afhændelser og erhvervelser af lån og andre overførsler af lån i indberetningsperioden (3.1)
lån afhændet til eller erhvervet fra en anden indenlandsk MFI, herunder gruppeinterne overførsler som følge af omstruktureringer af virksomheder (f.eks. overførsel af en pulje af lån fra et indenlandsk MFI-datterselskab til moderselskabet)
overførsler af lån i forbindelse med gruppeinterne omstruktureringer som følge af fusioner, erhvervelser og spaltninger.
lån afhændet til eller erhvervet fra en anden indenlandsk MFI, herunder gruppeinterne overførsler som følge af omstruktureringer af virksomheder (f.eks. når et indenlandsk MFI-datterselskab overfører en pulje af lån til moderselskabet)
overførsler af lån i forbindelse med gruppeinterne omstruktureringer som følge af fusioner, erhvervelser og spaltninger.
Andre tilpasninger (3.2)
De følgende poster, der vedrører andre justeringer, skal indberettes for udestående lån på balancen, undtagen securitiserede eller på anden måde overførte lån, som ikke er ophørt med at være indregnet i balancen.
de udestående beløb vedrørende godkendte lån ultimo måneden forud for påbegyndelsen af perioden og ved udgangen af perioden (post 1 og 4) opdeles efter denomineringsvaluta og fokuserer på puljer af lån denomineret i GBP, USD, CHF og JPY. Hvis disse data ikke er let tilgængelige, kan data for samlede udestående beløb på balancen, herunder securitiserede eller på anden måde overførte lån, som ikke er ophørt med at være indregnet i balancen — post 1.1 og 4.1 — anvendes
hver pulje af lån behandles på følgende måde. De relevante tal i manualen for MFI-balancestatistik er angivet i parentes:
den endelige valutakurstilpasning estimeres som summen af tilpasningerne for hver valuta.
Ændringer i sektorklassificeringen eller låntagers hjemsted, som medfører ændringer i de indberettede udestående positioner, der ikke skyldes nettolångivning, og således skal registreres
Ændringer i klassificeringen af instrumenter. Disse kan også påvirke indikatorerne, hvis de udestående beløb vedrørende lån stiger eller falder som følge af eksempelvis omklassificeringen af et gældsværdipapir til et lån eller et lån til et gældsværdipapir.
Tilpasninger, der følger af korrektion af indberetningsfejl, i overensstemmelse med instrukser fra den relevante nationale centralbank i henhold til artikel 7, stk. 1, litra h).
Justeringer vedrørende erhvervsmæssige omstruktureringer og ændringer i sammensætningen af TLTRO-III-grupper, for hvilke genindsendelser af den første rapport, der afspejler den nye virksomhedsstruktur og TLTRO-III-gruppesammensætning er ikke nødvendige i overensstemmelse med artikel 6, stk. 8.
d) Supplerende beløb vedrørende selvsecuritiserede godkendte lån
Deltagere, der udøver muligheden i henhold til artikel 6, stk. 3, skal også indsende følgende supplerende poster vedrørende udestående beløb for selvsecuritiserede udestående lån i skema A:
»Udestående beløb for godkendte lån, der ikke er ophørt med at være indregnet i balancen« (S.1.1)
Disse data henviser til lån, der er blevet selvsecuritiserede, og er omfattet i de beløb, der indberettes under post 1.2.
»Udestående beløb for godkendte lån, der er ophørt med at være indregnet i balancen« (S.1.2)
Disse data henviser til lån, der er blevet selvsecuritiserede, og ikke længere er opført i balancen, fordi de er ophørt med at være indregnet. For så vidt, som lånene fortsætter med at blive forvaltet af deltageren, vil de stadig være underlagt indberetning i henhold til del 5 i bilag I til forordning (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33 (blok 3.1 i skema 5a og 5b).
»Udestående beløb vedrørende hensættelser mod selvsecuritiserede godkendte lån, der ikke er ophørt med at være indregnet i balancen« (S.1.3)
Disse data henviser til lån, der ikke er ophørt med at være indregnet i balancen – dvs. indberettet under S.1.1. Disse poster skal kun indberettes i tilfælde, hvor lånene, i modsætning til den generelle praksis for balancestatistik, indberettes uden hensættelser. Hvor dette er tilfældet, kan deltagerne imidlertid beslutte ikke at indsende disse oplysninger, hvorefter de relevante beløb ikke vil blive inkluderet i beregningen af de udestående beløb for godkendte lån.
TLTRO-III indberetning
TLTRO-III indberetningsskema A
|
Indberetningsperiode:28. februar 2019 |
|||||||||
|
|
|||||||||
|
Lån til ikke-finansielle selskaber og husholdninger, undtagen lån til boligkøb (tusinde EUR) |
|||||||||
|
|
|||||||||
|
|
Primære aggregater for referencen for udestående beløb |
|
Lån til ikke-finansielle selskaber |
Lån til husholdninger (herunder non-profit institutioner rettet mod husholdninger) undtagen lån til boligkøb |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
Post |
Formel |
Validering |
|
|
1 |
Udestående beløb vedrørende godkendte lån … |
|
0 |
0 |
1 |
1 = 1.1 – 1.2 (+ 1.3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.1 |
Yderligere beløb vedrørende selvsecuritiserede godkendte lån … |
|
0 |
0 |
S.1 |
S.1 = S.1.1 + S.1.2 (+ S.1.3) |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Underliggende poster |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Udestående beløb for godkendte lån i balancen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1 |
Udestående beløb i balancen … |
|
|
|
1.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2 |
Udestående beløb vedrørende lån, som er securitiserede eller på anden måde overført, men som ikke er ophørt med at være indregnet i balancen … |
|
|
|
1.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.3 |
Udestående beløb mod lån indberettet under post 1.1., undtagen 1.2. (*1)… |
|
|
|
1.3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Supplerende poster (vedrørende selvsecuritiserede godkendte lån) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.1.1 |
Udestående beløb vedrørende selvsecuritiserede godkendte lån, der ikke er ophørt med at være indregnet i balancen … |
|
|
|
S.1.1 |
|
S.1.1 <= 1.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.1.2 |
Udestående beløb vedrørende selvsecuritiserede godkendte lån, der ikke indregnes i balancen … |
|
|
|
S.1.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.1.3 |
Udestående beløb vedrørende hensættelser mod selvsecuritiserede godkendte lån, der ikke er ophørt med at være indregnet i balancen (*1)… |
|
|
|
S.1.3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(*1)
Gælder kun i de tilfælde, hvor lån indberettes efter hensættelser, jf. indberetningsinstrukserne for yderligere detaljer. |
|||||||||
TLTRO-III indberetningsskema B
( 1 ) Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2015/510 af 19. december 2014 om gennemførelse af Eurosystemets pengepolitiske ramme (ECB/2014/60) (EUT L 91 af 2.4.2015, s. 3).
( 2 ) Rådets forordning (EF) nr. 2533/98 af 23. november 1998 om Den Europæiske Centralbanks indsamling af statistisk information (EFT L 318 af 27.11.1998, s. 8).
( 3 ) Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 1075/2013 af 18. oktober 2013 om statistik over aktiver og passiver hos financial vehicle corporations, der deltager i securitisationstransaktioner (ECB/2013/40) (EUT L 297 af 7.11.2013, s. 107).
( 4 ) Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 1071/2013 af 24. september 2013 om den konsoliderede balance i MFI-sektoren (monetære finansielle institutioner) (ECB/2013/33) (EUT L 297 af 7.11.2013, s. 1).
( 5 ) Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2017/2402 af 12. december 2017 om en generel ramme for securitisering og om oprettelse af en specifik ramme for simpel, transparent og standardiseret securitisering og om ændring af direktiv 2009/65/EF, 2009/138/EF og 2011/61/EU og forordning (EF) nr. 1060/2009 og (EU) nr. 648/2012 (EUT L 347 af 28.12.2017, s. 35).
( 6 ) Den Europæiske Centralbanks forordning (EF) nr. 1745/2003 af 12. september 2003 om anvendelse af mindstereserver (ECB/2003/9) (EUT L 250 af 2.10.2003, s. 10).
( 7 ) Den Europæiske Centralbanks afgørelse ECB/2010/10 af 19. august 2010 om manglende overholdelse af statistiske indberetningskrav (EUT L 226 af 28.8.2010, s. 48).
( 8 ) Henvisninger til en »deltager« bør forstås som gældende for individuelle deltagere eller TLTRO-III-grupper.
( 9 ) Den underliggende begrebsmæssige ramme for indberetningskravene forbliver uændret i sammenligning med den, der er præciseret i afgørelse ECB/2014/34 og (EU) 2016/810 (ECB/2016/10), med undtagelse af de ændringer, der vedrører inkluderingen af selvsecuritiserede godkendte lån med henblik på at beregne lånerammen.
( 10 ) I datarapporterne omfatter »husholdninger« non-profit institutioner rettet mod husholdninger.
( 11 ) Jf. »Manual on MFI balance sheet statistics«, ECB, april 2012, som findes på http://www.ecb.europa.eu. Navnlig afsnit 4.3, s. 40, der omhandler den statistiske indberetning af lån.
( 12 ) Denne undtagelse har konsekvenser for indberetningen af data om afskrivninger og nedskrivninger, som præciseret nedenfor.
( 13 ) Denne tegnkonvention, som er modsat kravene i forordning (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33), er konsistent med det generelle krav vedrørende tilpasningsdata, som specificeret ovenfor — dvs. virkninger, der medfører stigninger eller reduktioner i udestående beløb, som skal indberettes med henholdsvis positivt eller negativt fortegn.
( 14 ) Forordning (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) tillader, at MFI'er indberetter erhvervede lån til deres transaktionsværdi, så længe dette udgør en national praksis, som anvendes af alle MFI'er, der er residente i landet. I sådanne tilfælde kan der opstå komponenter i værdiændringen, der skal indberettes under post 3.2B.
( 15 ) ECB's referencekurs bør anvendes. Jf. pressemeddelelse af 8. juli 1998, »Setting-up of common market standards«, der findes på ECB's websted, www.ecb.europa.eu.
( 16 ) Dette krav adskiller sig fra indberetningskravene i forordning (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33).
( 17 ) Dette krav er det samme som de oplysninger, der skal indberettes af MFI'er, som registrerer lån fratrukket hensættelser i henhold til forordning (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33).