This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 52008TA1205(014)
Report on the annual accounts of the European Railway Agency for the financial year 2007 together with the Agency's replies
Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Jernbaneagentur for regnskabsåret 2007, med agenturets svar
Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Jernbaneagentur for regnskabsåret 2007, med agenturets svar
EUT C 311 af 5.12.2008, p. 92–99
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
5.12.2008 |
DA |
Den Europæiske Unions Tidende |
C 311/92 |
BERETNING
om årsregnskabet for Det Europæiske Jernbaneagentur for regnskabsåret 2007, med agenturets svar
(2008/C 311/14)
INDHOLD
1-2 |
INDLEDNING |
3-6 |
REVISIONSERKLÆRING |
7-11 |
BEMÆRKNINGER |
Tabel 1-4
Agenturets svar
INDLEDNING
1. |
Det Europæiske Jernbaneagentur (herefter »agenturet«) blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 881/2004 af 29. april 2004 (1). Agenturets mål er at forbedre jernbanesystemernes interoperabilitet og at udvikle en fælles strategi for sikkerhed for dermed at bidrage til at øge den europæiske jernbanesektors konkurrenceevne og sikre et højt sikkerhedsniveau. |
2. |
Tabel 1 er en oversigt over agenturets beføjelser og virksomhed. De centrale data i agenturets regnskab for regnskabsåret 2007 vises i tabel 2, 3 og 4 til orientering. |
REVISIONSERKLÆRING
3. |
Retten afgiver denne revisionserklæring til Europa-Parlamentet og Rådet i overensstemmelse med artikel 185, stk. 2, i Rådets forordning (EF, Euratom) nr. 1605/2002 af 25. juni 2002 (2). Den er udarbejdet på grundlag af en gennemgang af agenturets regnskab i overensstemmelse med artikel 248 i traktaten om oprettelse af Det Europæiske Fællesskab. |
4. |
Agenturets regnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2007 (3), er opstillet af agenturets administrerende direktør i overensstemmelse med artikel 39 i forordning (EF) nr. 881/2004 og sendt til Retten, der skal afgive en revisionserklæring om regnskabernes rigtighed og om de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. |
5. |
Revisionen blev gennemført i overensstemmelse med IFAC’s og ISSAI's (4) internationale revisionsstandarder og etiske kodekser, i det omfang de finder anvendelse på de særlige forhold, der gør sig gældende i Det Europæiske Fællesskab. Sigtet med revisionsarbejdet var at give Retten rimelig sikkerhed for, at årsregnskabet er rigtigt, og at de underliggende transaktioner er lovlige og formelt rigtige. |
6. |
Revisionen gav Retten et rimeligt grundlag for nedenstående erklæring: Regnskabernes rigtighedAgenturets regnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2007, er på alle væsentlige punkter rigtigt.De underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighedTaget under ét er de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab, lovlige og formelt rigtige.Uden at det ændrer ved ovenstående erklæringer, henleder Retten opmærksomheden på bemærkningerne i punkt 7 og 8. |
BEMÆRKNINGER
7. |
Agenturets endelige budget for 2007 beløb sig til 16,6 millioner euro (inklusive en reserve på 1,9 millioner euro) mod 14,4 millioner euro i 2006. 3,4 millioner euro bortfaldt ved udgangen af 2007, herunder reserven på 1,9 millioner euro, som ikke var blevet brugt. Herudover blev 2,7 millioner euro fremført til 2008. Hermed var mere end 35 % af de endelige bevillinger for 2007 ikke blevet anvendt i regnskabsårets løb. Det viser, at agenturets planlægning og budgetlægning var behæftet med alvorlige svagheder. |
8. |
På trods af de mange uudnyttede bevillinger i 2007 havde agenturet bedt om yderligere likvide midler svarende til summen af hele dets budget. At så betydelige beløb ikke blev udnyttet, viser, at agenturets likviditetsprognoser ikke var blevet udarbejdet med den fornødne omhu, hvilket ikke er i overensstemmelse med princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning. |
9. |
Agenturet har endnu ikke foretaget en fysisk opgørelse over sine anlægsaktiver. Kontrol af en stikprøve af varer indkøbt i regnskabsåret viste, at nogle af varerne ikke var mærket og dermed ikke registreret korrekt i lageropgørelsen. |
10. |
For så vidt angår fire af de reviderede udvælgelsesprocedurer konstaterede Retten, at nogle af medlemmerne af bedømmelsesudvalget ikke tilhørte samme funktionsgruppe som den tilbudte stilling, og at de heller ikke var indplaceret i en lønklasse, som mindst svarede til den stilling, der skulle besættes, hvilket er et krav i henhold til personalevedtægten. Endvidere var agenturet endnu ikke færdig med at udarbejde sine ansættelsesprocedurer. |
11. |
Der blev konstateret svagheder i forbindelse med indkøb. I ét tilfælde (5) var der ingen begrundelse for, at kontrakten blev tildelt efter forhandling. I et andet tilfælde havde agenturet ikke anvendt konsekvente og klare tildelingskriterier med det resultat, at kontrahenternes finansielle evne og tekniske kapacitet ikke var blevet vurderet objektivt (6). En anden kontrakt var blevet forlænget to gange, selv om den kun kunne forlænges én gang (7). I ét tilfælde var den forhandlingsprocedure, der var fulgt, ikke i overensstemmelse med kravene i de gældende forordninger og regler (8) for offentlige indkøb. |
Vedtaget af Revisionsretten i Luxembourg på mødet den 18. september 2008.
På Revisionsrettens vegne
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Formand
(1) EUT L 220 af 21.6.2004, s. 3.
(2) EFT L 248 af 16.9.2002, s. 1.
(3) Regnskabet er dateret den 27. juni 2008, og Retten modtog det den 1. juli 2008.
(4) International Federation of Accountants (IFAC) og International Standards of Supreme Audit Institutions (ISSAI).
(5) En kontrakt om telekommunikations- og internetydelser (70 272 euro).
(6) En undersøgelseskontrakt om oprettelse af en database over alvorlige togulykker (158 380 euro).
(7) Forlængelse af en konsultentkontrakt (30 000 euro).
(8) En kontrakt om ydelser i forbindelse med en ny udformning af agenturets websted (24 980 euro).
Tabel 1
Det Europæiske Jernbaneagentur (Lille/Valenciennes)
Fællesskabets kompetenceområder i henhold til traktaten |
Agenturets beføjelser som fastsat i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 881/2004 |
Ledelse |
Agenturets disponible ressourcer i 2007 |
Produkter og tjenesteydelser i 2007 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Fælles transportpolitik Med henblik på gennemførelsen af artikel 70 og under hensyntagen til transportspørgsmålenes særlige karakter fastsætter Rådet efter fremgangsmåden i artikel 251 og efter høring af Det Europæiske Økonomiske og Sociale Udvalg og Regionsudvalget:
(Traktatens artikel 71) |
Mål At yde teknisk bistand til gennemførelsen af EF-retsforskrifter, der tager sigte på at:
|
Opgaver 1. At rette henstillinger til Kommissionen om:
2. At afgive udtalelser om:
3. Koordinering af nationale organer: koordinering af nationale sikkerhedsmyndigheder og nationale undersøgelsesorganer (som beskrevet i direktiv 2004/49/EF, artikel 17 og 21). 4. Publikationer og databaser:
|
1. Bestyrelsen En repræsentant for hver medlemsstat, fire repræsentanter for Kommissionen og seks repræsentanter uden stemmeret fra de berørte sektorer. 2. Den administrerende direktør Udnævnes af bestyrelsen på forslag af Kommissionen. 3. Ekstern revision Revisionsretten 4. Dechargemyndighed Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet. |
Endeligt budget: 16,6 millioner euro Ansatte pr. 31. december 2007: Stillinger i stillingsfortegnelsen: 116 Besatte stillinger: 95 Andre ansatte: 4 Ansatte i alt: 99 der er ansvarlige for: operationelle opgaver: 66 administrative opgaver: 33 |
Sikkerhed
Interoperabilitet — Tekniske specifikationer for interoperabilitet (TSI)
Det europæiske system til styring af jernbanetrafikken (ERTMS)
Økonomisk vurdering
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Kilde: Agenturet. |
Tabel 2
Det Europæiske Jernbaneagentur (Lille/Valenciennes) — Budgetgennemførelse i regnskabsåret 2007
(1000 euro) |
|||||||||||
Indtægter |
Udgifter |
||||||||||
Indtægternes art |
Indtægter opført på regnskabsårets endelige budget |
Oppebårne indtægter |
Udgifternes fordeling |
Bevillinger på det endelige budget |
Bevillinger fremført fra foregående regnskabsår |
||||||
bevillinger |
forpligtelser |
betalinger |
fremførte bevillinger |
bortfaldne bevillinger |
forpligtelser |
betalinger |
bortfaldne bevillinger |
||||
Tilskud fra Det Europæiske Fællesskab |
14 744 |
17 025 |
Afsnit I Personale |
9 499 |
8 831 |
8 677 |
154 |
668 |
129 |
95 |
34 |
Andre indtægter |
p.m. |
9 |
Afsnit II Driftsudgifter |
1 798 |
1 731 |
969 |
762 |
66 |
426 |
328 |
97 |
Reserve |
1 901 |
|
Afsnit III Aktionsudgifter |
3 448 |
2 699 |
920 |
1 779 |
749 |
2 165 |
1 570 |
595 |
|
|
|
Afsnit IX Reserver |
1 901 |
0 |
0 |
0 |
1 901 |
— |
— |
— |
I alt |
16 645 |
17 033 |
I alt |
16 645 |
13 261 |
10 566 |
2 695 |
3 384 |
2 719 |
1 993 |
726 |
Kilde: Agenturet. Tabellen er udarbejdet på grundlag af agenturets eget årsregnskab. Overslagene over oppebårne indtægter og betalinger er beregnet efter kasseregnskabsprincippet. |
Tabel 3
Det Europæiske Jernbaneagentur (Lille/Valenciennes) — Resultatopgørelse for regnskabsåret 2007 og 2006
(1000 euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Indtægter |
||
Tilskud fra Det Europæiske Fællesskab |
12 576 |
11 920 |
Andre tilskud |
166 |
363 |
I alt (a) |
12 742 |
12 284 |
Driftsudgifter |
||
Personaleudgifter |
8 896 |
6 694 |
Udgifter vedrørende anlægsaktiver |
269 |
168 |
Andre administrative udgifter |
1 253 |
1 322 |
Aktionsudgifter |
2 697 |
1 330 |
I alt (b) |
13 115 |
9 514 |
Driftsoverskud/(-underskud) (c = a – b) |
– 373 |
2 770 |
Indtægter vedrørende finansielle operationer (e) |
1 |
3 |
Udgifter vedrørende finansielle operationer (f) |
11 |
–2 |
Overskud/(-underskud) fra ikke-driftsmæssige aktiviteter (g = e – f) |
–10 |
1 |
Ekstraordinære indtægter (h) |
— |
— |
Ekstraordinære tab (i) |
37 |
— |
Overskud/(-underskud) fra ekstraordinære poster (j = h – i) |
–37 |
— |
Økonomisk resultat for regnskabsåret (k = c + g + j) |
– 421 |
2 771 |
Kilde: Agenturet. Tabellen er udarbejdet på grundlag af agenturets eget årsregnskab: Dette regnskab er opstillet efter periodiseringsprincippet. |
Tabel 4
Det Europæiske Jernbaneagentur (Lille/Valenciennes) — Balance pr. 31. december 2007 og 2006
(1000 euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Anlægsaktiver |
823 |
884 |
Immaterielle anlægsaktiver |
450 |
505 |
Materielle anlægsaktiver |
373 |
378 |
Omsætningsaktiver |
7 594 |
3 505 |
Kortfristet forfinansiering |
0 |
18 |
Kortfristede tilgodehavender |
186 |
188 |
Kontanter og likvide midler |
7 408 |
3 299 |
Aktiver i alt |
8 417 |
4 389 |
Omsætningspassiver |
||
Hensættelser til tab og omkostninger |
100 |
90 |
Kreditorer |
5 966 |
1 528 |
Passiver i alt |
6 066 |
1 618 |
Nettoaktiver |
2 351 |
2 771 |
Reserve |
||
Kumuleret overskud/underskud |
2 771 |
|
Økonomisk resultat for regnskabsåret |
– 421 |
2 771 |
Nettokapital |
2 351 |
2 771 |
Kilde: Agenturet. Tabellen er udarbejdet på grundlag af agenturets eget årsregnskab: Dette regnskab er opstillet efter periodiseringsprincippet. |
AGENTURETS SVAR
7. |
På det tidspunkt, hvor budgettet for 2007 blev udarbejdet, var agenturet netop blevet finansielt uafhængigt, hvilket betød, at der ikke var nogen tidligere erfaringer, som kunne danne grundlag for beregningerne, navnlig vedrørende driftsudgifterne. Desuden betød usikkerheden om, hvorvidt og hvornår midlerne fra reserven ville blive frigjort, at agenturet måtte planlægge sine aktiviteter uden hensyntagen til reserven. |
8. |
Det beløb, Kommissionen skulle anmodes om, blev fastlagt i nært samråd med Kommissionen. |
9. |
Der blev i juni 2008 foretaget en fysisk opgørelse over samtlige anlægsaktiver, der nu er mærket og vil blive registreret i lageropgørelsen. |
10. |
På grund af det begrænsede personale og arbejdsbyrden, er det ikke altid muligt at indbyde medlemmer fra samme funktionsgruppe eller i samme lønklasse. Gennemførelsesbestemmelserne for midlertidigt personale, der bl.a. omhandler udvælgelses- og ansættelsesprocedurer for midlertidigt ansatte, blev vedtaget den 21. maj 2008. En fuldstændig beskrivelse af de procedurer, som skal følges, vil ligge klar senest i første kvartal af 2009. |
11. |
Agenturet har allerede iværksat betydelige korrigerende foranstaltninger på indkøbsområdet i 2007, men erkender, at der stadig er behov for forbedringer. Agenturet er ved at udarbejde en håndbog om indkøb, som skal ligge klar inden udgangen af 2008, med det formål at standardisere sine procedurer. |