This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32021R0379
Regulation (EU) 2021/379 of the European Central Bank of 22 January 2021 on the balance sheet items of credit institutions and of the monetary financial institutions sector (recast) (ECB/2021/2)
Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) 2021/379 af 22. januar 2021 om balanceposter i kreditinstitutter og i MFI-sektoren (monetære finansielle institutioner) (omarbejdning) (ECB/2021/2)
Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) 2021/379 af 22. januar 2021 om balanceposter i kreditinstitutter og i MFI-sektoren (monetære finansielle institutioner) (omarbejdning) (ECB/2021/2)
EUT L 73 af 3.3.2021, p. 16–85
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force
|
3.3.2021 |
DA |
Den Europæiske Unions Tidende |
L 73/16 |
DEN EUROPÆISKE CENTRALBANKS FORORDNING (EU) 2021/379
af 22. januar 2021
om balanceposter i kreditinstitutter og i MFI-sektoren (monetære finansielle institutioner) (omarbejdning) (ECB/2021/2)
STYRELSESRÅDET FOR DEN EUROPÆISKE CENTRALBANK HAR —
under henvisning til statutten for Det Europæiske System af Centralbanker og Den Europæiske Centralbank, særlig artikel 5,
under henvisning til Rådets forordning (EF) nr. 2533/98 af 23. november 1998 om Den Europæiske Centralbanks indsamling af statistisk information (1), særlig artikel 5, stk. 1, og artikel 6, stk. 4,
under henvisning til Rådets forordning (EF) nr. 2531/98 af 23. november 1998 om Den Europæiske Centralbanks anvendelse af mindstereserver (2), særlig artikel 6, stk. 4, og
ud fra følgende betragtninger:
|
(1) |
Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) (3) er blevet ændret og kræver yderligere omfattende ændringer, særlig i lyset af de nylige ændringer af Den Europæiske Centralbanks forordning (EF) nr. 1745/2003 (ECB/2003/9) (4), Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2017/1131 (5) og Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2019/2033 (6). Den bør derfor omarbejdes af hensyn til klarhed. |
|
(2) |
Europa-Kommissionen er blevet hørt om ændringerne af de statistiske krav, der fremgår af forordning (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) i overensstemmelse med artikel 5, stk. 2, i Rådets forordning (EF) nr. 2533/98. |
|
(3) |
Artikel 3 i forordning (EF) nr. 2533/98 kræver, at Den Europæiske Centralbank (ECB) specificerer den faktiske rapporteringspopulation inden for referencerapporteringspopulationen og giver den beføjelse til helt eller delvist at fritage nærmere angivne klasser af rapporteringsenheder fra dens statistiske rapporteringskrav. I henhold til artikel 6, stk. 4, kan ECB vedtage forordninger, som nærmere angiver betingelserne for udøvelse af verifikationsretten eller retten til at foranstalte tvungen indsamling af statistisk information. |
|
(4) |
I henhold til artikel 4 i forordning (EF) nr. 2533/98 skal medlemsstaterne organisere sig inden for statistikområdet og samarbejde med Det Europæiske System af Centralbanker (ESCB) i fuldt omfang med henblik på opfyldelse af forpligtelserne i medfør af ESCB-statuttens artikel 5. |
|
(5) |
ESCB kræver til opfyldelse af sine opgaver statistisk information om finansielle aktiver og passiver, for så vidt angår udestående beløb og transaktioner, om MFI-sektoren (monetære finansielle institutioner) og om kreditinstitutter som defineret i EU-lovgivningen. For at give ECB et omfattende statistisk billede af den monetære udvikling i de medlemsstater, der har euroen som valuta (herefter »medlemsstaterne i euroområdet«), der betragtes som et samlet økonomisk område, skal der udarbejdes en konsolideret balance i MFI-sektoren med udgangspunkt i en fuldstændig og homogen rapporteringspopulation. Det er desuden nødvendigt med tilstrækkeligt detaljeret statistisk information for at sikre den fortsatte analytiske værdi af de monetære aggregater og modparter i euroområdet. |
|
(6) |
Forordning (EU) 2019/2033 ændrer bl.a. definitionen af »kreditinstitutter« i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 (7) til at omfatte systemiske investeringsselskaber. Det er derfor nødvendigt at tilpasse henvisningen i definitionen af »monetær finansiel institution« i forordning (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) til den relevante ændrede bestemmelse i forordning (EU) nr. 575/2013 for at bevare konsistensen i de fælles standarder, definitioner og klassifikationer til statistisk klassifikation af pengeinstitutter og for at sikre MFI-sektorens homogenitet. Det er imidlertid også nødvendigt at sikre fortsat adgang til statistisk information om alle kreditinstitutter, som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 1), i forordning (EU) nr. 575/2013 med senere ændringer, herunder med henblik på beregningen af reservekravsgrundlaget for disse kreditinstitutter i overensstemmelse med Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) 2021/378 (ECB/2021/1) (8). Ikke-MFI-kreditinstitutter er dermed omfattet af omarbejdningen. |
|
(7) |
Med henblik på at nedbringe den samlede indberetningsbyrde er det ønskeligt, at de statistiske oplysninger vedrørende kreditinstitutters månedlige balance anvendes til den regelmæssige beregning af reservekravsgrundlaget for de kreditinstitutter, der er underlagt ECB's mindstereservesystem, i henhold til forordning (EU) 2021/378 (ECB/2021/1). Desuden skal rapporteringskravene, der vedrører reservekravsgrundlaget, tilpasses, således at det er muligt at indberette indskud i kreditinstitutter, der er underlagt mindstereservekrav, uden at der henvises til en specifik statistisk klassifikation. |
|
(8) |
For at gøre det enklere for grupper af indbyrdes relaterede rapporteringsenheder at opfylde de statistiske krav, er det hensigtsmæssigt at give MFI'er tilladelse til at indberette på vegne af andre rapporteringsenheder, som også er MFI'er, der er residente i den samme medlemsstat. Det er ikke desto mindre nødvendigt, at de statistiske oplysninger, som indberettes for sådanne grupper, er tilstrækkelige, hvor det er relevant, til at kunne beregne reservekravsgrundlaget for kreditinstitutter i overensstemmelse med forordning (EU) 2021/378 (ECB/2021/1). De statistiske oplysninger, som er nødvendige for beregningen af reservekravsgrundlaget for hvert enkelt medlem af sådanne grupper, skal derfor indberettes, bortset fra hvor gruppen har fået tilladelse til at indberette reserverne på et aggregeret grundlag for hele gruppen, i henhold til forordning (EU) 2021/378 (ECB/2021/1). |
|
(9) |
Det kan være hensigtsmæssigt for de nationale centralbanker at indsamle de statistiske oplysninger fra den faktiske rapporteringspopulation, der er nødvendige for at opfylde ECB's statistiske krav, inden for rammerne af en bredere statistisk rapporteringsramme, som de nationale centralbanker fastsætter under eget ansvar i overensstemmelse med EU-retten, national ret eller etableret praksis, og som også tjener andre statistiske formål, så længe opfyldelsen af ECB's statistiske krav ikke bringes i fare. Dette vil også kunne begrænse indberetningsbyrden. Af hensyn til gennemsigtigheden er det i disse tilfælde passende at underrette rapporteringsenhederne om, at der er indsamlet data, som tjener andre statistiske formål. I særlige tilfælde kan ECB til opfyldelse af sine krav basere sig på statistiske oplysninger, der er indsamlet med disse andre formål for øje. |
|
(10) |
Det er nødvendigt, at ECB overvåger transmissionen af pengepolitikken, navnlig hvordan ændringer i den rentesats, der anvendes i de primære markedsoperationer og de målrettede langfristede markedsoperationer, samt opkøb under programmet til opkøb af aktiver, påvirker husholdningers og ikke-finansielle selskabers lånevilkår. For at gøre det muligt for ECB at overvåge kreditforholdene i realøkonomien og ECB's rolle som modpart til monetære aggregater på en mere effektiv og rettidig måde, skal der indsamles yderligere statistisk information på månedsbasis om securitiseringer og andre overførsler fra MFI'er, særligt hvad angår udlån til husholdninger opdelt efter formål og lån til ikke-finansielle selskaber opdelt efter løbetid. |
|
(11) |
ECB kræver statistiske oplysninger om den fiktive cash pooling, som gør det muligt at identificere, hvilken indvirkning indskud og udlån i fiktive cash pools har i forhold til indvirkningen fra andre indskud og udlån, i analysen af den monetære udvikling og udviklingen i kreditgivningen. |
|
(12) |
For at forenkle analysen af kreditudviklingen bør visse definitioner og former for indberetningspraksis bringes i overensstemmelse med de andre lovgivningsmæssige rapporteringskrav, som ECB har fastsat. |
|
(13) |
Det er også nødvendigt at bringe definitionen af pengemarkedsforeninger til statistiske formål i overensstemmelse med tilsynsreglerne for at øge markedsgennemsigtigheden og lette indberetningen, eftersom institutter for kollektiv investering, der er godkendt i henhold til forordning (EU) 2017/1131, udsteder finansielle instrumenter, der betragtes som indlånslignende indskud. |
|
(14) |
For at forbedre analysen af MFI'ernes balance i euroområdet generelt er det nødvendigt at fremme harmoniseringen af rapporteringskravene for visse poster med kompletterende statistisk information fra de nationale centralbanker i henhold til Den Europæiske Centralbanks retningslinje (ECB/2014/15 (9). |
|
(15) |
For at gøre det muligt for ECB at føre tilsyn med interbankaktiviteterne på en effektiv måde er det nødvendigt at indsamle oplysninger om aktiver og passiver opdelt efter MFI-modparter og at forbedre sammenhængen mellem de modpartsinformationer, der indsamles på måneds- eller kvartalsbasis. |
|
(16) |
For at præcisere forholdet mellem MFI'er og andre parter i den finansielle sektor, herunder finansielle formidlere, der ikke er monetære finansielle institutioner, samt at støtte udarbejdelsen af den monetære unions finansielle konti er det nødvendigt at indsamle statistiske oplysninger om indskud og ejerandele med en opdeling af modparter efter delsektor. |
|
(17) |
Information om MFI'ers beholdninger af gældsværdipapirer udstedt af staten i de enkelte medlemsstater skal indsamles rettidigt for at kunne overvåge eksponeringen mod disse værdipapirer præcist. Information om medlemsstaterne bør suppleres af information om aktiver og passiver fra myndigheder i unionen, herunder Den Fælles Afviklingsinstans (Single Resolution Board (SRB)) og Den Europæiske Finansielle Stabilitetsfacilitet (European Financial Stability Facility (EFSF)). Endvidere er det nødvendigt at opdatere rapporteringskravene som følge af Det Forenede Kongerige Storbritanniens udtræden af Unionen. |
|
(18) |
Det er også nødvendigt at indsamle oplysninger om den samlede beholdning af fast ejendom for at overvåge, i hvor stort omfang MFI'er ejer sådanne aktiver og for at få et bedre overblik over udviklingen i deres samlede ikke-finansielle aktiver. |
|
(19) |
De seneste månedlige og kvartalsvise krav bør indføres for referenceperioder, som falder inden for et kvartal for at gøre det lettere for rapporteringsenhederne at gennemføre dem. Den første indberetning af de månedlige krav er således for referenceperioden januar 2022, og den første indberetning af de kvartalsvis krav vedrører første kvartal af 2022. For at sikre, at de nødvendige data til stadighed er tilgængelige, bør de kvartalsvise datakrav gælde for referenceperioden fjerde kvartal 2021. De rapporteringskrav, som forordningen fastsætter, bør derfor gælde efter den relevante referenceperiode for de månedlige oplysninger, som skal indberettes, dvs. 1. februar 2022. |
|
(20) |
Det er nødvendigt at etablere en procedure, således at tekniske ændringer til bilagene til denne forordning kan foretages på en effektiv måde, forudsat at sådanne ændringer hverken ændrer de underliggende begrebsmæssige rammer eller øger indberetningsbyrden. Denne procedure skal følges under hensyntagen til ESCB's Statistiske Komités synspunkter. De nationale centralbanker bør foreslå tekniske ændringer af bilagene til denne forordning via Den Statistiske Komité. |
|
(21) |
Af hensyn til retssikkerheden er det dog nødvendigt, at bestemmelserne i denne forordning, der er en direkte følge af definitionsændringen for »kreditinstitutter« ifølge forordning (EU) 2019/2033, finder anvendelse samtidig med den ændring den 26. juni 2021. |
|
(22) |
Af hensyn til sammenhæng og retssikkerhed er det også nødvendigt, at bestemmelserne i denne forordning, som henviser til forordning (EU) 2021/378 (ECB/2021/1), finder anvendelse fra den samme dato som bestemmelserne i den forordning — |
VEDTAGET DENNE FORORDNING:
Artikel 1
Genstand og anvendelsesområde
Denne forordning fastsætter rapporteringskravene for følgende rapporteringsenheder, der er residente i medlemsstater i euroområdet, for så vidt angår statistisk information om balanceposter:
|
a) |
monetære finansielle institutioner (MFI'er), der ikke er kreditinstitutter |
|
b) |
kreditinstitutter, der enten er:
|
|
c) |
filialer af kreditinstitutter, herunder filialer, der er etableret i en medlemsstat i euroområdet, af kreditinstitutter, som hverken har deres hjemsted eller hovedkontor i en medlemsstat i euroområdet, men eksklusive filialer, der er etableret uden for en medlemsstat i euroområdet, af kreditinstitutter, der er etableret i euroområdet. |
Artikel 2
Definitioner
I denne forordning forstås ved:
|
1) |
»monetær finansiel institution« (MFI): en enhed, der tilhører en af følgende sektorer:
|
|
2) |
»kreditinstitut«: har samme betydning som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 1), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
3) |
»pengeinstitutter bortset fra centralbanker« betyder et af følgende:
|
|
4) |
»ikke-MFI-kreditinstitut«: et kreditinstitut, hvis aktivitet ikke består af de aktiviteter, der fremgår af artikel 4, stk. 1, nr. 1), litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
5) |
»pengemarkedsforeninger« eller »MMF'er«: institutter for kollektiv investering, der er godkendt i henhold til artikel 4 i forordning (EU) 2017/1131, og som udsteder aktier eller andele, der betragtes som indlånslignende indskud, som omhandlet i bilag I, del 1, til denne forordning |
|
6) |
»rapporteringsenheder«: har samme betydning som defineret i artikel 1, stk. 2, i forordning (EF) nr. 2533/98 |
|
7) |
»resident«: har samme betydning som defineret i artikel 1, stk. 4, i forordning (EF) nr. 2533/98 |
|
8) |
»relevant national centralbank«: den nationale centralbank i den medlemsstat i euroområdet, hvor rapporteringsenheden er resident |
|
9) |
»financial vehicle corporation« eller »FVC«: som defineret i artikel 1 i Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 1075/2013 (ECB/2013/40) (12) |
|
10) |
»securitisering«: en transaktion, der enten er: en traditionel securitisering som defineret i artikel 2, stk. 9, i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2017/2402 (13), eller en securitisering som defineret i artikel 1, stk. 2, i forordning (EU) nr. 1075/2013 (ECB/2013/40), og som indebærer, at de securitiserede lån afhændes til en FVC |
|
11) |
»elektronisk pengeinstitut«: har samme betydning som defineret i artikel 2, stk. 1, i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2009/110/EF (14) |
|
12) |
»elektroniske penge«: har samme betydning som defineret i artikel 2, stk. 2, i direktiv 2009/110/EF |
|
13) |
»nedskrivning«: den direkte formindskelse af et låns bogførte værdi på balancen som følge af, at dets værdi er faldet |
|
14) |
»afskrivning«: en nedskrivning af et låns fulde bogførte værdi, hvilket medfører, at det fjernes fra balancen |
|
15) |
»låneservicerer«: en MFI, som servicerer de underliggende lån for en securitisation, eller lån, der på anden vis er blevet overdraget, for så vidt angår opkrævning af hovedstol og renter fra skyldnerne |
|
16) |
»koncerninterne positioner«: udlån til eller indskud fra pengeinstitutter i euroområdet, som tilhører samme koncern, der består af et moderselskab og alle dets direkte eller indirekte kontrollerede medlemmer, der er residente i euroområdet |
|
17) |
»haleinstitut«: en MFI, som har fået en undtagelse i henhold til artikel 9, stk. 1 og 2, eller et ikke-MFI-kreditinstitut, der har fået en undtagelse i henhold til artikel 9, stk. 5, litra a) |
|
18) |
»hensættelser til tab på lån«: hensættelser til tab på lån foretaget af rapporteringsenheden i overensstemmelse med gældende regnskabspraksis |
|
19) |
»egne beholdninger af værdipapirer«: værdipapirer, som indehaves af den udstedende rapporteringsenhed som følge af en af følgende omstændigheder:
|
|
20) |
»fiktiv cash pooling«: en ordning til pooling af likvide midler, som en eller flere MFI'er tilvejebringer til en gruppe af enheder (pooldeltagere), hvor den rente, som MFI'en skal betale eller modtage, beregnes på grundlag af en »fiktiv« nettoposition af alle konti i poolen, og hvor hver enkelt pooldeltager:
|
|
21) |
»filial«: har samme betydning som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 17), i forordning (EU) nr. 575/2013 |
|
22) |
»ophør af indregning«: fjernelse af et udlån eller en del heraf fra de udestående beløb, som er indberettet i overensstemmelse med bilag I, del 2 og 3 |
|
23) |
»overdragelse af lån«: rapporteringsenhedens køb eller afhændelse af et lån eller en gruppe lån enten ved hjælp af overdragelse af ejendomsret eller ved undertransport |
|
24) |
»fusion«: en foranstaltning, hvorved et eller flere kreditinstitutter (de erhvervede institutter) ved opløsning uden likvidation overfører deres samlede aktiver og passiver til et andet kreditinstitut (det overtagende institut), som kan være et nyetableret kreditinstitut. |
Artikel 3
Faktisk rapporteringspopulation
1. Den faktiske rapporteringspopulation består af MFI'er og ikke-MFI-kreditinstitutter, der er residente i en medlemsstat i euroområdet.
2. Hvis de nationale centralbanker i overensstemmelse med denne forordnings artikel 5, stk. 4, indsamler statistiske oplysninger om residens for indehavere af aktier/andele i pengemarkedsforeninger fra andre finansielle formidlere, undtagen forsikringsselskaber og pensionskasser, som defineret i bilag A, afsnit 2.86 til 2.94 i forordning (EU) nr. 549/2013, kan de nationale centralbanker inkludere disse andre finansielle formidlere, undtagen forsikringsselskaber og pensionskasser, i den faktiske rapporteringspopulation, for så vidt angår denne forordnings artikel 5, stk. 4.
Artikel 4
Liste over MFI'er til statiske formål
1. ECB's Direktion etablerer og vedligeholder en liste over MFI'er ud fra de statistiske oplysninger, de nationale centralbanker har registreret, jf. artikel 4 i Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2018/876 (ECB/2018/16) (15).
2. ECB offentliggør en opdateret liste, bl.a. elektronisk, over MFI'er til statistiske formål.
3. I tilfælde af at den senest tilgængelige version af listen er fejlbehæftet, pålægger ECB ikke en rapporteringsenhed sanktioner, hvis den ikke har opfyldt sine statistiske rapporteringskrav korrekt, for så vidt som rapporteringsenheden i god tro har henholdt sig til den fejlbehæftede liste.
Rapporteringsenheder skal indberette den fornødne statistiske information i overensstemmelse med denne forordning, hvis deres udelukkelse fra listen er en åbenbar fejl.
Artikel 5
Statistiske rapporteringskrav
1. MFI'er indberetter følgende statistiske oplysninger til de relevante nationale centralbanker:
|
a) |
månedlige udestående beløb ultimo måneden som angivet i tabel 1 i bilag I, del 2 |
|
b) |
månedlige justeringer for værdiændringer som angivet som mindstekrav i tabel 1A i bilag I, del 4, og de øvrige månedlige justeringer for værdiændringer i tabellen, hvor den relevante nationale centralbank måtte kræve dette |
|
c) |
månedlige nettolåneoverførsler som angivet i tabel 5a i bilag I, del 5 |
|
d) |
udestående beløb ultimo måneden og månedlige justeringer for værdiændringer for overførte lån som angivet i tabel 5b i bilag I, del 5 |
|
e) |
månedlige udestående beløb ultimo måneden som angivet i tabel 2, 3 og 4 i bilag I, del 3 |
|
f) |
kvartalsvise justeringer for værdiændringer som angivet som mindstekrav i tabel 2A i bilag I, del 4, og de øvrige kvartalsvise justeringer for værdiændringer i tabellen, hvor den relevante nationale centralbank måtte kræve dette. |
De nationale centralbanker kan indsamle kvartalsdataene, der fremgår af første afsnit, litra e) og f), på månedsbasis, hvis dette fremmer dataproduktionsprocessen.
2. Ikke-MFI-kreditinstitutter indberetter følgende statistiske oplysninger til de relevante nationale centralbanker:
|
a) |
månedlige udestående beløb ultimo måneden som angivet i tabel 1 i bilag I, del 2, med undtagelse af følgende:
|
|
b) |
månedlige justeringer for værdiændringer som angivet som mindstekrav i tabel 1A i bilag I, del 4, og de øvrige månedlige justeringer af værdiændringer i tabellen, hvor den relevante nationale centralbank måtte kræve dette, med undtagelse af følgende:
|
|
c) |
kvartalsvise udestående beløb ultimo kvartalet som angivet i tabel 2 i bilag I, del 3, med undtagelse af følgende, der relaterer sig til opdelingen af lån efter resterende løbetid: |
|
d) |
månedlige udestående beløb ultimo måneden som angivet i tabel 3 og 4 i bilag I, del 3 |
|
e) |
kvartalsvise justeringer for værdiændringer som angivet som mindstekrav i tabel 2A i bilag I, del 4, og de øvrige kvartalsvise justeringer for værdiændringer i tabellen, hvor den relevante nationale centralbank måtte kræve dette. |
De nationale centralbanker kan indsamle kvartalsdataene, der fremgår af første afsnit, litra c) til e), på månedsbasis, hvis dette fremmer dataproduktionsprocessen.
3. De nationale centralbanker kan indsamle statistiske oplysninger om værdipapirer, der er udstedt og indehaves værdipapir-for-værdipapir, for så vidt de i stk. 1 og 2 statistiske informationer kan udledes i overensstemmelse med mindstestandarderne i bilag IV.
4. De nationale centralbanker kan indsamle statistiske oplysninger om residens for indehavere af aktier/andele i pengemarkedsforeninger fra andre tilgængelige kilder som angivet i bilag I, del 2, afsnit 5.7, hvor oplysningerne er i overensstemmelse med mindstestandarderne i bilag IV.
Artikel 6
MFI'ers indberetning som gruppe
1. Hvis et moderselskab og dets tilknyttede selskaber er MFI'er, der er residente i samme medlemsstat, kan moderselskabet konsolidere de statistiske oplysninger om de tilknyttede selskabers aktiviteter i de indberettede statistiske oplysninger i henhold til artikel 5, stk. 1. Hvis en gruppe omfatter kreditinstitutter og andre MFI'er, skal de statistiske oplysninger indberettes separat for kreditinstitutter og andre MFI'er.
2. Den relevante nationale centralbank kan give et kreditinstitut tilladelse til at indberette de i artikel 5, stk. 1, omhandlede statistiske oplysninger på et aggregeret grundlag på vegne af en gruppe af kreditinstitutter, såfremt samtlige følgende kriterier er opfyldt:
|
a) |
kreditinstituttet konsoliderer ikke de statistiske oplysninger om de pågældende tilknyttede selskabers aktiviteter i de statistiske oplysninger, der indberettes i henhold til artikel 5, stk. 1, i overensstemmelse med stk. 1 |
|
b) |
den relevante nationale centralbank har givet tilladelse til at holde reservekrav gennem det pågældende kreditinstitut i overensstemmelse med artikel 10, stk. 5, i forordning (EU) 2021/378 (ECB/2021/1), og kreditinstituttet er formidler inden for den betydning, der fremgår af forordningens artikel 10, stk. 1 |
|
c) |
alle gruppens medlemmer er MFI'er, der er residente i samme medlemsstat. |
Såfremt et kreditinstitut har fået tilladelse af den relevante nationale centralbank, jf. første afsnit, indberetter kreditinstituttet de statistiske oplysninger om sin egen balance og balancen for hvert medlem af gruppen på et aggregeret grundlag i overensstemmelse med artikel 5, stk. 1.
3. Hvis MFI'er indberetter som gruppe i overensstemmelse med stk. 1 og 2, skal de som minimum indberette de oplysninger, der fremgår af tabel 1 i bilag III, del 1, med henblik på beregning af reservekravsgrundlaget for hvert enkelt gruppemedlem i overensstemmelse med artikel 5 i forordning (EU) 2021/378 (ECB/2021/1).
Hvis en MFI, der indberetter som gruppe i overensstemmelse med stk. 1 og 2, har fået tilladelse til at indberette reservekravsgrundlaget på et aggregeret grundlag i henhold til artikel 11 i forordning (EU) 2021/378 (ECB/2021/1), finder første afsnit ikke anvendelse.
4. Alle medlemmer af de grupper, der henvises til i stk. 1 og 2, skal fremgå separat hver for sig af den i artikel 4 omtalte liste over MFI'er.
Artikel 7
Tidsfrister
1. De nationale centralbanker bestemmer hvornår og med hvilken hyppighed, de senest skal modtage statistiske oplysninger fra rapporteringsenhederne i henhold til denne forordning for at overholde de tidsfrister, som angives i stk. 2 og 3 nedenfor, og giver rapporteringsenhederne meddelelse herom.
2. De nationale centralbanker fremsender månedlige statistikker til ECB inden forretningstids ophør den 15. arbejdsdag efter udgangen af den måned, de vedrører.
3. De nationale centralbanker fremsender kvartalsstatistikker til ECB inden forretningstids ophør den 28. arbejdsdag efter udgangen af det kvartal, de vedrører.
Artikel 8
Regnskabsregler til brug for statistisk indberetning
1. Medmindre andet er fastsat i denne forordning og med henblik på indberetning efter denne forordning skal rapporteringsenhederne følge de regnskabsregler, som er fastsat i Rådets direktiv 86/635/EØF (16) samt alle andre gældende internationale standarder.
Hvad angår denne forordning, indberetter rapporteringsenhederne alle finansielle aktiver og passiver brutto.
2. Hvis rapporteringsenhederne indberetter indskud og udlån, gælder som følger:
|
a) |
rapporteringsenhederne indberetter det udestående nominelle beløb ultimo måneden for indskud og udlån |
|
b) |
rapporteringsenhederne inkluderer ikke afskrivninger og nedskrivninger som defineret i den gældende regnskabspraksis i det i litra a) omtalte beløb |
|
c) |
rapporteringsenhederne opgør ikke indskud og udlån netto i forhold til andre aktiver og passiver. |
3. De nationale centralbanker kan tillade, at alle rapporteringsenheder indberetter udlån netto efter fradrag af hensættelser, såfremt de har givet alle rapporteringsenhederne tilladelse hertil, inden denne forordning blev vedtaget, i overensstemmelse med artikel 8, stk. 4, i forordning (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33).
4. MFI'er ekskluderer deres egen beholdning af gældsværdipapirer og ejerandele, de har udstedt, fra de respektive aktiver og passiver. De nationale centralbanker kan tillade MFI'er at indberette deres egne beholdninger af værdipapirer inden for de respektive aktiver og passiver, herunder værdipapir-for-værdipapir i overensstemmelse med artikel 5, stk. 3, såfremt den nationale centralbank kan udlede den nødvendige opdeling af aktiver og passiver specificeret i bilag I, som ikke indeholder beløbene for egne beholdninger af værdipapirer.
Artikel 9
Undtagelser
1. De nationale centralbanker kan undtage små MFI'er fra de statistiske rapporteringskrav, der fremgår af artikel 5, stk. 1, forudsat at følgende gør sig gældende:
|
a) |
det samlede bidrag fra alle små, undtagne MFI'er, overstiger ikke 5 % af de udestående samlede aktiver på den nationale MFI-balance |
|
b) |
det samlede bidrag fra alle undtagne pengemarkedsforeninger overstiger ingen af de følgende tærskelværdier:
|
Hvis de nationale centralbanker indrømmer undtagelser i henhold til første afsnit, skal de som minimum indsamle følgende statistiske oplysninger:
|
a) |
de samlede udestående aktiver på årsbasis |
|
b) |
de statistiske oplysninger, der fremgår af bilag III, og som er nødvendige for at beregne kreditinstitutternes reservekravsgrundlag i overensstemmelse med artikel 5 i forordning (EU) 2021/378 (ECB/2021/1). |
2. De nationale centralbanker kan indrømme små MFI'er, der er kreditinstitutter, undtagelse fra de statistiske rapporteringskrav, der fremgår af bilag I i overensstemmelse med bilagets del 6, såfremt begge følgende kriterier er opfyldt:
|
a) |
det samlede bidrag for alle undtagne kreditinstitutter overstiger ikke 10 % af de udestående samlede aktiver på den nationale MFI-balance, og |
|
b) |
det samlede bidrag fra alle undtagne kreditinstitutter overstiger ikke 1 % af de udestående samlede aktiver på den samlede MFI-balance for euroområdet. |
3. Haleinstitutter kan enten anvende de undtagelser, der indrømmes af de nationale centralbanker i henhold til stk. 1, 2 eller stk. 5, litra a), eller indberette de statistiske oplysninger i overensstemmelse med artikel 5.
4. De nationale centralbanker kan undtagepengemarkedsforeninger fra følgende statistiske rapporteringskrav:
|
a) |
kravene i artikel 5, stk. 1, såfremt samtlige følgende kriterier er opfyldt:
|
|
b) |
ethvert af følgende statistiske rapporteringskrav som angivet i bilag I:
|
|
c) |
de statistiske rapporteringskrav om residens for indehavere af aktier eller andele i pengemarkedsforeninger som angivet i bilag I, del 2, afsnit 5.7, såfremt et af følgende kriterier er opfyldt:
|
Hvis de nationale centralbanker undtager pengemarkedsforeninger i overensstemmelse med første afsnit, litra b), nr. i), ii), v) eller iv), skal de sikre, at det samlede bidrag fra undtagelserne ikke overstiger 5 % af det tilsvarende samlede udestående beløb for hver post i den nationale MFI-balance.
Hvis de nationale centralbanker undtager pengemarkedsforeninger i overensstemmelse med første afsnit, litra b), nr. iii), skal de angive separate blokke for aktiv- og passivpositioner og for nationale residenter og residenter i andre medlemsstater i euroområdet og endvidere sikre, at det samlede bidrag fra forsikringsselskaber og pensionskasseri hver enkelt blok, som undtagelsen gælder for, ikke overstiger 5 % af den relevante blok på den nationale balance for pengemarkedsforeninger.
Hvis de nationale centralbanker undtager pengemarkedsforeninger i overensstemmelse med første afstnit, litra c), nr. i) og iii), gælder undtagelserne i en periode på 12 måneder.
5. De nationale centralbanker kan undtage ikke-MFI-kreditinstitutter fra ethvert af følgende statistiske rapporteringskrav:
|
a) |
de krav, der er angivet i artikel 5, stk. 2, såfremt rapporteringsenhedens samlede udestående aktiver er mindre end eller svarer til 350 millioner EUR |
|
b) |
ethvert af følgende statistiske rapporteringskrav som angivet i bilag I:
|
Hvis de nationale centralbanker indrømmer undtagelser i henhold til første afsnit, litra a), skal de som minimum indsamle samtlige følgende statistiske oplysninger:
|
a) |
de samlede udestående aktiver på årsbasis |
|
b) |
de statistiske oplysninger, der fremgår af bilag III, og som er nødvendige for at beregne kreditinstitutternes reservekravsgrundlag i overensstemmelse med artikel 5 i forordning (EU) 2021/378 (ECB/2021/1). |
6. De nationale centralbanker kan indrømme MFI'er og ikke-MFI-kreditinstitutter følgende undtagelser fra rapporteringskravet om justeringer for værdiændringer i henhold til artikel 5, stk. 1 og 2:
|
a) |
en undtagelse for pengemarkedsforeninger fra kravet om at indberette justeringer for værdiændringer som angivet i bilag I, del 4 |
|
b) |
en undtagelse for MFI'er og ikke-MFI-kreditinstitutter fra kravet om at indberette justeringer for værdiændringer for værdipapirer på månedsbasis som angivet i bilag I, del 4, tabel 1A. Hvis der indrømmes undtagelse i henhold til dette punkt, skal rapporteringsenhederne indberette disse justeringer for værdiændringer på kvartalsbasis og på anmodning fremsende begge følgende oplysninger til de nationale centralbanker:
|
|
c) |
De nationale centralbanker kan undtage MFI'er og ikke-MFI-kreditinstitutter fra kravet om at indberette justeringer for værdiændringer som angivet i bilag I, del 4, såfremt rapporteringsenheden indberetter de udestående beløb for værdipapirer ultimo måneden værdipapir-for-værdipapir. Hvis der indrømmes undtagelse i henhold til dette punkt, gælder begge følgende betingelser:
|
7. De nationale centralbanker kan undtage MFI'erne fra de statistiske rapporteringskrav, der er angivet i bilag I, del 3, afsnit 7 til 9, hvad angår en medlemsstat uden for euroområdet, såfremt et af følgende gør sig gældende:
|
a) |
statistiske oplysninger indsamlet på et højere aggregeringsniveau viser, at positioner i forhold til modparter, der er residente i den pågældende medlemsstat uden for euroområdet, ikke er signifikante |
|
b) |
statistiske oplysninger indsamlet på et højere aggregeringsniveau viser, at positioner i forhold til valutaen i den pågældende medlemsstat uden for euroområdet, ikke er signifikante. |
Hvis en national centralbank undtager MFI'er i henhold til første afsnit, hvad angår et land, der tiltræder Unionen, kan den nationale centralbank trække undtagelserne tilbage 12 måneder efter at have informeret MFI'erne om sin hensigt om at trække undtagelserne tilbage.
Hvis de nationale centralbanker undtager MFI'er i henhold til første afsnit, kan de endvidere give samme undtagelser til ikke-MFI-kreditinstitutter.
8. De nationale centralbanker kan undtage MFI'er fra de statistiske rapporteringskrav for fiktiv cash pooling som angivet i bilag I, del 2, i følgende tilfælde:
|
a) |
hvis de udestående beløb for den fiktive cash poolings indskud fra eller udlån til residenter i euroområdet (ekskl. MFI'er) på den nationale MFI-balance ikke overstiger 2 milliarder EUR. |
|
b) |
hvis tærskelværdien i litra a) overskrides, kan de nationale centralbanker give undtagelse til en MFI, såfremt det udestående beløb på balancen for den fiktive cash poolings indskud fra eller udlån til residenter i euroområdet (ekskl. MFI'er) ikke overstiger 500 millioner EUR. |
9. De nationale centralbanker kan undtage MFI'er fra kravet om separat identifikation af lån til enkeltmandsvirksomheder/interessentskaber, der ikke har status af selvstændige juridiske enheder, som angivet i bilag I, del 2, afsnit 3, såfremt sådanne lån ikke overstiger 5 % af de samlede udlån til husholdninger i den nationale MFI-balance.
Hvis de nationale centralbanker undtager MFI'er i henhold til første afsnit, skal de give ikke-MFI-kreditinstitutter den samme undtagelse.
10. Hvis de nationale centralbanker giver undtagelser i henhold til stk. 1, 2, 4, 5 og 9, skal de kontrollere, at de relevante tærskelværdier, som er nævnt deri, ikke er overskredet. Kontrollen skal foretages rettidigt, således at undtagelser, alt efter hvad der er relevant, kan gives eller trækkes tilbage med virkning fra starten af det følgende år.
Hvis de nationale centralbanker giver undtagelser i henhold til stk. 8, skal de kontrollere, at de relevante tærskelværdier, som er nævnt deri, ikke er overskredet. Kontrollen skal foretages mindst en gang hvert andet år og i så god tid, at undtagelser, alt efter hvad der er relevant, kan gives eller trækkes tilbage med virkning fra starten af det følgende år.
Artikel 10
Mindstestandarder og nationale indberetningssystemer
1. Rapporteringsenhederne skal overholde de statistiske rapporteringskrav, som de er underlagt, i overensstemmelse med mindstestandarderne for overførsel, nøjagtighed, begrebsmæssig overensstemmelse og revisioner som fastsat i bilag IV.
2. De nationale centralbanker definerer og indfører de indberetningssystemer, som den faktiske rapporteringspopulation skal anvende i overensstemmelse med nationale krav. De nationale centralbanker sikrer, at indberetningssystemerne tilvejebringer de krævede statistiske informationer og giver mulighed for nøje at kontrollere opfyldelsen af de mindstestandarder for overførsel, nøjagtighed, begrebsmæssig overensstemmelse og revisioner, som er fastsat i bilag IV.
Artikel 11
Fusioner, spaltninger og reorganiseringer
1. En faktisk rapporteringsenhed skal underrette den relevante nationale centralbank om en fusion, spaltning eller anden reorganisering, hvis:
|
a) |
den pågældende fusion, spaltning eller reorganisering med sandsynlighed vil påvirke opfyldelsen af en faktisk rapporteringsenheds statistiske forpligtelser, og |
|
b) |
planen om at gennemføre den pågældende ændring i litra a) er offentliggjort. |
2. Den i stk. 1 omtalte underretning skal:
|
a) |
gives inden for en rimelig frist, før fusionen, spaltningen eller reorganiseringen finder sted, og |
|
b) |
angive de procedurer, der vil blive anvendt til at opfylde de statistiske rapporteringskrav fastsat i denne forordning. |
3. Hvis en fusion finder sted mellem rapporteringsenheder i tidsrummet mellem udløbet af en rapporteringsperiode og den tidsfrist, som den relevante nationale centralbank har fastsat for indberetning af statistiske oplysninger for den pågældende referenceperiode i henhold til artikel 7, stk. 1, skal det overtagende institut opfylde rapporteringskravene for de erhvervede institutter for den pågældende referenceperiode, som om fusionen ikke havde fundet sted.
4. Hvis en fusion mellem rapporteringsenheder finder sted i løbet af en referenceperiode, kan de nationale centralbanker tillade, at det overtagende institut indberetter statistiske oplysninger for de erhvervede institutter adskilt fra dets egne statistiske oplysninger for den pågældende referenceperiode og for efterfølgende referenceperioder.
Hvad angår første afsnit, må de nationale centralbanker ikke tillade, at det overtagende institut indberetter statistiske oplysninger for de erhvervede institutter adskilt fra dets egne statistiske oplysninger i en periode på mere end seks måneder efter fusionen.
Artikel 12
Indberetning af statistiske oplysninger om reservekravsgrundlaget
1. Kreditinstitutter indberetter de statistiske oplysninger, der fremgår af bilag III, til den relevante nationale centralbank, og som er nødvendige for at beregne kreditinstitutters reservekravsgrundlag i overensstemmelse med artikel 5 i forordning (EU) 2021/378 (ECB/2021/1).
2. Kreditinstitutter indberetter som minimum hvert kvartal de statistiske oplysninger, der fremgår af, bilag III, del 1, tabel 1, såfremt følgende kriterier er opfyldt:
|
a) |
kreditinstituttet er et haleinstitut |
|
b) |
kreditinstituttet indberetter i overensstemmelse med artikel 6 på vegne af en gruppe, der udelukkende består af haleinstitutter. |
Artikel 13
Verifikation og tvungen indsamling
De nationale centralbanker udøver retten til at verificere eller foretage tvungen indsamling af de oplysninger, som rapporteringsenhederne skal tilvejebringe i henhold til denne forordning, uden at det berører ECB's ret til selv at udøve denne ret. De nationale centralbanker udøver navnlig denne ret, hvis et institut i den faktiske rapporteringspopulation ikke opfylder mindstestandarderne for overførsel, nøjagtighed, begrebsmæssig overensstemmelse og revisioner som fastlagt i bilag IV.
Artikel 14
Første indberetning
1. Den første indberetning af månedlige statistiske oplysninger i henhold til artikel 5, stk. 1 og 2, begynder med data for januar 2022.
2. Den første indberetning af kvartalsvise statistiske oplysninger i henhold til artikel 5, stk. 1 og 2, begynder med data for første kvartal i 2022.
Artikel 15
Forenklet ændringsprocedure
Under hensyntagen til Den Statistiske Komités synspunkter har ECB's Direktion ret til at foretage alle nødvendige tekniske ændringer af bilagene, forudsat at sådanne ændringer ikke ændrer de underliggende begrebsmæssige rammer eller øger indberetningsbyrden for medlemsstaternes rapporteringsenheder. Direktionen underretter uden ugrundet ophold Styrelsesrådet om sådanne ændringer.
Artikel 16
Ophævelse
1. Forordning (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) ophæves med virkning fra den 26. juni 2021.
2. Henvisninger til den ophævede forordning gælder som henvisninger til denne forordning og læses i overensstemmelse med sammenligningstabellen i bilag VI.
Artikel 17
Overgangsbestemmelser
1. MFI'er, der er beskrevet i artikel 2, stk. 1, anvender bestemmelserne i forordning (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) fra den 26. juni 2021 til den 1. februar 2022.
2. Ikke-MFI-kreditinstitutter, der er beskrevet i artikel 2, stk. 4, anvender rapporteringskravene for MFI'er, der fremgår af forordning (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33), fra den 26. juni 2021 til den 1. februar 2022. Dette gælder dog ikke rapporteringskravene i forordningens artikel 6. Med undtagelse af de statistiske oplysninger, der fremgår af bilag III, og som er nødvendige for at beregne kreditinstitutternes reservekravsgrundlag i overensstemmelse med artikel 5 i forordning (EU) 2021/378 (ECB/2021/1), kan de nationale centralbanker angive en dato, hvor ikke-MFI-kreditinstitutter skal indberette oplysningerne i overensstemmelse med dette afsnit. Denne dato må ikke være senere end den 31. marts 2022.
3. De nationale centralbanker kan undtage ikke-MFI-kreditinstitutter fra de statistiske rapporteringskrav, der henvises til i stk. 1, hvis rapporteringsenhedens udestående samlede aktiver er mindre end eller svarer til 350 millioner EUR.
Hvis de nationale centralbanker giver undtagelser i henhold til første afsnit, skal de indsamle de statistiske oplysninger, der fremgår af bilag III, og som er nødvendige for at beregne kreditinstitutternes reservekravsgrundlag i overensstemmelse med artikel 5 i forordning (EU) 2021/378 (ECB/2021/1).
4. Hvad angår stk. 1 og 2, behøver rapporteringsenhederne ikke at indberette udlån opdelt efter sikkerhed i fast ejendom som angivet i bilag I, del 3, afsnit 1 til forordning (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33).
5. Rapporteringsenhederne skal fortsat indberette visse poster på balancen kvartalsvist i overensstemmelse med artikel 5, stk. 1, tredje punktum, i forordning (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) og som specificeret i bilag I til den forordning, indtil den 28. februar 2022.
6. For perioden fra den 26. juni 2021 til den 1. februar 2022 skal de i stk. 1 og 2 omhandlede rapporteringsenheder, som indberetter passiver over for kreditinstitutter, der er underlagt mindstreservekrav i henhold til forordning (EU) 2021/378 (ECB/2021/1), i den indberetning inkludere deres passiver over for ikke-MFI-kreditinstitutter.
Artikel 18
Afsluttende bestemmelse
Denne forordning træder i kraft på femtedagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende. Den finder anvendelse fra den 26. juni 2021.
Artikel 5, 8 og 9 finder dog anvendelse fra den 1. februar 2022.
Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gælder umiddelbart i medlemsstaterne i henhold til traktaterne.
Udfærdiget i Frankfurt am Main, den 22. januar 2021.
For ECB's Styrelsesråd
Christine LAGARDE
Formand for ECB
(1) EFT L 318 af 27.11.1998, s. 8.
(2) EFT L 318 af 27.11.1998, s. 1.
(3) Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 1071/2013 af 24. september 2013 om den konsoliderede balance i MFI-sektoren (monetære finansielle institutioner) (ECB/2013/33) (EUT L 297 af 7.11.2013, s. 1).
(4) Den Europæiske Centralbanks forordning (EF) nr. 1745/2003 af 12. september 2003 om anvendelse af mindstereserver (ECB/2003/9) (EUT L 250 af 2.10.2003, s. 10). De seneste ændringer til Den Europæiske Centralbanks forordning (EF) nr. 1745/2003 (ECB/2003/9) indgår i omarbejdningen af denne forordning i Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) 2021/378 af 22. januar 2021 om anvendelsen af mindstereservekrav (ECB/2021/1) (se side 1 i denne EUT).
(5) Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2017/1131 af 14. juni 2017 om pengemarkedsforeninger (EUT L 169 af 30.6.2017, s. 8).
(6) Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2019/2033 af 27. november 2019 om tilsynsmæssige krav til investeringsselskaber og om ændring af forordning (EU) nr. 1093/2010, (EU) nr. 575/2013, (EU) nr. 600/2014 og (EU) nr. 806/2014 (EUT L 314 af 5.12.2019, s. 1).
(7) Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og investeringsselskaber og om ændring af forordning (EU) nr. 648/2012 (EUT L 176 af 27.6.2013, s. 1).
(8) Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) 2021/378 af 22. januar 2021 om anvendelsen af mindstereservekrav (ECB/2021/1) (se side 1 i denne EUT).
(9) Den Europæiske Centralbanks retningslinje ECB/2014/15 af 4. april 2014 om monetær og finansiel statistik (EUT L 340 af 26.11.2014, s. 1).
(10) Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU af 26. juni 2013 om adgang til at udøve virksomhed som kreditinstitut og om tilsyn med kreditinstitutter og investeringsselskaber, om ændring af direktiv 2002/87/EF og om ophævelse af direktiv 2006/48/EF og 2006/49/EF (EUT L 176 af 27.6.2013, s. 338).
(11) Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 549/2013 af 21. maj 2013 om det europæiske national- og regionalregnskabssystem i Den Europæiske Union (EUT L 174 af 26.6.2013, s. 1).
(12) Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 1075/2013 af 18. oktober 2013 om statistik over aktiver og passiver hos financial vehicle corporations, der deltager i securitisationstransaktioner (ECB/2013/40) (EUT L 297 af 7.11.2013, s. 107).
(13) Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2017/2402 af 12. december 2017 om en generel ramme for securitisering og om oprettelse af en specifik ramme for simpel, transparent og standardiseret securitisering og om ændring af direktiv 2009/65/EF, 2009/138/EF og 2011/61/EU og forordning (EF) nr. 1060/2009 og (EU) nr. 648/2012 (EUT L 347 af 28.12.2017, s. 35).
(14) Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2009/110/EF af 16. september 2009 om adgang til at optage og udøve virksomhed som udsteder af elektroniske penge og tilsyn med en sådan virksomhed, ændring af direktiv 2005/60/EF og 2006/48/EF og ophævelse af direktiv 2000/46/EF (EUT L 267 af 10.10.2009, s. 7).
(15) Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2018/876 af 1. juni 2018 om registeret for data om institutter og tilknyttede enheder (ECB/2018/16) (EUT L 154 af 18.6.2018, s. 3).
(16) Rådets direktiv 86/635/EØF af 8. december 1986 om bankers og andre penge- og finansieringsinstitutters årsregnskaber og konsoliderede regnskaber (EFT L 372 af 31.12.1986, s. 1).
(17) Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 1073/2013 af 18. oktober 2013 om statistik vedrørende investeringsselskabers aktiver og passiver (ECB/2013/38) (EUT L 297 af 7.11.2013, s. 73).
BILAG I
STATISTISKE RAPPORTERINGSKRAV
DEL 1
Identifikation af visse MFI'er på grundlag af principperne om substituerbarhed for indskud
|
1.1. |
Andre finansielle institutioner end kreditinstitutter, der udsteder finansielle instrumenter, som anses for at være indlånslignende indskud, klassificeres som MFI'er, såfremt de opfylder definitionen af en MFI i andre henseender. Klassifikationen er baseret på kriteriet for substituerbarhed for indskud, dvs. hvorvidt passiver klassificeres som indskud, hvilket fastslås ud fra deres likviditet på grundlag af en kombination af følgende karakteristika: transferabilitet, konvertibilitet, sikkerhed og omsættelighed og, i relevante tilfælde, deres løbetid.
Kriterierne for substituerbarhed for indskud anvendes også til at fastslå, om passiver skal klassificeres som indskud, medmindre der findes en særlig kategori for sådanne passiver. |
|
1.2. |
Med henblik på at fastslå substituerbarhed for indskud og på klassifikation af passiver som indskud forstås ved:
|
|
1.3. |
Aktier/andele, der udstedes af kollektive investeringsforeninger, der udelukkende fungerer som medarbejderopsparingsordninger, og hvor investorerne i sådanne ordninger kun kan indløse deres investering i overensstemmelse med restriktive indløsningsbetingelser, der ikke er knyttet til markedsudviklingen, er ikke indlånslignende indskud. |
DEL 2
Balance (månedlige udestående beløb)
Med henblik på udarbejdelsen af de monetære aggregater og modposter for euroområdet kræver ECB dataene i tabel 1. Supplerende data kræves med henblik på ECB's reservekravssystem. De månedlige krav er som følger:
1. Instrumentkategorier
a) Passiver
De relevante instrumentkategorier er: sedler og mønt i omløb, indskud, udstedte aktier/andele i pengemarkedsforeninger, udstedte gældsværdipapirer, kapital og reserver samt øvrige passiver. For at sondre mellem monetære og ikke-monetære passiver opdeles indskud tillige i indskud på anfordring, tidsindskud, indskud med opsigelsesvarsel og genkøbsforretninger. Jf. definitionerne i bilag II.
b) Aktiver
De relevante instrumentkategorier er: kontantbeholdninger, udlån, gældsværdipapirbeholdninger, ejerandele, aktier/andele i investeringsforeninger, ikke-finansielle aktiver og øvrige aktiver. Jf. definitionerne i bilag II.
2. Opdeling efter løbetid
Opdeling efter den oprindelige løbetid kan anvendes i stedet for en klassificering efter instrumenter i de tilfælde, hvor de finansielle instrumenter ikke er fuldt sammenlignelige mellem de respektive markeder.
a) Passiver
Opdelingen efter oprindelig løbetid (eller efter opsigelsesvarsel) er følgende: for tidsindskud en løbetid på et år og to år, og for indskud med opsigelsesvarsel et opsigelsesvarsel på tre måneder og på to år. Genkøbsforretninger opdeles ikke efter løbetid, idet der normalt er tale om meget kortfristede instrumenter, dvs. sædvanligvis med mindre end tre måneders oprindelig løbetid. Gældsværdipapirer udstedt af MFI'er opdeles i perioder på et og to år. Der kræves ingen løbetidsopdeling for aktier/andele udstedt af pengemarkedsforeninger.
b) Aktiver
Opdelingen efter oprindelig løbetid er: i kategorier på et og fem år for udlån til residenter i euroområdet (bortset fra MFI'er), opdelt efter delsektor, og for udlån til husholdninger desuden efter formål, med en yderligere opdeling efter oprindelig løbetid i en løbetidskategori på to år for udlån til ikke-finansielle selskaber i euroområdet og til husholdninger efter formål denomineret i euro, og i løbetidskategorier på et og to år for beholdninger af gældsværdipapirer udstedt af MFI'er med hjemsted i euroområdet.
3. Opdeling efter formål og særskilt identificering af udlån til enkeltmandsvirksomheder/interessentskaber, der ikke har status af selvstændige juridiske enheder
Udlån til husholdninger og nonprofitinstitutioner rettet mod husholdninger er yderligere opdelt efter udlånsformål (forbrugerkredit, udlån til boligkøb, udlån i øvrigt). Inden for kategorien »udlån i øvrigt« skal udlån til enkeltmandsvirksomheder/interessentskaber, der ikke har status af selvstændige juridiske enheder, fremgå særskilt.
4. Opdeling efter valuta
For balanceposter, som kan anvendes til beregning af monetære aggregater, skal saldi i euro fremgå særskilt, således at ECB kan vælge at definere monetære aggregater som saldi denomineret i alle valutaer under ét eller i euro alene.
5. Opdeling efter modparters sektor og hjemsted
|
5.1. |
En opgørelse af de monetære aggregater og deres modposter i euroområdet kræver identifikation af de modparter med hjemsted i euroområdet, der udgør den pengeholdende sektor. Til dette formål opdeles ikke-MFI-modparter i henhold til det reviderede europæiske national- og regionalregnskabssystem (herefter »ENS 2010«), som fastsat i forordning (EU) nr. 549/2013 (jf. bilag II, del 3), i sektoren offentlig forvaltning og service (S.13), hvor sektoren statslig forvaltning og service (S.1311) identificeres særskilt i samlede indskud og sektoren andre residente sektorer. For at kunne foretage en månedlig disaggregering på sektorer af de monetære aggregater og kreditmodparter opdeles sektoren andre residente sektorer yderligere i følgende delsektorer: ikke-finansielle selskaber (S.11), husholdninger + nonprofitinstitutioner rettet mod husholdninger (S.14 + S.15), forsikringsselskaber (S.128), pensionskasser (S.129), investeringsforeningerinvesteringsforeninger, undtagen pengemarkedsforeninger (S.124), andre finansielle formidlere (S.125), finansielle hjælpeenheder (S.126) og koncerntilknyttede finansielle institutioner og pengeudlånere (S.127). Med henblik på indberetning af visse balanceposter, såsom udlån og gældsværdipapirer, slås de sidste tre sektorer sammen (S.125 + S.126 + S.127). Der foretages en yderligere opdeling for modparter, der er FVC'er og centrale clearingmodparter, inden for andre finansielle formidlere (S.125). Vedrørende enkeltmandsvirksomheder/interessentskaber, der ikke har status af selvstændige juridiske enheder, se afsnit 3.
Hvad angår ECB's reservekravssystem, foretages der i tabel 1 for sektoren statslig forvaltning og service en opdeling af samlede indskud og indskudskategorierne »tidsindskud med en løbetid på over to år«, »indskud med opsigelsesvarsel på over to år« samt »genkøbsforretninger«. Til beregningen af reservekravsgrundlaget indsamles der også oplysninger med hensyn til forpligtelser over for andre kreditinstitutter, som er underlagt reservekrav, som specificeret i bilag III, del 1. |
|
5.2. |
MFI-modparter opdeles i centralbanker (S.121), med særskilt angivelse af ECB, pengeinstitutter, undtagen centralbanker (S.122) og pengemarkedsforeninger (S.123). Denne opdeling foretages for at få en bedre forståelse af udlåns- og finansieringspolitikkerne i banksektoren og bedre at kunne overvåge interbankaktiviteterne. |
|
5.3. |
Hvad angår koncerninterne positioner, foretages en yderligere opdeling for rapporteringsenheders udlåns- og indskudspositioner samt transaktioner mellem pengeinstitutter, undtagen centralbanker (S.122), for at gøre det muligt at identificere forbindelser mellem enheder, der tilhører samme koncern (indenlandsk og i andre medlemsstater i euroområdet). |
|
5.4. |
Hvad angår beholdninger af gældsværdipapirer med en oprindelig løbetid på op til ét år, med en opdeling efter valuta, foretages en yderligere opdeling for offentlig forvaltning og service (S.13) for at få et bedre overblik over forbindelserne mellem stater og banker. |
|
5.5. |
Visse indskud/udlån, som fremkommer fra genkøbsforretninger/omvendte genkøbsforretninger eller lignende operationer, kan vedrøre transaktioner med centrale modparter. En central modpart er en enhed, som juridisk træder ind mellem parterne i kontrakter på finansielle markeder og bliver køber for alle sælgere og sælger for alle købere. I overensstemmelse med artikel 8, stk. 2, skal sådanne aktiviteter indberettes under indskud og udlån, uanset hvilken behandling der finder anvendelse til andre indberetningsformål. Da sådanne transaktioner ofte træder i stedet for bilaterale forretninger mellem MFI'er, er det nødvendigt med en yderligere opdeling for genkøbsforretninger og omvendte genkøbsforretninger, der involverer centrale modparter, der klassificeres som »andre finansielle formidlere« (S.125). |
|
5.6. |
»Indenlandske« modparter identificeres særskilt fra »modparter i euroområdet, undtagen indenlandske modparter«, hvad angår alle statistiske opdelinger. Modparter med hjemsted i medlemsstaterne identificeres i henhold til deres nationale sektoropdeling eller deres institutionelle klassifikation i ECB's lister til statistiske formål, ECB's vejledning »Manual on MFI balance sheet statistics« og ENS 2010. EU-institutioner, der er residenter i euroområdet, men ikke residenter i en medlemsstat (ECB er et eksempel) indberettes som »modparter i euroområdet, undtagen indenlandske modparter«. Modparter med hjemsted uden for medlemsstaterne klassificeres i overensstemmelse med nationalregnskabssystemet (herefter »SNA 2008«). |
|
5.7. |
Hvad angår aktier/andele i pengemarkedsforeninger udstedt af MFI'er i en medlemsstat i euroområdet, indberetter rapporteringsenhederne som minimum data om hjemsted for indehaverne, opdelt efter henholdsvis indenlandsk/euroområdet, undtagen indenlandsk/resten af verden, således at beholdninger, som indehaves af ikke-residenter i euroområdet, kan udelades. De nationale centralbanker kan også udlede de nødvendige statistiske oplysninger fra data indsamlet på grundlag af forordning (EU) nr. 1011/2012 (ECB/2012/24), i det omfang dataene opfylder kravene til rettidighed i henhold til artikel 7 i denne forordning og minimumsstandarderne defineret i bilag IV.
|
6. Opdeling af kapital og reserver
Denne opdeling er nødvendig for at give information om regnskabskomponenterne kapital og reserver og for at følge, hvordan denne post samvirker med udviklingen i balancen i øvrigt.
7. Identifikation af balanceposter for derivater og påløbne renter på udlån og indskud inden for øvrige aktiver og øvrige passiver.
Denne opdeling er nødvendig for at skabe større overensstemmelse mellem statistikkerne.
8. Egne beholdninger af værdipapirer
Tabel 1 kræver oplysninger om MFI'ernes egne beholdninger af gældsværdipapirer og ejerandele, som ikke indgår i aktiver og passiver i overensstemmelse med artikel 8, stk. 4.
DEL 3
Balance (kvartalsvise udestående beløb)
Med henblik på en nærmere analyse af den monetære udvikling og opfyldelsen af andre statistiske formål har ECB behov for følgende oplysninger vedrørende de vigtigste poster:
|
1. |
Opdeling efter delsektor og løbetid af kredit til ikke-MFI'er i euroområdet (se tabel 2). Disse oplysninger er nødvendige for at kunne overvåge hele delsektor- og løbetidsstrukturen i den samlede kreditgivning (udlån og værdipapirer), hvad angår den pengeholdende sektor. Med hensyn til udlån denomineret i euro med en oprindelig løbetid på over ét år og med en oprindelig løbetid på over to år ydet til ikke-finansielle selskaber og husholdninger er »heraf«-opgørelser nødvendige for visse resterende løbetider og rentetilpasningsperioder (jf. tabel 2). Ved rentetilpasning forstås en ændring af renten på et lån, som skal foretages i henhold til den foreliggende låneaftale. Lån, som er underlagt rentetilpasning, omfatter bl.a. lån med renter, som revideres periodisk i overensstemmelse med udviklingen i et indeks, f.eks. Euribor, lån med renter, som revideres løbende, dvs. variabel rente, og lån med renter, som kan revideres efter långivers skøn. |
|
2. |
Delsektoropdeling af indskud foretaget af offentlig forvaltning og service (undtagen statslig forvaltning og service) i medlemsstater i euroområdet (se tabel 2). Dette kræves som supplerende oplysninger til den månedlige indberetning. |
|
3. |
Sektoropdeling af positioner over for modparter uden for euroområdet (se tabel 2). Sektorklassificeringen i henhold til SNA 2008 finder anvendelse på områder, hvor ENS 2010 ikke gælder. |
|
4. |
Identifikation af fast ejendom inden for ikke-finansielle aktiver. Denne opdeling er nødvendig for at få yderligere oplysninger om ikke-finansielle aktiver og overvåge den relative vigtighed af banksektorens beholdning af fast ejendom. |
|
5. |
Identifikation af balanceposter for derivater med en sektoropdeling inden for øvrige aktiver og øvrige passiver (se tabel 2). Denne opdeling er nødvendig for at skabe større overensstemmelse mellem statistikkerne og supplerer den månedlige indberetning. |
|
6. |
Opdeling af beholdningen af ejerandele i børsnoterede aktier, unoterede aktier og andre kapitalandele (se tabel 2). Dette supplerer den månedlige indberetning ved at give information om, hvordan aktierne kan handles. |
|
7. |
Opdeling efter land og positioner hos Den Europæiske Investeringsbank, Den Europæiske Stabilitetsmekanisme, Den Europæiske Finansielle Stabilitetsfacilitet og Den Fælles Afviklingsinstans (se tabel 3). Denne opdeling er nødvendig for yderligere at analysere den monetære udvikling, for at give statistisk information om medlemsstater, der kan tænkes at indføre euroen, og af hensyn til datakvalitetskontrol. Opdelingen efter land foretages for hver enkelt medlemsstat. Hvis en medlemsstat tiltræder Den Europæiske Union, påbegyndes den pågældende medlemsstats indberetning af denne opdeling med den kvartalsperiode, der omfatter den pågældende stats tiltrædelsesdato. Den samme landeopdeling foretages desuden for lande, som er ved at udtræde eller er udtrådt af Unionen, dvs. som en separat opdeling under »Resten af verden (ekskl. EU).« |
|
8. |
Sektoropdeling for grænseoverskridende indskud fra og udlån til ikke-MFI'er internt i euroområdet (se tabel 3). Denne opdeling er nødvendig for at vurdere, hvilke positioner rapporteringsenhederne i de enkelte medlemsstater har over for modparter med hjemsted i de øvrige medlemsstater i euroområdet. Hvis en medlemsstat indfører euroen, påbegyndes medlemsstatens indberetning af denne opdeling med den kvartalsperiode, der omfatter den pågældende stats indførelse af euroen. |
|
9. |
Opdeling efter valuta (se tabel 4). Opdelingen efter valuta kræves for udlån i hver enkelt medlemsstat uden for euroområdets nationale valuta og for beholdningen af indskud, udlån og gældsværdipapirer i udvalgte valutaer (GBP, USD, CHF og JPY). Denne opdeling kræves for at kunne beregne transaktioner for monetære aggregater og modposter, justeret for valutakursændringer, hvor disse aggregater omfatter alle valutaer under ét. |
Tabel 3
Kvartalsvise udestående beløb (opdeling efter land)
|
BALANCEPOSTER |
EU |
Resten af verden (ekskl. EU) |
|||||
|
|
|||||||
|
|
Anden medlemsstat i euroområdet |
Medlemsstat udenfor euroområdet |
Udvalgte EU-institutioner (*1) |
|
heraf: Storbritannien |
||
|
PASSIVER |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
|
fra MFI'er |
|
|
|
|
|
||
|
fra ikke-MFI'er |
|
|
|
|
|
||
|
offentlig forvaltning og service |
|
|
|
|
|
||
|
andre finansielle formidlere + finansielle hjælpeenheder + koncerntilknyttede finansielle institutioner og pengeudlånere |
|
|
|
|
|
||
|
forsikringsselskaber |
|
|
|
|
|
||
|
pensionskasser |
|
|
|
|
|
||
|
investeringsselskaber, undtagen pengemarkedsforeninger |
|
|
|
|
|
||
|
ikke-finansielle selskaber |
|
|
|
|
|
||
|
husholdninger + nonprofitinstitutioner rettet mod husholdninger |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
|
AKTIVER |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
|
til MFI'er |
|
|
|
|
|
||
|
til ikke-MFI'er |
|
|
|
|
|
||
|
offentlig forvaltning og service |
|
|
|
|
|
||
|
andre finansielle formidlere + finansielle hjælpeenheder + koncerntilknyttede finansielle institutioner og pengeudlånere |
|
|
|
|
|
||
|
forsikringsselskaber |
|
|
|
|
|
||
|
pensionskasser |
|
|
|
|
|
||
|
investeringsselskaber, undtagen pengemarkedsforeninger |
|
|
|
|
|
||
|
ikke-finansielle selskaber |
|
|
|
|
|
||
|
husholdninger + nonprofitinstitutioner rettet mod husholdninger |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
|
op til 1 år |
|
|
|
|
|
||
|
over 1 år og op til 2 år |
|
|
|
|
|
||
|
over 2 år |
|
|
|
|
|
||
|
udstedt af MFI’er |
|
|
|
|
|
||
|
op til 1 år |
|
|
|
|
|
||
|
over 1 år og op til 2 år |
|
|
|
|
|
||
|
over 2 år |
|
|
|
|
|
||
|
udstedt af ikke-MFI'er |
|
|
|
|
|
||
|
heraf: offentlig forvaltning og service |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
|
Aktier/andele i pengemarkedsforeninger |
|
|
|
|
|
||
|
Aktier/andele i investeringsselskaber, undtagen pengemarkedsforeninger |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
Tabel 4
Kvartalsvise udestående beløb (opdeling efter valuta)
|
BALANCEPOSTER |
Alle valutaer tilsammen |
Euro |
EU-valutaer, undtagen euro |
Ikke-EU-valutaer |
Udvalgte valutaer |
||||||
|
|
|
|
I alt |
Hver enkelt EU-medlemsstats valuta |
|
GBP |
USD |
JPY |
CHF |
||
|
PASSIVER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
fra MFI'er |
M |
M |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
fra ikke-MFI'er |
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
fra MFI'er |
M |
M |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
fra ikke-MFI'er |
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
op til 1 år |
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
over 1 år |
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
fra MFI'er |
K |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
fra ikke-MFI'er |
K |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
M |
M |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
AKTIVER |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
til MFI'er |
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
til ikke-MFI'er |
M |
M |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
til MFI'er |
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
til ikke-MFI'er |
M |
M |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
op til 1 år |
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
over 1 år |
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
til MFI'er |
K |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
til ikke-MFI'er |
K |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
udstedt af MFI’er |
M |
M |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
udstedt af ikke-MFI'er |
M |
M |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
udstedt af MFI’er |
M |
M |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Udstedt af ikke-MFI'er |
M |
M |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
udstedt af MFI’er |
K |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
udstedt af ikke-MFI'er |
K |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
||||||||||
|
M |
Månedlige datakrav, jf. tabel 1. |
||||||||||
|
K |
Kvartalsvise datakrav, jf. tabel 2. |
||||||||||
DEL 4
Indberetning af justeringer for værdiændringer med henblik på opgørelse af transaktioner
Justeringer for værdiændringer er nødvendige for, at ECB kan beregne de finansielle transaktioner. De giver information om, hvordan ændringer i kurser eller andre værdiansættelser påvirker udestående beløb ultimo perioden for aktiver og passiver, der er indberettet i balancen. Ændringer i udestående beløb, der skyldes valutakursudsving på aktiver og passiver, der ikke er denomineret i euro, indgår ikke i de indberettede justeringer for værdiændringer (valutakursjusteringer med henblik på opgørelse af transaktioner udledes separat).
Mindstekravene, som gælder for indberetning af justeringer for værdiændringer, er angivet i tabel 1A og 2A. De særlige overvejelser, der gør sig gældende ved indberetning af justeringer for værdiændringer af lån og værdipapirer, fremgår nedenfor.
1. Værdijusteringer af lån (inkl. af-/nedskrivninger)
Justeringerne for værdiændringer afspejler alle ændringer i udestående lån, som er indberettet i overensstemmelse med del 2 og 3, og som skyldes anvendelsen af nedskrivninger, herunder nedskrivning af hele det udestående lånebeløb (afskrivning) og tilbageførsel af ned-/afskrivninger. Justeringerne bør også afspejle ændringer i hensættelser til tab på udlån, hvis en national centralbank tillader, at udestående beløb på balancen bogføres efter fradrag af hensættelser til tab på udlån i henhold til artikel 8, stk. 3. En justering for værdiændring, som viser forskellen mellem ændringen i udestående lån som følge af afhændelse af lån (som ophører med at blive indregnet på balancen) og transaktionsværdien (dvs. salgsprisen), skal også foretages. Tilsvarende giver erhvervelsen af et lån til en pris, der er lavere end de indberettede udestående beløb, en positiv justeret værdiændring.
2. Værdiændringer af værdipapirer
Justeringer for værdiændringer af værdipapirer vedrører udsving i værdiansættelsen af værdipapirer som følge af en ændring i den kurs, til hvilken værdipapirerne er bogført eller handlet. Justeringen omfatter de ændringer, der indtræffer løbende i værdien af udestående beløb på balancen ultimo perioden på grund af ændringer i den referenceværdi, til hvilken værdipapirerne er bogført, dvs. eventuelle gevinster/tab. Justeringerne kan også omfatte værdiansættelsesændringer som følge af transaktioner i værdipapirer, dvs. realiserede gevinster/tab.
Der er ikke fastsat minimumskrav for indberetning af udstedte gældsværdipapirer. Hvis den værdiansættelsespraksis, som rapporteringsenhederne anvender på udstedte gældsværdipapirer, medfører ændringer i de udestående beløb ultimo perioden, har de nationale centralbanker imidlertid lov til at indsamle data vedrørende disse ændringer.
DEL 5
Statistiske rapporteringskrav ved securitiseringer af lån og andre overførsler af lån
1. Generelle krav
|
1.1. |
Data indberettes i overensstemmelse med artikel 8, stk. 2, og i overensstemmelse med artikel 8, stk. 3, hvor det er relevant. Alle dataposter opdeles efter lånedebitors hjemsted og delsektor som angivet i kolonneoverskriften i tabel 5. |
|
1.2. |
Der skelnes mellem securitiseringer og andre overførsler af lån. Udlån, som er afhændet under en »warehousing«-fase i en securitisering, behandles, som om de allerede var securitiserede. Der kræves særskilt identifikation af securitiseringer, der involverer FVC'er, som er residente i euroområdet. For andre overførsler af lån kræves der særskilt identifikation, hvis modparten er en indenlandsk MFI eller en ikke-indenlandsk MFI i euroområdet. |
|
1.3. |
Overførsler af lån opdeles også på grundlag af den indvirkning, som de har på de indberettede udestående lån i overensstemmelse med bilag I, del 2 og 3:
|
|
1.4. |
Hvad angår overførsler, som har en indvirkning på de indberettede udestående lån, foretager MFI'erne en yderligere opdeling for overførsler, for hvilke de fungerer som servicerer af det udestående beløb på de overførte lån. |
2. Krav til indberetning af overførsler af lån
|
2.1. |
MFI'erne beregner nettooverførslen af lån som månedens erhvervelser minus månedens afhændelser. I den forbindelse anvender MFI'erne transaktionsværdierne for erhvervelserne og afhændelserne (dvs. værdien af henholdsvis købene og salgene). |
|
2.2. |
MFI'erne indberetter data om låneoverførsler i overensstemmelse med tabel 5a som følger:
|
|
2.3. |
Hvad angår fordelingen i afsnit 2.2.a), kan de nationale centralbanker give MFI'erne en instruks om at henføre låneoverførsler til blok 1, frem for blok 2, hvis en anden indenlandsk MFI fungerer som servicerer for de overførte lån. De nationale centralbanker vil kræve, at sådanne overførsler identificeres særskilt i den statistiske indberetning fra dem, som er overført og serviceret af samme MFI. |
3. Krav til indberetning af udestående beløb på overførte lån
|
3.1. |
MFI'erne indberetter data i overensstemmelse med tabel 5b for udestående beløb på lån ultimo måneden som følger:
|
|
3.2. |
Hvad angår fordelingen i afsnit 3.1.a), hvor de nationale centralbanker giver MFI'erne en instruks om at henregne låneoverførsler i henhold til afsnit 2.3, indregner MFI'erne de udestående beløb på lån overført af en anden indenlandsk MFI, for hvilken de fungerer som servicerer, i blok 1, såfremt lånene ikke er indregnet i de indberettede udestående beløb i overensstemmelse med bilag I, del 2 og 3, af indenlandske MFI'er. De nationale centralbanker vil kræve, at sådanne udestående beløb identificeres særskilt i den statistiske indberetning fra dem, som er overført og serviceret af samme MFI. |
|
3.3. |
De nationale centralbanker kan kræve yderligere oplysninger fra MFI'erne for at forklare udviklingen i de udestående beløb på lån, navnlig med hensyn til en ændring i modpartens beholdning af de overførte lån eller en ændring i serviceringsordningen for lån, som er ophørt med at blive indregnet, hvilket kan nødvendiggøre justeringer som følge af omklassificering, for at ECB kan korrigere udviklingen i lån for indvirkningen fra securitiseringer og andre overførsler på MFI'ens balance korrekt. |
4. Krav til indberetning af justeringer for værdiændringer, som påvirker de udestående beløb på overførte lån
|
4.1. |
MFI'erne indberetter data i overensstemmelse med tabel 5b om justeringer for værdiændringer, der afspejler ændringer i de udestående beløb på lån ultimo måneden indberettet i henhold til afsnit 3, som skyldes anvendelsen af ned- eller afskrivninger på lån og ændringer i hensættelserne på lån (hvis de udestående beløb indregnes efter fradrag af hensættelser). I måneden, hvor overførslen af lånet fandt sted, afspejler justeringer for værdiændringer også en eventuel forskel mellem de udestående beløb på overførte lån og transaktionsværdien af erhvervelsen eller afhændelsen, som omhandlet i afsnit 2. |
|
4.2. |
MFI'erne indberetter data i overensstemmelse med tabel 5b om justeringer for værdiændringer som følger:
|
DEL 6
Forenklet indberetning for små kreditinstitutter
Hvis de nationale centralbanker indrømmer kreditinstitutter undtagelser i henhold til artikel 9, stk. 2, kan de undtage kreditinstitutterne fra følgende krav:
|
1. |
Opdeling efter valuta som angivet i del 2, afsnit 4. |
|
2. |
Separat identifikation af:
|
|
3. |
Opdeling efter sektor som angivet i del 3, afsnit 3. |
|
4. |
Opdeling efter land som angivet i del 3, afsnit 7. |
|
5. |
Opdeling efter valuta som angivet i del 3, afsnit 9. |
Derudover kan disse kreditinstitutter opfylde de statistiske rapporteringskrav som angivet i del 2, 4 og 5 ved alene at indberette data kvartalsvis og i overensstemmelse med fristerne, som gælder for kvartalsstatistik i henhold til artikel 7, stk. 3.
DEL 7
Sammenfatning af statistiske indberetningskrav for balanceposter (1)
|
INSTRUMENT- OG LØBETIDSKATEGORIER |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
BALANCEPOSTER |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
AKTIVER |
PASSIVER |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
MODPARTER OG OPDELING EFTER FORMÅL |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
AKTIVER |
PASSIVER |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
VALUTAER |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(*1) Data identificeres særskilt for Den Europæiske Investeringsbank, Den Europæiske Stabilitetsmekanisme, Den Europæiske Finansielle Stabilitetsfacilitet og Den Fælles Afviklingsinstans.
(1) De månedlige dataopdelinger er angivet med fed skrift, de kvartalsvise opdelinger er angivet med normal skrift.
(2) Den månedlige opdeling efter løbetid anvendes for udlån til residente hovedsektorer undtagen MFI'er, herunder offentlig forvaltning og service i medlemsstater i euroområdet. De tilsvarende løbetidsopdelinger for udlån til offentlig forvaltning og service undtagen statslig forvaltning og service i medlemsstater i euroområdet er kvartalsvise.
(3) For lån ydet til ikke-finansielle selskaber i euroområdet og til husholdninger. Endvidere indsamles løbetidsopdelingen for lån til husholdninger efter låneformål.
(4) Den månedlige løbetidsopdeling gælder kun for beholdninger af værdipapirer udstedt af MFI'er i euroområdet og beholdninger af værdipapirer udstedt af offentlig forvaltning og service i euroområdet med en opdeling på »op til 1 år«. Som kvartalsdata opdeles beholdninger af værdipapirer udstedt af ikke-MFI'er i euroområdet i »op til 1 år« og »over 1 år«.
(5) Kun med modparter i resten af verden.
(6) Indberetning under »indskud med opsigelsesvarsel på over to år« sker på frivilligt grundlag, indtil andet meddeles.
(7) Månedlig opdeling på delsektor kræves for udlån og indskud.
(8) For genkøbsforretninger og omvendte genkøbsforretninger kræves en opdeling efter centrale modparter klassificeret i delsektoren S.125. For lån, indskud og beholdninger af gældsværdipapirer kræves endvidere en opdeling efter modparter, som er financial vehicle corporations.
(9) En kvartalsvis opdeling efter valuta for hver enkelt medlemsstat kræves for udvalgte udlånsposter. En kvartalsvis opdeling for valutaerne GBP, USD, JPY og CHF kræves for udvalgte indskud, udlån og beholdninger af gældsværdipapirer.
BILAG II
KONSOLIDERINGSPRINCIPPER OG DEFINITIONER
DEL 1
Konsolidering til statistiske formål inden for samme medlemsstat
|
1. |
For alle medlemsstater, der har euroen som valuta (herefter »medlemsstater i euroområdet«), består rapporteringspopulationen af residente MFI'er, som er opført på listen over MFI'er til statistiske formål samt residente kreditinstitutter, der ikke er MFI'er. Disse er:
Rapporteringsenhederne skal til statistiske formål konsolidere alle deres kontorers indenlandske aktiviteter (registreret kontor, hovedkontor og/eller filialer), som er beliggende inden for samme medlemsstat. Institutioner, der er beliggende i offshore-finanscentre, behandles statistisk som residenter i det land, hvor centrene er beliggende. |
|
2. |
Rapporteringsenheder indberetter alle deres kontorers udenlandske aktiviteter som følger:
|
DEL 2
Definitioner af instrumentkategorier
|
1. |
Nedenstående tabel giver en detaljeret standardbeskrivelse af de kategorier af instrumenter, som de nationale centralbanker skal omsætte til kategorier, der kan anvendes på nationalt niveau i overensstemmelse med denne forordning. Tabellen udgør ikke en liste over individuelle finansielle instrumenter, og beskrivelserne er ikke udtømmende. Definitionerne refererer til ENS 2010. |
|
2. |
Ved oprindelig løbetid, dvs. løbetid ved udstedelsen, forstås et finansielt instruments faste levetid, inden for hvilken det ikke kan indfries, f.eks. gældsværdipapirer, eller kun kan indfries mod en form for strafgebyr, f.eks. visse indskudsformer. Opsigelsesvarsel er tiden mellem det tidspunkt, hvor indehaver tilkendegiver sit ønske om at indfri instrumentet, og det tidspunkt, hvor indehaver får lov til at indfri instrumentet til kontanter uden at pådrage sig et strafgebyr. Finansielle instrumenter klassificeres udelukkende efter opsigelsesvarsel, når der ikke er nogen aftalt løbetid. |
|
3. |
Finansielle fordringer kan opdeles efter, om de er omsættelige eller ej. En fordring er omsættelig, hvis ejendomsretten uden videre kan overdrages fra én enhed til en anden ved overgivelse eller endossement, eller — for finansielle derivaters vedkommende — hvis den kan modregnes. Alle finansielle instrumenter kan potentielt handles, men omsættelige instrumenter er direkte bestemt til at blive handlet på et reguleret marked eller »over-the-counter«; at de rent faktisk handles, er dog ikke en nødvendig betingelse for omsættelighed. |
Tabel
Instrumentkategorier
KATEGORIER AF AKTIVER
|
Kategori |
Beskrivelse af hovedtræk |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Beholdninger af euro- og udenlandske sedler og mønter i omløb, som normalt anvendes som betalingsmiddel |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Beholdninger af finansielle aktiver, der opstår, når kreditorer udlåner midler til debitorer på basis af uomsættelige dokumenter eller uden noget tilgrundliggende dokument. Denne kategori omfatter også aktiver i form af indskud, som rapporteringsenhederne har indskudt. De nationale centralbanker kan også kræve fuldstændig opdeling efter sektor for denne kategori.
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Beholdninger af gældsværdipapirer, som er omsættelige finansielle instrumenter, der tjener som gældsbevis, og som normalt handles på sekundære markeder eller kan modregnes på markedet, og som ikke giver indehaver nogen ejendomsret over den udstedende institution. I kategorien indgår:
Værdipapirer, som er udlånt under værdipapirudlånstransaktioner eller solgt under en genkøbsforretning, bevares på den oprindelige ejers balance (og bogføres ikke på den midlertidige indehavers balance), hvis der foreligger en fast aftale om tilbageførsel af transaktionen, og ikke kun en mulighed herfor. Hvis den midlertidige erhverver sælger de værdipapirer, der er modtaget, skal salget bogføres som en egentlig værdipapirhandel og optræder på den midlertidige erhververs balance som en negativ position i værdipapirporteføljen. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Ejerandele repræsenterer ejendomsret til selskaber eller kvasi-selskaber og udgør fordringer på restværdien, når alle kreditorers fordringer er blevet indfriet. I denne post indgår følgende opdelinger:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Aktier eller andele udstedt af investeringsforeninger, som er kollektive investeringsforetagender, der investerer i finansielle og/eller ikke-finansielle aktiver, i det omfang formålet er investering med kapital fra offentligheden. Denne post omfatter aktier/andele udstedt af pengemarkedsforeninger i medfør af denne forordning og aktier/andele i investeringsforeninger, undtagen pengemarkedsforeninger, som defineret i artikel 1, stk. 1, i forordning (EU) nr. 1073/2013 (ECB/2013/38). |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Aktiver, undtagen finansielle aktiver, herunder anlægsaktiver (producerede ikke-finansielle aktiver, der anvendes gentagne gange eller kontinuerligt i produktionen i en periode på mere end et år). Denne post kan omfatte:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Kategorien »øvrige aktiver« er residualposten på balancens aktivside og defineres som »aktiver, der ikke er medtaget andetsteds«. De nationale centralbanker kan kræve, at nærmere bestemte delpositioner indgår under denne post (ud over de »heraf«-poster, som kræves i henhold til denne forordning). Øvrige aktiver kan omfatte:
Kategorien øvrige aktiver omfatter ikke finansielle instrumenter i form af finansielle aktiver (som indgår i andre balanceposter), visse finansielle instrumenter, der ikke er finansielle aktiver, som f.eks. garantier, tilsagn, administrerede lån og forvaltningslån (bogført uden for balancen), og ikke-finansielle aktiver (som er omfattet af kategori 6) |
KATEGORIER AF PASSIVER
|
Kategori |
Beskrivelse af hovedtræk |
||||||||||||||||||||||
|
Passivkategorien »sedler og mønt i omløb« er sedler og mønt i omløb, der er udstedt eller godkendt af de monetære myndigheder. Denne kategori omfatter sedler udstedt af ECB og af de nationale centralbanker. Mønter i omløb indgår i de monetære aggregater og medtages også i denne kategori, selv om mønterne juridisk set er et passiv for statslig forvaltning og service og ikke den nationale centralbank. Hvor mønter i omløb er udstedt af statslig forvaltning og service, bogfører den nationale centralbank en modpost til denne passivpost under »øvrige aktiver« (se kategori 7) |
||||||||||||||||||||||
|
Beløb (aktier, indskud og andet), som rapporteringsenhederne skylder kreditorer, og som opfylder de karakteristika, der er beskrevet i bilag I, del 1, undtagen dem, der fremkommer ved udstedelse af omsættelige værdipapirer eller af aktier/andele udstedt af pengemarkedsforeninger. I rapporteringsordningen er denne kategori opdelt i indskud på anfordring, tidsindskud, indskud med opsigelsesvarsel og genkøbsforretninger
Følgende post behandles ikke som et indskud: Midler (indskud), der er modtaget på forvaltningsbasis, indregnes ikke på den statistiske balance (jf. »lån ydet på forvaltningsbasis« under kategori 2) |
||||||||||||||||||||||
|
Indskud, der kan omsættes til rede penge, og/eller som er transferable på anfordring ved check, bankoverførsel, debitering eller på anden måde uden væsentlig forsinkelse, begrænsning eller strafgebyr. I kategorien indgår:
|
||||||||||||||||||||||
|
Transferable indskud er de indskud under kategorien »anfordringsindskud«, som umiddelbart kan overføres på anfordring til at foretage betalinger til andre økonomiske enheder ved hjælp af almindeligt anvendte betalingsmidler som f.eks. kreditoverførsler og direkte debitering, eventuelt også ved brug af kredit- eller debetkort, transaktioner med elektroniske penge, checks eller tilsvarende betalingsmidler, uden væsentlig forsinkelse, begrænsning eller gebyr. Indskud, der kun kan anvendes til kontanthævninger, og/eller indskud, hvorfra der kun hæves eller overføres beløb gennem en anden konto tilhørende samme kontohaver, er ikke omfattet af transferable indskud. |
||||||||||||||||||||||
|
Ikke-transferable indskud, som ikke kan omsættes til rede penge inden den aftalte forfaldsdag, eller som kun kan omsættes til rede penge inden denne dag mod, at indehaver pålægges en form for strafgebyr. Denne post omfatter også administrativt regulerede opsparingsindskud, hvor løbetidskriteriet ikke er relevant. Disse bør klassificeres i løbetidskategorien »over 2 år«. Finansielle produkter med vilkår om forlængelse (»roll-over«) skal klassificeres efter den tidligste løbetid. Selv om tidsindskud kan indeholde en mulighed for førtidig indfrielse efter forudgående varsel, eller kan hæves på anfordring mod betaling af visse gebyrer, anses disse forhold ikke for relevante i relation til klassificeringen |
||||||||||||||||||||||
|
Disse poster omfatter for alle opdelinger efter løbetid:
Endvidere omfatter indskud med en aftalt løbetid på over 2 år: Saldi (uanset løbetid), for hvilke renter og/eller betingelser er fastsat i national lovgivning, og som er tænkt at skulle holdes til specifikke formål, f.eks. boligfinansiering, som indtræder efter 2 år, selv om de teknisk kan indfries på anfordring |
||||||||||||||||||||||
|
Ikke-transferable indskud uden aftalt løbetid, som ikke kan omsættes til rede penge uden forudgående varsel, og som ikke inden udløb af dette opsigelsesvarsel kan omsættes til rede penge, eller hvor dette kun er muligt mod betaling af et strafgebyr. Omfattet heraf er indskud, som, selv om de måske juridisk set kan hæves på anfordring, ville blive pålagt strafgebyrer og begrænsninger i henhold til national praksis (klassificeret i løbetidskategorien »til og med 3 måneder«), samt investeringskonti uden opsigelsesvarsel eller aftalt løbetid, men som indeholder begrænsninger i hæveadgangen (klassificeret i løbetidskategorien »over 3 måneder«) |
||||||||||||||||||||||
|
Disse poster omfatter:
Indskud med et opsigelsesvarsel på til og med 3 måneder omfatter endvidere ikke-transferable anfordringsindskud og andre former for private indskud, som, selv om de juridisk set kan hæves på anfordring, bliver pålagt betydelige strafgebyrer Indskud med opsigelsesvarsel på over 3 måneder, hvoraf over 2 år (hvis relevant), omfatter investeringskonti uden opsigelsesvarsel eller med aftalt løbetid, men med begrænsninger i hæveadgangen |
||||||||||||||||||||||
|
Modposten til penge modtaget for værdipapirer, som rapporteringsenhederne har solgt til en given kurs med en forpligtelse til at tilbagekøbe samme eller tilsvarende værdipapirer til en fastsat kurs på en nærmere angivet fremtidig dato. Beløb, som rapporteringsenhederne har modtaget for værdipapirer, og overført til tredjemand, dvs. en midlertidig erhverver, klassificeres under »genkøbsforretninger«, hvis der foreligger en forpligtelse til at tilbageføre transaktionen og ikke kun en mulighed herfor. Dette indebærer, at rapporteringsenhederne bevarer al risiko og indtjening vedrørende de underliggende værdipapirer under transaktionen. Følgende typer af genkøbsforretninger klassificeres alle under »genkøbsforretninger«:
De værdipapirer, som ligger til grund for transaktioner af genkøbstypen, bogføres i henhold til reglerne i aktivpost 3 »gældsværdipapirer«. Transaktioner, der omfatter midlertidig overførsel af guld mod sikkerhedsstillelse i kontanter, indgår også i denne post |
||||||||||||||||||||||
|
Aktier eller andele udstedt af pengemarkedsforeninger. Denne post svarer til de samlede forpligtelser over for MMF'ens aktionærer. Omfattet er tillige midler af ikke-udloddet overskud eller midler, der er hensat af MMF'en i forventning om fremtidige betalinger og forpligtelser |
||||||||||||||||||||||
|
Værdipapirer, undtagen aktier udstedt af rapporteringsenhederne, som normalt er omsættelige instrumenter og handlet på de sekundære markeder, eller som kan modregnes på markedet, og som ikke giver indehaver nogen ejendomsret over den udstedende institution. I kategorien indgår:
|
||||||||||||||||||||||
|
Disse poster omfatter for alle opdelinger efter løbetid:
|
||||||||||||||||||||||
|
Hybride instrumenter udstedt med en oprindelig løbetid på op til 2 år, som på udløbstidspunktet kan have en aftalemæssig indfrielsesværdi i den udstedte valuta, som er mindre end det beløb, der oprindelig blev investeret, som følge af deres kombination af gælds- og derivatelementer |
||||||||||||||||||||||
|
I rapporteringsordningen omfatter denne kategori midler, som er fremkommet ved rapporteringsenhedens udstedelse af aktiekapital til aktionærer eller andre ejendomsretsindehavere, som for indehaveren repræsenterer ejendomsrettigheder i rapporteringsenheden og i almindelighed en andel af dens overskud og en andel af dens egenkapital i tilfælde af likvidation. Denne kategori omfatter følgende opdelinger:
|
||||||||||||||||||||||
|
Posten »øvrige passiver« er en residualpost på balancens passivside og defineres som »passiver, der ikke er medtaget andetsteds«. De nationale centralbanker kan kræve, at nærmere bestemte delpositioner indgår under denne post (ud over de »heraf«-poster, som kræves i henhold til denne forordning). Øvrige passiver kan omfatte:
»Øvrige passiver« behøver ikke at omfatte finansielle instrumenter i form af finansielle passiver (som indgår i andre balanceposter), visse finansielle instrumenter, der ikke er finansielle passiver, som f.eks. garantier, tilsagn, administrerede lån og forvaltningslån (bogført uden for balancen), og ikke-finansielle passiver som f.eks. kapitalposter på passivsiden (som er omfattet af »kapital og reserver«). |
DEL 3
Definitioner af sektorer
ENS 2010 ligger til grund for sektorklassifikationen i medlemsstaterne. Denne tabel giver en detaljeret standardbeskrivelse af de sektorer, som de nationale centralbanker skal omsætte til nationale kategorier i henhold til denne forordning. Modparter med hjemsted i euroområdet identificeres efter sektor i overensstemmelse med listerne, som Den Europæiske Centralbank (ECB) vedligeholder til statistiske formål, hvor det er relevant, samt vejledningen til den statistiske klassifikation af modparter udarbejdet af ECB.
Sektorklassifikationen af modparter med hjemsted uden for medlemsstaterne skal ske i overensstemmelse med SNA 2008. Begrebet »MFI« vedrører kun medlemsstaterne. Med henblik på klassifikationen af ikke-EU-residenter skal begrebet »MFI« forstås som SNA 2008-sektorerne »centralbank«, »pengeinstitutter, undtagen centralbanken« og »pengemarkedsforeninger«.
Tabel
Definitioner af sektorer
|
Sektor |
Definition |
|
MFI'er |
Jf. artikel 1 |
|
Offentlig forvaltning og service |
Sektoren offentlig forvaltning og service (S.13) består af institutionelle enheder, som er ikke-markedsproducenter, hvis produktion er bestemt til individuelt og kollektivt forbrug og finansieret af obligatoriske betalinger foretaget af enheder, som henhører under andre sektorer, og institutionelle enheder, der hovedsagelig beskæftiger sig med omfordeling af nationalindkomsten og -formuen (ENS 2010 afsnit 2.111 til 2.113) |
|
Statslig forvaltning og service |
Denne delsektor (S.1311) omfatter alle statslige administrative organer og andre centrale organer, hvis kompetenceområde normalt dækker hele det økonomiske område med undtagelse af forvaltning af sociale kasser og fonde (ENS 2010, 2.114) I denne forordning omfatter statslig forvaltning og service også EU-institutioner og -organer, som er klassificeret i sektoren offentlig forvaltning og service (S.13) |
|
Offentlig forvaltning og service på delstatsniveau |
Denne delsektor (S.1312) omfatter de former for offentlig forvaltning, der fungerer som separate institutionelle enheder, der udøver visse regeringsfunktioner, med undtagelse af forvaltning af sociale kasser og fonde, på et niveau under de statslige myndigheder og over de offentlige institutionelle enheder på lokalt plan (ENS 2010, 2.115) |
|
Kommunal forvaltning og service |
Denne delsektor (S.1313) omfatter de former for offentlig forvaltning, hvis kompetenceområde kun dækker et lokalt udsnit af det økonomiske område, med undtagelse af lokale afdelinger af sociale kasser og fonde (ENS 2010, 2.116) |
|
Sociale kasser og fonde |
Delsektoren sociale kasser og fonde (S.1314) omfatter institutionelle enheder på statsligt, delstatsligt og lokalt niveau, hvis hovedaktivitet er at levere sociale ydelser, og som opfylder følgende to kriterier: a) visse grupper af befolkningen er ved lov eller administrative bestemmelser forpligtet til at være medlem af ordningen eller til at indbetale bidrag, og b) ansvaret for institutionens forvaltning, hvad angår indbetaling og godkendelse af bidrag og ydelser, påhviler den offentlige forvaltning og service, uafhængigt af dens rolle som tilsynsførende organ eller arbejdsgiver (ENS 2010, 2.117) |
|
Investeringsforeninger, undtagen pengemarkedsforeninger |
Investeringsforeninger som defineret i forordning (EU) nr. 1073/2013 (ECB/2013/38). Delsektoren omfatter alle kollektive investeringsforetagender, undtagen pengemarkedsforeninger, som investerer i finansielle og/eller ikke-finansielle aktiver, for så vidt deres formål er at investere kapital fra offentligheden |
|
Andre finansielle formidlere, undtagen forsikringsselskaber og pensionskasser + finansielle hjælpeenheder + koncerntilknyttede finansielle institutioner og pengeudlånere |
Delsektoren andre finansielle formidlere, undtagen forsikringsselskaber og pensionskasser (S.125), omfatter alle finansielle selskaber og kvasi-selskaber, der hovedsagelig beskæftiger sig med finansiel formidling ved at indgå forpligtelser, undtagen i form af penge, indskud (eller indlånslignende indskud), aktier/andele i investeringsforeninger eller i tilknytning til forsikrings- og pensionsordninger og ordninger med standardiserede garantier fra institutionelle enheder (ENS 2010, 2.86 til 2.94) Delsektoren finansielle hjælpeenheder (S.126) omfatter alle finansielle selskaber og kvasi-selskaber, der hovedsagelig udfører aktiviteter, der er nært knyttet til finansiel formidling, men som ikke selv er finansielle formidlere. Denne delsektor omfatter også hovedsæder, hvis datterselskaber alle eller for størstedelens vedkommende er finansielle selskaber (ENS 2010, 2.95 til 2.97) Delsektoren koncerntilknyttede finansielle institutioner og pengeudlånere (S.127) omfatter alle finansielle selskaber og kvasi-selskaber, som hverken beskæftiger sig med finansiel formidling eller yder finansielle hjælpetjenester, forudsat at hovedparten af deres aktiver eller passiver ikke er genstand for transaktioner på frie markeder. Denne delsektor omfatter bl.a. holdingselskaber, som ejer en kontrollerende andel i en gruppe datterselskaber, og hvis hovedaktivitet er at eje gruppen uden at yde andre tjenester til de virksomheder, som de ejer andele i, dvs. de forvalter eller leder ikke andre enheder (ENS 2010, 2.98 til 2.99) |
|
Forsikringsselskaber |
Delsektoren forsikringsselskaber (S.128) består af alle finansielle selskaber og kvasi-selskaber, der hovedsagelig beskæftiger sig med finansiel formidling som følge af sammenlægning af risici i puljer, hovedsagelig i form af direkte forsikring eller genforsikring (ENS 2010, 2.100 til 2.104) |
|
Pensionskasser |
Delsektoren pensionskasser (S.129) består af alle finansielle selskaber og kvasi-selskaber, der hovedsagelig beskæftiger sig med finansiel formidling som følge af sammenlægning af sociale risici og de forsikrede personers behov (socialforsikring) i puljer. Pensionskasser udbetaler i deres egenskab af socialforsikringsordninger pensionsindkomst og ofte ydelser ved død og invaliditet (ENS 2010, 2.105 til 2.110) |
|
Ikke-finansielle selskaber |
Sektoren ikke-finansielle selskaber (S.11) består af institutionelle enheder med status af selvstændige juridiske enheder og markedsproducenter, hvis hovedaktivitet er produktion af varer og ikke-finansielle tjenester. Denne sektor omfatter også ikke-finansielle kvasi-selskaber (ENS 2010, 2.45 til 2.54) |
|
Husholdninger + nonprofitinstitutioner rettet mod husholdninger |
Sektoren husholdninger (S.14) omfatter enkeltpersoner eller grupper af enkeltpersoner både i deres egenskab af forbrugere og i deres egenskab af erhvervsdrivende, som producerer markedsmæssige varer og ikke-finansielle og finansielle tjenester (markedsproducenter), forudsat at produktionen af varer og tjenester ikke udøves af selvstændige enheder med status af kvasi-selskaber. Sektoren omfatter ligeledes enkeltpersoner eller grupper af enkeltpersoner i deres egenskab af producenter af varer og ikke-finansielle tjenester udelukkende til eget brug (ENS 2010, 2.118 til 2.128) Sektoren nonprofitinstitutioner rettet mod husholdninger (S.15) omfatter nonprofitinstitutioner, der er selvstændige juridiske enheder, som leverer varer og tjenester til husholdninger, og som er private ikke-markedsproducenter. Deres vigtigste tilgange stammer fra frivillige bidrag i form af penge eller naturalier fra husholdninger i deres egenskab af forbrugere, fra betalinger fra den offentlige forvaltning og service samt fra formueindkomst (ENS 2010, 2.129 til 2.130) |
|
Enkeltmandsvirksomheder/interessentskaber, der ikke har status af selvstændige juridiske enheder (underafdeling af »Husholdninger«) |
Enkeltmandsvirksomheder og interessentskaber, der ikke har status af selvstændige juridiske enheder, med undtagelse af enheder, der er etableret som kvasi-selskaber, og som er markedsproducenter (ENS 2010, 2.119d) |
BILAG III
INDBERETNING VEDRØRENDE MINDSTERESERVER
DEL 1
Generelle regler
|
1. |
Felter markeret med * i tabel 1 i bilag I, del 2, anvendes ved beregningen af reservekravsgrundlaget i overensstemmelse med forordning (EU) 2021/378 (ECB/2021/1). For så vidt angår gældsværdipapirer, fremlægger kreditinstitutter enten dokumentation for passiver, som udelukkes fra reservekravsgrundlaget, eller anvender et standardfradrag på en fast procentdel, som fastsættes af Den Europæiske Centralbank (ECB). Markerede felter indberettes kun af kreditinstitutter, der er underlagt reservekrav. |
|
2. |
Celler i tabel 1 vedrørende indskud i »kreditinstitutter, der er underlagt reservekrav«, må ikke omfatte rapporteringsenhedernes passiver, der skyldes til institutioner, der er opført som værende fritaget for ECB's reservekravssystem, dvs. institutioner som er fritaget af andre årsager end omstruktureringsforanstaltninger. Institutioner, som midlertidigt er fritaget for mindstereservekravene, fordi de er omfattet af omstruktureringsforanstaltninger, behandles som institutioner underlagt mindstereservekrav, og gæld til disse institutioner er derfor indeholdt i tabel 1 i denne del. Gæld til institutioner, som på grund af anvendelsen af engangsfradraget ikke behøver at holde reservebeholdninger i Det Europæiske System af Centralbanker, er ligeledes indeholdt i denne tabel. |
|
3. |
Kreditinstitutter, der er underlagt reservekrav, kan afhængigt af de nationale systemer til indsamling af statistiske oplysninger og under forbehold af fuld overensstemmelse med definitions- og klassifikationsprincipperne i henhold til denne forordning alternativt indberette de data, der er nødvendige for at beregne reservekravsgrundlaget, med undtagelse af data for omsættelige instrumenter, i overensstemmelse med tabel 1 i denne del, forudsat at ingen af positionerne i de umarkerede felter i tabel 1 i bilag I, del 2, berøres. |
|
4. |
Ved indberetning i overensstemmelse med nedenstående tabel skal der sikres fuld overensstemmelse med tabel 1 i bilag I, del 2.
Tabel 1 reservekravsgrundlag
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
DEL 2
Særlige regler ved fusioner, som omfatter kreditinstitutter
|
1. |
Når kreditinstitutter fusionerer, beregnes reservekravsgrundlaget for det overtagende institut i reservekravsperioden, der følger umiddelbart efter fusionen, i overensstemmelse med artikel 12 i forordning (EU) 2021/378 (ECB/2021/1) som det samlede beløb af dets eget reservekravsgrundlag og de fusionerende institutters reservekravsgrundlag, som om fusionen ikke havde fundet sted, under anvendelse af de statistiske oplysninger, som er indberettet i henhold til denne forordning. |
|
2. |
Hvis det overtagende institut i den i punkt 1 omtalte fusion, ikke er et haleinstitut, er de relevante referenceperioder for statistiske oplysninger, som skal indberettes i henhold til denne forordning med henblik på beregningen i overensstemmelse med punkt 1, som følger:
|
|
3. |
Hvis det overtagende institut i den i punkt 1 omhandlede fusion er et haleinstitut, er de relevante referenceperioder for statistiske oplysninger, som skal indberettes i henhold til denne forordning med henblik på beregningen i overensstemmelse med punkt 1, som følger:
|
|
4. |
Den beregning, der omtales i punkt 1, gælder endvidere for efterfølgende reservekravsperioder, såfremt begge nedenstående vilkår gør sig gældende:
|
(1) Beregnes som summen af:
|
|
Kolonne a)-b)+c)+d)+e)+f)-g)+h)+i)+j)+k) i Tabel 1 (Passiver) i bilag I, del 2, til forordning (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) eller |
|
|
kolonne a)-b)-c)+d)+e)+f)+g)-h)-i)+j)+k)+l)+m) i Tabel 1 (Passiver) i bilag I, del 2, til forordningen |
(2) Rapporteringsenhederne har mulighed for at opfylde indberetningskravet gennem frivillig indberetning, dvs. de har lov til at indberette enten faktiske tal (herunder nulpositioner) eller "manglende oplysninger". Har en rapporteringsenhed først valgt at indberette faktiske tal, kan den ikke længere indberette "manglende oplysninger".
(3) Beregnet fra:
|
|
Kolonne (l) i Tabel 1 (Passiver) i bilag I, del 2, til forordning (EU) nr. 1071/2013 (ECB/2013/33) eller |
|
|
kolonne (n) i Tabel 1 (Passiver) i bilag I, del 2, til forordningen |
BILAG IV
MINDSTESTANDARDER, DER SKAL ANVENDES AF DEN FAKTISKE RAPPORTERINGSPOPULATION
Rapporteringsenhederne skal opfylde følgende mindstestandarder for at overholde Den Europæiske Centralbanks (ECB) statistiske rapporteringskrav.
|
1. |
Mindstestandarder for overførsel:
|
|
2. |
Mindstestandarder for nøjagtighed:
|
|
3. |
Mindstestandarder for begrebsmæssig overensstemmelse:
|
|
4. |
Mindstestandarder for revisioner: Revisionspolitikken og procedurerne, som ECB og de relevante nationale centralbanker har fastlagt, skal overholdes. Revisioner, som afviger fra normale revisioner, skal ledsages af forklarende noter. |
BILAG V
Ophævet forordning med oversigt over ændringer
|
Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 1071/2013 af 24. september 2013 om den konsoliderede balance i MFI-sektoren (monetære finansielle institutioner) (omarbejdning) (ECB/2013/33) (EUT L 297 af 7.11.2013, s. 1) |
|
Den Europæiske Centralbanks forordning (EU) nr. 1375/2014 af 10. december 2014 om ændring af forordning (EU) nr. 1071/2013 om den konsoliderede balance i MFI-sektoren (monetære finansielle institutioner) (ECB/2014/51) (EUT L 366 af 20.12.2014, s. 77) |
BILAG VI
Sammenligningstabel
|
Forordning (EU) nr. 1071/2013 |
Denne forordning |
|
Artikel 1 |
Artikel 2 |
|
Artikel 2 |
Artikel 2, stk. 5 og bilag I, del 1, afsnit 1.3 |
|
Artikel 3, stk. 1 |
Artikel 3, stk. 1 |
|
Artikel 3, stk. 2 |
— |
|
Artikel 3, stk. 3 |
Artikel 1, litra b), nr. ii) |
|
Artikel 3, stk. 4 |
Artikel 3, stk. 2 |
|
Artikel 4 |
Artikel 4 |
|
Artikel 5, stk. 1 og 3 |
Artikel 5, stk. 1 og 2 |
|
Artikel 5, stk. 2 |
Artikel 5, stk. 3 |
|
Artikel 5, stk. 4 |
— |
|
Artikel 5, stk. 5 |
— |
|
Artikel 6, litra a) til c) |
Artikel 5, stk. 1, første afsnit, litra c) og d) |
|
Artikel 6, litra d) |
— |
|
Artikel 7 |
Artikel 7 |
|
Artikel 8, stk. 1 |
Artikel 8, stk. 1 |
|
Artikel 8, stk. 2 og 3 |
Artikel 8, stk. 2 |
|
Artikel 8, stk. 4 |
Artikel 8, stk. 3 |
|
Artikel 9, stk. 1, litra a) |
Artikel 9, stk. 1, første afsnit, punkt a) |
|
Artikel 9, stk. 1, litra b) |
Artikel 9, stk. 1, andet afsnit og artikel 9, stk. 5, andet afsnit |
|
Artikel 9, stk. 1, litra c) |
Artikel 9, stk. 1, andet afsnit |
|
Artikel 9, stk. 1, litra d) |
Artikel 9, stk. 2 |
|
Artikel 9, stk. 1, litra e) |
Artikel 9, stk. 10, første afsnit |
|
Artikel 9, stk. 1, litra f) |
Artikel 9, stk. 3 |
|
Artikel 9, stk. 2 |
Artikel 9, stk. 4 |
|
Artikel 9, stk. 3 |
Artikel 9, stk. 6 |
|
Artikel 9, stk. 4 |
— |
|
Artikel 9, stk. 5 |
Artikel 9, stk. 7, første afsnit |
|
Artikel 10 |
Artikel 10 |
|
Artikel 11 |
Artikel 11 |
|
Artikel 12 |
Artikel 12 |
|
Artikel 13 |
Artikel 13 |
|
Artikel 14, stk. 1 |
Artikel 14 |
|
Artikel 14, stk. 2 |
Bilag I, del 3, afsnit 8, tredje underafsnit |
|
Artikel 14, stk. 3, første punktum |
Bilag I, del 3, afsnit 7, tredje underafsnit, andet punktum |
|
Artikel 14, stk. 3, andet punktum |
Artikel 9, stk. 7, andet afsnit |
|
Artikel 15 |
Artikel 15 |
|
Artikel 16 |
Artikel 18 |
|
Bilag I, del 1, afsnit 1 |
Bilag I, del 1 |
|
Bilag I, del 1, afsnit 2 |
— |
|
Bilag I, del 2 |
Bilag I, del 2 |
|
Bilag I, del 3 |
Bilag I, del 3 |
|
Bilag I, del 4 |
Bilag I, del 4 |
|
Bilag I, del 5 |
Bilag I, del 5 |
|
Bilag I, del 6 |
Bilag I, del 6 |
|
Bilag I, del 7 |
Bilag I, del 7 |
|
Bilag II, del 1, stk. 1 |
Bilag II, del 1, stk. 1 |
|
Bilag II, del 1, stk. 2, litra a) |
Artikel 6, stk. 1 |
|
Bilag II, del 1, stk. 2, litra b) |
Bilag II, del 1, stk. 2, litra a) og c) |
|
Bilag II, del 1, stk. 2, litra c) |
Bilag II, del 1, stk. 2, litra b) og d) |
|
Bilag II, del 2 |
Bilag II, del 2 |
|
Bilag II, del 2, afsnit 3, sidste punktum |
Artikel 9, stk. 9 |
|
Bilag II, del 3 |
Bilag II, del 3 |
|
Bilag III, del 1, afsnit 1 |
Bilag III, del 1 |
|
Bilag III, del 2, afsnit 1 |
Artikel 6 |
|
Bilag III, del 2, afsnit 2, underafsnit 2.1 |
Artikel 2, stk. 24 |
|
Bilag III, del 2, afsnit 2, underafsnit 2.2 til 2.3 og tabel |
Bilag III, del 2 |
|
Bilag III, del 2, afsnit 2, underafsnit 2.4 |
Artikel 11, stk. 3 og 4 |
|
Bilag IV |
Bilag IV |