Access to European Union law
<a href="https://eur-lex.europa.eu/content/help/eurlex-content/experimental-features.html" target="_blank">More about the experimental features corner</a>
Choose the experimental features you want to try
EUR-Lex
Access to European Union law

This document is an excerpt from the EUR-Lex website

You are here
Use quotation marks to search for an "exact phrase". Append an asterisk (*) to a search term to find variations of it (transp*, 32019R*). Use a question mark (?) instead of a single character in your search term to find variations of it (ca?e finds case, cane, care).
Search tips
Need more search options? Use the Advanced search

Document 32019D0035

    Den Europæiske Centralbanks Afgørelse (EU) 2019/2215 af 28. november 2019 om ændring af afgørelse (EU) 2016/2247 om Den Europæiske Centralbanks årsregnskab (ECB/2019/35)

    EUT L 332 af 23.12.2019, p. 168–182 (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)

    Legal status of the document In force

    ELI: http://data.europa.eu/eli/dec/2019/2215/oj

    23.12.2019   

    DA

    Den Europæiske Unions Tidende

    L 332/168

    DEN EUROPÆISKE CENTRALBANKS AFGØRELSE (EU) 2019/2215

    af 28. november 2019

    om ændring af afgørelse (EU) 2016/2247 om Den Europæiske Centralbanks årsregnskab (ECB/2019/35)

    STYRELSESRÅDET FOR DEN EUROPÆISKE CENTRALBANK HAR —

    under henvisning til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde,

    under henvisning til statutten for Det Europæiske System af Centralbanker og Den Europæiske Centralbank, særlig artikel 26.2, og

    ud fra følgende betragtninger:

    (1)

    Den Europæiske Centralbanks afgørelse (EU) ECB/2016/35 (1) fastsætter reglerne for udarbejdelse af årsregnskabet for Den Europæiske Centralbank.

    (2)

    Anvendelsesområdet for den bestemmelse, der er fastsat i artikel 8 i afgørelse (EU) 2016/2247 (ECB/2016/35), bør udvides til at omfatte alle finansielle risici.

    (3)

    Afgørelse (EU) 2016/2247 (ECB/2016/35) skal fastsætte værdiansættelsesregler for omsættelige investeringsfonde, som er forskellige fra dem, der gælder for omsættelige kapitalandele, og præcisere rapporteringen af markedsoperationer med andre finansielle institutioner end kreditinstitutter.

    (4)

    Afgørelse (EU) 2016/2247 (ECB/2016/35) bør derfor ændres i overensstemmelse hermed —

    VEDTAGET DENNE AFGØRELSE:

    Artikel 1

    Ændringer

    Afgørelse (EU) 2016/2247 (ECB/2016/35) ændres som følger:

    1)

    Artikel 8 affattes således:

    »Artikel 8

    Hensættelse til finansielle risici

    Med behørig hensyntagen til beskaffenheden af ECB's opgaver kan Styrelsesrådet oprette en hensættelse for finansielle risici i ECB’s balance. Styrelsesrådet træffer afgørelse om størrelsen og anvendelsen af hensættelsen på grundlag af et begrundet skøn over ECB’s risikoeksponering.«

    2)

    Artikel 11 affattes således:

    »Artikel 11

    Omsættelige kapitalandele

    Omsættelige kapitalandele bogføres i overensstemmelse med artikel 11 i retningslinje (EU) 2016/2249 (ECB/2016/34).«

    3)

    Følgende indsættes som artikel 11a:

    »Artikel 11a

    Omsættelige investeringsfonde

    Omsættelige investeringsfonde bogføres i overensstemmelse med artikel 11a i retningslinje (EU) 2016/2249 (ECB/2016/34).«

    4)

    Bilag I erstattes af Bilag I til denne henstilling.

    5)

    Bilag III erstattes af Bilag II til denne henstilling.

    Artikel 2

    Ikrafttrædelse

    Afgørelsen træder i kraft den 31. december 2019.

    Udfærdiget i Frankfurt am Main, den 28. november 2019.

    For Styrelsesrådet

    Formand for ECB

    Christine LAGARDE

    (1)  Den Europæiske Centralbanks afgørelse af 3. november 2016 om Den Europæiske Centralbanks årsregnskab (ECB/2016/35) (EUT L 347 af 20.12.2016, s. 1).

    BILAG I

    Bilag I til afgørelse (EU) 2016/2247 (ECB/2016/35) erstattes af følgende:

    »BILAG I

    REGLER FOR SAMMENSÆTNING OG VÆRDIANSÆTTELSE AF BALANCEN

    AKTIVER

     

    Balancepost

    Kategorisering af indholdet af balanceposterne

    Værdiansættelsesprincip

    1.

    Guld og tilgodehavender i guld

    Fysisk guld, dvs. barrer, mønter, plader, klumper, i depot eller »undervejs«. Ikke-fysisk guld, såsom tilgodehavender på anfordringskonti i guld (kollektive konti), tidsindskud og tilgodehavender i guld fra følgende transaktionsformer: a) op- og nedklassificeringstransaktioner og b) guldplacerings- og purity swaps, hvis der er en forskel på mere end én bankdag mellem frigørelse og modtagelse.

    Markedsværdi

    2.

    Tilgodehavender i fremmed valuta hos residenter uden for euroområdet

    Tilgodehavender i fremmed valuta hos modparter uden for euroområdet, herunder internationale og supranationale institutioner samt centralbanker uden for euroområdet

     

    2.1.

    Tilgodehavender hos IMF (Den Internationale Valutafond)

    a)

    Trækningsrettigheder inden for reservetranchen (netto)

    Den nationale kvote fratrukket tilgodehavender i euro til rådighed for IMF. IMF-konto nr. 2 (eurokonto til administrationsomkostninger) kan indregnes i denne post eller i posten »Forpligtelser i euro over for residenter uden for euroområdet«

    a)

    Trækningsrettigheder inden for reservetranchen (netto)

    Nominel værdi, omregnet til aktuel valutakurs

    b)

    Særlige trækningsrettigheder (SDR)

    Beholdning af SDR (brutto)

    b)

    SDR'er

    Nominel værdi, omregnet til aktuel valutakurs

    c)

    Andre tilgodehavender

    Generelle lånearrangementer, lån under særlige låneaftaler, lån til fonde administreret af IMF

    c)

    Andre tilgodehavender

    Nominel værdi, omregnet til aktuel valutakurs

    2.2.

    Banktilgodehavender og værdipapirer, eksterne lån og andre eksterne aktiver

    a)

    Tilgodehavender hos banker uden for euroområdet ikke medtaget under aktivpost 11.3 »Andre finansielle aktiver«

    Anfordringskonti, tidsindskud, dag-til- dag indskud, omvendte repoforretninger

    a)

    Tilgodehavender hos banker uden for euroområdet

    Nominel værdi, omregnet til aktuel valutakurs

    b)

    Værdipapirinvesteringer uden for euroområdet ikke medtaget under aktivpost 11.3 »Andre finansielle aktiver«

    Gældsbeviser og obligationer, veksler, ikke-rentebærende obligationer, kapitalandele, investeringsfonde holdt som andel af valutareserver, alle udstedt af residenter uden for euroområdet

    b)

    i)

    Omsættelige gældsværdipapirer andre end dem, der er holdt-til-udløb

    Markedspris og aktuel valutakurs

    Eventuel over- eller underkurs amortiseres

    ii)

    Omsættelige gældsværdipapirer klassificeret som holdt-til-udløb

    Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse og valutakurs

    Eventuel over- eller underkurs amortiseres

    iii)

    Ikke-omsættelige gældsværdipapirer

    Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse og valutakurs

    Eventuel over- eller underkurs amortiseres

    iv)

    Omsættelige kapitalandele

    Markedspris og aktuel valutakurs

    v)

    Omsættelige investeringsfonde

    Markedspris og aktuel valutakurs

    c)

    Eksterne lån (indskud) til residenter uden for euroområdet ikke medtaget under aktivpost 11.3 »Andre finansielle aktiver«

    c)

    Eksterne lån

    Indlån til nominel værdi, omregnet til aktuel valutakurs

    d)

    Andre eksterne aktiver

    Sedler og mønter fra lande uden for euroområdet

    d)

    Andre eksterne aktiver

    Nominel værdi, omregnet til aktuel valutakurs

    3.

    Tilgodehavender i fremmed valuta hos residenter i euroområdet

    a)

    Værdipapirinvesteringer inden for euroområdet ikke medtaget under aktivpost 11.3 »Andre finansielle aktiver«

    Gældsbeviser og obligationer, veksler, ikke-rentebærende obligationer, pengemarkedspapirer og kapitalandele holdt som andel af valutareserver, alle udstedt af residenter i euroområdet

    a)

    i)

    Omsættelige gældsværdipapirer andre end dem, der er holdt-til-udløb

    Markedspris og aktuel valutakurs

    Eventuel over- eller underkurs amortiseres

    ii)

    Omsættelige gældsværdipapirer klassificeret som holdt-til-udløb

    Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse og valutakurs

    Eventuel over- eller underkurs amortiseres

    iii)

    Ikke-omsættelige gældsværdipapirer

    Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse og valutakurs

    Eventuel over- eller underkurs amortiseres

    iv)

    Omsættelige kapitalandele

    Markedspris og aktuel valutakurs

    v)

    Omsættelige investeringsfonde

    Markedspris og aktuel valutakurs

    b)

    Andre tilgodehavender hos residenter inden for euroområdet ikke medtaget under aktivpost 11.3 »Andre finansielle aktiver«

    Udlån, indskud, omvendte repoforretninger, udlån i øvrigt

    b)

    Andre tilgodehavender

    Indskud og andre udlån til nominel værdi, omregnet til aktuel valutakurs

    4.

    Tilgodehavender i euro hos residenter uden for euroområdet

     

     

    4.1.

    Banktilgodehavender, værdipapirer og lån

    a)

    Tilgodehavender hos banker uden for euroområdet ikke medtaget under aktivpost 11.3 »Andre finansielle aktiver«

    Anfordringskonti, tidsindskud, dag-til-dag indskud, omvendte repoforretninger i tilknytning til forvaltningen af værdipapirer i euro

    a)

    Tilgodehavender hos banker uden for euroområdet

    Nominel værdi

    b)

    Værdipapirinvesteringer uden for euroområdet ikke medtaget under aktivpost 11.3 »Andre finansielle aktiver«

    Kapitalandele, investeringsfonde, gældsbeviser og obligationer, veksler, ikke-rentebærende obligationer, pengemarkedspapirer, alle udstedt af residenter uden for euroområdet

    b)

    i)

    Omsættelige gældsværdipapirer andre end dem, der er holdt-til-udløb

    Markedspris

    Eventuel over- eller underkurs amortiseres

    ii)

    Omsættelige gældsværdipapirer klassificeret som holdt-til-udløb

    Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse

    Eventuel over- eller underkurs amortiseres

    iii)

    Ikke-omsættelige gældsværdipapirer

    Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse

    Eventuel over- eller underkurs amortiseres

    iv)

    Omsættelige kapitalandele

    Markedspris

    v)

    Omsættelige investeringsfonde

    Markedspris

    c)

    Lån til residenter uden for euroområdet ikke medtaget under aktivpost 11.3 »Andre finansielle aktiver«

    c)

    Lån uden for euroområdet

    Indskud til nominel værdi

    d)

    Værdipapirer udstedt af enheder uden for euroområdet, ikke medtaget under aktivpost 11.3 »Andre finansielle aktiver« og aktivpost 7.1 »Værdipapirer til pengepolitiske formål«

    Værdipapirer udstedt af overnationale eller internationale organisationer, f.eks. Den Europæiske Investeringsbank, uanset deres geografiske placering, og som ikke er købt til pengepolitiske formål

    d)

    i)

    Omsættelige gældsværdipapirer andre end dem, der er holdt-til-udløb

    Markedspris

    Eventuel over- eller underkurs amortiseres

    ii)

    Omsættelige gældsværdipapirer klassificeret som holdt-til-udløb

    Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse

    Eventuel over- eller underkurs amortiseres

    iii)

    Ikke-omsættelige gældsværdipapirer

    Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse

    Eventuel over- eller underkurs amortiseres

    4.2.

    Tilgodehavender i forbindelse med kreditfaciliteten under ERM II

    Lånoptagelse i henhold til ERM II-betingelserne

    Nominel værdi

    5.

    Udlån i euro til kreditinstitutter i euroområdet i forbindelse med pengepolitiske operationer i euro

    Post 5.1 til 5.5: Transaktioner i overensstemmelse med de respektive pengepolitiske instrumenter, der er beskrevet i Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2015/10 (ECB/2014/60) (*)

     

    5.1.

    Primære markedsoperationer

    Regelmæssige likviditetstilførende tilbageførselsforretninger, der udføres ugentligt, som regel med en løbetid på en uge

    Nominel værdi eller repopris

    5.2.

    Langfristede markedsoperationer

    Regelmæssige likviditetstilførende tilbageførselsforretninger, der normalt udføres månedligt, med en længere løbetid end den for de primære markedsoperationer

    Nominel værdi eller repopris

    5.3.

    Finjusterende markedsoperationer

    Tilbageførselsforretninger, der udføres ad hoc til finjusteringsformål

    Nominel værdi eller repopris

    5.4.

    Strukturelle markedsoperationer

    Tilbageførselsforretninger, der justerer Eurosystemets strukturelle stilling i forhold til den finansielle sektor

    Nominel værdi eller repopris

    5.5.

    Marginal udlånsfacilitet

    Facilitet for dag-til-dag likviditet til en forud fastsat rente mod godkendt sikkerhed (stående facilitet)

    Nominel værdi eller repopris

    5.6.

    Udlån i forbindelse med marginbetalinger

    Supplerende udlån til kreditinstitutter i forbindelse med værdistigninger i underliggende aktiver, der vedrører andre lån til disse kreditinstitutter

    Nominel værdi eller pris

    6.

    Andre tilgodehavender i euro hos kreditinstitutter i euroområdet

    Anfordringskonti, tidsindskud, dag-til-dag indskud, omvendte repoforretninger i tilknytning til forvaltningen af værdipapirbeholdninger under aktivpost 7, »Værdipapirer i euro udstedt af residenter i euroområdet«, herunder transaktioner i forbindelse med omdannelsen af euroområdets tidligere reserver i fremmed valuta og andre tilgodehavender. Korrespondentkonti i ikke-indenlandske kreditinstitutter i euroområdet. Andre tilgodehavender og operationer, som ikke angår Eurosystemets pengepolitiske operationer.

    Nominel værdi eller pris

    7.

    Værdipapirer i euro udstedt af residenter i euroområdet

     

     

    7.1.

    Værdipapirer til pengepolitiske formål

    Værdipapirer, der besiddes til pengepolitiske formål (herunder værdipapirer købt til pengepolitiske formål, som er udstedt af overnationale eller internationale organisationer eller multilaterale udviklingsbanker, uanset deres geografiske placering). ECB-gældsbeviser købt til finjusteringsformål

    a)

    Omsættelige gældsinstrumenter

    Bogføres i overensstemmelse med pengepolitiske hensyn:

    i)

    Markedspris

    Eventuel over- eller underkurs amortiseres

    ii)

    Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse (prisen, når forringelsen er dækket af en hensættelse under passivpost 13(b) (»Hensættelser«)

    Eventuel over- eller underkurs amortiseres

    b)

    Ikke-omsættelige gældsværdipapirer

    Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse

    Eventuel over- eller underkurs amortiseres

    7.2.

    Andre værdipapirer

    Andre værdipapirer end under post 7.1 »Værdipapirer til pengepolitiske formål« og post 11.3 »Andre finansielle aktiver«: gældsbeviser og obligationer, veksler, ikke-rentebærende obligationer, pengemarkedspapirer holdt direkte, herunder offentlige gældsbeviser fra tiden før Den Økonomiske og Monetære Union (ØMU), denomineret i euro. Kapitalandele og investeringsfonde

    a)

    Omsættelige gældsværdipapirer andre end dem, der er holdt-til-udløb

    Markedspris

    Eventuel over- eller underkurs amortiseres

    b)

    Omsættelige gældsværdipapirer klassificeret som holdt-til-udløb

    Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse

    Eventuel over- eller underkurs amortiseres

    c)

    Ikke-omsættelige gældsværdipapirer

    Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse

    Eventuel over- eller underkurs amortiseres

    d)

    Omsættelige kapitalandele

    Markedspris

    e)

    Omsættelige investeringsfonde

    Markedspris

    8.

    Offentlig forvaltning og service — gæld i euro

    Tilgodehavender hos den offentlige sektor, opstået i tiden før ØMU (ikke-omsættelige værdipapirer, lån)

    Indskud/lån til nominel værdi, ikke-omsættelige værdipapirer til anskaffelsespris

    9.

    Eurosystem-interne tilgodehavender

     

     

    9.1.

    Tilgodehavender i tilknytning til udstedelse af ECB-gældsbeviser

    Eurosystem-interne tilgodehavender over for nationale centralbanker, opstået som følge af udstedelse af ECB-gældsbeviser

    Anskaffelsespris

    9.2.

    Tilgodehavender i forbindelse med fordelingen af eurosedler inden for Eurosystemet

    Tilgodehavender i forbindelse med ECB's udstedelse af sedler i henhold til Den Europæiske Centralbanks afgørelse ECB/2010/29 (**)

    Nominel værdi

    9.3.

    Andre tilgodehavender i Eurosystemet (netto)

    Nettoposition for følgende delposter:

    a)

    Nettotilgodehavender opstået i forbindelse med saldi på TARGET2-konti og korrespondentkonti hos nationale centralbanker, dvs. nettotallet for tilgodehavender og forpligtelser. Jf. også passivpost 10.2 »Andre forpligtelser inden for Eurosystemet (netto)«

    a)

    Nominel værdi

    b)

    Andre intra-Eurosystem-tilgodehavender denomineret i euro, som kan opstå, herunder foreløbig fordeling af ECB's indtægter til de nationale centralbanker

    b)

    Nominel værdi

    10.

    Poster under afvikling

    Afviklingskonti (tilgodehavender), herunder ikke-indløste checks

    Nominel værdi

    11.

    Andre aktiver

     

     

    11.1.

    Mønter fra euroområdet

    Euromønter

    Nominel værdi

    11.2

    Materielle og immaterielle anlægsaktiver

    Grunde og bygninger, møbler og inventar, herunder computerudstyr, software

    Anskaffelsespris minus afskrivninger.

    Afskrivning er den systematiske allokering af et aktivs afskrivningsberettigede beløb over dets levetid. Levetiden er den periode, i hvilken et anlægsaktiv forventes at være disponibelt til enhedens brug. Der kan foretages en systematisk revision af individuelle materielle anlægsaktivers levetid, hvis forventningerne afviger fra tidligere skøn. Større aktiver kan indeholde komponenter med forskellige levetider. Disse komponenters levetid bør vurderes individuelt.

    Anskaffelsesprisen for immaterielle aktiver omfatter prisen for erhvervelsen af det immaterielle aktiv. Andre direkte eller indirekte omkostninger udgiftsføres

    Nedre grænse for kapitalisering af omkostninger er 10 000 EUR ekskl. moms.

    11.3.

    Andre finansielle aktiver

    —

    Kapitalinteresser og investeringer i datterselskaber, værdipapirer holdt af strategiske/politiske grunde

    —

    Værdipapirer inkl. kapitalandele og investeringsfonde, og andre finansielle instrumenter og saldi, inkl. tidsindskud og løbende konti holdt som øremærket portefølje

    —

    Omvendte repoforretninger med finansielle institutioner i tilknytning til forvaltningen af værdipapirbeholdninger under denne aktivpost

    —

    Eurodenominerede omvendte repoforretninger med finansielle institutioner i euroområdet ud over kreditinstitutter i forbindelse med forvaltningen af værdipapirbeholdninger andre end dem, der fremgår under denne post

    a)

    Omsættelige kapitalandele

    Markedspris

    b)

    Omsættelige investeringsfonde

    Markedspris

    c)

    Kapitalinteresser og illikvid aktiekapital og andre kapitalandele holdt som varige investeringer

    Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse

    d)

    Investering i datterselskaber eller betydelige interesser

    Bogført værdi

    e)

    Omsættelige gældsværdipapirer andre end dem, der er holdt-til-udløb

    Overkurser/underkurser amortiseres

    f)

    Omsættelige gældsværdipapirer klassificeret som holdt-til-udløb eller holdt som en varig investering

    Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse

    Eventuel over- eller underkurs amortiseres

    g)

    Ikke-omsættelige gældsværdipapirer

    Anskaffelsespris med forbehold for værdiforringelse

    h)

    Saldi overfor for banker og udlån

    Nominel værdi omregnet til valutakurs, hvis saldi/indlån er denomineret i udenlandsk valuta

    11.4.

    Revalueringsdifferencer på ikke-balanceførte instrumenter

    Resultater af værdiregulering af valutaterminsforretninger, valutaswaps, renteswaps (medmindre de daglige variationsmarginer anvendes), forward rate agreements, terminsforretninger i værdipapirer, spotforretninger i fremmed valuta fra handelsdagen til afviklingsdagen

    Nettopositionen mellem termin og spot, omregnet til aktuel valutakurs

    11.5.

    Periodeafgrænsningsposter

    Indtægter, som forfalder til betaling i fremtiden, men som vedrører indberetningsperioden. Forudbetalte omkostninger og betalte påløbne renter, dvs. renter købt sammen med et værdipapir

    Nominel værdi, valuta omregnet til aktuel valutakurs

    11.6.

    Øvrige poster

    a)

    Forskud, lån og andre mindre poster. Lån på forvaltningsbasis.

    a)

    Nominel værdi eller pris

    b)

    Investeringer i forbindelse med kunders deponering af guld

    b)

    Markedsværdi

    c)

    Netto pensionsaktiver

    c)

    I henhold til artikel 25, stk. 2

    d)

    Udestående tilgodehavender opstået pga. Eurosystemets modparters misligholdelse i forbindelse med kreditoperationer i Eurosystemet

    d)

    Nominel/realiserbar værdi (før/efter afvikling af tab)

    e)

    Aktiver eller tilgodehavender (over for tredjemand), tilegnet eller erhvervet i forbindelse med realisation af sikkerhed, stillet af Eurosystemets modparter i misligholdelse

    e)

    Omkostninger (omregnet til aktuel valutakurs på tidspunktet for erhvervelsen, hvis finansielle aktiver er denomineret i udenlandske valutaer)

    12.

    Årets tab

     

    Nominel værdi

    PASSIVER

     

    Balancepost

    Kategorisering af indholdet af balanceposterne

    Værdiansættelsesprincip

    1.

    Seddelomløb

    Eurosedler udstedt af ECB i henhold til afgørelse ECB/2010/29

    Nominel værdi

    2.

    Forpligtelser i euro over for kreditinstitutter i euroområdet i forbindelse med pengepolitiske operationer

    Post 2.1, 2.2, 2.3 og 2.5: indskud i euro som beskrevet i retningslinje (EU) 2015/510 (ECB/2014/60)

     

    2.1.

    Anfordringskonti (herunder reservekravssystemet)

    Konti i euro, som indehaves af kreditinstitutter, der er opført på listen over finansielle institutioner, som er omfattet af reservekravssystemet i henhold til statutten for Det Europæiske System af Centralbanker og Den Europæiske Centralbank (»ESCB-statutten«). Denne post viser primært konti, der anvendes til reservekrav

    Nominel værdi

    2.2.

    Indlånsfacilitet

    Dag-til-dag indskud til en forud fastsat rente (stående facilitet)

    Nominel værdi

    2.3.

    Tidsindskud

    Indskud med henblik på opsugning af likviditet som led i finjusterende markedsoperationer

    Nominel værdi

    2.4.

    Finjusterende markedsoperationer

    Pengepolitiske operationer, der har til formål at opsuge likviditet

    Nominel værdi eller repopris

    2.5.

    Indlån i forbindelse med marginbetalinger

    Indlån fra kreditinstitutter til dækning af værdiforringelse i underliggende aktiver, som ligger til grund for kreditter til disse kreditinstitutter

    Nominel værdi

    3.

    Andre forpligtelser i euro over for kreditinstitutter i euroområdet

    Repoforretninger med kreditinstitutter som led i forvaltningen af værdipapirbeholdningerne under aktivpost 7, »Værdipapirer i euro udstedt af residenter i euroområdet«. Andre forretninger, som ikke er relateret til Eurosystemets pengepolitik. Ingen anfordringskonti fra kreditinstitutter

    Nominel værdi eller repopris

    4.

    Udstedte ECB-gældsbeviser

    Gældsbeviser som beskrevet i retningslinje (EU) 2015/510 (ECB/2014/60). Ikke-rentebærende værdipapirer, der udstedes med henblik på at opsuge likviditet

    Anskaffelsespris

    Eventuelle underkurser amortiseres

    5.

    Forpligtelser i euro over for andre residenter i euroområdet

     

     

    5.1.

    Offentlig forvaltning og service

    Løbende konti, tidsindskud, anfordringsindlån

    Nominel værdi

    5.2.

    Andre forpligtelser

    Løbende konti, som indehaves af personale, virksomheder og kunder, herunder finansielle institutioner, der er opført som værende fritaget for forpligtelsen til at holde mindstereserver (jf. passivpost 2.1). Repoforretninger med finansielle institutioner ud over kreditinstitutter som led i forvaltningen af værdipapirbeholdninger andre end de, der er opført under aktivpost 11.2 »Andre finansielle aktiver«. Tidsindskud, anfordringsindlån

    Nominel værdi

    6.

    Forpligtelser i euro over for residenter uden for euroområdet

    Løbende konti, tidsindskud, anfordringskonti, herunder konti til betalingsformål og konti til forvaltning af valutareserver, som indehaves af andre banker, centralbanker, internationale/supranationale institutioner, herunder Europa-Kommissionen, løbende konti, som indehaves af andre indlånere. Omvendte repoforretninger til forvaltningen af værdipapirer i euro. Saldi på TARGET2-konti, der tilhører centralbanker i medlemsstater, der ikke har euroen som valuta

    Nominel værdi eller repopris

    7.

    Forpligtelser i fremmed valuta over for residenter i euroområdet

    Løbende konti. Forpligtelser i henhold til repoforretninger. Som regel investeringstransaktioner, der anvender valutaaktiver eller guld

    Nominel værdi, omregnet til aktuel valutakurs ultimo året

    8.

    Forpligtelser i fremmed valuta over for residenter uden for euroområdet

     

     

    8.1.

    Indlån, saldi og andre forpligtelser

    Løbende konti. Forpligtelser i henhold til repoforretninger; som regel investeringstransaktioner, der anvender valutaaktiver eller guld

    Nominel værdi, omregnet til aktuel valutakurs ultimo året

    8.2.

    Forpligtelser i forbindelse med kreditfaciliteten under ERM II

    Lånoptagelse i henhold til ERM II-betingelserne

    Nominel værdi, omregnet til aktuel valutakurs ultimo året

    9.

    Modpost til særlige trækningsrettigheder tildelt af IMF

    SDR-denomineret post, som viser det SDR-beløb, der oprindeligt blev tildelt det pågældende land/den pågældende nationale centralbank

    Nominel værdi, omregnet til aktuel valutakurs ultimo året

    10.

    Eurosystem-interne forpligtelser

     

     

    10.1.

    Forpligtelser svarende til overførslen af valutareserver

    ECB-balancepost, denomineret i euro

    Nominel værdi

    10.2.

    Andre forpligtelser i Eurosystemet (netto)

    Nettoposition for følgende delposter:

    a)

    Nettoforpligtelser opstået i forbindelse med saldi på TARGET2-konti og korrespondentkonti hos nationale centralbanker, dvs. nettotallet for tilgodehavender og forpligtelser. Jf. også aktivpost 9.3 »Andre tilgodehavender i Eurosystemet (netto)«

    a)

    Nominel værdi

    b)

    Andre Eurosystem-interne tilgodehavender denomineret i euro, som kan opstå, herunder den foreløbige fordeling af ECB's indtægter til de nationale centralbanker

    b)

    Nominel værdi

    11.

    Poster under afvikling

    Saldi på afviklingskonti (forpligtelser), herunder girotransaktioner under afvikling

    Nominel værdi

    12.

    Andre forpligtelser

     

     

    12.1.

    Revalueringsdifferencer på ikke-balanceførte instrumenter

    Resultater af værdiregulering af valutaterminsforretninger, valutaswaps, renteswaps (medmindre de daglige variationsmarginer anvendes), forward rate agreements, terminsforretninger i værdipapirer, spotforretninger i fremmed valuta fra handelsdagen til afviklingsdagen

    Nettopositionen mellem termin og spot, omregnet til aktuel valutakurs

    12.2.

    Periodeafgrænsningsposter

    Udgifter, som forfalder til betaling i fremtiden, men som vedrører rapporteringsperioden. Indtægter modtaget i rapporteringsperioden, men som vedrører en fremtidig periode

    Nominel værdi, valuta omregnet til markedskursen

    12.3.

    Øvrige poster

    a)

    Skatterelaterede interimskonti. Sikringskonti i fremmed valuta til sikkerhed for en kredit eller en garanti. Repoforretninger med kreditinstitutter i tilknytning til samtidige omvendte repoforretninger som led i forvaltningen af værdipapirbeholdningerne under aktivpost 11.3 »Andre finansielle aktiver«. Andre obligatoriske indskud end reservekrav. Andre mindre poster. Forpligtelser på forvaltningsbasis.

    a)

    Nominel værdi eller (repo)pris

    b)

    Kunders deponering af guld.

    b)

    Markedsværdi

    c)

    Netto pensionsforpligtelser

    c)

    I henhold til artikel 25, stk. 2

    13.

    Hensættelser

    a)

    Til finansielle risici og andre formål, f.eks. forventede fremtidige udgifter og bidrag i henhold til artikel 48.2 i ESCB-statutten for så vidt angår centralbanker i medlemsstater, hvis dispensation er blevet ophævet

    a)

    Anskaffelsespris/nominel værdi

    b)

    Til modparts- eller kreditrisici opstået som følge af pengepolitiske operationer

    b)

    Nominel værdi (baseret på værdiansættelse som fastsat af Styrelsesrådet ultimo året)

    14.

    Revalueringskonti

    a)

    Revalueringskonti vedrørende prisbevægelser for guld, alle typer af euro-denominerede værdipapirer og alle typer af værdipapirer i fremmed valuta, optioner, værdireguleringsdifferencer i tilknytning til renterisikoderivater; revalueringskonti vedrørende valutakursbevægelser for hver nettovalutaposition, herunder valutaswaps/terminsforretninger og SDR

    Særlige revalueringskonti, som hidrører fra bidrag i medfør af ESCB-statuttens artikel 48.2, for så vidt angår centralbanker i medlemsstater, hvis dispensation er blevet ophævet. Jf. artikel 14, stk. 2

    a)

    Revalueringsdifferencen mellem den gennemsnitlige anskaffelsespris og markedsværdien, valuta omregnet til markedskursen

    b)

    Resultat efter omvurdering af den ydelsesbaserede pensionsforpligtelse (aktiv) i forbindelse med pensionsydelser, som er nettopositionen af følgende delposter:

    i)

    Aktuarmæssige gevinster og tab i nutidsværdien af den ydelsesbaserede pensionsforpligtelse

    ii)

    Afkast af ordningens aktiver, bortset fra de beløb, der indgår i nettorenter på den ydelsesbaserede pensionsforpligtelse (aktiv)

    iii)

    Enhver ændring i aktivloftets effekt, bortset fra de beløb, der indgår i nettorenter på den ydelsesbaserede pensionsforpligtelse (aktiv)

    b)

    I henhold til artikel 25, stk. 2

    15.

    Kapital og reserver

     

     

    15.1.

    Kapital

    Indbetalt kapital

    Nominel værdi

    15.2.

    Reserver

    Lovpligtige reserver i henhold til ESCB-statuttens artikel 33 og bidrag i henhold til statuttens artikel 48.2 for så vidt angår centralbanker i medlemsstater, hvis dispensation er ophævet

    Nominel værdi

    16.

    Årets overskud

     

    Nominel værdi
    «

    (*)  Den Europæiske Centralbanks retningslinje (EU) 2015/510 af 19. december 2014 om gennemførelse af Eurosystemets pengepolitiske ramme (ECB/2014/60) (EUT L 91 af 2.4.2015, s. 3).

    (**)  Den Europæiske Centralbanks afgørelse ECB/2010/29 af 13. december 2010 om udstedelse af eurosedler (EUT L 35 af 9.2.2011, s. 26).

    BILAG II

    Bilag III til afgørelse (EU) 2016/2247 (ECB/2016/35) erstattes af følgende:

    »BILAG III

    ECB'S OFFENTLIGGJORTE RESULTATOPGØRELSE

    (millioner EUR )

    Resultatopgørelse for året, som slutter den 31. december…

    Indberetnings år

    Foregående år

    1.1.1.

    Renteindtægter fra valutareserveaktiver

     

     

    1.1.2.

    Renteindtægter fra fordelingen af eurosedler inden for Eurosystemet

     

     

    1.1.3.

    Andre renteindtægter

     

     

    1.1.

    Renteindtægter

     

     

    1.2.1.

    Forrentning af de nationale centralbankers tilgodehavender vedrørende overførte valutareserver

     

     

    1.2.2.

    Andre renteudgifter

     

     

    1.2.

    Renteudgifter

     

     

    1

    Nettorenteindtægter

     

     

    2.1.

    Realiserede gevinster/tab på finansielle operationer

     

     

    2.2.

    Nedskrivninger af finansielle aktiver og positioner

     

     

    2.3.

    Overførsler til/fra hensættelser for finansielle risici

     

     

    2

    Nettoresultat af finansielle operationer, nedskrivninger og risikohensættelser

     

     

    3.1.

    Indtægter fra gebyrer og provisioner

     

     

    3.2.

    Udgifter til gebyrer og provisioner

     

     

    3

    Nettoindtægter/-udgifter fra gebyrer og provisioner (2)

     

     

    4

    Indtægter fra aktier og kapitalindskud

     

     

    5

    Andre indtægter

     

     

    Nettoindtægter i alt

     

     

    6

    Personaleomkostninger (3)

     

     

    7

    Administrationsomkostninger (3)

     

     

    8

    Afskrivninger på materielle og immaterielle anlægsaktiver

     

     

    9

    Tjenesteydelser i forbindelse med seddelproduktion (4)

     

     

    10

    Øvrige omkostninger

     

     

    Årets overskud/(tab)

     

     
    «

    (1)  ECB kan angive enten de nøjagtige beløb i euro eller beløb afrundet på anden måde.

    (2)  Opdelingen i indtægter og udgifter kan i stedet fremgå af de forklarende noter til årsregnskabet.

    (3)  Dette omfatter de administrative hensættelser.

    (4)  Denne post anvendes i forbindelse med udlicitering af seddelproduktion (omkostninger i forbindelse med tjenesteydelser leveret af eksterne virksomheder, der har fået til opgave at producere pengesedler på centralbankernes vegne). Det anbefales, at omkostninger i forbindelse med udstedelse af eurosedler indregnes i resultatopgørelsen, når de er faktureret eller i øvrigt pådraget, jf. også retningslinje (EU) 2016/2249 (ECB/2016/34).

    Top