Forvaltning af kollektive pensionsordninger — arbejdsmarkedsrelaterede pensionskasser

HOVEDPUNKTER

Medlemsstaterne skal sikre, at IORP'er:

• udelukkende er involveret i aktiviteter, der relaterer til pensionsydelser
• sikrer deres aktiver til medlemmer og pensionsmodtagerne, hvis en partnerorganisation går konkurs
• er registrerede og godkendte af den relevante nationale tilsynsmyndighed inklusive grænseoverskridende aktiviteter
• har tilstrækkelige midler til at dække deres finansielle forpligtelser
• investerer forsigtigt i medlemmernes og pensionsmodtagernes langsigtede interesser
• anvender et effektivt ledelsessystem, som giver en sund og forsigtig ledelse af aktiviteterne
• administreres af personer med passende ekspertise, kvalifikationer og viden
• anvender en sund aflønningspolitik for alle ansatte
• har indført risikostyring, intern audit og aktuarfunktioner¹
• udfører en intern risikovurdering mindst hvert 3. år og fremlægger en skriftlig redegørelse for deres investeringsprincipper
• udarbejder og offentliggør årsregnskaber
• underlægges tilsyn på områder som solvensmargen og investeringsregler
• træffer rimelige foranstaltninger for at sikre kontinuitet og regelmæssighed i udførelsen af deres aktiviteter, herunder udarbejdelse af beredskabsplaner, ved at anvende passende og forholdsmæssige systemer, ressourcer og procedurer og navnlig oprette og forvalte net- og informationssystemer i overensstemmelse med forordning (EU) 2022/2554 om digital, operationel modstandsdygtighed i den finansielle sektor (se resumé).

De relevante medlemsstaters nationale myndigheder:

• skal have de nødvendige ressourcer til at gennemføre tilsyn
• skal kræve, at IORP’er har indført sunde administrative og regnskabsmæssige procedurer samt interne kontrolmekanismer
• kan pålægge administrative sanktioner og andre foranstaltninger for overtrædelser af bestemmelserne
• har beføjelser til at undersøge IORP’ernes strategier, processer og rapporteringsprocedurer, indhente interne dokumenter, som måtte være nødvendige, og udføre undersøgelser på stedet
• kan udveksle oplysninger med hinanden og med pengepolitiske myndigheder uden at krænke betingelserne om tavshedspligt.

IORP’er skal give potentielle medlemmer, medlemmer samt pensionsmodtagere tydelige, opdaterede og gratis oplysninger. Dette omfatter:

• detaljer om IORP’en samt medlemmernes rettigheder og forpligtelser
• opgørelser for hver enkelt pensionsordning som for eksempel indeholder oplysninger om betalte bidrag, omkostningsanalyse samt værdien af den personlige ordning
• rådgivning, om hvordan supplerende oplysninger kan rekvireres
• rådgivning om mulighederne for udbetaling af efterløn.

Afhængigt af hvilke krav der er tale om, kan medlemsstaterne dispensere visse IORP’er, der administrerer pensionsordninger med færre end 15 eller 100 medlemmer, fra visse betingelser i lovgivningen. Hvis en pensionsfond ønsker at levere sine serviceydelser til en anden medlemsstat, skal den dog overholde alle regler, der er fastsat i direktivet.

Den Europæiske Tilsynsmyndighed for Forsikrings- og Arbejdsmarkedspensionsordninger:

• bistår med samarbejde mellem de nationale myndigheder
• sikrer en ensartet anvendelse af EU’s lovgivning om forsikrings- og arbejdsmarkedspensionsordninger.

Ændringsdirektiv (EU) 2023/2864 indfører en artikel i direktiv (EU) 2016/2341, der fra den 10. januar 2030 pålægger medlemsstaterne at sikre, at arbejdsmarkedsrelaterede pensionskasser ved offentliggørelse af oplysninger forelægger disse oplysninger for det organ, der skal indsamle dem, og underretter Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed om formålet med disse at gøre det tilgængeligt på det europæiske fælles adgangspunkt, der er oprettet ved forordning (EU) 2023/2859.