This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Fight against fraud to the EU’s financial interests by means of criminal law
Strafferetlig bekæmpelse af svig rettet mod Den Europæiske Unions finansielle interesser
Strafferetlig bekæmpelse af svig rettet mod Den Europæiske Unions finansielle interesser
Direktiv (EU) 2017/1371 — brug af strafferet til at beskytte EU’s finansielle interesser
Anvendelsesområde
Direktivet omhandler:
Det fastlægger også fælles regler for sanktioner og forældelsesfrister for strafbare handlinger, der er omhandlet af dette direktiv.
Definitioner
Disse strafbare handlinger er defineret på EU-plan:
Direktivet definerer »offentligt ansatte« — EU-tjenestemænd og nationale embedsmænd (herunder i medlemsstaterne) — og denne definition er relevant for definitionen af hvidvaskning af penge, korruption og misbrug af midler.
De strafbare handlinger, der er defineret i direktivet, falder inden for ansvarsområdet hos Den Europæiske Anklagemyndighed, som er et uafhængigt EU-organ med bemyndigelse til at efterforske og retsforfølge denne type kriminalitet og indbringe sagerne for de relevante nationale domstole.
Fælles tilgang
I alle medlemsstater (undtagen Danmark og Det Forenede Kongerige*):
Sanktioner
Direktivet fastsætter mindstekravene for »effektive, rimelige og afskrækkende« strafferetslige sanktioner.
Disse indebærer en maksimumstraf på mindst fire års fængsel:
Når en lovovertrædelse involverer skader for under 10 000 EUR, kan medlemsstaterne indføre sanktioner, som ikke er strafferetlige sanktioner.
For juridiske personer fastsætter direktivet forskellige andre sanktioner ud over bøder (strafferetlige og civilretlige).
Hvis ovennævnte lovovertrædelser begås som medlem af en kriminel organisation som defineret i rammeafgørelse 2008/841/RIA (se resumé), er der tale om skærpende omstændigheder (lovovertrædelsen anses for at være mere alvorlig).
Disse sanktioner udelukker ikke:
Direktivet vedrører også følgende:
Samarbejde mellem medlemsstaterne og EU’s institutioner, organer, kontorer og agenturer
Direktivet skulle være gennemført i national lovgivning senest den 6. juli 2019.
Artikel 325 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde forpligter EU og medlemsstaterne til at bekæmpe svig og andre ulovlige aktiviteter, der skader EU’s finansielle interesser, med sanktioner, som virker afskrækkende.
Mere end 90 % af EU-budgettet forvaltes nationalt. Skader mod EU-budgettet, som opstår på grund af kriminelle og ulovlige aktiviteter, beløber sig til flere hundrede millioner euro hvert år og vækker alvorlig bekymring. I 2011 vedtog Europa-Kommissionen en meddelelse, som indeholdt forslag til at forbedre beskyttelsen af EU’s finansielle interesser (se VP/11/644).
For yderligere oplysninger henvises til:
Europa-Parlamentets og Rådets direktiv (EU) 2017/1371 af 5. juli 2017 om strafferetlig bekæmpelse af svig rettet mod Den Europæiske Unions finansielle interesser (EUT L 198 af 28.7.2017, s. 29-41).
Rapport fra Kommissionen til Europa-Parlamentet og Rådet om Europa-Parlamentets og Rådets direktiv (EU) 2017/1371 af 5. juli 2017 om strafferetlig bekæmpelse af svig rettet mod Den Europæiske Unions finansielle interesser (COM/2021/536 final).
Konsoliderede udgaver af traktaten om Den Europæiske Union og traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (EUT C 202 af 7.6.2016, s. 1-388).
Rådets forordning (EU) 2017/1939 af 12. oktober 2017 om gennemførelse af et forstærket samarbejde om oprettelse af Den Europæiske Anklagemyndighed (»EPPO«) (EUT L 283 af 31.10.2017, s. 1-71).
Efterfølgende ændringer af Rådets forordning (EU) 2017/1939 er blevet indarbejdet i grundteksten. Denne konsoliderede udgave har ingen retsvirkning.
Europa-Parlamentets og Rådets direktiv (EU) 2015/849 af 20. maj 2015 om forebyggende foranstaltninger mod anvendelse af det finansielle system til hvidvask af penge eller finansiering af terrorisme, om ændring af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 648/2012 og om ophævelse af Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2005/60/EF samt Kommissionens direktiv 2006/70/EF (EUT L 141 af 5.6.2015, s. 73-117).
Se den konsoliderede udgave.
Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2014/42/EU af 3. april 2014 om indefrysning og konfiskation af redskaber og udbytte fra strafbart forhold i Den Europæiske Union (EUT L 127 af 29.4.2014, s. 39-50).
Se den konsoliderede udgave.
Meddelelse fra Kommissionen til Europa-Parlamentet, Rådet, Det Økonomiske og Sociale Udvalg og Regionsudvalget om beskyttelse af Den Europæiske Unions finansielle interesser gennem straffelovgivningen og administrative undersøgelser — En integreret politik til beskyttelse af skatteborgernes penge (COM(2011) 293 final af 26.5.2011).
Rådets rammeafgørelse 2008/841/RIA af 24. oktober 2008 om bekæmpelse af organiseret kriminalitet (EUT L 300 af 11.11.2008, s. 42-45).
Rådets direktiv 2006/112/EF af 28. november 2006 om det fælles merværdiafgiftssystem (EUT L 347 af 11.12.2006, s. 1-118).
Se den konsoliderede udgave.
Rådets forordning (EF, Euratom) nr. 2988/95 af 18. december 1995 om beskyttelse af De Europæiske Fællesskabers finansielle interesser (EFT L 312 af 23.12.1995, s. 1-4).
Se den konsoliderede udgave.
Konvention udarbejdet på grundlag af artikel K.3 i traktaten om Den Europæiske Union om beskyttelse af De Europæiske Fællesskabers finansielle interesser (EFT C 316 af 27.11.1995, s. 49-57).
seneste ajourføring 14.02.2022