Banker og investeringsselskaber — tilsyn

 

RESUMÉ AF:

Direktiv 2013/36/EU om adgang til at udøve virksomhed som kreditinstitut og om tilsyn med kreditinstitutter og investeringsselskaber (kapitalkravsdirektivet — CRD IV)

HVAD ER FORMÅLET MED DIREKTIVET?

• Dette kapitalkravsdirektiv (CRD IV) regulerer adgangen til at udøve virksomhed som kreditinstitut.
• Det fastlægger desuden regler om:
  • relevante nationale myndigheders tilsyn med kreditinstitutter
  • disse myndigheders tilsynsbeføjelser og -redskaber til udøvelse af tilsyn med kreditinstitutter og
  • de offentliggørelseskrav, som disse myndigheder skal opfylde i forbindelse med regulering af og tilsyn med kreditinstitutter.
• Det erstatter de tidligere kapitalkravsdirektiver (2006/48/EF og 2006/49/EF) og omfatter spørgsmål, der førhen var medtaget i disse direktiver, herunder:
  • adgang til at optage og udøve bankvirksomhed
  • betingelserne for den frie etableringsret
  • den fri udveksling af tjenesteydelser
  • tilsyn med banker og investeringsselskaber.
• Direktiv 2013/36/EU er en del af en lovgivningspakke, der har til formål at styrke EU’s banksektors modstandsdygtighed i kølvandet på den finansielle krise i 2008. Pakken indeholder også forordning (EU) nr. 575/2013, kapitalkravsforordningen (CRR) (se resumé), der fastsætter de tilsynskrav, som bankerne skal overholde.

HOVEDPUNKTER

Direktivet 2013/36/EU omfatter en række nye aspekter udover dem, der er allerede var omfattet af de tidligere kapitalkravsdirektiver, herunder følgende.

• Medarbejderbonus. For at undgå, at kreditinstitutterne giver deres medarbejdere bonus som et incitament til at tage overdrevne risici, fastsætter direktivet en maksimumssats for forholdet mellem fast løn og bonus for alle relevante medarbejdere. Bonussen må ikke overstige den pågældende medarbejders årlige faste løn, selv om aktionærer på visse betingelser kan tillade uddeling af bonusser, der er op til dobbelt så store som den faste løn. De nye regler indeholder desuden andre krav om bonusser, der fremmer en langsigtet tilgang til risici.
• Bedre ledelse og mere gennemsigtighed. Direktivet indfører regler, som skal sikre, at de risici, der opstår ved kreditinstitutters virksomhed, er underlagt effektiv styring og kontrol udført af deres ledelsesorganer. Der indføres desuden regler, som skal skabe mere mangfoldighed i kreditinstitutters bestyrelser. Fra januar 2015 skal kreditinstitutterne offentliggøre bestemte oplysninger for de enkelte lande, der omfatter deres overskud, skatter og modtagne offentlige tilskud.
• Kreditinstitutterne skal have yderligere kapital (søjle 2 og kapitalbuffere). Direktivet:
  • giver flere detaljerede krav i rammerne af søjle 2, hvor relevante nationale myndigheder kan kræve, at kreditinstitutterne har yderligere kapital i tillæg til de minimumskrav, der e fastlagt i CRR
  • fastsætter en ramme for kapitalbuffere, der har til formål at beskytte et kreditinstituts solvens ved at fastsætte beskyttelsesmekanismer og grænser for, hvor store udbytter og bonusser et kreditinstitut kan udbetale. Alt efter omfanget af et kreditinstituts brug af sin buffer skærpes grænserne, hvilket forebygger kapitaltab.
• Mindskning af afhængigheden af eksterne kreditvurderinger. Direktivet reducerer, hvor det er muligt, finansielle institutters afhængighed af eksterne kreditvurderinger. Det kræver for eksempel, at kreditinstitutter ikke træffer deres investeringsbeslutninger alene på baggrund af eksterne vurderinger, men også på baggrund af deres egen interne risikovurdering.

Væsentligste ændringer af direktiv 2013/36/EU

• Ændringsdirektiv (EU) 2019/878 ændrer nogle af de eksisterende regler i 2013/36/EU og tilføjer nye vedrørende fritagne enheder, finansielle holdingselskaber, blandede finansielle holdingselskaber, aflønning, tilsynsforanstaltninger og -beføjelser og kapitalbevaringsforanstaltninger. Formålet er at sikre, at finanssektoren er i stand til at modstå potentielle chok.
• Ændringsdirektiv (EU) 2019/2034 er en del af de nye rammebestemmelser for investeringsselskaber, der indtil vedtagelsen havde været underlagt de samme regler vedrørende kapital, likviditet og risikostyring som banker. Det fastlægger tilsynsmæssige krav og tilsynsforanstaltninger, der er tilpasset investeringsselskabers risikoprofil og forretningsmodel samtidig med, at de beskytter den finansielle stabilitet.
• Ændringsdirektiv (EU) 2022/2556 tilpasser bestemmelserne i direktivet og flere andre relaterede direktiver til kravene vedrørende IKT-risiko for finansielle enheder, der er fastsat i forordningen om den finansielle sektors (DORA) digitale operationelle modstandsdygtighed, forordning (EU) 2022/2554 (se resumé).

Gennemførelsesretsakter og delegerede retsakter

CRD IV-/CRR-pakken giver mulighed for vedtagelse af delegerede retsakter og gennemførelsesretsakter. De indeholder retningslinjer til de relevante nationale myndigheder samt banker og investeringsselskaber om overholdelse af pakken. Nedenstående delegerede forordninger supplerer direktiv 2013/36/EU om reguleringsmæssige tekniske standarder.

• Delegeret forordning (EU) nr. 530/2014 om præcisering af væsentlige eksponeringer og tærskler for interne metoder vedrørende specifik risiko i handelsbeholdningen.
• Delegeret forordning (EU) nr. 524/2014 om de oplysninger, de kompetente myndigheder i hjemlandet og værtslandet meddeler hinanden.
• Delegeret forordning (EU) 527/2014 om de kategorier af instrumenter, der i tilstrækkelig grad afspejler et instituts kreditkvalitet som en going concern, og som egner sig til at blive anvendt for så vidt angår variabel løn.
• Delegeret forordning (EU) nr. 1151/2014 om de oplysninger, der skal meddeles ved udøvelsen af etableringsretten og den frie udveksling af tjenesteydelser, efterfølgende ændret ved forordning (EU) 2022/192 og (EU) 2022/2403.
• Delegeret forordning (EU) nr. 1152/2014 om identifikationen af den geografiske beliggenhed af de relevante krediteksponeringer med henblik på beregning af institutspecifikke kontracykliske kapitalbuffersatser.
• Delegeret forordning (EU) nr. 1222/2014 om den metode, der skal anvendes til identifikation af globale systemisk vigtige institutter og til fastlæggelse af underkategorier af globale systemisk vigtige institutter, efterfølgende ændret ved forordning (EU) 2016/1608 og (EU) 2021/539.
• Delegeret forordning (EU) 2016/861 om kvalitative og passende kvantitative kriterier til identifikation af de medarbejderkategorier, hvis arbejde har væsentlig indflydelse på institutters risikoprofil.
• Delegeret forordning (EU) 2017/180 om vurderingsstandarder for benchmarkporteføljer og procedurer for udveksling af vurderinger.
• Delegeret forordning (EU) 2021/923 om kriterier til at definere ledelsesmæssigt ansvar, kontrolfunktioner, væsentlige forretningsenheder og væsentlig indflydelse på en væsentlig forretningsenheds risikoprofil, og kriterier til identifikation af medarbejdere eller medarbejderkategorier, hvis arbejde har indflydelse på instituttets risikoprofil, der forholdsmæssigt er lige så væsentlig som medarbejdernes eller medarbejderkategoriernes indflydelse.
• Delegeret forordning (EU) 2022/2579 om reguleringsmæssige tekniske standarder, der præciserer hvilke oplysninger en virksomhed skal give i ansøgningen om at blive meddelt tilladelse i henhold til artikel 8a i direktiv 2013/36/EU.
• Delegeret forordning (EU) 2022/2580 om reguleringsmæssige tekniske standarder, som præciserer, hvilke oplysninger der skal indsendes i ansøgningen om at blive meddelt tilladelse som kreditinstitut, og som præciserer, hvilke forhold der kan hindre kompetente myndigheders effektive varetagelse af tilsynsopgaver.

Nedenstående gennemførelsesretsakter er blevet vedtaget.

• Gennemførelsesforordning (EU) nr. 620/2014 om standarder vedrørende udveksling af oplysninger mellem de kompetente myndigheder i hjemlandet og værtslandet.
• Gennemførelsesforordning (EU) nr. 650/2014, efterfølgende ændret ved forordning (EU) 2019/912, om standarder for formatet, strukturen, indholdsfortegnelsen og den årlige offentliggørelsesdato for de oplysninger, der skal meddeles af de kompetente myndigheder.
• Gennemførelsesforordning (EU) nr. 710/2014 om standarder for så vidt angår betingelser for anvendelsen af den fælles beslutningsproces for institutspecifikke tilsynskrav.
• Gennemførelsesforordning (EU) nr. 926/2014, efterfølgende ændret ved forordning (EU) 2022/193, om standarder for standardformularer, -modeller og -procedurer for underretning om udøvelsen af etableringsretten og den frie udveksling af tjenesteydelser.
• Gennemførelsesforordning (EU) 2016/99 om fastlæggelse af tilsynskollegiernes virkemåde i praksis.
• Gennemførelsesforordning (EU) 2016/2070, efterfølgende ændret ved forordning (EU) 2017/1486, (EU) 2018/688, (EU) 2019/439, (EU) 2021/1971, (EU) 2021/2017 og (EU) 2022/951, om de skemaer, definitioner og IT-løsninger, som institutterne skal anvende, når de indberetter til Den Europæiske Banktilsynsmyndighed og til kompetente myndigheder.
• Gennemførelsesforordning (EU) 2017/461 om fælles procedurer, formularer og modeller for samrådet mellem de relevante kompetente myndigheder i forbindelse med påtænkt erhvervelse af kvalificerede andele i kreditinstitutter.
• Gennemførelsesforordning (EU) 2022/2581 om anvendelsen af Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU for så vidt angår forelæggelse af oplysninger i ansøgninger om meddelelse af tilladelse som kreditinstitut.

HVORNÅR GÆLDER REGLERNE FRA?

• Direktiv 2013/36/EU skulle være gennemført i national lovgivning senest den 31. december 2013, og reglerne trådte i kraft den 17. juli 2013.
• Ændringsdirektiv (EU) 2019/878 skulle være gennemført i national lovgivning senest den 28. december 2020, og reglerne trådte i kraft siden den 29. december 2020.
• Ændringsdirektiv (EU) 2019/2034 skulle være gennemført i national lovgivning senest den 26. juni 2021, og reglerne trådte i kraft den 26. juni 2021, undtagen reglerne om levering af tjenesteydelser på kundens initiativ, der trådte i kraft den 26. marts 2020.
• Ændringsdirektiv (EU) 2022/2556 skulle være gennemført i national lovgivning senest den 17. januar 2025, og disse regler trådte i kraft på denne dato.

BAGGRUND

• For yderligere oplysninger henvises til:
  • Tilsynsmæssige krav (Europa-Kommissionen).

HOVEDDOKUMENT

Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU af 26. juni 2013 om adgang til at udøve virksomhed som kreditinstitut og om tilsyn med kreditinstitutter og investeringsselskaber, om ændring af direktiv 2002/87/EF og om ophævelse af direktiv 2006/48/EF og 2006/49/EF (EUT L 176 af 27.6.2013, s. 338-436).

Efterfølgende ændringer og rettelser til direktiv 2013/36/EF er blevet indarbejdet i grundteksten. Denne konsoliderede udgave har ingen retsvirkning.

TILHØRENDE DOKUMENTER

Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2022/2581 af 20. juni 2022 om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for anvendelsen af Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU for så vidt angår forelæggelse af oplysninger i ansøgninger om meddelelse af tilladelse som kreditinstitut (EUT L 335 af 29.12.2022, s. 86-102).

Se den konsoliderede udgave.

Kommissionens delegerede forordning (EU) 2022/2580 af 17. juni 2022 om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder, som præciserer, hvilke oplysninger der skal indsendes i ansøgningen om at blive meddelt tilladelse som kreditinstitut, og som præciserer, hvilke forhold der kan hindre kompetente myndigheders effektive varetagelse af tilsynsopgaver (EUT L 335 af 29.12.2022, s. 64-85).

Se den konsoliderede udgave.

Kommissionens delegerede forordning (EU) 2022/2579 af 10. juni 2022 om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder, der præciserer, hvilke oplysninger en virksomhed skal give i ansøgningen om at blive meddelt tilladelse, jf. nævnte direktivs artikel 8a (EUT L 335 af 29.12.2022, s. 61-63).

Europa-Parlamentets og Rådets direktiv (EU) 2022/2556 af 14. december 2022 om ændring af direktiv 2009/65/EF, 2009/138/EF, 2011/61/EU, 2013/36/EU, 2014/59/EU, 2014/65/EU, (EU) 2015/2366 og (EU) 2016/2341 for så vidt angår digital operationel modstandsdygtighed i den finansielle sektor (EØS-relevant tekst) (EUT L 333 af 27.12.2022, s. 153-163).

Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2022/2554 af 14. december 2022 om digital operationel modstandsdygtighed i den finansielle sektor og om ændring af forordning (EF) nr. 1060/2009, (EU) nr. 648/2012, (EU) nr. 600/2014, (EU) nr. 909/2014 og (EU) 2016/1011 (EUT L 333 af 27.12.2022, s. 1-79).

Kommissionens delegerede forordning (EU) 2021/923 af 25. marts 2021 om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder, der fastsætter kriterier til at definere ledelsesmæssigt ansvar, kontrolfunktioner, væsentlige forretningsenheder og væsentlig indflydelse på en væsentlig forretningsenheds risikoprofil, og kriterier til identifikation af medarbejdere eller medarbejderkategorier, hvis arbejde har indflydelse på instituttets risikoprofil, der forholdsmæssigt er lige så væsentlig som de medarbejderes eller medarbejderkategoriers indflydelse, der er omhandlet i artikel 92, stk. 3, i nævnte direktiv (EUT L 203 af 9.6.2021, s. 1-7).

Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2017/461 af 16. marts 2017 om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for fælles procedurer, formularer og modeller for samrådet mellem de relevante kompetente myndigheder i forbindelse med påtænkt erhvervelse af kvalificerede andele i kreditinstitutter, jf. artikel 24 i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU (EUT L 72 af 17.3.2017, s. 57-65).

Kommissionens delegerede forordning (EU) 2017/180 af 24. oktober 2016 om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder vedrørende vurderingsstandarder for benchmarkporteføljer og procedurer for udveksling af vurderinger (EUT L 29 af 3.2.2017, s. 1-9).

Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2016/2070 af 14. september 2016 om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for de skemaer, definitioner og IT-løsninger, som institutterne skal anvende, når de indberetter til Den Europæiske Banktilsynsmyndighed og til kompetente myndigheder i henhold til artikel 78, stk. 2, i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU (EUT L 328 af 2.12.2016, s. 1-1422).

Se den konsoliderede udgave.

Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/861 af 18. februar 2016 om berigtigelse af Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 528/2014 om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder vedrørende andre risici end deltarisiko ved optioner i den standardiserede markedsrisikometode og om berigtigelse af Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 604/2014 om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder for kvalitative og passende kvantitative kriterier til identifikation af de medarbejderkategorier, hvis arbejde har væsentlig indflydelse på institutters risikoprofil (EUT L 144 af 1.6.2016, s. 21-23).

Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/98 af 16. oktober 2015 om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder med henblik på præcisering af de generelle betingelser for tilsynskollegiernes virkemåde (EUT L 21 af 28.1.2016, s. 2-20).

Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2016/99 af 16. oktober 2015 om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for så vidt angår fastlæggelse af tilsynskollegiernes virkemåde i praksis, jf. Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU (EUT L 21 af 28.1.2016, s. 21-44).

Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1222/2014 af 8. oktober 2014 om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder vedrørende den metode, der skal anvendes til identifikation af globale systemisk vigtige institutter og til fastlæggelse af underkategorier af globale systemisk vigtige institutter (EUT L 330 af 15.11.2014, s. 27-36).

Se den konsoliderede udgave.

Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1151/2014 af 4. juni 2014 om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder for de oplysninger, der skal meddeles ved udøvelsen af etableringsretten og den frie udveksling af tjenesteydelser (EUT L 309 af 30.10.2014, s. 1-4).

Se den konsoliderede udgave.

Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1152/2014 af 4. juni 2014 om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder vedrørende identifikationen af den geografiske beliggenhed af de relevante krediteksponeringer med henblik på beregning af institutspecifikke kontracykliske kapitalbuffersatser (EUT L 309 af 30.10.2014, s. 5-8).

Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 926/2014 af 27. august 2014 om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for standardformularer, -modeller og -procedurer for underretning om udøvelsen af etableringsretten og den frie udveksling af tjenesteydelser i overensstemmelse med Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU (EUT L 254 af 28.8.2014, s. 2-21).

Se den konsoliderede udgave.

Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 710/2014 af 23. juni 2014 om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for så vidt angår betingelser for anvendelsen af den fælles beslutningsproces for institutspecifikke tilsynskrav i henhold til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU (EUT L 188 af 27.6.2014, s. 19-59).

Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 650/2014 af 4. juni 2014 om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for formatet, strukturen, indholdsfortegnelsen og den årlige offentliggørelsesdato for de oplysninger, der skal meddeles af de kompetente myndigheder i overensstemmelse med Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU (EUT L 185 af 25.6.2014, s. 1-50).

Se den konsoliderede udgave.

Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 620/2014 af 4. juni 2014 om fastsættelse af gennemførelsesmæssige tekniske standarder vedrørende udveksling af oplysninger mellem de kompetente myndigheder i hjemlandet og værtslandet i overensstemmelse med Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU (EUT L 172 af 12.6.2014, s. 1-25).

Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 527/2014 af 12. marts 2014 om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder til præcisering af de kategorier af instrumenter, der i tilstrækkelig grad afspejler et instituts kreditkvalitet som en going concern, og som egner sig til at blive anvendt for så vidt angår variabel løn (EUT L 148 af 20.5.2014, s. 21-28).

Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 524/2014 af 12. marts 2014 om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder til præcisering af de oplysninger, de kompetente myndigheder i hjemlandet og værtslandet meddeler hinanden (EUT L 148 af 20.5.2014, s. 6-14).

Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 530/2014 af 12. marts 2014 om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder til præcisering af væsentlige eksponeringer og tærskler for interne metoder vedrørende specifik risiko i handelsbeholdningen (EUT L 148 af 20.5.2014, s. 50-51).

Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og investeringsselskaber og om ændring af forordning (EU) nr. 648/2012 (EUT L 176 af 27.6.2013, s. 1-337).

Se den konsoliderede udgave.

Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 648/2012 af 4. juli 2012 om OTC-derivater, centrale modparter og transaktionsregistre (EUT L 201 af 27.7.2012, s. 1-59).

Se den konsoliderede udgave.

seneste ajourføring 20.06.2023