Access to European Union law
<a href="https://eur-lex.europa.eu/content/help/eurlex-content/experimental-features.html" target="_blank">More about the experimental features corner</a>
Choose the experimental features you want to try
EUR-Lex
Access to European Union law

This document is an excerpt from the EUR-Lex website

You are here
Use quotation marks to search for an "exact phrase". Append an asterisk (*) to a search term to find variations of it (transp*, 32019R*). Use a question mark (?) instead of a single character in your search term to find variations of it (ca?e finds case, cane, care).
Search tips
Need more search options? Use the Advanced search

Document 32013L0036

Banker — tilsyn

Dato for seneste gennemgang:
30/01/2025
Oprindelig oprettelsesdato:
08/04/2014
Resumékode:
  • 14.09.02.03 Styring af risici for banker og andre finansieringsinstitutter
EUROVOC-deskriptor:
Emnekode i registret:
Sammenfattede dokumenter:
Udsteder:
Den Europæiske Unions Publikationskontor
Ansvarlig(e) enhed(er):
Generaldirektoratet for Finansiel Stabilitet, Finansielle Tjenesteydelser og Kapitalmarkedsunionen

Banker — tilsyn

RESUMÉ AF:

Direktiv 2013/36/EU om adgang til at udøve virksomhed som kreditinstitut og om tilsyn med kreditinstitutter og investeringsselskaber (kapitalkravsdirektivet — CRD IV)

HVAD ER FORMÅLET MED DIREKTIVET?

  • Direktiv 2013/36/EU, kapitalkravsdirektivet (CRD), regulerer kreditinstitutters adgang til at udøve virksomhed i Den Europæiske Union (EU).
  • Det fastlægger desuden regler om:
    • de generelle krav til kreditinstitutters adgang til at udøve virksomhed
    • etableringsfrihed og fri udveksling af tjenesteydelser
    • det regelsæt, der gælder for ikke-EU-landes bankers filialer
    • relevante myndigheders tilsyn med kreditinstitutter
    • kravene til kreditinstitutters ledere om at overholde de høje standarder for professionel opførsel og integritet (reglerne om egnethed og hæderlighed)
    • disse myndigheders tilsynsbeføjelser og -redskaber til udøvelse af tilsyn med kreditinstitutter og
    • de offentliggørelseskrav, som disse myndigheder skal opfylde i forbindelse med regulering af og tilsyn med kreditinstitutter.
  • Det erstatter de tidligere kapitalkravsdirektiver (2006/48/EF og 2006/49/EF) og omfatter spørgsmål, der førhen var medtaget i disse direktiver.
  • Direktiv 2013/36/EU er en del af en lovgivningspakke, der har til formål at styrke EU’s banksektors modstandsdygtighed i kølvandet på den finansielle krise i 2008. Pakken indeholder også forordning (EU) nr. 575/2013, kapitalkravsforordningen (CRR) (se resumé), der fastsætter de tilsynskrav, som bankerne skal overholde.

HOVEDPUNKTER

Direktivet omfatter en række vigtige områder, herunder de følgende.

  • Tilladelse som kreditinstitut. Dette sæt regler kræver, at virksomheder, som er villige til erhvervsmæssigt at tage imod indskud og andre tilbagebetalingspligtige midler fra offentligheden, skal indhente tilladelse fra banktilsynsmyndigheden (kaldet »den kompetente myndighed« i direktivet).
  • Bedre ledelse og mere gennemsigtighed. Direktivet indfører regler, som skal sikre, at de risici, der opstår ved kreditinstitutters virksomhed, er underlagt effektiv styring og kontrol udført af deres ledelsesorganer. Fra januar 2015 skal kreditinstitutterne offentliggøre bestemte oplysninger for de enkelte lande, der omfatter deres overskud, skatter og modtagne offentlige tilskud. Fra juli 2024 indførte ændringsdirektiv (EU) 2024/1619 strengere regler for ledelse og et krav om at indføre en politik for at fremme mangfoldighed for så vidt angår køn, alder og baggrund i ledelsesorganer.
  • Medarbejderbonus. For at undgå, at kreditinstitutterne giver deres medarbejdere bonus som et incitament til at tage overdrevne risici, fastsætter direktivet en maksimumssats for forholdet mellem fast løn og bonus for alle relevante medarbejdere. Bonussen må ikke overstige den pågældende medarbejders årlige faste løn, selv om aktionærer på visse betingelser kan tillade uddeling af bonusser, der er op til dobbelt så store som den faste løn. Reglerne indeholder desuden andre krav om bonusser, der fremmer en langsigtet tilgang til risici. Ændringsdirektiv (EU) 2024/1619 indførte nye regler om bonusser og sammenkædede dem med risikostyring for at fremme en kultur med opmærksomhed på risiko og forfølgelse af bæredygtighedsmål.
  • Tilsynsmæssige rammer. De kompetente myndigheder har betydelige beføjelser til at overvåge og håndhæve overholdelse af direktivet, herunder strengere kontrol over bankernes ledelses-, risikostyrings- og aflønningspolitikker.
  • Yderligere kapital, som kreditinstitutterne skal have (søjle 2 og kapitalbuffere).
    • Direktivet giver flere detaljerede krav i rammerne af søjle 2, hvor relevante nationale myndigheder kan kræve, at kreditinstitutterne har yderligere kapital i tillæg til de minimumskrav, der er fastlagt i CRR.
    • Det fastsætter en ramme for kapitalbuffere, der har til formål at beskytte et kreditinstituts solvens ved at fastsætte beskyttelsesmekanismer og grænser for, hvor store udbytter og bonusser et kreditinstitut kan udbetale. Alt efter omfanget af et kreditinstituts brug af sin buffer skærpes grænserne, hvilket forebygger kapitaltab.
    • Det kræver, at kreditinstitutterne tænker over, hvordan miljømæssige, sociale og ledelsesmæssige risici (ESG-risici) kan påvirke deres finansielle stabilitet og kapitalgrundlag, hvilket potentielt kan have en indvirkning på deres kapitalvurderinger i henhold til søjle 2.
  • ESG-risici. Direktivet kræver, at institutterne integrerer ESG-risici i deres rammer for risikostyring, og at de offentliggør, hvordan ESG-risici er indarbejdet i deres strategier og risikostyringspraksis.
  • Ikke-EU-landes filialer. Direktivet præciserer reglerne om grænseoverskridende levering af banktjenester fra lande uden for EU og indfører mindstekrav til regulering af og tilsyn med ikke-EU-landes bankers filialer.
  • Tilsynsmæssig uafhængighed. Direktivet indeholder bestemmelser om tilsynsmæssig uafhængighed og selskabsledelse (f.eks. karensperioder for tilsynsmedarbejdere, inden de kan begynde at arbejde for banker, samt indførelse af harmoniserede regler for vurdering af, om bankers ledelse er »egnede og hæderlige«).
  • Evne til at modstå kriser. Direktivet indeholder regler om fritagne enheder, finansielle holdingselskaber, blandede finansielle holdingselskaber, aflønning ,tilsynsforanstaltninger og beføjelser samt kapitalbevaringsforanstaltninger for at styrke den finansielle sektors evne til at modstå potentielle kriser.
  • Digital operationel modstandsdygtighed. Direktivet er blevet tilpasset til kravene vedrørende IKT-risici for finansielle enheder, der er fastsat i forordningen om digital operationel modstandsdygtighed i den finansielle sektor (DORA) (forordning (EU) 2022/2554, se resumé).

Behandling af investeringsselskaber under kapitalkravsdirektivet

Ny reguleringsramme for investeringsselskaber. Den trådte en dedikeret ramme for tilsyn i kraft for investeringsselskaber: forordning (EU) 2019/2033 (se resumé) og direktiv (EU) 2019/2034 (se resumé). Inden det var investeringsselskaber underlagt de samme tilsynsregler som banker. I henhold til visse kriterier for proportionalitet forblev visse investeringsselskaber — som anses for at være systemiske indbyrdes forbundne — underlagt visse af bestemmelserne i direktiv 2013/36/EU.

Gennemførelsesretsakter og delegerede retsakter

CRD-/CRR-pakken giver mulighed for vedtagelse af delegerede retsakter og gennemførelsesretsakter. De indeholder retningslinjer til de relevante nationale myndigheder, banker og investeringsselskaber om overholdelse af pakken. Nedenstående delegerede forordninger supplerer direktiv 2013/36/EU om reguleringsmæssige tekniske standarder:

  • Delegeret forordning (EU) nr. 524/2014 om de oplysninger, de kompetente myndigheder i hjemlandet og værtslandet meddeler hinanden
  • Delegeret forordning (EU) 527/2014 om de kategorier af instrumenter, der i tilstrækkelig grad afspejler et instituts kreditkvalitet som en going concern, og som egner sig til at blive anvendt for så vidt angår variabel løn
  • Delegeret forordning (EU) nr. 530/2014 om præcisering af væsentlige eksponeringer og tærskler for interne metoder vedrørende specifik risiko i handelsbeholdningen
  • Delegeret forordning (EU) nr. 1151/2014 om de oplysninger, der skal meddeles ved udøvelsen af etableringsretten og den frie udveksling af tjenesteydelser, efterfølgende ændret ved forordning (EU) 2022/192 og (EU) 2022/2403
  • Delegeret forordning (EU) nr. 1152/2014 om identifikationen af den geografiske beliggenhed af de relevante krediteksponeringer med henblik på beregning af institutspecifikke kontracykliske kapitalbuffersatser
  • Delegeret forordning (EU) nr. 1222/2014 om den metode, der skal anvendes til identifikation af globale systemisk vigtige institutter og til fastlæggelse af underkategorier af globale systemisk vigtige institutter, efterfølgende ændret ved forordning (EU) 2016/1608 og (EU) 2021/539
  • Delegeret forordning (EU) 2016/98 for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder med henblik på præcisering af de generelle betingelser for tilsynskollegiernes virkemåde
  • Delegeret forordning (EU) 2016/861 om kvalitative og passende kvantitative kriterier til identifikation af de medarbejderkategorier, hvis arbejde har væsentlig indflydelse på institutters risikoprofil
  • Delegeret forordning (EU) 2017/180 om vurderingsstandarder for benchmarkporteføljer og procedurer for udveksling af vurderinger
  • Delegeret forordning (EU) 2021/923 om kriterier til at definere ledelsesmæssigt ansvar, kontrolfunktioner, væsentlige forretningsenheder og væsentlig indflydelse på en væsentlig forretningsenheds risikoprofil, og kriterier til identifikation af medarbejdere eller medarbejderkategorier, hvis arbejde har indflydelse på instituttets risikoprofil, der forholdsmæssigt er lige så væsentlig som medarbejdernes eller medarbejderkategoriernes indflydelse
  • Delegeret forordning (EU) 2022/2579 om reguleringsmæssige tekniske standarder, der præciserer hvilke oplysninger en virksomhed skal give i ansøgningen om at blive meddelt tilladelse i henhold til artikel 8a i direktiv 2013/36/EU
  • Delegeret forordning (EU) 2022/2580 om reguleringsmæssige tekniske standarder, som præciserer, hvilke oplysninger der skal indsendes i ansøgningen om at blive meddelt tilladelse som kreditinstitut, og som præciserer, hvilke forhold der kan hindre kompetente myndigheders effektive varetagelse af tilsynsopgaver
  • Delegeret forordning (EU) 2024/856 for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder, der præciserer stødscenarierne i forbindelse med tilsyn, de fælles modellerings- og parameterantagelser, og hvad der udgør en stor nedgang
  • Kommissionens delegerede forordning (EU) 2024/857 om en standardmetode og en forenklet standardmetode til vurdering af de risici, der opstår som følge af potentielle ændringer af rentesatserne, der påvirker både den økonomiske værdi af et instituts kapitalgrundlag og nettorenteindtægterne fra et instituts ikkehandelsmæssige aktiviteter.

Nedenstående gennemførelsesretsakter er blevet vedtaget:

  • Gennemførelsesforordning (EU) nr. 620/2014 om standarder vedrørende udveksling af oplysninger mellem de kompetente myndigheder i hjemlandet og værtslandet
  • Gennemførelsesforordning (EU) nr. 650/2014, efterfølgende ændret ved forordning (EU) 2019/912, om standarder for formatet, strukturen, indholdsfortegnelsen og den årlige offentliggørelsesdato for de oplysninger, der skal meddeles af de kompetente myndigheder
  • Gennemførelsesforordning (EU) nr. 710/2014 om standarder for så vidt angår betingelser for anvendelsen af den fælles beslutningsproces for institutspecifikke tilsynskrav
  • Gennemførelsesforordning (EU) nr. 926/2014, efterfølgende ændret ved forordning (EU) 2022/193 og 2024/796, om standardformularer, -modeller og -procedurer for underretning om udøvelsen af etableringsretten og den frie udveksling af tjenesteydelser
  • Gennemførelsesforordning (EU) 2016/99 om fastlæggelse af tilsynskollegiernes virkemåde i praksis
  • Gennemførelsesforordning (EU) 2016/2070, senest ændret ved gennemførelsesforordning (EU) 2025/379 om skemaer, definitioner og IT-løsninger, som institutterne skal anvende, når de indberetter til Den Europæiske Banktilsynsmyndighed og til kompetente myndigheder
  • Gennemførelsesforordning (EU) 2017/461 om fælles procedurer, formularer og modeller for samrådet mellem de relevante kompetente myndigheder i forbindelse med påtænkt erhvervelse af kvalificerede andele i kreditinstitutter
  • Gennemførelsesforordning (EU) 2022/2581 om anvendelsen af Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU for så vidt angår forelæggelse af oplysninger i ansøgninger om meddelelse af tilladelse som kreditinstitut.

HVORNÅR GÆLDER REGLERNE FRA?

  • Direktiv 2013/36/EU skulle være gennemført i national lovgivning inden den . Reglerne i direktivet skulle anvendes fra den .
  • Ændringsdirektiv (EU) 2019/878 skulle være gennemført senest den . Reglerne i direktivet skulle anvendes fra denne dato.
  • Ændringsdirektiv (EU) 2019/2034 skulle være gennemført senest den . Reglerne i direktivet gælder fra denne dato, bortset fra reglerne om levering af tjenesteydelser på kundens initiativ, som trådte i kraft den .
  • Ændringsdirektiv (EU) 2022/2556 skulle være gennemført senest den . Reglerne i direktivet skulle anvendes fra denne dato.
  • Ændringsdirektiv (EU) 2024/1619 skal være gennemført senest den . De fleste af de nye regler i direktivet bør gælde fra samme dato.

BAGGRUND

For yderligere oplysninger henvises til:

HOVEDDOKUMENT

Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU af om adgang til at udøve virksomhed som kreditinstitut og om tilsyn med kreditinstitutter og investeringsselskaber, om ændring af direktiv 2002/87/EF og om ophævelse af direktiv 2006/48/EF og 2006/49/EF (EUT L 176 af , s. 338).

Efterfølgende ændringer og rettelser til direktiv 2013/36/EF er blevet indarbejdet i grundteksten. Denne konsoliderede udgave har ingen retsvirkning.

seneste ajourføring

Op