This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32022R1159
Commission Delegated Regulation (EU) 2022/1159 of 11 March 2022 supplementing Regulation (EU) 2019/2033 of the European Parliament and of the Council with regard to regulatory technical standards for public disclosure of investment policy by investment firms (Text with EEA relevance)
Kommissionens delegerede forordning (EU) 2022/1159 af 11. marts 2022 om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2019/2033 for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder for offentliggørelse af investeringsselskabers investeringspolitik (EØS-relevant tekst)
Kommissionens delegerede forordning (EU) 2022/1159 af 11. marts 2022 om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2019/2033 for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder for offentliggørelse af investeringsselskabers investeringspolitik (EØS-relevant tekst)
C/2022/1413
EUT L 179 af 6.7.2022, p. 11–24
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, GA, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force: This act has been changed. Current consolidated version: 06/07/2022
|
6.7.2022 |
DA |
Den Europæiske Unions Tidende |
L 179/11 |
KOMMISSIONENS DELEGEREDE FORORDNING (EU) 2022/1159
af 11. marts 2022
om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2019/2033 for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder for offentliggørelse af investeringsselskabers investeringspolitik
(EØS-relevant tekst)
EUROPA-KOMMISSIONEN HAR —
under henvisning til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde,
under henvisning til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2019/2033 af 27. november 2019 om tilsynsmæssige krav til investeringsselskaber og om ændring af forordning (EU) nr. 1093/2010, (EU) nr. 575/2013, (EU) nr. 600/2014 og (EU) nr. 806/2014 (1), særlig artikel 52, stk. 3, og
ud fra følgende betragtninger:
|
(1) |
I forordning (EU) 2019/2033 er der fastsat et krav om, at andre investeringsselskaber end små og ikke indbyrdes forbundne investeringsselskaber skal offentliggøre oplysninger om deres investeringspolitik for at sikre gennemsigtighed for deres investorer og de øvrige markedsdeltagere om deres indflydelse på de selskaber, hvori de direkte eller indirekte besidder aktier, hvortil der er knyttet stemmerettigheder, og om, hvordan de stemmer. Den krævede offentliggørelse omfatter oplysninger om den andel af stemmerettighederne, der er knyttet til de aktier, der besiddes direkte eller indirekte af investeringsselskaberne, oplysninger om deres afstemningsadfærd, en stemmeforklaring og forholdet mellem de fremsatte og godkendte forslag, oplysninger om anvendelsen af stedfortrædende rådgivere og oplysninger om deres retningslinjer for stemmeafgivelse. |
|
(2) |
Det fremgår af artikel 52, stk. 3, i forordning (EU) 2019/2033, at forordningen har til formål at fastsætte modeller for den krævede offentliggørelse af oplysninger for at imødekomme behovet for konsekvente og sammenlignelige offentlige oplysninger om investeringsselskabernes politik. |
|
(3) |
Bestemmelserne i denne forordning har — uden at de går ud over det, der er nødvendigt for at nå målet — til formål at sikre, at de skemaer og tabeller, som investeringsselskaberne anvender til offentliggørelse af oplysninger om deres investeringspolitik, giver tilstrækkeligt omfattende og sammenlignelige oplysninger om deres stemmeadfærd og om, hvordan de påvirker de selskaber, de investerer i. |
|
(4) |
Mere specifikt indføres der ved denne forordning en model for kvantitativ offentliggørelse af den andel af stemmerettighederne, der er knyttet til aktier, der besiddes af investeringsselskaberne direkte og indirekte via deres datterselskaber eller associerede virksomheder i overensstemmelse med artikel 2, stk. 1, nr. 13), i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/34/EU (2) eller andre virksomheder, som investeringsselskabet er knyttet til i overensstemmelse med artikel 3, stk. 1, nr. 4), i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv (EU) 2019/2034 (3), herunder aktier, der forvaltes af investeringsselskaberne på kundernes vegne, medmindre aktionærerne bevarer stemmerettighederne i kraft af en bindende aftale, der forbyder investeringsselskabet at stemme på deres vegne. Forordningen indeholder ligeledes tabeller og skemaer til beskrivelse af investeringsselskabets stemmeadfærd og af den andel af generalforsamlingsbeslutninger, som selskabet har godkendt eller stemt imod, opdelt efter emne, herunder oplysninger om de afdelinger eller roller, der tager del i fastlæggelsen af afstemningspositionen, valideringsprocessen og væsentlige ændringer i hyppigheden af godkendte beslutninger. Desuden indeholder den kvalitative tabeller til angivelse af anvendelsen af stedfortrædende rådgivere og forbindelserne med disse virksomheder. Endelig indeholder den instrukser om de oplysninger, som investeringsselskaber skal give om deres retningslinjer for stemmeafgivelse. |
|
(5) |
Denne forordning er baseret på det udkast til reguleringsmæssige tekniske standarder, som den europæiske tilsynsmyndighed (Den Europæiske Banktilsynsmyndighed) (EBA) har forelagt Kommissionen. |
|
(6) |
EBA har afholdt en åben offentlig høring om det udkast til reguleringsmæssige tekniske standarder, som ligger til grund for denne forordning, analyseret de potentielle omkostninger og fordele samt anmodet interessentgruppen for banker, der er nedsat i henhold artikel 37 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010 (4), om en udtalelse — |
VEDTAGET DENNE FORORDNING:
Artikel 1
Principper for offentliggørelse
Oplysninger, der offentligøres i overensstemmelse med denne forordning, skal overholde følgende principper:
|
a) |
De oplysninger, der offentliggøres, skal underkastes samme grad af intern verifikation, som gælder for ledelsesberetningen i investeringsselskabets årsregnskab. |
|
b) |
Oplysningerne skal være klare. De skal præsenteres i en form, der er forståelig for dem, som de er rettet til, og formidles via et tilgængeligt medium. Vigtige budskaber skal fremhæves og være lette at finde. Komplekse spørgsmål skal forklares i et enkelt sprog. Relaterede oplysninger skal fremlægges sammen. |
|
c) |
Offentliggørelserne skal være meningsfulde og konsekvente på lang sigt, således at brugerne af oplysningerne kan sammenligne oplysninger på tværs af offentliggørelsesperioder. |
|
d) |
Kvantitative oplysninger ledsages af kvalitative forklaringer og andre supplerende oplysninger, som måtte være nødvendige for, at brugerne af disse oplysninger kan forstå dem, med særlig fremhævelse af væsentlige ændringer i oplysningerne sammenlignet med tidligere offentliggjorte oplysninger. |
Artikel 2
Generelle specifikationer
1. Når investeringsselskaber offentliggør oplysninger efter denne forordning, skal de sikre, at numeriske værdier indberettes som fakta. Kvantitative data, der oplyses som en procentsats, skal udtrykkes pr. enhed med en minimumspræcision svarende til to decimaler.
2. Når investeringsselskaber offentliggør oplysninger efter denne forordning, skal de sikre, at de relevante data er knyttet til følgende oplysninger:
|
a) |
referencedato for offentliggørelse og referenceperiode |
|
b) |
navn og identifikator på det investeringsselskab, der offentliggør oplysningerne (det pågældende selskabs Legal Entity Identifier, hvis en sådan findes) |
|
c) |
regnskabsstandarden, når det er relevant, samt |
|
d) |
konsolideringens afgrænsning, når det er relevant. |
Artikel 3
Oplysning om andelen af stemmerettigheder
Investeringsselskaberne offentliggør de oplysninger, der er omhandlet i artikel 52, stk. 1, litra a), i forordning (EU) 2019/2033, ved hjælp af skema IF IP1 i bilag I til nærværende forordning, idet instrukserne i bilag II til nærværende forordning følges.
Artikel 4
Oplysning om stemmeadfærd
Investeringsselskaberne skal offentliggøre de oplysninger, der er omhandlet i artikel 52, stk. 1, litra b), i forordning (EU) 2019/2033, på følgende måde:
|
a) |
oplysningerne om stemmeadfærden ved hjælp af tabel IF IP2.01 og skema IF IP2.02 i bilag I til nærværende forordning, idet instrukserne i bilag II til nærværende forordning følges |
|
b) |
oplysningerne om stemmeforklaringen ved hjælp af tabel IF IP2.03 og skema IF IP2.04 i bilag I til nærværende forordning, idet instrukserne i bilag II til denne forordning følges |
|
c) |
oplysningerne om forholdet mellem de fremsatte forslag og de forslag, som investeringsselskabet har godkendt, ved hjælp af skema IF IP2.05 i bilag I til nærværende forordning, idet instrukserne i bilag II til nærværende forordning følges. |
Artikel 5
Offentliggørelse af redegørelsen for anvendelsen af stedfortrædende rådgivere stedfortrædere
Investeringsselskaberne skal offentliggøre de oplysninger, der er omhandlet i artikel 52, stk. 1, litra c), i forordning (EU) 2019/2033, på følgende måde:
|
a) |
Oplysningerne om stedfortrædende rådgivere ved hjælp af skema IF IP3.01 i bilag I til nærværende forordning, idet instrukserne i bilag II til nærværende forordning følges. |
|
b) |
Oplysningerne om forbindelserne til stedfortrædende rådgivere ved hjælp af skema IF IP3.02 i bilag I til nærværende forordning, idet instrukserne i bilag II til nærværende forordning følges. |
Artikel 6
Oplysning om retningslinjerne for stemmeafgivelse
Investeringsselskaberne offentliggør de oplysninger, der er nævnt i artikel 52, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033, ved hjælp af skema IF IP4 i bilag I til nærværende forordning, idet instrukserne i bilag II til nærværende forordning følges.
Denne forordning træder i kraft på tyvendedagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende.
Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gælder umiddelbart i hver medlemsstat.
Udfærdiget i Bruxelles, den 11. marts 2022.
På Kommissionens vegne
Ursula VON DER LEYEN
Formand
(1) EUT L 314 af 5.12.2019, s. 1.
(2) Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/34/EU af 26. juni 2013 om årsregnskaber, konsoliderede regnskaber og tilhørende beretninger for visse virksomhedsformer, om ændring af Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2006/43/EF og om ophævelse af Rådets direktiv 78/660/EØF og 83/349/EØF (EUT L 182 af 29.6.2013, s. 19).
(3) Europa-Parlamentets og Rådets direktiv (EU) 2019/2034 af 27. november 2019 om tilsyn med investeringsselskaber og om ændring af direktiv 2002/87/EF, 2009/65/EF, 2011/61/EU, 2013/36/EU, 2014/59/EU og 2014/65/EU (EUT L 314 af 5.12.2019, s. 64).
(4) Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010 af 24. november 2010 om oprettelse af en europæisk tilsynsmyndighed (Den Europæiske Banktilsynsmyndighed), om ændring af afgørelse nr. 716/2009/EF og om ophævelse af Kommissionens afgørelse 2009/78/EF (EUT L 331 af 15.12.2010, s. 12).
BILAG I
OPLYSNINGER OM INVESTERINGSSELSKABERS INVESTERINGSPOLITIK
|
INVESTERINGSSELSKABERS OFFENTLIGGØRELSE |
|||
|
Skema nr. |
Skemakode |
Navn på skema |
Henvisning til lovgivning |
|
|
|
INVESTERINGSPOLITIK |
|
|
1 |
IF IP1 |
ANDELEN AF STEMMERETTIGHEDER |
Forordning (EU) 2019/2033, artikel 52, stk. 1, litra a) |
|
2 |
IF IP2 |
AFSTEMNINGSADFÆRD |
Forordning (EU) 2019/2033, artikel 52, stk. 1, litra b) |
|
3 |
IF IP3 |
STEDFORTRÆDENDE RÅDGIVERE |
Forordning (EU) 2019/2033, artikel 52, stk. 1, litra c) |
|
4 |
IF IP4 |
RETNINGSLINJER FOR STEMMEAFGIVELSE |
Forordning (EU) 2019/2033, artikel 52, stk. 1, litra d) |
|
IF IP1 — SKEMA TIL BRUG FOR ANGIVELSE AF ANDELEN AF STEMMERETTIGHEDER |
|
Land |
Økonomisk sektor |
Virksomhedens navn |
Virksomhedens identifikator |
Andel af stemmerettigheder knyttet til aktier, der besiddes direkte eller indirekte, jf. artikel 52, stk. 2 |
|
a |
b |
c |
d |
e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Indsæt venligst yderligere kolonner efter behov.
|
IF IP2.03 — TABEL OVER STEMMEFORKLARINGER |
|
Kolonne |
Post |
Værdi |
|
1 |
Afdelinger eller roller i investeringsselskabet, der deltager i fastlæggelsen af en stemmeposition |
|
|
2 |
Beskrivelse af valideringsprocessen for negative stemmer |
|
|
3 |
Antal fuldtidsækvivalenter, der anvendes til at analysere beslutninger og undersøge afstemningsresultater, eksklusive eksterne ressourcer såsom stedfortrædende rådgivere |
|
|
4 |
Redegørelse for eventuelle væsentlige ændringer i godkendelsesprocenten |
|
|
5 |
Liste over offentligt tilgængelige investeringspolitiske dokumenter, hvori investeringsselskabets mål beskrives |
|
|
6 |
Hvis det er relevant, certificering af selskabets investeringspolitik |
|
|
IF IP2.04 — SKEMA TIL BRUG FOR ANGIVELSE AF AFSTEMNINGSADFÆRD I FORBINDELSE MED BESLUTNINGER EFTER TEMA |
|
Kolonne |
Post |
Stemte for |
Stemte imod |
Afholdt sig fra at stemme |
I alt |
|
1 |
Vedtagne beslutninger efter tema i det forløbne år: |
|
|
|
|
|
2 |
Bestyrelsens struktur |
|
|
|
|
|
3 |
Aflønning af ledende medarbejdere |
|
|
|
|
|
4 |
Revisorer |
|
|
|
|
|
5 |
Miljø, sociale forhold og etik |
|
|
|
|
|
6 |
Kapitaltransaktioner |
|
|
|
|
|
7 |
Eksterne beslutninger |
|
|
|
|
|
8 |
Andet |
|
|
|
|
|
IF IP2.05 — SKEMA TIL BRUG FOR ANGIVELSE AF ANDELEN AF FORSLAG, DER ER BLEVET GODKENDT |
|
Kolonne |
Post |
Værdi |
|
1 |
Procentdel af beslutninger foreslået af administrations- eller ledelsesorganet, som selskabet har godkendt |
|
|
2 |
Procentdel af beslutninger fremsat af aktionærer, som selskabet har godkendt |
|
|
IF IP3 — STEDFORTRÆDENDE RÅDGIVERE |
|
IF IP3.01 — TABEL MED LISTEN OVER STEDFORTRÆDENDE RÅDGIVERE |
|
Navnet på den stedfortrædende rådgiver |
Den stedfortrædende rådgivers identifikator |
Kontrakttype |
Investeringer i tilknytning til den stedfortrædende rådgiver |
Emner for beslutninger, hvor rådgiveren i det forløbne år har afgivet anbefalinger med hensyn til stemmeafgivelse |
|
a |
b |
c |
d |
e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Indsæt venligst yderligere kolonner efter behov.
|
IF IP3.02 — TABEL TIL BRUG FOR ANGIVELSE AF FORBINDELSERNE TIL STEDFORTRÆDENDE RÅDGIVERE |
|
Navnet på den stedfortrædende rådgiver |
Den stedfortrædende rådgivers identifikator |
Relevante virksomheder, som den stedfortrædende rådgiver har forbindelser med |
Forbindelsens type |
Hvis det er relevant, politik vedrørende interessekonflikter med den stedfortrædende rådgiver |
|
a |
b |
c |
d |
e |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IF IP4 — TABEL OVER RETNINGSLINJER FOR STEMMEAFGIVELSE |
|
Retningslinjerne for stemmeafgivelse for så vidt angår de selskaber, hvis aktier besiddes i overensstemmelse med artikel 52, stk. 2: Kort generelt resumé og om nødvendigt links til ikke-fortrolige dokumenter |
|
a |
|
|
BILAG II
INSTRUKSER OM INVESTERINGSSELSKABERS OFFENTLIGGØRELSE AF INVESTERINGSPOLITIK
1.1. DEL I: GENERELLE INSTRUKSER
1.1 Opbygning
Dette bilag indeholder instrukser vedrørende indberetningsskemaerne og -tabellerne i bilag I for så vidt angår:
|
— |
andelen af stemmerettigheder |
|
— |
afstemningsadfærd |
|
— |
stedfortrædende rådgivere |
|
— |
retningslinjer for afstemninger. |
1.2 Tilsynsmæssig konsolidering
Omfanget af konsolideringen af en investeringsselskabskoncern er nærmere beskrevet i udkastet til reguleringsmæssige tekniske standarder om tilsynsmæssig konsolidering, jf. artikel 7, stk. 5, i forordning (EU) 2019/2033 (1). Investeringsselskabskoncerner skal anvende dette tilsynsmæssige anvendelsesområde til at opfylde oplysningskravene og ikke omfanget af den regnskabsmæssige konsolidering.
1.2. DEL II: INSTRUKTIONER VEDRØRENDE SKEMAER OG TABELLER
Kravet om offentliggørelse af investeringspolitik skal opfyldes ved hjælp af både skemaer og tabeller. Skemaerne indeholder kvantitative oplysninger, mens tabellerne indeholder kvalitative oplysninger.
1. IF IP1 — Oplysning om andelen af stemmerettigheder
1.1. Almindelige bemærkninger
Artikel 52, stk. 1, litra a), i forordning (EU) 2019/2033 indeholder et krav om offentliggørelse af den andel af stemmerettighederne, der er knyttet til aktier, der besiddes direkte eller indirekte, opdelt efter medlemsstat og sektor, idet der kun tages hensyn til relevante selskaber, jf. artikel 52, stk. 2. I det tilhørende skema er hvert selskab knyttet til et relevant land og en økonomisk sektor i rullemenuen i skemaet, hvis andelen af stemmerettigheder, som investeringsselskabet direkte eller indirekte besidder, overstiger tærsklen på 5 % af alle stemmerettigheder, der er knyttet til de aktier, som selskabet har udstedt.
Investeringsselskaber skal oplyse, hvor stor en andel af stemmerettighederne der er knyttet til de aktier, som besiddes indirekte af deres datterselskaber eller andre virksomheder, hvis investeringsselskaberne udøver betydelig indflydelse på eller kontrol over datterselskaberne eller andre virksomheder, eller hvis der i øvrigt er snævre forbindelser.
1.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Kolonne |
Henvisninger til retsakter og instrukser |
|
a |
Land Artikel 52, stk. 1, litra a), i forordning (EU) 2019/2033. Andelen af stemmerettigheder opdeles efter medlemsstat på grundlag af det investeringsmodtagende selskabs hjemsted. |
|
b |
Økonomisk sektor Artikel 52, stk. 1, litra a), i forordning (EU) 2019/2033. Andelen af stemmerettigheder opdeles efter sektor. Listen over økonomiske sektorer i det europæiske kvalifikationssystem for færdigheder, kompetencer, kvalifikationer og erhverv (ESCO), som består af 27 sektorer, skal anvendes. Disse sektorer er knyttet til NACE-koder som vist i tabellen (2) på Europa-Kommissionens websted. |
|
c |
Virksomhedens navn Navnet på den virksomhed, hvori der besiddes aktier. |
|
d |
Virksomhedens identifikator Identifikator for den virksomhed, hvori der besiddes aktier, i form af identifikatoren for juridiske enheder, Legal Entity Identifier, LEI. Investeringsselskaber skal i dette felt indberette LEI-koden i de tilfælde, hvor den er tilgængelig. |
|
e |
Andel af stemmerettigheder, der er knyttet til aktier, som besiddes direkte eller indirekte, jf. artikel 52, stk. 2 Artikel 52, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033. Procentdel mellem 5 % (udelukket) og 100 %. Relevante virksomheder i forbindelse med dette skema er virksomheder, hvis aktier er optaget til handel på et reguleret marked. Kun aktier, hvortil der er knyttet stemmerettigheder, er omfattet. Offentliggørelsen er påkrævet, når den andel af stemmerettighederne, som investeringsselskabet direkte eller indirekte besidder, overstiger tærsklen på 5 % af alle stemmerettigheder, der er knyttet til de aktier, som virksomheden har udstedt. Stemmerettighederne beregnes på grundlag af alle aktier, til hvilke der er knyttet stemmerettigheder, også når udøvelsen af sådanne stemmerettigheder er suspenderet. De aktier, der er omfattet af disse oplysninger, kan besiddes direkte eller indirekte. »Aktier, der besiddes direkte«, er aktier, der besiddes for investeringsselskabets egen regning, og som indgår i dets egne fonde. De »aktier, der besiddes indirekte«, er aktier, der besiddes af et datterselskab af investeringsselskabet eller af enhver anden virksomhed, som investeringsselskabet udøver en betydelig indflydelse på, enten i kraft af en formel aftale eller enhver anden forretningsforbindelse. De omfatter også aktier, der forvaltes af investeringsselskabet på kunders vegne, medmindre aktionærerne bevarer stemmerettighederne i henhold til en kontraktlig aftale, der forbyder investeringsselskabet at stemme på deres vegne. |
2. IF IP2 — AFSTEMNINGSADFÆRD
2.1. Almindelige bemærkninger
Artikel 52, stk. 1, litra b), i forordning (EU) 2019/2033 indeholder et krav om offentliggørelse af følgende tre oplysninger:
|
a) |
en fuldstændig beskrivelse af afstemningsadfærden på generalforsamlinger i virksomheder, hvis aktier ejes i overensstemmelse med artikel 52, stk. 2 |
|
b) |
en stemmeforklaring |
|
c) |
andelen af de fremsatte forslag, som investeringsselskabet har godkendt. |
2.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner
IF IP2.01 — TABEL MED BESKRIVELSE AF AFSTEMNINGSADFÆRDEN
|
Kolonne |
Henvisninger til retsakter og instrukser |
|
1 |
Antal relevante virksomheder, der er omfattet af fremlæggelsen af oplysninger Artikel 52, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033. Positivt heltal. Antal relevante virksomheder, hvori der besiddes aktier (se kolonne d i IF IP1). |
|
2 |
Antal generalforsamlinger, der er omfattet af oplysningspligten i det forløbne år Artikel 52, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033. Positivt heltal. Antal generalforsamlinger afholdt i det forløbne år for de virksomheder, der er omfattet af oplysningspligten. |
|
3 |
Antal generalforsamlinger afholdt i det forløbne år i virksomheder, hvor selskabet har stemt, og som er omfattet af oplysningspligten Artikel 52, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033. Positivt heltal, mindre end eller lig med række 2. Antal generalforsamlinger afholdt i det forløbne år i virksomheder, hvor investeringsselskabet har stemt, og som er omfattet af oplysningspligten Dette omfatter møder, hvor selskabet kun afholdt sig fra at stemme, og møder, hvor selskabet stemte ved fuldmagt. |
|
4 |
Underretter investeringsselskabet virksomheden om negative stemmer forud for generalforsamlingen? Ja eller nej. Svaret er ja, hvis investeringsselskabet har en politik, der går ud på at informere en virksomhed om negative stemmer forud for generalforsamlingen, eller hvis selskabet i de fleste tilfælde har gjort dette i det forløbne år. |
|
5 |
Andel af personlige stemmer, der anvendes af selskabet Procentdel Omfatter ikke stemmeafgivning ved fuldmagt. |
|
6 |
Andel af brevstemmer eller elektroniske stemmer, der anvendes af selskabet Procent Omfatter stemmeafgivning ved fuldmagt. |
|
7 |
Har investeringsselskabskoncernen på et konsolideret grundlag en politik vedrørende interessekonflikter mellem relevante enheder i koncernen? Ja eller nej. Investeringsselskabskoncerner skal udfylde denne række, men individuelle investeringsselskaber skal ikke. Relevante enheder i koncernen er dem, der er omfattet af konsolideringsreglernes anvendelsesområde i henhold til forordning (EU) 2019/2033. |
|
8 |
Hvis ja, resumé af denne politik Fri tekst. Hvis svaret i række 7 er ja, skal selskabet medtage et kort resumé af politikken vedrørende interessekonflikter mellem relevante enheder i koncernen. |
IF IP2.02 — SKEMA TIL BRUG FOR AFSTEMNINGSADFÆRD
|
Kolonne |
Henvisninger til retsakter og instrukser |
|
1 |
Generalforsamlingsbeslutninger: Overskrift på en række. |
|
2 |
selskabet har godkendt Antal og procentdel af generalforsamlingsbeslutninger, som investeringsselskaber, der er omfattet af oplysningspligten, har godkendt i det forløbne år. |
|
3 |
selskabet har stemt imod Antal og procentdel af generalforsamlingsbeslutninger, som investeringsselskabet, der er omfattet af oplysningspligten, har stemt imod i det forløbne år. |
|
4 |
hvor selskabet har undladt at stemme Antal og procentdel af generalforsamlingsbeslutninger, hvor selskaber, der er omfattet af oplysningspligten, har undladt at stemme. |
|
5 |
Generalforsamlinger, hvor selskabet har stemt imod mindst én beslutning Antal og procentdel af generalforsamlinger, hvor investeringsselskaber, der er omfattet af oplysningspligten, har stemt imod mindst én beslutning i det forløbne år. |
HVIS IP2.03 — TABEL OVER STEMMEFORKLARINGER
|
Række |
Henvisninger til retsakter og instrukser |
|
1 |
Afdelinger eller roller i investeringsselskabet, der deltager i fastlæggelsen af en stemmeposition Fri tekst. Liste over de afdelinger eller roller, der deltager i fastlæggelsen af en stemmeposition. |
|
2 |
Beskrivelse af valideringsprocessen for negative stemmer Fri tekst. Hvis det er relevant, en beskrivelse af valideringsprocessen for negative stemmer på de relevante generalforsamlinger. |
|
3 |
Antal fuldtidsækvivalenter, der anvendes til at analysere beslutninger og undersøge afstemningsresultater, eksklusive eksterne ressourcer såsom stedfortrædende rådgivere Positiv mængde Antal fuldtidsækvivalenter i de afdelinger eller roller, der anvendes til at analysere beslutninger og gennemgå afstemningsresultater. Dette omfatter kun investeringsselskabets interne ressourcer. |
|
4 |
Redegørelse for eventuelle væsentlige ændringer i godkendelsesprocenten Fri tekst. Der gives en kort forklaring, hvis godkendelsesprocenten er steget eller faldet væsentligt i forhold til den seneste offentliggørelse, f.eks. efter en ændring i investeringsselskabets politik, strategi eller udsigter som aktionær. |
|
5 |
Liste over offentligt tilgængelige investeringspolitiske dokumenter, der beskriver investeringsselskabets mål Fri tekst. Liste over dokumenter, helst som hypertekstlinks, der beskriver investeringsselskabets mål som aktionær. |
|
6 |
Hvis det er relevant, certificering af selskabets investeringspolitik Fri tekst. Hvis investeringsselskabet har opnået certificering for sin investeringspolitik, angive navn og dato for tildelingen af denne certificering. Der kan være flere sådanne certificeringer. |
IF IP2.04 — SKEMA TIL BRUG FOR AFSTEMNINGSADFÆRD I FORBINDELSE MED BESLUTNINGER OPDELT EFTER TEMA
|
Række |
Henvisninger til retsakter og instrukser |
|
1 |
Vedtagne beslutninger efter tema i det forløbne år: Positivt heltal. Antal beslutninger, der er omfattet af pligten til offentliggørelse, som selskabet eller dets stedfortrædere har vedtaget i det forløbne år på generalforsamlingerne. Det samlede antal er opdelt efter godkendelsesstatus: godkendt, stemt imod, undlod at stemme. |
|
2 |
Bestyrelsens sammensætning Positivt heltal. Antal beslutninger om bestyrelsens sammensætning opdelt efter godkendelsesstatus. |
|
3 |
Aflønning af ledende personale Positivt heltal. Antal beslutninger om bestyrelsens aflønning opdelt efter godkendelsesstatus. |
|
4 |
Revisorer Positivt heltal. Antal beslutninger om revisorer (f.eks. vedrørende udpegelse, aflønning) opdelt efter godkendelsesstatus. |
|
5 |
Miljø, sociale forhold og etik Positivt heltal. Antal beslutninger om miljøspørgsmål samt sociale og etiske spørgsmål opdelt efter godkendelsesstatus. |
|
6 |
Kapitaltransaktioner Positivt heltal. Antal beslutninger om revisorer (f.eks. vedrørende udpegelse og aflønning) opdelt efter godkendelsesstatus. |
|
7 |
Eksterne beslutninger Positivt heltal. Antal beslutninger om eksterne beslutningsforslag opdelt efter godkendelsesstatus. Sådanne eksterne beslutninger foreslås af en aktionær over for de andre, som regel for at overbevise dem om at stemme imod et forslag fra bestyrelsen. |
|
8 |
Andet Positivt heltal. Antal beslutninger om andre spørgsmål opdelt efter godkendelsesstatus. |
IF IP2.05 — SKEMA TIL BRUG FOR ANGIVELSE AF ANDELEN AF GODKENDTE FORSLAG
|
Række |
Henvisninger til retsakter og instrukser |
|
1 |
Procentdel af beslutninger foreslået af administrations- eller ledelsesorganet, som er godkendt af selskabet Artikel 52, stk. 1, litra b), i forordning (EU) 2019/2033. Procent |
|
2 |
Procentdel af beslutninger foreslået af administrations- eller ledelsesorganet, som er godkendt af selskabet Artikel 52, stk. 1, litra b), i forordning (EU) 2019/2033. Procentdel |
3. IF IP3 — STEDFORTRÆDENDE RÅDGIVERE
3.1. Almindelige bemærkninger
Det fremgår af artikel 52, stk. 1, litra c), i forordning (EU) 2019/2033, at der skal gives en redegørelse for anvendelsen af stedfortrædende rådgivere. Dette skema indeholder oplysninger om stedfortrædende rådgivere som defineret i artikel 2, litra g), i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2007/36/EF af 11. juli 2007 om udøvelse af visse aktionærrettigheder i børsnoterede selskaber (3). Disse stedfortrædende rådgivere kan udføre undersøgelser, yde rådgivning eller komme med anbefalinger vedrørende stemmeafgivelse eller kun efterkomme stemmeinstrukser.
3.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner
IF IP3.01 — TABEL INDEHOLDENDE EN LISTE MED STEDFORTRÆDENDE RÅDGIVERE
|
Kolonne |
Henvisninger til retsakter og instrukser |
|
a |
Navnet på den stedfortrædende rådgiver Stedfortrædende rådgivere som defineret i artikel 2, litra g), i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2007/36/EF af 11. juli 2007 om udøvelse af visse aktionærrettigheder i børsnoterede selskaber Fri tekst. |
|
b |
Navnet på den stedfortrædende rådgiver Identifikator for den stedfortrædende rådgiver, der anvendes en LEI-kode, hvis det er relevant. |
|
c |
Kontrakttype Dette område er begrænset til to valgmuligheder mellem stedfortrædende rådgivere, der afgiver anbefalinger til stemmeafgivelse, og virksomheder, der ikke gør det. I sidstnævnte tilfælde afgiver de stedfortrædende rådgivere kun stemmer på vegne af et investeringsselskab. |
|
d |
Investeringer i tilknytning til den stedfortrædende rådgiver Fri tekst. En liste over de virksomheder/investeringer, der er knyttet til de enkelte stedfortrædende rådgiveres tjenester. |
|
e |
Emner for beslutninger, hvor den stedfortrædende rådgiver har afgivet anbefalinger til afstemning i det forløbne år Fritekst, helst ved hjælp af kategorierne i IF IP2.04: bestyrelsens struktur, aflønning af ledere, revisorer, miljø/sociale/etiske spørgsmål, kapitaltransaktioner, eksterne beslutninger eller andre temaer, der skal præciseres. |
IF IP3.02 — TABEL VEDRØRENDE FORBINDELSERNE TIL STEDFORTRÆDENDE RÅDGIVERE
|
Kolonne |
Henvisninger til retsakter og instrukser |
||||||||||||
|
a |
Navnet på den stedfortrædende rådgiver Fri tekst. |
||||||||||||
|
b |
Navnet på den stedfortrædende rådgiver Identifikator for den stedfortrædende rådgiver, der anvendes en LEI-kode, hvis det er relevant. |
||||||||||||
|
c |
Relevante virksomheder, som den stedfortrædende rådgiver har forbindelser med Relevante virksomheder, som stedfortrædende rådgivere har forbindelser med, indeholdende en beskrivelse af disse forbindelser. De relevante virksomheder skal være børsnoterede selskaber, investeringsselskaber og kreditinstitutter. |
||||||||||||
|
d |
Forbindelsens type Mulige forbindelser som anført i IAS 24.9. Hvis flere finder anvendelse, vælges og specificeres de vigtigste i den ledsagende beskrivelse:
|
||||||||||||
|
e |
Hvis det er relevant, politik vedrørende interessekonflikter med den stedfortrædende rådgiver Fri tekst. Hvis det er relevant, en kort beskrivelse af den politik, som investeringsselskabet fører for at forhindre interessekonflikter, der kan opstå som følge af forbindelser mellem stedfortrædende rådgivere, stedfortrædende virksomheder eller koncerner, hvori investeringsselskaber ejer aktier. |
4. IF IP4 — RETNINGSLINJER FOR STEMMEAFGIVELSE
4.1. Almindelige bemærkninger
Ifølge artikel 52, stk. 1, litra d), i forordning (EU) 2019/2033 er det et krav, at retningslinjerne for stemmeafgivelse for de selskaber, hvis aktier ejes i overensstemmelse med samme artikels stk. 2, offentliggøres. Den tilhørende tabel anvendes til at offentliggøre alle retningslinjer inden for det relevante anvendelsesområde, ikke kun retningslinjer for stemmeafgivelse ved fuldmagt. Retningslinjerne kan være omfattende og kan besluttes fra sag til sag for visse punkter på dagsordenen for en generalforsamling. Disse retningslinjer kan variere efter geografisk område, økonomisk sektor eller emne for beslutningerne.
4.2. Instrukser vedrørende specifikke positioner
|
Kolonne |
Henvisninger til retsakter og instrukser |
|
a |
Retningslinjerne for stemmeafgivelse for så vidt angår de selskaber, hvis aktier besiddes i overensstemmelse med artikel 52, stk. 2. Artikel 52, stk. 1, litra d), og artikel 52, stk. 2, i forordning (EU) 2019/2033. Fri tekst. Kort generelt resumé og, hvis et sådant findes, links til ikke-fortrolige dokumenter, helst i form af hypertekstlinks. |
(1) https://www.eba.europa.eu/sites/default/documents/files/document_library/Publications/Draft%20Technical%20Standards/2020/RTS/961461/Final%20draft%20RTS%20on%20prudential%20requirements%20for%20Investment%20Firms%20%28EBA-RTS-2020-11%29.pdf.
(2) Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1893/2006 af 20. december 2006 om oprettelse af den statistiske nomenklatur for økonomiske aktiviteter NACE rev. 2 og om ændring af Rådets forordning (EØF) nr. 3037/90 og visse EF-forordninger om bestemte statistiske områder (EUT L 393 af 30.12.2006, s. 1).
(3) Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2007/36/EF af 11. juli 2007 om udøvelse af visse aktionærrettigheder i børsnoterede selskaber (EUT L 184 af 14.7.2007, s. 17).