ISSN 1725-5163 |
||
Úřední věstník Evropské unie |
C 309 |
|
![]() |
||
České vydání |
Informace a oznámení |
Svazek 50 |
Oznámeníč. |
Obsah |
Strana |
|
IV Informace |
|
|
INFORMACE ORGÁNŮ A INSTITUCÍ EVROPSKÉ UNIE |
|
|
Účetní dvůr |
|
2007/C 309/01 |
||
2007/C 309/02 |
||
2007/C 309/03 |
||
2007/C 309/04 |
||
2007/C 309/05 |
||
2007/C 309/06 |
||
2007/C 309/07 |
||
2007/C 309/08 |
||
2007/C 309/09 |
||
2007/C 309/10 |
||
2007/C 309/11 |
||
2007/C 309/12 |
||
2007/C 309/13 |
||
2007/C 309/14 |
||
2007/C 309/15 |
||
2007/C 309/16 |
||
2007/C 309/17 |
||
2007/C 309/18 |
||
2007/C 309/19 |
Zpráva o ověření roční účetní závěrky Eurojustu za rozpočtový rok 2006, spolu s odpověďmi Eurojustu |
|
2007/C 309/20 |
||
2007/C 309/21 |
||
2007/C 309/22 |
||
2007/C 309/23 |
||
2007/C 309/24 |
||
|
Opravy |
|
2007/C 309/25 |
||
CS |
|
IV Informace
INFORMACE ORGÁNŮ A INSTITUCÍ EVROPSKÉ UNIE
Účetní dvůr
19.12.2007 |
CS |
Úřední věstník Evropské unie |
C 309/1 |
ZPRÁVA
o ověření roční účetní závěrky Evropské agentury pro bezpečnost sítí a informací za rozpočtový rok 2006, spolu s odpověďmi agentury
(2007/C 309/01)
OBSAH
1–2 |
ÚVOD |
3–6 |
PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI |
7–9 |
PŘIPOMÍNKY |
Tabulky 1 až 4
Odpovědi agentury
ÚVOD
1. |
Evropská agentura pro bezpečnost sítí a informací (dále jen „agentura“) byla ustavena nařízením Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 460/2004 ze dne 10. března 2004 (1). Hlavním úkolem agentury je v návaznosti na úsilí členských států a Společenství zvyšovat schopnost Společenství předcházet obtížím v oblasti bezpečnosti sítí a informací a reagovat na ně. |
2. |
Pravomoci a činnosti agentury jsou shrnuty v tabulce 1. Pro informační účely jsou základní informace z účetní závěrky centra za rozpočtový rok 2006 uvedeny v tabulkách 2, 3 a 4. |
PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI
3. |
Toto prohlášení se předkládá Evropskému parlamentu a Radě v souladu s čl. 185 odst. 2 nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 ze dne 25. června 2002 (2). Bylo vypracováno v souladu s článkem 248 Smlouvy o založení Evropského společenství na základě auditu účetní závěrky agentury. |
4. |
Účetní závěrku agentury za rozpočtový rok 2006 (3) sestavil v souladu s článkem 17 nařízení (ES) č. 460/2004 její výkonný ředitel a zaslal ji Účetnímu dvoru, jehož povinností je předložit prohlášení o věrohodnosti týkající se její spolehlivosti a zákonnosti a správnosti uskutečněných operací. |
5. |
Účetní dvůr provedl audit v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a etickými kodexy Mezinárodní organizace nejvyšších kontrolních institucí (INTOSAI) a Mezinárodní federace účetních (IFAC), a to v míře, v níž se tyto standardy a kodexy vztahují na podmínky Evropského společenství. Audit byl naplánován a proveden s cílem získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrka je spolehlivá a uskutečněné operace jsou legální a správné. |
6. |
Tento audit poskytl Účetnímu dvoru objektivní základ pro vyjádření níže uvedeného prohlášení. Spolehlivost účetní závěrkyÚčetní závěrka agentury za rozpočtový rok 2006 je ve všech významných ohledech spolehlivá.Legalita a správnost uskutečněných operacíUskutečněné operace vyplývající z roční účetní závěrky agentury jsou ve svém souhrnu legální a správné.Připomínky uvedené v následující části nezpochybňují prohlášení Účetního dvora. |
PŘIPOMÍNKY
7. |
Při plnění rozpočtu na rozpočtový rok 2006 dosáhla agentura u prostředků na závazky míry čerpání 90 % a u prostředků na platby 76 %. V posledním čtvrtletí roku došlo k určité koncentraci operací. Kromě toho vedly nedostatky v postupech pro sestavování rozpočtu k vysokému počtu převodů (4). Nebyly tak důsledně dodrženy rozpočtové zásady ročního rozpočtu a specifikace. |
8. |
Programové vybavení pro obecné účetnictví, které agentura používá, umožňuje opravovat záznamy bez zanechání auditní stopy. Dosud také nebyl zaveden systém zaúčtování faktur, který by zajišťoval přesnost finančních údajů v konečných účtech. |
9. |
Zatím nebyly zdokumentovány všechny postupy vnitřní kontroly, které požaduje finanční nařízení a které mají zajistit průhlednost a řádné finanční řízení. Správní rada formálně nepřijala standardy vnitřní kontroly a etický kodex. Chyběly písemné pokyny pro archivaci podkladové dokumentace k operacím. Nebyla ustavena komise pro finanční nesrovnalosti. |
Tuto zprávu přijal Evropský účetní dvůr v Lucemburku na svém zasedání dne 27. září 2007.
Za Účetní dvůr
Hubert WEBER
předseda
(1) Úř. věst. L 77, 13.3.2004, s. 1.
(2) Úř. věst. L 248, 16.9.2002, s. 1.
(3) Tato účetní závěrka byla sestavena 1. července 2007 a Účetní dvůr ji obdržel dne 5. července 2007.
(4) Během roku 2006 bylo provedeno více než 45 převodů.
Tabulka 1
Evropská agentura pro bezpečnost sítí a informací (Heraklion)
Oblasti pravomocí Společenství |
Pravomoci agentury (nařízení (ES) č. 460/2004) |
Správa |
Zdroje, jež byly agentuře k dispozici |
Dodané produkty a služby |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Představitelé vlád členských zemí přijali jednomyslně prohlášení o zřízení Evropské agentury pro bezpečnost sítí a informací. Agentura by měla fungovat jako referenční rámec a být zárukou důvěry na základě své nezávislosti, kvality poskytovaného poradenství a rozšiřovaných informací, průhlednosti svých pracovních postupů a metod a vytrvalosti při vykonávání svěřených úkolů. (Rozhodnutí Rady ze dne 19. února 2004 přijaté na základě článku 251 Smlouvy) |
Cíle
|
Úkoly Agentura:
|
1. Správní rada
2. Výkonný ředitel
3. Externí audit Účetní dvůr 4. Interní audit interní auditor Komise 5. Orgán udělující absolutorium Parlament na doporučení Rady |
Konečný rozpočet na rok 2006: 6,9 (6,3) milionu EUR (dotace Společenství 100 %) Počet zaměstnanců k 31. prosinci 2006: 44 (38) pracovních míst uvedených v plánu pracovních míst, z toho obsazených pracovních míst: 38 (35) 8 (15) jiných pracovních míst Celkový počet zaměstnanců: 46 (50) S následujícím rozložením povinností: provozní: 24 (22) správní: 22 (28) |
Pracovní skupiny Tři pracovní skupiny pro a) řízení/hodnocení rizik, b) týmy pro řešení nouzových situací v oblasti IT (CERT), c) regulační aspekty bezpečnosti sítí a informací (RANIS). Publikace výroční zpráva Čtvrtletní zpravodaj ENISA (čtyři čísla)
Spolupráce s členskými státy a ostatními orgány a institucemi
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Zdroj: Údaje poskytla agentura. |
Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tyto tabulky shrnují údaje, které agentura uvedla ve své roční účetní závěrce. Účetní závěrka je sestavena na akruální bázi.
Tabulka 2
Evropská agentura pro bezpečnost sítí a informací (Heraklion) – Plnění rozpočtu na rozpočtový rok 2006
(v tis. EUR) |
||||||||||||
Příjmy |
Výdaje |
|||||||||||
Zdroj příjmů |
Příjmy zapsané do konečného rozpočtu na daný rozpočtový rok |
Realizované příjmy |
Alokace výdajů |
Rozpočtové prostředky konečného rozpočtu |
Rozpočtové prostředky přenesené z předchozích rozpočtových let |
|||||||
zapsáno |
přiděleno na závazek |
uhrazeno |
přeneseno |
zrušeno |
zapsáno |
přiděleno na závazek |
uhrazeno |
zrušeno |
||||
Dotace Společenství |
6 940 |
6 600 |
Hlava I Zaměstnanci |
4 249 |
3 989 |
3 728 |
253 |
268 |
257 |
257 |
178 |
79 |
Ostatní příjmy |
12 |
12 |
Hlava II Správa |
859 |
779 |
653 |
126 |
80 |
1 065 |
1 065 |
863 |
202 |
|
|
|
Hlava III Provozní činnosti |
1 844 |
1 542 |
989 |
538 |
317 |
790 |
790 |
271 |
519 |
Celkem |
6 952 |
6 612 |
Celkem |
6 952 |
6 310 |
5 370 |
917 |
665 |
2 112 |
2 112 |
1 312 |
800 |
Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tyto tabulky shrnují údaje, které agentura uvedla ve své roční účetní závěrce. Účetní závěrka je sestavena na akruální bázi. |
Tabulka 3
Evropská agentura pro bezpečnost sítí a informací (Heraklion) – Výkaz výsledku hospodaření za rozpočtové roky 2006 a 2005
(v tis. EUR) |
||
|
2006 |
2005 |
Provozní příjmy |
||
Dotace Společenství |
5 476 |
4 251 |
Ostatní příjmy |
12 |
— |
Celkem (a) |
5 488 |
4 251 |
Provozní výdaje |
||
Celkem |
3 100 |
1 040 |
Výdaje na dlouhodobý majetek |
103 |
31 |
Ostatní správní výdaje |
1 515 |
1 563 |
Provozní činnosti |
1 236 |
518 |
Celkem (b) |
5 954 |
3 152 |
Přebytek/(deficit) z provozních činností (c = a – b) |
– 466 |
1 099 |
Příjmy z finančních operací (e) |
— |
— |
Výdaje na finanční operace (f) |
–2 |
–1 |
Přebytek/(deficit) z neprovozních činností (g = e – f) |
–2 |
–1 |
Výsledek hospodaření za rozpočtový rok (h = c + g) |
– 468 |
1 098 |
Tabulka 4
Evropská agentura pro bezpečnost sítí a informací (Heraklion) – Rozvaha k 31. prosinci 2006 a 31. prosinci 2005
(v tis. EUR) |
||
|
2006 |
2005 |
Dlouhodobý majetek |
||
Nehmotný dlouhodobý majetek |
33 |
12 |
Hmotný dlouhodobý majetek |
312 |
332 |
Oběžná aktiva |
||
Krátkodobé pohledávky |
56 |
13 |
Celkem |
2 519 |
2 510 |
Aktiva celkem |
2 920 |
2 867 |
Krátkodobé závazky |
||
Rezervy na rizika a náklady |
66 |
45 |
Závazky |
2 224 |
1 724 |
Pasiva celkem |
2 290 |
1 769 |
Čistá aktiva |
||
Kumulovaný přebytek/deficit |
1 098 |
— |
Výsledek hospodaření za rozpočtový rok |
– 468 |
1 098 |
Čistá aktiva celkem |
630 |
1 098 |
Pasiva a čistá aktiva celkem |
2 920 |
2 867 |
ODPOVĚDI AGENTURY
7. |
Vzhledem k tomu, že daný rok byl prvním úplným rokem fungování agentury, došlo v jeho druhé polovině ke zintenzivnění práce agentury, a potažmo tedy i ke koncentraci operací do posledního čtvrtletí roku. V roce 2006 nebyla navíc po dobu více než pěti měsíců obsazena pozice úředníka pro rozpočtové záležitosti, což ovlivnilo schopnost agentury optimálně plánovat a omezit převody pro daný rok na minimum. |
8. |
ENISA již požádala o zavedení programu ABAC, účetního softwaru, který Komise používá již od roku 2005. Na základě časového rozvrhu Komise by měl být projekt zahájen počátkem roku 2008. Systém pro účtování faktur byl před vypracováním účetní závěrky přezkoušen a od té doby se používá. |
9. |
ENISA předloží své správní radě ke schválení standardy vnitřní kontroly a etický kodex. Výkonný ředitel agentury zajistí organizační strukturu a veškeré postupy a kontroly nutné k jejich zavedení. |
19.12.2007 |
CS |
Úřední věstník Evropské unie |
C 309/6 |
ZPRÁVA
o ověření roční účetní závěrky Agentury Evropské unie pro základní práva (dříve Evropské středisko pro sledování rasismu a xenofobie) za rozpočtový rok 2006, spolu s odpověďmi agentury
(2007/C 309/02)
OBSAH
1–2 |
ÚVOD |
3–6 |
PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI |
7–10 |
PŘIPOMÍNKY |
Tabulky 1 až 4
Odpovědi agentury
ÚVOD
1. |
Agentura Evropské unie pro základní práva (dříve Evropské středisko pro sledování rasismu a xenofobie) (dále jen „agentura“) byla zřízena nařízením Rady (ES) č. 1035/97 ze dne 2. června 1997 (1) a pozměněna nařízením Rady (ES) č. 168/2007 ze dne 15. února 2007 (2), které rozšířilo její pravomoci. Hlavním úkolem agentury je poskytovat Evropské unii a členským státům spolehlivé informace o rasismu, xenofobii a antisemitismu v Evropské unii a spolupracovat v těchto oblastech s Radou Evropy. |
2. |
Pravomoci a činnosti agentury jsou shrnuty v tabulce 1. Pro informační účely jsou základní informace z účetní závěrky agentury za rozpočtový rok 2006 uvedeny v tabulkách 2, 3 a 4. |
PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI
3. |
Toto prohlášení se předkládá Evropskému parlamentu a Radě v souladu s čl. 185 odst. 2 nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (3). Bylo vypracováno v souladu s článkem 248 Smlouvy o založení Evropského společenství na základě auditu účetní závěrky agentury. |
4. |
Účetní závěrku agentury za rozpočtový rok 2006 (4) sestavil v souladu s článkem 12 nařízení (ES) č. 1035/97 její ředitel a zaslal ji Účetnímu dvoru, jehož povinností je předložit prohlášení o věrohodnosti týkající se její spolehlivosti a legality a správnosti uskutečněných operací. |
5. |
Účetní dvůr provedl audit v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a etickými kodexy Mezinárodní organizace nejvyšších kontrolních institucí (INTOSAI) a Mezinárodní federace účetních (IFAC), a to v míře, v níž se tyto standardy a kodexy vztahují na podmínky Evropského společenství. Audit byl naplánován a proveden s cílem získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrka je spolehlivá a uskutečněné operace jsou legální a správné. |
6. |
Tento audit poskytl Účetnímu dvoru objektivní základ pro vyjádření níže uvedeného prohlášení. Spolehlivost účetní závěrkyÚčetní závěrka agentury za rozpočtový rok 2006 je ve všech významných ohledech spolehlivá.Legalita a správnost uskutečněných operacíUskutečněné operace vyplývající z roční účetní závěrky agentury jsou ve svém souhrnu legální a správné.Připomínky uvedené v následující části nezpochybňují prohlášení Účetního dvora. |
PŘIPOMÍNKY
7. |
Agentura převedla z provozní rezervy (hlava III) do hlavy I (zaměstnanci) částku ve výši 235 000 EUR, aby pokryla zvýšené náklady na dočasné zaměstnance. Odůvodnění tohoto převodu nebylo, v rozporu s požadavky čl. 23 odst. 3 finančního nařízení agentury, zdokumentováno. |
8. |
V roce 2006 se agentura rozhodla nést náklady svých zaměstnanců na školní docházku jejich dětí v plné výši, aniž by se řídila článkem 3 přílohy VII služebního řádu. V roce 2006 tak byly provedeny platby, přestože správní rada nepřijala příslušné rozhodnutí a s vyhovujícími místními školami nebyly uzavřeny žádné formální dohody (5). |
9. |
V květnu 2006 ředitel schválil postupy pro najímání zaměstnanců agentury. Tyto postupy byly v několika ohledech v rozporu s pravidly a cíli služebního řádu: nebyl dodržen princip parity ve složení výběrové komise, seznam úspěšných uchazečů byl vytvořen v abecedním pořadí a odmítnutým uchazečům nebyla během předběžného hodnocení poskytnuta skutečná možnost odvolání. |
10. |
Agentura obdržela v rámci jednoho zadávacího řízení na rámcovou smlouvu (6) dvě nabídky. Komise pro otvírání nabídek jednu nabídku odmítla s tím, že ji obdržela pozdě, ačkoliv tomu tak nebylo. Zakázka byla udělena druhému uchazeči, přestože jeho nabídka při posuzování kvality získala velmi nízké bodové hodnocení. |
Tuto zprávu přijal Evropský účetní dvůr v Lucemburku na svém zasedání dne 27. září 2007.
Za Účetní dvůr
Hubert WEBER
předseda
(1) Úř. věst. L 151, 10.6.1997, s. 6.
(2) Úř. věst. L 53, 22.2.2007, s. 1.
(3) Úř. věst. L 248, 16.9.2002, s. 1.
(4) Tato účetní závěrka byla sestavena 11. května 2007 a Účetní dvůr ji obdržel dne 1. července 2007.
(5) Výše školného (školní rok 2006/07) přijatého k proplacení v roce 2006: 31 340 EUR.
(6) Odhadovaná hodnota za 4 roky: 400 000 EUR.
Tabulka 1
Agentura Evropské unie pro základní práva (Vídeň)
Oblast pravomocí Společenství podle Smlouvy |
Pravomoci střediska, jak jsou definovány v nařízení (ES) č. 1035/97 |
Správa |
Zdroje, jež byly agentuře k dispozici v roce 2006 (2005) |
Produkty a služby dodané v rozpočtovém roce 2006 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Sběr informací K plnění úkolů, které jí jsou svěřeny, může Komise shromažďovat veškeré informace a provádět veškeré potřebné průzkumy v mezích a za podmínek stanovených Radou v souladu s touto smlouvou. (Článek 284) |
Cíle
|
Úkoly
|
1. Správní rada Složení Nezávislé osobnosti jmenované po jedné každým členským státem, jedna nezávislá osobnost jmenovaná Evropským parlamentem, jedna nezávislá osobnost jmenovaná Radou Evropy a jeden zástupce Komise. Úkoly Správní rada přijímá plán práce a obecnou výroční zprávu. Přijímá konečný rozpočet a plán pracovních míst a vyjadřuje své stanovisko ke konečné účetní závěrce. 2. Výkonná rada Složení
3. Ředitel Jmenován správní radou na návrh Komise. 4. Externí audit Evropský účetní dvůr. 5. Vnitřní kontrola Útvar interního auditu Komise. 6. Orgán udělující absolutorium Parlament na doporučení Rady. |
Konečný rozpočet: 9,5 milionu EUR (8,3 milionu EUR) včetně příspěvku Společenství: 100 % (100 %). Počet zaměstnanců k 31. prosinci 2006: 37 (37) pracovních míst v plánu pracovních míst, z toho obsazených pracovních míst: 35 (35) +10 (4) ostatních zaměstnanců (pomocní zaměstnanci, dočasně přidělení národní experti, místní zaměstnanci a pracovníci zprostředkovatelských agentur) Celkový počet zaměstnanců: 47 (41) s následujícím rozložením povinností:
|
Raxen: Počet příspěvků prostřednictvím 25 národních kontaktních míst: 375 Počet jednání: 2 Zprávy o Výzkumu: Počet zpráv: 9 Počet jednání: 5 Výroční zprávy: 2 Bulletin monitorovacího střediska Evropské unie: 6 Časopis Equal Voices: 3 Spolupráce s členskými státy a ostatními Orgány a Institucemi (počet společně organizovaných akcí):
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Zdroj: Údaje poskytla agentura. |
Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce. Účetní závěrka je sestavena na akruální bázi.
Tabulka 2
Agentura Evropské unie pro základní práva (Vídeň) – Plnění rozpočtu na rozpočtový rok 2006
(v tis. EUR) |
|||||||||||||
Příjmy |
Výdaje |
||||||||||||
Zdroj příjmů |
Příjmy zapsané do konečného rozpočtu na daný rozpočtový rok |
Realizované příjmy |
Alokace výdajů |
Rozpočtové prostředky konečného rozpočtu |
Rozpočtové prostředky přenesené z předchozích rozpočtových let |
||||||||
zapsáno |
přiděleno na závazek |
uhrazeno |
přeneseno |
zrušeno |
zapsáno |
přiděleno na závazek |
uhrazeno |
k přenesení |
zrušeno |
||||
Vlastní příjmy |
0 |
0 |
Hlava I Zaměstnanci |
3 923 |
3 743 |
3 693 |
50 |
180 |
70 |
70 |
53 |
0 |
17 |
Dotace Společenství |
8 800 |
8 800 |
Hlava II Správa |
969 |
923 |
640 |
283 |
46 |
581 |
581 |
570 |
0 |
11 |
Účelově vázané příjmy (Phare) (1) |
484 |
484 |
Hlava III Provozní činnosti |
3 908 |
3 695 |
2 753 |
942 |
213 |
667 |
667 |
647 |
0 |
20 |
Ostatní příjmy |
0 |
132 |
Účelově vázané příjmy (Phare a jiné) (1) |
484 |
325 |
239 |
245 |
0 |
90 |
90 |
90 |
0 |
0 |
Celkem |
9 284 |
9 416 |
Celkem |
9 284 |
8 686 |
7 325 |
1 520 |
439 |
1 408 |
1 408 |
1 360 |
0 |
48 |
Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce. Inkasované příjmy a platby jsou odhadnuty na bázi peněžních toků. |
Tabulka 3
Agentura Evropské unie pro základní práva (Vídeň) – Výkaz výsledku hospodaření za rozpočtové roky 2006 a 2005
(v tis. EUR) |
||
|
2006 |
2005 |
Provozní příjmy |
||
Dotace Společenství |
8 609 |
7 466 |
Ostatní příjmy |
8 |
14 |
Celkem (a) |
8 618 |
7 480 |
Provozní výdaje |
||
Výdaje na zaměstnance |
3 051 |
2 729 |
Výdaje na dlouhodobý majetek |
52 |
52 |
Ostatní správní výdaje |
1 403 |
977 |
Provozní činnosti |
3 556 |
3 304 |
Celkem (b) |
8 061 |
7 062 |
Výsledek hospodaření za rozpočtový rok (c = a – b) |
556 |
418 |
Tabulka 4
Agentura Evropské unie pro základní práva (Vídeň) – Rozvaha k 31. prosinci 2006 a k 31. prosinci 2005
(v tis. EUR) |
||
|
2006 |
2005 |
Dlouhodobý majetek |
||
Nehmotný dlouhodobý majetek |
84 |
25 |
Hmotný dlouhodobý majetek |
388 |
128 |
Oběžná aktiva |
||
Krátkodobé předběžné financování |
70 |
|
Krátkodobé pohledávky |
453 |
360 |
Peněžní prostředky a jejich ekvivalenty |
2 288 |
2 832 |
Aktiva celkem |
3 282 |
3 345 |
Krátkodobé závazky |
||
Rezerva na rizika a náklady |
48 |
56 |
Závazky |
1 535 |
2 146 |
Pasiva celkem |
1 582 |
2 202 |
Čistá aktiva |
||
Kumulovaný přebytek/deficit |
1 143 |
725 |
Výsledek hospodaření za rozpočtový rok |
556 |
418 |
Čistá aktiva celkem |
1 700 |
1 143 |
Pasiva a čistá aktiva celkem |
3 282 |
3 345 |
(1) V rozpočtu byla původně zapsána částka ve výši 648 000 EUR, z čehož Komise nezaplatila 164 000 EUR. V zájmu jednoznačnosti a správnosti tabulka uvádí opravenou částku ve výši 484 000 EUR.
Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce. Inkasované příjmy a platby jsou odhadnuty na bázi peněžních toků.
ODPOVĚDI AGENTURY
7. |
Rezerva byla zahrnuta do Hlavy III a byla vyhrazena pro všeobecné účely. Rozdělení rezervy mezi různé hlavy bylo upřesněno ve rozpočtu agentury na rok 2007. Agentura však vyvine zvláštní úsilí, aby pro provedené převody poskytla úplnější zdůvodnění a dokumentaci. |
8. |
Agentura přistoupí k podpisu smluv s vhodnými místními školami. Rozhodnutí bude předloženo správní radě ke schválení v říjnu 2007. |
9. |
Ačkoli se příloha III služebního řádu na ostatní zaměstnance Evropských společenství nevztahuje, navrhne agentura své správní radě, budou-li konzultace s útvary Komise včas dokončeny, aby během svého zasedání v říjnu 2007 přijala nová prováděcí pravidla služebního řádu, která by v maximální míře zohledňovala připomínky Účetního dvora. |
10. |
Agentura přijme opatření, aby se situace popsaná Účetním dvorem již neopakovala. |
19.12.2007 |
CS |
Úřední věstník Evropské unie |
C 309/13 |
ZPRÁVA
o ověření roční účetní závěrky Výkonné agentury pro vzdělávání, kulturu a audiovizuální oblast za rozpočtový rok 2006, spolu s odpověďmi agentury
(2007/C 309/03)
OBSAH
1–2 |
ÚVOD |
3–6 |
PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI |
7 |
PŘIPOMÍNKA |
Tabulky 1 až 4
Odpovědi agentury
ÚVOD
1. |
Výkonná agentura pro vzdělávání, kulturu a audiovizuální oblast (dále jen „agentura“) byla zřízena rozhodnutím Komise 2005/56/ES ze dne 14. ledna 2005 (1). Agentura byla zřízena na období od 1. ledna 2005 do 31. prosince 2008. Cílem agentury je na základě rozhodnutí Komise spravovat programy v oblasti vzdělávání, kultury a audiovizuálních děl, včetně provádění technických projektů. Agentura se stala plně nezávislou v roce 2006. |
2. |
Pravomoci a činnosti agentury jsou shrnuty v tabulce 1. Pro informační účely jsou základní informace z účetní závěrky agentury za rozpočtový rok 2006 uvedeny v tabulkách 2, 3 a 4. |
PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI
3. |
Toto prohlášení se předkládá Evropskému parlamentu a Radě v souladu s článkem 14 nařízení Rady (ES) č. 58/2003 ze dne 19. prosince 2002 (2). Bylo vypracováno v souladu s článkem 248 Smlouvy o založení Evropského společenství na základě auditu účetní závěrky agentury. |
4. |
Účetní závěrku agentury za rozpočtový rok 2006 (3) sestavil v souladu s článkem 14 nařízení (ES) č. 58/2003 její ředitel a zaslal ji Účetnímu dvoru, jehož povinností je předložit prohlášení o věrohodnosti týkající se její spolehlivosti a legality a správnosti uskutečněných operací. |
5. |
Účetní dvůr provedl audit v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a etickými kodexy Mezinárodní organizace nejvyšších kontrolních institucí (INTOSAI) a Mezinárodní federace účetních (IFAC), a to v míře, v níž se tyto standardy a kodexy vztahují na podmínky Evropského společenství. Audit byl naplánován a proveden s cílem získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrka je spolehlivá a uskutečněné operace jsou legální a správné. |
6. |
Tento audit poskytl Účetnímu dvoru objektivní základ pro vyjádření níže uvedeného prohlášení: Spolehlivost účetní závěrkyÚčetní závěrka agentury za rozpočtový rok 2006 je ve všech významných ohledech spolehlivá.Legalita a správnost uskutečněných operacíUskutečněné operace vyplývající z roční účetní závěrky agentury jsou ve svém souhrnu legální a správné.Připomínka uvedená v následující části nezpochybňuje prohlášení Účetního dvora. |
PŘIPOMÍNKA
7. |
Plnění rozpočtu se vyznačovalo především zrušením téměř 10 % prostředků na daný rok. Do dalšího roku bylo přeneseno více než 50 % prostředků na správní výdaje. |
Tuto zprávu přijal Evropský účetní dvůr v Lucemburku na svém zasedání dne 27. září 2007.
Za Účetní dvůr
Hubert WEBER
předseda
(1) Úř. věst. L 24, 27.1.2005, s. 35.
(2) Úř. věst. L 11, 16.1.2003, s. 5.
(3) Tato účetní závěrka byla sestavena 29. června 2007 a Účetní dvůr ji obdržel dne 17. července 2007.
Tabulka 1
Výkonná agentura pro vzdělávání, kulturu a audiovizuální oblast (EACEA), Brusel
Oblast pravomocí Společenství podle Smlouvy |
Pravomoci agentury, jak jsou definovány v rozhodnutí 2005/56/ES (1) |
Správa |
Zdroje, jež byly agentuře k dispozici v roce 2006 |
Hlavní produkty a služby dodané v roce 2006 |
|||||||||||
Společenství přispívá k rozvoji kvalitního vzdělávání. (Čl. 149 odst. 1) Společenství provádí politiku odborného vzdělávání. (Čl. 150 odst. 1) Společenství přispívá k rozkvětu kultur členských států. (Čl. 151 odst. 1) Společenství a členské státy zajistí, aby existovaly podmínky nezbytné pro konkurenceschopnost průmyslu Společenství. (Čl. 157 odst. 1) |
Cíle V rámci politik v oblasti vzdělávání, kultury a průmyslu byla přijata řada opatření na podporu vzdělávání, odborného vzdělávání, audiovizuálních děl, kultury, mládeže a aktivního občanství v Evropské unii. Hlavním cílem těchto opatření je posílit sociální soudržnost a přispět ke konkurenceschopnosti, hospodářskému růstu a užšímu svazku mezi národy Evropy. Součástí takových opatření jsou nejrůznější programy Společenství. Agentura zodpovídá za správu některých částí těchto programů („Socrates“, „e-Learning“, „Leonardo da Vinci“, „Akce Jean Monnet, Studijní a výzkumní centra“, „Erasmus Mundus“, „Kultura“, „Mládež“, „Občanství“, „Vzdělávání Media“ a „Media Plus“). |
Úkoly Spravovat projekty, jež byly agentuře svěřeny. Přijímat nástroje pro plnění rozpočtových příjmů a výdajů a v případech, kdy ji Komise pověří, vykonávat některé nebo všechny činnosti nezbytné pro správu programů Společenství, a zejména činnosti související s přidělováním grantů a zadáváním zakázek. Shromažďovat a analyzovat všechny informace nezbytné pro usměrňování provádění programů Společenství a předávat tyto informace Komisi. |
1. Řídící výbor Skládá se z pěti členů, které jmenuje Komise. Přijímá roční pracovní program agentury schválený Komisí. Dále přijímá správní rozpočet agentury a její výroční zprávu o činnosti. 2. Ředitel Jmenován Komisí. 3. Externí audit Evropský účetní dvůr. 4. Orgán udělující absolutorium Parlament na doporučení Rady. |
Konečný rozpočet:
Počet zaměstnanců k 31. prosinci 2006 75 pracovních míst pro dočasné zaměstnance v plánu pracovních míst, z toho počet obsazených míst: 64 Ostatní pracovní místa: (smluvní a pomocní zaměstnanci): 221 smluvních zaměstnanců Počet obsazených míst: 214 Celkový počet zaměstnanců k 31.12.2006: 278 s následujícím rozložením povinností:
|
V souladu s cíli stanovenými v rozhodnutí o zřízení agentury, pověřovacím aktem a plánem řízení na rok 2006 agentura dne 1. ledna 2006 převzala správu některých částí programů Společenství v oblasti vzdělávání, odborného vzdělávání, kultury, audiovizuálních děl, občanství a mládeže. Co se týká projektů před rokem 2006, agentura převzala správu celkem 10 655 neuzavřených projektů převedených z generálních ředitelství, která za ně původně nesla odpovědnost (GŘ EAC a GŘ INFSO). Tyto projekty byly většinou zahájeny mezi lety 2002 a 2005, kromě programu MEDIA (2001) a projektu Jean Monnet (1999–2001). K 31. prosinci 2006 agentura uzavřela 3 155 projektů (závazky, v souvislosti s nimiž bylo zrušeno přidělení prostředků) zahájených před rokem 2006, tj. 30 % všech převedených projektů. Během roku 2006 agentura uskutečnila 114 monitorovacích návštěv u probíhajících projektů. Dále převzala 183 nedokončených auditů zahájených GŘ EAC a 46 z nich (25 %) uzavřela v roce 2006. U projektů pro rok 2006 agentura na základě selekce vybrala 4 813 projektů a prakticky u všech došlo do konce roku 2006 k udělení zakázky. Agentura vypracovala plán auditu pro rok 2006, který počítá s 99 audity; v roce 2006 bylo provedeno 84 auditů na místě. V roce 2006 agentura připravila a zveřejnila 20 výzev k předkládání nabídek. V posledním čtvrtletí roku 2006 agentura pomohla vytvořit a finalizovat výzvy k předkládání nabídek na novou generaci programů pro období 2007–2013. |
||||||||||
Zdroj: Údaje poskytla agentura. |
Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce. Účetní závěrka je sestavena na akruální bázi.
Tabulka 2
Výkonná agentura pro vzdělávání, kulturu a audiovizuální oblast (Brusel) – Plnění rozpočtu na rozpočtový rok 2006
(v tis. EUR) |
||||||||
Příjmy |
Výdaje |
|||||||
Zdroj příjmů |
Příjmy zapsané do konečného rozpočtu na daný rozpočtový rok |
Realizované příjmy |
Alokace výdajů |
Rozpočtové prostředky konečného rozpočtu |
||||
zapsáno |
přiděleno na závazek |
uhrazeno |
přeneseno |
zrušeno |
||||
Dotace společenství (2) |
29 199 |
27 749 |
Hlava I Zaměstnanci |
17 498 |
16 311 |
14 806 |
1 220 |
1 472 |
Hlava II Správa |
11 701 |
10 371 |
4 903 |
5 468 |
1 330 |
|||
Celkem |
29 199 |
27 749 |
Celkem |
29 199 |
26 682 |
19 709 |
6 688 |
2 802 |
Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce. Inkasované příjmy a platby jsou odhadnuty na bázi peněžních toků. |
Tabulka 3
Výkonná agentura pro vzdělávání, kulturu a audiovizuální oblast (Brusel) – Výkaz výsledku hospodaření za rozpočtový rok 2006
(v tis. EUR) |
|
|
2006 |
Provozní příjmy |
|
Dotace Společenství |
26 397 |
Celkem (a) |
26 397 |
Provozní výdaje |
|
Výdaje na zaměstnance (3) |
13 071 |
Výdaje na dlouhodobý majetek |
57 |
Ostatní správní výdaje |
9 724 |
Celkem (b) |
22 852 |
Výsledek hospodaření za rozpočtový rok (c = a – b) |
3 545 |
Tabulka 4
Výkonná agentura pro vzdělávání, kulturu a audiovizuální oblast (Brusel) – Rozvaha k 31. prosinci 2006
(v tis. EUR) |
|
|
2006 |
Dlouhodobý majetek |
|
Nehmotný dlouhodobý majetek |
159 |
Hmotný dlouhodobý majetek |
243 |
Oběžná aktiva |
|
Krátkodobé pohledávky |
1 253 |
Peněžní prostředky a jejich ekvivalenty |
7 886 |
Aktiva celkem |
9 541 |
Krátkodobé závazky |
|
Rezervy na rizika a náklady |
310 |
Závazky |
5 686 |
Pasiva celkem |
5 996 |
Čiistá aktiva |
|
Výsledek hospodaření za rozpočtový rok |
3 545 |
Čistá aktiva celkem |
3 545 |
Pasiva a čistá aktiva celkem |
9 541 |
(1) Toto rozhodnutí bylo změněno rozhodnutím Komise 2007/114/ES ze dne 8. února 2007.
Zdroj: Údaje poskytla agentura.
(2) Včetně dotací z titulu Evropského hospodářského prostoru.
Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce. Inkasované příjmy a platby jsou odhadnuty na bázi peněžních toků.
(3) Výdaje na zaměstnance byly nižší, než se očekávalo.
ODPOVĚDI AGENTURY
7. |
Vzhledem k tomu, že agentura vrátila určité prostředky v průběhu roku, rušení prostředků k 31. prosinci 2006 bylo omezeno. Je dáno vysokým počtem dohod o rozsahu služeb a smluv, které mohly být uzavřeny až koncem roku 2006. To mělo za následek rozsáhlý převod prostředků, aby bylo, v souladu s čl. 9 odst. 4 finančního nařízení, který umožňuje platbu administrativních výdajů až do konce roku n + 1, zajištěno proplácení dosud neobdržených faktur. |
19.12.2007 |
CS |
Úřední věstník Evropské unie |
C 309/18 |
ZPRÁVA
o ověření roční účetní závěrky Výkonné agentury pro inteligentní energii za rozpočtový rok 2006, spolu s odpověďmi agentury
(2007/C 309/04)
OBSAH
1–2 |
ÚVOD |
3–6 |
PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI |
7 |
PŘIPOMÍNKY |
Tabulky 1 až 4
Odpovědi agentury
ÚVOD
1. |
Výkonná agentura pro inteligentní energii (dále jen „agentura“) byla zřízena rozhodnutím Komise 2004/20/ES ze dne 23. prosince 2003 (1). Agentura byla zřízena na období od 1. ledna 2004 do 31. prosince 2008 pro řízení činnosti Společenství v oblasti energetiky. Agentura se stala finančně nezávislou 1. ledna 2006. |
2. |
Pravomoci a činnosti agentury jsou shrnuty v tabulce 1. Pro informační účely jsou základní informace z účetní závěrky agentury za rozpočtový rok 2006 uvedeny v tabulkách 2, 3 a 4. |
PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI
3. |
Toto prohlášení se předkládá Evropskému parlamentu a Radě v souladu s článkem 14 nařízení Rady (ES) č. 58/2003 ze dne 19. prosince 2002 (2). Bylo vypracováno v souladu s článkem 248 Smlouvy o založení Evropského společenství na základě auditu účetní závěrky agentury. |
4. |
Účetní závěrku agentury za rozpočtový rok 2006 (3) sestavil v souladu s článkem 14 nařízení Rady (ES) č. 58/2003 její ředitel a zaslal ji Účetnímu dvoru, jehož povinností je předložit prohlášení o věrohodnosti týkající se její spolehlivosti a legality a správnosti uskutečněných operací. |
5. |
Účetní dvůr provedl audit v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a etickými kodexy Mezinárodní organizace nejvyšších kontrolních institucí (INTOSAI) a Mezinárodní federace účetních (IFAC), a to v míře, v níž se tyto standardy a kodexy vztahují na podmínky Evropského společenství. Audit byl naplánován a proveden s cílem získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrka je spolehlivá a uskutečněné operace jsou legální a správné. |
6. |
Tento audit poskytl Účetnímu dvoru objektivní základ pro vyjádření níže uvedeného prohlášení. Spolehlivost účetní závěrkyÚčetní závěrka agentury za rozpočtový rok 2006 je ve všech významných ohledech spolehlivá.Legalita a správnost uskutečněných operacíUskutečněné operace vyplývající z roční účetní závěrky agentury jsou ve svém souhrnu legální a správné.Připomínka uvedená v následující části nezpochybňuje prohlášení Účetního dvora. |
PŘIPOMÍNKA
7. |
V roce 2006 dosáhla míra čerpání prostředků na závazky 97 %. Míra rušení prostředků na závazky však byla 8 % a více než 20 % prostředků na závazky pro rok 2006 bylo přeneseno do dalšího roku. Více než 48 % prostředků na provozní činnosti (hlava III) bylo přiděleno na závazek v prosinci, takže 43 % závazků muselo být přeneseno do roku 2007; 32 % prostředků přenesených z roku 2005 bylo v roce 2006 zrušeno. Několik rozpočtových položek pro administrativní podporu nebylo v roce 2006 vůbec využito a přibližně 94 000 EUR bylo přeneseno bez náležitého odůvodnění (4). Nebyla tak důsledně dodržena zásada ročního rozpočtu. |
Tuto zprávu přijal Evropský účetní dvůr v Lucemburku na svém zasedání dne 27. září 2007.
Za Účetní dvůr
Hubert WEBER
předseda
(1) Úř. věst. L 5, 9.1.2004, s. 85.
(2) Úř. věst. L 11, 16.1.2003, s. 5.
(3) Tato účetní závěrka byla sestavena 21. června 2007 a Účetní dvůr ji obdržel dne 5. července 2007.
(4) Článek 9 finančního nařízení.
Tabulka 1
Výkonná agentura pro inteligentní energii (Brusel)
Oblast pravomocí Společenství podle Smlouvy |
Pravomoci agentury, jak jsou definovány v rozhodnutí 2004/20/ES |
Správa |
Zdroje, jež byly agentuře k dispozici v roce 2006 (2005 irelevantní) |
Hlavní produkty a služby dodané v rozpočtovém roce 2006 |
|||||||||||||||||||||||||||
Politika Společenství v oblasti životního prostředí přispívá k udržování, ochraně a zlepšování kvality životního prostředí; ochraně lidského zdraví; obezřetnému a racionálnímu využívání přírodních zdrojů a podpoře opatření na mezinárodní úrovni čelících regionálním a celosvětovým problémům životního prostředí. (Čl. 174 odst.1) |
Cíle V rámci strategie udržitelného rozvoje přijala Evropská unie opatření určená k podpoře a rozvoji obnovitelné energie a energetické účinnosti, aby tak vyrovnaným způsobem přispěla k dosažení těchto obecných cílů: bezpečnost energetického zásobování, konkurenceschopnost a ochrana životního prostředí. Tato opatření zahrnují víceletý program činnosti v oblasti energie: „Inteligentní energie – Evropa“ 2003–2006 – IEE 1 (rozhodnutí Evropského parlamentu a Rady č. 1230/2003/ES ze dne 26. června 2003). Agentura je na základě tohoto programu Společenství pověřena plněním úkolů týkajících se podpory Společenství, s výjimkou hodnocení programu, legislativního sledování a strategických studií a veškeré jiné činnosti, která by mohla spadat do výlučné pravomoci Komise. |
Úkoly V rámci provádění programu Společenství IEE 1:
|
1. Řídící výbor Skládá se z pěti členů, které jmenuje Komise. Přijímá roční pracovní program agentury schválený Komisí. Dále přijímá provozní rozpočet agentury a její roční zprávu o činnosti. 2. Ředitel Jmenován Evropskou komisí. 3. Externí audit Evropský účetní dvůr. 4. Orgán udělující absolutorium Parlament na doporučení Rady. |
Konečný rozpočet
Počet zaměstnanců k 31. prosinci 2006 16 dočasných zaměstnanců v plánu pracovních míst, z toho počet obsazených míst: 16. Ostatní zaměstnanci: smluvní zaměstnanci: plánováno 30 pracovních míst, z toho počet obsazených míst: 25. Celkový počet zaměstnanců k 31.12.2006: 41 s následujícím rozložením povinností:
|
|
||||||||||||||||||||||||||
Zdroj: Údaje poskytla agentura. |
Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce. Účetní závěrka je sestavena na akruální bázi.
Tabulka 2
Výkonná agentura pro inteligentní energii (Brusel) – Plnění rozpočtu na rozpočtový rok 2006
(v tis. EUR) |
|||||||||||
Příjmy |
Výdaje |
||||||||||
Zdroj příjmů |
Příjmy zapsané do konečného rozpočtu na daný rozpočtový rok |
Realizované příjmy |
Alokace výdajů |
Rozpočtové prostředky konečného rozpočtu |
Rozpočtové prostředky přenesené z předchozích rozpočtových let (1) |
||||||
zapsáno |
přiděleno na závazek |
uhrazeno |
přeneseno |
zrušeno |
disponibilní |
uhrazeno |
zrušeno |
||||
Dotace Společenství |
5 168 |
5 168 |
Hlava I Zaměstnanci |
2 959 |
2 944 |
2 561 |
118 |
280 |
66 |
2 |
64 |
Ostatní dotace (2) |
|
461 |
Hlava II Správa |
784 |
718 |
651 |
67 |
66 |
324 |
309 |
15 |
|
|
|
Hlava III Provozní činnosti (3) |
1 425 |
1 346 |
549 |
797 |
79 |
70 |
1 |
69 |
Celkem |
5 168 |
5 629 |
Celkem |
5 168 |
5 008 |
3 762 |
982 |
425 |
461 |
313 |
148 |
Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce. Inkasované příjmy a platby jsou odhadnuty na bázi peněžních toků. |
Tabulka 3
Výkonná agentura pro inteligentní energii (Brusel) – Výkaz výsledku hospodaření za rozpočtový rok 2006
(v tis. EUR) |
|
|
2006 |
Provozní příjmy |
|
Dotace Společenství |
5 057 |
Ostatní příjmy |
105 |
Celkem (a) |
5 162 |
Provozní výdaje |
|
Výdaje na zaměstnance |
2 616 |
Výdaje na dlouhodobý majetek |
38 |
Ostatní správní výdaje |
1 305 |
Celkem (b) |
3 959 |
Přebytek/(deficit) z provozních činností (c = a – b) |
1 203 |
Poplatky za rok 2005 (d) |
273 |
Výsledek hospodaření za rozpočtový rok (e = c – d) |
930 |
Tabulka 4
Výkonná agentura pro inteligentní energii (Brusel) – Rozvaha k 31. prosinci 2006
(v tis. EUR) |
|
|
2006 |
Dlouhodobý majetek |
|
Nehmotný dlouhodobý majetek |
13 |
Hmotný dlouhodobý majetek |
88 |
Oběžná aktiva |
|
Krátkodobé pohledávky |
95 |
Peněžní prostředky a jejich ekvivalenty |
1 509 |
Aktiva celkem |
1 705 |
Krátkodobé závazky |
|
Rezervy na rizika a náklady |
48 |
Závazky |
727 |
Pasiva celkem |
775 |
Čistá aktiva |
|
Výsledek hospodaření za rozpočtový rok |
930 |
Čistá aktiva celkem |
930 |
Pasiva a čistá aktiva celkem |
1 705 |
(1) Zbývající prostředky z roku 2005, které Komise převedla na agenturu.
(2) Dotace Evropské komise na krytí závazků přenesených z roku 2005 do roku 2006.
(3) Výdaje na setkání odborníků v souvislosti s implementací projektů.
Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce. Inkasované příjmy a platby jsou odhadnuty na bázi peněžních toků.
ODPOVĚDI AGENTURY
7. |
Agentura zavede koncem roku postup, který zajistí, že přeneseny budou pouze rozpočtové položky, u kterých je tento krok náležitě odůvodněn. |
19.12.2007 |
CS |
Úřední věstník Evropské unie |
C 309/24 |
ZPRÁVA
o ověření roční účetní závěrky Evropské agentury pro životní prostředí za rozpočtový rok 2006, spolu s odpověďmi agentury
(2007/C 309/05)
OBSAH
1–2 |
ÚVOD |
3–6 |
PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI |
7–8 |
PŘIPOMÍNKY |
Tabulky 1 až 4
Odpovědi agentury
ÚVOD
1. |
Evropská agentura pro životní prostředí (dále jen „agentura“) byla zřízena nařízením Rady (EHS) č. 1210/90 ze dne 7. května 1990 (1). Agentura je odpovědná za zřízení pozorovací sítě, jež poskytuje Komisi, členským státům a v obecnější míře rovněž veřejnosti spolehlivé informace o stavu životního prostředí. Tyto informace by měly umožnit Evropské unii a členským státům přijímat opatření na ochranu životního prostředí a hodnotit jejich účelnost. |
2. |
Pravomoci a činnosti agentury jsou shrnuty v tabulce 1. Pro informační účely jsou základní informace z účetní závěrky agentury za rozpočtový rok 2006 uvedeny v tabulkách 2, 3 a 4. |
PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI
3. |
Toto prohlášení se předkládá Evropskému parlamentu a Radě v souladu s čl. 185 odst. 2 nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2). Bylo vypracováno v souladu s článkem 248 Smlouvy o založení Evropského společenství na základě auditu účetní závěrky agentury. |
4. |
Účetní závěrku agentury za rozpočtový rok 2006 (3) sestavil v souladu s článkem 13 nařízení (ES) č. 1210/90 její výkonný ředitel a zaslal ji Účetnímu dvoru, jehož povinností je předložit prohlášení o věrohodnosti týkající se její spolehlivosti a legality a správnosti uskutečněných operací. |
5. |
Účetní dvůr provedl audit v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a etickými kodexy Mezinárodní organizace nejvyšších kontrolních institucí (INTOSAI) a Mezinárodní federace účetních (IFAC), a to v míře, v níž se tyto standardy a kodexy vztahují na podmínky Evropského společenství. Audit byl naplánován a proveden s cílem získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrka je spolehlivá a uskutečněné operace jsou legální a správné. |
6. |
Tento audit poskytl Účetnímu dvoru objektivní základ pro vyjádření níže uvedeného prohlášení: Spolehlivost účetní závěrkyÚčetní závěrka agentury za rozpočtový rok 2006 je ve všech významných ohledech spolehlivá.Legalita a správnost uskutečněných operacíUskutečněné operace vyplývající z roční účetní závěrky agentury jsou ve svém souhrnu legální a správné.Připomínky uvedené v následující části nezpochybňují prohlášení Účetního dvora. |
PŘIPOMÍNKY
7. |
Přes 30 % závazků na daný rok muselo být přeneseno do následujícího roku. U provozních výdajů byl objem přenosu více než 50 % (hlava III a účelově vázané příjmy). V některých případech byl přenos neopodstatněný: během posledních dvou měsíců roku 2006 agentura přijala závazky ve výši 1,3 milionu EUR, přičemž odpovídající prostředky na platby v rámci těchto závazků byly přeneseny do roku 2007. Audit vzorku (4) takto přenesených částek ukázal, že se všechny týkaly činností, které mají být realizovány v roce 2007. Nebyla tak důsledně uplatněna zásada ročního rozpočtu. |
8. |
Jedna a tatáž dále pověřená schvalující osoba prováděla nejen předběžné kontroly (kontroly ex-ante), ale i správu přístupových práv do informačního systému pro rozpočtové účetnictví, což je v rozporu se zásadou oddělení funkcí. |
Tuto zprávu přijal Evropský účetní dvůr v Lucemburku na svém zasedání dne 27. září 2007.
Za Účetní dvůr
Hubert WEBER
předseda
(1) Úř. věst. L 120, 11.5.1990.
(2) Úř. věst. L 248, 16.9.2002, s. 1.
(3) Tato účetní závěrka byla sestavena 29. května 2007 a Účetní dvůr ji obdržel dne 3. července 2007.
(4) Hodnota vzorku: přibližně 500 000 EUR.
Tabulka 1
Evropská agentura pro životní prostředí (Kodaň)
Oblasti pravomocí Společenství podle Smlouvy |
Pravomoci agentury, jak jsou definovány v nařízení (EHS) č. 1210/90 |
Správa |
Zdroje, jež byly agentuře k dispozici (2005) |
Hlavní produkty a služby dodané v roce 2006 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
Politika v oblasti životního prostředí Politika Společenství v oblasti životního prostředí je zaměřena na vysokou úroveň ochrany, přičemž přihlíží k rozdílné situaci v jednotlivých regionech Společenství. Je založena na zásadách obezřetnosti a prevence, odvracení ohrožení životního prostředí především u zdroje a na zásadě „znečišťovatel platí“. (…) Při přípravě politiky (…) přihlédne Společenství k dostupným vědeckým a technickým údajům (…). (Článek 174 Smlouvy) |
Cíle Zřídit Evropskou informační a pozorovací síť pro životní prostředí s cílem poskytovat Společenství a členským státům objektivní, spolehlivé a srovnatelné informace tak, aby byly schopny:
|
Úkoly
|
1. Správní rada Složení
Úkoly Přijmout pracovní program a zajistit jeho plnění. 2. Výkonný ředitel Jmenován správní radou na návrh Komise. 3. Poradní fórum Skládá se ze zástupců členských států, přičemž na jeden stát připadá jeden zástupce. Radí výkonnému řediteli. 4. Vědecký výbor Skládá se z osob kvalifikovaných v oblasti životního prostředí. 5. Externí audit Evropský účetní dvůr. 6. Orgán udělující absolutorium Parlament na doporučení Rady. |
Konečný rozpočet na rok 2006 37,1 milionu EUR (32,1 milionu EUR) dotace Společenství: 75 % (84 %) Počet zaměstnanců k 31. prosinci 2006 115 (115) pracovních míst v plánu pracovních míst, z toho počet obsazených pracovních míst: 110 (107) +47 (34) ostatních zaměstnanců (pomocní zaměstnanci, dočasně přidělení národní experti, místní zaměstnanci, pracovníci zprostředkovatelských agentur) Celkový počet zaměstnanců: 115 (115) s následujícím rozložením povinností:
|
Zahájení studie Prelude (Prospektivní environmentální analýza vývoje využití půdy v Evropě – z angl. Prospective Environmental analysis of Land Use Development in Europe). Aktualizace Evropského registru emisí znečišťujících látek (EPER). Vydávání zpráv o (mimo jiné) dopravě a životním prostředí, zemědělství a životním prostředí, energii a životním prostředí, bioenergii, kvalitě ovzduší, emisi skleníkových plynů, stavu evropského pobřeží, rozrůstání měst a řízení přírodních zdrojů. Semináře organizované v rámci předsednictví Rady. Pomoc při harmonizaci údajů. Správa sítě EIONET (Evropská informační a pozorovací síť pro životní prostředí). |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Zdroj: Údaje poskytla agentura. |
Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce. Účetní závěrka je sestavena na akruální bázi.
Tabulka 2
Evropská agentura pro životní prostředí (Kodaň) – Plnění rozpočtu na rozpočtový rok 2006
(v tis. EUR) |
|||||||||||
Příjmy |
Výdaje |
||||||||||
Zdroj příjmů |
Příjmy zapsané do konečného rozpočtu na daný rozpočtový rok |
Realizované příjmy |
Alokace výdajů |
Rozpočtové prostředky konečného rozpočtu |
Rozpočtové prostředky přenesené z předchozího rozpočtového roku |
||||||
zapsáno |
přiděleno na závazek |
uhrazeno |
přeneseno |
zrušeno |
disponibilní |
uhrazeno |
zrušeno |
||||
Dotace Společenství |
27 650 |
27 650 |
Hlava I Zaměstnanci |
16 013 |
16 013 |
15 692 |
308 |
13 |
508 |
386 |
122 |
Ostatní dotace |
5 264 |
5 115 |
Hlava II Správa |
2 926 |
2 912 |
2 623 |
283 |
19 |
895 |
836 |
59 |
Ostatní příjmy |
4 200 |
1 798 |
Hlava III Provozní činnosti |
13 975 |
13 971 |
8 681 |
5 290 |
4 |
4 069 |
3 671 |
398 |
Příjmy určené na zvláštní účely |
4 200 |
781 |
356 |
3 844 |
— |
2 167 |
931 |
115 |
|||
Celkem |
37 114 |
34 563 |
Celkem |
37 114 |
33 677 |
27 352 |
9 725 |
36 |
7 639 |
5 824 |
694 |
Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce. Inkasované příjmy a platby jsou odhadnuty na bázi peněžních toků. |
Tabulka 3
Evropská agentura pro životní prostředí (Kodaň) – Výkaz výsledku hospodaření za rozpočtové roky 2006 a 2005
(v tis. EUR) |
||
|
2006 |
2005 |
Provozní příjmy |
||
Dotace Společenství |
27 650 |
26 900 |
Ostatní dotace |
5 673 |
5 633 |
Ostatní příjmy (1) |
2 277 |
0 |
Celkem (a) |
35 601 |
32 533 |
Provozní výdaje |
||
Výdaje na zaměstnance |
14 500 |
13 423 |
Výdaje na dlouhodobý majetek |
795 |
621 |
Ostatní správní výdaje |
4 843 |
4 700 |
Provozní činnosti |
15 000 |
15 618 |
Celkem (b) |
35 138 |
34 363 |
Přebytek/deficit z neprovozních činností (c = a – b) |
462 |
–1 830 |
Příjmy z finančních operací (e) |
72 |
29 |
Výdaje na finanční operace (f) |
7 |
7 |
Přebytek/(deficit) z neprovozních činností (g = e – f) |
66 |
22 |
Výsledek hospodaření za rozpočtový rok (h = c + g) |
528 |
–1 808 |
Tabulka 4
Evropská agentura pro životní prostředí (Kodaň) – Rozvaha k 31. prosinci 2006 a 31. prosinci 2005
(v tis. EUR) |
||
|
2006 |
2005 |
Dlouhodobý majetek |
||
Nehmotný dlouhodobý majetek |
330 |
456 |
Hmotný dlouhodobý majetek |
1 866 |
1 649 |
Oběžná aktiva |
||
Krátkodobé předběžné financování (2) |
1 151 |
598 |
Krátkodobé pohledávky |
2 611 |
1 581 |
Dlouhodobé pohledávky |
494 |
482 |
Peněžní prostředky a jejich ekvivalenty (3) |
6 097 |
4 491 |
Aktiva celkem |
12 548 |
9 258 |
Krátkodobé závazky |
||
Závazky |
7 779 |
5 016 |
Pasiva celkem |
7 779 |
5 016 |
Čistá aktiva |
||
Kumulovaný přebytek/deficit |
4 242 |
6 050 |
Výsledek hospodaření za rozpočtový rok |
528 |
–1 808 |
Čistá aktiva celkem |
4 770 |
4 242 |
Pasiva a čistá aktiva celkem |
12 548 |
9 258 |
(1) Vrácená daň ze staveb za období 2000–2004 (905 000 EUR).
(2) Zejména předběžné financování poskytnuté evropským tematickým střediskům.
(3) Vrácená daň ze staveb za období 2000–2004 (905 000 EUR).
ODPOVĚDI AGENTURY
Vysoká míra prostředků přenesených do roku 2007 byla zejména důsledkem mimořádných událostí, k nimž došlo v průběhu roku 2006 a které nás přinutily odložit průběžné platby určené tematickým střediskům až do doby, kdy budeme spokojeni s dodávkami. Uvedené zpožděné závazky vyplývají jednak z povinnosti disponovat licenčními smlouvami před 1. lednem každého roku v zájmu zachování kontinuity a jednak doby potřebné ke stanovení a projednání nákladů a časových harmonogramů na realizaci nových činností komplexního charakteru. V této souvislosti bude agentura pokračovat ve svém úsilí o snížení míry přenesených prostředků.
Rizika spojená s popisovanou situací byla vyhodnocena vedením a došlo k uplatnění opatření na jejich zmírnění. Přetrvávající míra rizika byla shledána přijatelnou. Situace bude opětovně vyhodnocena v rámci přezkoumání citlivých míst, které je plánováno na polovinu roku 2007.
19.12.2007 |
CS |
Úřední věstník Evropské unie |
C 309/29 |
ZPRÁVA
o ověření roční účetní závěrky Evropské agentury pro řízení operativní spolupráce na vnějších hranicích členských států za rozpočtový rok 2006, spolu s odpověďmi agentury
(2007/C 309/06)
OBSAH
1–2 |
ÚVOD |
3–6 |
PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI |
7–9 |
PŘIPOMÍNKY |
Tabulky 1 až 4
Odpovědi agentury
ÚVOD
1. |
Evropská agentura pro řízení operativní spolupráce na vnějších hranicích členských států (dále jen „agentura“) byla zřízena nařízením Rady (ES) č. 2007/2004 ze dne 26. října 2004 (1). Plně nezávislou se stala dne 1. ledna 2006 (2). Hlavním úkolem agentury je koordinovat činnosti členských států v oblasti řízení vnějších hranic (podpora operativní spolupráce, technická a operativní pomoc, analýza rizik). |
2. |
Pravomoci a činnosti agentury jsou shrnuty v tabulce 1. Pro informační účely jsou základní informace z účetní závěrky agentury za rozpočtový rok 2006 uvedeny v tabulkách 2, 3 a 4. |
PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI
3. |
Toto prohlášení se předkládá Evropskému parlamentu a Radě v souladu s čl. 185 odst. 2 nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 ze dne 25. června 2002 (3). Bylo vypracováno v souladu s článkem 248 Smlouvy o založení Evropského společenství na základě auditu účetní závěrky agentury. |
4. |
Účetní závěrku agentury za rozpočtový rok 2006 (4) sestavil v souladu s článkem 30 nařízení (ES) č. 2007/2004 její výkonný ředitel a zaslal ji Účetnímu dvoru, jehož povinností je předložit prohlášení o věrohodnosti týkající se její spolehlivosti a legality a správnosti uskutečněných operací. |
5. |
Účetní dvůr provedl audit v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a etickými kodexy Mezinárodní organizace nejvyšších kontrolních institucí (INTOSAI) a Mezinárodní federace účetních (IFAC), a to v míře, v níž se tyto standardy a kodexy vztahují na podmínky Evropského společenství. Audit byl naplánován a proveden s cílem získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrka je spolehlivá a uskutečněné operace jsou legální a správné. |
6. |
Tento audit poskytl Účetnímu dvoru objektivní základ pro vyjádření níže uvedeného prohlášení. Spolehlivost účetní závěrkyÚčetní závěrka agentury za rozpočtový rok 2006 je ve všech významných ohledech spolehlivá.Legalita a správnost uskutečněných operacíUskutečněné operace vyplývající z roční účetní závěrky agentury jsou ve svém souhrnu legální a správné.Připomínky uvedené v následující části nezpochybňují prohlášení Účetního dvora. |
PŘIPOMÍNKY
7. |
Za rozpočtový rok 2006 byla míra přidělování prostředků na závazky 85 %. Míra přenesených prostředků dosáhla více než 70 % celkově a téměř 85 % v případě provozních výdajů. Během roku překročily převody rozpočtových prostředků mezi kapitolami nebo hlavami celkový strop 10 %, který stanoví finanční nařízení. Nebyly tak zcela přesně dodrženy rozpočtové zásady ročního rozpočtu a specifikace. |
8. |
Právní závazky (5) byly přijímány před rozpočtovými závazky, což je v rozporu s finančním nařízením agentury. |
9. |
Kritéria a postupy pro přijímání zaměstnanců nebyly v souladu s obecnými prováděcími pravidly ke služebnímu řádu: porušení se týkala především požadavku na minimální praxi pro danou platovou třídu, omezené role výběrové komise a dokumentace k předběžnému výběru. |
Tuto zprávu přijal Evropský účetní dvůr v Lucemburku na svém zasedání dne 27. září 2007.
Za Účetní dvůr
Hubert WEBER
předseda
(1) Úř. věst. L 349, 25.11.2004, s. 1.
(2) Do 1. září 2006 vyplácela platy Komise.
(3) Úř. věst. L 248, 16.9.2002, s. 1.
(4) Tato účetní závěrka byla sestavena 25. května 2007 a Účetní dvůr ji obdržel dne 11. července 2007.
(5) Šest případů v přibližné celkové hodnotě 30 000 EUR.
Tabulka 1
Evropská agentura pro řízení operativní spolupráce na vnějších hranicích – Frontex (Varšava)
Oblasti pravomocí Společenství podle Smlouvy |
Pravomoci agentury uvedené v nařízení (ES) č. 2007/2004 |
Správa |
Zdroje, jež byly agentuře k dispozici |
Produkty a služby dodané v roce 2006 |
|||||||||||||||||||||||||||||
Cílem politiky Společenství v této oblasti je vytvářet společná pravidla a postupy pro provádění kontrol osob, které překračují vnější hranice členských států. Dále se přijímají opatření k zajištění spolupráce mezi složkami příslušných orgánů členských států v oblastech podle této hlavy, jakož i spolupráce mezi členskými státy a Komisí. (Čl. 62 odst. 2 písm. a) a článek 66 Smlouvy) |
Cíle Agentura Frontex byla zřízena za účelem zdokonalení integrovaného řízení vnějších hranic členských států Evropské unie. Agentura Frontex:
|
Hlavní úkoly
|
1. Správní rada Skládá se z:
2. Výkonný ředitel Jmenován správní radou na návrh Komise. 3. Externí audit Evropský účetní dvůr. 4. Orgán udělující absolutorium Parlament na doporučení Rady. |
Konečný rozpočet na rok 2006 Celkový rozpočet: 19,2 milionu EUR Příspěvek Společenství: 18,9 milionu EUR (98,8 %) Příspěvek Spojeného království: 0,2 milionu EUR (1,2 %) Počet zaměstnanců k 31. prosinci 2006 Počet pracovních míst v plánu pracovních míst na rok 2006: 28 Celkový počet zaměstnanců: 72 25 dočasných zaměstnanců +47 jiných zaměstnanců (dočasně přidělení národní experti, smluvní zaměstnanci, pomocní zaměstnanci) S následujícím rozložením povinností:
|
Operativní spolupráce: uskutečnilo se 15 společných operací koordinovaných agenturou Frontex, bylo spuštěno sedm pilotních projektů. Odborná příprava: byly přezkoumány a rozpracovány společné hlavní osnovy; vytvořila se síť partnerských akademií a koordinátorů odborné přípravy; byl vytvořen program odborné přípravy pro třetí země a nástroj pro odhalování „padělaných dokumentů“; byly vytvořeny normy odborné přípravy pro společné návratové operace a taktické odborné přípravy pilotů vrtulníků; agentura spoluorganizovala Evropský den odborné přípravy. Analýza rizika: bylo vydáno pět zpráv o analýze rizika; byl zveřejněn jeden věstník týkající se prosazování zákonnosti; byl aktualizován model společné integrované analýzy rizik; byla vytvořena síť agentury Frontex pro analýzu rizik (experti členských států). Výzkum a vývoj: zveřejněny dvě zprávy, vydány čtyři věstníky, jeden společný seminář se Společným výzkumným střediskem. Pomoc členským státům: koordinace dvou operací pomoci. Pomoc při návratových operacích: tři společné návratové operace. |
||||||||||||||||||||||||||||
Zdroj: Údaje poskytla agentura. |
Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své roční účetní závěrce. Účetní závěrka je sestavena na akruální bázi.
Tabulka 2 Frontex
Evropská agentura pro řízení operativní spolupráce na vnějších hranicích (Varšava) – Plnění rozpočtu na rozpočtový rok 2006
(v tis. EUR) |
||||||||
Příjmy |
Výdaje (1) |
|||||||
Zdroj příjmů |
Příjmy zapsané do konečného rozpočtu na daný rozpočtový rok |
Realizované příjmy |
Alokace výdajů |
Rozpočtové prostředky konečného rozpočtu |
||||
zapsáno |
přiděleno na závazek |
uhrazeno |
přeneseno |
zrušeno |
||||
Dotace Společenství |
18 940 |
19 504 |
Hlava I Zaměstnanci |
2 685 |
2 173 |
1 017 |
1 065 |
603 |
Ostatní dotace |
226 |
226 |
Hlava II Správa |
1 275 |
363 |
69 |
931 |
275 |
|
|
|
Hlava III Provozní činnosti |
13 135 |
11 687 |
1 856 |
9 936 |
831 |
Celkem |
19 166 |
19 730 |
Celkem |
17 095 |
14 223 |
2 942 |
11 932 |
1 709 |
Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své roční účetní závěrce. Inkasované příjmy a platby jsou odhadnuty na bázi peněžních toků. |
Tabulka 3 Frontex
Evropská agentura pro řízení operativní spolupráce na vnějších hranicích (Varšava) – Výkaz výsledku hospodaření za rozpočtový rok 2006
(v tis. EUR) |
|
|
2006 |
Provozní příjmy |
|
Dotace Společenství |
15 129 |
Ostatní příjmy |
253 |
Celkem (a) |
15 382 |
Provozní výdaje |
|
Výdaje na zaměstnance |
860 |
Výdaje na dlouhodobý majetek |
7 |
Ostatní správní výdaje |
615 |
Provozní činnosti |
4 348 |
Celkem (b) |
5 830 |
Přebytek/(deficit) z provozních činností (c = a – b) |
9 552 |
Výdaje na finanční operace (d) |
5 |
Přebytek/(deficit) z neprovozních činností (e = – d) |
–5 |
Výsledek hospodaření za rozpočtový rok (f = c + e) |
9 547 |
Tato tabulka se týká období říjen–prosinec 2006, kdy byla agentura finančně nezávislá. |
Tabulka 4 Frontex
Evropská agentura pro řízení operativní spolupráce na vnějších hranicích (Varšava) – Rozvaha k 31. prosinci 2006
(v tis. EUR) |
|
|
2006 |
Dlouhodobý majetek |
|
Hmotný dlouhodobý majetek |
31 |
Oběžná aktiva |
|
Krátkodobé pohledávky |
75 |
Peněžní prostředky a jejich ekvivalenty |
14 236 |
Aktiva celkem |
14 342 |
Krátkodobé závazky |
|
Rezervy na rizika a náklady |
84 |
Závazky |
4 711 |
Pasiva celkem |
4 795 |
Čistá aktiva |
|
Výsledek hospodaření za rozpočtový rok |
9 547 |
Čistá aktiva celkem |
9 547 |
Pasiva a čistá aktiva celkem |
14 342 |
(1) Údaje o výdajích se týkají pouze oblasti, za kterou byla agentura odpovědná (v období říjen–prosinec 2006 za hlavu I a hlavu II, po celý rok za hlavu III). Za zbývající výdaje odpovídala Komise.
Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své roční účetní závěrce. Inkasované příjmy a platby jsou odhadnuty na bázi peněžních toků.
ODPOVĚDI AGENTURY
7. |
Vysoká míra přenosu prostředků do rozpočtu na rok 2007 byla způsobena obtížemi spojenými s obdobím počátku fungování agentury a dále také skutečností, že významné finanční zdroje byly agentuře v průběhu roku 2006 dány k dispozici až velice pozdě. Pokud jde o převody, vzala agentura připomínku Účetního dvora na vědomí a od dubna 2007 uplatňuje přísný výklad pravidel, kterými se převody řídí. |
8. |
Agentura si byla vědoma situace, kterou Účetní dvůr popisuje, a již přijala opatření k nápravě. Agentura zahájila řadu kroků, jejichž cílem je připomenout těm, kdo se podílí na jejích finančních záležitostech, že postupy je třeba přísně dodržovat. Byl také zaveden seznam výjimek, jehož obsah se každý měsíc předkládá výkonnému řediteli. |
9. |
V důsledku nedostatku finančních prostředků na počátku fungování agentury, obtíží při získávání zájemců o práci v agentuře a kvůli nutnosti zajistit co nejrychleji svou provozuschopnost nebyla agentura schopna u většiny výběrových řízení zahájených v roce 2006 zcela provést běžné postupy. V roce 2007 se situace postupně znormalizovala. |
19.12.2007 |
CS |
Úřední věstník Evropské unie |
C 309/34 |
ZPRÁVA
o ověření roční účetní závěrky Evropské agentury pro léčivé přípravky za rozpočtový rok 2006, spolu s odpověďmi agentury
(2007/C 309/07)
OBSAH
1–2 |
ÚVOD |
3–6 |
PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI |
7–8 |
PŘIPOMÍNKY |
Tabulky 1 až 4
Odpovědi agentury
ÚVOD
1. |
Evropská agentura pro léčivé přípravky (dále jen „agentura“) byla ustavena nařízením Rady (EHS) č. 2309/93 ze dne 22. července 1993, které bylo nahrazeno nařízením Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 726/2004 ze dne 31. března 2004 (1). Agentura funguje prostřednictvím sítě a koordinuje vědecké zdroje, které jsou jí dány k dispozici vnitrostátními orgány, s cílem zajistit hodnocení humánních a veterinárních léčivých přípravků a dozor nad nimi. |
2. |
Pravomoci a činnosti agentury jsou shrnuty v tabulce 1. Pro informační účely jsou základní informace z účetní závěrky agentury za rozpočtový rok 2006 uvedeny v tabulkách 2, 3 a 4. |
PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI
3. |
Toto prohlášení se předkládá Evropskému parlamentu a Radě v souladu s čl. 185 odst. 2 nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2). Bylo vypracováno v souladu s článkem 248 Smlouvy o založení Evropského společenství na základě auditu účetní závěrky agentury. |
4. |
Účetní závěrku agentury za rozpočtový rok 2006 (3) sestavil v souladu s článkem 68 nařízení (ES) č. 726/2004 její výkonný ředitel a zaslal ji Účetnímu dvoru, jehož povinností je předložit prohlášení o věrohodnosti týkající se její spolehlivosti a legality a správnosti uskutečněných operací. |
5. |
Účetní dvůr provedl audit v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a etickými kodexy Mezinárodní organizace nejvyšších kontrolních institucí (INTOSAI) a Mezinárodní federace účetních (IFAC), a to v míře, v níž se tyto standardy a kodexy vztahují na podmínky Evropského společenství. Audit byl naplánován a proveden s cílem získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrka je spolehlivá a uskutečněné operace jsou legální a správné. |
6. |
Tento audit poskytl Účetnímu dvoru objektivní základ pro vyjádření níže uvedeného prohlášení. Spolehlivost účetní závěrkyÚčetní závěrka agentury za rozpočtový rok 2006 je ve všech významných ohledech spolehlivá.Legalita a správnost uskutečněných operacíUskutečněné operace vyplývající z roční účetní závěrky agentury jsou ve svém souhrnu legální a správné.Připomínky uvedené v následující části nezpochybňují prohlášení Účetního dvora. |
PŘIPOMÍNKY
7. |
Co se týče plnění rozpočtu v oblasti správních výdajů (hlava II), míra čerpání prostředků na závazky byla nižší než 60 %. Více než 40 % závazků, zejména v oblasti informačních technologií, bylo přeneseno do rozpočtového roku 2007. Nebyla tak důsledně dodržena zásada ročního rozpočtu. |
8. |
Čl. 12 čtvrtý pododstavec nařízení o poplatcích (4) uvádí: „Každý přezkum poplatků musí vycházet z hodnocení nákladů agentury a ze souvisejících nákladů za služby poskytované členskými státy. Uvedené náklady se počítají v souladu s obecně přijatými mezinárodními metodami hodnocení nákladů, které budou přijaty v souladu s čl. 11 odst. 2.“ Prozatím je zákazníkům agentury účtována částka rozdělená na dvě části: jedna část pokrývá náklady agentury a druhá se vyplácí zpravodajům členských států na pokrytí jejich vlastních nákladů. Vzhledem k tomu, že zpravodajové členských států nikdy neposkytli úplné důkazy nebo dokumentaci ke svým skutečným nákladům, představuje uvedená situace porušení nářízení o poplatcích. Agentura zatím neměla možnost provést komplexní analýzu nákladů zpravodajů členských států, jejímž cílem by bylo získat objektivní a zdokumentované odůvodnění pro úpravu částek vyplácených zpravodajům, a tedy i poplatků účtovaných zákazníkům. |
Tuto zprávu přijal Evropský účetní dvůr v Lucemburku na svém zasedání dne 27. září 2007.
Za Účetní dvůr
Hubert WEBER
předseda
(1) Úř. věst. L 214, 24.8.1993, s. 18 a Úř. věst. L 136, 30.4.2004, s. 1. Přijetím nového nařízení se původní jméno agentury, Evropská agentura pro hodnocení léčivých přípravků, změnilo na Evropská agentura pro léčivé přípravky.
(2) Úř. věst. L 248, 16.9.2002, s. 1.
(3) Tato účetní závěrka byla sestavena 21. června 2007 a Účetní dvůr ji obdržel dne 17. července 2007.
(4) Ve znění nařízení Rady (ES) č. 1905/2005, kterým se mění nařízení Rady (ES) č. 297/95 (Úř. věst. L 304, 23.11.2005, s. 1).
Tabulka 1
Evropská agentura pro léčivé přípravky (Londýn)
Oblasti pravomocí Společenství podle Smlouvy |
Pravomoci agentury, jak je definuje nařízení (ES) č. 726/2004 a nařízení (ES) č. 141/2000 |
Správa |
Zdroje, jež byly agentuře k dispozici v roce 2006 (2005) |
Produkty a služby v roce 2006 (2005) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Při vymezování a provádění všech politik a činností Společenství je zajištěn vysoký stupeň ochrany zdraví lidí. Činnost Společenství doplňuje politiku členských států a je zaměřena na zlepšování veřejného zdraví, předcházení lidským nemocem a odstraňování příčin ohrožení lidského zdraví. (…) (článek 152 Smlouvy) |
Cíle
|
Úkoly
|
|
Konečný rozpočet na rok 2006: 138,7 (111,8) milionu EUR Příspěvek Společenství (kromě dotace na léčivé přípravky pro vzácná onemocnění): 21,63 % (22,7 %) Počet zaměstnanců k 31. prosinci 2006: 424 (379) pracovních míst uvedených v plánu pracovních míst, z toho počet obsazených pracovních míst: 395 (337,5) +77 (34) ostatních zaměstnanců (pomocní zaměstnanci, smluvní zaměstnanci, dočasně přidělení národní experti, pracovníci zprostředkovatelských agentur) Celkový počet zaměstnanců: 472 (371,5) s následujícím rozložením povinností:
|
Humánní léčivé přípravky
Veterinární léčivé přípravky
Léčivé přípravky pro vzácná onemocnění
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Zdroj: Údaje poskytla agentura. |
Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce. Účetní závěrka je sestavena na akruální bázi.
Tabulka 2
Evropská agentura pro léčivé přípravky (Londýn) – Plnění rozpočtu na rozpočtový rok 2006
(v tis. EUR) |
|||||||||||
Příjmy |
Výdaje |
||||||||||
Zdroj příjmů |
Příjmy zapsané do konečného rozpočtu na daný rozpočtový rok |
Realizované příjmy |
Alokace výdajů |
Rozpočtové prostředky konečného rozpočtu |
Rozpočtové prostředky přenesené z předchozích rozpočtových let |
||||||
zapsáno |
přiděleno na závazek |
uhrazeno |
přeneseno |
zrušeno |
zapsáno |
uhrazeno |
zrušeno |
||||
Vlastní příjmy |
92 580 |
94 556 |
Hlava I Zaměstnanci |
44 921 |
43 709 |
42 941 |
768 |
1 212 |
700 |
563 |
136 |
Dotace Společenství |
30 650 |
32 551 |
|||||||||
Ostatní dotace |
8 160 |
7 374 |
Hlava II Správa |
34 454 |
34 007 |
18 946 |
15 061 |
447 |
10 041 |
8 535 |
1 505 |
Ostatní příjmy |
7 286 |
6 820 |
Hlava III Provozní činnosti |
59 301 |
58 431 |
44 846 |
13 585 |
870 |
8 092 |
7 603 |
490 |
Celkem |
138 676 |
141 301 |
Celkem |
138 676 |
136 147 |
106 733 |
29 414 |
2 529 |
18 833 |
16 701 |
2 131 |
Pozn: Případné rozdíly v konečných součtech jsou důsledkem zaokrouhlování. Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce. Inkasované příjmy a platby jsou odhadnuty na bázi peněžních toků. |
Tabulka 3
Evropská agentura pro léčivé přípravky (Londýn) – Výkaz výsledku hospodaření za rozpočtové roky 2006 a 2005
(v tis. EUR) |
||
|
2006 |
2005 (1) |
Provozní příjmy |
||
Poplatky a jiné příjmy |
119 039 |
72 979 |
Dotace Společenství |
31 503 |
28 957 |
Celkem (a) |
150 542 |
101 936 |
Provozní výdaje |
||
Výdaje na zaměstnance |
45 150 |
40 057 |
Ostatní správní výdaje |
26 607 |
22 459 |
Provozní činnosti |
63 437 |
37 849 |
Celkem (b) |
135 194 |
100 365 |
Přebytek/(deficit) z provozních činností (c = a – b) |
15 348 |
1 571 |
Příjmy z finančních operací (e) |
1 433 |
2 257 |
Přebytek/(deficit) z neprovozních činností (f = e) |
1 433 |
2 257 |
Výsledek hospodaření za rozpočtový rok (g = c + f) |
16 781 |
3 828 |
Tabulka 4
Evropská agentura pro léčivé přípravky (Londýn) – Rozvaha k 31. prosinci 2006 a 31. prosinci 2005
(v tis. EUR) |
||
|
2006 |
2005 (1) |
Dlouhodobý majetek |
||
Nehmotný dlouhodobý majetek |
14 889 |
10 492 |
Hmotný dlouhodobý majetek |
6 695 |
6 945 |
Oběžná aktiva |
||
Krátkodobé pohledávky |
26 045 |
14 490 |
Peněžní prostředky a jejich ekvivalenty |
37 508 |
29 934 |
Aktiva celkem |
85 138 |
61 861 |
Krátkodobé závazky |
||
Rezervy na náklady a rizika |
2 699 |
1 214 |
Závazky |
38 550 |
33 539 |
Pasiva celkem |
41 249 |
34 753 |
Čistá aktiva |
||
Kumulovaný přebytek/deficit |
27 108 |
23 280 |
Výsledek hospodaření za rozpočtový rok |
16 781 |
3 828 |
Čistá aktiva celkem |
43 889 |
27 108 |
Pasiva a čistá aktiva celkem |
85 138 |
61 861 |
(1) Ve zveřejněné účetní závěrce za rozpočtový rok 2005 nebyl v plné míře uplatněn princip akruálního účetnictví.
Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce. Účetní závěrka je sestavena na akruální bázi.
ODPOVĚDI AGENTURY
7. |
Celkový automatický přenos do roku 2007 v rámci Hlavy 2 činil 15 000 000 EUR, z nichž bylo 8 000 000 EUR určeno na informační technologie (kapitola 21). Agentura právě vyvíjí a zavádí víceletý program telematiky EU týkající se nařízení o léčivých přípravcích. Vzhledem k procesu řízení a povaze projektů je náročné striktně dodržet zásadu ročního rozpočtu, zejména z toho důvodu, že mnoho opatření týkajících se řízení nemůže EMEA ovlivnit. Vyvíjí se veškeré úsilí, aby v budoucnu došlo ke snížení úrovně automatického přenosu. |
8. |
Agentura společně s příslušnými vnitrostátními orgány vyvinula veliké úsilí, aby odhadla náklady, které vznikly zpravodajům členských států. Správní rada agentury na svém zasedání v prosinci 2006 přijala „…rozhodnutí zásadně revidovat systém sazebníku…“ a rozhodla se vytvořit skupinu pro kalkulaci nákladů, která by „…připravila a schválila obecně přijaté mezinárodní metody hodnocení nákladů uvedené v článku 12 nařízení o poplatcích…“. K účasti na tomto úkolu budou přizváni zástupci všech příslušných vnitrostátních orgánů. |
19.12.2007 |
CS |
Úřední věstník Evropské unie |
C 309/40 |
ZPRÁVA
o ověření roční účetní závěrky Evropské agentury pro obnovu za rozpočtový rok 2006, spolu s odpověďmi agentury
(2007/C 309/08)
OBSAH
1–2 |
ÚVOD |
3–6 |
PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI |
7–8 |
PŘIPOMÍNKY |
Tabulky 1 až 4
Odpovědi agentury
ÚVOD
1. |
Evropská agentura pro obnovu (dále jen „agentura“) byla ustavena nařízením Rady (ES) č. 1628/96 (1), naposledy pozměněným nařízením Rady (ES) č. 1756/2006 ze dne 28. listopadu 2006 (2). Agentura byla zřízena v roce 2000 a zpočátku odpovídala za řízení programů pomoci EU v Kosovu. Později byl její mandát rozšířen o Srbsko a Černou Horu a Bývalou jugoslávskou republiku Makedonii. Agentura sídlí v Soluni a má provozní střediska v Bělehradě, Podgorici, Prištině a ve Skopji. Realizuje programy, jejichž cílem je podporovat budování institucí a dobrou správu, prosazovat rozvoj tržní ekonomiky a základní infrastruktury a přispívat k upevňování občanské společnosti. Její mandát má skončit 31. prosince 2008. |
2. |
Pravomoci a činnosti agentury jsou shrnuty v tabulce 1. Pro informační účely jsou základní informace z účetní závěrky agentury za rozpočtový rok 2006 uvedeny v tabulkách 2, 3 a 4. |
PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI
3. |
Toto prohlášení o věrohodnosti se předkládá Evropskému parlamentu a Radě v souladu s čl. 185 odst. 2 nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (3). Bylo vypracováno v souladu s článkem 248 Smlouvy o založení Evropského společenství na základě auditu účetní závěrky agentury. |
4. |
Účetní závěrku agentury za rozpočtový rok 2006 (4) sestavil v souladu s čl. 8 odst. 2 nařízení (ES) č. 2667/2000 (5) její ředitel a zaslal ji Účetnímu dvoru, jehož povinností je vydat výrok k její spolehlivosti a k legalitě a správnosti uskutečněných operací. |
5. |
Účetní dvůr provedl audit v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a etickými kodexy Mezinárodní organizace nejvyšších kontrolních institucí (INTOSAI) a Mezinárodní federace účetních (IFAC), a to v míře, v níž se tyto standardy a kodexy vztahují na podmínky Evropského společenství. Audit byl naplánován a proveden s cílem získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrka je spolehlivá a uskutečněné operace jsou legální a správné. |
6. |
Tento audit poskytl Účetnímu dvoru objektivní základ pro vyjádření níže uvedeného prohlášení. Spolehlivost účetní závěrkyÚčetní závěrka agentury za rozpočtový rok 2006 je ve všech významných ohledech spolehlivá.Legalita a správnost uskutečněných operacíUskutečněné operace vyplývající z roční účetní závěrky agentury jsou ve svém souhrnu legální a správné.Připomínky uvedené v následující části nezpochybňují prohlášení Účetního dvora. |
PŘIPOMÍNKY
7. |
Plnění rozpočtu bylo uspokojivé. Agentura se nicméně upozorňuje na objem prostředků, které mají ještě být přiděleny na závazek. Vzhledem k tomu, že mandát agentury uplyne na konci roku 2008, bude to vyžadovat důkladné monitorování jejích programů. |
8. |
Účetní dvůr zjistil, že ve srovnání s předešlými lety se zlepšil účetní systém a systém vnitřní kontroly, zejména pokud je o monitorování prostředků spravovaných externími subjekty a dodržování postupů pro veřejné zakázky. Z auditu Účetního dvora nevyplývají v těchto oblastech významné připomínky. |
Tuto zprávu přijal Evropský účetní dvůr v Lucemburku na svém zasedání dne 27. září 2007.
Za Účetní dvůr
Hubert WEBER
předseda
(1) Úř. věst. L 204, 14.8.1996, s. 1.
(2) Úř. věst. L 332, 30.11.2006, s. 18.
(3) Úř. věst. L 248, 16.9.2002, s. 1.
(4) Tato účetní závěrka byla sestavena 13. června 2007 a Účetní dvůr ji obdržel dne 6. července 2007.
(5) Úř. věst. L 306, 7.12.2000, s. 7.
Tabulka 1
Evropská agentura pro rekonstrukci (Soluň)
Oblasti pravomocí Společenství podle Smlouvy |
Pravomoci agentury, jak jsou definovány v nařízení Rady (ES) č. 2667/2000 |
Správa |
Zdroje, jež byly agentuře k dispozici (údaje za rok 2005 jsou v závorkách) |
Činnosti a služby poskytnuté v roce 2006 |
||||||||||||||||
Společenství provádí v rámci svých pravomocí činnosti hospodářské, finanční a technické spolupráce se třetími zeměmi. Tyto činnosti doplňují činnosti prováděné členskými státy a jsou v souladu s rozvojovou politikou Společenství. (článek 181a) |
Cíle Poskytovat pomoc Společenství:
|
Uplatnění Agentura řídí hlavní programy pomoci v Srbsku a Černé Hoře (Republika Srbsko, Kosovo a Republika Černá Hora) a v Bývalé jugoslávské republice Makedonii (FYROM). Příjemci pomoci mohou být státy, subjekty spadající pod správu OSN, federální, regionální a místní orgány, veřejné a poloveřejné orgány, organizace zaměstnanců i zaměstnavatelů, organizace na podporu obchodu, družstva, podílové společnosti, charitativní organizace, nadace a nevládní organizace. |
Úkoly:
|
Správní rada: se skládá z jednoho zástupce za každý členský stát, dvou zástupců Komise a pozorovatele Evropské investiční banky. Ředitel: jmenován správní radou na návrh Komise. Provozní střediska v Bělehradě, Prištině, Podgorici a ve Skopji s vysokou mírou správní autonomie. Externí audit: Evropský účetní dvůr. Orgán udělující absolutorium: Evropský parlament na doporučení Rady. |
Konečný rozpočet: 268,8 milionu EUR (318,9 milionu EUR) včetně grantu EU Počet zaměstnanců k 31. prosinci 2006: 108 (114) dočasných pracovních míst v plánu pracovních míst Počet dočasných obsazených pracovních míst: 90 (88) Ostatní pracovní místa: Místní zaměstnanci: 164 (170) pracovních míst Počet obsazených pracovních míst: 157 (162) Smluvní zaměstnanci: 29 (28) pracovních míst Počet obsazených pracovních míst: 26 (26) Celkový počet zaměstnanců: 273 (276) s následujícím rozložením povinností: provozní úkoly: 171 (169) správní úkoly: 102 (107) |
Podle provozního střediska (hlavní vývoj): KOSOVO: a) pomoc začínajícím podnikům, půjčky, odborná příprava a poradenství pro malé podniky menšin a navrátilců; b) podpora privatizace; c) rekonstrukce dálkového vytápění (v severní) a budov společnosti pro zpracování odpadů a vodárenské společnosti v (jižní) Mitrovici; d) zlepšení správy hranic; e) vytvoření nového systému pro programování veřejných investic; f) odborné poradenství a odborná příprava pro kosovské shromáždění; g) podpora ministerstvům spravedlnosti a vnitra a statistickému úřadu; h) zlepšení v oblasti životního prostředí, včetně výstavby oblastní skládky odpadů v Prištině; i) podpora při sestavování plánu rozvoje venkova pro Kosovo. SRBSKO: a) návrhy zákonů v rámci reformy veřejné správy; b) dodávky vybavení pro pohraniční policii; c) dokončení moderní laboratoře DNA; d) modernizace soudů a dodávky vybavení pro soudy; e) program modernizace nemocnic; f) vytvoření nových pracovních míst díky půjčkám z fondu revolvingových úvěrů; g) podpora odborné přípravy pro podniky; h) oblastní školicí střediska pro dospělé; i) programy hospodářského rozvoje pro nejchudší obce; j) předání nových hraničních přechodů s Maďarskem a Chorvatskem; k) obnova obecní infrastruktury; l) reforma statistického úřadu; m) podpora řízení přímých zahraničních investic; n) podpora skupin zranitelných osob, včetně uprchlíků a vysídlených osob; o) dokončení projektů rekonstrukce elektráren; p) instalace vzduchového filtru v elektrárně v Kostolaci. ČERNÁ HORA: a) výstavba mezinárodního letiště v Podgorici a rekonstrukce letiště v Tivatu; b) centrální počítačová databáze ministerstva vnitra; c) podpora agentuře pro řízení lidských zdrojů; d) nové ředitelství pozemních komunikací a nové zákony v oblasti dopravy; e) právní oddělení/restrukturalizace podniků v oblasti energetiky, strategie energetické efektivity; f) zřízení agentury pro ochranu životního prostředí; g) poskytování poradenství v oblasti řízení společnostem; h) podpora Soudního vzdělávacího střediska; i) reforma vězeňství; j) podpora při vypravovávání strategie pro zemědělství a rozvoj venkova. BÝVALÁ JUGOSLÁVSKÁ REPUBLIKA MAKEDONIE: a) pomoc v oblasti posilování a vytváření nových orgánů veřejné správy (např. státní statistický úřad, oddělení pro občanskou společnost v rámci generálního sekretariátu; úřad pro veřejné zakázky); b) podpora rozvoje trhu elektronických komunikací; c) podpora reformy policie, včetně modernizace policejní akademie; d) podpora prevence legalizace výnosů z trestné činnosti a renovace soudu prvního stupně ve Skopji; e) otevření nové státní fytosanitární laboratoře; f) výstavba národního koordinačního střediska pro správu hranic; g) pomoc při decentralizaci obcí; h) modernizace infrastruktury obcí; i) odborná příprava zaměstnanců veřejné správy z nevětšinových společenství; k) odborná přípravy v oblasti řízení pro malé a střední podniky. |
||||||||||||||
Zdroj: Údaje poskytla agentura. |
Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své roční účetní závěrce. Účetní závěrka je sestavena na akruální bázi.
Tabulka 2
Evropská agentura pro obnovu (Soluň) – Plnění rozpočtu na rozpočtový rok 2006
(v tis. EUR) |
||||||||||||||||||
Příjmy |
Výdaje |
|||||||||||||||||
Zdroj příjmů |
Příjmy zapsané do konečného rozpočtu na daný rozpočtový rok |
Realizované příjmy |
Alokace výdajů |
Rozpočtové prostředky konečného rozpočtu |
Rozpočtové prostředky přenesené z předchozích rozpočtových let |
Disponibilní rozpočtové prostředky (prostředky běžného rozpočtového roku a předchozích rozpočtových let) |
||||||||||||
zapsáno |
přiděleno na závazek |
uhrazeno |
přeneseno |
zrušeno |
disponibilní |
přiděleno na závazek |
uhrazeno |
přeneseno |
zrušeno |
zapsáno |
přiděleno na závazek |
uhrazeno |
přeneseno |
zrušeno |
||||
Dotace Společenství |
24 795 |
20 200 |
Hlava I Zaměstnanci |
18 540 |
17 304 |
17 117 |
187 |
1 236 |
495 |
|
385 |
|
109 |
19 035 |
17 304 |
17 502 |
187 |
1 345 |
Ostatní příjmy |
p.m. |
877 |
Hlava II Správa |
6 255 |
4 705 |
4 198 |
507 |
1 550 |
500 |
|
453 |
|
47 |
6 755 |
4 705 |
4 651 |
507 |
1 597 |
Účelově vázané příjmy |
244 000 |
256 008 |
Hlava III Provozní činnosti |
244 000 |
32 760 |
4 007 |
239 992 |
0 |
701 681 |
153 923 |
249 952 |
438 814 |
12 915 |
945 681 |
186 683 |
253 959 |
678 806 |
12 915 |
Celkem |
268 795 |
277 085 |
Celkem |
268 795 |
54 769 |
25 322 |
240 686 |
2 786 |
702 676 |
153 923 |
250 790 |
438 814 |
13 071 |
971 471 |
208 692 |
276 112 |
679 500 |
15 857 |
Poznámka: částka disponibilní pro závazky na konci roku činí 746 922 EUR (z toho 211 240 EUR z rozpočtových prostředků na rok 2006 a 535 682 EUR z předchozích let). Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své roční účetní závěrce. Inkasované příjmy a platby jsou odhadnuty na bázi peněžních toků. |
Tabulka 3
Evropská agentura pro obnovu (Soluň) – Výkaz výsledku hospodaření za rozpočtové roky 2006 a 2005
(v tis. EUR) |
||
|
2006 |
2005 |
Provozní příjmy |
||
Dotace Společenství |
273 192 |
261 009 |
Ostatní příjmy |
239 |
1 832 |
Celkem (a) |
273 432 |
262 841 |
Provozní výdaje |
||
Zaměstnanci |
16 164 |
15 727 |
Výdaje na dlouhodobý majetek |
581 |
703 |
Ostatní správní výdaje |
5 510 |
6 509 |
Provozní činnosti |
247 509 |
243 442 |
Celkem (b) |
269 764 |
266 381 |
Přebytek/(deficit) z provozních činností (c = a – b) |
3 668 |
3 540 |
Příjmy z finančních operací (e) |
— |
— |
Výdaje na finanční operace (f) |
25 |
— |
Přebytek/(deficit) z neprovozních činností (g = e – f) |
–25 |
— |
Výsledek hospodaření za rozpočtový rok (h = c + g) |
3 643 |
–3 540 |
Tabulka 4
Evropská agentura pro obnovu (Soluň) – Rozvaha k 31. prosinci 2006 a 31. prosinci 2005
(v tis. EUR) |
||
|
2006 |
2005 |
Dlouhodobý majetek |
||
Nehmotný dlouhodobý majetek |
70 |
84 |
Hmotný dlouhodobý majetek |
743 |
1 192 |
Dlouhodobé pohledávky |
10 175 |
40 002 |
Oběžná aktiva |
||
Krátkodobé předběžné financování |
166 885 |
135 285 |
Krátkodobé pohledávky |
24 562 |
29 574 |
Peněžní prostředky a jejich ekvivalenty |
51 991 |
57 917 |
Aktiva celkem |
254 425 |
264 055 |
Krátkodobé závazky |
||
Rezervy na rizika a náklady |
1 986 |
2 100 |
Závazky |
85 496 |
98 655 |
Pasiva celkem |
87 482 |
100 755 |
Čistá aktiva |
||
Kumulovaný přebytek/deficit |
163 300 |
166 840 |
Výsledek hospodaření za rozpočtový rok |
3 643 |
–3 540 |
Čistá aktiva celkem |
166 943 |
163 300 |
Pasiva a čistá aktiva celkem |
254 425 |
264 055 |
ODPOVĚDI AGENTURY
7. |
Agentura provádí programy pomoci velice rychle. Naposledy byly v roce 2006 vyčleněny agentuře prostředky na pomoc ve výši 250 milionů EUR, které je třeba smluvně zavázat v průběhu 3 let, tedy do roku 2009. V průběhu prvních 6 měsíců roku 2007 agentura smluvně zavázala 185 milionů EUR, tedy 74 % prostředků vyčleněných na jeden rok. Z tohoto důvodu je velmi pravděpodobné, že na konci tohoto období bude částka zbývající na uzavírání smluv nízká. |
8. |
Agentura bere na vědomí připomínky Účetního dvora. |
19.12.2007 |
CS |
Úřední věstník Evropské unie |
C 309/47 |
ZPRÁVA
o ověření roční účetní závěrky Evropské agentury pro bezpečnost letectví za rozpočtový rok 2006, spolu s odpověďmi agentury
(2007/C 309/09)
OBSAH
1–2 |
ÚVOD |
3–6 |
PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI |
7–10 |
PŘIPOMÍNKY |
Tabulky 1 až 4
Odpovědi agentury
ÚVOD
1. |
Evropská agentura pro bezpečnost letectví (dále jen „agentura“) byla zřízena nařízením Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1592/2002 ze dne 15. července 2002 (1). Úkolem agentury je udržovat vysokou úroveň bezpečnosti civilního letectví, zajišťovat řádný rozvoj bezpečnosti civilního letectví, stanovovat specifikace pro vydání osvědčení a vystavovat osvědčení výrobkům letecké techniky. |
2. |
Pravomoci a činnosti agentury jsou shrnuty v tabulce 1. Pro informační účely jsou základní informace z účetní závěrky agentury za rozpočtový rok 2006 uvedeny v tabulkách 2, 3 a 4. |
PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI
3. |
Toto prohlášení se předkládá Evropskému parlamentu a Radě v souladu s čl. 185 odst. 2 nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2). Bylo vypracováno v souladu s článkem 248 Smlouvy o založení Evropského společenství na základě auditu účetní závěrky agentury. |
4. |
Účetní závěrku agentury za rozpočtový rok 2006 (3) sestavil v souladu s článkem 49 nařízení (ES) č. 1592/2002 její výkonný ředitel a zaslal ji Účetnímu dvoru, jehož povinností je předložit prohlášení o věrohodnosti týkající se její spolehlivosti a legality a správnosti uskutečněných operací. |
5. |
Účetní dvůr provedl audit v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a etickými kodexy Mezinárodní organizace nejvyšších kontrolních institucí (INTOSAI) a Mezinárodní federace účetních (IFAC), a to v míře, v níž se tyto standardy a kodexy vztahují na podmínky Evropského společenství. Audit byl naplánován a proveden s cílem získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrka je spolehlivá a uskutečněné operace jsou legální a správné. |
6. |
Tento audit poskytl Účetnímu dvoru objektivní základ pro vyjádření níže uvedeného prohlášení. Spolehlivost účetní závěrkyÚčetní závěrka agentury za rozpočtový rok 2006 je ve všech významných ohledech spolehlivá.Legalita a správnost uskutečněných operacíUskutečněné operace vyplývající z roční účetní závěrky agentury jsou ve svém souhrnu legální a správné.Připomínky uvedené v následující části nezpochybňují prohlášení Účetního dvora. |
PŘIPOMÍNKY
7. |
Na konci roku 2006 činily prostředky přenesené v rámci hlavy II (správa) přibližně 40 % závazků a prostředky přenesené v rámci hlavy III (nerozlišené provozní činnosti) přibližně 50 % závazků. Více než 15 % prostředků v těchto hlavách bylo zrušeno. Agentura v rozporu se svým finančním nařízením používala rozlišené prostředky na platby přenesené z roku 2005, přestože měla dostatek prostředků na platby pro rok 2006. Nebyla tedy důsledně dodržena zásada ročního rozpočtu. |
8. |
Systém analýzy nákladů agentury uvádí u činností souvisejících s vydáním osvědčení za rok 2006 náklady v přibližné výši 48 milionů EUR oproti příjmům kolem 35 milionů EUR. Agentura musí ve spolupráci s Komisí (4) přezkoumat stávající systémy poplatků s cílem zajistit, aby náklady agentury na činnosti související s vydáním osvědčení byly oprávněné a pokryté poplatky. |
9. |
V rozvaze agentury jsou vykázány krátkodobé pohledávky v přibližné výši 14 milionů EUR, přičemž 20 % těchto pohledávek bylo starší tří měsíců. Agentura dosud nezavedla účelný systém řízení pohledávek, který by případně zahrnoval úrok za pozdní platby. |
10. |
U smlouvy s externím konzultantem (221 000 EUR) a u prodloužení dohody o cestovních službách podepsané v roce 2004 (přibližná roční tržní hodnota 1,5 milionu EUR) se agentura z naléhavých důvodů, které však nebyly odůvodněné a spíše odrážely nedostatečné plánování, uchýlila k vyjednávacím řízením (5). |
Tuto zprávu přijal Evropský účetní dvůr v Lucemburku na svém zasedání dne 27. září 2007.
Za Účetní dvůr
Hubert WEBER
předseda
(1) Úř. věst. L 240, 7.9.2002, s. 1.
(2) Úř. věst. L 248, 16.9.2002, s. 1.
(3) Tato účetní závěrka byla sestavena 29. června 2007 a Účetní dvůr ji obdržel dne 11. července 2007.
(4) Poplatky a platby pevně stanoví za tímto účelem vydané nařízení Komise.
(5) Čl. 126 odst. 1 písm. c) prováděcích pravidel k finančnímu nařízení o souhrnném rozpočtu.
Tabulka 1
Evropská agentura pro bezpečnost letectví (Kolín nad Rýnem)
Oblasti pravomoci Společenství podle Smlouvy |
Pravomoci agentury, jak je definuje nařízení Parlamentu a Rady (ES) č. 1592/2002 |
Správa |
Zdroje, jež byly agentuře k dispozici v roce 2006 (2005) |
Produkty a služby |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Společná dopravní politika „Rada může kvalifikovanou většinou rozhodnout, zda, do jaké míry a jakým postupem bude možno stanovit vhodná ustanovení pro dopravu námořní a leteckou.“ (článek 80 Smlouvy) |
Cíle udržovat vysokou a jednotnou úroveň bezpečnosti civilního letectví v Evropě a zajišťovat řádné působení a rozvoj bezpečnosti civilního letectví |
Opatření, která agentura přijímá
|
|
Konečný rozpočet Celkový rozpočet: 66,8 (31,5) milionu EUR, včetně: příjmů z poplatků a plateb: 33,2 (8,6) milionu EUR, (50 %) Dotace Společenství: 31,4 (18,9) milionu EUR (47 %), Příspěvek Spolkové rebubliky Německo (ministerstvo dopravy): 1,2 milionu EUR (2 %) Počet zaměstnanců k 31. prosinci 2006 328 (200) dočasných zaměstnanců v plánu pracovních míst, z toho obsazených pracovních míst: 276 (132) Ostatní zaměstnanci: 33 (21) smluvní a pomocní zaměstnanci Celkový počet zaměstnanců 309 (153) s následujícím rozložením povinností:
|
Stanoviska
Normotvorná rozhodnutí:
Mezinárodní spolupráce:
Rozhodnutí o vydání osvědčení: Osvědčení typu: 70 Doplňková osvědčení typu: 803 Směrnice o letové způsobilosti: 382 Evropské technické specifikace: 178 Přijatelné prostředky prokazování shody: 97 Zásadní změny: 1 125 Drobné změny: 1 830 Větší opravy: 1 009 Menší opravy: 372 AFM/RFM (= Revize letového manuálu): 430 Schválení projektových organizací (1): 377 Schválení organizací zajišťujících údržbu (bilaterální) (1): 1 293 Schválení organizací zajišťujících údržbu (zahraniční) (1): 201 Schválení organizací zajišťujících školení v oblasti údržby (1): 16 Schválení výrobních organizací (1): 6 Normalizační inspekce (počet zemí podle typu): Schválení výrobních organizací: 12 zemí Schválení organizací zajišťujících údržbu: 26 zemí |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Zdroj: Údaje poskytla agentura. |
Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce. Účetní závěrka je sestavena na akruální bázi.
Tabulka 2
Evropská agentura pro bezpečnost letectví (Kolín nad Rýnem) – Plnění rozpočtu na rozpočtový rok 2006
(v tis. EUR) |
|||||||||||||||||||||||
Příjmy |
Výdaje |
||||||||||||||||||||||
Zdroj příjmů |
Příjmy zapsané do konečného rozpočtu na daný rozpočtový rok |
Realizované příjmy |
Alokace výdajů |
Rozpočtové prostředky na rozpočtový rok |
Rozpočtové prostředky přenesené z předchozího rozpočtového roku |
||||||||||||||||||
zapsáno |
přiděleno na závazek |
uhrazeno |
přeneseno |
zrušeno |
disponibilní |
uhrazeno |
zrušeno |
||||||||||||||||
Vlastní příjmy |
30 700 |
33 236 |
Hlava I Zaměstnanci (NP) |
25 211 |
23 881 |
23 595 |
286 |
1 330 |
214 |
160 |
54 |
||||||||||||
Dotace Společenství |
32 899 |
31 454 |
Hlava II Správa (NP) |
6 812 |
6 222 |
3 637 |
2 585 |
590 |
782 |
690 |
92 |
||||||||||||
Ostatní dotace |
635 |
453 |
Hlava III Provozní činnosti (NP) |
7 380 |
5 625 |
2 763 |
2 862 |
1 756 |
1 276 |
1 130 |
146 |
||||||||||||
Hlava III Provozní činnosti (RP) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
Ostatní příjmy |
156 |
308 |
— PZ |
25 680 |
23 219 |
|
|
2 461 |
|
|
|
||||||||||||
— PP |
24 880 |
|
11 362 |
13 518 |
0 |
4 334 |
4 334 |
0 |
|||||||||||||||
Účelově vázané příjmy |
1 273 |
1 380 |
Účelově vázané příjmy |
1 380 |
1 365 |
1 357 |
0 |
22 |
0 |
0 |
0 |
||||||||||||
Celkem |
65 663 |
66 831 |
Celkem PZ |
66 463 |
60 312 |
|
5 733 |
6 159 |
2 272 |
|
292 |
||||||||||||
Celkem PP |
65 663 |
|
42 714 |
19 251 |
3 698 |
6 606 |
6 314 |
292 |
|||||||||||||||
Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce. Inkasované příjmy a platby jsou odhadnuty na bázi peněžních toků. |
Tabulka 3
Evropská agentura pro bezpečnost letectví (Kolín nad Rýnem) – Výkaz výsledku hospodaření za rozpočtové roky 2006 a 2005
(v tis. EUR) |
|||
|
Poznámka |
2006 |
2005 |
Provozní příjmy |
|||
Poplatky a platby |
35 173 |
10 888 |
|
Dotace Společenství |
|
26 401 |
17 417 |
Ostatní dotace |
|
2 021 |
2 138 |
Ostatní příjmy |
|
340 |
26 |
Celkem (a) |
|
63 935 |
30 469 |
Provozní výdaje |
|||
Výdaje na zaměstnance |
23 778 |
13 636 |
|
Výdaje na dlouhodobý majetek |
|
573 |
341 |
Ostatní správní výdaje |
6 436 |
3 675 |
|
Provozní činnosti |
|
27 798 |
11 660 |
Celkem (b) |
|
58 586 |
29 312 |
Přebytek/(deficit) z provozních činností (c = a – b) |
|
5 349 |
1 157 |
Příjmy z finančních operací (e) |
|
263 |
41 |
Výdaje na finanční operace (f) |
|
19 |
14 |
Přebytek/(deficit) z neprovozních činností (g = e – f) |
|
243 |
27 |
Výsledek hospodaření za rozpočtový rok (h = c + g) |
|
5 593 |
1 184 |
Tabulka 4
Evropská agentura pro bezpečnost letectví (Kolín nad Rýnem) – Rozvaha k 31. prosinci 2006 a 31. prosinci 2005
(v tis. EUR) |
|||
|
Poznámka |
2006 |
2005 |
Dlouhodobý majetek |
|||
Nehmotný dlouhodobý majetek |
|
268 |
182 |
Hmotný dlouhodobý majetek |
|
1 719 |
1 348 |
Oběžná aktiva |
|||
Krátkodobé pohledávky |
13 881 |
8 816 |
|
Peněžní prostředky a jejich ekvivalenty |
24 056 |
11 746 |
|
Aktiva celkem |
|
39 924 |
22 094 |
Krátkodobé závazky |
|||
Rezervy na rizika a náklady |
639 |
— |
|
Závazky |
30 663 |
19 065 |
|
Pasiva celkem |
|
31 302 |
19 065 |
Čistá aktiva |
|||
Kumulovaný přebytek/deficit |
|
3 029 |
1 845 |
Výsledek hospodaření za rozpočtový rok |
|
5 593 |
1 184 |
Čistá aktiva celkem |
|
8 622 |
3 029 |
Pasiva a čistá aktiva celkem |
|
39 924 |
22 094 |
(1) Celkový počet prvotních a kontrolních schválení k 31.12.2006.
Zdroj: Údaje poskytla agentura.
(2) Silný nárůst příjmů je odrazem skutečnosti, že nařízení Komise (ES) č. 488/2005 o poplatcích a platbách vybíraných v souvislosti s vydáváním osvědčení se poprvé provádělo po celý rok.
(3) V roce bylo do pracovního poměru přijato 126 osob.
(4) Náklady na výstavbu potřebných nových prostor.
(5) Krátkodobé pohledávky odrážejí nárůst příjmů z poplatků a plateb.
(6) Nárůst hotovosti odráží jednak zlepšení inkasa příjmů, jednak výdaje příštích období značné výše neuhrazené v důsledku zpožděné fakturace hlavních dodavatelů.
(7) Rezervy na rizika a náklady roku 2006 odpovídají výdajům na zaměstnance v souvislosti s nárůstem roční dovolené. Související výdaje v roce 2005, ve výši 237 180 EUR, byly vykázány v rámci závazků.
(8) Nárůst závazků souvisí s platbami dodavatelům osvědčení v důsledku zintenzivnění činnosti a zpožděné fakturace na straně externích poskytovatelů.
ODPOVĚDI AGENTURY
7. |
Přenesené rozlišené položky plateb souvisely s činnostmi, které je třeba zaplatit z příjmu z poplatků. Agentura musela použít rozlišené položky plateb přenesené z roku 2005, protože příjmy z poplatků v roce 2006 nedostačovaly k pokrytí nákladů na vydávání osvědčení a k vyvážení vlivu změny z rozlišených položek na položky nerozlišené, a to od 1. ledna 2007 (finanční nařízení neuvádí postup k provádění takovéto změny). |
8. |
Nové nařízení o poplatcích a platbách (ES) č. 593/2007, které vstoupilo v platnost dne 1. června 2007, by mělo zajistit dostatečný příjem k pokrytí nákladů na vydávání osvědčení. Agentura se rozhodla, že v letech 2007 a 2008 zavede integrovaný systém řízení, který bude dále zvyšovat detailnost monitorování nákladů jejích činností. |
9. |
V průběhu roku 2006 bylo sledování pohledávek negativně ovlivněno existencí proplatitelných částek z předchozího roku 2005, pro které ještě nebylo k dispozici dostatek informací. Agentura pokračuje ve svém úsilí o zkvalitnění těchto informací a ke zkrácení lhůt při dobývání pohledávek. Kromě toho agentura od prosince 2006 systematicky posílá upomínky a v případě pozdních plateb účtuje úroky z prodlení. |
10. |
Agentura bere připomínky Účetního dvora na vědomí. V prvním případě byla předchozí studie objednána v naléhavé situaci, která vyvstala v posledním čtvrtletí roku 2005 a kdy rychlý přehled o poplatcích a platbách byl klíčový k tomu, aby zaručil dostatečné příjmy agentury. V druhém případě byla smlouva prodloužena v očekávání výsledků externí analýzy objednané k přijetí rozhodnutí o internalizaci nebo externalizaci služeb souvisejících s pracovními cestami. Agentura v současné době vypracovává zadávací dokumentaci z pohledu zahájení podrobného výběrového řízení. |
19.12.2007 |
CS |
Úřední věstník Evropské unie |
C 309/55 |
ZPRÁVA
o ověření roční účetní závěrky Evropské agentury pro námořní bezpečnost za rozpočtový rok 2006, spolu s odpověďmi agentury
(2007/C 309/10)
OBSAH
1–2 |
ÚVOD |
3–6 |
PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI |
7–10 |
PŘIPOMÍNKY |
Tabulky 1 až 4
Odpovědi agentury
ÚVOD
1. |
Evropská agentura pro námořní bezpečnost (dále jen „agentura“) byla zřízena nařízením Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1406/2002 ze dne 27. června 2002 (1). Úkolem agentury je zajišťovat vysokou úroveň námořní bezpečnosti a zabraňovat znečišťování loděmi, poskytovat Komisi a členským státům technickou pomoc, sledovat provádění souvisejících právních předpisů Společenství a vyhodnocovat jejich účinnost. |
2. |
Pravomoci a činnosti agentury jsou shrnuty v tabulce 1. Pro informační účely jsou základní informace z účetní závěrky agentury za rozpočtový rok 2006 uvedeny v tabulkách 2, 3 a 4. |
PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI
3. |
Toto prohlášení se předkládá Evropskému parlamentu a Radě v souladu s čl. 185 odst. 2 nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 ze dne 25. června 2002 (2). Bylo vypracováno v souladu s článkem 248 Smlouvy o založení Evropského společenství na základě auditu účetní závěrky agentury. |
4. |
Účetní závěrku agentury za rozpočtový rok 2006 (3) sestavil v souladu s článkem 18 nařízení (ES) č. 1406/2002 její výkonný ředitel a zaslal ji Účetnímu dvoru, jehož povinností je předložit prohlášení o věrohodnosti týkající se její spolehlivosti a legality a správnosti uskutečněných operací. |
5. |
Účetní dvůr provedl audit v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a etickými kodexy Mezinárodní organizace nejvyšších kontrolních institucí (INTOSAI) a Mezinárodní federace účetních (IFAC), a to v míře, v níž se tyto standardy a kodexy vztahují na podmínky Evropského společenství. Audit byl naplánován a proveden s cílem získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrka je spolehlivá a uskutečněné operace jsou legální a správné. |
6. |
Tento audit poskytl Účetnímu dvoru objektivní základ pro vyjádření níže uvedeného prohlášení. Spolehlivost účetní závěrkyÚčetní závěrka agentury za rozpočtový rok 2006 je ve všech významných ohledech spolehlivá.Legalita a správnost uskutečněných operacíUskutečněné operace vyplývající z roční účetní závěrky agentury jsou ve svém souhrnu legální a správné.Připomínky uvedené v následující části nezpochybňují prohlášení Účetního dvora. |
PŘIPOMÍNKY
7. |
Více než 43 % prostředků na platby muselo být na konci roku 2006 zrušeno. Během posledního čtvrtletí běžného roku došlo také ke koncentraci operací. Nebyla tak důsledně dodržena zásada správnosti rozpočtu. |
8. |
Postupy pro sestavování rozpočtu a plánu pracovních míst nebyly dostatečně přesné, což vedlo k mnoha rozpočtovým převodům (4), špatnému plánování najímání zaměstnanců (5) a nesprávnostem v předloženém rozpočtu (6). |
9. |
Právní závazky byly přijaty dříve než odpovídající rozpočtové závazky (7). Některé smlouvy umožňovaly 100 % předběžné financování, což není v souladu se zásadou řádného finančního řízení (8). |
10. |
Inventární systém má nedostatky. Inventární záznamy neumožňují fyzicky vysledovat veškeré zboží a v systému není zaneseno počítačové vybavení. |
Tuto zprávu přijal Evropský účetní dvůr v Lucemburku na svém zasedání dne 27. září 2007.
Za Účetní dvůr
Hubert WEBER
předseda
(1) Úř. věst. L 208, 5.8.2002, s. 1.
(2) Úř. věst. L 248, 16.9.2002, s. 1.
(3) Tato účetní závěrka byla sestavena 13. června 2007 a Účetní dvůr ji obdržel dne 27. června 2007.
(4) Více než 35 převodů prostředků v roce 2006.
(5) V důsledku nesplnění cílů pro najímání zaměstnanců došlo k převodu, který snížil rozpočtovou položku 1 100 (mzdy) o 1,2 milionu EUR.
(6) Rozpočet má uvádět souhrnný výkaz časového rozpisu plateb v následujících rozpočtových letech ke splnění rozpočtových závazků z minulých rozpočtových let (čl. 31 odst. 2 písm. c) finančního nařízení agentury).
(7) Čtyři případy v přibližné celkové hodnotě 345 000 EUR.
(8) Článek 67 finančního nařízení (nařízení Komise (ES, Euratom) č. 2343/2002 ze dne 23. prosince 2002).
Tabulka 1
Evropská agentura pro námořní bezpečnost (Lisabon)
Oblast pravomocí Společenství podle Smlouvy |
Pravomoci agentury, jak je definuje nařízení (ES) č. 1406/2002 ve znění nařízení (ES) č. 1644/2003 a nařízení č. 724/2004 |
Správa |
Zdroje, jež byly agentuře k dispozici v roce 2006 (údaje za rok 2005) |
Produkty a služby dodané v roce 2006 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Společná dopravní politika „Rada může kvalifikovanou většinou rozhodnout, zda, do jaké míry a jakým postupem bude možno stanovit vhodná ustanovení pro dopravu námořní a leteckou.“ (článek 80 Smlouvy) |
Cíle
|
Úkoly
|
1. Správní rada Složení Jeden zástupce za každý členský stát, čtyři zástupci Komise a čtyři zástupci z dotčených odborných odvětví bez hlasovacích práv. Úkoly
2. Výkonný ředitel jmenován správní radou na návrh Komise 3. Externí audit Evropský účetní dvůr 4. Orgán udělující absolutorium Parlament na doporučení Rady |
Konečný rozpočet na rok 2006 44,7 (35,3) milionu EUR Příspěvek Společenství: 100 % (100 %) Celkový počet zaměstnanců k 31. prosinci 2006 132 (95) pracovních míst v plánu pracovních míst, z toho obsazených pracovních míst: 111 (80) 20 (20) ostatních pracovních míst (pomocní zaměstnanci, dočasně přidělení národní experti, místní zaměstnanci, pracovníci zprostředkovatelských agentur) Celkový počet zaměstnanců: 131 (100) s následujícím rozložením povinností:
|
Počet specifikací a pokynů: 49 (zahrnuje zprávy a/nebo studie) Inspekce/audity: 47 (přes 600 člověkodní při kontrolních návštěvách) Námořní cvičení (provozní činnosti): 7 Semináře, školení a workshopy 59 (102 dní a 1 440 účastníků) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Zdroj: Údaje poskytla agentura. |
Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce. Účetní závěrka je sestavena na akruální bázi.
Tabulka 2
Evropská agentura pro námořní bezpečnost (Lisabon) – Plnění rozpočtu na rozpočtový rok 2006
(v tis. EUR) |
|||||||||||||||||||||||
Příjmy |
Výdaje |
||||||||||||||||||||||
Zdroj příjmů |
Příjmy zapsané do konečného rozpočtu na daný rozpočtový rok |
Realizované příjmy |
Alokace výdajů |
Rozpočtové prostředky konečného rozpočtu na daný rozpočtový rok |
Rozpočtové prostředky přenesené z předchozího rozpočtového roku |
||||||||||||||||||
zapsáno |
přiděleno na závazek |
uhrazeno |
přeneseno |
zrušeno |
zapsáno |
uhrazeno |
zrušeno |
||||||||||||||||
Dotace Společenství |
44 738 |
32 030 |
Hlava I Zaměstnanci (NP) |
13 459 |
12 705 |
10 387 |
664 |
2 408 |
161 |
62 |
99 |
||||||||||||
Hlava II Správa (NP) |
2 972 |
2 550 |
1 944 |
606 |
422 |
333 |
248 |
85 |
|||||||||||||||
Ostatní příjmy |
0 |
362 |
Hlava III Provozní činnosti (RP) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
— PZ |
28 308 |
19 033 |
0 |
0 |
9 275 |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||
— PP |
28 308 |
0,00 |
11 638 |
0 |
16 669 |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||
Celkem |
44 738 |
32 392 |
Celkem PZ |
44 738 |
34 287 |
0 |
1 270 |
12 105 |
0 |
0 |
0 |
||||||||||||
Celkem PP |
44 738 |
0 |
23 969 |
1 270 |
19 499 |
494 |
310 |
184 |
|||||||||||||||
Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce. Inkasované příjmy a platby jsou odhadnuty na bázi peněžních toků. |
Tabulka 3
Evropská agentura pro námořní bezpečnost (Lisabon) – Výkaz výsledku hospodaření za rozpočtové roky 2006 a 2005
(v tis. EUR) |
||
|
2006 |
2005 |
Provozní příjmy |
||
Dotace Společenství |
24 716 |
15 666 |
Ostatní dotace |
678 |
0 |
Celkem (a) |
25 394 |
15 666 |
Provozní výdaje |
||
Výdaje na zaměstnance |
9 616 |
6 099 |
Výdaje na dlouhodobý majetek |
236 |
151 |
Ostatní správní výdaje |
3 548 |
2 042 |
Provozní činnosti (1) |
14 151 |
2 925 |
Celkem (b) |
27 551 |
11 217 |
Přebytek/(deficit) z provozních činností (c = a – b) |
–2 157 |
4 439 |
Příjmy z finančních operací (e) |
0 |
0 |
Výdaje na finanční operace (f) |
0 |
3 |
Přebytek/(deficit) z neprovozních činností (g = e – f) |
0 |
–3 |
Výsledek hospodaření za rozpočtový rok (h = c + g) |
–2 157 |
4 435 |
Tabulka 4
Evropská agentura pro námořní bezpečnost (Lisabon) – Rozvaha k 31. prosinci 2006 a 31. prosinci 2005
(V tis. Eur) |
||
|
2006 |
2005 |
Dlouhodobá aktiva |
||
Nehmotný dlouhodobý majetek |
55 |
69 |
Hmotný dlouhodobý majetek |
523 |
455 |
Oběžná aktiva |
||
Krátkodobé předběžné financování |
4 849 |
5 351 |
Krátkodobé pohledávky |
270 |
105 |
Peněžní prostředky a jejich ekvivalenty |
11 633 |
8 866 |
Aktiva celkem |
17 330 |
14 847 |
Krátkodobé závazky |
||
Rezervy na rizika a náklady |
191 |
107 |
Závazky |
12 111 |
7 555 |
Pasiva celkem |
12 301 |
7 661 |
Čistá aktiva |
||
Kumulovaný přebytek/deficit |
7 185 |
2 750 |
Výsledek hospodaření za rozpočtový rok |
–2 157 |
4 435 |
Čistá aktiva celkem |
5 028 |
7 185 |
Pasiva a čistá aktiva celkem |
17 330 |
14 847 |
(1) Podpis nových smluv na tankery.
ODPOVĚDI AGENTURY
7. |
Více než 50 % rozpočtu agentury bylo věnováno na „opatření proti znečištění“. Agentura v této oblasti vydala výzvy k podávání nabídek s cílem uzavřít čtyři smlouvy o plavidlech pro zásahy proti znečištění. Ke konci řízení se však dvě společnosti v poslední chvíli rozhodly své nabídky stáhnout, takže nakonec byly uzavřeny pouze dvě smlouvy. V důsledku toho byla na konci roku značná část položek plateb zrušena. |
8. |
Přemístění agentury z Bruselu do Lisabonu v roce 2006 mělo pro rozpočet obtížně předvídatelné důsledky, včetně odchodu téměř 20 % smluvních pracovníků. |
9. |
Postupy, jejichž cílem je zabránit vytváření právních závazků před přijetím rozpočtových prostředků, jsou zlepšování. Podmínky pro předběžné financování jsou přehodnocování na základě připomínky Účetního dvora. |
10. |
Od června 2007 bude starý inventární systém nahrazen novým systémem ABAC Assets, díky čemuž budou problémy zmíněné Účetním dvorem odstraněny. |
19.12.2007 |
CS |
Úřední věstník Evropské unie |
C 309/62 |
ZPRÁVA
o ověření roční účetní závěrky Evropské agentury pro bezpečnost a ochranu zdraví při práci za rozpočtový rok 2006, spolu s odpověďmi agentury
(2007/C 309/11)
OBSAH
1–2 |
ÚVOD |
3–6 |
PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI |
7 |
PŘIPOMÍNKY |
Tabulky 1 až 4
Odpovědi agentury
ÚVOD
1. |
Evropská agentura pro bezpečnost a ochranu zdraví při práci (dále jen „agentura“) byla zřízena nařízením Rady (ES) č. 2062/94 ze dne 18. července 1994 (1). Úkolem agentury je shromažďovat a šířit informace o prioritách členských států a Společenství v oblasti bezpečnosti a zdraví při práci, podporovat organizace členských států a Společenství, které se podílejí na formulaci a provádění příslušné politiky, a poskytovat informace o preventivních opatřeních. |
2. |
Pravomoci a činnosti agentury jsou shrnuty v tabulce 1. Pro informační účely jsou základní informace z účetní závěrky agentury za rozpočtový rok 2006 uvedeny v tabulkách 2, 3 a 4. |
PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI
3. |
Toto prohlášení se předkládá Evropskému parlamentu a Radě v souladu s čl. 185 odst. 2 nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 ze dne 25. června 2002 (2). Bylo vypracováno v souladu s článkem 248 Smlouvy o založení Evropského společenství na základě auditu účetní závěrky agentury. |
4. |
Účetní závěrku agentury za rozpočtový rok 2006 (3) sestavil v souladu s článkem 14 nařízení (ES) č. 2062/94 její ředitel a zaslal ji Účetnímu dvoru, jehož povinností je předložit prohlášení o věrohodnosti týkající se její spolehlivosti a legality a správnosti uskutečněných operací. |
5. |
Účetní dvůr provedl audit v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a etickými kodexy Mezinárodní organizace nejvyšších kontrolních institucí (INTOSAI) a Mezinárodní federace účetních (IFAC), a to v míře, v níž se tyto standardy a kodexy vztahují na podmínky Evropského společenství. Audit byl naplánován a proveden s cílem získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrka je spolehlivá a uskutečněné operace jsou legální a správné. |
6. |
Tento audit poskytl Účetnímu dvoru objektivní základ pro vyjádření níže uvedeného prohlášení. Spolehlivost účetní závěrkyÚčetní závěrka agentury za rozpočtový rok 2006 je ve všech významných ohledech spolehlivá.Legalita a správnost uskutečněných operacíUskutečněné operace vyplývající z roční účetní závěrky agentury jsou ve svém souhrnu legální a správné.Připomínky uvedené v následující části nezpochybňují prohlášení Účetního dvora. |
PŘIPOMÍNKY
7. |
V roce 2006 podepsal ředitel 19 rozhodnutí schvalujících převody mezi články v rámci rozpočtových kapitol v přibližné výši 880 000 EUR. V rozporu s finančním nařízením neobdržela řídící rada požadované informace (4). Nebyla tedy striktně dodržena zásada specifikace. |
Tuto zprávu přijal Evropský účetní dvůr v Lucemburku na svém zasedání dne 27. září 2007.
Za Účetní dvůr
Hubert WEBER
předseda
(1) Úř. věst. L 216, 20.8.1994, s. 1. Nařízení naposledy pozměněné nařízením Rady (ES) č. 1112/2005 ze dne 24. června 2005 (Úř. věst. L 184, 15.7.2005, s. 5).
(2) Úř. věst. L 248, 16.9.2002, s. 1.
(3) Tato účetní závěrka byla sestavena 4. června 2007 a Účetní dvůr ji obdržel dne 2. července 2007.
(4) Článek 23 finančního nařízení.
Tabulka 1
Evropská agentura pro bezpečnost a ochranu při práci (Bilbao)
Oblasti pravomoci Společenství podle Smlouvy |
Pravomoci agentury, jak jsou definovány v nařízení (ES) č. 2062/94 naposledy pozměněném nařízením Rady (ES) č. 1112/2005 |
Správa |
Zdroje, jež byly agentuře k dispozici v roce 2006 (údaje za rok 2005) |
Produkty a služby dodané v roce 2006 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Sociální ustanovení Společenství a členské státy (…) mají za cíl (…) zlepšování životních a pracovních podmínek tak, aby bylo možno tyto podmínky vyrovnat a současně je stále zlepšovat (…). Za účelem dosažení cílů stanovených v článku 136 Společenství podporuje a doplňuje činnost členských států v těchto oblastech: a) zlepšování především pracovního prostředí tak, aby bylo chráněno zdraví a bezpečnost pracovníků; b) pracovní podmínky. (…) (výtah z článků 136 a 137 Smlouvy) |
Cíle
|
Úkoly
|
1. Řídící rada Složení
Úkol přijmout plán činnosti, rozpočet a obecnou výroční zprávu agentury 2. Předsednictvo Složení
Úkol dohlížet na přípravu rozhodnutí řídící rady a provádět jejich následnou kontrolu 3. Ředitel jmenovaný řídící radou na návrh Komise 4. Výbory povinné konzultace s Komisí a Poradním výborem pro bezpečnost a ochranu zdraví při práci v souvislosti s plánem činnosti a rozpočtem 5. Externí audit Evropský účetní dvůr 6. Orgán udělující absolutorium Parlament na doporučení Rady. |
Konečný rozpočet:
z toho:
Počet zaměstnanců k 31. prosinci 2006: 40 (40) pracovních míst uvedených v plánu pracovních míst, z toho: obsazených pracovních míst: 33 (32) neobsazených pracovních míst: 7 (8) 26 (20) ostatních zaměstnanců (pomocní zaměstnanci, dočasně přidělení národní experti, místní zaměstnanci) Celkový počet zaměstnanců: 59 (52) s následujícím rozložením povinností:
|
Navazování vztahů – vytváření sítí
Poskytování informací:
Rozvíjení znalostí:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Zdroj: Údaje poskytla agentura. |
Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce. Účetní závěrka je sestavena na akruální bázi.
Tabulka 2
Evropská agentura pro bezpečnost a ochranu zdraví při práci – Plnění rozpočtu na rozpočtový rok 2006
(v tis. EUR) |
|||||||||||
Příjmy |
Výdaje |
||||||||||
Zdroj příjmů |
Příjmy zapsané do konečného rozpočtu na daný rozpočtový rok |
Realizované příjmy |
Alokace výdajů |
Rozpočtové prostředky konečného rozpočtu |
Rozpočtové prostředky přenesené z předchozího rozpočtového roku |
||||||
konečné prostředky |
přiděleno na závazek |
uhrazeno |
přeneseno |
zrušeno |
disponibilní |
uhrazeno |
zrušeno |
||||
Dotace Společenství |
13 200 |
11 900 |
Hlava I Zaměstnanci |
4 556 |
4 080 |
3 831 |
125 |
600 |
75 |
28 |
47 |
Ostatní příjmy |
247 |
248 |
Hlava II Správa |
1 524 |
1 481 |
1 083 |
381 |
61 |
331 |
313 |
17 |
|
|
|
Hlava III Provozní činnosti |
7 367 |
7 025 |
5 060 |
1 963 |
344 |
2 213 |
1 814 |
400 |
Účelově vázané příjmy (1) |
518 |
312 |
Účelově vázané příjmy (1) |
518 |
407 |
324 |
194 |
0 |
206 |
0 |
206 |
Celkem |
13 965 |
12 460 |
celkem |
13 965 |
12 993 |
10 298 |
2 663 |
1 005 |
2 825 |
2 155 |
670 |
Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce. Inkasované příjmy a platby jsou odhadnuty na bázi peněžních toků. |
Tabulka 3
Evropská agentura pro bezpečnost a ochranu zdraví při práci – Výkaz výsledku hospodaření za rozpočtové roky 2006 a 2005
(v tis. EUR) |
||
|
2006 |
2005 |
Provozní příjmy |
||
Dotace Společenství |
11 730 |
11 021 |
Ostatní dotace |
238 |
284 |
Ostatní výnosy |
1 580 |
2 460 |
Celkem (a) |
13 548 |
13 765 |
Provozní výdaje |
||
Výdaje na zaměstnance |
3 640 |
3 312 |
Výdaje na dlouhodobý majetek (2) |
139 |
–14 |
Ostatní správní výdaje |
1 825 |
1 692 |
Ostatní provozní činnosti |
8 028 |
8 584 |
Celkem (b) |
13 632 |
13 575 |
Přebytek/(deficit) z provozních činností (c = a – b) |
–84 |
190 |
Finanční výdaje (d) |
6 |
7 |
Přebytek/(deficit) z neprovozních činností (e = d) |
–6 |
–7 |
Výsledek hospodaření za rozpočtový rok (f = c + e) |
–90 |
183 |
Tabulka 4
Evropská agentura pro bezpečnost a ochranu zdraví při práci (Bilbao) – Rozvaha k 31. prosinci 2006 a 31. prosinci 2005
(v tis. EUR) |
||
|
2006 |
2005 |
Dlouhodobá aktiva |
||
Nehmotný majetek |
71 |
88 |
Hmotný majetek |
247 |
247 |
Dlouhodobé pohledávky |
4 |
4 |
Oběžná aktiva |
||
Krátkodobé předběžné financování |
435 |
454 |
Krátkodobé pohledávky |
27 |
142 |
Peněžní prostředky a jejich ekvivalenty |
2 990 |
3 392 |
Aktiva celkem |
3 774 |
4 327 |
Krátkodobé závazky |
||
Rezervy na rizika a náklady |
63 |
58 |
Závazky |
1 981 |
2 448 |
Pasiva celkem |
2 044 |
2 507 |
Čistá aktiva |
||
Kumulovaný přebytek/deficit |
1 820 |
1 637 |
Výsledek hospodaření za rozpočtový rok |
–90 |
183 |
Čistá aktiva celkem |
1 730 |
1 820 |
Pasiva a čistá aktiva celkem |
3 774 |
4 327 |
(1) Částka zapsaná do rozpočtu u účelově vázaných příjmů je 661 000 EUR, z této částky agentura obdržela 518 000 EUR.
V zájmu přesné prezentace se zde uvádí částka 518 000 EUR.
Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce. Inkasované příjmy a platby jsou odhadnuty na bázi peněžních toků.
(2) Záporná částka uváděná za rok 2005 je výsledkem oprav.
ODPOVĚDI AGENTURY
1. |
Agentura připomínku přijímá. Od července 2007 se prostřednictvím extranetu správní radě oznamuje každé rozhodnutí o převodu, které ředitel přijme. |
19.12.2007 |
CS |
Úřední věstník Evropské unie |
C 309/67 |
ZPRÁVA
o ověření roční účetní závěrky Evropské agentury pro železnice za rozpočtový rok 2006, spolu s odpověďmi agentury
(2007/C 309/12)
OBSAH
1–2 |
ÚVOD |
3–6 |
PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI |
7–10 |
PŘIPOMÍNKY |
Tabulky 1 až 4
Odpovědi agentury
ÚVOD
1. |
Evropská agentura pro železnice (dále jen „agentura“) byla ustavena nařízením Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 881/2004 ze dne 29. dubna 2004 (1). K 1. lednu 2006 získala nezávislost. Cílem agentury je zvyšovat úroveň interoperability železničních systémů a vypracovávat společný přístup k bezpečnosti, a tak přispívat k lepšímu konkurenčnímu postavení železničního sektoru a vysoké úrovni bezpečnosti. |
2. |
Pravomoci a činnosti agentury jsou shrnuty v tabulce 1. Pro informační účely jsou základní informace z účetní závěrky agentury za rozpočtový rok 2006 uvedeny v tabulkách 2, 3 a 4. |
PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI
3. |
Toto prohlášení se předkládá Evropskému parlamentu a Radě v souladu s čl. 185 odst. 2 nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 ze dne 25. června 2002 (2). Bylo vypracováno v souladu s článkem 248 Smlouvy o založení Evropského společenství na základě auditu účetní závěrky agentury. |
4. |
Účetní závěrku agentury za rozpočtový rok 2006 (3) sestavil v souladu s článkem 39 nařízení (ES) č. 881/2004 její výkonný ředitel a zaslal ji Účetnímu dvoru, jehož povinností je předložit prohlášení o věrohodnosti týkající se její spolehlivosti a legality a správnosti uskutečněných operací. |
5. |
Účetní dvůr provedl audit v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a etickými kodexy Mezinárodní organizace nejvyšších kontrolních institucí (INTOSAI) a Mezinárodní federace účetních (IFAC), a to v míře, v níž se tyto standardy a kodexy vztahují na podmínky Evropského společenství. Audit byl naplánován a proveden s cílem získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrka je spolehlivá a uskutečněné operace jsou legální a správné. |
6. |
Tento audit poskytl Účetnímu dvoru objektivní základ pro vyjádření níže uvedeného prohlášení. Spolehlivost účetní závěrkyÚčetní závěrka agentury za rozpočtový rok 2006 je ve všech významných ohledech spolehlivá.Legalita a správnost uskutečněných operacíS výjimkou případů uvedených v bodě 10 jsou uskutečněné operace vyplývající z roční účetní závěrky agentury ve svém souhrnu legální a správné. |
PŘIPOMÍNKY
7. |
Agentura v průběhu prvního roku své finanční samostatnosti použila 72 % svých prostředků na závazky. Míra přenosu u správy (hlava II) byla 37,5 % a u provozních činností (hlava III) činila 85 %. Nebyla tedy důsledně dodržena zásada ročního rozpočtu. |
8. |
Agentura sídlí ve dvou městech: její správní sídlo se nachází ve Valenciennes, zatímco zasedání se konají v Lille. Agentura zatím nenašla způsob kompenzace nákladů, které jí vznikají v souvislosti s povinností sídlit na dvou místech. |
9. |
Systém vnitřní kontroly vykazoval nedostatky. Jmenování dále pověřených subjektů neprobíhalo podle pravidel. Byly zjištěny případy nesouladu v rozhodnutích o pověření a přístupových právech k systému pro rozpočtové řízení S12. Agentura nepřijala prováděcí pravidla ke svému finančnímu nařízení. |
10. |
Prověrka postupů používaných při veřejných soutěžích odhalila různé odchylky: používání smluv, jejichž platnost uplynula (4), a neoprávněné prodlužování platnosti stávajících smluv (5). Agentura tedy musí zahájit zadávací řízení pro oblasti, k nímž se vztahují v současné době smlouvy, u nichž se postupovalo nesprávně. |
Tuto zprávu přijal Evropský účetní dvůr v Lucemburku na svém zasedání dne 27. září 2007.
Za Účetní dvůr
Hubert WEBER
předseda
(1) Úř. věst. L 220, 21.6.2004, s. 3.
(2) Úř. věst. L 248, 16.9.2002, s. 1.
(3) Tato účetní závěrka byla sestavena 19. června 2007 a Účetní dvůr ji obdržel dne 2. července 2007.
(4) Jeden zjištěný případ: 49 000 EUR.
(5) Dva zjištěné případy: 630 000 EUR.
Tabulka 1
Evropská agentura pro železnice (Lille/Valenciennes)
Oblast pravomocí Společenství podle Smlouvy |
Pravomoci agentury, jak je definuje nařízení (ES) č. 881/2004 |
Správa |
Zdroje, jež byly agentuře k dispozici v roce 2006 |
Produkty a služby dodané v roce 2006 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Společná dopravní politika K provedení článku 70 a s přihlédnutím ke zvláštnostem dopravy stanoví Rada postupem podle článku 251 po konzultaci s Hospodářským a sociálním výborem a Výborem regionů:
(článek 71) |
Cíle V technických záležitostech přispívat k provádění právních předpisů Společenství usilujících o:
aby byl vytvořen evropský železniční prostor bez hranic a zaručena vysoká úroveň bezpečnosti. |
Úkoly
|
1. Správní rada se skládá z jednoho zástupce každého členského státu, ze čtyř zástupců Komise a ze šesti zástupců bez hlasovacího práva z dotčených odborných odvětví. 2. Výkonný ředitel je jmenován správní radou na návrh Komise. 3. Externí audit Účetní dvůr. 4. Orgán udělující absolutorium Parlament na doporučení Rady. |
Konečný rozpočet: 14,4 milionu EUR Počet zaměstnanců k 31. prosinci 2006: pracovní místa v plánu pracovních míst: 95 z toho obsazených pracovních míst: 80 Ostatní zaměstnanci: 5 Celkový počet zaměstnanců: 85 s následujícím rozložením povinností:
|
Bezpečnost: Doporučení Komisi týkající se harmonizovaného formátu osvědčení o bezpečnosti a harmonizovaných formulářů žádosti, které mají železniční společnosti a vnitrostátní bezpečnostní orgány používat. Doporučení týkající se oznamování vnitrostátních bezpečnostní předpisů na žádost Komise v souvislosti s dalšími opatřeními v oblasti bezpečnosti. Výroční zprávy o pokroku určené Komisi a týkající se těchto oblastí: Interoperability: Doporučení týkající se registrace kolejových vozidel a zpráva o specifikacích pro celostátní registr vozidel. ERTMS (Evropský systém řízení železniční dopravy): Doporučení Komisi týkající se aktualizace přílohy A technických specifikací pro interoperabilitu, řízení zabezpečení a signalizace pro vysokorychlostní a konvenční železniční systémy. Ekonomického hodnocení: Komisi byly poskytnuty metodologické pokyny pro posuzování dopadu, které se použijí pro všechna doporučení agentury. Použité pokyny vycházejí z různých návrhů doporučení. Posouzení dopadu se připravují paralelně s doporučeními. Na žádost Komise bylo rovněž poskytnuto posouzení dopadu ke zdokonalenému vzájemnému schvalování kolejových vozidel (lokomotiv). |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Zdroj: Údaje poskytla agentura. |
Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce. Účetní závěrka je sestavena na akruální bázi.
Tabulka 2
Evropská agentura pro železnice (Lille/Valenciennes) – Plnění rozpočtu na rozpočtový rok 2006
(v tis. EUR) |
||||||||||||
Příjmy |
Výdaje |
|||||||||||
Zdroj příjmů |
Příjmy zapsané do konečného rozpočtu na daný rozpočtový rok |
Realizované příjmy |
Alokace výdajů |
Rozpočtové prostředky konečného rozpočtu |
Rozpočtové prostředky přenesené z předchozích rozpočtových let |
|||||||
zapsáno |
přiděleno na závazek |
uhrazeno |
přeneseno |
zrušeno |
zapsáno |
přiděleno na závazek |
uhrazeno |
zrušeno |
||||
Dotace Společenství |
14 398 |
12 385 |
Hlava I Zaměstnanci |
9 649 |
6 816 |
6 688 |
129 |
2 833 |
12 |
4 |
4 |
8 |
Ostatní příjmy |
|
20 |
Hlava II Správa |
1 349 |
1 062 |
664 |
398 |
287 |
1 048 |
347 |
337 |
711 |
|
|
|
Hlava III Provozní činnosti |
3 400 |
2 543 |
390 |
2 153 |
857 |
2 245 |
1 389 |
1 157 |
1 089 |
Celkem |
14 398 |
12 406 |
Celkem |
14 398 |
10 422 |
7 742 |
2 680 |
3 976 |
3 305 |
1 741 |
1 498 |
1 807 |
Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce. Inkasované příjmy a platby jsou odhadnuty na bázi peněžních toků. |
Tabulka 3
Evropská agentura pro železnice (Lille/Valenciennes) – Výkaz výsledku hospodaření za rozpočtový rok 2006
(v tis. EUR) |
|
|
2006 |
Provozní příjmy |
|
Dotace Společenství |
11 920 |
Ostatní dotace |
364 |
Celkem (a) |
12 284 |
Provozní výdaje |
|
Výdaje na zaměstnance |
6 694 |
Výdaje na dlouhodobý majetek |
168 |
Ostatní správní výdaje |
1 322 |
Provozní činnosti |
1 330 |
Celkem (b) |
9 514 |
Přebytek/(deficit) z provozních činností (c = a – b) |
2 770 |
Příjmy z finančních operací (e) |
3 |
Výdaje na finanční operace (f) |
2 |
Přebytek/(deficit) z neprovozních činností (g = e – f) |
1 |
Výsledek hospodaření za rozpočtový rok (h = c + g) |
2 771 |
Tabulka 4
Evropská agentura pro železnice (Lille/Valenciennes) – Rozvaha k 31. prosinci 2006
(v tis. EUR) |
|
|
2006 |
Dlouhodobý majetek |
|
Nehmotný dlouhodobý majetek |
506 |
Hmotný dlouhodobý majetek |
378 |
Oběžná aktiva |
|
Krátkodobé předběžné financování |
18 |
Krátkodobé pohledávky |
188 |
Peněžní prostředky a jejich ekvivalenty |
3 299 |
Aktiva celkem |
4 389 |
Krátkodobé závazky |
|
Závazky |
1 618 |
Pasiva celkem |
1 618 |
Čistá aktiva |
|
Výsledek hospodaření za rozpočtový rok |
2 771 |
Čistá aktiva celkem |
2 771 |
Pasiva a čistá aktiva celkem |
4 389 |
ODPOVĚDI AGENTURY
7. |
Během roku 2006 nebyly plánované činnosti plně realizovány, jelikož se agentura stále ještě nacházela v počáteční fázi svého fugnování. V roce 2007 agentura přistoupí k hloubkové analýze plánování svých činností, potřebných zdrojů a rozpočtových porstředků, které je třeba přidělit společně s plánem výzev k předkládání nabídek. |
8. |
Agentura v současné chvíli vyjednává s úřady hostitelské země o možnosti uzavřít smlouvu o sídle. V této souvislosti hostitelský stát souhlasil s tím, že se na nájmu budoucí nové budovy ve Valenciennes bude významným dílem podílet. To částečně vyrovná roční náklady (odhadované na 450 000 EUR), které plynou ze skutečnosti, že má agentura dvojí sídlo. |
9. |
Na počátku roku 2007 agentura zavedla bezpečnostní funkci, jejímž účelem je ověřovat soulad mezi pověřenými osobami a dále pověřenými subjekty zapojenými do systému rozpočtového řízení na jedné straně a příslušnými podepsanými akty na straně druhé. Agentura plánuje předložit svá prováděcí pravidla ke schválení správní radě do konce roku 2007. |
10. |
Situace popsané Účetním dvorem byly důsledkem nedostatku pracovníků na počátku fungování agentury. Aby se zabránilo opakování těchto případů v budoucnosti, byla v červnu 2007 zřízena funkce pro zadávání veřejných zakázek. Jejím úkolem je koordinovat postupy zadávání veřejných zakázek a dohlížet na ně. |
19.12.2007 |
CS |
Úřední věstník Evropské unie |
C 309/72 |
ZPRÁVA
o ověření roční účetní závěrky Evropského úřadu pro dohled nad GNSS za rozpočtový rok 2006, spolu s odpověďmi úřadu
(2007/C 309/13)
OBSAH
1–5 |
ÚVOD |
6–9 |
PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI |
10–11 |
PŘIPOMÍNKY |
Tabulky 1 až 4
Odpovědi úřadu
ÚVOD
1. |
Evropský úřad pro dohled nad GNSS (globální navigační družicový systém – z anglického Global Navigation Satellite System) (dále jen „úřad“) byl ustaven jako agentura Společenství nařízením Rady (ES) č. 1321/2004 (1) ze dne 12. července 2004, aby řídil veřejný zájem ve vztahu k evropským programům GNSS a byl pro tyto programy regulačním orgánem během zaváděcí a provozní fáze programu Galileo. Cíle a činnosti úřadu shrnuje tabulka 1. |
2. |
Nařízení Rady (ES) č. 1942/2006 (2) ze dne 12. prosince 2006 rozšířilo mandát úřadu na činnosti fáze vývoje (první fáze programu Galileo (3)), které nebyl společný podnik Galileo schopen finalizovat před svou likvidací ke 31. prosinci 2006. |
3. |
Úřad zahájil činnost v roce 2006. Zpočátku provádělo všechny finanční operace úřadu jeho jménem generální ředitelství pro energetiku a dopravu. Úřad převzal odpovědnost za své finanční operace po zavedení nutných finančních systémů v září 2006 (4). |
4. |
Převod činností ze společného podniku Galileo na úřad začal v prosinci 2006 převodem 70 milionů EUR a převodem práv a povinností souvisejících s FP6 (5), programem MEDA (6), programem EGNOS (7) a dalšími smlouvami. Proto i když dotace Společenství a ostatní příjmy úřadu v roce 2006 pouze mírně převýšily částku 7 milionů EUR, ke konci roku 2006 dosahovala souhrnná výše aktiv úřadu 76,6 milionů EUR. |
5. |
Klíčové informace z účetní závěrky úřadu za rozpočtový rok 2006 jsou uvedeny v tabulkách 2, 3 a 4. |
PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI
6. |
Toto prohlášení se předkládá Evropskému parlamentu a Radě v souladu s čl. 185 odst. 2 nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (8). Bylo vypracováno v souladu s článkem 248 Smlouvy o založení Evropského společenství na základě auditu účetní závěrky úřadu. |
7. |
Účetní závěrku úřadu za rozpočtový rok 2006 sestavil v souladu s článkem 12 nařízení (ES) č. 1321/2004 její výkonný ředitel a zaslal ji Účetnímu dvoru, jehož povinností je předložit prohlášení o věrohodnosti týkající se její spolehlivosti a legality a správnosti uskutečněných operací. Finanční výkazy se vztahují na období od 18. září (datum zahájení samostatných finančních operací) do 31. prosince 2006. |
8. |
Účetní dvůr provedl audit v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a etickými kodexy Mezinárodní organizace nejvyšších kontrolních institucí (INTOSAI) a Mezinárodní federace účetních (IFAC), a to v míře, v níž se tyto standardy a kodexy vztahují na podmínky Evropského společenství. Audit byl naplánován a proveden s cílem získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrka je spolehlivá a uskutečněné operace jsou legální a správné. |
9. |
Tento audit poskytl Účetnímu dvoru objektivní základ pro vyjádření níže uvedeného prohlášení. Spolehlivost účetní závěrkyÚčetní závěrka úřadu za rozpočtový rok 2006 je ve všech významných ohledech spolehlivá.Legalita a správnost uskutečněných operacíUskutečněné operace vyplývající z účetní závěrky úřadu za rozpočtový rok 2006 jsou ve svém souhrnu legální a správné.Připomínky uvedené v následující části nezpochybňují prohlášení Účetního dvora. |
PŘIPOMÍNKY
10. |
Účetní dvůr provedl testy reprezentativního vzorku 80 operací, které odhalily nedostatky ve fungování systémů řízení a kontroly. Ve 12 případech nebyl úředník zahajující operaci k tomuto kroku pověřen a nebyl dodržen příslušný finanční postup. Ve dvou případech schvalující osoba úřadu neschválila rozpočtový závazek před přijetím právního závazku, což je v rozporu s požadavky finančního nařízení. |
11. |
Podle tohoto nařízení je úřad od 1. ledna 2007 vlastníkem veškerého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného či vyvinutého v průběhu zaváděcí fáze programu Galileo (9). V prosinci 2006 byla část tohoto majetku převedena ze společného podniku Galileo na úřad (viz výše bod 4). Vzhledem k neexistenci dohody mezi třemi členy společného podniku (10) a úřadem byl převod dalších vybraných aktiv ve výši 65 milionů EUR (11) odložen na polovinu roku 2007. |
Tuto zprávu přijal Evropský účetní dvůr v Lucemburku na svém zasedání dne 20. září 2007.
Za Účetní dvůr
Hubert WEBER
předseda
(1) Úř. věst. L 246, 20.7.2004, s. 1.
(2) Úř. věst. L 367, 22.12.2006, s. 18.
(3) Program Galileo je rozdělen na tři fáze: fáze vývoje a ověřování (2001–2005), zaváděcí fáze (2006–2007) a provozní fáze (od roku 2008).
Komise ve svém sdělení Evropskému parlamentu a Radě (KOM(2006) 272 v konečném znění ze dne 7. června 2006) nazvaném „Situace programu Galileo“ pozměnila plán programu Galileo. Vývoj a ověřování budou pokračovat až do začátku roku 2009, zaváděcí fáze proběhne v letech 2009 a 2010 a provozní fáze bude zahájena ke konci roku 2010.
(4) Dohoda o způsobu převodu mezi generálním ředitelstvím pro energetiku a dopravu a úřadem z 15. září 2006.
(5) FP6 je šestý rámcový program Evropského společenství pro výzkum, technický rozvoj a demonstrace přispívající k vytvoření Evropského výzkumného prostoru a k inovacím (2002–2006) – (rozhodnutí Evropského parlamentu a Rady č. 1513/2002/ES ze dne 27. června 2002 – Úř. věst. L 232, 29.8.2002).
(6) Program MEDA je hlavním nástrojem hospodářské a finanční spolupráce v rámci evropsko-středomořského partnerství (nařízení Rady (ES) č. 1488/96 ze dne 23. července 1996 – Úř. věst. L 189, 30.7.1996).
(7) Program EGNOS (evropská služba pro pokrytí geostacionární navigací z angl. European Geostationary Navigation Overlay Service) – evropský satelitní navigační systém, jenž usiluje o opravu a zdokonalování údajů systému GPS, byl na základě závěrů Rady ze dne 5. června 2003 integrován do programu Galileo.
(8) Úř. věst. L 248, 16.9.2002, s. 1.
(9) Čl. 3 odst. 1 nařízení Rady (ES) č. 1321/2004 ve znění čl. 1 odst. 2 nařízení (ES) č. 1942/2006.
(10) Evropská kosmická agentura, Čínské národní středisko pro dálkový průzkum (National Remote Sensing Centre of China) a izraelské průmyslové centrum pro výzkum a vývoj MATIMOP.
(11) Tato částka nezahrnuje zůstatek peněžních prostředků z likvidace společného podniku Galileo, které budou na úřad převedeny až v konečné fázi procesu likvidace.
Tabulka 1
Evropský úřad pro dohled nad GNSS (Brusel)
Oblasti pravomocí Společenství podle Smlouvy |
Pravomoci úřadu, jak je definuje nařízení Rady (ES) č. 1321/2004, ve znění nařízení Rady (ES) č. 1942/2006 |
Správa |
Zdroje, jež byly úřadu k dispozici |
Hlavní produkty a služby dodané v roce 2006 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Konkurenceschopnost pro růst a zaměstnanost |
Cíle
|
Úkoly
|
1. Správní rada Složení
Úkoly
|
Konečný rozpočet 7,0 milionů EUR, včetně dotace Společenství: 100 % Počet zaměstnanců k 31. prosinci 2006 39 pracovních míst v plánu pracovních míst Počet obsazených pracovních míst: 18 +5 ostatních zaměstnanců (pomocní zaměstnanci, dočasně přidělení národní experti, místní zaměstnanci, zaměstnanci zprostředkovatelských agentur) Celkový počet zaměstnanců: 23 s následujícím rozložením povinností:
|
Ustavení GSA (Úřad pro dohled GALILEO – z. angl. GALILEO Supervisory Authority):
Systém Galileo a systém EGNOS:
Koncese:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
2 Výkonný ředitel jmenován správní radou 3 Výbor pro vědu a techniku je složen z uznávaných odborníků z členských států a z Komise 4 Výbor pro bezpečnost a zabezpečení systému je složen z jednoho zástupce za každý členský stát a jednoho zástupce za Komisi 5 Externí audit Evropský účetní dvůr 6 Orgán udělující absolutorium Evropský parlament na doporučení Rady |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Zdroj: Údaje poskytl úřad. |
Zdroj: Údaje poskytl úřad. Tato tabulka shrnuje údaje, které úřad uvedl ve své účetní závěrce. Účetní závěrka je sestavena na akruální bázi.
Tabulka 2
Evropský úřad pro dohled nad GNSS (Brusel) – Plnění rozpočtu na rozpočtový rok 2006
(v tis. EUR) |
|||||||||||
Příjmy |
Výdaje |
||||||||||
Zdroj příjmů |
Příjmy zapsané do konečného rozpočtu na daný rozpočtový rok |
Realizované příjmy |
Alokace výdajů |
Rozpočtové prostředky konečného rozpočtu |
Rozpočtové prostředky přenesené z předchozího rozpočtového roku |
||||||
zapsáno |
přiděleno na závazek |
uhrazeno |
přeneseno |
zrušeno |
disponibilní |
uhrazeno |
zrušeno |
||||
Dotace Společenství |
7 026 |
7 026 |
Hlava I Zaměstnanci |
2 510 |
921 |
522 |
398 |
1 589 |
37 |
0 |
37 |
Ostatní dotace |
|
|
Hlava II Správa |
1 353 |
1 060 |
182 |
878 |
293 |
27 |
0 |
27 |
Ostatní příjmy |
3 |
0 |
Hlava III Provozní činnosti |
3 100 |
1 127 |
0 |
1 127 |
1 973 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
Příjmy určené na zvláštní účely |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Celkem |
7 029 |
7 026 |
Celkem |
6 963 |
3 108 |
704 |
2 403 |
3 855 |
64 |
0 |
64 |
Pozn.: Případné rozdíly v konečných součtech jsou důsledkem zaokrouhlování. Zdroj: Údaje poskytl úřad. Tato tabulka shrnuje údaje, které úřad uvedl ve své účetní závěrce. Inkasované příjmy a platby jsou odhadnuty na bázi peněžních toků. |
Tabulka 3
Evropský úřad pro dohled nad GNSS (Brusel) – Výkaz výsledku hospodaření za rozpočtové roky 2006 a 2005
(v tis. EUR) |
||
|
2006 |
2005 |
Provozní příjmy |
||
Vlastní zdroje |
0,00 |
0,00 |
Dotace Společenství |
1 981,00 |
0,00 |
Ostatní dotace |
0,00 |
0,00 |
Ostatní příjmy |
60,00 |
0,00 |
Celkem (a) |
2 041,00 |
0,00 |
Provozní výdaje |
||
Výdaje na zaměstnance |
564,00 |
0,00 |
Výdaje na dlouhodobý majetek |
4,00 |
0,00 |
Ostatní správní výdaje |
595,00 |
0,00 |
Provozní činnosti |
53,00 |
0,00 |
Celkem (b) |
1 216,00 |
0,00 |
Přebytek/(deficit) z provozních činností (c = a – b) |
825,00 |
0,00 |
Příjmy z finančních operací (e) |
0,00 |
0,00 |
Výdaje na finanční operace (f) |
0,00 |
0,00 |
Přebytek/(deficit) z neprovozních činností (g = e – f) |
0,00 |
0,00 |
Výsledek hospodaření za rozpočtový rok (h = c + g) |
825,00 |
0,00 |
Tabulka 4
Evropský úřad pro dohled nad GNSS (Brusel) – Rozvaha k 31. prosinci 2006 a k 31. prosinci 2005
(v tis. EUR) |
||
|
2006 |
2005 |
Dlouhodobý majetek |
||
Nehmotný dlouhodobý majetek |
0,00 |
0,00 |
Hmotný dlouhodobý majetek |
65,00 |
0,00 |
Oběžná aktiva |
||
Krátkodobé předběžné financování |
0,00 |
0,00 |
Krátkodobé pohledávky |
59,00 |
0,00 |
Peněžní prostředky a jejich ekvivalenty |
76 485,00 |
0,00 |
Aktiva celkem |
76 609,00 |
0,00 |
Dlouhodobé závazky |
||
Rezervy na rizika a náklady |
0,00 |
0,00 |
Ostatní dlouhodobé závazky |
0,00 |
0,00 |
Krátkodobé závazky |
||
Rezervy na rizika a náklady |
29,00 |
0,00 |
Závazky (1) |
75 755,00 |
0,00 |
Pasiva celkem |
75 784,00 |
0,00 |
Čistá aktiva |
||
Rezervy |
0,00 |
0,00 |
Kumulovaný přebytek/deficit |
0,00 |
0,00 |
Výsledek hospodaření za rozpočtový rok |
825,00 |
0,00 |
Čistá aktiva celkem |
825,00 |
0,00 |
Pasiva a čistá aktiva celkem |
76 609,00 |
0,00 |
(1) Včetně částky ve výši 70 069 962,04 EUR ze společného podniku Galileo na činnosti převedené s účinností od 1. ledna 2007. Tato částka bude v účetní závěrce za rok 2007 přeúčtována.
ODPOVĚDI ÚŘADU
10. |
S ohledem na připomínku č. 10 prosím vezměte na vědomí skutečnost, že zmiňované operace proběhly v počátečním období existence úřadu, kdy disponoval jen omezeným počtem pracovníků a teprve čerpal zkušenosti, přičemž však zároveň musel čelit velkému pracovnímu zatížení. Situace úřadu se od té doby výrazně zlepšila a zvláštní pozornost byla a je i nadále věnována školení zaměstnanců a zdokonalování i zdokumentování postupů. |
11. |
Účetní dvůr rovněž vznesl připomínku týkající se skutečnosti, že k 1. lednu 2007 nedošlo k převodu části majetku společného podniku Galileo o hodnotě 65 milionů EUR. S potěšením potvrzuji, že do dnešního dne úřad obdržel 97 % této částky a že byly zdárně vyřešeny problémy, které měly za následek zpomalení převodu. |
19.12.2007 |
CS |
Úřední věstník Evropské unie |
C 309/80 |
ZPRÁVA
o ověření roční účetní závěrky Evropského úřadu pro bezpečnost potravin za rozpočtový rok 2006, spolu s odpověďmi úřadu
(2007/C 309/14)
OBSAH
1–2 |
ÚVOD |
3–6 |
PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI |
7–11 |
PŘIPOMÍNKY |
Tabulky 1 až 4
Odpovědi úřadu
ÚVOD
1. |
Evropský úřad pro bezpečnost potravin (dále jen „úřad“) byl ustaven nařízením Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 178/2002 ze dne 28. ledna 2002 (1). Jeho hlavním úkolem je dodávat vědecké informace potřebné pro přípravu právních předpisů Společenství, shromaždovat a analyzovat údaje umožňující charakterizovat a sledovat rizika a dále poskytovat nezávislé informace o těchto rizicích. |
2. |
Pravomoci a činnosti úřadu jsou shrnuty v tabulce 1. Pro informační účely jsou základní informace z účetní závěrky úřadu za rozpočtový rok 2006 uvedeny v tabulkách 2, 3 a 4. |
PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI
3. |
Toto prohlášení se předkládá Evropskému parlamentu a Radě v souladu s čl. 185 odst. 2 nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2). Bylo vypracováno v souladu s článkem 248 Smlouvy o založení Evropského společenství na základě auditu účetní závěrky úřadu. |
4. |
Účetní závěrku úřadu za rozpočtový rok 2006 (3) sestavil v souladu s článkem 44 nařízení (ES) č. 178/2002 její výkonný ředitel a zaslal ji Účetnímu dvoru, jehož povinností je předložit prohlášení o věrohodnosti týkající se její spolehlivosti a legality a správnosti uskutečněných operací. |
5. |
Účetní dvůr provedl audit v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a etickými kodexy Mezinárodní organizace nejvyšších kontrolních institucí (INTOSAI) a Mezinárodní federace účetních (IFAC), a to v míře, v níž se tyto standardy a kodexy vztahují na podmínky Evropského společenství. Audit byl naplánován a proveden s cílem získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrka je spolehlivá a uskutečněné operace jsou legální a správné. |
6. |
Tento audit poskytl Účetnímu dvoru objektivní základ pro vyjádření níže uvedeného prohlášení. Spolehlivost účetní závěrkyÚčetní závěrka úřadu za rozpočtový rok 2006 je ve všech významných ohledech spolehlivá.Legalita a správnost uskutečněných operacíUskutečněné operace vyplývající z roční účetní závěrky úřadu jsou ve svém souhrnu legální a správné.Připomínky uvedené v následující části nezpochybňují prohlášení Účetního dvora. |
PŘIPOMÍNKY
7. |
V roce 2006 dosahovala míra plateb u rozpočtových prostředků na správu (hlava II) 56 % a u prostředků na provozní činnosti (hlava III) 50 %. Dvacet procent rozpočtových prostředků přenesených z roku 2005 bylo ke konci roku 2006 zrušeno. Počet převodů byl značný, koncentrovaly se hlavně ke konci roku (4). Nebyla tedy přísně dodržována rozpočtová zásada ročního rozpočtu a zásada specifikace. |
8. |
Úřad neprovedl komplexní analýzu rizika, nestanovil vhodné ukazatele výkonnosti ani formálně nevymezil systémy a postupy vnitřní kontroly, kterými se řídí. Tento stav předem vylučuje zavedení účelné politiky řízení rizika, jež je pro rozpočtové řízení podle činností nezbytná. |
9. |
Konečné platby (5) se prováděly i přes to, že pokladová dokumentace byla nedostatečná. Navíc bylo obtížné posoudit adekvátnost kontrol prováděných za účelem ověření správnosti a úplnosti finančních informací předkládaných dodavatelem. |
10. |
Úřad si nestanovil realistické cíle pro najímání zaměstnanců, nedefinoval priority, pokud jde o volná místa, ani nestanovil pevné konečné termíny pro jednotlivá přijímací řízení. Do konce roku byly podle plánu pracovních míst úřadu na rok 2006 obsazeny pouze dvě třetiny z 250 volných míst. |
11. |
Pokud jde o postupy zadávání veřejných zakázek, byly zjištěny tyto nesrovnalosti (6): nebyla uvedena nebo použita kritéria výběru; metoda pro hodnocení cen byla stanovena až v průběhu samotného hodnocení; příliš vágní popis kritérií kvality. Složení hodnotícího výboru nebylo v souladu se zásadou hierarchické nezávislosti členů výboru. Tento stav je především důsledkem skutečnosti, že úřad nepoužil jasně stanovené postupy pro zadávání veřejných zakázek. |
Tuto zprávu přijal Evropský účetní dvůr v Lucemburku na svém zasedání dne 27. září 2007.
Za Účetní dvůr
Hubert WEBER
předseda
(1) Úř. věst. L 31, 1.2.2002, s. 1.
(2) Úř. věst. L 248, 16.9.2002, s. 1.
(3) Tato účetní závěrka byla sestavena 19. června 2007 a Účetní dvůr ji obdržel dne 27. června 2007.
(4) 31 ze 49 převodů, které úřad provedl, bylo realizováno v průběhu posledního čtvrtletí.
(5) Hodnota zjištěných případů byla přibližně 500 000 EUR.
(6) Sedm případů v přibližné celkové hodnotě 670 000 EUR.
Tabulka 1
Evropský úřad pro bezpečnost potravin (Parma)
Oblasti pravomoci Společenství podle Smlouvy |
Pravomoci úřadu (nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 178/2002) |
Správa |
Zdroje, jež byly úřadu k dispozici v roce 2006 (2005) |
Poskytnuté produkty a služby |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
Volný pohyb potravin (článek 37 Smlouvy) Přispívání k vysoké úrovni ochrany zdraví, bezpečnosti a ochrany životního prostředí a spotřebitelů s přihlédnutím k novému vývoji založenému na vědeckých poznatcích (článek 95 Smlouvy) Společná obchodní politika (článek 133 Smlouvy) Veřejné zdraví (čl. 152 odst. 4 písm. b) Smlouvy) |
Cíle
|
Úkoly
|
1. Správní rada Složení 14 členů jmenovaných Radou (ve spolupráci s Evropským parlamentem a Komisí) a jeden zástupce Komise Úkol přijímat pracovní program a rozpočet a zajistit jejich plnění 2. Výkonný ředitel jmenovaný správní radou po slyšení před Evropským parlamentem na základě seznamu kandidátů navržených Komisí 3. Poradní fórum Složení jeden zástupce za každý členský stát Úkol poskytovat poradenství řediteli 4. Vědecký výbor a vědecké skupiny připravovat vědecká stanoviska úřadu 5. Externí audit Evropský účetní dvůr 6. Orgán udělující absolutorium Parlament na doporučení Rady |
Konečný rozpočet 40,2 milionu EUR (36,9 milionu EUR); dotace Společenství: 100 % (100 %) Počet zaměstnanců k 31. prosinci 2006 Počet míst v plánu pracovních míst: 250 (194) Počet obsazených pracovních míst: 173 (124) +57 (36) ostatních zaměstnanců (pomocní zaměstnanci, dočasně přidělení národní experti, místní zaměstnanci) Celkový počet zaměstnanců: 230 (160) S následujícím rozložením povinností:
|
Na základě 323 žádostí o vědecké stanovisko předložených úřadu v roce 2006 bylo přijato a zveřejněno 132 stanovisek a čtyři zprávy. Stanoviska se týkala řady oblastí, jimiž se zabývalo devět vědeckých komisí, včetně aromatických rostlin, geneticky modifikovaných organismů (se Světovou zdravotnickou organizací), bovinní spongiformní encefalopatie (BSE) nebo přenosné spongiformní encefalopatie (TSE). Úřadu se díky 4 600 článků o jeho vědecké práci dostalo za jeho působení a za informování veřejnosti o rizicích všeobecného uznání. Návštěvnost internetových stránek úřadu rovněž vzrostla na 1,33 milionů návštěvníků, zpravodaj EFSA Highlights měl 12 200 předplatitelů. Díky poradnímu fóru a organizovaným seminářům byla posílena koordinace sdělování rizik. Budování vazeb mezi úřadem a zúčastněnými subjekty, vnitrostátními orgány a institucionálními protějšky bylo posíleno mimo jiné činnostmi fóra zúčastněných subjektů a programy zaměřenými na nové členské státy nebo kandidátské země. Poradní fórum se pětkrát sešlo, aby utužilo spolupráci s vnitrostátními úřady v konkrétních otázkách, jako např. koordinace v případě krize nebo větší využití extranetu, který propojuje vnitrostátní orgány, Komisi a úřad. Pokud jde o posouzení úřadu provedené v roce 2005, správní rada předložila svá doporučení v létě roku 2006. Od té doby probíhá jejich realizace. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Zdroj: Údaje poskytl úřad. |
Zdroj: Údaje poskytl úřad. Tato tabulka shrnuje údaje, které úřad uvedl ve své účetní závěrce. Účetní závěrka je sestavena na akruální bázi.
Tabulka 2
Evropský úřad pro bezpečnost potravin (Parma) – Plnění rozpočtu na rozpočtový rok 2006
(v tis. EUR) |
||||||||||||
Příjmy |
Výdaje |
|||||||||||
Zdroj příjmů |
Příjmy zapsané do konečného rozpočtu na daný rozpočtový rok |
Realizované příjmy |
Alokace výdajů |
Rozpočtové prostředky konečného rozpočtu |
Rozpočtové prostředky přenesené z předchozích rozpočtových let |
|||||||
zapsáno |
přiděleno na závazek |
uhrazeno |
přeneseno |
zrušeno |
zapsáno |
přiděleno na závazek |
uhrazeno |
zrušeno |
||||
Dotace Společenství |
40 249 |
37 520 |
Hlava I Zaměstnanci |
18 505 |
17 722 |
17 238 |
483 |
783 |
546 |
546 |
480 |
66 |
Ostatní příjmy |
0 |
23 |
Hlava II Správa |
7 375 |
7 037 |
4 144 |
2 894 |
338 |
2 285 |
2 285 |
2 100 |
185 |
|
|
|
Hlava III Provozní činnosti |
14 369 |
11 649 |
7 137 |
4 512 |
2 720 |
3 476 |
3 476 |
2 464 |
1 012 |
Celkem |
40 249 |
37 543 |
Celkem |
40 249 |
36 408 |
28 519 |
7 889 |
3 841 |
6 308 |
6 308 |
5 044 |
1 264 |
Pozn.: Případné rozdíly v konečných součtech jsou důsledkem zaokrouhlování. Zdroj: Údaje poskytl úřad. Tato tabulka shrnuje údaje, které úřad uvedl ve své účetní závěrce. Inkasované příjmy a platby jsou odhadnuty na bázi peněžních toků. |
Tabulka 3
Evropský úřad pro bezpečnost potravin (Parma) – Výkaz výsledku hospodaření za rozpočtové roky 2006 a 2005
(v tis. EUR) |
||
|
2006 |
2005 |
Provozní příjmy |
||
Vlastní zdroje |
|
|
Dotace Společenství |
35 117 |
27 405 |
Ostatní dotace |
|
|
Ostatní příjmy |
23 |
0 |
Celkem (a) |
35 140 |
27 405 |
Provozní výdaje |
||
Výdaje na zaměstnance |
16 014 |
13 012 |
Výdaje na dlouhodobý majetek |
771 |
603 |
Ostatní správní výdaje |
8 303 |
5 833 |
Provozní činnosti |
8 950 |
8 718 |
Celkem (b) |
34 038 |
28 166 |
Přebytek/(deficit) z provozních činností (c = a – b) |
1 102 |
– 761 |
Příjmy z finančních operací (e) |
3 |
0 |
Výdaje na finanční operace (f) |
4 |
7 |
přebytek/(deficit) z neprovozních činností (g = e – f) |
–1 |
–7 |
Výsledek hospodaření za rozpočtový rok (h = c + g) |
1 101 |
– 768 |
Tabulka 4
Evropský úřad pro bezpečnost potravin (Parma) – Rozvaha k 31. prosinci 2006 a 31. prosinci 2005
(v tis. EUR) |
||
|
2006 |
2005 |
Dlouhodobý majetek |
||
Nehmotný dlouhodobý majetek |
687 |
615 |
Hmotný dlouhodobý majetek |
950 |
972 |
Oběžná aktiva |
||
Krátkodobé předběžné financování |
224 |
171 |
Krátkodobé pohledávky |
43 |
100 |
Ostatní pohledávky |
112 |
28 |
Peněžní prostředky a jejich ekvivalenty |
10 607 |
10 879 |
Aktiva celkem |
12 624 |
12 766 |
Krátkodobé závazky |
||
Rezervy na rizika a náklady |
388 |
0 |
Závazky |
7 451 |
9 082 |
Pasiva celkem |
7 839 |
9 082 |
Čistá aktiva |
||
Kumulovaný přebytek/deficit |
3 684 |
4 452 |
Výsledek hospodaření za rozpočtový rok |
1 101 |
– 768 |
Čistá aktiva celkem |
4 785 |
3 684 |
Pasiva a čistá aktiva celkem |
12 624 |
12 766 |
ODPOVĚDI ÚŘADU
7. |
Míra plateb v roce 2006, zejména pokud jde o platby spadající do hlavy III, odráží narůstající víceletý charakter operací. V roce 2007 úřad zlepší svoje plánování rozpočtu a jeho sledování, aby omezil počet i objem převodů. Zlepšená kontrola v oblasti přenesených prostředků se pro rok 2007 odrazí v účetní závěrce. |
8. |
Aby se zvýšilo povědomí o vnitřních kontrolách uvnitř úřadu, byl zaveden akční plán vnitřní kontroly. Vlastní hodnocení vnitřní kontroly i hodnocení vysoké úrovně podnikového rizika jsou navíc součástí pracovního plánu na rok 2007. |
9. |
K auditu konečných plateb došlo v průběhu první části roku 2006, nicméně v průběhu prvního čtvrtletí 2007 úřad posílil tým pracovníků finančního ověřování o dva další zaměstnance a v průběhu druhého čtvrtletí 2007 zavedl kontrolní seznamy, aby bylo možné posuzovat správnost a úplnost finančních informací předkládaných dodavatelem. |
10. |
V listopadu 2006 přijalo vedení úřadu přesný plán náboru pracovníků na rok 2007 tak, aby bylo možné přijmout takový počet pracovníků, jaký byl původně předpokládán v plánu pracovních míst. |
11. |
Uváděné postupy zadávání veřejných zakázek nepocházejí z poslední doby, některé z nich byly zahájeny již před delší dobou, např. v roce 2004, přičemž v rámci dalších zakázek byly smlouvy uzavřeny v roce 2005 a 2006. Úřad i nadále zlepšuje soulad s platnými pravidly pro zadávání veřejných zakázek, zejména posilováním útvaru centrální podpory, aktualizací metodologických dokumentů a od roku 2007 náborem nových pracovníků, kteří se budou věnovat podpoře nabídkových řízení. Úřad navíc vyvinul veliké úsilí, aby vyškolil své pracovníky v otázkách zadávání zakázek (v letech 2006 a 2007 bylo organizováno několik obecných i specializovaných školení – zúčastnilo se jich více než 100 pracovníků). |
19.12.2007 |
CS |
Úřední věstník Evropské unie |
C 309/86 |
ZPRÁVA
o ověření roční účetní závěrky Evropského střediska pro rozvoj odborného vzdělávání za rozpočtový rok 2006, spolu s odpověďmi střediska
(2007/C 309/15)
OBSAH
1–2 |
ÚVOD |
3–6 |
PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI |
7–13 |
PŘIPOMÍNKY |
Tabulky 1 až 4
Odpovědi střediska
ÚVOD
1. |
Evropské středisko pro rozvoj odborného vzdělávání (dále jen „středisko“) bylo zřízeno nařízením Rady (EHS) č. 337/75 (1). Jeho hlavním posláním je přispívat k rozvoji odborného vzdělávání na úrovni Společenství. Za tímto účelem středisko připravuje a šíří dokumentaci k systémům odborného vzdělávání. |
2. |
Pravomoci a činnosti střediska jsou shrnuty v tabulce 1. Pro informační účely jsou základní informace z účetní závěrky střediska za rozpočtový rok 2006 uvedeny v tabulkách 2, 3 a 4. |
PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI
3. |
Toto prohlášení se předkládá Evropskému parlamentu a Radě v souladu s čl. 185 odst. 2 nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2). Bylo vypracováno v souladu s článkem 248 Smlouvy o založení Evropského společenství na základě auditu účetní závěrky střediska. |
4. |
Účetní závěrku střediska za rozpočtový rok 2006 (3) sestavil v souladu s článkem 12a nařízení (EHS) č. 337/75 její ředitel a zaslal ji Účetnímu dvoru, jehož povinností je předložit prohlášení o věrohodnosti týkající se její spolehlivosti a legality a správnosti uskutečněných operací. |
5. |
Účetní dvůr provedl audit v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a etickými kodexy Mezinárodní organizace nejvyšších kontrolních institucí (INTOSAI) a Mezinárodní federace účetních (IFAC), a to v míře, v níž se tyto standardy a kodexy vztahují na podmínky Evropského společenství. Audit byl naplánován a proveden s cílem získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrka je spolehlivá a uskutečněné operace jsou legální a správné. |
6. |
Tento audit poskytl Účetnímu dvoru objektivní základ pro vyjádření níže uvedeného prohlášení. Spolehlivost účetní závěrkyÚčetní závěrka střediska za rozpočtový rok 2006 je ve všech významných ohledech spolehlivá.Legalita a správnost uskutečněných operacíS výjimkou situace popsané v bodu 13 jsou uskutečněné operace vyplývající z roční účetní závěrky střediska ve svém souhrnu legální a správné. |
PŘIPOMÍNKY
7. |
Více než 43 % přijatých závazků z rozpočtu správních výdajů na rok 2006 (hlava II) bylo přeneseno do následujícího rozpočtového roku. V případě provozních činností (rozlišené prostředky v rámci hlavy III) bylo zrušeno více než 20 % prostředků na platby. Účetní dvůr zaznamenal značný počet rozpočtových převodů – z hlavy I (výdaje na zaměstnance) byla převedena značná částka do hlavy III (provozní činnosti) – a koncentraci převodů ke konci roku. Nebyla tedy důsledně dodržena zásada specifikace. |
8. |
Středisko správně a vyčerpávajícím způsobem nedefinovalo ani nezdokumentovalo inventární postup pro identifikaci, registraci a aktivaci majetku. |
9. |
Přestože bylo v roce 2006 dosaženo pokroku, dokumentace hlavních postupů včetně procesů vnitřní kontroly nebyla dokončena. |
10. |
Středisko v plné výši proplatilo zaplacené školné dětí některých zaměstnanců. Tyto náhrady neměly žádný právní základ. |
11. |
Ve dvou případech středisko v předvýběrovém kole řádně nezkontrolovalo nutné odborné zkušenosti uchazečů požadované v oznámení o volném místě, a po vyslovení formální nabídky zaměstnání muselo tyto úspěšné uchazeče odmítnout. Středisko neprovádí účelnou kontrolu toho, zda dokumenty předložené uchazeči poskytují skutečný důkaz o jejich odborných zkušenostech; takové kontroly by předešly vzniku zbytečných nákladů a právních rizik. |
12. |
Složitost systému hodnocení nabídek a neexistence jasných a úplných informací týkajících se kritérií pro zadání zakázky a jejich konkrétní váhy vedlo u jednoho zadávacího řízení (4) k tomu, že situace nebyla pro uchazeče transparentní. U jedné rámcové smlouvy (5) středisko ani v oznámení o vyhlášení zakázky, ani v dokumentaci k veřejné soutěži nezveřejnilo dostatečné informace o odhadované celkové tržní hodnotě zakázky. Smlouva o poskytování služeb v oblasti správy informačních systémů (6) podepsaná v prosinci 2003 osobou, jež k tomuto kroku nebyla oprávněna, zůstala v platnosti až do konce roku 2006, a to navzdory skutečnosti, že množství a cena poskytovaných služeb nebyly přesně stanoveny. |
13. |