PŘÍLOHA I

PODÁVÁNÍ ZPRÁV O MINIMÁLNÍM POŽADAVKU NA KAPITÁL A ZPŮSOBILÉ ZÁVAZKY

ŠABLONY PRO MREL A TLAC
Číslo šablony	Kód šablony	Název šablony / skupiny šablon	Krátký název
		ČÁSTKY: KLÍČOVÉ UKAZATELE MREL A TLAC
1	M 01.00	Klíčové ukazatele MREL a TLAC (skupiny/subjekty řešící krizi)	KM2
		SLOŽENÍ A SPLATNOST
2	M 02.00	Kapacita a složení MREL a TLAC (skupiny/subjekty řešící krizi)	TLAC1
3	M 03.00	Interní MREL a interní TLAC	ILAC
4	M 04.00	Struktura financování způsobilých závazků	LIAB-MREL
		POŘADÍ VĚŘITELŮ
5	M 05.00	Pořadí věřitelů (subjekt, který není subjektem řešícím krizi)	TLAC2
6	M 06.00	Pořadí věřitelů (subjekty řešící krizi)	TLAC3
		INFORMACE TÝKAJÍCÍ SE SMLOUVY
7	M 07.00	Nástroje, které se řídí právem třetí země	MTCI

M 01.00 – Klíčové ukazatele MREL a TLAC (skupiny/subjekty řešící krizi) (KM2)

		Minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky (MREL)	Požadavek na kapitál a způsobilé závazky institucí G-SVI (TLAC)
		0010	0020
	Celkový objem rizikové expozice a celková míra expozic
0100	CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE
0110	CELKOVÁ MÍRA EXPOZIC
	Kapitál a způsobilé závazky
0200	KAPITÁL A ZPŮSOBILÉ ZÁVAZKY
0210	z toho: kapitál a podřízené závazky
0220	z toho se řídí právem třetí země
0230	z toho obsahující ustanovení o odpisu a konverzi uvedené v článku 55 směrnice 2014/59/EU
	Jiné závazky použitelné k rekapitalizaci z vnitřních zdrojů
0250	JINÉ ZÁVAZKY POUŽITELNÉ K REKAPITALIZACI Z VNITŘNÍCH ZDROJŮ
0260	z toho se řídí právem třetí země
0270	z toho obsahující ustanovení o odpisu a konverzi uvedené v článku 55 směrnice 2014/59/EU
0280	zbytková splatnost < 1 rok
0285	zbytková splatnost >= 1 rok a < 2 roky
0290	zbytková splatnost >= 2 roky
	Poměry a výjimky z podřízenosti
0300	KAPITÁL A ZPŮSOBILÉ ZÁVAZKY JAKO PROCENTNÍ PODÍL CELKOVÉHO OBJEMU RIZIKOVÉ EXPOZICE
0310	z toho: kapitál a podřízené závazky
0320	KAPITÁL A ZPŮSOBILÉ ZÁVAZKY JAKO PROCENTNÍ PODÍL CELKOVÉ MÍRY EXPOZIC
0330	z toho: kapitál a podřízené závazky
0340	Platí výjimka z podřízenosti stanovená v čl. 72b odst. 4 nařízení (EU) č. 575/2013? (5% výjimka)
0350	Souhrnná hodnota povolených nepodřízených nástrojů způsobilých závazků, pokud je využita možnost týkající se podřízenosti stanovená v čl. 72b odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013 (maximálně 3,5% výjimka)
0360	Podíl celkových nepodřízených závazků, který je zahrnut do kapitálu a způsobilých závazků

M 02.00 – Kapacita a složení MREL a TLAC (skupiny/subjekty řešící krizi) (TLAC1)

		Minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky (MREL)	Požadavek na kapitál a způsobilé závazky G-SVI (TLAC)	Doplňková položka: částky způsobilé pro účely MREL, nikoli TLAC
		0010	0020	0030
0010	KAPITÁL A ZPŮSOBILÉ ZÁVAZKY
0020	(Způsobilý) kapitál
0030	Kmenový kapitál tier 1
0040	(Způsobilý) vedlejší kapitál tier 1
0050	(Způsobilý) kapitál tier 2
0060	Způsobilé závazky
0070	Položky způsobilých závazků před úpravami
0080	z toho: způsobilé závazky považované za strukturálně podřízené
0090	Způsobilé závazky podřízené vyloučeným závazkům
0100	Nástroje způsobilých závazků vydané přímo subjektem řešícím krizi (bez zachování právních účinků)
0110	Nástroje způsobilých závazků vydané jinými subjekty v rámci skupiny řešící krizi (bez zachování právních účinků)
0120	Nástroje způsobilých závazků vydané před 27. červnem 2019
0130	Nástroje zahrnované do kapitálu tier 2 se zbytkovou splatností nejméně jeden rok, pokud nejsou považovány za položky kapitálu tier 2
0132	(–) Vlastní nástroje způsobilých závazků podřízené vyloučeným závazkům
0135	(–) z toho: nevyužité částky, pro něž bylo uděleno předběžné svolení
0140	Způsobilé závazky nepodřízené vyloučeným závazkům
0150	Způsobilé závazky, které nejsou podřízené vyloučeným závazkům (bez zachování právních účinků, před uplatněním horní hranice)
0160	Způsobilé závazky, které nejsou podřízené vyloučeným závazkům, vydané před 27. červnem 2019 (před uplatněním horní hranice)
0162	(–) Vlastní nástroje způsobilých závazků nepodřízené vyloučeným závazkům
0165	(–) z toho: nevyužité částky, pro něž bylo uděleno předběžné svolení
0170	Částky způsobilé po uplatnění horní hranice uvedené v čl. 72b odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013 (bez zachování právních účinků)
0180	Částky způsobilé po uplatnění horní hranice uvedené v čl. 72b odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013, které se skládají z položek vydaných před 27. červnem 2019
0190	(–) Odpočty
0200	(–) Expozice mezi skupinami řešícími krizi ve více subjektech
0211	(–) Investice do jiných nástrojů způsobilých závazků
0220	Odpočty od způsobilých závazků, které přesahují výši způsobilých závazků (odečtené od kapitálu tier 2)
DOPLŇKOVÉ POLOŽKY
0400	Kmenový kapitál tier 1 (%) dostupný po splnění požadavků subjektem
0410	Požadavek kombinovaných kapitálových rezerv (%)
0420	z toho: požadavek na bezpečnostní kapitálovou rezervu
0430	z toho: požadavek na proticyklickou kapitálovou rezervu
0440	z toho: požadavek na kapitálovou rezervu pro krytí systémového rizika
0450	z toho: kapitálová rezerva pro globální systémově významnou instituci (G-SVI) nebo jinou systémově významnou instituci (J-SVI)
0460	Investice do podřízených způsobilých závazků jiných institucí
0470	Investice do podřízených způsobilých závazků institucí G-SVI
0480	Investice do podřízených způsobilých závazků institucí J-SVI
0490	Investice do podřízených způsobilých závazků jiných institucí
0500	Vyloučené závazky
0600	Svolení ad hoc pro položky způsobilých závazků: předem daná částka
0610	Obecná předběžná svolení pro položky způsobilých závazků: předem daná částka

M 03.00 – Interní MREL a interní TLAC (ILAC)

		Interní MREL	Interní TLAC
		0010	0020
0010	Úroveň uplatňování
	Celkový objem rizikové expozice a celková míra expozic
0100	Celkový objem rizikové expozice
0110	Celková míra expozic
	Způsobilý kapitál a způsobilé závazky
0200	Způsobilý kapitál a způsobilé závazky
0210	Způsobilý kapitál
0220	Kmenový kapitál tier 1
0230	Způsobilý vedlejší kapitál tier 1
0240	Způsobilý kapitál tier 2
0250	Způsobilé závazky a záruky
0260	Způsobilé závazky (bez záruk)
0265	(–) Vlastní nástroje způsobilých závazků: nevyužité částky, pro něž bylo uděleno předběžné svolení
0270	Záruky poskytované subjektem řešícím krizi a povolené orgánem příslušným k řešení krize
0280	Doplňková položka: zajištěná část záruky
0290	(–) Kapitálové nástroje a nástroje způsobilých závazků vydané subjekty neřešícími krizi v rámci stejné skupiny řešící krizi
0293	(–) z toho: kapitálové nástroje vydané subjekty v likvidaci
0295	Odpočty od způsobilých závazků, které přesahují výši způsobilých závazků
	Poměry způsobilého kapitálu a způsobilých závazků
0400	Kapitál a způsobilé závazky jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice
0410	z toho povolené záruky
0420	Kapitál a způsobilé závazky jako procentní podíl celkové míry expozic
0430	z toho: povolené záruky
0440	Kmenový kapitál tier 1 (%) dostupný po splnění požadavků subjektem
	Doplňkové položky
0500	Požadavek kombinovaných kapitálových rezerv (%)
0510	z toho: požadavek na bezpečnostní kapitálovou rezervu
0520	z toho: požadavek na proticyklickou kapitálovou rezervu
0530	z toho: požadavek na kapitálovou rezervu pro krytí systémového rizika
0540	z toho: kapitálová rezerva pro globální systémově významnou instituci (G-SVI) nebo jinou systémově významnou instituci (J-SVI)
0550	Jiné závazky použitelné k rekapitalizaci z vnitřních zdrojů
0560	z toho se řídí právem třetí země
0570	z toho obsahující ustanovení o odpisu a konverzi uvedené v článku 55 směrnice 2014/59/EU
0580	zbytková splatnost < 1 rok
0590	zbytková splatnost >= 1 rok a < 2 roky
0600	zbytková splatnost >= 2 roky
0610	Vyloučené závazky
0620	(–) Kapitálové nástroje vydané subjekty v likvidaci v rámci stejné skupiny řešící krizi
0630	Poměr držených kapitálových nástrojů vydaných subjekty v likvidaci ke způsobilému kapitálu a způsobilým závazkům

M 04.00 – Struktura financování způsobilých závazků (LIAB MREL)

		Částka způsobilá pro MREL/interní MREL
		0010
0100	ZPŮSOBILÉ ZÁVAZKY
0200	Vklady, které nejsou pojištěné a nejsou přednostní >= 1 rok
0210	z toho: zbytková splatnost >= 1 rok a < 2 roky
0220	z toho: zbytková splatnost >= 2 roky
0230	z toho: vydané dceřinými podniky
0300	Nekolateralizované zajištěné závazky >= 1 rok
0310	z toho: zbytková splatnost >= 1 rok a < 2 roky
0320	z toho: zbytková splatnost >= 2 roky
0330	z toho: vydané dceřinými podniky
0400	Strukturované dluhopisy >= 1 rok
0410	z toho: zbytková splatnost >= 1 rok a < 2 roky
0420	zbytková splatnost toho: zbytková splatnost >= 2 roky
0430	z toho: vydané dceřinými podniky
0500	Prioritní nezajištěné závazky >= 1 rok
0510	z toho: zbytková splatnost >= 1 rok a < 2 roky
0520	z toho: zbytková splatnost >= 2 roky
0530	z toho: vydané dceřinými podniky
0600	Prioritní nepreferenční závazky >= 1 rok
0610	z toho: zbytková splatnost >= 1 rok a < 2 roky
0620	z toho: zbytková splatnost >= 2 roky
0630	z toho: vydané dceřinými podniky
0700	Podřízené závazky (nevykazované jako kapitál) >= 1 rok
0710	z toho: zbytková splatnost >= 1 rok a < 2 roky
0720	z toho: zbytková splatnost >= 2 roky
0730	z toho: vydané dceřinými podniky
0800	Jiné způsobilé závazky podle minimálních požadavků na kapitál >= 1 rok
0810	z toho: zbytková splatnost >= 1 rok a < 2 roky
0820	z toho: zbytková splatnost >= 2 roky
0830	z toho: vydané dceřinými podniky

M 05.00 – Pořadí věřitelů (subjekt, který není subjektem řešícím krizi) (TLAC2)

Pořadí v úpadkovém řízení	Druh věřitele	Popis pořadí v úpadkovém řízení		Závazky a kapitál		Závazky a kapitál bez vyloučených závazků
Pořadí v úpadkovém řízení	Druh věřitele	Popis pořadí v úpadkovém řízení		z toho: vyloučené závazky
z toho: kapitál a způsobilé závazky pro účely interního MREL							z toho: se zbytkovou splatností				z toho: věčné cenné papíry
							≥ 1 rok < 2 roky	≥ 2 roky < 5 let	≥ 5 let < 10 let	≥ 10 let	z toho: věčné cenné papíry
0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120

M 06.00 – Pořadí věřitelů (subjekty řešící krizi) (TLAC3)

Pořadí v úpadkovém řízení	Popis pořadí v úpadkovém řízení		Závazky a kapitál		Závazky a kapitál bez vyloučených závazků
Pořadí v úpadkovém řízení	Popis pořadí v úpadkovém řízení		z toho: vyloučené závazky
z toho: kapitál a způsobilé závazky potenciálně způsobilé ke splnění MREL						z toho: se zbytkovou splatností				z toho: věčné cenné papíry
						≥ 1 rok < 2 roky	≥ 2 roky < 5 let	≥ 5 let < 10 let	≥ 10 let	z toho: věčné cenné papíry
0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110

M 07.00 – Nástroje, které se řídí právem třetí země (MTCI)

Emitent

Identifikační kód smlouvy

Rozhodné právo (třetí země)

Smluvní uznání pravomocí k odpisu nebo konverzi

Regulační zacházení

Částka

Pořadí v běžném úpadkovém řízení

Splatnost

(První) vypověditelná lhůta

Regulační opce (A/N)

Název

Kód

Typ kódu

Druh kapitálu nebo způsobilých závazků

Druh nástroje

Rozhodné právo

Pořadí v úpadkovém řízení

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

PŘÍLOHA II

PODÁVÁNÍ ZPRÁV O MINIMÁLNÍM POŽADAVKU NA KAPITÁL A ZPŮSOBILÉ ZÁVAZKY – POKYNY

ČÁST I:

OBECNÉ POKYNY

1. Struktura a konvence

1.1 Struktura

Tento rámec pro podávání zpráv o minimálním požadavku na kapitál a způsobilé závazky a celkové kapacitě pro absorpci ztrát zahrnuje čtyři skupiny šablon:

a)	částky: klíčové ukazatele minimálního požadavku na kapitál a způsobilé závazky a celkové kapacity pro absorpci ztrát;

b)	složení a splatnost;

c)	pořadí věřitelů;

d)	informace týkající se smlouvy.

Ke každé šabloně jsou uvedeny odkazy na právní předpisy. Další podrobné informace ohledně obecnějších aspektů vykazování každého souboru šablon a pokynů týkajících se konkrétních pozic jsou zahrnuty v této části.

1.2 Konvence v oblasti číslování

Jestliže dokument odkazuje na sloupce, řádky a buňky šablon, řídí se označováním, které je stanoveno v písmenech a) až d). Uvedené číselné kódy se běžně používají v pravidlech pro ověřování stanovených v souladu s přílohou III.

a)	používá se tento obecný zápis: {šablona;řádek;sloupec};

b)	odkazy v rámci šablony neobsahují označení šablony: {řádek;sloupec};

c)	má-li šablona pouze jeden sloupec, odkazuje se pouze na řádky: {šablona;řádek};

d)	k vyjádření, že se odkazuje na předem specifikované řádky nebo sloupce, se používá hvězdička.

1.3 Konvence v oblasti znamének

Jakákoli částka, která zvyšuje kapitál a způsobilé závazky, objemy rizikově vážených expozic, míru expozic pákového poměru nebo požadavky, se zapisuje jako kladné číslo. Naopak jakákoli částka, která kapitál a způsobilé závazky, objemy rizikově vážených expozic, míru expozic pákového poměru nebo požadavky snižuje, se vykazuje jako číslo záporné. Je-li před označením položky uvedeno záporné znaménko (–), předpokládá se, že u této položky nebude uvedeno žádné kladné číslo.

1.4 Zkratky a definice

Pro účely příloh tohoto nařízení se použijí následující zkratky a definice:

a)	„MREL“ se rozumí minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky podle článku 45 směrnice 2014/59/EU;

b)	„TLAC“ se rozumí požadavky na kapitál a způsobilé závazky pro globální systémově významné instituce (G-SVI) podle článku 92a nařízení (EU) č. 575/2013;

c)	„interním TLAC“ se rozumí požadavek na kapitál a způsobilé závazky G-SVI mimo EU podle článku 92b nařízení (EU) č. 575/2013;

d)	„interním MREL“ se rozumí MREL uplatňovaný na subjekty, které samy nejsou subjekty řešícími krizi, podle článku 45f směrnice 2014/59/EU;

„nevyužitou částkou, pro niž bylo uděleno předběžné svolení,“ se rozumí částka, na kterou se vztahuje předběžné svolení k vypovězení, umoření, splacení nebo zpětnému odkupu kapitálových nástrojů v souladu s článkem 78 nařízení (EU) č. 575/2013, případně nástrojů způsobilých závazků v souladu s článkem 78a uvedeného nařízení, v rozsahu, v jakém vykazující subjekt tuto částku k vypovězení, umoření, splacení nebo zpětnému odkupu nástrojů dosud nevyužil. Jedná-li se o svolení ad hoc, které se týká vypověditelných nástrojů, u nichž není poskytnuta dostatečná jistota, že kupní opce bude provedena, jsou veškeré takové nástroje z nevyužité částky, pro niž bylo uděleno předběžné svolení, vyloučeny;

„nevyužitou částkou, pro niž bylo uděleno svolení ad hoc,“ se rozumí částka, na kterou se vztahuje předběžné svolení ad hoc k vypovězení, umoření, splacení nebo zpětnému odkupu specifických kapitálových nástrojů v souladu s čl. 78 odst. 1 prvním pododstavcem nařízení (EU) č. 575/2013 ve spojení s čl. 28 odst. 5 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 241/2014 (1), případně specifických nástrojů způsobilých závazků v souladu s článkem 78a nařízení (EU) č. 575/2013 ve spojení s čl. 32b odst. 2 nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 241/2014, v rozsahu, v jakém vykazující subjekt tuto částku k vypovězení, umoření, splacení nebo zpětnému odkupu nástrojů dosud nevyužil. Pokud se svolení týká vypověditelných nástrojů, u nichž není poskytnuta dostatečná jistota, že kupní opce bude provedena, jsou veškeré takové nástroje z nevyužité částky, pro niž bylo uděleno předběžné svolení, vyloučeny;

„nevyužitou částkou, pro niž bylo uděleno obecné svolení,“ se rozumí částka, na kterou se vztahuje předběžné svolení k vypovězení, umoření, splacení nebo zpětnému odkupu kapitálových nástrojů v souladu s čl. 78 odst. 1 druhým pododstavcem nařízení (EU) č. 575/2013 ve spojení s čl. 28 odst. 3 nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 241/2014, případně nástrojů způsobilých závazků v souladu s článkem 78a nařízení (EU) č. 575/2013 ve spojení s čl. 32b odst. 3 a 5 nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 241/2014, v rozsahu, v jakém vykazující subjekt tuto částku k vypovězení, umoření, splacení nebo zpětnému odkupu nástrojů dosud nevyužil.

ČÁST II

POKYNY K ŠABLONÁM

1. Částky: M 01.00 – Klíčové ukazatele pro MREL a TLAC (KM2)

1.1 Obecné poznámky

Sloupec odkazující na minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky (MREL) vyplní subjekty, které podléhají minimálnímu požadavku na kapitál a způsobilé závazky v souladu s článkem 45e směrnice 2014/59/EU. Položky odkazující na požadavek na kapitál a způsobilé závazky G-SVI (TLAC) vykazují pouze ty subjekty, které jsou povinny splnit požadavek stanovený v článku 92a nařízení (EU) č. 575/2013.

1.2 Pokyny týkající se konkrétních pozic

Sloupce

Odkazy na právní předpisy a pokyny

0010

Minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky (MREL)

Články 45 a 45e směrnice 2014/59/EU

0020

Požadavek na kapitál a způsobilé závazky G-SVI (TLAC)

Článek 92a nařízení (EU) č. 575/2013

Řádek

Odkazy na právní předpisy a pokyny

0100–0120

Celkový objem rizikové expozice a celková míra expozic

0100

Celkový objem rizikové expozice

Ustanovení čl. 45 odst. 2 písm. a) směrnice 2014/59/EU, čl. 92 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013

Celkový objem rizikové expozice vykázaný v tomto řádku je celkový objem rizikové expozice, který slouží jako základ pro splnění požadavků stanovených v článku 45 směrnice 2014/59/EU, případně v článku 92a nařízení (EU) č. 575/2013.

0110

Celková míra expozic

Ustanovení čl. 45 odst. 2 písm. b) směrnice 2014/59/EU, čl. 429 odst. 4 a článek 429a nařízení (EU) č. 575/2013

Celková míra expozic vykázaná v tomto řádku je celková míra expozic, která slouží jako základ pro splnění požadavků stanovených v článku 45 směrnice 2014/59/EU, případně v článku 92a nařízení (EU) č. 575/2013.

0200–0230

Kapitál a způsobilé závazky

0200

Kapitál a způsobilé závazky

MREL

Hodnota kapitálu a způsobilých závazků, které se započítávají do MREL, se vykáže jako součet:

i)	kapitálu ve smyslu čl. 4 odst. 1 bodu 118 a článku 72 nařízení (EU) č. 575/2013;

ii)	způsobilých závazků ve smyslu čl. 2 odst. 1 bodu 71a směrnice 2014/59/EU.

Nástroj, který se řídí právem třetí země, se do tohoto řádku zahrne pouze v případě, že splňuje požadavky stanovené v článku 55 směrnice 2014/59/EU.

TLAC

Hodnotou kapitálu a způsobilých závazků, které se započítávají do požadavku na kapitál a způsobilé závazky G-SVI (TLAC), je hodnota uvedená v článku 72l nařízení (EU) č. 575/2013, která se skládá z:

i)	kapitálu ve smyslu čl. 4 odst. 1 bodu 118 a článku 72 nařízení (EU) č. 575/2013;

ii)	způsobilých závazků v souladu s článkem 72k nařízení (EU) č. 575/2013.

0210

Z toho: kapitál a podřízené závazky

Hodnota kapitálu a podřízených způsobilých závazků, které se započítávají do MREL, se vykáže jako součet:

i)	kapitálu ve smyslu čl. 4 odst. 1 bodu 118 a článku 72 nařízení (EU) č. 575/2013;

ii)	způsobilých závazků zahrnutých do výše kapitálu a způsobilých závazků podle článku 45b směrnice 2014/59/EU, které jsou podřízenými způsobilými nástroji ve smyslu čl. 2 odst. 1 bodu 71b uvedené směrnice;

iii)	závazků zahrnutých do výše kapitálu a způsobilých závazků v souladu s čl. 45b odst. 3 směrnice 2014/59/EU.

Nástroj, který se řídí právem třetí země, se do tohoto řádku zahrne pouze v případě, že splňuje požadavky stanovené v článku 55 směrnice 2014/59/EU.

Pokud jde o podřízené způsobilé závazky, vykazovanými částkami jsou částky bez

i)	případných kapitálových investic do vlastních nástrojů podřízených způsobilých závazků uvedených v čl. 72e odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013 a

ii)	nevyužitých částek, pro něž bylo uděleno předběžné svolení, v rozsahu, v jakém se předběžné svolení vztahuje na nástroje podřízených závazků obecně nebo na specifický nástroj podřízených závazků.

0220

Z toho se řídí právem třetí země

Hodnota kapitálu a způsobilých závazků, které se řídí právem třetí země, jak je uvedeno v článku 55 směrnice 2014/59/EU.

Vykazované částky jsou částky bez:

případných kapitálových investic do vlastních nástrojů způsobilých závazků uvedených v čl. 72e odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013 a kapitálových investic do kapitálových nástrojů uvedených v čl. 36 odst. 1 písm. f), čl. 56 písm. a) a čl. 66 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013, které se řídí právem třetí země, a

ii)	nevyužitých částek, pro něž bylo uděleno svolení ad hoc, v rozsahu, v jakém se předběžné svolení vztahuje na kapitálový nástroj nebo specifický nástroj způsobilých závazků, který se řídí právem třetí země.

0230

Z toho obsahující ustanovení o odpisu a konverzi uvedené v článku 55 směrnice 2014/59/EU

Hodnota kapitálu a způsobilých závazků, které se řídí právem třetí země a obsahují ustanovení o odpisu a konverzi, jak je uvedeno v článku 55 směrnice 2014/59/EU.

Vykazované částky jsou částky bez:

ii)	nevyužitých částek, pro něž bylo uděleno svolení ad hoc, v rozsahu, v jakém se svolení vztahuje na kapitálový nástroj nebo specifický nástroj způsobilých závazků, který se řídí právem třetí země a obsahuje ustanovení o odpisu a konverzi, jak je uvedeno v článku 55 směrnice 2014/59/EU.

0250–0290

Jiné závazky použitelné k rekapitalizaci z vnitřních zdrojů

Subjekty, které ke dni podání této informace drží kapitál a způsobilé závazky ve výši alespoň 150 % požadavku stanoveného v čl. 45 odst. 1 směrnice 2014/59/EU, jsou osvobozeny od vykazování údajů v řádcích 0250 až 0290. Takové subjekty mohou předmětné údaje v této šabloně vykazovat dobrovolně.

Nevyužité částky, pro něž bylo uděleno předběžné svolení, v rozsahu, v jakém se svolení vztahuje na nástroj způsobilých závazků, se pro účely těchto řádků považují za jiné závazky použitelné k rekapitalizaci z vnitřních zdrojů.

0250

Jiné závazky použitelné k rekapitalizaci z vnitřních zdrojů

Hodnota závazků použitelných k rekapitalizaci z vnitřních zdrojů ve smyslu čl. 2 odst. 1 bodu 71 směrnice 2014/59/EU, které nejsou zahrnuty do kapitálu a způsobilých závazků v souladu s článkem 45b uvedené směrnice.

0260

Z toho se řídí právem třetí země

Hodnota jiných závazků použitelných k rekapitalizaci z vnitřních zdrojů, které se řídí právem třetí země, jak je uvedeno v článku 55 směrnice 2014/59/EU.

0270

Z toho obsahující ustanovení o odpisu a konverzi uvedené v článku 55 směrnice 2014/59/EU

Hodnota jiných závazků použitelných k rekapitalizaci z vnitřních zdrojů, které se řídí právem třetí země a obsahují ustanovení o odpisu a konverzi, jak je uvedeno v článku 55 směrnice 2014/59/EU.

0280–0290

Rozčlenění jiných závazků použitelných k rekapitalizaci z vnitřních zdrojů podle zbytkové splatnosti

0280

zbytková splatnost < 1 rok

0285

zbytková splatnost >= 1 rok a < 2 roky

0290

zbytková splatnost >= 2 roky

0300–0360

Poměry a výjimky z podřízenosti

0300

Kapitál a způsobilé závazky jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice

Pro účely tohoto řádku se výše kapitálu a způsobilých závazků, která se vykazuje v řádku 0200, vyjádří jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice vypočítaného v souladu s čl. 92 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013.

0310

Z toho: kapitál a podřízené závazky

Pro účely tohoto řádku se výše kapitálu a podřízených způsobilých závazků, která se vykazuje v řádku 0210, vyjádří jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice vypočítaného v souladu s čl. 92 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013.

0320

Kapitál a způsobilé závazky jako procentní podíl celkové míry expozic

Pro účely tohoto řádku se výše kapitálu a způsobilých závazků, která se vykazuje v řádku 0200, vyjádří jako procentní podíl celkové míry expozic vypočítané v souladu s čl. 429 odst. 4 a článkem 429a nařízení (EU) č. 575/2013.

0330

Z toho: kapitál a podřízené závazky

Pro účely tohoto řádku se výše kapitálu a podřízených způsobilých závazků, která se vykazuje v řádku 0210, vyjádří jako procentní podíl celkové míry expozic vypočítané v souladu s čl. 429 odst. 4 a článkem 429a nařízení (EU) č. 575/2013.

0340

Platí výjimka z podřízenosti stanovená v čl. 72b odst. 4 nařízení (EU) č. 575/2013? (5% výjimka)

Tento řádek vykazují pouze subjekty, které podléhají požadavku na kapitál a způsobilé závazky G-SVI (požadavek TLAC).

Pokud orgán příslušný k řešení krize povolí, aby byly závazky považovány za nástroje způsobilých závazků v souladu s čl. 72b odst. 4 nařízení (EU) č. 575/2013, pak vykazující subjekt uvede ve sloupci 0020 „ano“.

Pokud orgán příslušný k řešení krize nepovolí, aby byly závazky považovány za nástroje způsobilých závazků v souladu s čl. 72b odst. 4 nařízení (EU) č. 575/2013, pak vykazující subjekt uvede ve sloupci 0020 „ne“.

Jelikož výjimky stanovené v čl. 72b odst. 3 a 4 nařízení (EU) č. 575/2013 se vzájemně vylučují, tento řádek se nevyplní, pokud vykazující subjekt vyplnil {r0350}.

0350

Souhrnná hodnota povolených nepodřízených nástrojů způsobilých závazků, pokud je využita možnost týkající se podřízenosti stanovená v čl. 72b odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013 (maximálně 3,5% výjimka)

Souhrnná hodnota nepodřízených závazků, u nichž orgán příslušný k řešení krize povolil, aby byly považovány za nástroje způsobilých závazků pro účely požadavku na kapitál a způsobilé závazky G-SVI (TLAC) v souladu s čl. 72b odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013, nebo které se za tyto nástroje považují podle čl. 494 odst. 3 uvedeného nařízení.

Jelikož výjimky stanovené v čl. 72b odst. 3 a 4 nařízení (EU) č. 575/2013 se vzájemně vylučují, tento řádek se nevyplní, pokud vykazující subjekt vyplnil v {r0340,c0020} „ano“.

0360

Podíl celkových nepodřízených závazků, který je zahrnut do kapitálu a způsobilých závazků

Tento řádek vykazují pouze subjekty, které podléhají požadavku na kapitál a způsobilé závazky G-SVI (požadavek TLAC).

Platí-li výjimka z podřízenosti s horní hranicí stanovená v čl. 72b odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013, subjekty vykazují:

i)	výši vydaných závazků, které jsou na stejné úrovni jako vyloučené závazky uvedené v čl. 72a odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013 a které jsou zahrnuty do hodnoty vykázané v řádku 0200 (po uplatnění horní hranice);

ii)	děleno výší vydaných závazků, které jsou na stejné úrovni jako vyloučené závazky uvedené v čl. 72a odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013 a které by byly vykázány v řádku 0200, pokud by nebyla uplatněna horní hranice.

2. Složení a splatnost

2.1 M 02.00 – Kapacita a složení MREL a TLAC (skupiny a subjekty řešící krizi) (TLAC1)

2.1.1 Obecné poznámky

Šablona M 02.00 – Kapacita a složení MREL a TLAC (skupiny a subjekty řešící krizi) (TLAC1) poskytuje podrobnější údaje o složení kapitálu a způsobilých závazků.

2.1.2 Pokyny týkající se konkrétních pozic

Sloupec	Odkazy na právní předpisy a pokyny
0010	Minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky (MREL) Články 45 a 45e směrnice 2014/59/EU
0020	Požadavky na kapitál a způsobilé závazky G-SVI (TLAC) Článek 92anařízení (EU) č. 575/2013
0030	Doplňková položka: Částky způsobilé pro účely MREL, nikoli TLAC Tento sloupec vyplňují pouze subjekty, které podléhají požadavku na kapitál a způsobilé závazky G-SVI (TLAC). Tento sloupec uvádí rozdíl mezi výší kapitálu a závazků způsobilých pro splnění požadavku stanoveného v článku 45 směrnice 2014/59/EU v souladu s článkem 45e uvedené směrnice a výší kapitálu a závazků způsobilých pro splnění požadavku stanoveného v článku 92a nařízení (EU) č. 575/2013.

Řádek

Odkazy na právní předpisy a pokyny

0010

KAPITÁL A ZPŮSOBILÉ ZÁVAZKY

Kapitál a způsobilé závazky pro účely článku 45e směrnice 2014/59/EU a článku 92a nařízení (EU) č. 575/2013.

MREL

Hodnota kapitálu a způsobilých závazků, které se započítávají do MREL, se vykáže jako součet:

i)	kapitálu ve smyslu čl. 4 odst. 1 bodu 118 a článku 72 nařízení (EU) č. 575/2013;

ii)	způsobilých závazků ve smyslu čl. 2 odst. 1 bodu 71a směrnice 2014/59/EU.

Nástroj, který se řídí právem třetí země, se do tohoto řádku zahrne pouze v případě, že splňuje požadavky stanovené v článku 55 směrnice 2014/59/EU.

TLAC

i)	kapitálu ve smyslu čl. 4 odst. 1 bodu 118 a článku 72 nařízení (EU) č. 575/2013;

ii)	způsobilých závazků v souladu s článkem 72k nařízení (EU) č. 575/2013.

0020

(Způsobilý) kapitál

Ustanovení čl. 4 odst. 1 bodu 118 a článku 72 nařízení (EU) č. 575/2013

V případě MREL se nástroje, které se řídí právem třetí země, do tohoto řádku a řádků 0040 a 0050 zahrnou pouze v případě, že splňují požadavky stanovené v článku 55 směrnice 2014/59/EU.

0030

Kmenový kapitál tier 1

Článek 50 nařízení (EU) č. 575/2013

0040

(Způsobilý) vedlejší kapitál tier 1

Článek 61 nařízení (EU) č. 575/2013

0050

(Způsobilý) kapitál tier 2

Článek 71 nařízení (EU) č. 575/2013

0060

Způsobilé závazky

MREL

TLAC

Způsobilé závazky v souladu s článkem 72k nařízení (EU) č. 575/2013.

0070

Položky způsobilých závazků před úpravami

MREL

Způsobilé závazky ve smyslu čl. 2 odst. 1 bodu 71a směrnice 2014/59/EU; nástroj, který se řídí právem třetí země, se do tohoto řádku zahrne pouze v případě, že splňuje požadavky stanovené v článku 55 uvedené směrnice. Vykazovanými částkami jsou částky bez nevyužitých částek, pro něž bylo uděleno předběžné svolení, v rozsahu, v jakém se svolení vztahuje na nástroje způsobilých závazků.

TLAC

Vykazují se způsobilé závazky, které splňují všechny požadavky stanovené v článcích 72a až 72d nařízení (EU) č. 575/2013. Vykazovanými částkami jsou částky bez kapitálových investic do vlastních nástrojů způsobilých závazků a bez nevyužitých částek, pro něž bylo uděleno předběžné svolení, v rozsahu, v jakém se svolení vztahuje na nástroje způsobilých závazků.

0080

Z toho: způsobilé závazky považované za strukturálně podřízené

MREL

Závazky, které splňují podmínky stanovené v článku 45b směrnice 2014/59/EU, jelikož jsou vydány subjektem řešícím krizi, který je holdingovou společností, a jelikož neexistují žádné vyloučené závazky podle čl. 72a odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013, které jsou na stejné úrovni jako nástroje způsobilých závazků nebo jim jsou podřízené.

Nástroj, který se řídí právem třetí země, se do tohoto řádku zahrne pouze v případě, že splňuje požadavky stanovené v článku 55 směrnice 2014/59/EU.

Tento řádek zahrnuje rovněž způsobilé závazky, které splňují podmínky v důsledku zachování právních účinků v souladu s čl. 494b odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013.

Vykazovanými částkami jsou částky bez nevyužitých částek, pro něž bylo uděleno předběžné svolení, v rozsahu, v jakém se předběžné svolení vztahuje na nástroje způsobilých závazků, které splňují kritéria uvedená v prvním, druhém a třetím pododstavci tohoto odstavce.

TLAC

Závazky, které:

a)	splňují požadavky stanovené v článcích 72a až 72d nařízení (EU) č. 575/2013, zejména požadavek stanovený v čl. 72b odst. 2 písm. d) bodě iii) uvedeného nařízení, nikoli však požadavky stanovené v písm. d) bodech i) nebo ii) uvedeného odstavce, nebo

b)	splňují požadavky stanovené v článcích 72a až 72d nařízení (EU) č. 575/2013, s výjimkou čl. 72b odst. 2 písm. d) uvedeného nařízení, a u nichž orgány příslušné k řešení krize povolily, aby byly považovány za nástroje způsobilých závazků v souladu s čl. 72b odst. 4 uvedeného nařízení.

Tento řádek zahrnuje rovněž způsobilé závazky, které splňují podmínky v důsledku zachování právních účinků v souladu s čl. 494b odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013.

0090

Způsobilé závazky podřízené vyloučeným závazkům

MREL

Způsobilé závazky zahrnuté do hodnoty kapitálu a způsobilých závazků v souladu s článkem 45b směrnice 2014/59/EU, které jsou podřízenými způsobilými nástroji ve smyslu čl. 2 odst. 1 bodu 71b uvedené směrnice, a závazky, které jsou zahrnuty do hodnoty kapitálu a způsobilých závazků v souladu s článkem 45b odst. 3 uvedené směrnice. Nástroj, který se řídí právem třetí země, se do tohoto řádku zahrne pouze v případě, že splňuje požadavky stanovené v článku 55 uvedené směrnice. Vykazovanými částkami jsou částky bez nevyužitých částek, pro něž bylo uděleno předběžné svolení, v rozsahu, v jakém se svolení vztahuje na nástroje způsobilých závazků podřízené vyloučeným závazkům.

TLAC

Způsobilé závazky, které splňují veškeré požadavky stanovené v článcích 72a až 72d nařízení (EU) č. 575/2013, s vyloučením závazků, které je v souladu s čl. 72b odst. 3 nebo 4 uvedeného nařízení povoleno považovat za nástroje způsobilých závazků. Vykazovanými částkami jsou částky bez kapitálových investic do vlastních nástrojů způsobilých závazků a bez nevyužitých částek, pro něž bylo uděleno předběžné svolení, v rozsahu, v jakém se předběžné svolení vztahuje na nástroje způsobilých závazků podřízené vyloučeným závazkům.

0100

Nástroje způsobilých závazků vydané přímo subjektem řešícím krizi (bez zachování právních účinků)

MREL

Způsobilé závazky zahrnuté do výše kapitálu a způsobilých závazků podle článku 45b směrnice 2014/59/EU, které jsou podřízenými způsobilými nástroji ve smyslu čl. 2 odst. 1 bodu 71b uvedené směrnice a které jsou vydány přímo subjektem řešícím krizi. Nástroj, který se řídí právem třetí země, se do tohoto řádku zahrne pouze v případě, že splňuje požadavky stanovené v článku 55 uvedené směrnice. Vykazovanými částkami jsou částky před odečtením nevyužitých částek, pro něž bylo uděleno předběžné svolení, v rozsahu, v jakém se svolení vztahuje na nástroje způsobilých závazků vydané přímo subjektem řešícím krizi bez zachování právních účinků.

TLAC

Způsobilé závazky, které splňují veškeré požadavky stanovené v článcích 72a až 72d nařízení (EU) č. 575/2013, s vyloučením závazků, které je v souladu s čl. 72b odst. 3 nebo 4 uvedeného nařízení povoleno považovat za nástroje způsobilých závazků, a které jsou vydány přímo subjektem řešícím krizi. Vykazovanými částkami jsou částky před odečtením nevyužitých částek, pro něž bylo uděleno předběžné svolení, v rozsahu, v jakém se svolení vztahuje na nástroje způsobilých závazků vydané přímo subjektem řešícím krizi bez zachování právních účinků.

Tento řádek nezahrnuje umořenou část nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 se zbývající dobou splatnosti delší než jeden rok (čl. 72a odst. 1 písm. b) nařízení (EU) č. 575/2013) ani způsobilé závazky, pro které platí zachování právních účinků podle článku 494b uvedeného nařízení.

0110

Nástroje způsobilých závazků vydané jinými subjekty v rámci skupiny řešící krizi (bez zachování právních účinků)

MREL

Způsobilé závazky zahrnuté do hodnoty kapitálu a způsobilých závazků podle článku 45b směrnice 2014/59/EU, které jsou vydány dceřinými podniky a jsou v souladu s čl. 45b odst. 3 uvedené směrnice zahrnuty do MREL. Nástroj, který se řídí právem třetí země, se do tohoto řádku zahrne pouze v případě, že splňuje požadavky stanovené v článku 55 uvedené směrnice. Vykazovanými částkami jsou částky před odečtením nevyužitých částek, pro něž bylo uděleno předběžné svolení, v rozsahu, v jakém se svolení vztahuje na nástroje způsobilých závazků vydané jinými subjekty v rámci skupiny řešící krizi bez zachování právních účinků.

TLAC

Způsobilé závazky, které splňují veškeré požadavky stanovené v článcích 72a až 72d nařízení (EU) č. 575/2013, s vyloučením závazků, které je podle čl. 72b odst. 3 nebo 4 uvedeného nařízení povoleno považovat za nástroje způsobilých závazků, které byly vydány dceřinými podniky a které v souladu s článkem 88a uvedeného nařízení splňují podmínky pro zařazení do konsolidovaných nástrojů způsobilých závazků subjektu. Vykazovanými částkami jsou částky před odečtením nevyužitých částek, pro něž bylo uděleno předběžné svolení, v rozsahu, v jakém se svolení vztahuje na nástroje způsobilých závazků vydané jinými subjekty v rámci skupiny řešící krizi bez zachování právních účinků.

0120

Položky způsobilých závazků vydané před 27. červnem 2019

MREL

Způsobilé závazky, které splňují následující podmínky:

a)	byly vydány před 27. červnem 2019;

b)	představují podřízené způsobilé nástroje ve smyslu čl. 2 odst. 1 bodu 71b směrnice 2014/59/EU;

c)	jsou zahrnuty do kapitálu a způsobilých závazků v souladu s čl. 494b odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013;

d)	v případě nástrojů, které se řídí právem třetí země, splňují požadavky stanovené v článku 55 směrnice 2014/59/EU.

TLAC

Způsobilé závazky, které splňují následující podmínky:

a)	byly vydány před 27. červnem 2019;

b)	jsou v souladu s čl. 72b odst. 2 písm. d) nařízení (EU) č. 575/2013;

c)	jsou považovány za způsobilé závazky v důsledku zachování právních účinků v souladu s čl. 494b odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013.

0130

Nástroje zahrnované do kapitálu tier 2 se zbytkovou splatností nejméně jeden rok, pokud nejsou považovány za položky kapitálu tier 2

Ustanovení čl. 72a odst. 1 písm. b) nařízení (EU) č. 575/2013

Tento řádek zahrnuje umořenou část nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 se zbývající dobou splatnosti delší než jeden rok. V tomto řádku se uvede pouze částka, která není vykázána v rámci kapitálu, ale splňuje veškerá kritéria způsobilosti stanovená v článku 72b nařízení (EU) č. 575/2013.

V případě MREL se nástroje, které se řídí právem třetí země, do tohoto řádku zahrnou pouze v případě, že splňují požadavky stanovené v článku 55 směrnice 2014/59/EU.

0132

(–) Vlastní nástroje způsobilých závazků podřízené vyloučeným závazkům

MREL

Článek 78a nařízení (EU) č. 575/2013, čl. 32b odst. 2, 3 a 5 nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 241/2014

Tento řádek zahrnuje nevyužité částky, pro něž bylo uděleno předběžné svolení, v rozsahu, v jakém se svolení vztahuje na nástroje způsobilých závazků podřízené vyloučeným závazkům. Částka v tomto řádku se rovná částce v řádku 0135 pro MREL.

TLAC

Ustanovení čl. 72e odst. 1 písm. a) a článek 78a nařízení (EU) č. 575/2013, čl. 32b odst. 2, 3 a 5 nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 241/2014

Tento řádek zahrnuje:

i)	kapitálové investice do vlastních podřízených nástrojů způsobilých závazků, které mají být odečteny v souladu s čl. 72e odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013, a

ii)	nevyužité částky, pro něž bylo uděleno předběžné svolení, v rozsahu, v jakém se svolení vztahuje na nástroje způsobilých závazků podřízené vyloučeným závazkům.

0135

(–) z toho: nevyužité částky, pro něž bylo uděleno předběžné svolení

MREL a TLAC

V tomto řádku se uvedou následující částky:

i)	nevyužité částky, pro něž bylo uděleno svolení ad hoc, v rozsahu, v jakém se svolení vztahuje na nástroje způsobilých závazků podřízené vyloučeným závazkům;

ii)	nevyužité částky, pro něž bylo uděleno obecné svolení, v rozsahu, v jakém se svolení vztahuje na nástroje způsobilých závazků podřízené vyloučeným závazkům.

Pokud obecné předběžné svolení uvedené v bodě ii) nespecifikuje pořadí nástrojů, které mohou být vypovězeny, umořeny, splaceny nebo zpětně odkoupeny, vykáže se v tomto řádku nevyužitá částka, pro niž bylo uděleno obecné svolení, v plné výši.

0140

Způsobilé závazky nepodřízené vyloučeným závazkům

MREL

Závazky, které splňují podmínky stanovené v článku 45b směrnice 2014/59/EU a které nejsou plně podřízené pohledávkám vyplývajícím z vyloučených závazků uvedených v čl. 72a odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013. Nástroj, který se řídí právem třetí země, se do tohoto řádku zahrne pouze v případě, že splňuje požadavky stanovené v článku 55 směrnice 2014/59/EU. Vykazovanými částkami jsou částky bez nevyužitých částek, pro něž bylo uděleno předběžné svolení, v rozsahu, v jakém se svolení vztahuje na způsobilé závazky, které nejsou podřízené vyloučeným závazkům.

TLAC

Způsobilé závazky, které splňují požadavky stanovené v článcích 72a až 72d nařízení (EU) č. 575/2013, s výjimkou čl. 72b odst. 2 písm. d) uvedeného nařízení, a které jsou považovány za způsobilé závazky v souladu s čl. 72b odst. 3 nebo 4 uvedeného nařízení. Pokud se použije čl. 72b odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013, vykáže se částka po uplatnění horní hranice stanovené v uvedeném článku. Vykazovanými částkami jsou částky bez kapitálových investic do vlastních nástrojů způsobilých závazků a bez nevyužitých částek, pro něž bylo uděleno předběžné svolení, v rozsahu, v jakém se svolení vztahuje na nástroje způsobilých závazků nepodřízené vyloučeným závazkům.

0150

Způsobilé závazky, které nejsou podřízené vyloučeným závazkům (bez zachování právních účinků, před uplatněním horní hranice)

MREL

Závazky, které splňují podmínky stanovené v čl. 45b odst. 1, 2 a 3 směrnice 2014/59/EU a které nejsou plně podřízené pohledávkám vyplývajícím z vyloučených závazků uvedených v čl. 72a odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013. Nástroj, který se řídí právem třetí země, se do tohoto řádku zahrne pouze v případě, že splňuje požadavky stanovené v článku 55 směrnice 2014/59/EU. Vykazovanými částkami jsou částky před odečtením nevyužitých částek, pro něž bylo uděleno předběžné svolení, v rozsahu, v jakém se svolení vztahuje na nástroje způsobilých závazků nepodřízené vyloučeným závazkům a bez zachování právních účinků.

TLAC

Způsobilé závazky, které splňují požadavky stanovené v článcích 72a až 72d nařízení (EU) č. 575/2013, s výjimkou čl. 72b odst. 2 písm. d) uvedeného nařízení, a které by mohly být považovány za nástroje způsobilých závazků v souladu s čl. 72b odst. 3 uvedeného nařízení nebo mohou být považovány za nástroje způsobilých závazků v souladu s čl. 72b odst. 4 uvedeného nařízení. Vykazovanými částkami jsou částky před odečtením nevyužitých částek, pro něž bylo uděleno předběžné svolení, v rozsahu, v jakém se svolení vztahuje na nástroje způsobilých závazků nepodřízené vyloučeným závazkům a bez zachování právních účinků.

Pokud se použije čl. 72b odst. 3 nebo čl. 494 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013, uvede se v tomto řádku celá částka bez uplatnění 3,5%, případně 2,5% horní hranice.

Tento řádek nesmí zahrnovat žádnou částku přechodně uznatelnou v souladu s čl. 494b odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013.

0160

Způsobilé závazky, které nejsou podřízené vyloučeným závazkům, vydané před 27. červnem 2019 (před uplatněním horní hranice)

MREL

Způsobilé závazky, které splňují následující podmínky:

a)	byly vydány před 27. červnem 2019;

b)	splňují podmínky stanovené v čl. 45b odst. 1, 2 a 3 směrnice 2014/59/EU a nejsou zcela podřízeny pohledávkám vyplývajícím z vyloučených závazků uvedených v čl. 72a odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013;

c)	jsou považovány za způsobilé závazky v důsledku zachování právních účinků v souladu s čl. 494b odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013.

Nástroj, který se řídí právem třetí země, se do tohoto řádku zahrne pouze v případě, že splňuje požadavky stanovené v článku 55 směrnice 2014/59/EU.

TLAC

Způsobilé závazky, které splňují následující podmínky:

a)	byly vydány před 27. červnem 2019;

splňují požadavky stanovené v článcích 72a až 72d nařízení (EU) č. 575/2013, s výjimkou čl. 72b odst. 2 písm. d) uvedeného nařízení, a mohly by být považovány za nástroje způsobilých závazků v souladu s čl. 72b odst. 3 uvedeného nařízení nebo mohou být považovány za nástroje způsobilých závazků v souladu s čl. 72b odst. 4 uvedeného nařízení;

c)	jsou považovány za způsobilé závazky v důsledku zachování právních účinků v souladu s čl. 494b odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013.

Vykazovanými částkami jsou částky před odečtením nevyužitých částek, pro něž bylo uděleno předběžné svolení, v rozsahu, v jakém se svolení vztahuje na nástroje způsobilých závazků, které nejsou podřízené vyloučeným závazkům a byly vydány před 27. červnem 2019. Pokud se použije čl. 72b odst. 3 nebo čl. 494 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013, uvede se v tomto řádku celá částka bez uplatnění 3,5%, případně 2,5% horní hranice.

0162

(–) Vlastní nástroje způsobilých závazků nepodřízené vyloučeným závazkům

MREL

Článek 78a nařízení (EU) č. 575/2013, čl. 32b odst. 2, 3 a 5 nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 241/2014

Tento řádek zahrnuje nevyužité částky, pro něž bylo uděleno předběžné svolení, v rozsahu, v jakém se svolení vztahuje na nástroje způsobilých závazků, které nejsou podřízené vyloučeným závazkům. Částka v tomto řádku se rovná částce v řádku 0165 pro MREL.

TLAC

Ustanovení čl. 72e odst. 1 písm. a) a článek 78a nařízení (EU) č. 575/2013, čl. 32b odst. 2, 3 a 5 nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 241/2014

Tento řádek zahrnuje:

i)	kapitálové investice do vlastních nepodřízených nástrojů způsobilých závazků, které mají být odečteny v souladu s čl. 72e odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013, a

ii)	nevyužité částky, pro něž bylo uděleno předběžné svolení, v rozsahu, v jakém se svolení vztahuje na nástroje způsobilých závazků, které nejsou podřízené vyloučeným závazkům.

0165

(–) z toho: nevyužité částky, pro něž bylo uděleno předběžné svolení

MREL a TLAC

V tomto řádku se uvedou následující částky:

i)	nevyužité částky, pro něž bylo uděleno svolení ad hoc, v rozsahu, v jakém se svolení vztahuje na nástroj způsobilých závazků, který není podřízený vyloučeným závazkům;

ii)	nevyužité částky obecného svolení v rozsahu, v jakém se svolení vztahuje na nástroje způsobilých závazků, které nejsou podřízené vyloučeným závazkům.

Pokud obecné předběžné svolení uvedené v bodě ii) nespecifikuje pořadí nástrojů, které mohou být vypovězeny, umořeny, splaceny nebo zpětně odkoupeny, vykáže se nevyužitá částka, pro niž bylo uděleno obecné svolení, v plné výši v řádku 0135, nikoli v tomto řádku.

0170

Částky způsobilé po uplatnění horní hranice uvedené v čl. 72b odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013 (bez zachování právních účinků)

TLAC

Způsobilé závazky, které splňují požadavky stanovené v článcích 72a až 72d nařízení (EU) č. 575/2013, s výjimkou čl. 72b odst. 2 písm. d) uvedeného nařízení, po uplatnění čl. 72b odst. 3 až 5 uvedeného nařízení, s výjimkou závazků vykázaných v souladu se zachováním právních účinků podle čl. 494b odst. 3 uvedeného nařízení.

Pokud se použije čl. 72b odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013 a do 31. prosince 2021, vykáže se v tomto řádku částka po uplatnění čl. 494 odst. 2 uvedeného nařízení (2,5% horní hranice).

0180

Částky způsobilé po uplatnění horní hranice uvedené v čl. 72b odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013, které se skládají z položek vydaných před 27. červnem 2019

TLAC

Způsobilé závazky, které splňují následující podmínky:

a)	byly vydány před 27. červnem 2019;

b)	splňují požadavky stanovené v článcích 72a až 72d nařízení (EU) č. 575/2013, s výjimkou čl. 72b odst. 2 písm. d) uvedeného nařízení, po použití čl. 72b odst. 3 až 5 uvedeného nařízení;

c)	jsou považovány za způsobilé závazky v důsledku zachování právních účinků v souladu s čl. 494b odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013.

0190

(–) Odpočty

0200

(–) Expozice mezi skupinami řešícími krizi ve více subjektech

TLAC

V tomto řádku se uvádí odpočty expozic mezi skupinami G-SVI řešícími krizi ve více subjektech, které odpovídají přímým, nepřímým či syntetickým kapitálovým investicím do kapitálových nástrojů nebo nástrojů způsobilých závazků jednoho či více dceřiných podniků, které nepatří do stejné skupiny řešící krizi jako subjekt řešící krizi, v souladu s čl. 72e odst. 4 nařízení (EU) č. 575/2013.

0211

(–) Investice do jiných nástrojů způsobilých závazků

TLAC

Subjekty vykazují odpočet investic do jiných nástrojů způsobilých závazků, jak je uvedeno v čl. 72e odst. 1 písm. b), c) a d), v čl. 72e odst. 2 a 3 a v článcích 72g až 72j nařízení (EU) č. 575/2013, přičemž částka, která má být odečtena od položek způsobilých závazků, se určuje v souladu s částí druhou hlavou I kapitolou 5a oddílem 2 uvedeného nařízení.

0220

Odpočty od způsobilých závazků, které přesahují výši způsobilých závazků

Způsobilé závazky nemohou být záporné, je ale možné, že hodnota odpočtů od položek způsobilých závazků je vyšší než hodnota položek způsobilých závazků. V takovém případě se způsobilé závazky musí rovnat nule a odpočty, které přesahují hodnotu způsobilých závazků, se odečtou od kapitálu tier 2 v souladu s čl. 66 písm. e) nařízení (EU) č. 575/2013.

Prostřednictvím této položky se dosáhne toho, že způsobilé závazky vykázané v řádku 0060 nejsou nikdy nižší než nula.

0400–0500

Doplňkové položky

0400

Kmenový kapitál tier 1 (%) dostupný po splnění požadavků subjektem

Hodnota kmenového kapitálu tier 1, která se rovná nule či kladnému číslu, dostupná poté, co byly splněny veškeré požadavky uvedené v čl. 141a odst. 1 písm. a), b) a c) směrnice 2013/36/EU (2), a vyšší z následujících hodnot:

a)	v příslušných případech požadavek na kapitál a způsobilé závazky G-SVI stanovený v článku 92a nařízení (EU) č. 575/2013 (požadavek TLAC), je-li výpočet proveden v souladu s odst. 1 písm. a) uvedeného článku;

b)	minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky podle článku 45 směrnice 2014/59/EU, je-li výpočet proveden v souladu s čl. 45 odst. 2 písm. a) uvedené směrnice.

Dostupný kmenový kapitál tier 1 se vyjádří jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice uvedeného v řádku 0100 šablony M 01.00.

Vykazovaný údaj musí být ve sloupcích MREL i TLAC stejný.

Musí zohledňovat účinek přechodných opatření na kapitál a způsobilé závazky, celkový objem rizikové expozice a samotné požadavky. Pokyn k držení dodatečného kapitálu uvedený v článku 104b směrnice 2013/36/EU ani požadavek kombinovaných kapitálových rezerv stanovený v čl. 128 prvním pododstavci bodě 6 uvedené směrnice se nezohlední.

0410

Požadavek kombinovaných kapitálových rezerv (%)

Ustanovení čl. 128 prvního pododstavce bodu 6 směrnice 2013/36/EU

Požadavek kombinovaných kapitálových rezerv se vyjádří jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice.

0420

Z toho: požadavek na bezpečnostní kapitálovou rezervu

Objem kombinovaných kapitálových rezerv stanovených konkrétně pro danou instituci (vyjádřený jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice), který se týká požadavku na bezpečnostní kapitálovou rezervu.

0430

Z toho: požadavek na proticyklickou kapitálovou rezervu

0440

Z toho: požadavek na kapitálovou rezervu pro krytí systémového rizika

0450

Z toho: kapitálová rezerva pro globální systémově významnou instituci (G-SVI) nebo jinou systémově významnou instituci (J-SVI)

0460

Investice do podřízených způsobilých závazků jiných institucí

Pozice uvedené v tomto řádku a v řádcích 0470 až 0490 se určí s ohledem na zásady stanovené v článku 72h nařízení (EU) č. 575/2013 (čisté dlouhé pozice, přístup se zohledněním).

0470

Investice do podřízených způsobilých závazků G-SVI

Objem kapitálových investic do nástrojů způsobilých závazků, jak je uvedeno v čl. 72b odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013, s výjimkou nástrojů podle čl. 72b odst. 3 až 5 uvedeného nařízení, které jsou vydány institucemi G-SVI.

0480

Investice do podřízených způsobilých závazků J-SVI

Objem kapitálových investic do nástrojů způsobilých závazků, jak je uvedeno v čl. 72b odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013, které jsou vydány institucemi J-SVI.

Investice do podřízených způsobilých závazků institucí J-SVI, které jsou zároveň institucemi G-SVI, se nevykazují v tomto řádku, ale výhradně v řádku 0470.

0490

Investice do podřízených způsobilých závazků jiných institucí

Objem kapitálových investic do nástrojů způsobilých závazků, jak je uvedeno v čl. 72b odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013, které jsou vydány institucemi, které nejsou ani G-SVI, ani J-SVI.

0500

Vyloučené závazky

Ustanovení čl. 72a odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013

0600

Svolení ad hoc pro položky způsobilých závazků: předem daná částka

V tomto řádku se vykazují částky, na které se vztahuje předběžné svolení ad hoc k vypovězení, umoření, splacení nebo zpětnému odkupu specifických nástrojů způsobilých závazků v souladu s čl. 78a odst. 1 prvním pododstavcem nařízení (EU) č. 575/2013 ve spojení s čl. 32b odst. 2 nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 241/2014. Zahrnují se využité i nevyužité částky.

0610

Obecná předběžná svolení pro položky způsobilých závazků: předem daná částka

V tomto řádku se vykazují částky, na které se vztahuje obecné předběžné svolení k vypovězení, umoření, splacení nebo zpětnému odkupu nástrojů způsobilých závazků v souladu s čl. 78a odst. 1 druhým pododstavcem nařízení (EU) č. 575/2013 ve spojení s čl. 32b odst. 3 a 5 nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 241/2014. Zahrnují se využité i nevyužité částky.

2.2 M 03.00 – Interní MREL a interní TLAC (ILAC)

2.2.1 Obecné poznámky

Šablona M 03.00 zahrnuje kapitál a způsobilé závazky pro účely

a)	požadavku na kapitál a způsobilé závazky subjektů, které samy nejsou subjekty řešícími krizi, podle článku 45f směrnice 2014/59/EU (interní MREL), a

b)	požadavku na kapitál a způsobilé závazky G-SVI mimo EU platného pro významné dceřiné podniky G-SVI ve třetích zemích podle článku 92b nařízení (EU) č. 575/2013 (interní TLAC).

Sloupec odkazující na interní MREL vyplní subjekty, které podléhají minimálnímu požadavku na kapitál a způsobilé závazky v souladu s články 45 a 45f směrnice 2014/59/EU. Položky odkazující na požadavek na kapitál a způsobilé závazky G-SVI (TLAC) vykazují pouze ty subjekty, které jsou povinny splnit požadavek stanovený v článku 92b nařízení (EU) č. 575/2013.

2.2.2 Pokyny týkající se konkrétních pozic

Sloupce

Odkazy na právní předpisy a pokyny

0010

Interní MREL

Články 45 a 45f směrnice 2014/59/EU.

0020

Interní TLAC

Článek 92b nařízení (EU) č. 575/2013.

Řádek

Odkazy na právní předpisy a pokyny

0010

Úroveň uplatňování

Pokud se na subjekt vztahuje interní MREL a případně interní TLAC na individuálním základě, uvede se „individuální“.

Pokud se na subjekt vztahuje interní MREL a případně interní TLAC na konsolidovaném základě, uvede se „konsolidovaná“.

0100–0110

Celkový objem rizikové expozice a celková míra expozic

0100

Celkový objem rizikové expozice

Ustanovení čl. 45 odst. 2 písm. a) směrnice 2014/59/EU, čl. 92 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013

0110

Celková míra expozic

Ustanovení čl. 45 odst. 2 písm. b) směrnice 2014/59/EU, čl. 429 odst. 4 a článek 429a nařízení (EU) č. 575/2013

0200–0295

Způsobilý kapitál a způsobilé závazky

0200

Způsobilý kapitál a způsobilé závazky

Interní MREL

Součet způsobilého kapitálu, způsobilých závazků a záruk, které mohou být započítány do interního MREL v souladu s čl. 45f odst. 2 směrnice 2014/59/EU, v příslušných případech taktéž s přihlédnutím k čl. 89 odst. 2 čtvrtému pododstavci uvedené směrnice.

Nástroj, který se řídí právem třetí země, se do tohoto řádku zahrne pouze v případě, že splňuje požadavky stanovené v článku 55 směrnice 2014/59/EU.

V tomto řádku se vykáže částka po odpočtech v souladu s čl. 72e odst. 5 nařízení (EU) č. 575/2013.

Interní TLAC

Způsobilý kapitál a způsobilé závazky, které mohou být započítány do interní TLAC v souladu s čl. 92b odst. 2 a 3 nařízení (EU) č. 575/2013. V tomto řádku se vykáže částka po odpočtech v souladu s čl. 72e odst. 5 nařízení (EU) č. 575/2013.

0210

Způsobilý kapitál

Součet kmenového kapitálu tier 1, způsobilého vedlejšího kapitálu tier 1 a způsobilého kapitálu tier 2.

V případě interního MREL se do tohoto řádku a řádků 0230 a 0240 případně zahrnou nástroje uvedené v čl. 89 odst. 2 čtvrtém pododstavci směrnice 2014/59/EU.

Nástroje, které se řídí právem třetí země, se do tohoto řádku a řádků 0230 a 0240 zahrnou pouze v případě, že splňují požadavky stanovené v článku 55 uvedené směrnice.

0220

Kmenový kapitál tier 1

Článek 50 nařízení (EU) č. 575/2013

0230

Způsobilý vedlejší kapitál tier 1

Článek 61 nařízení (EU) č. 575/2013

Interní MREL

Zohlední se pouze nástroje, které splňují kritéria uvedená v čl. 45f odst. 2 písm. b) bodě ii) směrnice 2014/59/EU.

Interní TLAC

Zohlední se pouze nástroje, které splňují kritéria stanovená v čl. 92b odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013.

0240

Způsobilý kapitál tier 2

Článek 71 nařízení (EU) č. 575/2013

Interní MREL

Zohlední se pouze nástroje, které splňují kritéria stanovená v čl. 45f odst. 2 písm. b) bodě ii) směrnice 2014/59/EU.

Interní TLAC

Zohlední se pouze nástroje, které splňují kritéria stanovená v čl. 92b odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013.

0250

Způsobilé závazky a záruky

0260

Způsobilé závazky (bez záruk)

Interní MREL

Způsobilé závazky, které splňují podmínky stanovené v čl. 45f odst. 2 písm. a) směrnice 2014/59/EU, přičemž se případně zohlední rovněž čl. 89 odst. 2 čtvrtý pododstavec uvedené směrnice.

Nástroj, který se řídí právem třetí země, se do tohoto řádku zahrne pouze v případě, že splňuje požadavky stanovené v článku 55 směrnice 2014/59/EU.

Interní TLAC

Hodnota způsobilých závazků se vypočítá v souladu s článkem 72k nařízení (EU) č. 575/2013, splňují-li tyto závazky podmínky stanovené v čl. 92b odst. 3 uvedeného nařízení.

0265

(–) Vlastní nástroje způsobilých závazků: nevyužité částky, pro něž bylo uděleno předběžné svolení

V tomto řádku se uvedou následující částky:

i)	nevyužité částky, pro něž bylo uděleno svolení ad hoc, v rozsahu, v jakém se svolení vztahuje na nástroje způsobilých závazků;

ii)	nevyužité částky, pro něž bylo uděleno obecné svolení, v rozsahu, v jakém se svolení vztahuje na nástroje způsobilých závazků.

0270

Záruky poskytované subjektem řešícím krizi a povolené orgánem příslušným k řešení krize

Pokud orgán dceřiného podniku příslušný k řešení krize povolí vykazujícímu subjektu splnit interní MREL prostřednictvím záruk, vykáže se výše záruk, které jsou poskytnuty subjektem řešícím krizi a splňují všechny podmínky stanovené v čl. 45f odst. 5 směrnice 2014/59/EU.

0280

Doplňková položka: zajištěná část záruky

Část záruky vykázané v řádku 0270, která je zajištěna prostřednictvím dohody o finančním zajištění, jak je uvedeno v čl. 45f odst. 5 písm. c) směrnice 2014/59/EU.

0290

(–) Kapitálové nástroje a nástroje způsobilých závazků vydané subjekty neřešícími krizi v rámci stejné skupiny řešící krizi

V tomto řádku se vykazují kapitálové investice do kapitálových nástrojů a nástrojů způsobilých závazků, které mají být odečteny v souladu s čl. 72e odst. 5 nařízení (EU) č. 575/2013 a čl. 45c odst. 2a pátým pododstavcem směrnice 2014/59/EU.

Pro výpočet odpočtů podle čl. 45c odst. 2a směrnice 2014/59/EU se použije poměr vykázaný v řádku 0630.

0293

(–) z toho: kapitálové nástroje vydané subjekty v likvidaci

Vykazují se investice do kapitálových nástrojů vydaných subjekty v likvidaci v rámci stejné skupiny řešící krizi, pro které orgán příslušný k řešení krize nestanovil minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky v souladu s článkem 45 směrnice 2014/59/EU, které mají být odečteny v souladu s čl. 45c odst. 2a pátým pododstavcem směrnice 2014/59/EU.

Pro výpočet odpočtů podle čl. 45c odst. 2a směrnice 2014/59/EU se použije poměr vykázaný v řádku 0630.

0295

Odpočty od způsobilých závazků, které přesahují výši způsobilých závazků

Prostřednictvím této položky se dosáhne toho, že způsobilé závazky vykázané v řádku 0251 nejsou nikdy nižší než nula.

0400–0440

Poměry způsobilého kapitálu a způsobilých závazků

0400

Kapitál a způsobilé závazky jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice

Výše způsobilého kapitálu, způsobilých závazků a povolených záruk vykazujícího subjektu, která se započítává do interního MREL, resp. interní TLAC, vyjádřená jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice vypočítaného v souladu s čl. 92 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013.

0410

Z toho: povolené záruky

Výše způsobilého kapitálu, způsobilých závazků a povolených záruk vykazujícího subjektu, které představují záruky poskytnuté subjektem řešícím krizi a které jsou uznány orgánem příslušným k řešení krize v souladu s čl. 45f odst. 5 směrnice 2014/59/EU, která se započítává do interního MREL, vyjádřená jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice vypočítaného v souladu s čl. 92 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013.

0420

Kapitál a způsobilé závazky jako procentní podíl celkové míry expozic

Výše způsobilého kapitálu a způsobilých závazků vykazujícího subjektu, která se započítává do interního MREL, resp. interní TLAC, vyjádřená jako procentní podíl celkové míry expozic vypočítané v souladu s čl. 429 odst. 4 a článkem 429a uvedeného nařízení.

0430

Z toho: povolené záruky

Výše způsobilého kapitálu a způsobilých závazků vykazujícího subjektu, které představují záruky poskytnuté subjektem řešícím krizi a které jsou uznány orgánem příslušným k řešení krize v souladu s čl. 45f odst. 5 směrnice 2014/59/EU, která se započítává do interního MREL, vyjádřená jako procentní podíl celkové míry expozic vypočítané v souladu s čl. 429 odst. 4 a článkem 429a nařízení (EU) č. 575/2013.

0440

Kmenový kapitál tier 1 (%) dostupný po splnění požadavků subjektem

Výše kmenového kapitálu tier 1, která se rovná nule či kladnému číslu, dostupná poté, co byly splněny veškeré požadavky uvedené v čl. 141a odst. 1 písm. a), b) a c) směrnice 2013/36/EU, a vyšší z následujících hodnot:

a)	v příslušných případech interní požadavek TLAC podle článku 92b nařízení (EU) č. 575/2013, pokud je vypočítán v souladu s čl. 92b odst. 1 uvedeného nařízení jako 90 % požadavku stanoveného v čl. 92a odst. 1 písm. a) uvedeného nařízení;

b)	interní požadavek MREL podle článku 45f směrnice 2014/59/EU, pokud je vypočítán v souladu s čl. 45 odst. 2 písm. a) uvedené směrnice.

Dostupný kmenový kapitál tier 1 se vyjádří jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice uvedeného v řádku 0100.

Vykazovaný údaj musí být ve sloupcích interního MREL i interní TLAC stejný.

0500–0550

Doplňkové položky

0500

Požadavek kombinovaných kapitálových rezerv (%)

Ustanovení čl. 128 prvního pododstavce bodu 6 směrnice 2013/36/EU

Požadavek kombinovaných kapitálových rezerv se vyjádří jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice.

0510

Z toho: požadavek na bezpečnostní kapitálovou rezervu

0520

Z toho: požadavek na proticyklickou kapitálovou rezervu

0530

Z toho: požadavek na kapitálovou rezervu pro krytí systémového rizika

0540

Z toho: kapitálová rezerva pro globální systémově významnou instituci (G-SVI) nebo jinou systémově významnou instituci (J-SVI)

0550–0600

Jiné závazky použitelné k rekapitalizaci z vnitřních zdrojů

Subjekty, které ke dni podání této informace drží kapitál a způsobilé závazky ve výši alespoň 150 % požadavku stanoveného v čl. 45 odst. 1 směrnice 2014/59/EU, jsou osvobozeny od vykazování údajů v řádcích 0550 až 0600. Takové subjekty mohou předmětné údaje v této šabloně vykazovat dobrovolně.

0550

Jiné závazky použitelné k rekapitalizaci z vnitřních zdrojů

Hodnota závazků použitelných k rekapitalizaci z vnitřních zdrojů ve smyslu čl. 2 odst. 1 bodu 71 směrnice 2014/59/EU, které nejsou způsobilé ke splnění požadavků stanovených v článcích 45 a 45f uvedené směrnice.

0560

Z toho se řídí právem třetí země

Hodnota jiných závazků použitelných k rekapitalizaci z vnitřních zdrojů, které se řídí právem třetí země, jak je uvedeno v článku 55 směrnice 2014/59/EU.

0570

Z toho obsahující ustanovení o odpisu a konverzi uvedené v článku 55 směrnice 2014/59/EU

0580–0600

Rozčlenění jiných závazků použitelných k rekapitalizaci z vnitřních zdrojů podle zbytkové splatnosti

0580

zbytková splatnost < 1 rok

0590

zbytková splatnost >= 1 rok a < 2 roky

0600

zbytková splatnost >= 2 roky

0610

Vyloučené závazky

Ustanovení čl. 72a odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013.

0620

(–) Kapitálové nástroje vydané subjekty v likvidaci v rámci stejné skupiny řešící krizi

Kapitálové investice do kapitálových nástrojů vydaných subjekty neřešícími krizi, které jsou subjekty v likvidaci v rámci stejné skupiny řešící krizi, pro které orgán příslušný k řešení krize nestanovil minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky v souladu s článkem 45 směrnice 2014/59/EU.

Předmětná částka se v tomto řádku vykazuje bez ohledu na to, zda jsou splněny podmínky stanovené v čl. 45c odst. 2a pátém pododstavci směrnice 2014/59/EU.

0630

Poměr držených kapitálových nástrojů vydaných subjekty v likvidaci ke způsobilému kapitálu a způsobilým závazkům

Ustanovení čl. 45c odst. 2a směrnice 2014/59/EU.

Poměr se vypočítává jen k referenčnímu datu 31. prosince. V případě ostatních referenčních dat se vykazuje poměr vypočtený k 31. prosinci předchozího roku.

Poměr se vykazuje následovně:

—

Čitatel: Průměr dvanácti měsíčních hodnot v příslušném kalendářním roce u kapitálových investic do kapitálových nástrojů vydaných subjekty neřešícími krizi, které jsou subjekty v likvidaci v rámci stejné skupiny řešící krizi, pro které orgán příslušný k řešení krize nestanovil minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky v souladu s článkem 45 směrnice 2014/59/EU.

—	Jmenovatel: Průměr dvanácti měsíčních hodnot v příslušném kalendářním roce u kapitálu a způsobilých závazků vykazujícího subjektu vypočtený bez zohlednění odpočtů kapitálových investic do kapitálových nástrojů podle čl. 45c odst. 2a pátého pododstavce směrnice 2014/59/EU.

2.3 M 04.00 – Struktura financování způsobilých závazků (LIAB – MREL)

2.3.1 Obecné poznámky

Do této šablony se vyplňují informace o struktuře financování způsobilých závazků subjektů, které podléhají MREL. Způsobilé závazky se rozčleňují podle druhu závazku a splatnosti.

Subjekty v této šabloně vykazují pouze závazky způsobilé ke splnění minimálního požadavku na kapitál a způsobilé závazky stanoveného ve směrnici 2014/59/EU (MREL / interní MREL).

Je-li vykazujícím subjektem subjekt řešící krizi, vykazují se způsobilé závazky ve smyslu čl. 2 odst. 1 bodu 71a směrnice 2014/59/EU před odečtením nevyužitých částek, pro něž bylo uděleno předběžné svolení. Způsobilé závazky, které se řídí právem třetí země, se zahrnou pouze v případě, že splňují požadavky stanovené v článku 55 uvedené směrnice.

Pokud je vykazujícím subjektem jiný subjekt než subjekt řešící krizi, vykazují se v této šabloně způsobilé závazky podle čl. 45f odst. 2 písm. a) směrnice 2014/59/EU, v příslušných případech též s přihlédnutím k čl. 89 odst. 2 čtvrtému pododstavci uvedené směrnice, před odečtením nevyužitých částek, pro něž bylo uděleno předběžné svolení. Nástroj, který se řídí právem třetí země, se do tohoto řádku zahrne pouze v případě, že splňuje požadavky stanovené v článku 55 uvedené směrnice.

10.

Rozčlenění podle druhu závazku vychází ze stejného souboru druhů závazků, které se používají při vykazování pro účely plánování řešení krize v souladu s prováděcím nařízením (EU) 2018/1624. Různé druhy závazků jsou definovány pomocí odkazů na uvedené prováděcí nařízení.

11.

Je-li požadováno rozčlenění podle splatnosti, je zbytkovou splatností doba zbývající do smluvní splatnosti nebo v souladu s podmínkami uvedenými v čl. 72c odst. 2 nebo 3 nařízení (EU) č. 575/2013 první možný den, kdy lze opci uskutečnit. V případě průběžných plateb jistiny se jistina rozdělí a přidělí do příslušných košů splatnosti. V příslušných případech se splatnost uvažuje samostatně pro částku jistiny a pro vzniklý úrok.

2.3.2 Pokyny týkající se konkrétních pozic

Řádek	Odkazy na právní předpisy a pokyny
0100	ZPŮSOBILÉ ZÁVAZKY
0200	Vklady, které nejsou pojištěné a nejsou přednostní >= 1 rok Vklady, které nejsou pojištěné a nejsou přednostní, dle jejich definice pro účely řádku 0320 vzoru Z 02.00 přílohy I prováděcího nařízení (EU) 2018/1624, jež jsou způsobilé pro účely článku 45 směrnice 2014/59/EU.
0210	Z toho: zbytková splatnost >= 1 rok a < 2 roky
0220	Z toho: zbytková splatnost >= 2 roky
0230	Z toho: vydané dceřinými podniky
0300	Nekolateralizované zajištěné závazky >= 1 rok Nekolateralizované zajištěné závazky dle jejich definice pro účely řádku 0340 vzoru Z 02.00 přílohy I prováděcího nařízení (EU) 2018/1624, jež jsou způsobilé pro účely článku 45 směrnice 2014/59/EU.
0310	Z toho: zbytková splatnost >= 1 rok a < 2 roky
0320	Z toho: zbytková splatnost >= 2 roky
0330	Z toho: vydané dceřinými podniky
0400	Strukturované dluhopisy >= 1 rok Strukturované dluhopisy dle jejich definice pro účely řádku 0350 vzoru Z 02.00 přílohy I prováděcího nařízení (EU) 2018/1624, jež jsou způsobilé pro účely článku 45 směrnice 2014/59/EU.
0410	Z toho: zbytková splatnost >= 1 rok a < 2 roky
0420	Z toho: zbytková splatnost >= 2 roky
0430	Z toho: vydané dceřinými podniky
0500	Prioritní nezajištěné závazky >= 1 rok Prioritní nezajištěné závazky dle jejich definice pro účely řádku 0360 vzoru Z 02.00 přílohy I prováděcího nařízení (EU) 2018/1624, jež jsou způsobilé pro účely článku 45 směrnice 2014/59/EU.
0510	Z toho: zbytková splatnost >= 1 rok a < 2 roky
0520	Z toho: zbytková splatnost >= 2 roky
0530	Z toho: vydané dceřinými podniky
0600	Prioritní nepreferenční závazky >= 1 rok Prioritní nepreferenční závazky dle jejich definice pro účely řádku 0365 vzoru Z 02.00 přílohy I prováděcího nařízení (EU) 2018/1624, jež jsou způsobilé pro účely článku 45 směrnice 2014/59/EU.
0610	Z toho: zbytková splatnost >= 1 rok a < 2 roky
0620	Z toho: zbytková splatnost >= 2 roky
0630	Z toho: vydané dceřinými podniky
0700	Podřízené závazky (nevykazované jako kapitál) >= 1 rok Podřízené závazky dle jejich definice pro účely řádku 0370 vzoru Z 02.00 přílohy I prováděcího nařízení (EU) 2018/1624, jež jsou způsobilé pro účely článku 45 směrnice 2014/59/EU.
0710	Z toho: zbytková splatnost >= 1 rok a < 2 roky
0720	Z toho: zbytková splatnost >= 2 roky
0730	Z toho: vydané dceřinými podniky
0800	Jiné způsobilé závazky pro účely MREL>= 1 rok Jakýkoli jiný nástroj, který je způsobilý pro účely článku 45 směrnice 2014/59/EU.
0810	Z toho: zbytková splatnost >= 1 rok a < 2 roky
0820	Z toho: zbytková splatnost >= 2 roky
0830	Z toho: vydané dceřinými podniky

3. Pořadí věřitelů

12.

Šablony M 05.00 a M 06.00 zachycují pořadí způsobilých závazků v hierarchii věřitelů. Obě šablony se vždy vykazují na individuální úrovni.

13.

V případě subjektů, které samy nejsou subjekty řešícími krizi, se v příslušných případech částka připadající na každé pořadí dále rozčlení na částky dlužné subjektu řešícímu krizi a další částky, které nejsou dlužné subjektu řešícímu krizi.

14.

Pořadí je uspořádáno od nejméně prioritních po nejvíce prioritní. Řádky pořadí se přidávají, dokud není vykázán nejvíce prioritní způsobilý nástroj a všechny závazky, které jsou na stejné úrovni jako tento nástroj.

3.1 M 05.00 – Pořadí věřitelů (subjekt, který není subjektem řešícím krizi)

3.1.1 Obecné poznámky

15.

Subjekty, na které se vztahuje povinnost splnit požadavek stanovený v článku 92b nařízení (EU) č. 575/2013, vykazují v této šabloně:

a)	položky kmenového kapitálu tier 1 uvedené v článku 26 nařízení (EU) č. 575/2013;

b)	položky vedlejšího kapitálu tier 1 uvedené v článku 51 nařízení (EU) č. 575/2013;

c)	nástroje zahrnované do kapitálu tier 2 a související emisní ážio podle čl. 62 písm. a) a b) nařízení (EU) č. 575/2013, včetně umořené části nástroje, která není uznána pro účely splnění požadavků stanovených v článcích 92 nebo 92b uvedeného nařízení nebo v článku 45 směrnice 2014/59/EU, a

d)	nástroje závazků způsobilé ke splnění interního MREL;

e)	jiné závazky použitelné k rekapitalizaci z vnitřních zdrojů;

f)	závazky vyloučené z rekapitalizace z vnitřních zdrojů; uvedené závazky se zahrnou v rozsahu, v jakém jsou na stejné úrovni jako jakýkoli nástroj zahrnutý do výše způsobilých závazků pro účely interního MREL nebo jsou mu podřízené.

16.

V rámci nástrojů a položek uvedených v odstavci 20 se rovněž zohledňují částky nástrojů, které splňují požadavky stanovené v článcích 92 nebo 92b nařízení (EU) č. 575/2013 nebo v článku 45 směrnice 2014/59/EU v souladu s použitelnými přechodnými ustanoveními.

17.

Částky nástrojů uvedených v odst. 20 písm. a), b) a c) se vykazují po odečtení kapitálových investic do vlastních nástrojů podle čl. 36 odst. 1 písm. f), čl. 56 písm. a) a čl. 66 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013.

18.

Částky nástrojů uvedených v odst. 20 písm. a) až d) se vykazují před odečtením nevyužitých částek, pro něž bylo uděleno předběžné svolení.

19.

Subjekty, na které se nevztahuje povinnost splnit požadavek stanovený v článku 92b nařízení (EU) č. 575/2013, ale vztahuje se na ně povinnost splnit požadavek stanovený v článku 45 směrnice 2014/59/EU v souladu s článkem 45f uvedené směrnice, vykazují v této šabloně nástroje a položky uvedené v odstavci 20 tohoto oddílu, s výjimkou závazků vyloučených z rekapitalizace z vnitřních zdrojů uvedených v písmenu f) uvedeného odstavce.

20.

Odchylně od odstavce 24 se uvedené subjekty mohou rozhodnout, že budou vykazovat stejný rozsah kapitálu a závazků, jaký je uveden v odstavci 20.

21.

Subjekty, které ke dni podání této informace drží kapitál a způsobilé závazky ve výši alespoň 150 % požadavku uvedeného v čl. 45 odst. 1 směrnice 2014/59/EU, jsou osvobozeny od vykazování údajů o jiných závazcích použitelných k rekapitalizaci z vnitřních zdrojů. Takové subjekty mohou předmětné údaje o jiných závazcích použitelných k rekapitalizaci z vnitřních zdrojů v této šabloně vykazovat dobrovolně.

22.

Kombinace sloupců 0010 a 0020 je identifikátorem řádku, který je pro všechny řádky v šabloně jedinečný.

3.1.2 Pokyny týkající se konkrétních pozic

Sloupce

Odkazy na právní předpisy a pokyny

0010

Pořadí v úpadkovém řízení

Uvede se pořadí v úpadkovém řízení v hierarchii věřitelů vykazujícího subjektu, počínaje nejméně prioritním pořadím.

Pořadím v úpadkovém řízení se rozumí jedno z pořadí dle pořadí uspokojování pohledávek v úpadkovém řízení zveřejněného orgánem příslušným k řešení krize v dané jurisdikci.

0020

Druh věřitele

Druhem věřitele může být:

—	„Subjekt řešící krizi“ Tato položka se v příslušných případech zvolí pro vykázání částek vlastněných přímo nebo nepřímo subjektem řešícím krizi prostřednictvím subjektů v rámci řetězce vlastnictví.

—	„Jiný subjekt než subjekt řešící krizi“ Tato položka se v příslušných případech zvolí pro vykázání částek vlastněných jinými věřiteli.

0030

Popis pořadí v úpadkovém řízení

Popis obsažený v pořadí uspokojování pohledávek v úpadkovém řízení zveřejněném orgánem příslušným k řešení krize v dané jurisdikci, pokud je standardizovaný seznam včetně tohoto popisu k dispozici. V opačném případě vlastní popis pořadí v úpadkovém řízení vypracovaný institucí s uvedením alespoň hlavního druhu nástroje v příslušném pořadí v úpadkovém řízení.

0040

Závazky a kapitál

Vykazuje se výše kapitálu, způsobilých závazků a v příslušných případech jiných závazků použitelných k rekapitalizaci z vnitřních zdrojů, která je přiřazena k příslušnému pořadí v úpadkovém řízení uvedenému ve sloupci 0010.

Tento sloupec v příslušných případech zahrnuje rovněž závazky vyloučené z rekapitalizace z vnitřních zdrojů v rozsahu, v jakém jsou na stejné úrovni jako kapitál a způsobilé závazky nebo jsou jim podřízené.

V případě subjektů uvedených v odstavci 24 zůstane tento sloupec prázdný, pokud se tyto subjekty nerozhodnou, že použijí odchylku podle odstavce 25.

0050

Z toho: vyloučené závazky

Výše závazků vyloučených v souladu s čl. 72a odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013 nebo čl. 44 odst. 2 směrnice 2014/59/EU. Pokud se orgán příslušný k řešení krize rozhodl, že vyloučí závazky v souladu s čl. 44 odst. 3 uvedené směrnice, vykáží se v tomto sloupci i tyto vyloučené závazky.

V případě subjektů uvedených v odstavci 24 zůstane tento sloupec prázdný, pokud se tyto subjekty nerozhodnou, že použijí odchylku podle odstavce 25.

0060

Závazky a kapitál bez vyloučených závazků

Pokud subjekty vyplní sloupec 0040, vykáže se výše závazků a kapitálu uvedená ve sloupci 0040 snížená o výši vyloučených závazků vykázanou ve sloupci 0050.

Pokud subjekty nevyplní sloupec 0040, vykáží v tomto sloupci kapitál a závazky způsobilé pro účely interního MREL. Jiné závazky použitelné k rekapitalizaci z vnitřních zdrojů se v tomto sloupci vykazují za podmínek uvedených v odstavci 26.

0070

Z toho: kapitál a způsobilé závazky pro účely interního MREL

Vykazuje se výše kapitálu a způsobilých závazků započítávaných do interního MREL v souladu s čl. 45f odst. 2 směrnice 2014/59/EU.

0080–0110

Z toho: se zbytkovou splatností

Výše kapitálu a způsobilých závazků započítávaných do interního MREL uvedená ve sloupci 0070 se rozčlení podle zbytkové splatnosti jednotlivých nástrojů a položek. Nástroje a položky věčné povahy se do tohoto rozčlenění nezahrnou, ale vykáží se samostatně ve sloupci 0120.

0080

≥ 1 rok < 2 roky

0090

≥ 2 roky < 5 let

0100

≥ 5 let < 10 let

0110

≥ 10 let

0120

Z toho: věčné cenné papíry

Do tohoto sloupce se zařadí věčné cenné papíry a všechny položky kmenového kapitálu tier 1, jakož i emisní ážio u nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 a kapitálu tier 2 zahrnutých do rozsahu této šablony.

3.2 M 06.00 – Pořadí věřitelů (subjekty řešící krizi) (RANK)

3.2.1 Obecné poznámky

23.

Subjekty, na které se vztahuje povinnost splnit požadavek stanovený v článku 92a nařízení (EU) č. 575/2013, vykazují v této šabloně:

a)	položky kmenového kapitálu tier 1 uvedené v článku 26 nařízení (EU) č. 575/2013;

b)	položky vedlejšího kapitálu tier 1 uvedené v článku 51 nařízení (EU) č. 575/2013;

c)	nástroje zahrnované do kapitálu tier 2 a související emisní ážio podle čl. 62 písm. a) a b) nařízení (EU) č. 575/2013, včetně umořené části nástroje, která není uznána pro účely splnění požadavků stanovených v článcích 92 nebo 92a nařízení (EU) č. 575/2013 nebo v článku 45 směrnice 2014/59/EU;

d)	nástroje závazků způsobilé ke splnění MREL;

e)	jiné závazky použitelné k rekapitalizaci z vnitřních zdrojů;

f)	závazky vyloučené z rekapitalizace z vnitřních zdrojů; uvedené závazky se zahrnou v rozsahu, v jakém jsou na stejné úrovni jako jakýkoli nástroj zahrnutý do výše způsobilých závazků pro účely MREL nebo jsou mu podřízené.

24.

V rámci nástrojů a položek uvedených v odstavci 28 se rovněž zohledňují částky nástrojů, které splňují požadavky stanovené v článcích 92 nebo 92a nařízení (EU) č. 575/2013 nebo v článku 45 směrnice 2014/59/EU v souladu s použitelnými přechodnými ustanoveními.

25.

Subjekty, na které se nevztahuje povinnost splnit požadavek stanovený v článku 92a nařízení (EU) č. 575/2013, ale vztahuje se na ně povinnost splnit požadavek stanovený v článku 45 směrnice 2014/59/EU v souladu s článkem 45e uvedené směrnice, vykazují v této šabloně nástroje a položky uvedené v odstavci 28 tohoto oddílu, s výjimkou závazků vyloučených z rekapitalizace z vnitřních zdrojů uvedených v písmenu f) uvedeného odstavce.

26.

Odchylně od odstavce 30 se uvedené subjekty mohou rozhodnout, že budou vykazovat stejný rozsah kapitálu a závazků, jaký je uveden v odstavci 28.

27.

Částky nástrojů uvedených v odst. 28 písm. a), b) a c) se vykazují po odečtení kapitálových investic do vlastních nástrojů podle čl. 36 odst. 1 písm. f), čl. 56 písm. a) a čl. 66 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013.

28.

Částky nástrojů uvedených v odst. 28 písm. a) až d) se vykazují před odečtením nevyužitých částek, pro něž bylo uděleno předběžné svolení.

29.

3.2.2 Pokyny týkající se konkrétních pozic

Sloupce	Odkazy na právní předpisy a pokyny
0010	Pořadí v úpadkovém řízení Viz pokyny ke sloupci 0010 šablony M 05.00 Tento sloupec je identifikátorem řádku, který je pro všechny řádky v šabloně jedinečný.
0020	Popis pořadí v úpadkovém řízení Viz pokyny ke sloupci 0030 šablony M 05.00
0030	Závazky a kapitál Vykazuje se výše kapitálu, způsobilých závazků a v příslušných případech jiných závazků použitelných k rekapitalizaci z vnitřních zdrojů, která je přiřazena k příslušnému pořadí v úpadkovém řízení uvedenému ve sloupci 0010. Tento sloupec v příslušných případech zahrnuje rovněž závazky vyloučené z rekapitalizace z vnitřních zdrojů v rozsahu, v jakém jsou na stejné úrovni jako způsobilé závazky nebo jsou jim podřízené. V případě subjektů uvedených v odstavci 30 zůstane tento sloupec prázdný, pokud se tyto subjekty nerozhodnou, že použijí odchylku podle odstavce 31.
0040	Z toho: vyloučené závazky Výše závazků vyloučených podle čl. 72a odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013 nebo čl. 44 odst. 2 směrnice 2014/59/EU. V případě subjektů uvedených v odstavci 30 zůstane tento sloupec prázdný, pokud se tyto subjekty nerozhodnou, že použijí odchylku podle odstavce 31.
0050	Závazky a kapitál bez vyloučených závazků Pokud subjekty vyplní sloupec 0030, vykáže se výše závazků a kapitálu uvedená ve sloupci 0030 snížená o výši vyloučených závazků vykázanou ve sloupci 0040. Pokud subjekty nevyplní sloupec 0030, vykáží v tomto sloupci kapitál a závazky způsobilé pro účely MREL. Jiné závazky použitelné k rekapitalizaci z vnitřních zdrojů se v tomto sloupci vykazují za podmínek uvedených v odstavci 34.
0060	Z toho: kapitál a závazky potenciálně způsobilé ke splnění MREL Výše kapitálu a závazků způsobilých pro účely splnění požadavků stanovených v článku 45 směrnice 2014/59/EU v souladu s článkem 45e uvedené směrnice.
0070–0100	Z toho: se zbytkovou splatností Výše kapitálu a závazků způsobilých pro účely splnění požadavku stanoveného v článku 45 směrnice 2014/59/EU v souladu s článkem 45e uvedené směrnice, která je uvedena ve sloupci 0060, se rozčlení podle zbytkové splatnosti jednotlivých nástrojů a položek. Nástroje a položky věčné povahy se do tohoto rozčlenění nezahrnou, ale vykáží se samostatně ve sloupci 0110.
0070	≥ 1 rok < 2 roky
0080	≥ 2 roky < 5 let
0090	≥ 5 let < 10 let
0100	≥ 10 let
0110	Z toho: věčné cenné papíry Do tohoto sloupce se zařadí věčné cenné papíry a všechny položky kmenového kapitálu tier 1, jakož i emisní ážio u nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 a kapitálu tier 2 zahrnutých do rozsahu této šablony.

4. M 07.00 – Nástroje, které se řídí právem třetí země (MTCI)

4.1 Obecné poznámky

30.

Šablona M 07.00 rozčleňuje podle smluv nástroje, které se považují za kapitál a způsobilé závazky pro účely MREL. V této šabloně se uvádí pouze nástroje, které se řídí právem třetí země.

31.

V souvislosti se způsobilými závazky, které nejsou podřízené vyloučeným závazkům, vykazují subjekty pouze cenné papíry, které jsou zastupitelnými obchodovatelnými finančními nástroji, s výjimkou úvěrů a vkladů.

32.

Pokud nástroj částečně splňuje podmínky dvou různých tříd kapitálu nebo způsobilých závazků, vykáže se dvakrát, aby byly reflektovány částky, které jsou jednotlivě přiřazeny různým kapitálovým třídám.

33.

Kombinací sloupců 0020 (kód emitenta), 0040 (identifikační kód smlouvy) a 0070 (druh kapitálu nebo způsobilých závazků) se získá identifikátor řádku, který je pro každý vykázaný řádek v šabloně jedinečný.

4.2 Pokyny týkající se konkrétních pozic

Sloupce

Odkazy na právní předpisy a pokyny

0010–0030

Emitent

Pokud jsou informace vykazovány za skupinu řešící krizi, uvede se subjekt skupiny, který příslušný nástroj vydal. Pokud jsou informace vykazovány za jediný subjekt řešící krizi, je emitentem vykazující subjekt.

0010

Název

Název subjektu, který kapitálový nástroj nebo nástroj způsobilých závazků vydal.

0020

Kód

Kód subjektu, který kapitálový nástroj nebo nástroj způsobilých závazků vydal.

Tento kód je součástí identifikátoru řádku a musí být pro každý vykazovaný subjekt jedinečný. U institucí se jako kód použije identifikační kód právnické osoby (kód LEI). U ostatních subjektů je kódem kód LEI, nebo pokud není k dispozici, vnitrostátní kód. Kód je jedinečný a používá se ve všech šablonách a v průběhu času konzistentně. Kód má vždy hodnotu.

0030

Typ kódu

Instituce určí typ kódu uvedeného v sloupci 0020 jako „LEI“ nebo „jiný než LEI“. Typ kódu se vykazuje vždy.

0040

Identifikační kód smlouvy

Uvede se identifikační kód smlouvy nástroje, například CUSIP, ISIN nebo Bloomberg v případě soukromé emise.

Tato položka je součástí identifikátoru řádku.

0050

Rozhodné právo (třetí země)

Uvede se třetí země (jiná země než země EHP), jejímž právem se smlouva nebo její části řídí.

0060

Smluvní uznání pravomocí k odpisu nebo konverzi

Uvede se, zda smlouva obsahuje smluvní podmínky uvedené v čl. 55 odst. 1 směrnice 2014/59/EU, čl. 52 odst. 1 písm. p) a q) a čl. 63 písm. n) a o) nařízení (EU) č. 575/2013.

0070–0080

Regulační zacházení

0070

Druh kapitálu nebo způsobilých závazků

Druh kapitálu nebo způsobilých závazků, jejichž podmínky nástroj splňuje k referenčnímu dni. Zohlední se přechodná ustanovení o způsobilosti nástrojů. Nástroje, které splňují podmínky více kapitálových tříd, se vykazují v každé příslušné kapitálové třídě.

Druhem kapitálu nebo způsobilých závazků může být:

—	kmenový kapitál tier 1,

—	vedlejší kapitál tier 1,

—	kapitál tier 2,

—	způsobilé závazky.

0080

Druh nástroje

Druh nástroje, který má být specifikován, závisí na rozhodném právu, podle kterého je vydán.

V případě nástrojů kmenového kapitálu tier 1 se druh nástroje vybere ze seznamu nástrojů kmenového kapitálu tier 1 zveřejněného orgánem EBA podle čl. 26 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013.

V případě kapitálu jiného než kmenového kapitálu tier 1 a způsobilých závazků se druh nástroje vybere ze seznamu odpovídajících nástrojů zveřejněného orgánem EBA, příslušnými orgány nebo orgány příslušnými k řešení krize, je-li takový seznam k dispozici. Pokud žádný seznam k dispozici není, určí druh nástrojů vykazující subjekt.

0090

Částka

V případě nástrojů zahrnutých na více úrovních se částka uznaná jako kapitál nebo způsobilé závazky vykazuje s ohledem na úroveň, ke které se vykazování vztahuje. Částkou se rozumí příslušná částka k referenčnímu dni s přihlédnutím k účinku přechodných ustanovení.

0100–0110

Pořadí v běžném úpadkovém řízení

Upřesní se pořadí nástroje v běžném úpadkovém řízení.

Skládá se z dvoupísmenného kódu ISO země, jejímž právem se pořadí smlouvy řídí (sloupec 0100), tedy právem členského státu, a čísla příslušného pořadí v úpadkovém řízení (sloupec 0110).

Příslušné pořadí v úpadkovém řízení se určí na základě pořadí uspokojování pohledávek v úpadkovém řízení zveřejněného orgánem příslušným k řešení krize nebo jinými orgány, je-li takový standardizovaný seznam k dispozici.

0120

Splatnost

Splatnost nástroje se uvádí ve formátu: dd/mm/rrrr. U věčných nástrojů zůstane buňka nevyplněna.

0130

(První) vypověditelná lhůta

Pokud má emitent kupní opci, uvede se první den, kdy lze tuto opci uplatnit.

Pokud první den uplatnění opce nastane před referenčním dnem, tento den se uvede, pokud lze opci nadále uplatnit. Pokud ji již nelze uplatnit, uvede se další den, kdy lze opci uplatnit.

V případě kupních opcí emitenta s neurčeným dnem uplatnění nebo kupních opcí, které jsou vázány na určité události, se uvede konzervativně odhadovaný pravděpodobný den uplatnění opce.

Pro účely tohoto sloupce se nezohledňují regulační nebo daňové kupní opce.

0140

Regulační opce (A/N)

Uvede se, zda má emitent kupní opci, kterou lze uplatnit v případě, že nastane regulační událost ovlivňující způsobilost smlouvy ve vztahu k MREL.

(1) Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 241/2014 ze dne 7. ledna 2014, kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013, pokud jde o regulační technické normy pro kapitálové požadavky na instituce (Úř. věst. L 74, 14.3.2014, s. 8, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2014/241/oj).

(2) Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU ze dne 26. června 2013 o přístupu k činnosti úvěrových institucí a o obezřetnostním dohledu nad úvěrovými institucemi a investičními podniky, o změně směrnice 2002/87/ES a zrušení směrnic 2006/48/ES a 2006/49/ES (Úř. věst. L 176, 27.6.2013, s. 338, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2013/36/oj).

PŘÍLOHA III

ZVEŘEJŇOVÁNÍ INFORMACÍ O MINIMÁLNÍM POŽADAVKU NA KAPITÁL A ZPŮSOBILÉ ZÁVAZKY

Kód šablony	Název šablony
EU KM2	Klíčové parametry – MREL a případně požadavek na kapitál a způsobilé závazky G-SVI
EU TLAC1	Složení – MREL a případně požadavek na kapitál a způsobilé závazky G-SVI
EU ILAC	Interní kapacita pro absorpci ztrát: interní MREL a případně požadavek na kapitál a způsobilé závazky G-SVI mimo EU
EU TLAC2	Pořadí věřitelů – subjekt, který není subjektem řešícím krizi
EU TLAC3	Pořadí věřitelů – subjekt řešící krizi

EU KM2: Klíčové parametry – MREL a případně požadavek na kapitál a způsobilé závazky G-SVI

		a	b	c	d	e	f
		Minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky (MREL)	Požadavek na kapitál a způsobilé závazky G-SVI (TLAC)
		T	T	T-1	T-2	T-3	T-4
Kapitál a způsobilé závazky, poměry a složky
1	Kapitál a způsobilé závazky
EU-1a	Z toho kapitál a podřízené závazky
2	Celkový objem rizikové expozice skupiny řešící krizi
3	Kapitál a způsobilé závazky jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice
EU-3a	Z toho kapitál a podřízené závazky
4	Celková míra expozic skupiny řešící krizi
5	Kapitál a způsobilé závazky jako procentní podíl celkové míry expozic
EU-5a	Z toho kapitál a podřízené závazky
6a	Platí výjimka z podřízenosti stanovená v čl. 72b odst. 4 nařízení (EU) č. 575/2013? (5% výjimka)
6b	Souhrnná hodnota povolených nepodřízených nástrojů způsobilých závazků, pokud je využita možnost týkající se podřízenosti v souladu s čl. 72b odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013 (maximálně 3,5% výjimka)
6c	Platí-li výjimka z podřízenosti s horní hranicí v souladu s čl. 72b odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013, výše vydaného finančního krytí, které je na stejné úrovni jako vyloučené závazky a které je vykázáno v řádku 1, vydělená výší vydaného finančního krytí, které je na stejné úrovni jako vyloučené závazky a které by bylo vykázáno v řádku 1, pokud by nebyla uplatněna horní hranice (%)
Minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky (MREL)
EU-7	MREL vyjádřený jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice
EU-8	Z toho kolik má být splněno z kapitálu nebo podřízených závazků
EU-9	MREL vyjádřený jako procentní podíl celkové míry expozic
EU-10	Z toho kolik má být splněno z kapitálu nebo podřízených závazků

EU TLAC1 – Složení – MREL a případně požadavek na kapitál a způsobilé závazky G-SVI

		a	b	c
		Minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky (MREL)	Požadavek na kapitál a způsobilé závazky G-SVI (TLAC)	Doplňková položka: Částky způsobilé pro účely MREL, nikoli TLAC
Kapitál a způsobilé závazky a úpravy
1	Kmenový kapitál tier 1
2	Vedlejší kapitál tier 1
3	V EU prázdná množina
4	V EU prázdná množina
5	V EU prázdná množina
6	Kapitál tier 2
7	V EU prázdná množina
8	V EU prázdná množina
11	Kapitál pro účely článku 92a nařízení (EU) č. 575/2013 a článku 45 směrnice 2014/59/EU
Kapitál a způsobilé závazky: neregulatorní kapitálové položky
12	Nástroje způsobilých závazků vydané přímo subjektem řešícím krizi, které jsou podřízené vyloučeným závazkům (bez zachování právních účinků)
EU-12a	Nástroje způsobilých závazků vydané jinými subjekty v rámci skupiny řešící krizi, které jsou podřízené vyloučeným závazkům (bez zachování právních účinků)
EU-12b	Nástroje způsobilých závazků, které jsou podřízené vyloučeným závazkům, vydané před 27. červnem 2019 (podřízené, se zachováním právních účinků)
EU-12c	Nástroje zahrnované do kapitálu tier 2 se zbytkovou splatností nejméně jeden rok, pokud nejsou považovány za položky kapitálu tier 2
13	Způsobilé závazky, které nejsou podřízené vyloučeným závazkům (bez zachování právních účinků, před uplatněním horní hranice)
EU-13a	Způsobilé závazky, které nejsou podřízené vyloučeným závazkům, vydané před 27. červnem 2019 (před uplatněním horní hranice)
14	Výše nepodřízených nástrojů způsobilých závazků, v příslušných případech po uplatnění čl. 72b odst. 3 CRR
15	V EU prázdná množina
16	V EU prázdná množina
17	Položky způsobilých závazků před úpravami
EU-17a	Z toho položky podřízených závazků
Kapitál a způsobilé závazky: úpravy neregulatorních kapitálových položek
18	Kapitál a položky způsobilých závazků před úpravami
19	(Odpočet expozic mezi skupinami řešícími krizi ve více subjektech)
20	(Odpočet investic do jiných nástrojů způsobilých závazků)
21	V EU prázdná množina
22	Kapitál a způsobilé závazky po úpravách
EU-22a	Z toho: kapitál a podřízené závazky
Objem rizikově vážené expozice a míra expozic pákového poměru skupiny řešící krizi
23	Celkový objem rizikové expozice
24	Celková míra expozic
Poměr kapitálu a způsobilých závazků
25	Kapitál a způsobilé závazky jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice
EU-25a	Z toho kapitál a podřízené závazky
26	Kapitál a způsobilé závazky jako procentní podíl celkové míry expozic
EU-26a	Z toho kapitál a podřízené závazky
27	Kmenový kapitál tier 1 (jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice), který je k dispozici poté, co byly splněny požadavky skupiny řešící krizi
28	Požadavek kombinovaných kapitálových rezerv týkající se konkrétní instituce
29	z toho požadavek na bezpečnostní kapitálovou rezervu
30	z toho požadavek na proticyklickou kapitálovou rezervu
31	z toho požadavek na kapitálovou rezervu pro krytí systémového rizika
EU-31a	z toho kapitálová rezerva pro globální systémově významnou instituci (G-SVI) nebo jinou systémově významnou instituci (J-SVI)
Doplňkové položky
EU-32	Celková hodnota vyloučených závazků uvedených v čl. 72a odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013

EU ILAC – Interní kapacita pro absorpci ztrát: interní MREL a případně požadavek na kapitál a způsobilé závazky G-SVI mimo EU

		a	b	c
		Minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky (interní MREL)	Požadavek na kapitál a způsobilé závazky G-SVI mimo EU (interní TLAC)	Kvalitativní informace
Příslušný požadavek a úroveň uplatňování
EU-1	Vztahuje se na subjekt požadavek na kapitál a způsobilé závazky G-SVI mimo EU? (A/N)
EU-2	Pokud jste na EU-1 odpověděli „ano“, uplatní se požadavek na konsolidovaném, či individuálním základě? (K/I)
EU-2a	Vztahuje se na subjekt interní MREL? (A/N)
EU-2b	Pokud jste na EU-2a odpověděli „ano“, uplatní se požadavek na konsolidovaném, či individuálním základě? (K/I)
Kapitál a způsobilé závazky
EU-3	Kmenový kapitál tier 1
EU-4	Způsobilý vedlejší kapitál tier 1
EU-5	Způsobilý kapitál tier 2
EU-6	Způsobilý kapitál
EU-7	Způsobilé závazky
EU-8	z toho povolené záruky
EU-9a	(Úpravy)
EU-9b	Kapitál a položky způsobilých závazků po úpravách
Celkový objem rizikové expozice a celková míra expozic
EU-10	Celkový objem rizikové expozice
EU-11	Celková míra expozic
Poměr kapitálu a způsobilých závazků
EU-12	Kapitál a způsobilé závazky jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice
EU-13	z toho povolené záruky
EU-14	Kapitál a způsobilé závazky jako procentní podíl celkové míry expozic
EU-15	z toho povolené záruky
EU-16	Kmenový kapitál tier 1 (jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice), který je k dispozici poté, co byly splněny požadavky subjektu
EU-17	Požadavek kombinovaných kapitálových rezerv týkající se konkrétní instituce
Požadavky
EU-18	Požadavek vyjádřený jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice
EU-19	z toho část požadavku, která může být splněna prostřednictvím záruky
EU-20	Požadavek vyjádřený jako procentní podíl celkové míry expozic
EU-21	z toho část požadavku, která může být splněna prostřednictvím záruky
Doplňkové položky
EU-22	Celková hodnota vyloučených závazků uvedených v čl. 72a odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013

EU TLAC2a: Pořadí věřitelů – subjekt, který není subjektem řešícím krizi

		Pořadí v úpadkovém řízení							Součet 1 až n
		1	1	2	2	…	n	n
		(nejméně prioritní)	(nejméně prioritní)				(nejvíce prioritní)	(nejvíce prioritní)
		Subjekt řešící krizi	Jiné	Subjekt řešící krizi	Jiné	…	Subjekt řešící krizi	Jiné
1	V EU prázdná množina
2	Popis pořadí v úpadkovém řízení (volný text)
3	Závazky a kapitál
4	z toho vyloučené závazky
5	Závazky a kapitál bez vyloučených závazků
6	Podskupina závazků a kapitálu bez vyloučených závazků, které představují kapitál a způsobilé závazky pro účely [zvolte odpovídající možnost: interního MREL / interního TLAC]
7	z toho zbytková splatnost ≥ 1 rok < 2 roky
8	z toho zbytková splatnost ≥ 2 roky < 5 let
9	z toho zbytková splatnost ≥ 5 let < 10 let
10	z toho zbytková splatnost ≥ 10 let, ale bez věčných cenných papírů
11	z toho věčné cenné papíry

EU TLAC2b: Pořadí věřitelů – subjekt, který není subjektem řešícím krizi

		Pořadí v úpadkovém řízení							Součet 1 až n
		1	1	2	2	…	n	n
		(nejméně prioritní)	(nejméně prioritní)				(nejvíce prioritní)	(nejvíce prioritní)
		Subjekt řešící krizi	Jiné	Subjekt řešící krizi	Jiné	…	Subjekt řešící krizi	Jiné
1	V EU prázdná množina
2	Popis pořadí v úpadkovém řízení (volný text)
3	V EU prázdná množina
4	V EU prázdná množina
5	V EU prázdná množina
6	Kapitál a způsobilé závazky pro účely interního MREL
7	z toho zbytková splatnost ≥ 1 rok < 2 roky
8	z toho zbytková splatnost ≥ 2 roky < 5 let
9	z toho zbytková splatnost ≥ 5 let < 10 let
10	z toho zbytková splatnost ≥ 10 let, ale bez věčných cenných papírů
11	z toho věčné cenné papíry

EU TLAC3a: Pořadí věřitelů – subjekt řešící krizi

		Pořadí v úpadkovém řízení				Součet 1 až n
		1	2	…	n
		(nejméně prioritní)			(nejvíce prioritní)
1	Popis pořadí v úpadkovém řízení (volný text)
2	Závazky a kapitál
3	z toho vyloučené závazky
4	Závazky a kapitál bez vyloučených závazků
5	Podskupina závazků a kapitálu bez vyloučených závazků, které představují kapitál a závazky potenciálně způsobilé ke splnění [zvolte odpovídající možnost: MREL/TLAC]
6	z toho zbytková splatnost ≥ 1 rok < 2 roky
7	z toho zbytková splatnost ≥ 2 roky < 5 let
8	z toho zbytková splatnost ≥ 5 let < 10 let
9	z toho zbytková splatnost ≥ 10 let, ale bez věčných cenných papírů
10	z toho věčné cenné papíry

EU TLAC3b: Pořadí věřitelů – subjekt řešící krizi

		Pořadí v úpadkovém řízení				Součet 1 až n
		1	2	…	n
		(nejméně prioritní)			(nejvíce prioritní)
1	Popis pořadí v úpadkovém řízení (volný text)
2	V EU prázdná množina
3	V EU prázdná množina
4	V EU prázdná množina
5	Kapitál a závazky potenciálně způsobilé ke splnění MREL
6	z toho zbytková splatnost ≥ 1 rok < 2 roky
7	z toho zbytková splatnost ≥ 2 roky < 5 let
8	z toho zbytková splatnost ≥ 5 let < 10 let
9	z toho zbytková splatnost ≥ 10 let, ale bez věčných cenných papírů
10	z toho věčné cenné papíry