Pravidla týkající se povinností depozitářů, pokud jde o investiční fondy EU

KLÍČOVÉ BODY

Písemná smlouva

Depozitář musí mít s investiční společností nebo správcovskou společností písemnou smlouvu pro každý podílový fond, který správcovská společnost spravuje. Tato smlouva musí obsahovat například tyto podrobnosti:

• popis služeb, které mají být poskytnuty, a způsoby, kterými mají být vykonávány povinnosti úschovy, dohledu a zachování důvěrnosti,
• pravidla pro obousměrný přenos informací mezi depozitářem a správcovskými a investičními společnostmi a mezi třetí osobou,
• postupy pro prevenci praní peněz a financování terorismu a pro poskytování informací o nově otevřených peněžních účtech,
• potvrzení, že depozitář může prostřednictvím přístupu k účetním knihám a šetření na místě provádět posuzování jednání správcovské nebo investiční společnosti a kvality informací, které jsou mu poskytovány.

Nařízení (EU) 2018/1619 stanoví minimální podrobnosti, které by měly být obsaženy ve smlouvě mezi depozitářem a třetí osobou o svěření úkolů opatrování aktiv klientů SKIPCP daného depozitáře.

Povinnost jednat s náležitou péčí a dohled

Depozitář musí mít zavedeny postupy s cílem:

• v okamžiku jmenování posoudit rizika vyplývající z povahy, rozsahu a složitosti investiční politiky a strategie SKIPCP,
• na základě tohoto posouzení rizik navrhnout vhodný dohled, včetně kontrol správcovské nebo investiční společnosti,
• zajistit, aby prodej a vyplacení aktiv SKIPCP navzájem souhlasilo a aby byly zavedeny řádné postupy oceňování těchto aktiv,
• ověřit, že pokyny od správcovské a investiční společnosti jsou plně v souladu s právními předpisy,
• zjistit opožděné platby od správcovské nebo investiční společnosti a informovat společnosti o této skutečnosti,
• zkontrolovat přesnost plateb dividend,
• účinně sledovat peněžní tok SKIPCP, například tím, že zajistí přítomnost svých financí na účtu vedeném u centrální banky nebo u povolené úvěrové instituce,
• obdržet podrobnosti na konci každého pracovního dne od správcovské nebo investiční společnosti o platbách provedených investory nebo jejich jménem,
• zajistit, aby všechny finanční nástroje SKIPCP, které nemůže sám fyzicky držet, byly řádně zaregistrované,
• zaručit bez zbytečného prodlení přístup ke všem informacím od správcovské nebo investiční společnosti, které potřebuje k plnění svých různých povinností, jako jsou ověření vlastnictví a evidování jakýchkoliv aktiv SKIPCP ve svých záznamech,
• uplatnit povinnost jednat s náležitou péčí a v případě jmenování jiné společnosti za účelem opatrování aktiv svých klientů SKIPCP provádět průběžné sledování,
• plně chránit aktiva klienta SKIPCP, pokud jejich opatrovatel v zemi mimo EU vyhlásí úpadek.

Povinnost oddělení aktiv

Směrnice SKIPCP vyžaduje, aby v případě, že depozitář pověřuje plněním úkolů spojených s úschovou opatrovatele, byla aktiva oddělena také na úrovni pověřených osob. Pozměňovací nařízení (EU) 2018/1619 stanoví způsob, jímž by tyto požadavky měly být splněny.

Zproštění odpovědnosti

Depozitáře, pokud v plném rozsahu splnily své povinnosti, nenesou odpovědnost za žádnou ztrátu za následujících okolností:

• přírodní jevy mimo lidskou kontrolu nebo vliv,
• přijetí jakéhokoliv zákona, nařízení nebo vyhlášky, jež mají vliv na aktiva svěřená do opatrování,
• války, nepokoje nebo jiné velké otřesy,
• SKIPCP nikdy finanční nástroj nevlastnil, byl zbaven vlastnického práva k finančnímu nástroji nebo není schopný s ním nakládat.

Nezávislost:

Platí následující pravidla:

• Nikdo nemůže být zároveň členem nebo úředníkem správcovské společnosti a členem správní rady depozitáře.
• Pro oba partnery jsou stanovena omezení pro současné členství ve správní a dozorčí radě.
• Správcovské nebo investiční společnosti musí při výběru a jmenování depozitářů používat jasné rozhodovací postupy.

Je třeba odhalit střety zájmů mezi správcovskými nebo investičními společnostmi a depozitáři, včetně jejich správních rad a orgánů pověřených výkonem dohledu, a předcházet jim.