Požadavek na úvěrové instituce týkající se krytí likvidity

PŘEHLED DOKUMENTU:

Nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/61, kterým se doplňuje nařízení (EU) č. 575/2013, pokud jde o požadavek na úvěrové instituce týkající se krytí likvidity

CO JE CÍLEM TOHOTO NAŘÍZENÍ?

Toto nařízení v přenesené pravomoci stanoví podrobně, jak uplatňovat obecnou zásadu zavedenou v nařízení (EU) č. 575/2013, tj. nařízení o kapitálových požadavcích, že úvěrové instituce musí mít dostatek financí pro splnění žádostí o výběr po dobu 30 dnů.

Nařízení, známé jako nařízení v přenesené pravomoci o LCR (ukazateli krytí likvidity), upřesňuje, která aktiva mají být považována za likvidní aktiva*. Stanoví, jak by se měl vypočítat peněžní přítok a odtok po dobu 30 dnů.

KLÍČOVÉ BODY

Úvěrové instituce musí udržovat ukazatel krytí likvidity nejméně ve výši 100 %. Rovná se poměru jeho rezervy v oblasti likvidity* a čistým odtokem likvidity* po dobu 30 dnů.

Úvěrová instituce je v krizi* v následujících situacích (nevyčerpávající seznam):

výběr významné části jejích retailových vkladů,
částečná nebo úplná ztráta schopnosti nezajištěné velké komerční kapacity nebo jejího zajištěného krátkodobého financování,
další odtok likvidity v důsledku snížení úvěrového ratingu,
dopad zvýšené volatility trhu na hodnotu jejího kolaterálu,
neplánované čerpání likvidity a úvěrových příslibů,
potenciální závazek zpětně odkoupit dluh nebo dodržet mimosmluvní závazky.

Likvidní aktiva:

musí být majetkem, právem, nárokem nebo podílem drženým úvěrovou institucí, které mohou po dobu 30 dnů poskytovat hotovost,
nesmí emitovat samotná úvěrová instituce nebo jiné subjekty, jako jsou investiční podniky, pojišťovny nebo finanční holdingové společnosti,
musí mít snadno určitelnou hodnotu na základě snadno dostupných tržních cen,
musí být kotována na uznané burze nebo být obchodovatelná v přímém prodeji nebo prostřednictvím prostého repa*;

likvidní aktiva jsou rozdělena do několika kategorií:

úroveň 1 (nejlikvidnější), jako jsou mince a bankovky nebo aktiva, za která ručí Evropská centrální banka, národní centrální banky nebo regionální vlády a místní orgány,
úroveň 2A, jako jsou aktiva, za která ručí regionální vlády, místní orgány nebo veřejné subjekty v EU s váženým rizikem ve výši 20 %,
úroveň 2B, jako jsou cenné papíry zajištěné aktivy, korporátní dluhové cenné papíry, akcie za předpokladu, že splňují určité požadavky, a některé sekuritizace*, které musí pro to, aby byly akceptovány jako aktivum úrovně 2B, splnit řadu přísných podmínek.

Úvěrové instituce musí zajistit, aby:

aktiva v jejich rezervě v oblasti likvidity byla vždy dostatečně diverzifikována, snadno dostupná a mohla být na hotovost přeměněna do 30 dnů,
držely minimálně 60 % rezervy v aktivech úrovně 1 a maximálně 15 % aktiv úrovně 2B,
do 30 dnů nenakládaly jako s likvidními aktivy s těmi aktivy, která kritéria již nesplňují.

Podrobná pravidla a výpočty se používají k určení a měření odtoku a přítoku likvidity a postupů, které je třeba zvolit.

Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2018/1620 provedlo s cílem zlepšit uplatňování v praxi určité změny právního předpisu z roku 2015. K těm nejdůležitějším patří tyto:

plné sladění výpočtu očekávaného odtoku a přítoku likvidity u repa, reverzního repa* a kolaterálových swapů* s mezinárodním standardem pro likviditu stanoveným Basilejským výborem pro bankovní dohled,
upřesnění zacházení s rezervami centrálních bank, které drží dceřiné podniky nebo pobočky,
úprava upuštění od požadavku na minimální velikost emise u některých aktiv nečlenských zemí,
zlepšení anulačního mechanismu* pro výpočet rezervy v oblasti likvidity,
začlenění nových jednoduchých, transparentních a standardizovaných kritérií pro sekuritizaci.

Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2018/1620 platí ode dne 30. dubna 2020.

ODKDY JE NAŘÍZENÍ V PLATNOSTI?

Platí ode dne 1. října 2015.

KONTEXT

Další informace získáte zde:

Obezřetnostní požadavky (Evropská komise)

KLÍČOVÉ POJMY

Likvidní aktivum: aktivum, které lze snadno přeměnit na hotovost.

Rezerva v oblasti likvidity: výše likvidních aktiv, kterou úvěrová instituce drží.

Čistý odtok likvidity: částka, která zůstane po odečtení přítoku od odtoku hotovosti.

Krize: náhlé nebo prudké zhoršení solventnosti nebo likvidity úvěrové instituce.

Repo: krátkodobá půjčka, kterou prodávající cenného papíru vyjadřuje svůj souhlas s jeho odkoupením zpět za stanovenou cenu a ve stanovený čas.

Sekuritizace: postup, při němž různá finanční aktiva nebo smluvní dluhy, jako jsou půjčky na automobily nebo hypotéky, jsou transformována a prodána investorům.

Reverzní repo: nákup cenných papírů s dohodou o jejich prodeji za vyšší cenu v konkrétní budoucí datum.

Kolaterálové swapy: půjčka likvidních aktiv maximálně za likvidní kolaterál. Dlužník platí poplatek věřiteli za související rizika.

Anulační mechanismus: ukončení transakcí (jako jsou repa nebo reverzní repa), které budou splatné v příštích 30 dnech.

HLAVNÍ DOKUMENT

Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 ze dne 10. října 2014, kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013, pokud jde o požadavek na úvěrové instituce týkající se krytí likvidity (Úř. věst. L 11, 17.1.2015, s. 1–36)

SOUVISEJÍCÍ DOKUMENTY

Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2018/1620 ze dne 13. července 2018, kterým se mění nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/61, kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013, pokud jde o požadavek na úvěrové instituce týkající se krytí likvidity (Úř. věst. L 271, 30.10.2018, s. 10–24)

Prováděcí nařízení Komise (EU) č. 680/2014 ze dne 16. dubna 2014, kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o podávání zpráv institucí pro účely dohledu podle nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 (Úř. věst. L 191, 28.6.2014, s. 1–1861)

Následné změny nařízení (EU) č. 680/2014 byly začleněny do původního dokumentu. Toto konsolidované znění má pouze dokumentární hodnotu.

Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2014/49/EU ze dne 16. dubna 2014 o systémech pojištění vkladů (Úř. věst. L 173, 12.6.2014, s. 149–178)

Viz konsolidované znění.

Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2014/17/EU ze dne 4. února 2014 o smlouvách o spotřebitelském úvěru na nemovitosti určené k bydlení a o změně směrnic 2008/48/ES a 2013/36/EU a nařízení (EU) č. 1093/2010 (Úř. věst. L 60, 28.2.2014, s. 34–85)

Viz konsolidované znění.

Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 ze dne 26. června 2013 o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky a o změně nařízení (EU) č. 648/2012 (Úř. věst. L 176, 27.6.2013, s. 1–337)

Viz konsolidované znění.

Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU ze dne 26. června 2013 o přístupu k činnosti úvěrových institucí a o obezřetnostním dohledu nad úvěrovými institucemi a investičními podniky, o změně směrnice 2002/87/ES a zrušení směrnic 2006/48/ES a 2006/49/ES (Úř. věst. L 176, 27.6.2013, s. 338–436)

Viz konsolidované znění.

Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 648/2012 ze dne 4. července 2012 o OTC derivátech, ústředních protistranách a registrech obchodních údajů (Úř. věst. L 201, 27.7.2012, s. 1–59)

Viz konsolidované znění.

Směrnice Evropského parlamentu a Rady 94/19/ES ze dne 30. května 1994 o systémech pojištění vkladů (Úř. věst. L 135, 31.5.1994, s. 5–14)

Viz konsolidované znění.

Poslední aktualizace 16.01.2019