Statistika držby cenných papírů

KLÍČOVÉ BODY

ECB shromažďuje statistiku držby cenných papírů podle jednotlivých cenných papírů. Tyto údaje poskytují informace o cenných papírech držených vybranými kategoriemi investorů z eurozóny, rozdělenými podle typu nástroje, země emitenta, země investora, měny denominace a dalších klasifikací.

Nařízení:

• definuje skutečný soubor zpravodajských jednotek jako složený ze zpravodajských jednotek vykazujících sektorální údaje¹ a zpravodajských jednotek vykazujících skupinové údaje²,
• stanovuje příslušné statistické zpravodajské povinnosti zpravodajských jednotek vykazujících sektorální údaje a zpravodajských jednotek vykazujících skupinové údaje (další podrobnosti naleznete v příloze I nařízení) i obecnější statistické zpravodajské povinnosti, které jsou v souladu s nařízením (EU) č. 1073/2013, nařízením (EU) č. 1075/2013 a nařízením (EU) č. 1374/2014,
• uvádí pravidla platná pro výjimky a případy, ve kterých mohou národní centrální banky výjimky udělovat:
  • zpravodajským jednotkám vykazujícím sektorální údaje a
  • zpravodajským jednotkám vykazujícím skupinové údaje (aktualizováno změnou nařízení (EU) 2018/318),
• stanovuje účetní pravidla pro vykazování sektorálních údajů a skupinových údajů i obecná účetní pravidla,
• upravuje lhůty pro přenos údajů národními centrálními bankami ECB,
• stanovuje pravidla vztahující se na minimální standardy pro vykazování (uvedeny v příloze III),
• vyžaduje, aby národní centrální banky definovaly a zavedly zpravodajské postupy, kterými se mají řídit skutečné zpravodajské jednotky, v souladu s vnitrostátními specifiky,
• určuje postupy, které mají být dodržovány v případě fúze, rozdělení nebo reorganizace, která by mohla ovlivnit splnění jejich statistických povinností,
• uděluje národním centrálním bankám práva ověřovat nebo vynuceně shromažďovat informace, když zpravodajské jednotky neplní minimální standardy v příloze III.

Nařízení má 3 přílohy:

• I: Statistická zpravodajská povinnost,
• II: Definice (kategorií nástrojů, sektorů, finančních transakcí, atributů jednotlivých cenných papírů, atributů držitelů, atributů emitentů a atributů souvisejících s účetnictvím a rizikem),
• III: Minimální standardy, které mají být používány skutečným souborem zpravodajských jednotek.

Změny nařízení

Hlavní změny zavedené pozměňujícími nařízeními (EU) 2016/1384 a (EU) 2018/318 rozšiřují shromažďování údajů za účelem sloučit více bankovních skupin a více atributů, počínaje údaji souvisejícími s referenčním obdobím konec září 2018. Soubor zpravodajských jednotek byl také zvětšen tak, aby zahrnoval všechny bankovní skupiny, na které přímo dohlíží ECB.

Zásady zahrnují:

• další pravidla řídící zpravodajské povinnosti národních centrálních bank (v závislosti na tom, zda mají mezinárodní identifikační číslo cenného papíru (ISIN)³ pro sektorální údaje),
• zpravodajské přístupy pro držbu cenných papírů (v závislosti na to, zda mají ISIN, jejich emitenta atd.),
• přístupy pro sestavování statistiky o držbě cenných papírů v úschově,
• požadavek na národní centrální banky, aby nejméně jednou ročně informovaly ECB o výjimkách, které byly zpravodajským jednotkám uděleny, obnoveny nebo odňaty na následující kalendářní rok, jakož i o všech zpravodajských povinnostech ad hoc, které byly uloženy skutečným zpravodajským jednotkám, jimž byla udělena výjimka,
• referenční údaje o aktivech konsolidované rozvahy zpravodajských skupin,
• oznamování subjektům v čele zpravodajských skupin,
• pravidla týkající se:
  • přezkumu Radou guvernérů ECB;
  • sledování a ověřování statistik a
  • standardů přenosu.

Změna zásad

• Obecné zásady (EU) 2016/1386 zavedly cíle řízení kvality údajů a upravily postupy, které mají být dodržovány při vykazování národními centrálními bankami ECB.
• Obecné zásady (EU) 2018/323 vyjasnily okruh zpravodajských jednotek vykazujících skupinové údaje a oznámení o klasifikaci subjektu jako zpravodajské jednotky vykazující skupinové údaje.