Směrnice 2013/36/EU, směrnice o kapitálových požadavcích (CRD), upravuje přístup k činnosti úvěrových institucí v Evropské unii (EU).
Stanovuje rovněž pravidla pro:
obecné podmínky přístupu k činnosti úvěrových institucí;
svoboda usazování a volného pohybu služeb;
režim platný pro pobočky bank ze zemí mimo EU;
obezřetnostní dohled nad úvěrovými institucemi ze strany příslušných orgánů;
požadavky na manažery úvěrových institucí, aby dodržovali vysoké profesní standardy a standardy bezúhonnosti (pravidla pro odbornou způsobilost a bezúhonnost);
dohledové pravomoci a nástroje těchto orgánů pro obezřetnostní dohled nad úvěrovými institucemi a
požadavky na zveřejňování, které musí tyto orgány dodržovat v souvislosti s obezřetnostní regulací úvěrových institucí a dohledem nad nimi.
Nahrazuje starší směrnice o kapitálových požadavcích (2006/48/ES a 2006/49/ES) a zahrnuje aspekty původně obsažené v těchto směrnicích.
Směrnice 2013/36/EU je součástí souboru právních předpisů, které se snaží posílit odolnost bankovního sektoru EU po finanční krizi v roce 2008. Soubor zahrnuje též nařízení (EU) č. 575/2013, nařízení o kapitálových požadavcích (CRR) (viz shrnutí), které stanovuje požadavky ohledně dohledu, které banky musí splňovat.
KLÍČOVÉ BODY
Směrnice se týká řady důležitých oblastí, včetně následujících.
Povolení úvěrových institucí Tento soubor pravidel vyžaduje, aby podniky, které chtějí provozovat činnost spočívající v přijímání vkladů a jiných splatných prostředků od veřejnosti, získaly povolení od orgánu bankovního dohledu („příslušného orgánu“ podle terminologie směrnice).
Lepší řízení a větší transparentnost. Směrnice zavádí pravidla, která mají zajistit, aby rizika vyplývající z činnosti úvěrových institucí podléhala účinnému řízení a dohledu ze strany jejich vedoucích orgánů. Od ledna 2015 musí úvěrové instituce s rozlišením podle členského státu poskytovat určité informace, například zisky, daně a získanou veřejnou podporu. Od července 2024 zavádí pozměňující směrnice (EU) 2024/1619 přísnější standardy správy a řízení a požadavek na zavedení politiky na podporu rozmanitosti z hlediska pohlaví, věku a původu v řídících orgánech.
Prémie pro zaměstnance. S cílem předejít tomu, aby úvěrové instituce dávaly svým pracovníkům prémie, které je motivují k podstupování nadměrného rizika, směrnice stanovuje maximální poměr mezi pevnou složkou platu a prémiemi u všech příslušných zaměstnanců. Prémie nesmí překročit roční pevnou složku platu příslušných pracovníků, ačkoli za určitých podmínek mohou akcionáři umožnit udělení prémií dosahujících až dvojnásobku pevné složky platu. Pravidla také zahrnují další požadavky týkající se prémií, které podporují dlouhodobý přístup k rizikům. Pozměňující směrnice (EU) 2024/1619 zavedla nová pravidla pro prémie a propojila je s řízením rizik, aby podpořila kulturu institucí, které si uvědomují rizika, a snahu o dosažení cílů udržitelnosti.
Rámec dohledu. Příslušné orgány mají významné pravomoci ke sledování a prosazování dodržování směrnice, včetně přísnějších kontrol správy a řízení bank, řízení rizik a politik odměňování.
Dodatečný kapitál, který mají úvěrové instituce držet (2. pilíř a kapitálové rezervy).
Směrnice stanoví podrobnější požadavky na rámec 2. pilíře, kdy příslušné vnitrostátní orgány mohou požadovat, aby úvěrové instituce držely kapitál nad rámec minimálních požadavků stanovených v CRR.
Stanoví rámec pro kapitálové rezervy, jejichž cílem je chránit solventnost úvěrových institucí stanovením ochranných opatření a limitů pro výši plateb dividend a prémií, které úvěrová instituce může provádět. V závislosti na míře, v jaké úvěrová instituce využije tuto rezervu, se limity zpřísní, čímž se předchází ztrátě jejího kapitálu.
Požaduje, aby úvěrová instituce zvážila, jak by environmentální, sociální a správní rizika (ESG) mohla ovlivnit její finanční stabilitu a kapitálovou přiměřenost, což by mohlo mít vliv na její hodnocení kapitálu podle druhého pilíře.
Rizika ESG. Směrnice vyžaduje, aby instituce začlenily rizika ESG do svých rámců řízení rizik a zveřejnily, jakým způsobem jsou rizika ESG začleněna do jejich strategií a postupů řízení rizik.
Pobočky ze zemí mimo EU. Směrnice vyjasňuje pravidla pro přeshraniční poskytování bankovních služeb ze zemí mimo EU a zavádí minimální požadavky na regulaci poboček bank ze zemí mimo EU a dohled nad nimi.
Nezávislost dohledu. Směrnice obsahuje ustanovení týkající se nezávislosti dohledu a správy a řízení společností (např. ochranné lhůty pro pracovníky dohledu před tím, než mohou začít pracovat pro banky; zavedení harmonizovaných pravidel pro posuzování odborné způsobilosti a bezúhonnosti manažerů bank).
Schopnost odolávat šokům. Směrnice obsahuje pravidla týkající se osvobozených subjektů, finančních holdingových společností, smíšených finančních holdingových společností, odměňování, opatření a pravomocí v oblasti dohledu a opatření na zachování kapitálu s cílem zvýšit schopnost finančního sektoru odolávat případným šokům.
Digitální provozní odolnost. Směrnice byla sladěna s požadavky na rizika v oblasti informačních a komunikačních technologií pro finanční subjekty stanovenými v nařízení o digitální provozní odolnosti finančního sektoru (DORA) (nařízení (EU) 2022/2554 – viz shrnutí).
Zacházení s investičními podniky podle směrnice o kapitálových požadavcích
Nový regulační rámec pro investiční podniky. Dne vstoupil v platnost specializovaný obezřetnostní rámec pro investiční podniky: Nařízení (EU) 2019/2033 (viz shrnutí) a směrnice (EU) 2019/2034 (viz shrnutí). Předtím se na investiční podniky vztahovala stejná obezřetnostní pravidla jako na banky. Podle některých kritérií proporcionality se na některé investiční podniky – považované za systémové a vzájemně propojené – nadále vztahují některá ustanovení směrnice 2013/36/EU.
Prováděcí akty a akty v přenesené pravomoci
Soubor CRD IV/CRR vyžaduje přijetí opatření v přenesené pravomoci a prováděcích aktů. Ty nabízejí pokyny týkající se plnění tohoto souboru pro příslušné vnitrostátní orgány, banky a investiční podniky. Následující nařízení v přenesené pravomoci doplňují směrnici 2013/36/EU o regulačních technických normách:
Nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 524/2014 o informacích, které si vzájemně poskytují příslušné orgány domovského a hostitelského členského státu.
Nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 527/2014 o kategoriích nástrojů, které odpovídajícím způsobem odrážejí dlouhodobou úvěrovou kvalitu instituce a jsou vhodné k použití pro účely pohyblivé složky odměny.
Nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 530/2014 upřesňující významné expozice a limity pro interní přístupy ke specifickému riziku v obchodním portfoliu.
Nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 1151/2014 o informacích, jež mají být oznamovány při výkonu práva usazování a volného pohybu služeb, následně pozměněné nařízeními (EU) 2022/192 a 2022/2403.
Nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 1152/2014 o určování zeměpisné oblasti rozhodných úvěrových expozic pro výpočet individuální sazby proticyklické kapitálové rezervy.
Nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 1222/2014 o metodice určování globálních systémově významných institucí a vymezení podkategorií globálních systémově významných institucí, následně pozměněné nařízeními (EU) 2016/1608 a 2021/539.
Nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2016/98 o regulačních technických normách k upřesnění obecných podmínek pro fungování kolegií orgánů dohledu.
Nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2016/861 o kvalitativních a vhodných kvantitativních kritérií k určení kategorií zaměstnanců, jejichž pracovní činnosti mají podstatný vliv na rizikový profil instituce.
Nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2017/180 o standardech pro posuzování srovnávacích portfolií a postupech ke sdílení těchto posouzení.
Nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2021/923 o kritériích vymezujících manažerskou odpovědnost, kontrolní funkce, významné obchodní jednotky a podstatný vliv na rizikový profil významné obchodní jednotky a o kritériích pro určení pracovníků nebo kategorií pracovníků, jejichž pracovní činnosti mají vliv na rizikový profil instituce, který je srovnatelně podstatný jako u pracovníků nebo kategorií pracovníků.
Nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2579 o regulačních technických normách upřesňujících informace, které má podnik poskytnout v žádosti o povolení v souladu s článkem 8a směrnice 2013/36/EU.
Nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/2580 o regulačních technických normách upřesňujících informace, jež mají být poskytnuty v žádosti o povolení působit jako úvěrová instituce, a upřesňujících překážky, jež mohou bránit účinnému výkonu dozorčích funkcí příslušných orgánů.
Nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/856 o regulačních technických normách, které specifikují dohledové šokové scénáře, společné modelovací a parametrické předpoklady a to, co představuje velký pokles.
Nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2024/857 o standardizované metodice a zjednodušené standardizované metodice pro hodnocení rizik vyplývajících z případných změn v úrokových sazbách, které mají vliv jak na ekonomickou hodnotu vlastního kapitálu, tak na čistý úrokový výnos z investičního portfolia instituce.
Byly přijaty tyto prováděcí akty:
Prováděcí nařízení (EU) č. 620/2014 o normách, pokud jde o výměnu informací mezi příslušnými orgány domovského a hostitelského členského státu.
Prováděcí nařízení (EU) č. 650/2014, následně změněné nařízením (EU) 2019/912, o normách, pokud jde o formát, strukturu, obsah a datum každoročního zveřejnění informací, které mají příslušné orgány zveřejnit.
Prováděcí nařízení (EU) č. 710/2014 o normách, pokud jde o podmínky uplatňování postupu společného rozhodování o požadavcích obezřetnosti pro konkrétní instituce.
Prováděcí nařízení (EU) č. 926/2014, následně pozměněné nařízeními (EU) 2022/193 a 2024/796, o standardních formulářích, šablonách a postupech pro oznamování v souvislosti s výkonem práva na usazování a volným pohybem služeb.
Prováděcí nařízení (EU) 2016/2070, naposledy pozměněné prováděcím nařízením (EU) 2025/379 o šablonách, definicích a řešeních v oblasti informačních technologií, které mají instituce používat při podávání zpráv Evropskému orgánu pro bankovnictví a příslušným orgánům.
Prováděcí nařízení (EU) 2017/461 o společných postupech, formulářích a šablonách sloužících konzultačnímu procesu mezi dotčenými příslušnými orgány pro účely navrhovaného nabytí kvalifikovaných účastí v úvěrových institucích.
Prováděcí nařízení (EU) 2022/2581 o prováděcích technických normách pro uplatňování směrnice 2013/36/EU, pokud jde o poskytování informací v žádostech o povolení působit jako úvěrová instituce.
ODKDY TATO PRAVIDLA PLATÍ?
Směrnice 2013/36/ES měla být provedena do vnitrostátního práva do . Pravidla obsažená ve směrnici měla platit ode dne .
Pozměňující směrnice (EU) 2019/878 měla být provedena do . Pravidla obsažená ve směrnici by měla platit od stejného data.
Pozměňující směrnice (EU) 2019/2034 měla být provedena do . Pravidla obsažená ve směrnici by měla platit od stejného data, s výjimkou pravidel pro poskytování služeb z podnětu klienta, která by měla platit ode dne .
Pozměňující směrnice (EU) 2022/2556 měla být provedena do . Pravidla obsažená ve směrnici by měla platit od stejného data.
Pozměňující směrnice (EU) 2024/1619 musí být transponována do . Většina nových pravidel obsažených ve směrnici by měla platit od stejného data.
Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU ze dne o přístupu k činnosti úvěrových institucí a o obezřetnostním dohledu nad úvěrovými institucemi, o změně směrnice 2002/87/ES a zrušení směrnic 2006/48/ES a 2006/49/ES (Úř. věst. L 176, , s. 338–436).
Postupné změny a opravy směrnice 2013/36/EU byly začleněny do základního textu. Toto konsolidované znění je pouze pro informaci.
SOUVISEJÍCÍ DOKUMENTY
Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2024/856 ze dne , kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU, pokud jde o regulační technické normy, které specifikují dohledové šokové scénáře, společné modelovací a parametrické předpoklady a to, co představuje velký pokles (Úř. věst. L, 2024/856, ).
Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2024/857 ze dne , kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU, pokud jde o regulační technické normy upřesňující standardizovanou metodiku a zjednodušenou standardizovanou metodiku pro hodnocení rizik vyplývajících z případných změn v úrokových sazbách, které mají vliv jak na ekonomickou hodnotu vlastního kapitálu, tak na čistý úrokový výnos z investičního portfolia instituce (Úř. věst. L, 2024/857, ).
Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2022/2554 ze dne o digitální provozní odolnosti finančního sektoru a o změně nařízení (ES) č. 1060/2009, (EU) č. 648/2012, (EU) č. 600/2014, (EU) č. 909/2014 a (EU) 2016/1011 (Úř. věst. L 333, , s. 1–79).
Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2022/2579 ze dne , kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU, pokud jde o regulační technické normy upřesňující informace, které má podnik poskytnout v žádosti o povolení v souladu s článkem 8a uvedené směrnice (Úř. věst. L 335, , s. 61–63).
Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2022/2580 ze dne , kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU, pokud jde o regulační technické normy upřesňující informace, jež mají být poskytnuty v žádosti o povolení působit jako úvěrová instituce, a upřesňující překážky, jež mohou bránit účinnému výkonu dozorčích funkcí příslušných orgánů (Úř. věst. L 335, , s. 64–85).
Prováděcí nařízení Komise (EU) 2022/2581 ze dne , kterým se stanoví prováděcí technické normy pro uplatňování směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU, pokud jde o poskytování informací v žádostech o povolení působit jako úvěrová instituce (Úř. věst. L 335, , s. 86–102).
Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2021/923 ze dne , kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU, pokud jde o regulační technické normy, které stanoví kritéria vymezující manažerskou odpovědnost, kontrolní funkce, významné obchodní jednotky a podstatný vliv na rizikový profil významné obchodní jednotky, a které stanoví kritéria pro určení pracovníků nebo kategorií pracovníků, jejichž pracovní činnosti mají vliv na rizikový profil instituce, který je srovnatelně podstatný jako u pracovníků nebo kategorií pracovníků uvedených v čl. 92 odst. 3 uvedené směrnice (Úř. věst. L 203, , s. 1–7).
Nařízení Evropského Parlamentu a Rady (EU) 2019/2033 ze dne o obezřetnostních požadavcích na investiční podniky a o změně nařízení (EU) č. 1093/2010, (EU) č. 575/2013, (EU) č. 600/2014 a (EU) č. 806/2014 (Úř. věst. L 314, , s. 1–63).
Směrnice Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/2034 ze dne o obezřetnostním dohledu nad investičními podniky a o změně směrnic 2002/87/ES, 2009/65/ES, 2011/61/EU, 2013/36/EU, 2014/59/EU a 2014/65/EU (Úř. věst. L 314, , s. 64–114).
Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2017/180 ze dne , kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU, pokud jde o regulační technické normy upravující standardy pro posuzování srovnávacích portfolií a postupy ke sdílení těchto posouzení (Úř. věst. L 29, , s. 1–9).
Prováděcí nařízení Komise (EU) 2017/461 ze dne , kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o společné postupy, formuláře a šablony sloužící konzultačnímu procesu mezi dotčenými příslušnými orgány pro účely navrhovaného nabytí kvalifikovaných účastí v úvěrových institucích podle článku 24 směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU (Úř. věst. L 72, , s. 57–65).
Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/98 ze dne , kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU, pokud jde o regulační technické normy k upřesnění obecných podmínek pro fungování kolegií orgánů dohledu (Úř. věst. L 21, , s. 2–20).
Prováděcí nařízení Komise (EU) 2016/99 ze dne , kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o stanovení běžného fungování kolegií orgánů dohledu podle směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU (Úř. věst. L 21,, s. 21–44).
Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/861 ze dne , kterým se opravuje nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 528/2014, kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013, pokud jde o regulační technické normy pro rizika opcí jiná než rizika delta v rámci standardizovaného přístupu k tržním rizikům, a kterým se opravuje nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 604/2014, kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU, pokud jde o regulační technické normy týkající se kvalitativních a vhodných kvantitativních kritérií k určení kategorií zaměstnanců, jejichž pracovní činnosti mají podstatný vliv na rizikový profil instituce (Úř. věst. L 144, , s. 21–23).
Prováděcí nařízení Komise (EU) 2016/2070 ze dne , kterým se stanoví prováděcí technické normy o šablonách, definicích a řešeních v oblasti informačních technologií, které mají instituce používat při podávání zpráv Evropskému orgánu pro bankovnictví a příslušným orgánům podle čl. 78 odst. 2 směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU (Úř. věst. L 328, , s. 1–1422).
Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 524/2014 ze dne , kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU, pokud jde o regulační technické normy upřesňující informace, které si vzájemně poskytují příslušné orgány domovského a hostitelského členského státu (Úř. věst. L 148, , s. 6–14).
Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 527/2014 ze dne , kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 2013/36/EU, pokud jde o regulační technické normy, jimiž se stanoví kategorie nástrojů, které odpovídajícím způsobem odrážejí dlouhodobou úvěrovou kvalitu instituce a jsou vhodné k použití pro účely pohyblivé složky odměny (Úř. věst. L 148, , s. 21–28).
Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 530/2014 ze dne , kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU, pokud jde o regulační technické normy upřesňující významné expozice a limity pro interní přístupy ke specifickému riziku v obchodním portfoliu (Úř. věst. L 148, , s. 50–51).
Prováděcí nařízení Komise (EU) č. 620/2014 ze dne , kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o výměnu informací mezi příslušnými orgány domovského a hostitelského členského státu podle směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU (Úř. věst. L 172, , s. 1–25).
Prováděcí nařízení Komise (EU) č. 650/2014 ze dne , kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o formát, strukturu, obsah a datum každoročního zveřejnění informací, které mají příslušné orgány zveřejnit podle směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU (Úř. věst. L 185, , s. 1–50).
Prováděcí nařízení Komise (EU) č. 710/2014 ze dne , kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o podmínky uplatňování postupu společného rozhodování o požadavcích obezřetnosti pro konkrétní instituce podle směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU (Úř. věst. L 188, , s. 19–59).
Prováděcí nařízení Komise (EU) č. 926/2014 ze dne , kterým se stanoví prováděcí technické normy pro standardní formuláře, šablony a postupy pro oznamování v souvislosti s výkonem práva na usazování a volným pohybem služeb v souladu se směrnicí Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU (Úř. věst. L 254, , s. 2–21).
Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 1151/2014 ze dne , kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU, pokud jde o regulační technické normy týkající se informací, jež mají být oznamovány při výkonu práva usazování a volného pohybu služeb (Úř. věst. L 309, , s. 1–4).
Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 1152/2014 ze dne , kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU, pokud jde o regulační technické normy pro určování zeměpisné oblasti rozhodných úvěrových expozic pro výpočet individuální sazby proticyklické kapitálové rezervy (Úř. věst. L 309, , s. 5–8).
Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 1222/2014 ze dne , kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU, pokud jde o regulační technické normy pro upřesnění metodiky určování globálních systémově významných institucí a vymezení podkategorií globálních systémově významných institucí (Úř. věst. L 330, , s. 27–36).
Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 ze dne o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky a o změně nařízení (EU) č. 648/2012 (Úř. věst. L 176, , s. 1–337).
Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 648/2012 ze dne o OTC derivátech, ústředních protistranách a registrech obchodních údajů (Úř. věst. L 201, , s. 1–59).