6.12.2017 |
CS |
Úřední věstník Evropské unie |
C 417/252 |
ZPRÁVA
o ověření roční účetní závěrky Výkonné agentury pro výzkum za rozpočtový rok 2016, spolu s odpovědí agentury
(2017/C 417/41)
ÚVOD
1. |
Výkonná agentura pro výzkum (dále jen „agentura“ nebo „REA“), která sídlí v Bruselu, byla zřízena rozhodnutím Komise 2008/46/ES (1). Agentura byla zřízena na časově omezené období ode dne 1. ledna 2008 do dne 31. prosince 2017 s cílem řídit některé činnosti Unie v oblasti výzkumu. Dne 15. června 2009 Evropská komise agentuře oficiálně udělila správní a operační samostatnost. Dne 13. prosince 2013 Komise svým prováděcím rozhodnutím 2013/778/EU (2) prodloužila dobu trvání agentury do roku 2024 a pověřila ji také prováděním částí nového rámcového programu pro výzkum a inovace Horizont 2020. |
2. |
Základní údaje o agentuře obsahuje níže uvedená tabulka (3). Tabulka Základní údaje o agentuře
|
INFORMACE, Z NICHŽ VYCHÁZÍ PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI
3. |
Audit Účetního dvora je založen na analytických postupech, přímém testování operací a posouzení klíčových kontrol v systémech dohledu a kontroly, které agentura zavedla. Kromě toho se využívají důkazní informace získané na základě práce jiných auditorů (tam, kde je to relevantní) a analýza prohlášení vedoucích pracovníků k auditu. |
VÝROK AUDITORA
Spolehlivost účetní závěrky Výrok o spolehlivosti účetní závěrky
Legalita a správnost operací, na nichž se zakládá účetní závěrka Příjmy Výrok o legalitě a správnosti příjmů, na nichž se zakládá účetní závěrka
Platby Výrok o legalitě a správnosti plateb, na nichž se zakládá účetní závěrka
Odpovědnost vedení a osob pověřených správou
Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky a uskutečněných operací
|
15. |
Následující připomínky uvedený výrok Účetního dvora nezpochybňují. |
PŘIPOMÍNKY K VNITŘNÍMU KONTROLNÍMU SYSTÉMU
16. |
Útvar interního auditu (IAS) Komise dospěl ve své auditní zprávě z prosince 2016 k závěru, že agentura celkově zavedla přiměřený proces řízení lidských zdrojů. Agentura a IAS se dohodly na plánu nápravných opatření pro jedno zjištění uvedené ve zprávě. |
17. |
V jiné auditní zprávě z května 2016 došel IAS k závěru, že agentura spolu s Komisí ustavila efektivní systém vnitřní kontroly pro řízení grantů v rámci programu Horizont 2020. Agentura a IAS se spolu s Komisí dohodly na plánu nápravných opatření pro jedno zjištění považované za velmi významné. |
PŘIPOMÍNKY K ŘÁDNÉMU FINANČNÍMU ŘÍZENÍ A VÝKONNOSTI
18. |
Jménem Komise bylo provedeno externí hodnocení výkonosti agentury v období 2012 až 2015 a v květnu 2016 byla předložena závěrečná zpráva. V ní se konstatovalo, že agentura během příslušného období plnila své úkoly účinným, efektivním a nákladově efektivním způsobem a že její mandát má pro Komisi a příjemce agentury stále zásadní význam a že delegování operačních úkolů Komisí bylo úspěšné. Hodnotitelé však také zjistili, že je ještě možné dále zvyšovat účinnost a efektivnost činností, a agentura a Komise byly vyzvány, aby zlepšily svůj vnitřní dialog a spolupráci, vnější komunikaci a konkrétní záležitosti v oblasti řízení IT a lidských zdrojů. Agentura a Komise se dohodly na plánu nápravných opatření. |
Tuto zprávu přijal senát IV, jemuž předsedá Baudilio TOMÉ MUGURUZA, člen Účetního dvora, v Lucemburku na svém zasedání dne 19. září 2017.
Za Účetní dvůr
předseda
Klaus-Heiner LEHNE
(1) Úř. věst. L 11, 15.1.2008, s. 9.
(2) Úř. věst. L 346, 20.12.2013, s. 54
(3) Více informací o pravomocích a činnostech agentury je k dispozici na jejích internetových stránkách: www.ec.europa.eu/rea.
(4) Rozpočtové údaje vycházejí z prostředků na platby.
(5) Zaměstnanci zahrnují úředníky, dočasné a smluvní zaměstnance a vyslané národní odborníky.
Zdroj: údaje poskytla agentura.
(6) Finanční výkazy obsahují rozvahu, výkaz o finanční výkonnosti, výkaz peněžních toků, výkaz změn v čistých aktivech a shrnutí hlavních účetních zásad a další přílohy.
(7) Zprávy o plnění rozpočtu obsahují zprávy shrnující všechny rozpočtové operace a přílohy.
ODPOVĚĎ AGENTURY
Agentura bere na vědomí zprávu Účetního dvora.