7.5.2020 |
CS |
Úřední věstník Evropské unie |
L 145/1 |
NAŘÍZENÍ EVROPSKÉ CENTRÁLNÍ BANKY (EU) 2020/605
ze dne 9. dubna 2020,
kterým se mění nařízení (EU) 2015/534 o vykazování finančních informací v oblasti dohledu (ECB/2020/22)
RADA GUVERNÉRŮ EVROPSKÉ CENTRÁLNÍ BANKY,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na nařízení Rady (EU) č. 1024/2013 ze dne 15. října 2013, kterým se Evropské centrální bance svěřují zvláštní úkoly týkající se politik, které se vztahují k obezřetnostnímu dohledu nad úvěrovými institucemi (1), a zejména na čl. 4 odst. 1 a 3, čl. 6 odst. 2, čl. 6 odst. 5 písm. d) a článek 10 uvedeného nařízení,
s ohledem na nařízení Evropské centrální banky (EU) č. 468/2014 ze dne 16. dubna 2014, kterým se stanoví rámec spolupráce Evropské centrální banky s vnitrostátními příslušnými orgány a vnitrostátními pověřenými orgány v rámci jednotného mechanismu dohledu (nařízení o rámci jednotného mechanismu dohledu) (ECB/2014/17) (2), a zejména na čl. 21 odst. 1, článek 140 a čl. 141 odst. 1 uvedeného nařízení,
vzhledem k těmto důvodům:
(1) |
Nařízení Evropské centrální banky (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) (3) stanoví požadavky na vykazování finančních informací v oblasti dohledu, které mají dohlížené subjekty předkládat vnitrostátním příslušným orgánům. |
(2) |
Nařízení (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) vyžaduje, aby dohlížené subjekty vykazovaly finanční informace v oblasti dohledu podle šablon vypracovaných Evropským orgánem pro bankovnictví a stanovených prováděcím nařízení Komise (EU) č. 680/2014 (4). |
(3) |
Prováděcí nařízení (EU) č. 680/2014 bylo nedávno změněno, přičemž došlo ke změnám šablon a pokynů, které se týkají vykazování finančních informací v oblasti dohledu. |
(4) |
Nařízení (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) je třeba uvést do souladu s pozměňujícím prováděcím nařízením Komise (EU) 2020/429 (5). |
(5) |
Nařízení (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) je proto třeba odpovídajícím způsobem změnit v souladu s postupem podle čl. 26 odst. 7 a 8 nařízení (EU) č. 1024/2013, |
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
Článek 1
Změny
Nařízení (EU) č. 2015/534 (ECB/2015/13) se mění takto:
1. |
Příloha I s názvem „Zjednodušené vykazování finančních informací v oblasti dohledu“ se mění v souladu s přílohou I tohoto nařízení; |
2. |
Příloha II s názvem „Maximálně zjednodušené vykazování finančních informací v oblasti dohledu“ se mění v souladu s přílohou II tohoto nařízení; |
3. |
Příloha IV s názvem „ „Datové body FINREP“ podle IFRS nebo vnitrostátních GAAP, které jsou slučitelné s IFRS“, se nahrazuje přílohou III tohoto nařízení; |
4. |
Příloha V s názvem „ „Datové body FINREP“ podle vnitrostátních účetních rámců“ se nahrazuje přílohou IV tohoto nařízení. |
Článek 2
Závěrečná ustanovení
Toto nařízení vstupuje v platnost dvacátým dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Použije se ode dne 1. června 2020.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné v členských státech v souladu se Smlouvami.
Ve Frankfurtu nad Mohanem dne 9. dubna 2020.
Za Radu guvernérů ECB
prezidentka ECB
Christine LAGARDE
(1) Úř. věst. L 287, 29.10.2013, s. 63.
(2) Úř. věst. L 141, 14.5.2014, s. 1.
(3) Nařízení Evropské centrální banky (EU) 2015/534 ze dne 17. března 2015 o vykazování finančních informací v oblasti dohledu (ECB/2015/13) (Úř. věst. L 86, 31.3.2015, s. 13).
(4) Prováděcí nařízení Komise (EU) č. 680/2014 ze dne 16. dubna 2014, kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o podávání zpráv institucí pro účely dohledu podle nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 (Úř. věst. L 191, 28.6.2014, s. 1).
(5) Prováděcí nařízení Komise (EU) 2020/429 ze dne 14. února 2020, kterým se mění prováděcí nařízení (EU) č. 680/2014, kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o podávání zpráv institucí pro účely dohledu podle nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 (Úř. věst. L 96, 30.3.2020, s. 1).
PŘÍLOHA I
Příloha I nařízení (EU) č. 2015/534 (ECB/2015/13) s názvem „Zjednodušené vykazování finančních informací v oblasti dohledu“ se mění takto:
Tabulky 1 a 2 se nahrazují tímto:
„Tabulka 1
Číslo šablony |
Název šablony nebo skupiny šablon |
|
ČÁST 1 [ČTVRTLETNÍ ČETNOST] |
|
Rozvaha [Výkaz o finanční pozici] |
1.1 |
Rozvaha: aktiva |
1.2 |
Rozvaha: závazky |
1.3 |
Rozvaha: vlastní kapitál |
2 |
Výkaz zisku nebo ztráty |
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a odvětví protistrany |
4.1 |
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva k obchodování |
4.2.1 |
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty |
4.2.2 |
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty |
4.3.1 |
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku |
4.4.1 |
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v naběhlé hodnotě |
4.5 |
Podřízená finanční aktiva |
5.1 |
Struktura neobchodních úvěrů a jiných pohledávek podle produktu |
6.1 |
Struktura úvěrů a jiných pohledávek jiných než k obchodování poskytnutých nefinančním podnikům podle kódů NACE |
|
Struktura finančních závazků |
8.1 |
Struktura finančních závazků podle produktu a podle odvětví protistrany |
8.2 |
Podřízené finanční závazky |
|
Úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby |
9.1.1 |
Podrozvahové expozice: úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby |
9.2 |
Přijaté úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby |
10 |
Deriváty – obchodovatelné a ekonomické zajištění |
|
Zajišťovací účetnictví |
11.1 |
Deriváty - zajišťovací účetnictví: struktura podle typu rizika a typu zajištění |
|
Pohyby opravných položek a rezerv na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika |
12.1 |
Pohyby opravných položek a rezerv na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika |
|
Přijatý kolaterál a záruky |
13.1 |
Struktura zajištění a záruk podle úvěrů a jiných pohledávek jiných než držených k obchodování |
13.2.1 |
Zajištění získané převzetím během období [držené k referenčnímu datu] |
13.3.1 |
Zajištění získané převzetím, kumulované |
14 |
Hierarchie reálné hodnoty: finanční nástroje v reálné hodnotě |
|
Struktura vybraných položek výkazu zisku nebo ztráty |
16.1 |
Úrokové výnosy a náklady podle nástroje a odvětví protistrany |
16.3 |
Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování a z obchodovatelných finančních aktiv a obchodovatelných finančních závazků podle jednotlivých nástrojů |
|
Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: Rozvaha |
17.1 |
Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: Aktiva |
17.2 |
Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: Podrozvahové expozice – úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby |
17.3 |
Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: Závazky |
|
Informace o výkonných a nevýkonných expozicích |
18.0 |
Informace o výkonných a nevýkonných expozicích |
18.1 |
Přítok a odtok nevýkonných expozic – úvěry a pohledávky podle odvětví protistrany |
18.2 |
Úvěry na komerční nemovitosti a doplňující informace o úvěrech zajištěných nemovitostmi |
19 |
Expozice s úlevou |
|
ČÁST 2 [ČTVRTLETNÍ S PRAHOVOU HODNOTOU: ČTVRTLETNÍ ČETNOST NEBO NEVYKAZOVANÉ] |
|
Geografická struktura |
20.4 |
Geografická struktura aktiv podle sídla protistrany |
20.5 |
Geografická struktura podrozvahových expozic podle sídla protistrany |
20.6 |
Geografická struktura závazků podle sídla protistrany |
|
ČÁST 4 [ROČNÍ] |
|
Struktura skupiny |
40.1 |
Struktura skupiny: „členové jednotlivě“ |
Tabulka 2
Číslo šablony |
Název šablony nebo skupiny šablon |
|
ČÁST 1 [ČTVRTLETNÍ ČETNOST] |
|
Rozvaha [Výkaz o finanční pozici] |
1.1 |
Rozvaha: aktiva |
1.2 |
Rozvaha: závazky |
1.3 |
Rozvaha: vlastní kapitál |
2 |
Výkaz zisku nebo ztráty |
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a odvětví protistrany |
4.1 |
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva k obchodování |
4.2.1 |
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty |
4.2.2 |
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty |
4.3.1 |
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku |
4.4.1 |
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v naběhlé hodnotě |
4.5 |
Podřízená finanční aktiva |
4.6 |
Struktura finančních aktiv podle druhu nástroje a podle odvětví protistrany: obchodovatelná finanční aktiva |
4.7 |
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty |
4.8 |
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě zaúčtované do vlastního kapitálu |
4.9 |
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: neobchodní nederivátová finanční aktiva oceněná pořizovací cenou |
4.10 |
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: ostatní neobchodní nederivátová finanční aktiva |
5.1 |
Struktura neobchodních úvěrů a jiných pohledávek podle produktu |
6.1 |
Struktura úvěrů a jiných pohledávek jiných než k obchodování poskytnutých nefinančním podnikům podle kódů NACE |
|
Struktura finančních závazků |
8.1 |
Struktura finančních závazků podle produktu a podle odvětví protistrany |
8.2 |
Podřízené finanční závazky |
|
Úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby |
9.1 |
Podrozvahové expozice podle vnitrostátních GAAP: úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby |
9.1.1 |
Podrozvahové expozice: úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby |
9.2 |
Přijaté úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby |
10 |
Deriváty – obchodovatelné a ekonomické zajištění |
|
Zajišťovací účetnictví |
11.1 |
Deriváty - zajišťovací účetnictví: struktura podle typu rizika a typu zajištění |
11.2 |
Deriváty – zajišťovací účetnictví podle vnitrostátních GAAP: struktura podle typu rizika |
|
Pohyby opravných položek a rezerv na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika |
12 |
Pohyby opravných položek na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika a znehodnocení kapitálových nástrojů podle vnitrostátních GAAP |
12.1 |
Pohyby opravných položek a rezerv na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika |
|
Přijatý kolaterál a záruky |
13.1 |
Struktura zajištění a záruk podle úvěrů a jiných pohledávek jiných než držených k obchodování |
13.2.1 |
Zajištění získané převzetím během období [držené k referenčnímu datu] |
13.3.1 |
Zajištění získané převzetím, kumulované |
14 |
Hierarchie reálné hodnoty: finanční nástroje v reálné hodnotě |
|
Struktura vybraných položek výkazu zisku nebo ztráty |
16.1 |
Úrokové výnosy a náklady podle nástroje a odvětví protistrany |
16.3 |
Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování a z obchodovatelných finančních aktiv a obchodovatelných finančních závazků podle jednotlivých nástrojů |
16.4 |
Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování a z obchodovatelných finančních aktiv a obchodovatelných finančních závazků podle jednotlivých rizik |
|
Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: Rozvaha |
17.1 |
Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: Aktiva |
17.2 |
Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: Podrozvahové expozice – úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby |
17.3 |
Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: Závazky |
|
Informace o výkonných a nevýkonných expozicích |
18.0 |
Informace o výkonných a nevýkonných expozicích |
18.1 |
Přítok a odtok nevýkonných expozic – úvěry a pohledávky podle odvětví protistrany |
18.2 |
Úvěry na komerční nemovitosti a doplňující informace o úvěrech zajištěných nemovitostmi |
19 |
Expozice s úlevou |
|
ČÁST 2 [ČTVRTLETNÍ S PRAHOVOU HODNOTOU: ČTVRTLETNÍ ČETNOST NEBO NEVYKAZOVANÉ] |
|
Geografická struktura |
20.4 |
Geografická struktura aktiv podle sídla protistrany |
20.5 |
Geografická struktura podrozvahových expozic podle sídla protistrany |
20.6 |
Geografická struktura závazků podle sídla protistrany |
|
ČÁST 4 [ROČNÍ] |
|
Struktura skupiny |
40.1 |
Struktura skupiny: „členové jednotlivě““ |
PŘÍLOHA II
Příloha II nařízení (EU) č. 2015/534 (ECB/2015/13) s názvem „Maximálně zjednodušené vykazování finančních informací v oblasti dohledu“ se mění takto:
Tabulky 3 a 4 se nahrazují tímto:
„Tabulka 3
Číslo šablony |
Název šablony nebo skupiny šablon |
|
ČÁST 1 [ČTVRTLETNÍ ČETNOST] |
|
Rozvaha [Výkaz o finanční pozici] |
1.1 |
Rozvaha: aktiva |
1.2 |
Rozvaha: závazky |
1.3 |
Rozvaha: vlastní kapitál |
2 |
Výkaz zisku nebo ztráty |
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a odvětví protistrany |
4.1 |
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva k obchodování |
4.2.1 |
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty |
4.2.2 |
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty |
4.3.1 |
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku |
4.4.1 |
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v naběhlé hodnotě |
4.5 |
Podřízená finanční aktiva |
5.1 |
Struktura neobchodních úvěrů a jiných pohledávek podle produktu |
|
Struktura finančních závazků |
8.1 |
Struktura finančních závazků podle produktu a podle odvětví protistrany |
8.2 |
Podřízené finanční závazky |
|
Úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby |
9.1.1 |
Podrozvahové expozice: úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby |
10 |
Deriváty – obchodovatelné a ekonomické zajištění |
|
Zajišťovací účetnictví |
11.1 |
Deriváty - zajišťovací účetnictví: struktura podle typu rizika a typu zajištění |
|
Pohyby opravných položek a rezerv na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika |
12.1 |
Pohyby opravných položek a rezerv na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika |
14 |
Hierarchie reálné hodnoty: finanční nástroje v reálné hodnotě |
|
Informace o výkonných a nevýkonných expozicích |
18.0 |
Informace o výkonných a nevýkonných expozicích |
18.1 |
Přítok a odtok nevýkonných expozic – úvěry a pohledávky podle odvětví protistrany |
18.2 |
Úvěry na komerční nemovitosti a doplňující informace o úvěrech zajištěných nemovitostmi |
19 |
Expozice s úlevou |
Tabulka 4
Číslo šablony |
Název šablony nebo skupiny šablon |
|
ČÁST 1 [ČTVRTLETNÍ ČETNOST] |
|
Rozvaha [Výkaz o finanční pozici] |
1.1 |
Rozvaha: aktiva |
1.2 |
Rozvaha: závazky |
1.3 |
Rozvaha: vlastní kapitál |
2 |
Výkaz zisku nebo ztráty |
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a odvětví protistrany |
4.1 |
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva k obchodování |
4.2.1 |
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty |
4.2.2 |
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty |
4.3.1 |
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku |
4.4.1 |
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v naběhlé hodnotě |
4.5 |
Podřízená finanční aktiva |
4.6 |
Struktura finančních aktiv podle druhu nástroje a podle odvětví protistrany: obchodovatelná finanční aktiva |
4.7 |
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty |
4.8 |
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě zaúčtované do vlastního kapitálu |
4.9 |
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: neobchodní nederivátová finanční aktiva oceněná pořizovací cenou |
4.10 |
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: ostatní neobchodní nederivátová finanční aktiva |
5.1 |
Struktura neobchodních úvěrů a jiných pohledávek podle produktu |
|
Struktura finančních závazků |
8.1 |
Struktura finančních závazků podle produktu a podle odvětví protistrany |
8.2 |
Podřízené finanční závazky |
|
Úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby |
9.1 |
Podrozvahové expozice podle vnitrostátních GAAP: úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby |
9.1.1 |
Podrozvahové expozice: úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné poskytnuté přísliby |
10 |
Deriváty – obchodovatelné a ekonomické zajištění |
|
Zajišťovací účetnictví |
11.1 |
Deriváty - zajišťovací účetnictví: struktura podle typu rizika a typu zajištění |
11.2 |
Deriváty – zajišťovací účetnictví podle vnitrostátních GAAP: struktura podle typu rizika |
|
Pohyby opravných položek a rezerv na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika |
12 |
Pohyby opravných položek na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika a znehodnocení kapitálových nástrojů podle vnitrostátních GAAP |
12.1 |
Pohyby opravných položek a rezerv na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika |
|
Informace o výkonných a nevýkonných expozicích |
18.0 |
Informace o výkonných a nevýkonných expozicích |
18.1 |
Přítok a odtok nevýkonných expozic – úvěry a pohledávky podle odvětví protistrany |
18.2 |
Úvěry na komerční nemovitosti a doplňující informace o úvěrech zajištěných nemovitostmi |
19 |
Expozice s úlevou“ |
PŘÍLOHA III
Příloha IV nařízení (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) s názvem „„Datové body FINREP“ podle IFRS nebo vnitrostátních GAAP, které jsou slučitelné s IFRS“, se nahrazuje tímto:
„PŘÍLOHA IV
Šablony finrep pro IFRS |
||||
Číslo šablony |
Kód šablony |
Název šablony nebo skupiny šablon |
||
|
|
ČÁST 1 [ČTVRTLETNÍ ČETNOST] |
||
|
|
Rozvaha [výkaz o finanční pozici] |
||
1.1 |
F 01.01 |
Rozvaha: aktiva |
||
1.2 |
F 01.02 |
Rozvaha: závazky |
||
1.3 |
F 01.03 |
Rozvaha: vlastní kapitál |
||
2 |
F 02.00 |
Výkaz zisku nebo ztráty |
||
5.1 |
F 05.01 |
Struktura neobchodních úvěrů a jiných pohledávek podle produktu |
||
|
|
Struktura finančních závazků |
||
8.1 |
F 08.01 |
Struktura finančních závazků podle produktu a podle odvětví protistrany |
||
8.2 |
F 08.02 |
Podřízené finanční závazky |
||
10 |
F 10.00 |
Deriváty – obchodovatelné a ekonomické zajištění |
||
|
|
Zajišťovací účetnictví |
||
11.1 |
F 11.01 |
Deriváty – zajišťovací účetnictví: struktura podle typu rizika a typu zajištění |
||
|
|
Informace o výkonných a nevýkonných expozicích |
||
18 |
F 18.00 |
Informace o výkonných a nevýkonných expozicích |
||
19 |
F 19.00 |
Expozice s úlevou |
||
BAREVNÝ KÓD ŠABLON
Datový bod, který je třeba předložit |
1. Rozvaha [výkaz o finanční pozici]
1.1 Aktiva
|
Odkazy |
Struktura v tabulce |
Účetní hodnota |
|
Příloha V část 1 odst. 27 |
||||
010 |
||||
010 |
Pokladní hotovost, hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání |
IAS 1 odst. 54 (i) |
|
|
020 |
Pokladní hotovost |
Příloha V část 2 odst. 1 |
|
|
030 |
Hotovost u centrálních bank |
Příloha V část 2 odst. 2 |
|
|
040 |
Ostatní vklady na požádání |
Příloha V část 2 odst. 3 |
5 |
|
050 |
Finanční aktiva k obchodování |
IFRS 9. Dodatek A |
|
|
060 |
Deriváty |
IFRS 9. Dodatek A |
10 |
|
070 |
Kapitálové nástroje |
IAS 32 odst. 11 |
4 |
|
080 |
Dluhové cenné papíry |
Příloha V část 1 odst. 31 |
4 |
|
090 |
Úvěry a jiné pohledávky |
Příloha V část 1 odst. 32 |
4 |
|
096 |
Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty |
IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod ii); IFRS 9 odst. 4.1.4 |
4 |
|
097 |
Kapitálové nástroje |
IAS 32 odst. 11 |
4 |
|
098 |
Dluhové cenné papíry |
Příloha V část 1 odst. 31 |
4 |
|
099 |
Úvěry a jiné pohledávky |
Příloha V část 1 odst. 32 |
4 |
|
100 |
Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty |
IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 4.1.5 |
4 |
|
120 |
Dluhové cenné papíry |
Příloha V část 1 odst. 31 |
4 |
|
130 |
Úvěry a jiné pohledávky |
Příloha V část 1 odst. 32 |
4 |
|
141 |
Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku |
IFRS 7 odst. 8 písm. h); IFRS 9 odst. 4.1.2A |
4 |
|
142 |
Kapitálové nástroje |
IAS 32 odst. 11 |
4 |
|
143 |
Dluhové cenné papíry |
Příloha V část 1 odst. 31 |
4 |
|
144 |
Úvěry a jiné pohledávky |
Příloha V část 1 odst. 32 |
4 |
|
181 |
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě |
IFRS 7 odst. 8 písm. f); IFRS 9 odst. 4.1.2 |
4 |
|
182 |
Dluhové cenné papíry |
Příloha V část 1 odst. 31 |
4 |
|
183 |
Úvěry a jiné pohledávky |
Příloha V část 1 odst. 32 |
4 |
|
240 |
Deriváty – zajišťovací účetnictví |
IFRS 9 odst. 6.2.1; Příloha V část 1 odst. 22 |
11 |
|
250 |
Změny reálné hodnoty zajišťovaných položek v portfoliu zajišťovacích nástrojů proti úrokovému riziku |
IAS 39 odst. 89A písm. a); IFRS 9 odst. 6.5.8 |
|
|
260 |
Investice do dceřiných podniků, společných podniků a přidružených podniků |
IAS 1 odst. 54 písm. e); příloha V část 1 odst. 21, část 2 odst. 4 |
40 |
|
270 |
Hmotná aktiva |
|
|
|
280 |
Pozemky, budovy a zařízení |
IAS 16 odst. 6; IAS 1 odst. 54 písm. a); IFRS 16 odst. 47 písm. a) |
21, 42 |
|
290 |
Investiční nemovitý majetek |
IAS 40 odst. 5; IAS 1 odst. 54 písm. b); IFRS 16 odst. 48 |
21, 42 |
|
300 |
Nehmotná aktiva |
IAS 1 odst. 54 písm. c); čl. 4 odst. 1 bod 115 CRR |
|
|
310 |
Goodwill |
IFRS 3 odst. B67 písm. d); čl. 4 odst. 1 bod 113 CRR |
|
|
320 |
Ostatní nehmotná aktiva |
IAS 38 odst. 8, 118; IFRS 16 odst. 47 písm. a) |
21, 42 |
|
330 |
Daňové pohledávky |
IAS 1 odst. 54 písm. n–o) |
|
|
340 |
Krátkodobé daňové pohledávky |
IAS 1 odst. 54 písm. n); IAS 12 odst. 5 |
|
|
350 |
Odložené daňové pohledávky |
IAS 1 odst. 54 písm. o); IAS 12 odst. 5; čl. 4 odst. 1 bod 106 CRR |
|
|
360 |
Ostatní aktiva |
Příloha V část 2 odst. 5 |
|
|
370 |
Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji |
IAS 1 odst. 54 písm. j); IFRS 5 odst. 38, příloha V část 2 odst. 7 |
|
|
380 |
AKTIVA CELKEM |
IAS 1 odst. 9 písm. a) a odst. IG6 |
|
|
1.2 Závazky
|
Odkazy |
Struktura v tabulce |
Účetní hodnota |
|
Příloha V část 1 odst. 27 |
||||
010 |
||||
010 |
Finanční závazky k obchodování |
IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod ii); IFRS 9 BA 6 |
8 |
|
020 |
Deriváty |
IFRS 9. Dodatek A; IFRS 9 odst. 4.2.1 písm. a); IFRS 9.BA.7 písm. a) |
10 |
|
030 |
Krátké pozice |
IFRS 9.BA7 písm. b) |
8 |
|
040 |
Vklady |
ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36 |
8 |
|
050 |
Vydané dluhové cenné papíry |
Příloha V část 1 odst. 37 |
8 |
|
060 |
Ostatní finanční závazky |
Příloha V část 1 odst. 38-41 |
8 |
|
070 |
Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty |
IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod i); IFRS 9 odst. 4.2.2 |
8 |
|
080 |
Vklady |
ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36 |
8 |
|
090 |
Vydané dluhové cenné papíry |
Příloha V část 1 odst. 37 |
8 |
|
100 |
Ostatní finanční závazky |
Příloha V část 1 odst. 38-41 |
8 |
|
110 |
Finanční závazky v naběhlé hodnotě |
IFRS 7 odst. 8 písm. g); IFRS 9 odst. 4.2.1 |
8 |
|
120 |
Vklady |
ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36 |
8 |
|
130 |
Vydané dluhové cenné papíry |
Příloha V část 1 odst. 37 |
8 |
|
140 |
Ostatní finanční závazky |
Příloha V část 1 odst. 38-41 |
8 |
|
150 |
Deriváty – zajišťovací účetnictví |
IFRS 9 odst. 6.2.1; Příloha V část 1 odst. 26 |
11 |
|
160 |
Změny reálné hodnoty zajišťovaných položek v portfoliu zajišťovacích nástrojů proti úrokovému riziku |
IAS 39 odst.89A písm. b), IFRS 9 odst. 6.5.8 |
|
|
170 |
Rezervy |
IAS 37 odst. 10; IAS 1 odst. 54 písm. l) |
43 |
|
180 |
Závazky z penzijních a jiných definovaných požitků po skončení pracovního poměru |
IAS 19 odst. 63; IAS 1 odst. 78 písm. d); Příloha V část 2 odst. 9 |
43 |
|
190 |
Jiné dlouhodobé zaměstnanecké požitky |
IAS 19 odst. 153; IAS 1 odst. 78 písm. d); Příloha V část 2 odst. 10 |
43 |
|
200 |
Restrukturalizace |
IAS 37 odst. 71, odst. 84 písm. a) |
43 |
|
210 |
Neuzavřené právní problémy a daňové spory |
IAS 37 příloha C příklady 6 a 10 |
43 |
|
220 |
Poskytnuté přísliby a záruky |
IFRS 9 odst. 4.2.1 písm. c), d), IFRS 9 odst. 5.5, IFRS 9 odst. B2.5; IAS 37, IFRS 4, příloha V část 2 odst. 11 |
9 12 43 |
|
230 |
Další rezervy |
IAS 37 odst. 14 |
43 |
|
240 |
Daňové závazky |
IAS 1 odst. 54 písm. n–o) |
|
|
250 |
Krátkodobé daňové závazky |
IAS 1 odst. 54 písm. n); IAS 12 odst. 5 |
|
|
260 |
Odložené daňové závazky |
IAS 1 odst. 54 písm. o); IAS 12 odst. 5; čl. 4 odst. 1 bod 108 CRR |
|
|
270 |
Základní kapitál splatný na požádání |
IAS 32 odst. IE 33; IFRIC 2; příloha V část 2 odst. 12 |
|
|
280 |
Ostatní závazky |
příloha V část 2 odst. 13 |
|
|
290 |
Závazky zahrnuté ve vyřazovaných skupinách k prodeji |
IAS 1 odst. 54 písm. p); IFRS 5 odst. 38, příloha V část 2 odst. 14 |
|
|
300 |
ZÁVAZKY CELKEM |
IAS 1 odst. 9 písm. b) a odst. IG 6 |
|
|
1.3 Vlastní kapitál
|
Odkazy |
Struktura v tabulce |
Účetní hodnota |
|
010 |
||||
010 |
Kapitál |
IAS 1 odst. 54 písm. r), článek 22 BAD |
46 |
|
020 |
Splacený kapitál |
IAS 1 odst. 78 písm. e) |
|
|
030 |
Nesplacený kapitál, který byl vyžádán |
Příloha V část 2 odst. 14 |
|
|
040 |
Emisní ážio |
IAS 1 odst. 78 písm. e); čl. 4 odst. 1 bod 124 CRR |
46 |
|
050 |
Vydané kapitálové nástroje jiné než kapitál |
Příloha V část 2 odst. 18–19 |
46 |
|
060 |
Kapitálová složka složených finančních nástrojů |
IAS 32 odst. 28–29; příloha V část 2 odst. 18 |
|
|
070 |
Jiné vydané kapitálové nástroje |
Příloha V část 2 odst. 19 |
|
|
080 |
Jiný kapitál |
IFRS 2 odst. 10; Příloha V část 2 odst. 20 |
|
|
090 |
Kumulovaný ostatní úplný výsledek |
čl. 4 odst. 1 bod 100 CRR |
46 |
|
095 |
Položky, které nebudou přeřazeny do zisku nebo ztráty |
IAS 1 odst. 82A písm. a) |
|
|
100 |
Hmotná aktiva |
IAS 16 odst. 39–41 |
|
|
110 |
Nehmotná aktiva |
IAS 38 odst. 85–87 |
|
|
120 |
Aktuární zisky nebo (–) ztráty z penzijních plánů definovaných požitků |
IAS 1 odst. 7, odst. IG6; IAS 19 odst. 120 písm. c); |
|
|
122 |
Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji |
IFRS 5 odst. 38 a odst. IG příklad 12 |
|
|
124 |
Podíl ostatních uznaných výnosů a nákladů investic do dceřiných, společných a přidružených podniků |
IAS 1odst. IG6; IAS 28 odst. 10 |
|
|
320 |
Změny reálné hodnoty kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku |
IAS 1 odst. 7 písm. d); IFRS 9 odst. 5.7.5, odst. B5.7.1; příloha V část 2 odst. 21 |
|
|
330 |
Neefektivnost zajištění při zajištění reálné hodnoty u kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku |
IAS 1.7 písm. e); IFRS 9 odst.5.7.5; odst. 6.5.3; IFRS 7 odst. 24C; příloha V část 2 odst. 22 |
|
|
340 |
Změny reálné hodnoty kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku [zajištěná položka] |
IFRS 9 odst. 5.7.5;.odst. 6.5.8 písm. b); příloha V část 2 odst. 22 |
|
|
350 |
Změny reálné hodnoty kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku [zajišťovací nástroj] |
IAS 1.7 písm. e); IFRS 9 odst. 5.7.5; odst. 6.5.8 písm. a);příloha V část 2 odst. 57 |
|
|
360 |
Změny reálné hodnoty finančních závazků v reálné hodnotě vykazované do zisku nebo ztráty započitatelné do změn v jejich úvěrovém riziku |
IAS 1 odst. 7 písm. f); IFRS 9 odst. 5.7.7;příloha V část 2 odst. 23 |
|
|
128 |
Položky, které mohou být přeřazeny do zisku nebo ztráty |
IAS 1 odst. 82Apísm. a) bod ii) |
|
|
130 |
Zajištění čistých investic do zahraničních jednotek [účinný podíl] |
IFRS 9 odst.6.5.13 písm. a); IFRS 7 odst. 24B písm. b) body ii) a iii); IFRS 7 odst. 24C písm. b) body i) a iv), odst. 24E písm. a); příloha V část 2 odst. 24 |
|
|
140 |
Přepočet cizích měn |
IAS 21 odst. 52 písm. b); IAS 21 odst. 32, 38–49 |
|
|
150 |
Zajišťovací deriváty. Rezerva k zajištění peněžních toků (účinný podíl) |
IAS 1 odst. 7 písm. e); IFRS 7 odst. 24B písm. b) body ii) a iii); IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod i); odst. 24E; IFRS 9 odst. 6.5.11 písm. b); příloha V část 2 odst. 25 |
|
|
155 |
Změny reálné hodnoty dluhových nástrojů oceněných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku |
IAS 1 odst. 7 písm. da); IFRS 9 odst. 4.1.2A; odst. 5.7.10; příloha V část 2 odst. 26 |
|
|
165 |
Zajišťovací nástroje [nejsou určeny prvky] |
IAS 1 odst. 7 písm. g) a h); IFRS 9 odst. 6.5.15, odst. 6.5.16; IFRS 7 odst. 24E písm. b) a c); příloha V část 2 odst. 60 |
|
|
170 |
Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji |
IFRS 5 odst. 38 a odst. IG příklad 12 |
|
|
180 |
Podíl ostatních uznaných výnosů a nákladů investic do dceřiných, společných a přidružených podniků |
IAS 1odst. IG6; IAS 28 odst. 10 |
|
|
190 |
Nerozdělený zisk |
čl. 4 odst. 1 bod 123 CRR |
|
|
200 |
Rezervní fondy z přecenění |
IFRS 1 odst. 30 a D5-D8; příloha V část 2 odst. 28 |
|
|
210 |
Ostatní rezervní fondy |
IAS 1 odst. 54; IAS 1 odst. 78 písm. e) |
|
|
220 |
Rezervní fondy nebo kumulované ztráty z investic do dceřiných, společných a přidružených podniků účtované pomocí ekvivalenční metody |
IAS 28 odst. 11; příloha V část 2 odst. 29 |
|
|
230 |
Ostatní |
příloha V část 2 odst. 29 |
|
|
240 |
(–) Vlastní akcie |
IAS 1 odst. 79 písm. a) bod vi); IAS 32 odst. 33–34, AG 14 a AG 36; příloha V část 2 odst. 30 |
46 |
|
250 |
Zisk nebo ztráta připadající vlastníkům mateřské společnosti |
IAS 1 odst. 81B písm. b) bod ii) |
2 |
|
260 |
(–) Zálohy na dividendy |
IAS 32 odst. 35 |
|
|
270 |
Menšinové podíly (Nekontrolní podíly) |
IAS 1 odst. 54 písm. q); |
|
|
280 |
Kumulovaný ostatní úplný výsledek |
čl. 4 odst. 1 bod 100 CRR |
46 |
|
290 |
Ostatní položky |
|
46 |
|
300 |
VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM |
IAS 1 odst. 9 písm. c) odst. IG6 |
46 |
|
310 |
VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY CELKEM |
IAS 1 odst. IG6 |
|
|
2. Výkaz zisku nebo ztráty
|
Odkazy |
Struktura v tabulce |
Běžné období |
|
010 |
||||
010 |
Úrokové výnosy |
IAS 1 odst. 97; příloha V část 2 odst. 31 |
16 |
|
020 |
Finanční aktiva k obchodování |
IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e); příloha V část 2 odst. 33, 34 |
|
|
025 |
Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty |
IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e); IFRS 9 odst. 5.7.1 |
|
|
030 |
Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty |
IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e) |
|
|
041 |
Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku |
IFRS 7 odst. 20 písm. b); IFRS 9 odst. 5.7.10–11; IFRS 9 odst. 4.1.2A |
|
|
051 |
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě |
IFRS 7 odst. 20 písm. b); IFRS 9 odst. 4.1.2; IFRS 9 odst. 5.7.2 |
|
|
070 |
Deriváty – zajišťovací účetnictví, úrokové riziko |
IFRS 9. Dodatek A; B6.6.16; příloha V část 2 odst. 35 |
|
|
080 |
Ostatní aktiva |
příloha V část 2 odst. 36 |
|
|
085 |
Úrokové výnosy ze závazků |
IFRS 9 odst. 5.7.1, příloha V část 2 odst. 37 |
|
|
090 |
(Úrokové náklady) |
IAS 1 odst. 97; příloha V část 2 odst. 31 |
16 |
|
100 |
(Finanční závazky k obchodování) |
IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e); příloha V část 2 odst. 33, 34 |
|
|
110 |
(Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty) |
IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e) |
|
|
120 |
(Finanční závazky v naběhlé hodnotě) |
IFRS 7 odst. 20 písm. b); IFRS 9 odst. 5.7.2 |
|
|
130 |
(Deriváty – zajišťovací účetnictví, úrokové riziko) |
IAS 39 odst. 9; příloha V část 2 odst. 35 |
|
|
140 |
(Ostatní závazky) |
příloha V část 2 odst. 38 |
|
|
145 |
(Úrokové náklady na aktiva) |
IFRS 9 odst. 5.7.1, příloha V část 2 odst. 39 |
|
|
150 |
(Náklady na základní kapitál splatný na požádání) |
IFRIC 2 odst. 11 |
|
|
160 |
Výnosy z dividend |
Příloha V část 2 odst. 40 |
31 |
|
170 |
Finanční aktiva k obchodování |
IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e); Příloha V část 2 odst. 40 |
|
|
175 |
Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty |
IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e); IFRS 9 odst. 5.7.1A Příloha V část 2 odst. 40 |
|
|
191 |
Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku |
IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod ii); IFRS 9 odst. 4.1.2A; IFRS 9 odst. 5.7.1A; příloha V část 2 odst. 41 |
|
|
192 |
Investice do dceřiných, společných a přidružených podniků účtované za použití jiné než ekvivalenční metody |
Příloha V část 2 odst. 42 |
|
|
200 |
Výnosy z poplatků a provizí |
IFRS 7 odst. 20 písm. c) |
22 |
|
210 |
(Náklady na poplatky a provize) |
IFRS 7 odst. 20 písm. c) |
22 |
|
220 |
Zisky nebo (–) ztráty z odúčtování finančních aktiv a závazků neoceňovaných v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty |
Příloha V část 2 odst. 45 |
16 |
|
231 |
Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku |
IFRS 9 odst. 4.12A; IFRS 9 odst. 5.7.10–11 |
|
|
241 |
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě |
IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod v); IFRS 9 odst. 4.1.2; IFRS 9 odst. 5.7.2 |
|
|
260 |
Finanční závazky v naběhlé hodnotě |
IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod v); IFRS 9 odst. 5.7.2 |
|
|
270 |
Ostatní |
|
|
|
280 |
Čisté zisky nebo (–) ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování |
IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 5.7.1; příloha V část 2 odst. 43, 46 |
16 |
|
287 |
Čisté zisky nebo (-) ztráty z neobchodních finančních aktiv povinně oceňovaných v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty |
IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 5.7.1; příloha V část 2 odst. 46 |
|
|
290 |
Čisté zisky nebo (–) ztráty z finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty |
IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 5.7.1; příloha V část 2 odst. 44 |
16, 45 |
|
300 |
Čisté zisky nebo (–) ztráty ze zajišťovacího účetnictví |
Příloha V část 2 odst. 47 |
16 |
|
310 |
Čisté kurzové rozdíly [zisk nebo (–) ztráta] |
IAS 21 odst. 28, odst. 52 písm. a) |
|
|
330 |
Čisté zisky nebo (–) ztráty z odúčtování nefinančních aktiv |
IAS 1 odst. 34; příloha V část 2 odst. 48 |
45 |
|
340 |
Ostatní provozní výnosy |
Příloha V část 2 odst. 314-316 |
45 |
|
350 |
(Jiné provozní náklady) |
Příloha V část 2 odst. 314-316 |
45 |
|
355 |
CELKOVÉ PROVOZNÍ VÝNOSY (ČISTÉ) |
|
|
|
360 |
(Správní náklady) |
|
|
|
370 |
(Náklady na zaměstnance) |
IAS 19 odst. 7; IAS 1 odst. 102, IG 6 |
44 |
|
380 |
(Ostatní správní náklady) |
|
16 |
|
385 |
(Hotovostní příspěvky do fondů pro řešení krizí a systémů pojištění vkladů) |
Příloha V část 2 odst. 48i |
|
|
390 |
(Odpisy hmotných aktiv) |
IAS 1 odst. 102, 104 |
|
|
400 |
(Pozemky, budovy a zařízení) |
IAS 1 odst. 104; IAS 16 odst. 73 písm. e) bod vii) |
|
|
410 |
(Investiční nemovitý majetek) |
IAS 1 odst. 104; IAS 40 odst. 79 písm. d) bod iv) |
|
|
420 |
(Ostatní nehmotná aktiva) |
IAS 1 odst. 104; IAS 38 odst. 118 písm. e) bod vi) |
|
|
425 |
Čisté zisky nebo (-) ztráty z úpravy |
IFRS 9 odst. 5.4.3, IFRS 9 dodatek A; příloha V část 2 odst. 49 |
|
|
426 |
Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku |
IFRS 7 odst. 35J |
|
|
427 |
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě |
IFRS 7 odst. 35J |
|
|
430 |
(Rezervy nebo (–) reverzování rezerv) |
IAS 37 odst. 59 a 84; IAS 1 odst. 98 písm. b), f) a g) |
9 12 43 |
|
435 |
(Závazky plateb do fondů pro řešení krizí a systémů pojištění vkladů) |
Příloha V část 2 odst. 48i |
|
|
440 |
(Poskytnuté přísliby a záruky) |
IFRS 9 odst. 4.2.1 písm. c), d), IFRS 9 odst. B2.5; IAS 37, IFRS 4, příloha V část 2 odst. 50 |
|
|
450 |
(Další rezervy) |
|
|
|
460 |
(Ztráty ze znehodnocení nebo (–) reverzování znehodnocení u finančních aktiv neoceňovaných reálnou hodnotou vykázanou do zisku nebo ztráty) |
IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod viii); IFRS 9 odst. 5.4.4; příloha V část 2 odst. 51, 53 |
12 |
|
481 |
(Finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku) |
IFRS 9 odst. 5.4.4, 5.5.1, 5.5.2, 5.5.8 |
12 |
|
491 |
(Finanční aktiva v naběhlé hodnotě) |
IFRS 9 odst. 5.4.4, 5.5.1, 5.5.8 |
12 |
|
510 |
(Ztráty ze znehodnocení nebo (–) reverzování znehodnocení u investic do dceřiných, společných a přidružených podniků) |
IAS 28 odst. 40–43 |
16 |
|
520 |
(Ztráty ze znehodnocení nebo (–) reverzování znehodnocení u nefinančních aktiv) |
IAS 36 odst. 126 písm. a) a b) |
16 |
|
530 |
(Pozemky, budovy a zařízení) |
IAS 16 odst. 73 písm. e) body v–vi) |
|
|
540 |
(Investiční nemovitý majetek) |
IAS 40 odst. 79 písm. d) bod v) |
|
|
550 |
(Goodwill) |
IFRS 3 dodatek B67 písm. d) bod v); IAS 36 odst. 124 |
|
|
560 |
(Ostatní nehmotná aktiva) |
IAS 38 odst. 118 písm. e) bod iv)(v) |
|
|
570 |
(Ostatní) |
IAS 36 odst. 126 písm. a) a b) |
|
|
580 |
Záporný goodwill vykazovaný do zisku nebo ztráty |
IFRS 3 dodatek B64 písm. n) bod i) |
|
|
590 |
Podíl na zisku nebo (-) ztrátě z investic do dceřiných, společných a přidružených podniků účtovaných pomocí ekvivalenční metody |
Příloha V část 2 odst. 54 |
|
|
600 |
Zisk nebo (–) ztráta z dlouhodobých aktiv a vyřazovaných skupin určených k prodeji, které nesplňují podmínky pro ukončované činnosti |
IFRS 5 odst. 37; Příloha V část 2 odst. 55 |
|
|
610 |
ZISK NEBO (–) ZTRÁTA PŘED ZDANĚNÍM Z POKRAČUJÍCÍCH ČINNOSTÍ |
IAS 1 odst. 102 a odst. IG 6; IFRS 5 odst. 33 A |
|
|
620 |
(Daňové náklady nebo (–) výnosy související se ziskem nebo ztrátou z pokračujících činností) |
IAS 1 odst. 82 písm. d); IAS 12 odst. 77 |
|
|
630 |
ZISK NEBO (–) ZTRÁTA PO ZDANĚNÍ Z POKRAČUJÍCÍCH ČINNOSTÍ |
IAS 1 odst. IG 6 |
|
|
640 |
Zisk nebo (–) ztráta po zdanění z ukončovaných činností |
IAS 1 odst. 82 písm. ea); IFRS 5 odst. 33 písm. a) a odst. 33A; příloha V část 2 odst. 56 |
|
|
650 |
Zisk nebo (–) ztráta před zdaněním z ukončovaných činností |
IFRS 5 odst. 33 písm. b) bod i) |
|
|
660 |
(Daňový náklad nebo (–) výnos v souvislosti s ukončovanými činnostmi) |
IFRS 5 odst. 33 písm. b) bod ii), bod iv) |
|
|
670 |
ZISK NEBO (–) ZTRÁTA ZA ROK |
IAS 1 odst. 81A písm. a) |
|
|
680 |
Přiřaditelné menšinovým podílům [nekontrolním podílům] |
IAS 1 odst. 81B písm. b) bod i) |
|
|
690 |
Připadající na vlastníky mateřské společnosti |
IAS 1 odst. 81B písm. b) bod ii) |
|
|
5. Struktura neobchodních úvěrů a jiných pohledávek podle produktu
5.1 Úvěry a jiné pohledávky jiné než k obchodování a obchodovatelná aktiva podle produktu
|
|
Odkazy |
Hrubá účetní hodnota |
Účetní hodnota Příloha V část 1 odst. 27 |
||||||
Centrální banky |
Vládní instituce |
Úvěrové instituce |
Jiné finanční podniky |
Nefinanční podniky |
Domácnosti |
|||||
Příloha V část 1 odst. 34 |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f) |
||||
005 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
||||
Podle produktu |
010 |
Splatné na požádání [výzvu] a s krátkou lhůtou [běžný účet] |
Příloha V část 2 odst. 85 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Pohledávky z kreditních karet |
Příloha V část 2 odst. 85 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Obchodní pohledávky |
Příloha V část 2 odst. 85 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Finanční leasing |
Příloha V část 2 odst. 85 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Reverzní repo operace |
Příloha V část 2 odst. 85 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Ostatní termínované úvěry |
Příloha V část 2 odst. 85 písm. f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Pohledávky jiné než úvěry |
Příloha V část 2 odst. 85 písm. g) |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
ÚVĚRY A JINÉ POHLEDÁVKY |
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Podle kolaterálu |
090 |
z toho: Úvěry zajištěné nemovitým majetkem |
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87 |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
z toho: ostatní zajištěné úvěry |
Příloha V část 2 odst. 86 písm. b), odst. 87 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Podle účelu |
110 |
z toho: spotřebitelské úvěry |
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
z toho: úvěry na bydlení |
Příloha V část 2 odst. 88 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Podle podřízenosti |
130 |
z toho: úvěry na projektové financování |
Příloha V část 2 odst. 89; čl. 147 odst. 8 CRR |
|
|
|
|
|
|
|
8. Struktura finančních závazků
8.1 Struktura finančních závazků podle produktu a podle odvětví protistrany
|
|
Účetní hodnota Příloha V část 1 odst. 27 |
Kumulované změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika |
||||
K obchodování |
Vykázáno v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty |
Naběhlá hodnota |
Zajišťovací účetnictví |
||||
Odkaz na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS |
IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod ii); IFRS 9 dodatek A, IFRS 9 odst. BA.6-BA.7, IFRS 9 odst. 6.7 |
IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod i); IFRS 9 odst. 4.2.2, IFRS 9 odst. 4.3.5 |
IFRS 7 odst. 8 písm. g); IFRS 9 odst. 4.2.1 |
IFRS 7 odst. 24A odst. a); IFRS 9 odst. 6 |
Čl. 33 odst. 1 písm. b) a c) CRR; Příloha V část 2 odst. 101 |
||
010 |
020 |
030 |
037 |
040 |
|||
010 |
Deriváty |
IFRS 9.BA.7 písm. a) |
|
|
|
|
|
020 |
Krátké pozice |
IFRS 9 odst. BA.7 písm. b) |
|
|
|
|
|
030 |
Kapitálové nástroje |
IAS 32 odst. 11 |
|
|
|
|
|
040 |
Dluhové cenné papíry |
Příloha V část 1 odst. 31 |
|
|
|
|
|
050 |
Vklady |
ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36 |
|
|
|
|
|
060 |
Centrální banky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a), odst. 44 písm. c) |
|
|
|
|
|
070 |
Běžné účty / jednodenní vklady |
Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33 |
|
|
|
|
|
080 |
Vklady s dohodnutou splatností |
Příloha II část druhá odst. 9.2 ECB/2013/33 |
|
|
|
|
|
090 |
Vklady s výpovědní lhůtou |
Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97 |
|
|
|
|
|
100 |
Dohody o zpětném odkupu |
Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33 |
|
|
|
|
|
110 |
Vládní instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b), odst. 44 písm. c) |
|
|
|
|
|
120 |
Běžné účty / jednodenní vklady |
Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33 |
|
|
|
|
|
130 |
Vklady s dohodnutou splatností |
Příloha II část druhá odst. 9.2 ECB/2013/33 |
|
|
|
|
|
140 |
Vklady s výpovědní lhůtou |
Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97 |
|
|
|
|
|
150 |
Dohody o zpětném odkupu |
Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33 |
|
|
|
|
|
160 |
Úvěrové instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c), odst. 44 písm. c) |
|
|
|
|
|
170 |
Běžné účty / jednodenní vklady |
Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33 |
|
|
|
|
|
180 |
Vklady s dohodnutou splatností |
Příloha II část druhá odst. 9.2 ECB/2013/33 |
|
|
|
|
|
190 |
Vklady s výpovědní lhůtou |
Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97 |
|
|
|
|
|
200 |
Dohody o zpětném odkupu |
Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33 |
|
|
|
|
|
210 |
Ostatní finanční instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d), odst. 44 písm. c) |
|
|
|
|
|
220 |
Běžné účty / jednodenní vklady |
Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33 |
|
|
|
|
|
230 |
Vklady s dohodnutou splatností |
Příloha II část druhá odst. 9.2 ECB/2013/33 |
|
|
|
|
|
240 |
Vklady s výpovědní lhůtou |
Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97 |
|
|
|
|
|
250 |
Dohody o zpětném odkupu |
Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33 |
|
|
|
|
|
260 |
Nefinanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e), odst. 44 písm. c) |
|
|
|
|
|
270 |
Běžné účty / jednodenní vklady |
Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33 |
|
|
|
|
|
280 |
Vklady s dohodnutou splatností |
Příloha II část druhá odst. 9.2 ECB/2013/33 |
|
|
|
|
|
290 |
Vklady s výpovědní lhůtou |
Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97 |
|
|
|
|
|
300 |
Dohody o zpětném odkupu |
Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33 |
|
|
|
|
|
310 |
Domácnosti |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f), odst. 44 písm. c) |
|
|
|
|
|
320 |
Běžné účty / jednodenní vklady |
Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33 |
|
|
|
|
|
330 |
Vklady s dohodnutou splatností |
Příloha II část druhá odst. 9.2 ECB/2013/33 |
|
|
|
|
|
340 |
Vklady s výpovědní lhůtou |
Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97 |
|
|
|
|
|
350 |
Dohody o zpětném odkupu |
Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33 |
|
|
|
|
|
360 |
Vydané dluhové cenné papíry |
Příloha V část 1 odst. 37, část 2 odst. 98 |
|
|
|
|
|
370 |
Vkladové certifikáty |
Příloha V část 2 odst. 98 písm. a) |
|
|
|
|
|
380 |
Cenné papíry zajištěné aktivy |
čl. 4 odst. 1 bod 61 CRR |
|
|
|
|
|
390 |
Kryté dluhopisy |
článek 129 CRR |
|
|
|
|
|
400 |
Hybridní kontrakty |
Příloha V část 2 odst. 98 písm. d) |
|
|
|
|
|
410 |
Ostatní vydané dluhové cenné papíry |
Příloha V část 2 odst. 98 písm. e) |
|
|
|
|
|
420 |
Konvertibilní složené finanční nástroje |
IAS 32 odst. AG 31 |
|
|
|
|
|
430 |
Nekonvertibilní |
|
|
|
|
|
|
440 |
Ostatní finanční závazky |
Příloha V část 1 odst. 38-41 |
|
|
|
|
|
445 |
Z toho: závazky z leasingu |
IFRS 16 odst. 22, 26-28, odst. 47 písm. b) |
|
|
|
|
|
450 |
FINANČNÍ ZÁVAZKY |
|
|
|
|
|
|
8.2 Podřízené finanční závazky
|
Odkazy |
Účetní hodnota |
||
Vykázáno v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty |
V naběhlé hodnotě |
|||
IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod i); IFRS 9 odst. 4.2.2, IFRS 9 odst. 4.3.5 |
IFRS 7 odst. 8 písm. g); IFRS 9 odst. 4.2.1 |
|||
010 |
020 |
|||
010 |
Vklady |
ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36 |
|
|
020 |
Vydané dluhové cenné papíry |
Příloha V část 1 odst. 37 |
|
|
030 |
PODŘÍZENÉ FINANČNÍ ZÁVAZKY |
Příloha V část 2 odst. 99–100 |
|
|
10. Deriváty – obchodování a ekonomické zajištění
Podle typu rizika / podle produktu nebo podle typu trhu |
Odkazy |
Účetní hodnota |
Pomyslná hodnota |
|||
Finanční aktiva k obchodování a obchodovatelná |
Finanční závazky k obchodování a obchodovatelné |
K obchodování celkem |
z toho: prodáno |
|||
Příloha V část 2 odst. 120, 131 |
IFRS 9 odst. BA.7 písm. a); příloha V část 2 odst. 120, 131 |
příloha V část 2 odst. 133–135 |
příloha V část 2 odst. 133–135 |
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
010 |
Úroková sazba |
Příloha V část 2 odst. 129 písm. a) |
|
|
|
|
020 |
z toho: ekonomické zajištění |
příloha V část 2 odst. 137–139 |
|
|
|
|
030 |
OTC opce |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
040 |
OTC ostatní |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
050 |
Opce na organizovaném trhu |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
060 |
Organizovaný trh ostatní |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
070 |
Akcie |
Příloha V část 2 odst. 129 písm. b) |
|
|
|
|
080 |
z toho: ekonomické zajištění |
příloha V část 2 odst. 137–139 |
|
|
|
|
090 |
OTC opce |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
100 |
OTC ostatní |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
110 |
Opce na organizovaném trhu |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
120 |
Organizovaný trh ostatní |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
130 |
Cizí měny a zlato |
Příloha V část 2 odst. 129 písm. c) |
|
|
|
|
140 |
z toho: ekonomické zajištění |
příloha V část 2 odst. 137–139 |
|
|
|
|
150 |
OTC opce |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
160 |
OTC ostatní |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
170 |
Opce na organizovaném trhu |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
180 |
Organizovaný trh ostatní |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
190 |
Úvěry |
Příloha V část 2 odst. 129 písm. d) |
|
|
|
|
195 |
z toho: ekonomické zajištění s využitím možnosti oceňování reálnou hodnotou |
IFRS 9 odst. 6.7.1; příloha V část 2 odst. 140 |
|
|
|
|
201 |
z toho: ostatní ekonomické zajištění |
příloha V část 2 odst. 137-140 |
|
|
|
|
210 |
Swapy úvěrového selhání |
|
|
|
|
|
220 |
Opce úvěrového rozpětí |
|
|
|
|
|
230 |
Swapy veškerých výnosů |
|
|
|
|
|
240 |
Ostatní |
|
|
|
|
|
250 |
Komodity |
Příloha V část 2 odst. 129 písm. e) |
|
|
|
|
260 |
z toho: ekonomické zajištění |
příloha V část 2 odst. 137–139 |
|
|
|
|
270 |
Ostatní |
Příloha V část 2 odst. 129 písm. f) |
|
|
|
|
280 |
z toho: ekonomické zajištění |
příloha V část 2 odst. 137–139 |
|
|
|
|
290 |
DERIVÁTY |
IFRS 9. Dodatek A |
|
|
|
|
300 |
z toho: OTC – úvěrové instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c), odst. 44 písm. e), část 2 odst. 141 písm. a), odst. 142 |
|
|
|
|
310 |
z toho: OTC – ostatní finanční instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d), odst. 44 písm. e), část 2 odst. 141 písm. b) |
|
|
|
|
320 |
z toho: OTC – ostatní |
Příloha V část 1 odst. 44 písm. e), část 2 odst. 141 písm. c) |
|
|
|
|
11. Zajišťovací účetnictví
11.1 Deriváty – zajišťovací účetnictví: struktura podle typu rizika a typu zajištění
Podle produktu nebo typu trhu |
|
Účetní hodnota |
Pomyslná hodnota |
|||
Aktiva |
Závazky |
Zajištění celkem |
z toho: prodáno |
|||
Odkazy |
IFRS 7 odst. 24A; příloha V část 2 odst. 120, 131 |
IFRS 7 odst. 24A; příloha V část 2 odst. 120, 131 |
příloha V část 2 odst. 133–135 |
příloha V část 2 odst. 133–135 |
||
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
010 |
Úroková sazba |
Příloha V část 2 odst. 129 písm. a) |
|
|
|
|
020 |
OTC opce |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
030 |
OTC ostatní |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
040 |
Opce na organizovaném trhu |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
050 |
Organizovaný trh ostatní |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
060 |
Akcie |
Příloha V část 2 odst. 129 písm. b) |
|
|
|
|
070 |
OTC opce |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
080 |
OTC ostatní |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
090 |
Opce na organizovaném trhu |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
100 |
Organizovaný trh ostatní |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
110 |
Cizí měny a zlato |
Příloha V část 2 odst. 129 písm. c) |
|
|
|
|
120 |
OTC opce |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
130 |
OTC ostatní |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
140 |
Opce na organizovaném trhu |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
150 |
Organizovaný trh ostatní |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
160 |
Úvěry |
Příloha V část 2 odst. 129 písm. d) |
|
|
|
|
170 |
Swapy úvěrového selhání |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
180 |
Opce úvěrového rozpětí |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
190 |
Swapy veškerých výnosů |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
200 |
Ostatní |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
210 |
Komodity |
Příloha V část 2 odst. 129 písm. e) |
|
|
|
|
220 |
Ostatní |
Příloha V část 2 odst. 129 písm. f) |
|
|
|
|
230 |
ZAJIŠTĚNÍ REÁLNÉ HODNOTY |
IFRS 7 odst. 24A; IAS 39 odst. 86 písm. a); IFRS 9 odst. 6.5.2 písm. a) |
|
|
|
|
240 |
Úroková sazba |
Příloha V část 2 odst. 129 písm. a) |
|
|
|
|
250 |
OTC opce |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
260 |
OTC ostatní |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
270 |
Opce na organizovaném trhu |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
280 |
Organizovaný trh ostatní |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
290 |
Akcie |
Příloha V část 2 odst. 129 písm. b) |
|
|
|
|
300 |
OTC opce |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
310 |
OTC ostatní |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
320 |
Opce na organizovaném trhu |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
330 |
Organizovaný trh ostatní |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
340 |
Cizí měny a zlato |
Příloha V část 2 odst. 129 písm. c) |
|
|
|
|
350 |
OTC opce |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
360 |
OTC ostatní |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
370 |
Opce na organizovaném trhu |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
380 |
Organizovaný trh ostatní |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
390 |
Úvěry |
Příloha V část 2 odst. 129 písm. d) |
|
|
|
|
400 |
Swapy úvěrového selhání |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
410 |
Opce úvěrového rozpětí |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
420 |
Swapy veškerých výnosů |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
430 |
Ostatní |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
440 |
Komodity |
Příloha V část 2 odst. 129 písm. e) |
|
|
|
|
450 |
Ostatní |
Příloha V část 2 odst. 129 písm. f) |
|
|
|
|
460 |
ZAJIŠTĚNÍ PENĚŽNÍCH TOKŮ |
IFRS 7 odst. 24A; IAS 39 odst. 86 písm. b); IFRS 9 odst. 6.5.2 písm. b) |
|
|
|
|
470 |
ZAJIŠTĚNÍ ČISTÝCH INVESTIC DO ZAHRANIČNÍ JEDNOTKY |
IFRS 7 odst. 24A; IAS 39 odst. 86 písm. c); IFRS 9 odst. 6.5.2 písm. c) |
|
|
|
|
480 |
ZAJIŠTĚNÍ ÚROKOVÉHO RIZIKA REÁLNÉ HODNOTY PORTFOLIA |
IAS 39 odst. 71, 81A, 89A, AG 114–132 |
|
|
|
|
490 |
ZAJIŠTĚNÍ ÚROKOVÉHO RIZIKA PENĚŽNÍCH TOKŮ PORTFOLIA |
IAS 39 odst. 71 |
|
|
|
|
500 |
DERIVÁTY – ZAJIŠŤOVACÍ ÚČETNICTVÍ |
IFRS 7 odst. 24A; IAS 39 odst. 9; IFRS 9 odst. 6.1 |
|
|
|
|
510 |
z toho: OTC – úvěrové instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c), odst. 44 písm. e), část 2 odst. 141 písm. a), odst. 142 |
|
|
|
|
520 |
z toho: OTC – ostatní finanční instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d), odst. 44 písm. e), část 2 odst. 141 písm. b) |
|
|
|
|
530 |
z toho: OTC – ostatní |
Příloha V část 1 odst. 44 písm. e), část 2 odst. 141 písm. c) |
|
|
|
|
18. Informace o výkonných a nevýkonných expozicích
18.0 Informace o výkonných a nevýkonných expozicích
|
Odkazy |
Hrubá účetní hodnota /Jmenovitá hodnota |
Kumulované ztráty ze znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezerv |
Maximální akceptovatelná výše kolaterálu nebo záruky Příloha V část 2 odst. 119 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Výkonné |
Nevýkonné |
|
Výkonné expozice – Kumulované ztráty ze znehodnocení a rezervy |
Nevýkonné expozice – Kumulované ztráty ze znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezerv |
Přijatý kolaterál a přijaté finanční záruky |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
Ne po splatnosti nebo po splatnosti <= 30 dnů |
Po splatnosti > 30 dnů <= 90 dnů |
z toho: Nástroje bez podstatného zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (stupeň 1) |
z toho: Nástroje s podstatným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, které však nejsou úvěrově znehodnoceny (stupeň 2) |
|
Zřejmě nebudou uhrazeny, ale nejsou po splatnosti, nebo jsou po splatnosti <= 90 dnů |
Po splatnosti > 90 dnů <= 180 dnů |
Po splatnosti > 180 dnů <= 1 rok |
Po splatnosti > 1 rok <= 2 roky |
Po splatnosti > 2 roky <= 5 let |
Po splatnosti > 5 let <= 7 let |
Po splatnosti > 7 let |
z toho: Nástroje s podstatným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, které však nejsou úvěrově znehodnoceny (stupeň 2) |
z toho: V selhání |
z toho: Úvěrově znehodnocené nástroje (stupeň 3) |
|
z toho: Nástroje bez podstatného zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (stupeň 1) |
z toho: Nástroje s podstatným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, které však nejsou úvěrově znehodnoceny (stupeň 2) |
|
Zřejmě nebudou uhrazeny, ale nejsou po splatnosti, nebo jsou po splatnosti <= 90 dnů |
Po splatnosti > 90 dnů <= 180 dnů |
Po splatnosti > 180 dnů <= 1 rok |
Po splatnosti > 1 rok <= 2 roky |
Po splatnosti > 2 roky <= 5 let |
Po splatnosti > 5 let <= 7 let |
Po splatnosti > 7 let |
z toho: Nástroje s podstatným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, které však nejsou úvěrově znehodnoceny (stupeň 2) |
z toho: Úvěrově znehodnocené nástroje (stupeň 3) |
Kolaterál přijatý k výkonným expozicím |
Kolaterál přijatý k nevýkonným expozicím |
Finanční záruky přijaté k výkonným expozicím |
Finanční záruky přijaté k nevýkonným expozicím |
|||||
010 |
020 |
030 |
055 |
056 |
057 |
060 |
070 |
080 |
090 |
101 |
102 |
106 |
107 |
109 |
110 |
121 |
130 |
140 |
141 |
142 |
150 |
160 |
170 |
180 |
191 |
192 |
196 |
197 |
950 |
951 |
201 |
200 |
205 |
210 |
|||
Příloha V část 1 odst. 34, část 2 odst. 118, odst. 221 |
Příloha V část 2 odst. 213-216, 223-239 |
Příloha V část 2 odst. 222, 235 |
Příloha V část 2 odst. 222, 235 |
IFRS 9 odst. 5.5.5; IFRS 7 odst. 35M písm. a); Příloha V část 2 odst. 237 písm. d) |
IFRS 9 odst. 5.5.3; IFRS 7 odst. 35M písm. b) bod i); Příloha V část 2 odst. 237 písm. c) |
Příloha V část 2 odst. 213-216, 223-239 |
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236 |
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236 |
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236 |
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236 |
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236 |
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236 |
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236 |
IFRS 9 odst. 5.5.3; IFRS 7 odst. 35M písm. b) bod i); příloha V část 2 odst. 237 písm. c) |
Článek 178 CRR; příloha V část 2 odst. 237 písm. b) |
IFRS 9 odst. 5.5.1; IFRS 9. Dodatek A; Příloha V část 2 odst. 237 písm. a) |
příloha V část 2 238 |
Příloha V část 2 238 |
IFRS 9 odst. 5.5.5; IFRS 7 odst. 35M písm. a); příloha V část 2 odst. 237 písm. d) |
IFRS 9 odst. 5.5.3; IFRS 7 odst. 35M písm. b) bod i); příloha V část 2 odst. 237 písm. c) |
příloha V část 2 238 |
Příloha V část 2 236, 238 |
Příloha V část 2 236, 238 |
Příloha V část 2 236, 238 |
Příloha V část 2 236, 238 |
Příloha V část 2 236, 238 |
Příloha V část 2 236, 238 |
Příloha V část 2 236, 238 |
IFRS 9 odst. 5.5.3; IFRS 7 odst. 35M písm. b) bod i); příloha V část 2 odst. 237 písm. c) |
IFRS 9 odst. 5.5.1; IFRS 9. Dodatek A; Příloha V část 2 odst. 237 písm. a) |
příloha V část 2 239 |
příloha V část 2 239 |
příloha V část 2 239 |
příloha V část 2 239 |
|||
005 |
Hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání |
Příloha V část 2 odst. 2 a 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Dluhové cenné papíry |
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Centrální banky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Vládní instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Úvěrové instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Ostatní finanční instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Nefinanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Úvěry a jiné pohledávky |
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Centrální banky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Vládní instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Úvěrové instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Ostatní finanční instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Nefinanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Z toho: malé a střední podniky |
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Z toho: úvěry zajištěné komerčními nemovitostmi |
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Domácnosti |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi |
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Z toho: spotřebitelské úvěry |
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
DLUHOVÉ NÁSTROJE V POŘIZOVACÍ CENĚ NEBO V NABĚHLÉ HODNOTĚ |
Příloha V část 2 odst. 233 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181 |
Dluhové cenné papíry |
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
Centrální banky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183 |
Vládní instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184 |
Úvěrové instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185 |
Jiné finanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186 |
Nefinanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191 |
Úvěry a jiné pohledávky |
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
192 |
Centrální banky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
193 |
Vládní instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194 |
Úvěrové instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
Jiné finanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
196 |
Nefinanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
Z toho: malé a střední podniky |
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
903 |
Z toho: úvěry zajištěné komerčními nemovitostmi |
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
197 |
Domácnosti |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi |
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
913 |
z toho: spotřebitelské úvěry |
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU DO OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU NEBO PROSTŘEDNICTVÍM VLASTNÍHO KAPITÁLU A PODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ |
Příloha V část 2 odst. 233 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
211 |
Dluhové cenné papíry |
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212 |
Centrální banky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
213 |
Vládní instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
214 |
Úvěrové instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
215 |
Jiné finanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
216 |
Nefinanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
221 |
Úvěry a jiné pohledávky |
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
222 |
Centrální banky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
223 |
Vládní instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
224 |
Úvěrové instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
225 |
Jiné finanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
226 |
Nefinanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
Z toho: malé a střední podniky |
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
923 |
Z toho: úvěry zajištěné komerčními nemovitostmi |
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
227 |
Domácnosti |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi |
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
933 |
z toho: spotřebitelské úvěry |
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ STRIKTNĚ LOCOM DO ZISKU NEBO ZTRÁTY NEBO PROSTŘEDNICTVÍM VLASTNÍHO KAPITÁLU A NEPODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ |
Příloha V část 2 odst. 233 písm. c), odst. 234 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
DLUHOVÉ NÁSTROJE JINÉ NEŽ K OBCHODOVÁNÍ NEBO OBCHODOVATELNÉ |
Příloha V část 2 odst. 217 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
335 |
DLUHOVÉ NÁSTROJE K PRODEJI |
Příloha V část 2 odst. 220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Poskytnuté úvěrové přísliby |
Příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102–105, 113, 116, 224 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Centrální banky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Vládní instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Úvěrové instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Ostatní finanční instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Nefinanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Domácnosti |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Poskytnuté finanční záruky |
IFRS 4 příloha A; Příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. f), část 2 odst. 102–105, 114, 116, 225 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Centrální banky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Vládní instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Úvěrové instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
Ostatní finanční instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
Nefinanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
Domácnosti |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
Ostatní poskytnuté přísliby |
příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102–105, 115, 116, 224 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
Centrální banky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
Vládní instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
Úvěrové instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
Ostatní finanční instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
Nefinanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
Domácnosti |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
PODROZVAHOVÉ EXPOZICE |
Příloha V část 2 odst. 217 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19. Informace o expozicích s úlevou
|
Odkazy |
Hrubá účetní hodnota / jmenovitá hodnota expozic s opatřeními týkajícími se úlevy |
Kumulované ztráty ze znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezerv |
Maximální akceptovatelná výše kolaterálu nebo záruky Příloha V část 2 odst. 119 |
||||||||||||||||||
|
Výkonné expozice s opatřeními týkajícími se úlevy |
Nevýkonné expozice s opatřeními týkajícími se úlevy |
|
Výkonné expozice s opatřeními týkajícími se úlevy – Kumulované ztráty ze znehodnocení a rezerv |
Nevýkonné expozice s opatřeními týkajícími se úlevy – Kumulované ztráty ze znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezerv |
Přijatý kolaterál a přijaté finanční záruky |
||||||||||||||||
|
Nástroje s úpravami svých podmínek |
Refinancování |
Z toho: Výkonné expozice s úlevou ve zkušební době reklasifikované z nevýkonných |
|
Nástroje s úpravami svých podmínek |
Refinancování |
Z toho: V selhání |
Z toho: Se znehodnocením |
Z toho: Úleva týkající se expozic, jež byly před uplatněním úlevy nevýkonné |
|
Nástroje s úpravami svých podmínek |
Refinancování |
Přijatý kolaterál k expozicím s opatřeními týkajícími se úlevy |
Přijaté finanční záruky k expozicím s opatřeními týkajícími se úlevy |
||||||||
|
z toho: Přijatý kolaterál k nevýkonným expozicím s opatřeními týkajícími se úlevy |
|
z toho: Přijaté finanční záruky k nevýkonným expozicím s opatřeními týkajícími se úlevy |
|||||||||||||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
175 |
180 |
185 |
|||
Příloha V část 1 odst. 34, část 2 odst. 118, 240-245, 251-258 |
Příloha V část 2 odst. 256, 259-262 |
Příloha V část 2 odst. 241 písm. a), odst. 266 |
Příloha V část 2 odst. 241 písm. b), 265-266 |
Příloha V část 2 odst. 256 písm. b), 261 |
Příloha V část 2 odst. 259-263 |
Příloha V část 2 odst. 241 písm. a), odst. 266 |
Příloha V část 2 odst. 241 písm. b), 265-266 |
článek 178 CRR; příloha V část 2 odst. 264 písm. b) |
IFRS 9 odst. 5.5.1; IFRS 9. Dodatek A; příloha V část 2 odst. 264 písm. a) |
Příloha V část 2 odst. 231, 252 písm. a), 263 |
Příloha V část 2 odst. 267 |
Příloha V část 2 odst. 207 |
Příloha V část 2 odst. 207 |
Příloha V část 2 odst. 241 písm. a), odst. 267 |
Příloha V část 2 odst. 241 písm. b), 267 |
Příloha V část 2 odst. 268 |
Příloha V část 2 odst. 268 |
Příloha V část 2 odst. 268 |
Příloha V část 2 odst. 268 |
|||
005 |
Hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání |
Příloha V část 2 odst. 2 a 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Dluhové cenné papíry |
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Centrální banky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Vládní instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Úvěrové instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Ostatní finanční instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Nefinanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Úvěry a jiné pohledávky |
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Centrální banky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Vládní instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Úvěrové instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Ostatní finanční instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Nefinanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Z toho: malé a střední podniky |
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Z toho: úvěry zajištěné komerčními nemovitostmi |
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Domácnosti |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi |
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
z toho: spotřebitelské úvěry |
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
DLUHOVÉ NÁSTROJE V POŘIZOVACÍ CENĚ NEBO V NABĚHLÉ HODNOTĚ |
Příloha V část 2 odst. 249 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181 |
Dluhové cenné papíry |
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
Centrální banky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183 |
Vládní instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184 |
Úvěrové instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185 |
Jiné finanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186 |
Nefinanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191 |
Úvěry a jiné pohledávky |
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
192 |
Centrální banky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
193 |
Vládní instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194 |
Úvěrové instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
Jiné finanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
196 |
Nefinanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
Z toho: malé a střední podniky |
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
903 |
Z toho: úvěry zajištěné komerčními nemovitostmi |
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
197 |
Domácnosti |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi |
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
913 |
z toho: spotřebitelské úvěry |
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU DO OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU NEBO PROSTŘEDNICTVÍM VLASTNÍHO KAPITÁLU A PODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ |
Příloha V část 2 odst. 249 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
211 |
Dluhové cenné papíry |
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212 |
Centrální banky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
213 |
Vládní instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
214 |
Úvěrové instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
215 |
Jiné finanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
216 |
Nefinanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
221 |
Úvěry a jiné pohledávky |
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
222 |
Centrální banky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
223 |
Vládní instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
224 |
Úvěrové instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
225 |
Jiné finanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
226 |
Nefinanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
Z toho: malé a střední podniky |
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
923 |
Z toho: úvěry zajištěné komerčními nemovitostmi |
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
227 |
Domácnosti |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi |
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
933 |
z toho: spotřebitelské úvěry |
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ STRIKTNĚ LOCOM DO ZISKU NEBO ZTRÁTY NEBO PROSTŘEDNICTVÍM VLASTNÍHO KAPITÁLU A NEPODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ |
Příloha V část 2 odst. 249 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
DLUHOVÉ NÁSTROJE JINÉ NEŽ K OBCHODOVÁNÍ NEBO OBCHODOVATELNÉ |
Příloha V část 2 odst. 246 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
335 |
DLUHOVÉ NÁSTROJE K PRODEJI |
Příloha V část 2 odst. 247 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Poskytnuté úvěrové přísliby |
Příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102–105, 113, 116, 246“ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PŘÍLOHA IV
Příloha V nařízení (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) s názvem „„Datové body FINREP“ podle vnitrostátních účetních rámců“ se nahrazuje tímto:
„PŘÍLOHA V
Šablony FINREP pro GAAP |
||||||||
Číslo šablony |
Kód šablony |
Název šablony nebo skupiny šablon |
||||||
|
|
ČÁST 1 [ČTVRTLETNÍ ČETNOST] |
||||||
|
|
Rozvaha [výkaz o finanční pozici] |
||||||
1.1 |
F 01.01 |
Rozvaha: aktiva |
||||||
1.2 |
F 01.02 |
Rozvaha: závazky |
||||||
1.3 |
F 01.03 |
Rozvaha: vlastní kapitál |
||||||
2 |
F 02.00 |
Výkaz zisku nebo ztráty |
||||||
5.1 |
F 05.01 |
Struktura neobchodních úvěrů a jiných pohledávek podle produktu |
||||||
|
|
Struktura finančních závazků |
||||||
8.1 |
F 08.01 |
Struktura finančních závazků podle produktu a podle odvětví protistrany |
||||||
8.2 |
F 08.02 |
Podřízené finanční závazky |
||||||
10 |
F 10.00 |
Deriváty – obchodovatelné a ekonomické zajištění |
||||||
|
|
Zajišťovací účetnictví |
||||||
11.2 |
F 11.02 |
Deriváty - Zajišťovací účetnictví podle vnitrostátních GAAP: struktura podle typu rizika |
||||||
|
|
Informace o výkonných a nevýkonných expozicích |
||||||
18 |
F 18.00 |
Informace o výkonných a nevýkonných expozicích |
||||||
19 |
F 19.00 |
Expozice s úlevou |
||||||
BAREVNÝ KÓD ŠABLON:
Části, které vyplní subjekty vykazující podle vnitrostátních GAAP Tyto buňky vykazující instituce řídící se příslušným účetním rámcem nevyplňují Datový bod, který je třeba předložit |
1. Rozvaha [výkaz o finanční pozici]
1.1 Aktiva
|
Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD |
Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS |
Struktura v tabulce |
Účetní hodnota |
|
Příloha V část 1 odst. 27-28 |
|||||
010 |
|||||
010 |
Pokladní hotovost, hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání |
Čl. 4 Aktiva odst. 1 BAD |
IAS 1 odst. 54 písm. i) |
|
|
020 |
Pokladní hotovost |
Příloha V část 2 odst. 1 |
Příloha V část 2 odst. 1 |
|
|
030 |
Hotovost u centrálních bank |
Čl. 13 odst. 2 BAD; příloha V část 2 odst. 2 |
Příloha V část 2 odst. 2 |
|
|
040 |
Ostatní vklady na požádání |
Příloha V část 2 odst. 3 |
Příloha V část 2 odst. 3 |
5 |
|
050 |
Finanční aktiva k obchodování |
Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 5 směrnice o účetnictví IAS 39 odst. 9 |
IFRS 9 dodatek A |
|
|
060 |
Deriváty |
Příloha II CRR |
IFRS 9 dodatek A |
10 |
|
070 |
Kapitálové nástroje |
Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33 |
IAS 32 odst. 11 |
4 |
|
080 |
Dluhové cenné papíry |
Příloha V část 1 odst. 24 a 26 |
Příloha V část 1 odst. 31 |
4 |
|
090 |
Úvěry a jiné pohledávky |
Příloha V část 1 odst. 24 a 27 |
Příloha V část 1 odst. 32 |
4 |
|
091 |
Obchodovatelná finanční aktiva |
Článek 32-33 BAD; příloha V část 1 odst. 17 |
|
|
|
092 |
Deriváty |
Příloha II CRR; příloha V část 1 odst. 17, 27 |
|
10 |
|
093 |
Kapitálové nástroje |
Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33 |
|
4 |
|
094 |
Dluhové cenné papíry |
Příloha V část 1 odst. 31 |
|
4 |
|
095 |
Úvěry a jiné pohledávky |
Příloha V část 1 odst. 32 |
|
4 |
|
096 |
Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty |
|
IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod ii); IFRS 9 odst. 4.1.4 |
4 |
|
097 |
Kapitálové nástroje |
|
IAS 32 odst. 11 |
4 |
|
098 |
Dluhové cenné papíry |
|
Příloha V část 1 odst. 31 |
4 |
|
099 |
Úvěry a jiné pohledávky |
|
Příloha V část 1 odst. 32 |
4 |
|
100 |
Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty |
Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 6 směrnice o účetnictví |
IFRS 7 odst. 8 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 4.1.5 |
4 |
|
110 |
Kapitálové nástroje |
|
IAS 32 odst. 11; příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33 |
4 |
|
120 |
Dluhové cenné papíry |
Příloha V část 1 odst. 31 |
Příloha V část 1 odst. 31 |
4 |
|
130 |
Úvěry a jiné pohledávky |
Příloha V část 1 odst. 32 |
Příloha V část 1 odst. 32 |
4 |
|
141 |
Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do ostatního úplného výsledku |
|
IFRS 7 odst. 8 písm. h); IFRS 9 odst. 4.1.2A |
4 |
|
142 |
Kapitálové nástroje |
|
IAS 32 odst. 11 |
4 |
|
143 |
Dluhové cenné papíry |
|
Příloha V část 1 odst. 31 |
4 |
|
144 |
Úvěry a jiné pohledávky |
|
Příloha V část 1 odst. 32 |
4 |
|
171 |
Neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty |
Čl. 36 odst. 2 BAD |
|
4 |
|
172 |
Kapitálové nástroje |
Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33 |
|
4 |
|
173 |
Dluhové cenné papíry |
Příloha V část 1 odst. 31 |
|
4 |
|
174 |
Úvěry a jiné pohledávky |
Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 4 písm. b) směrnice o účetnictví; Příloha V část 1 odst. 32 |
|
4 |
|
175 |
Neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě zaúčtované do vlastního kapitálu |
Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 8 směrnice o účetnictví |
|
4 |
|
176 |
Kapitálové nástroje |
Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33 |
|
4 |
|
177 |
Dluhové cenné papíry |
Příloha V část 1 odst. 31 |
|
4 |
|
178 |
Úvěry a jiné pohledávky |
Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 4 písm. b) směrnice o účetnictví; Příloha V část 1 odst. 32 |
|
4 |
|
181 |
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě |
|
IFRS 7 odst. 8 písm. f); IFRS 9 odst. 4.1.2 |
4 |
|
182 |
Dluhové cenné papíry |
|
Příloha V část 1 odst. 31 |
4 |
|
183 |
Úvěry a jiné pohledávky |
|
Příloha V část 1 odst. 32 |
4 |
|
231 |
Neobchodní nederivátová finanční aktiva oceněná pořizovací cenou |
Článek 35 BAD; čl. 6 odst. 1 písm. i) a čl. 8 odst. 2 směrnice o účetnictví; příloha V část 1 odst. 18, 19 |
|
4 |
|
390 |
Kapitálové nástroje |
Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33 |
|
4 |
|
232 |
Dluhové cenné papíry |
Příloha V část 1 odst. 31 |
|
4 |
|
233 |
Úvěry a jiné pohledávky |
Příloha V část 1 odst. 32 |
|
4 |
|
234 |
Ostatní neobchodní nederivátová finanční aktiva |
Článek 37 BAD; čl. 12 odst. 7 směrnice o účetnictví; příloha V část 1 odst. 20 |
|
4 |
|
235 |
Kapitálové nástroje |
Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33 |
|
4 |
|
236 |
Dluhové cenné papíry |
Příloha V část 1 odst. 31 |
|
4 |
|
237 |
Úvěry a jiné pohledávky |
Příloha V část 1 odst. 32 |
|
4 |
|
240 |
Deriváty – zajišťovací účetnictví |
Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 6 a 8 směrnice o účetnictví; IAS 39 odst. 9; příloha V část 1 odst. 22 |
IFRS 9 odst. 6.2.1; Příloha V část 1 odst. 22 |
11 |
|
250 |
Změny reálné hodnoty zajišťovaných položek v portfoliu zajišťovacích nástrojů proti úrokovému riziku |
čl. 8 odst. 5 a 6 směrnice o účetnictví; IAS 39 odst. 89A písm. a) |
IAS 39 odst. 89A písm. a); IFRS 9 odst. 6.5.8 |
|
|
260 |
Investice do dceřiných podniků, společných podniků a přidružených podniků |
Čl. 4 Aktiva odst. 7–8 BAD; čl. 2 odst. 2 směrnice o účetnictví; příloha V část 1 odst. 21, část 2 odst. 4 |
IAS 1 odst. 54 písm. e); příloha V část 1 odst. 21, část 2 odst. 4 |
40 |
|
270 |
Hmotná aktiva |
Čl. 4 Aktiva odst. 10 BAD |
|
|
|
280 |
Pozemky, budovy a zařízení |
|
IAS 16 odst. 6; IAS 1 odst. 54 písm. a); IFRS 16 odst. 47 písm. a) |
21, 42 |
|
290 |
Investiční nemovitý majetek |
|
IAS 40 odst. 5; IAS 1 odst. 54 písm. b); IFRS 16 odst. 48 |
21, 42 |
|
300 |
Nehmotná aktiva |
čl. 4 Aktiva odst. 9 BAD; čl. 4 odst. 1 bod 115 CRR |
IAS 1 odst. 54 písm. c); čl. 4 odst. 1 bod 115 CRR |
|
|
310 |
Goodwill |
čl. 4 Aktiva odst. 9 BAD; čl. 4 odst. 1 bod 113 CRR |
IFRS 3 odst. B67 písm. d); čl. 4 odst. 1 bod 113 CRR |
|
|
320 |
Ostatní nehmotná aktiva |
Čl. 4 Aktiva odst. 9 BAD |
IAS 38 odst. 8, 118; IFRS 16 odst. 47 písm. a) |
21, 42 |
|
330 |
Daňové pohledávky |
|
IAS 1 odst. 54 písm. n–o) |
|
|
340 |
Krátkodobé daňové pohledávky |
|
IAS 1 odst. 54 písm. n); IAS 12 odst. 5 |
|
|
350 |
Odložené daňové pohledávky |
Čl. 17 odst. 1 písm. f) směrnice o účetnictví; čl. 4 odst. 1 bod 106 CRR |
IAS 1 odst. 54 písm. o); IAS 12 odst. 5; čl. 4 odst. 1 bod 106 CRR |
|
|
360 |
Ostatní aktiva |
Příloha V část 2 odst. 5, 6 |
Příloha V část 2 odst. 5 |
|
|
370 |
Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji |
|
IAS 1 odst. 54 písm. j); IFRS 5 odst. 38, příloha V část 2 odst. 7 |
|
|
375 |
(-) Srážky u obchodovatelných aktiv v reálné hodnotě |
Příloha V část 1 odst. 29 |
|
|
|
380 |
AKTIVA CELKEM |
Čl. 4 Aktiva BAD |
IAS 1 odst. 9 písm. a) a odst. IG6 |
|
|
1.2 Závazky
|
Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD |
Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS |
Struktura v tabulce |
Účetní hodnota |
|
Příloha V část 1 odst. 27-28 |
|||||
010 |
|||||
010 |
Finanční závazky k obchodování |
|
IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod ii); IFRS 9 BA 6 |
8 |
|
020 |
Deriváty |
|
IFRS 9. Dodatek A; IFRS 9 odst. 4.2.1 písm. a); IFRS 9.BA.7 písm. a) |
10 |
|
030 |
Krátké pozice |
|
IFRS 9.BA7 písm. b) |
8 |
|
040 |
Vklady |
|
ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36 |
8 |
|
050 |
Vydané dluhové cenné papíry |
|
Příloha V část 1 odst. 37 |
8 |
|
060 |
Ostatní finanční závazky |
|
Příloha V část 1 odst. 38-41 |
8 |
|
061 |
Obchodovatelné finanční závazky |
Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 3 a 6 směrnice o účetnictví |
|
8 |
|
062 |
Deriváty |
Příloha II CRR; příloha V část 1 odst. 25 |
|
10 |
|
063 |
Krátké pozice |
|
|
8 |
|
064 |
Vklady |
ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36 |
|
8 |
|
065 |
Vydané dluhové cenné papíry |
Příloha V část 1 odst. 37 |
|
8 |
|
066 |
Ostatní finanční závazky |
Příloha V část 1 odst. 38-41 |
|
8 |
|
070 |
Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty |
Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 6 směrnice o účetnictví IAS 39 odst. 9 |
IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod i); IFRS 9 odst. 4.2.2 |
8 |
|
080 |
Vklady |
ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36 |
ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36 |
8 |
|
090 |
Vydané dluhové cenné papíry |
Příloha V část 1 odst. 37 |
Příloha V část 1 odst. 37 |
8 |
|
100 |
Ostatní finanční závazky |
Příloha V část 1 odst. 38-41 |
Příloha V část 1 odst. 38-41 |
8 |
|
110 |
Finanční závazky v naběhlé hodnotě |
Čl. 8 odst. 3 a 6 směrnice o účetnictví; IAS 39 odst. 47 |
IFRS 7 odst. 8 písm. g); IFRS 9 odst. 4.2.1 |
8 |
|
120 |
Vklady |
ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 30 |
ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36 |
8 |
|
130 |
Vydané dluhové cenné papíry |
Příloha V část 1 odst. 31 |
Příloha V část 1 odst. 37 |
8 |
|
140 |
Ostatní finanční závazky |
Příloha V část 1 odst. 32–34 |
Příloha V část 1 odst. 38-41 |
8 |
|
141 |
Neobchodní nederivátové finanční závazky oceněné metodou založenou na pořizovací ceně |
Čl. 8 odst. 3 směrnice o účetnictví |
|
8 |
|
142 |
Vklady |
ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36 |
|
8 |
|
143 |
Vydané dluhové cenné papíry |
Příloha V část 1 odst. 37 |
|
8 |
|
144 |
Ostatní finanční závazky |
Příloha V část 1 odst. 38-41 |
|
8 |
|
150 |
Deriváty – zajišťovací účetnictví |
Čl. 8 odst. 1 písm. a), odst. 6 a odst. 8 písm. a) směrnice o účetnictví; příloha V část 1 odst. 26 |
IFRS 9 odst. 6.2.1; Příloha V část 1 odst. 26 |
11 |
|
160 |
Změny reálné hodnoty zajišťovaných položek v portfoliu zajišťovacích nástrojů proti úrokovému riziku |
čl. 8 odst. 5 a 6 směrnice o účetnictví; Příloha V část 2 odst. 8; IAS 39 odst. 89A písm. b) |
IAS 39 odst.89A písm. b), IFRS 9 odst. 6.5.8 |
|
|
170 |
Rezervy |
Čl. 4 Závazky odst. 6 BAD |
IAS 37 odst. 10; IAS 1 odst. 54 písm. l) |
43 |
|
175 |
Rezervní fond na všeobecná bankovní rizika (je-li vykazován v rámci závazků) |
Čl. 38 odst. 1 BAD; Čl. 4 bod 112 CRR Příloha V část 2 odst. 15 |
|
|
|
180 |
Závazky z penzijních a jiných definovaných požitků po skončení pracovního poměru |
Příloha V část 2 odst. 9 |
IAS 19 odst. 63; IAS 1 odst. 78 písm. d); Příloha V část 2 odst. 9 |
43 |
|
190 |
Jiné dlouhodobé zaměstnanecké požitky |
Příloha V část 2 odst. 10 |
IAS 19 odst. 153; IAS 1 odst. 78 písm. d); Příloha V část 2 odst. 10 |
43 |
|
200 |
Restrukturalizace |
|
IAS 37 odst. 71, odst. 84 písm. a) |
43 |
|
210 |
Neuzavřené právní problémy a daňové spory |
|
IAS 37 příloha C příklady 6 a 10 |
43 |
|
220 |
Poskytnuté přísliby a záruky |
Čl. 4 Závazky odst. 6) písm. c) Podrozvahové položky BAD, čl. 27 odst. 11, čl. 28 odst. 8 a článek 33 |
IFRS 9 odst. 4.2.1 písm. c), d), IFRS 9 odst. 5.5, IFRS 9 odst. B2.5; IAS 37, IFRS 4, příloha V část 2 odst. 11 |
9 12 43 |
|
230 |
Další rezervy |
Čl. 4 Závazky odst. 6) písm. c) Podrozvahové položky BAD |
IAS 37 odst. 14 |
43 |
|
240 |
Daňové závazky |
|
IAS 1 odst. 54 písm. n–o) |
|
|
250 |
Krátkodobé daňové závazky |
|
IAS 1 odst. 54 písm. n); IAS 12 odst. 5 |
|
|
260 |
Odložené daňové závazky |
Čl. 17 odst. 1 písm. f) směrnice o účetnictví; čl. 4 odst. 1 bod 108 CRR |
IAS 1 odst. 54 písm. o); IAS 12 odst. 5; čl. 4 odst. 1 bod 108 CRR |
|
|
270 |
Základní kapitál splatný na požádání |
|
IAS 32 odst. IE 33; IFRIC 2; Příloha V část 2 odst. 12 |
|
|
280 |
Ostatní závazky |
příloha V část 2 odst. 13 |
Příloha V část 2 odst. 13 |
|
|
290 |
Závazky zahrnuté ve vyřazovaných skupinách k prodeji |
|
IAS 1 odst. 54 písm. p); IFRS 5 odst. 38, příloha V část 2 odst. 14 |
|
|
295 |
Srážky u obchodovatelných závazků v reálné hodnotě |
Příloha V část 1 odst. 29 |
|
|
|
300 |
ZÁVAZKY CELKEM |
|
IAS 1 odst. 9 písm. b) a odst. IG 6 |
|
|
1.3 Vlastní kapitál
|
Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD |
Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS |
Struktura v tabulce |
Účetní hodnota |
|
010 |
|||||
010 |
Kapitál |
Čl. 4 Závazky odst. 9 BAD, čl. 22 BAD |
IAS 1 odst. 54 písm. r), článek 22 BAD |
46 |
|
020 |
Splacený kapitál |
Čl. 4 Závazky odst. 9 BAD |
IAS 1 odst. 78 písm. e) |
|
|
030 |
Nesplacený kapitál, který byl vyžádán |
Čl. 4 Závazky odst. 9 BAD Příloha V část 2 odst. 17 |
Příloha V část 2 odst. 14 |
|
|
040 |
Emisní ážio |
Čl. 4 Závazky odst. 10 BAD čl. 4 odst. 1 bod 124 CRR |
IAS 1 odst. 78 písm. e); čl. 4 odst. 1 bod 124 CRR |
46 |
|
050 |
Vydané kapitálové nástroje jiné než kapitál |
Příloha V část 2 odst. 18–19 |
Příloha V část 2 odst. 18–19 |
46 |
|
060 |
Kapitálová složka složených finančních nástrojů |
čl. 8 odst. 6 směrnice o účetnictví; příloha V část 2 odst. 18 |
IAS 32 odst. 28–29; příloha V část 2 odst. 18 |
|
|
070 |
Jiné vydané kapitálové nástroje |
Příloha V část 2 odst. 19 |
Příloha V část 2 odst. 19 |
|
|
080 |
Jiný kapitál |
Příloha V část 2 odst. 20 |
IFRS 2 odst. 10; Příloha V část 2 odst. 20 |
|
|
090 |
Kumulovaný ostatní úplný výsledek |
čl. 4 odst. 1 bod 100 CRR |
čl. 4 odst. 1 bod 100 CRR |
46 |
|
095 |
Položky, které nebudou přeřazeny do zisku nebo ztráty |
|
IAS 1 odst. 82A písm. a) |
|
|
100 |
Hmotná aktiva |
|
IAS 16 odst. 39–41 |
|
|
110 |
Nehmotná aktiva |
|
IAS 38 odst. 85–87 |
|
|
120 |
Aktuární zisky nebo (–) ztráty z penzijních plánů definovaných požitků |
|
IAS 1 odst. 7, odst. IG6; IAS 19 odst. 120 písm. c); |
|
|
122 |
Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji |
|
IFRS 5 odst. 38 a odst. IG příklad 12 |
|
|
124 |
Podíl ostatních uznaných výnosů a nákladů investic do dceřiných, společných a přidružených podniků |
|
IAS 1odst. IG6; IAS 28 odst. 10 |
|
|
320 |
Změny reálné hodnoty kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou vykázanou do ostatního úplného výsledku |
|
IAS 1 odst. 7 písm. d); IFRS 9 odst. 5.7.5, odst. B5.7.1; příloha V část 2 odst. 21 |
|
|
330 |
Neefektivnost zajištění při zajištění reálné hodnoty u kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou vykázanou do ostatního úplného výsledku |
|
IAS 1.7 písm. e); IFRS 9 odst.5.7.5; odst. 6.5.3; IFRS 7 odst. 24C; příloha V část 2 odst. 22 |
|
|
340 |
Změny reálné hodnoty kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou vykázanou do ostatního úplného výsledku [zajištěná položka] |
|
IFRS 9 odst. 5.7.5;.odst. 6.5.8 písm. b); příloha V část 2 odst. 22 |
|
|
350 |
Změny reálné hodnoty kapitálových nástrojů oceněných reálnou hodnotou vykázanou do ostatního úplného výsledku [zajišťovací nástroj] |
|
IAS 1.7 písm. e); IFRS 9 odst. 5.7.5; odst. 6.5.8 písm. a);příloha V část 2 odst. 57 |
|
|
360 |
Změny reálné hodnoty finančních závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty započitatelné do změn v jejich úvěrovém riziku |
|
IAS 1 odst. 7 písm. f); IFRS 9 odst. 5.7.7;příloha V část 2 odst. 23 |
|
|
128 |
Položky, které mohou být přeřazeny do zisku nebo ztráty |
|
IAS 1 odst. 82Apísm. a) bod ii) |
|
|
130 |
Zajištění čistých investic do zahraničních jednotek [účinný podíl] |
Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 6 a 8 směrnice o účetnictví |
IFRS 9 odst.6.5.13 písm. a); IFRS 7 odst. 24B písm. b) body ii) a iii); IFRS 7 odst. 24C písm. b) body i) a iv), odst. 24E písm. a); příloha V část 2 odst. 24 |
|
|
140 |
Přepočet cizích měn |
Čl. 39 odst. 6 BAD |
IAS 21 odst. 52 písm. b); IAS 21 odst. 32, 38–49 |
|
|
150 |
Zajišťovací deriváty. Rezerva k zajištění peněžních toků (účinný podíl) |
Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 6 a 8 směrnice o účetnictví |
IAS 1 odst. 7 písm. e); IFRS 7 odst. 24B písm. b) body ii) a iii); IFRS 7 odst. 24C písm. b) bod i); odst. 24E; IFRS 9 odst. 6.5.11 písm. b); příloha V část 2 odst. 25 |
|
|
155 |
Změny reálné hodnoty dluhových nástrojů oceněných reálnou hodnotou vykázanou do ostatního úplného výsledku |
|
IAS 1 odst. 7 písm. da); IFRS 9 odst. 4.1.2A; odst. 5.7.10; příloha V část 2 odst. 26 |
|
|
165 |
Zajišťovací nástroje [neurčené prvky] |
|
IAS 1 odst. 7 písm. g),h); IFRS 9 odst. 6.5.15,.6.5.16; IFRS 7 odst. 24E písm. b), c); příloha V část 2 odst. 60 |
|
|
170 |
Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji |
|
IFRS 5 odst. 38 a odst. IG příklad 12 |
|
|
180 |
Podíl ostatních uznaných výnosů a nákladů investic do dceřiných, společných a přidružených podniků |
|
IAS 1odst. IG6; IAS 28 odst. 10 |
|
|
190 |
Nerozdělený zisk |
Čl. 4 Závazky odst. 13 BAD čl. 4 odst. 1 bod 123 CRR |
čl. 4 odst. 1 bod 123 CRR |
|
|
200 |
Rezervní fondy z přecenění |
Čl. 4 Závazky odst. 12 BAD |
IFRS 1 odst. 30 a D5-D8; příloha V část 2 odst. 28 |
|
|
201 |
Hmotná aktiva |
Čl. 7 odst. 1 směrnice o účetnictví |
|
|
|
202 |
Kapitálové nástroje |
Čl. 7 odst. 1 směrnice o účetnictví |
|
|
|
203 |
Dluhové cenné papíry |
Čl. 7 odst. 1 směrnice o účetnictví |
|
|
|
204 |
Ostatní |
Čl. 7 odst. 1 směrnice o účetnictví |
|
|
|
205 |
Fondy z přecenění reálnou hodnotou |
Čl. 8 odst. 1 písm. a) směrnice o účetnictví |
|
|
|
206 |
Zajištění čistých investic do zahraničních jednotek |
Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 8 písm. b) směrnice o účetnictví |
|
|
|
207 |
Zajišťovací deriváty. Zajištění peněžních toků |
Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 8 písm. a) směrnice o účetnictví; čl. 30 písm. a) CRR |
|
|
|
208 |
Zajišťovací deriváty. Jiná zajištění |
Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 8 písm. a) směrnice o účetnictví |
|
|
|
209 |
Neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě zaúčtované do vlastního kapitálu |
Čl. 8 odst. 1 písm. a) a čl. 8 odst. 2 směrnice o účetnictví |
|
|
|
210 |
Ostatní rezervy |
Čl. 4 Závazky odst. 11–13 BAD |
IAS 1 odst. 54; IAS 1 odst. 78 písm. e) |
|
|
215 |
Rezervní fond na všeobecná bankovní rizika (je-li vykazován v rámci vlastního kapitálu) |
Čl. 38 odst. 1 BAD; Čl. 4 bod 112 CRR Příloha V část 2 odst. 15 |
|
|
|
220 |
Rezervní fondy nebo kumulované ztráty z investic do dceřiných, společných a přidružených podniků účtované pomocí ekvivalenční metody |
Čl. 9 odst. 7 písm. a) směrnice o účetnictví; čl. 27; příloha V část 2 odst. 29 |
IAS 28 odst. 11; příloha V část 2 odst. 29 |
|
|
230 |
Ostatní |
příloha V část 2 odst. 29 |
příloha V část 2 odst. 29 |
|
|
235 |
Konsolidační rozdíly po první konsolidaci |
Čl. 24 odst. 3 písm. c) směrnice o účetnictví |
|
|
|
240 |
(-) Vlastní akcie |
Příloha III Aktiva oddíl D část III odst. 2 směrnice o účetnictví; čl. 4 Aktiva odst. 12 BAD; příloha V část 2 odst. 30 |
IAS 1 odst. 79 písm. a) bod vi); IAS 32 odst. 33–34, AG 14 a AG 36; příloha V část 2 odst. 30 |
46 |
|
250 |
Zisk nebo ztráta připadající vlastníkům mateřské společnosti |
Čl. 4 Závazky odst. 14 BAD |
IAS 1 odst. 81B písm. b) bod ii) |
2 |
|
260 |
(-) Zálohy na dividendy |
Čl. 26 odst. 2b CRR |
IAS 32 odst. 35 |
|
|
270 |
Menšinové podíly (Nekontrolní podíly) |
Čl. 24 odst. 4 směrnice o účetnictví |
IAS 1 odst. 54 písm. q); |
|
|
280 |
Kumulovaný ostatní úplný výsledek |
čl. 4 odst. 1 bod 100 CRR |
čl. 4 odst. 1 bod 100 CRR |
46 |
|
290 |
Ostatní položky |
|
|
46 |
|
300 |
VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM |
|
IAS 1 odst. 9 písm. c) odst. IG6 |
46 |
|
310 |
VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY CELKEM |
Čl. 4 Závazky BAD |
IAS 1 odst. IG6 |
|
|
2. Výkaz zisku nebo ztráty
|
Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD |
Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS |
Struktura v tabulce |
Běžné období |
|
010 |
|||||
010 |
Úrokové výnosy |
Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 1 BAD příloha V část 2 odst. 31 |
IAS 1 odst. 97; příloha V část 2 odst. 31 |
16 |
|
020 |
Finanční aktiva k obchodování |
|
IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e); příloha V část 2 odst. 33, 34 |
|
|
025 |
Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty |
|
IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e); IFRS 9 odst. 5.7.1 |
|
|
030 |
Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty |
|
IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e) |
|
|
041 |
Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do ostatního úplného výsledku |
|
IFRS 7 odst. 20 písm. b); IFRS 9 odst. 5.7.10–11; IFRS 9 odst. 4.1.2A |
|
|
051 |
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě |
|
IFRS 7 odst. 20 písm. b); IFRS 9 odst. 4.1.2; IFRS 9 odst. 5.7.2 |
|
|
070 |
Deriváty – zajišťovací účetnictví, úrokové riziko |
|
IFRS 9. Dodatek A; B6.6.16; příloha V část 2 odst. 35 |
|
|
080 |
Ostatní aktiva |
|
příloha V část 2 odst. 36 |
|
|
085 |
Úrokové výnosy ze závazků |
příloha V část 2 odst. 37 |
IFRS 9 odst. 5.7.1, příloha V část 2 odst. 37 |
|
|
090 |
(Úrokové náklady) |
Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 2 BAD příloha V část 2 odst. 31 |
IAS 1 odst. 97; příloha V část 2 odst. 31 |
16 |
|
100 |
(Finanční závazky k obchodování) |
|
IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e); příloha V část 2 odst. 33, 34 |
|
|
110 |
(Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty) |
|
IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e) |
|
|
120 |
(Finanční závazky v naběhlé hodnotě) |
|
IFRS 7 odst. 20 písm. b); IFRS 9 odst. 5.7.2 |
|
|
130 |
(Deriváty – zajišťovací účetnictví, úrokové riziko) |
|
IAS 39 odst. 9; příloha V část 2 odst. 35 |
|
|
140 |
(Ostatní závazky) |
|
příloha V část 2 odst. 38 |
|
|
145 |
(Úrokové náklady na aktiva) |
Příloha V část 2 odst. 39 |
IFRS 9 odst. 5.7.1, příloha V část 2 odst. 39 |
|
|
150 |
(Náklady na základní kapitál splatný na požádání) |
|
IFRIC 2 odst. 11 |
|
|
160 |
Výnosy z dividend |
Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 3 BAD Příloha V část 2 odst. 40 |
Příloha V část 2 odst. 40 |
31 |
|
170 |
Finanční aktiva k obchodování |
|
IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e); Příloha V část 2 odst. 40 |
|
|
175 |
Neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty |
|
IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i) a odst. B5 písm. e); IFRS 9 odst. 5.7.1A Příloha V část 2 odst. 40 |
|
|
191 |
Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do ostatního úplného výsledku |
|
IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod ii); IFRS 9 odst. 4.1.2A; IFRS 9 odst. 5.7.1A; příloha V část 2 odst. 41 |
|
|
192 |
Investice do dceřiných, společných a přidružených podniků účtované za použití jiné než ekvivalenční metody |
Příloha V část 2 odst. 42 |
Příloha V část 2 odst. 42 |
|
|
200 |
Výnosy z poplatků a provizí |
Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 4 BAD |
IFRS 7 odst. 20 písm. c) |
22 |
|
210 |
(Náklady na poplatky a provize) |
Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 5 BAD |
IFRS 7 odst. 20 písm. c) |
22 |
|
220 |
Čisté zisky nebo (–) ztráty z odúčtování finančních aktiv a závazků neoceňovaných v reálné hodnotě vykazované do zisku nebo ztráty |
Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 6 BAD |
Příloha V část 2 odst. 45 |
16 |
|
231 |
Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do ostatního úplného výsledku |
|
IFRS 9 odst. 4.12A; IFRS 9 odst. 5.7.10–11 |
|
|
241 |
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě |
|
IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod v); IFRS 9 odst. 4.1.2; IFRS 9 odst. 5.7.2 |
|
|
260 |
Finanční závazky v naběhlé hodnotě |
|
IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod v); IFRS 9 odst. 5.7.2 |
|
|
270 |
Ostatní |
|
|
|
|
280 |
Čisté zisky nebo (–) ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování |
Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 6 BAD |
IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 5.7.1; příloha V část 2 odst. 43, 46 |
16 |
|
285 |
Čisté zisky nebo (–) ztráty z obchodovatelných finančních aktiv a závazků |
Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 6 BAD |
|
16 |
|
287 |
Čisté zisky nebo (-) ztráty z neobchodních finančních aktiv povinně oceňovaných v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty |
|
IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 5.7.1; příloha V část 2 odst. 46 |
|
|
290 |
Čisté zisky nebo (–) ztráty z finančních aktiv a závazků v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty |
|
IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod i); IFRS 9 odst. 5.7.1; příloha V část 2 odst. 44 |
16, 45 |
|
295 |
Čisté zisky nebo (–) ztráty z neobchodních finančních aktiv a závazků |
Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 6 BAD |
|
16 |
|
300 |
Čisté zisky nebo (–) ztráty ze zajišťovacího účetnictví |
Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 6 a 8 směrnice o účetnictví |
Příloha V část 2 odst. 47 |
16 |
|
310 |
Čisté kurzové rozdíly [zisk nebo (–) ztráta] |
Čl. 39 BAD |
IAS 21 odst. 28, odst. 52 písm. a) |
|
|
320 |
Čisté zisky nebo (–) ztráty z odúčtování investic do dceřiných, společných a přidružených podniků |
Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 13–14 BAD příloha V část 2 odst. 56 |
|
|
|
330 |
Čisté zisky nebo (–) ztráty z odúčtování nefinančních aktiv |
příloha V část 2 odst. 48 |
IAS 1 odst. 34; příloha V část 2 odst. 48 |
45 |
|
340 |
Ostatní provozní výnosy |
Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 7 BAD Příloha V část 2 odst. 314-316 |
Příloha V část 2 odst. 314-316 |
45 |
|
350 |
Jiné provozní náklady |
Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 10 BAD Příloha V část 2 odst. 314-316 |
Příloha V část 2 odst. 314-316 |
45 |
|
355 |
CELKOVÉ PROVOZNÍ VÝNOSY (ČISTÉ) |
|
|
|
|
360 |
(Správní náklady) |
Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 8 BAD |
|
|
|
370 |
(Náklady na zaměstnance) |
Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 8 BAD písm. a) |
IAS 19 odst. 7; IAS 1 odst. 102, IG 6 |
44 |
|
380 |
(Ostatní správní náklady) |
Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 8 BAD písm. b); |
|
16 |
|
385 |
(Hotovostní příspěvky do fondů pro řešení krizí a systémů pojištění vkladů) |
Příloha V část 2 odst. 48i |
Příloha V část 2 odst. 48i |
|
|
390 |
(Odpisy hmotných aktiv) |
|
IAS 1 odst. 102, 104 |
|
|
400 |
(Pozemky, budovy a zařízení) |
Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 9 BAD |
IAS 1 odst. 104; IAS 16 odst. 73 písm. e) bod vii) |
|
|
410 |
(Investiční nemovitý majetek) |
Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 9 BAD |
IAS 1 odst. 104; IAS 40 odst. 79 písm. d) bod iv) |
|
|
415 |
(Goodwill) |
Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 9 BAD |
|
|
|
420 |
(Ostatní nehmotná aktiva) |
Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 9 BAD |
IAS 1 odst. 104; IAS 38 odst. 118 písm. e) bod vi) |
|
|
425 |
Čisté zisky nebo (-) ztráty z modifikace |
|
IFRS 9 odst. 5.4.3, IFRS 9 dodatek A; příloha V část 2 odst. 49 |
|
|
426 |
Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do ostatního úplného výsledku |
|
IFRS 7 odst. 35J |
|
|
427 |
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě |
|
IFRS 7 odst. 35J |
|
|
430 |
(Rezervy nebo (–) reverzace rezerv) |
|
IAS 37 odst. 59 a 84; IAS 1 odst. 98 písm. b), f) a g) |
9 12 43 |
|
435 |
(Závazky plateb do fondů pro řešení krizí a systémů pojištění vkladů) |
Příloha V část 2 odst. 48i |
Příloha V část 2 odst. 48i |
|
|
440 |
(Poskytnuté přísliby a záruky) |
čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 11-12 BAD |
IFRS 9 odst. 4.2.1 písm. c), d), IFRS 9 odst. B2.5; IAS 37, IFRS 4, příloha V část 2 odst. 50 |
|
|
450 |
(Další rezervy) |
|
|
|
|
455 |
(Čisté zvýšení nebo (–) snížení rezervního fondu na všeobecná bankovní rizika) |
Čl. 38 odst. 2 BAD |
|
|
|
460 |
(Ztráty ze znehodnocení nebo (–) jejich reverzace u finančních aktiv neoceňovaných reálnou hodnotou vykázanou do zisku nebo ztráty) |
Čl. 35-37 BAD; příloha V část 2 odst. 52, 53 |
IFRS 7 odst. 20 písm. a) bod viii); IFRS 9 odst. 5.4.4; příloha V část 2 odst. 51, 53 |
12 |
|
481 |
(Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do ostatního úplného výsledku) |
|
IFRS 9 odst. 5.4.4, 5.5.1, 5.5.2, 5.5.8 |
12 |
|
491 |
(Finanční aktiva v naběhlé hodnotě) |
|
IFRS 9 odst. 5.4.4, 5.5.1, 5.5.8 |
12 |
|
510 |
(Ztráty ze znehodnocení nebo (–) jejich reverzace u investic do dceřiných, společných a přidružených podniků) |
Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 13–14 BAD |
IAS 28 odst. 40–43 |
16 |
|
520 |
(Ztráty ze znehodnocení nebo (–) jejich reverzace u nefinančních aktiv) |
|
IAS 36 odst. 126 písm. a) a b) |
16 |
|
530 |
(Pozemky, budovy a zařízení) |
Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 9 BAD |
IAS 16 odst. 73 písm. e) body v–vi) |
|
|
540 |
(Investiční nemovitý majetek) |
Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 9 BAD |
IAS 40 odst. 79 písm. d) bod v) |
|
|
550 |
(Goodwill) |
Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 9 BAD |
IFRS 3 dodatek B67 písm. d) bod v); IAS 36 odst. 124 |
|
|
560 |
(Ostatní nehmotná aktiva) |
Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 9 BAD |
IAS 38 odst. 118 písm. e) bod iv)(v) |
|
|
570 |
(Ostatní) |
|
IAS 36 odst. 126 písm. a) a b) |
|
|
580 |
Záporný goodwill vykazovaný do zisku nebo ztráty |
Čl. 24 odst. 3 písm. f) směrnice o účetnictví |
IFRS 3 dodatek B64 písm. n) bod i) |
|
|
590 |
Podíl na zisku nebo (-) ztrátě z investic do dceřiných, společných a přidružených podniků účtovaných pomocí ekvivalenční metody |
Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 13–14 BAD |
Příloha V část 2 odst. 54 |
|
|
600 |
Zisk nebo (–) ztráta z dlouhodobých aktiv a vyřazovaných skupin určených k prodeji, které nesplňují podmínky pro ukončované činnosti |
|
IFRS 5 odst. 37; Příloha V část 2 odst. 55 |
|
|
610 |
ZISK NEBO (–) ZTRÁTA PŘED ZDANĚNÍM Z POKRAČUJÍCÍCH ČINNOSTÍ |
|
IAS 1 odst. 102 a odst. IG 6; IFRS 5 odst. 33 A |
|
|
620 |
(Daňové náklady nebo (–) výnosy související se ziskem nebo ztrátou z pokračujících činností) |
Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 15 BAD |
IAS 1 odst. 82 písm. d); IAS 12 odst. 77 |
|
|
630 |
ZISK NEBO (–) ZTRÁTA PO ZDANĚNÍ Z POKRAČUJÍCÍCH ČINNOSTÍ |
Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 16 BAD |
IAS 1 odst. IG 6 |
|
|
632 |
Mimořádný zisk nebo (–) mimořádná ztráta po zdanění |
Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 21 BAD |
|
|
|
633 |
Mimořádný zisk nebo mimořádná ztráta před zdaněním |
Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 19 BAD |
|
|
|
634 |
(Daňové náklady nebo (–) výnosy související s mimořádným ziskem nebo mimořádnou ztrátou) |
Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 20 BAD |
|
|
|
640 |
Zisk nebo (–) ztráta po zdanění z ukončovaných činností |
|
IAS 1 odst. 82 písm. ea); IFRS 5 odst. 33 písm. a) a odst. 33A; příloha V část 2 odst. 56 |
|
|
650 |
Zisk nebo (–) ztráta před zdaněním z ukončovaných činností |
|
IFRS 5 odst. 33 písm. b) bod i) |
|
|
660 |
(Daňový náklad nebo (–) výnos v souvislosti s ukončovanými činnostmi) |
|
IFRS 5 odst. 33 písm. b) bod ii), bod iv) |
|
|
670 |
ZISK NEBO (–) ZTRÁTA ZA ROK |
Čl. 27 Vertikální uspořádání odst. 23 BAD |
IAS 1 odst. 81A písm. a) |
|
|
680 |
Přiřaditelné menšinovým podílům [nekontrolním podílům] |
|
IAS 1 odst. 81B písm. b) bod i) |
|
|
690 |
Připadající na vlastníky mateřské společnosti |
|
IAS 1 odst. 81B písm. b) bod ii) |
|
|
5. Struktura neobchodních úvěrů a jiných pohledávek podle produktu
5.1 Úvěry a jiné pohledávky jiné než k obchodování a obchodovatelná aktiva podle produktu
|
|
Odkazy |
Hrubá účetní hodnota |
Účetní hodnota Příloha V část 1 odst. 27-28 |
||||||
Centrální banky |
Vládní instituce |
Úvěrové instituce |
Jiné finanční podniky |
Nefinanční podniky |
Domácnosti |
|||||
Příloha V část 1 odst. 34 |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f) |
||||
005 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
||||
Podle produktu |
010 |
Splatné na požádání [výzvu] a s krátkou lhůtou [běžný účet] |
Příloha V část 2 odst. 85 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Pohledávky z kreditních karet |
Příloha V část 2 odst. 85 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Obchodní pohledávky |
Příloha V část 2 odst. 85 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Finanční leasing |
Příloha V část 2 odst. 85 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Reverzní repo operace |
Příloha V část 2 odst. 85 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Jiné termínované úvěry |
Příloha V část 2 odst. 85 písm. f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Pohledávky jiné než úvěry |
Příloha V část 2 odst. 85 písm. g) |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
ÚVĚRY A JINÉ POHLEDÁVKY |
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Podle kolaterálu |
090 |
z toho: Úvěry zajištěné nemovitostmi |
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87 |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
z toho: jiné zajištěné úvěry |
Příloha V část 2 odst. 86 písm. b), odst. 87 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Podle účelu |
110 |
z toho: spotřebitelské úvěry |
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
z toho: úvěry na bydlení |
Příloha V část 2 odst. 88 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Podle podřízenosti |
130 |
z toho: úvěry na projektové financování |
Příloha V část 2 odst. 89; čl. 147 odst. 8 CRR |
|
|
|
|
|
|
|
8. Struktura finančních závazků
8.1 Struktura finančních závazků podle produktu a podle odvětví protistrany
|
|
|
Účetní hodnota Příloha V část 1 odst. 27-28 |
Kumulované změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika |
||||||
K obchodování |
Vykázáno v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty |
Naběhlá hodnota |
Obchodovatelné |
Podle metody založené na nákladech |
Zajišťovací účetnictví |
|||||
Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS |
IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod ii); IFRS 9 dodatek A, IFRS 9 odst. BA.6-BA.7, IFRS 9 odst. 6.7 |
IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod i); IFRS 9 odst. 4.2.2, IFRS 9 odst. 4.3.5 |
IFRS 7 odst. 8 písm. g); IFRS 9 odst. 4.2.1 |
|
|
IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6 |
Čl. 33 odst. 1 písm. b) a c) CRR; Příloha V část 2 odst. 101 |
|||
Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD |
Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 6 směrnice o účetnictví IAS 39 odst. 9, AG 14–15 |
Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 6 směrnice o účetnictví IAS 39 odst. 9 |
Čl. 8 odst. 3 a 6 směrnice o účetnictví; IAS 39 odst. 47 |
čl. 8 odst. 3 směrnice o účetnictví; příloha V část 1 odst. 25 |
Čl. 8 odst. 3 směrnice o účetnictví |
Čl. 8 odst. 1 písm. a), odst. 6 a odst. 8 bod 1 písm. a) směrnice o účetnictví |
Čl. 33 odst. 1 písm. b) a c) CRR; Příloha V část 2 odst. 102 |
|||
010 |
020 |
030 |
034 |
035 |
037 |
040 |
||||
010 |
Deriváty |
Příloha II CRR |
IFRS 9.BA.7 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Krátké pozice |
|
IFRS 9 odst. BA.7 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Kapitálové nástroje |
Příloha 2 část 2 odst. 4–5 ECB/2013/33 |
IAS 32 odst. 11 |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Dluhové cenné papíry |
Příloha V část 1 odst. 31 |
Příloha V část 1 odst. 31 |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Vklady |
ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36 |
ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36 |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Centrální banky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a), odst. 44 písm. c) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a), odst. 44 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Běžné účty / jednodenní vklady |
Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33 |
Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33 |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Vklady s dohodnutou splatností |
Příloha II část druhá odst. 9.2 ECB/2013/33 |
Příloha II část druhá čl. 9.2 ECB/2013/33 |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Vklady s výpovědní lhůtou |
Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97 |
Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97 |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Dohody o zpětném odkupu |
Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33 |
Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33 |
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Vládní instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b), odst. 44 písm. c) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b), odst. 44 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Běžné účty / jednodenní vklady |
Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33 |
Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33 |
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Vklady s dohodnutou splatností |
Příloha II část druhá odst. 9.2 ECB/2013/33 |
Příloha II část druhá čl. 9.2 ECB/2013/33 |
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Vklady s výpovědní lhůtou |
Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97 |
Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97 |
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Dohody o zpětném odkupu |
Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33 |
Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33 |
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Úvěrové instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c), odst. 44 písm. c) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c), odst. 44 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Běžné účty / jednodenní vklady |
Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33 |
Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33 |
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Vklady s dohodnutou splatností |
Příloha II část druhá odst. 9.2 ECB/2013/33 |
Příloha II část druhá čl. 9.2 ECB/2013/33 |
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Vklady s výpovědní lhůtou |
Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97 |
Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97 |
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Dohody o zpětném odkupu |
Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33 |
Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33 |
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Ostatní finanční instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d), odst. 44 písm. c) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d), odst. 44 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Běžné účty / jednodenní vklady |
Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33 |
Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33 |
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Vklady s dohodnutou splatností |
Příloha II část druhá odst. 9.2 ECB/2013/33 |
Příloha II část druhá čl. 9.2 ECB/2013/33 |
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Vklady s výpovědní lhůtou |
Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97 |
Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97 |
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Dohody o zpětném odkupu |
Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33 |
Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33 |
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Nefinanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e), odst. 44 písm. c) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e), odst. 44 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Běžné účty / jednodenní vklady |
Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33 |
Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33 |
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Vklady s dohodnutou splatností |
Příloha II část druhá odst. 9.2 ECB/2013/33 |
Příloha II část druhá čl. 9.2 ECB/2013/33 |
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Vklady s výpovědní lhůtou |
Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97 |
Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97 |
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Dohody o zpětném odkupu |
Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33 |
Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33 |
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Domácnosti |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f), odst. 44 písm. c) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f), odst. 44 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Běžné účty / jednodenní vklady |
Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33 |
Příloha II část druhá čl. 9.1 ECB/2013/33 |
|
|
|
|
|
|
|
330 |
Vklady s dohodnutou splatností |
Příloha II část druhá odst. 9.2 ECB/2013/33 |
Příloha II část druhá čl. 9.2 ECB/2013/33 |
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Vklady s výpovědní lhůtou |
Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97 |
Příloha II část druhá odst. 9.3 ECB/2013/33; příloha V část 2 odst. 97 |
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Dohody o zpětném odkupu |
Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33 |
Příloha II část druhá čl. 9.4 ECB/2013/33 |
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Vydané dluhové cenné papíry |
Příloha V část 1 odst. 37, část 2 odst. 98 |
Příloha V část 1 odst. 37, část 2 odst. 98 |
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Vkladové certifikáty |
Příloha V část 2 odst. 98 písm. a) |
Příloha V část 2 odst. 98 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Cenné papíry zajištěné aktivy |
Čl. 4 bod 61 CRR |
čl. 4 odst. 1 bod 61 CRR |
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Kryté dluhopisy |
článek 129 CRR |
článek 129 CRR |
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Hybridní kontrakty |
Příloha V část 2 odst. 98 písm. d) |
Příloha V část 2 odst. 98 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Jiné vydané dluhové cenné papíry |
Příloha V část 2 odst. 98 písm. e) |
Příloha V část 2 odst. 98 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Konvertibilní složené finanční nástroje |
|
IAS 32 odst. AG 31 |
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Nekonvertibilní |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Ostatní finanční závazky |
Příloha V část 1 odst. 38-41 |
Příloha V část 1 odst. 38-41 |
|
|
|
|
|
|
|
445 |
z toho: závazky z leasingu |
|
IFRS 16 odst. 22, 26-28, odst. 47 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
450 |
FINANČNÍ ZÁVAZKY |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8.2 Podřízené finanční závazky
|
|
|
Účetní hodnota |
|||
Vykázáno v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty |
V naběhlé hodnotě |
V pořizovací ceně |
||||
Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS |
IFRS 7 odst. 8 písm. e) bod i); IFRS 9 odst. 4.2.2, IFRS 9 odst. 4.3.5 |
IFRS 7 odst. 8 písm. g); IFRS 9 odst. 4.2.1 |
|
|||
Odkazy na vnitrostátní GAAP |
Čl. 8 odst. 1 písm. a) a odst. 6 směrnice o účetnictví IAS 39 odst. 9 |
Čl. 8 odst. 3 a 6 směrnice o účetnictví; IAS 39 odst. 47 |
Čl. 8 odst. 3 směrnice o účetnictví |
|||
010 |
020 |
030 |
||||
010 |
Vklady |
ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; příloha V část 1 odst. 36 |
ECB/2013/33 příloha II část druhá odst. 9; Příloha V část 1 odst. 36 |
|
|
|
020 |
Vydané dluhové cenné papíry |
Příloha V část 1 odst. 37 |
Příloha V část 1 odst. 37 |
|
|
|
030 |
PODŘÍZENÉ FINANČNÍ ZÁVAZKY |
Příloha V část 2 odst. 99–100 |
Příloha V část 2 odst. 99–100 |
|
|
|
10. Deriváty – obchodovatelné a ekonomické zajištění
Podle typu rizika / podle produktu nebo podle typu trhu |
|
|
Účetní hodnota |
Reálná hodnota |
Pomyslná hodnota |
||||||
|
|
Kladná hodnota |
Záporná hodnota |
K obchodování celkem |
z toho: prodáno |
||||||
Finanční aktiva k obchodování a obchodovatelná |
z toho: Finanční aktiva oceněná pořizovací cenou/ LOCOM |
Finanční závazky k obchodování a obchodovatelné |
z toho: Finanční závazky oceněné pořizovací cenou/ LOCOM |
||||||||
Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS |
Příloha V část 2 odst. 120, 131 |
|
IFRS 9 odst. BA.7 písm. a); příloha V část 2 odst. 120, 131 |
|
|
|
příloha V část 2 odst. 133–135 |
příloha V část 2 odst. 133–135 |
|||
Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD |
Příloha V část 1 odst. 17, část 2 odst. 120 |
Příloha V část 2 odst. 124 |
Příloha V část 1 odst. 25, část 2 odst. 120 |
Příloha V část 2 odst. 124 |
Příloha V, část 2 odst. 132 |
Příloha V, část 2 odst. 132 |
Příloha V část 2 odst. 133–135 |
příloha V část 2 odst. 133–135 |
|||
010 |
011 |
020 |
016 |
022 |
025 |
030 |
040 |
||||
010 |
Úroková sazba |
Příloha V část 2 odst. 129 písm. a) |
Příloha V část 2 odst. 129 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
z toho: ekonomické zajištění |
příloha V část 2 odst. 137–139 |
příloha V část 2 odst. 137–139 |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
OTC opce |
Příloha V část 2 odst. 136 |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
OTC ostatní |
Příloha V část 2 odst. 136 |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Opce na organizovaném trhu |
Příloha V část 2 odst. 136 |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Organizovaný trh ostatní |
Příloha V část 2 odst. 136 |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Akcie |
Příloha V část 2 odst. 129 písm. b) |
Příloha V část 2 odst. 129 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
z toho: ekonomické zajištění |
příloha V část 2 odst. 137–139 |
příloha V část 2 odst. 137–139 |
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
OTC opce |
Příloha V část 2 odst. 136 |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
OTC ostatní |
Příloha V část 2 odst. 136 |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Opce na organizovaném trhu |
Příloha V část 2 odst. 136 |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Organizovaný trh ostatní |
Příloha V část 2 odst. 136 |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Cizí měny a zlato |
Příloha V část 2 odst. 129 písm. c) |
Příloha V část 2 odst. 129 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
z toho: ekonomické zajištění |
příloha V část 2 odst. 137–139 |
příloha V část 2 odst. 137–139 |
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
OTC opce |
Příloha V část 2 odst. 136 |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
OTC ostatní |
Příloha V část 2 odst. 136 |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Opce na organizovaném trhu |
Příloha V část 2 odst. 136 |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Organizovaný trh ostatní |
Příloha V část 2 odst. 136 |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Úvěry |
Příloha V část 2 odst. 129 písm. d) |
Příloha V část 2 odst. 129 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
z toho: ekonomické zajištění s využitím možnosti oceňování reálnou hodnotou |
Příloha V část 2 odst. 140 |
IFRS 9 odst. 6.7.1; příloha V část 2 odst. 140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
z toho: ostatní ekonomické zajištění |
příloha V část 2 odst. 137-140 |
příloha V část 2 odst. 137-140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Swapy úvěrového selhání |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Opce úvěrového rozpětí |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Swapy veškerých výnosů |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Ostatní |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Komodity |
Příloha V část 2 odst. 129 písm. e) |
Příloha V část 2 odst. 129 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
z toho: ekonomické zajištění |
příloha V část 2 odst. 137–139 |
příloha V část 2 odst. 137–139 |
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Ostatní |
Příloha V část 2 odst. 129 písm. f) |
Příloha V část 2 odst. 129 písm. f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
z toho: ekonomické zajištění |
příloha V část 2 odst. 137–139 |
příloha V část 2 odst. 137–139 |
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
DERIVÁTY |
Příloha II CRR; Příloha V část 1 odst. 16 písm. a) |
IFRS 9 dodatek A |
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
z toho: OTC – úvěrové instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c), odst. 44 písm. e), část 2 odst. 141 písm. a), odst. 142 |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c), odst. 44 písm. e), část 2 odst. 141 písm. a), odst. 142 |
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
z toho: OTC – ostatní finanční instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d), odst. 44 písm. e), část 2 odst. 141 písm. b) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d), odst. 44 písm. e), část 2 odst. 141 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
z toho: OTC – ostatní |
Příloha V část 1 odst. 44 písm. e), část 2 odst. 141 písm. c) |
Příloha V část 1 odst. 44 písm. e), část 2 odst. 141 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
11. Zajišťovací účetnictví
11.2 Deriváty - Zajišťovací účetnictví podle vnitrostátních GAAP: struktura podle typu rizika
Podle produktu nebo typu trhu |
Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD |
Účetní hodnota |
Pomyslná hodnota |
Reálná hodnota |
||||||||
|
|
|
|
Kladná hodnota |
Záporná hodnota |
|||||||
Aktiva |
z toho: aktiva vykazovaná v naběhlé hodnotě / LOCOM |
Závazky |
z toho: závazky vykazované v naběhlé hodnotě / LOCOM |
Zajištění celkem |
z toho: deriváty vykazované v naběhlé hodnotě / LOCOM |
z toho: prodáno |
z toho: deriváty vykazované v naběhlé hodnotě / LOCOM |
|||||
Příloha V část 1 odst. 17, část 2 odst. 120 |
Příloha V část 2 odst. 124 |
Příloha V část 1 odst. 25, část 2 odst. 120 |
Příloha V část 2 odst. 124 |
Příloha V část 2 odst. 133–135 |
Příloha V část 2 odst. 124 |
Příloha V část 2 odst. 133–135 |
Příloha V část 2 odst. 124 |
Příloha V, část 2 odst. 132 |
Příloha V, část 2 odst. 132 |
|||
005 |
006 |
007 |
008 |
010 |
011 |
020 |
021 |
030 |
040 |
|||
010 |
Úroková sazba |
Příloha V část 2 odst. 129 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
OTC opce |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
OTC ostatní |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Opce na organizovaném trhu |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Organizovaný trh ostatní |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Akcie |
Příloha V část 2 odst. 129 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
OTC opce |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
OTC ostatní |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Opce na organizovaném trhu |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Organizovaný trh ostatní |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Cizí měny a zlato |
Příloha V část 2 odst. 129 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
OTC opce |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
OTC ostatní |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Opce na organizovaném trhu |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Organizovaný trh ostatní |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Úvěry |
Příloha V část 2 odst. 129 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Swapy úvěrového selhání |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Opce úvěrového rozpětí |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Swapy veškerých výnosů |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Ostatní |
Příloha V část 2 odst. 136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Komodity |
Příloha V část 2 odst. 129 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Ostatní |
Příloha V část 2 odst. 129 písm. f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
DERIVÁTY – ZAJIŠŤOVACÍ ÚČETNICTVÍ |
Příloha V část 1 odst. 22 a 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
z toho: zajištění reálné hodnoty |
Příloha V část 2 odst. 143 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
232 |
z toho: zajištění peněžních toků |
Příloha V část 2 odst. 143 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
233 |
z toho: zajištění nákladů-ceny |
Příloha V část 2 odst. 143 a 144 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
234 |
z toho: zajištění čistých investic do zahraniční jednotky |
Příloha V část 2 odst. 143 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
235 |
z toho: zajištění úrokového rizika reálné hodnoty portfolia |
Příloha V část 2 odst. 143 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
236 |
z toho: zajištění úrokového rizika peněžních toků portfolia |
Příloha V část 2 odst. 143 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
z toho: OTC – úvěrové instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c), odst. 44 písm. e), část 2 odst. 141 písm. a), odst. 142 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
z toho: OTC – ostatní finanční instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d), odst. 44 písm. e), část 2 odst. 141 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
z toho: OTC – ostatní |
Příloha V část 1 odst. 44 písm. e), část 2 odst. 141 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18. Informace o výkonných a nevýkonných expozicích
18.0 Informace o výkonných a nevýkonných expozicích
|
Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD |
Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS |
Hrubá účetní hodnota /Jmenovitá hodnota |
Kumulované ztráty ze znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezerv |
Maximální akceptovatelná výše kolaterálu nebo záruky Příloha V část 2 odst. 119 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Výkonné |
Nevýkonné |
|
Výkonné expozice – Kumulované ztráty ze znehodnocení a rezervy |
Nevýkonné expozice – Kumulované ztráty ze znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezerv |
Přijatý kolaterál a přijaté finanční záruky |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Ne po splatnosti nebo po splatnosti <= 30 dnů |
Po splatnosti > 30 dnů <= 90 dnů |
z toho: Nástroje bez podstatného zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (stupeň 1) |
z toho: Nástroje s podstatným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, které však nejsou úvěrově znehodnoceny (stupeň 2) |
|
Zřejmě nebudou uhrazeny, ale nejsou po splatnosti, nebo jsou po splatnosti <= 90 dnů |
Po splatnosti > 90 dnů <= 180 dnů |
Po splatnosti > 180 dnů <= 1 rok |
Po splatnosti > 1 rok <= 2 roky |
Po splatnosti > 2 roky <= 5 let |
Po splatnosti > 5 let <= 7 let |
Po splatnosti > 7 let |
z toho: Nástroje s podstatným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, které však nejsou úvěrově znehodnoceny (stupeň 2) |
z toho: V selhání |
z toho: Úvěrově znehodnocené nástroje (stupeň 3) |
z toho: Se znehodnocením |
|
z toho: Nástroje bez podstatného zvýšení úvěrového rizika od prvotního zaúčtování (stupeň 1) z toho:Nástroje s podstatným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, které však nejsou úvěrově znehodnoceny (stupeň 2) |
z toho: Nástroje s podstatným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, které však nejsou úvěrově znehodnoceny (stupeň 2) z toho:Úvěrově znehodnocené nástroje (stupeň 3) |
|
Zřejmě nebudou uhrazeny, ale nejsou po splatnosti, nebo jsou po splatnosti <= 90 dnů |
Po splatnosti > 90 dnů <= 180 dnů |
Po splatnosti > 180 dnů <= 1 rok |
Po splatnosti > 1 rok <= 2 roky |
Po splatnosti > 2 roky <= 5 let |
Po splatnosti > 5 let <= 7 let |
Po splatnosti > 7 let |
z toho: Nástroje s podstatným zvýšením úvěrového rizika od prvotního zaúčtování, které však nejsou úvěrově znehodnoceny (stupeň 2) |
z toho: Úvěrově znehodnocené nástroje (stupeň 3) |
Kolaterál přijatý k výkonným expozicím |
Kolaterál přijatý k nevýkonným expozicím |
Finanční záruky přijaté k výkonným expozicím |
Finanční záruky přijaté k nevýkonným expozicím |
||||||
010 |
020 |
030 |
055 |
056 |
057 |
060 |
070 |
080 |
090 |
101 |
102 |
106 |
107 |
109 |
110 |
121 |
122 |
130 |
140 |
141 |
142 |
150 |
160 |
170 |
180 |
191 |
192 |
196 |
197 |
950 |
951 |
201 |
200 |
205 |
210 |
||||
Příloha V část 1 odst. 34, část 2 odst. 118, 221 |
Příloha V část 2 odst. 213-216, 223-239 |
Příloha V část 2 odst. 222, 235 |
Příloha V část 2 odst. 222, 235 |
IFRS 9 odst. 5.5.5; IFRS 7 odst. 35M písm. a); Příloha V část 2 odst. 237 písm. d) |
IFRS 9 odst. 5.5.3; IFRS 7 odst. 35M písm. b) bod i); Příloha V část 2 odst. 237 písm. c) |
Příloha V část 2 odst. 213-216, 223-239 |
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236 |
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236 |
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236 |
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236 |
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236 |
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236 |
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236 |
IFRS 9 odst. 5.5.3; IFRS 7 odst. 35M písm. b) bod i); příloha V část 2 odst. 237 písm. c) |
Článek 178 CRR; příloha V část 2 odst. 237 písm. b) |
IFRS 9 odst. 5.5.1; IFRS 9. Dodatek A; Příloha V část 2 odst. 237 písm. a) |
|
příloha V část 2 odst. 238 |
Příloha V část 2 odst. 238 |
IFRS 9 odst. 5.5.5; IFRS 7 odst. 35M písm. a); příloha V část 2 odst. 237 písm. d) |
IFRS 9 odst. 5.5.3; IFRS 7 odst. 35M písm. b) bod i); příloha V část 2 odst. 237 písm. c) |
příloha V část 2 odst. 238 |
Příloha V část 2 odst. 236, 238 |
Příloha V část 2 odst. 236, 238 |
Příloha V část 2 odst. 236, 238 |
Příloha V část 2 odst. 236, 238 |
Příloha V část 2 odst. 236, 238 |
Příloha V část 2 odst. 236, 238 |
Příloha V část 2 odst. 236, 238 |
IFRS 9 odst. 5.5.3; IFRS 7 odst. 35M písm. b) bod i); příloha V část 2 odst. 237 písm. c) |
IFRS 9 odst. 5.5.1; IFRS 9. Dodatek A; Příloha V část 2 odst. 237 písm. a) |
příloha V část 2 odst. 239 |
Příloha V část 2 odst. 239 |
Příloha V část 2 odst. 239 |
Příloha V část 2 odst. 239 |
||||
Příloha V část 1 odst. 34, část 2 odst. 118, 221 |
Příloha V část 2 odst. 213-216, 223-239 |
Příloha V část 2 odst. 222, 235 |
Příloha V část 2 odst. 222, 235 |
|
|
Příloha V část 2 odst. 213-216, 223-239 |
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236 |
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236 |
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236 |
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236 |
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236 |
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236 |
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236 |
|
článek 178 CRR; Příloha V část 2 odst. 237 písm. b) |
|
Čl. 4 bod 95 CRR; příloha V část 2 odst. 237 písm. a) |
příloha V část 2 odst. 238 |
Příloha V část 2 odst. 238 |
|
|
Příloha V část 2 odst. 238 |
Příloha V část 2 odst. 236, 238 |
Příloha V část 2 odst. 236, 238 |
Příloha V část 2 odst. 236, 238 |
Příloha V část 2 odst. 236, 238 |
Příloha V část 2 odst. 236, 238 |
Příloha V část 2 odst. 236, 238 |
Příloha V část 2 odst. 236, 238 |
|
|
Příloha V část 2 odst. 239 |
Příloha V část 2 odst. 239 |
Příloha V část 2 odst. 239 |
Příloha V část 2 odst. 239 |
||||
005 |
Hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání |
Čl. 13 odst. 2 BAD; Příloha V část 2 odst. 2 a 3 |
Příloha V část 2 odst. 2 a 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Dluhové cenné papíry |
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b) |
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Centrální banky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Vládní instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Úvěrové instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Ostatní finanční instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Nefinanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Úvěry a jiné pohledávky |
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a) |
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Centrální banky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Vládní instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Úvěrové instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Ostatní finanční instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Nefinanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Z toho: malé a střední podniky |
Článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP |
Článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Z toho: Úvěry zajištěné komerčními nemovitostmi |
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a) |
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Domácnosti |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi |
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a) |
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Z toho: spotřebitelské úvěry |
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b) |
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
DLUHOVÉ NÁSTROJE V POŘIZOVACÍ CENĚ NEBO V NABĚHLÉ HODNOTĚ |
Příloha V část 2 odst. 233 písm. a) |
Příloha V část 2 odst. 233 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181 |
Dluhové cenné papíry |
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b) |
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
Centrální banky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183 |
Vládní instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184 |
Úvěrové instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185 |
Jiné finanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186 |
Nefinanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191 |
Úvěry a jiné pohledávky |
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a) |
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
192 |
Centrální banky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
193 |
Vládní instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194 |
Úvěrové instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
Jiné finanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
196 |
Nefinanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
Z toho: malé a střední podniky |
Článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP |
Článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
903 |
Z toho: Úvěry zajištěné komerčními nemovitostmi |
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a) |
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
197 |
Domácnosti |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi |
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a) |
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
913 |
z toho: spotřebitelské úvěry |
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b) |
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU DO OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU NEBO PROSTŘEDNICTVÍM VLASTNÍHO KAPITÁLU A PODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ |
Příloha V část 2 odst. 233 písm. b) |
Příloha V část 2 odst. 233 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
211 |
Dluhové cenné papíry |
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b) |
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212 |
Centrální banky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
213 |
Vládní instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
214 |
Úvěrové instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
215 |
Jiné finanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
216 |
Nefinanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
221 |
Úvěry a jiné pohledávky |
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a) |
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
222 |
Centrální banky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
223 |
Vládní instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
224 |
Úvěrové instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
225 |
Jiné finanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
226 |
Nefinanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
Z toho: malé a střední podniky |
Článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP |
Článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
923 |
Z toho: Úvěry zajištěné komerčními nemovitostmi |
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a) |
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
227 |
Domácnosti |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi |
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a) |
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
933 |
z toho: spotřebitelské úvěry |
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b) |
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ STRIKTNĚ LOCOM DO ZISKU NEBO ZTRÁTY NEBO PROSTŘEDNICTVÍM VLASTNÍHO KAPITÁLU A NEPODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ |
Příloha V část 2 odst. 233 písm. c), odst. 234 |
Příloha V část 2 odst. 233 písm. c), odst. 234 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
DLUHOVÉ NÁSTROJE JINÉ NEŽ K OBCHODOVÁNÍ NEBO OBCHODOVATELNÉ |
Příloha V část 2 odst. 217 |
Příloha V část 2 odst. 217 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
335 |
DLUHOVÉ NÁSTROJE K PRODEJI |
|
Příloha V část 2 odst. 220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Poskytnuté úvěrové přísliby |
Příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 112, 113, 224 |
Příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102–105, 113, 116, 224 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Centrální banky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Vládní instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Úvěrové instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Ostatní finanční instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Nefinanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Domácnosti |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Poskytnuté finanční záruky |
příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. f), část 2 odst. 112, 114, 225 |
IFRS 4 příloha A; Příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. f), část 2 odst. 102–105, 114, 116, 225 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Centrální banky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Vládní instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Úvěrové instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
Ostatní finanční instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
Nefinanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
Domácnosti |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
Ostatní poskytnuté přísliby |
příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 112, 115, 224 |
příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102–105, 115, 116, 224 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
Centrální banky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
Vládní instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
Úvěrové instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
Ostatní finanční instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
Nefinanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
Domácnosti |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
PODROZVAHOVÉ EXPOZICE |
Příloha V část 2 odst. 217 |
Příloha V část 2 odst. 217 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19. Informace o expozicích s úlevou
|
Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD |
Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS |
Hrubá účetní hodnota / jmenovitá hodnota expozic s opatřeními týkajícími se úlevy |
Kumulované ztráty ze znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezerv |
Maximální akceptovatelná výše kolaterálu nebo záruky Příloha V část 2 odst. 119 |
||||||||||||||||||
|
Výkonné expozice s opatřeními týkajícími se úlevy |
Nevýkonné expozice s opatřeními týkajícími se úlevy |
|
Výkonné expozice s opatřeními týkajícími se úlevy – Kumulované ztráty ze znehodnocení a rezerv |
Nevýkonné expozice s opatřeními týkajícími se úlevy – Kumulované ztráty ze znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezerv |
Přijatý kolaterál a přijaté finanční záruky |
|||||||||||||||||
|
Nástroje s úpravami svých podmínek |
Refinancování |
Z toho: Výkonné expozice s úlevou ve zkušební době reklasifikované z nevýkonných |
|
Nástroje s úpravami svých podmínek |
Refinancování |
Z toho: V selhání |
Z toho: Se znehodnocením |
Z toho: Úleva týkající se expozic, jež byly před uplatněním úlevy nevýkonné |
|
Nástroje s úpravami svých podmínek |
Refinancování |
Přijatý kolaterál k expozicím s opatřeními týkajícími se úlevy |
Přijaté finanční záruky k expozicím s opatřeními týkajícími se úlevy |
|||||||||
|
z toho: Přijatý kolaterál k nevýkonným expozicím s opatřeními týkajícími se úlevy |
|
z toho: Přijaté finanční záruky k nevýkonným expozicím s opatřeními týkajícími se úlevy |
||||||||||||||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
175 |
180 |
185 |
||||
Příloha V část 1 odst. 34, část 2 odst. 118, 240-245, 251-258 |
Příloha V část 2 odst. 256, 259-262 |
Příloha V část 2 odst. 241 písm. a), odst. 266 |
Příloha V část 2 odst. 241 písm. b), odst. 265-266 |
Příloha V část 2 odst. 256 písm. b), odst. 261 |
Příloha V část 2 odst. 259-263 |
Příloha V část 2 odst. 241 písm. a), odst. 266 |
Příloha V část 2 odst. 241 písm. b), odst. 265-266 |
Článek 178 CRR; příloha V část 2 odst. 264 písm. b) |
IFRS 9 odst. 5.5.1; IFRS 9. Dodatek A; příloha V část 2 odst. 264 písm. a) |
Příloha V část 2 odst. 231, odst. 252 písm. a), odst. 263 |
Příloha V část 2 odst. 267 |
Příloha V část 2 odst. 207 |
Příloha V část 2 odst. 207 |
Příloha V část 2 odst. 241 písm. a), odst. 267 |
Příloha V část 2 odst. 241 písm. b), odst. 267 |
Příloha V část 2 odst. 268 |
Příloha V část 2 odst. 268 |
Příloha V část 2 odst. 268 |
Příloha V část 2 odst. 268 |
||||
Příloha V část 1 odst. 34, část 2 odst. 118, 240-245, 251-255 |
Příloha V část 2 odst. 256, 259-262 |
Příloha V část 2 odst. 241 písm. a), odst. 266 |
Příloha V část 2 odst. 241 písm. b), odst. 265-266 |
Příloha V část 2 odst. 256 písm. b), odst. 261 |
Příloha V část 2 odst. 259-263 |
Příloha V část 2 odst. 241 písm. a), odst. 266 |
Příloha V část 2 odst. 241 písm. b), odst. 265-266 |
Článek 178 CRR; příloha V část 2 odst. 264 písm. b) |
Čl. 4 bod 95 CRR; příloha V část 2 odst. 264 písm. a) |
Příloha V část 2 odst. 231, odst. 252 písm. a), odst. 263 |
Příloha V část 2 odst. 267 |
Příloha V část 2 odst. 207 |
Příloha V část 2 odst. 207 |
Příloha V část 2 odst. 241 písm. a), odst. 267 |
Příloha V část 2 odst. 241 písm. b), odst. 267 |
Příloha V část 2 odst. 268 |
Příloha V část 2 odst. 268 |
Příloha V část 2 odst. 268 |
Příloha V část 2 odst. 268 |
||||
005 |
Hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání |
Čl. 13 odst. 2 BAD; Příloha V část 2 odst. 2 a 3 |
Příloha V část 2 odst. 2 a 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Dluhové cenné papíry |
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b) |
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Centrální banky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Vládní instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Úvěrové instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Ostatní finanční instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Nefinanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Úvěry a jiné pohledávky |
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a) |
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Centrální banky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Vládní instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Úvěrové instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Ostatní finanční instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Nefinanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Z toho: malé a střední podniky |
Článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP |
Článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Z toho: Úvěry zajištěné komerčními nemovitostmi |
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a) |
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Domácnosti |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi |
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a) |
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
z toho: spotřebitelské úvěry |
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b) |
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
DLUHOVÉ NÁSTROJE V POŘIZOVACÍ CENĚ NEBO V NABĚHLÉ HODNOTĚ |
Příloha V část 2 odst. 249 písm. a) |
Příloha V část 2 odst. 249 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181 |
Dluhové cenné papíry |
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b) |
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
Centrální banky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183 |
Vládní instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184 |
Úvěrové instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185 |
Jiné finanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186 |
Nefinanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191 |
Úvěry a jiné pohledávky |
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a) |
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
192 |
Centrální banky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
193 |
Vládní instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194 |
Úvěrové instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
Jiné finanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
196 |
Nefinanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
Z toho: malé a střední podniky |
Článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP |
Článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
903 |
Z toho: Úvěry zajištěné komerčními nemovitostmi |
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a) |
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
197 |
Domácnosti |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi |
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a) |
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
913 |
z toho: spotřebitelské úvěry |
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b) |
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU DO OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU NEBO PROSTŘEDNICTVÍM VLASTNÍHO KAPITÁLU A PODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ |
Příloha V část 2 odst. 249 písm. b) |
Příloha V část 2 odst. 249 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
211 |
Dluhové cenné papíry |
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b) |
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212 |
Centrální banky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
213 |
Vládní instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
214 |
Úvěrové instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
215 |
Jiné finanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
216 |
Nefinanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
221 |
Úvěry a jiné pohledávky |
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a) |
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
222 |
Centrální banky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
223 |
Vládní instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
224 |
Úvěrové instituce |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
225 |
Jiné finanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
226 |
Nefinanční podniky |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
Z toho: malé a střední podniky |
Článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP |
Článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
923 |
Z toho: Úvěry zajištěné komerčními nemovitostmi |
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a) |
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
227 |
Domácnosti |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f) |
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi |
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a) |
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
933 |
z toho: spotřebitelské úvěry |
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b) |
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ STRIKTNĚ LOCOM DO ZISKU NEBO ZTRÁTY NEBO PROSTŘEDNICTVÍM VLASTNÍHO KAPITÁLU A NEPODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ |
Příloha V část 2 odst. 249 |
Příloha V část 2 odst. 249 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
DLUHOVÉ NÁSTROJE JINÉ NEŽ K OBCHODOVÁNÍ NEBO OBCHODOVATELNÉ |
Příloha V část 2 odst. 246 |
Příloha V část 2 odst. 246 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
335 |
DLUHOVÉ NÁSTROJE K PRODEJI |
|
Příloha V část 2 odst. 247 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Poskytnuté úvěrové přísliby |
Příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 112, 113, 246 |
Příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102–105, 113, 116, 246“ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|