kterým se mění prováděcí nařízení (EU) č. 680/2014, kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o podávání zpráv institucí pro účely dohledu v souvislosti s požadavkem krytí likvidity

s ohledem na nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 ze dne 26. června 2013 o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky a o změně nařízení (EU) č. 648/2012 (1), a zejména na čl. 415 odst. 3 čtvrtý pododstavec uvedeného nařízení,

Toto nařízení vstupuje v platnost dvacátým dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.

(2) Prováděcí nařízení Komise (EU) č. 680/2014 ze dne 16. dubna 2014, kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o podávání zpráv institucí pro účely dohledu podle nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 (Úř. věst. L 191, 28.6.2014, s. 1).

(3) Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 ze dne 10. října 2014, kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013, pokud jde o požadavek na úvěrové instituce týkající se krytí likvidity (Úř. věst. L 11, 17.1.2015, s. 1).

(4) Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 ze dne 24. listopadu 2010 o zřízení Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro bankovnictví), o změně rozhodnutí č. 716/2009/ES a o zrušení rozhodnutí Komise 2009/78/ES (Úř. věst. L 331, 15.12.2010, s. 12).

PŘÍLOHA I

PŘÍLOHA XXII

PODÁVÁNÍ ZPRÁV O LIKVIDITĚ

ŠABLONY PRO LIKVIDITU
Číslo šablony	Kód šablony	Název šablony/skupiny šablon
ŠABLONY PRO KRYTÍ LIKVIDITY
ČÁST I – LIKVIDNÍ AKTIVA
72	C 72.00	KRYTÍ LIKVIDITY – LIKVIDNÍ AKTIVA
ČÁST II – ODTOK
73	C 73.00	KRYTÍ LIKVIDITY – ODTOK
ČÁST III – PŘÍTOK
74	C 74.00	KRYTÍ LIKVIDITY – PŘÍTOK
ČÁST IV – KOLATERÁLOVÉ SWAPY
75	C 75.00	KRYTÍ LIKVIDITY – KOLATERÁLOVÉ SWAPY
Část V – VÝPOČTY
76	C 76.00	KRYTÍ LIKVIDITY – VÝPOČTY

C 72.00 – KRYTÍ LIKVIDITY – LIKVIDNÍ AKTIVA

Měna

Řádek	ID	Položka	Výše / tržní hodnota	Standardní váha	Použitelná váha	Hodnota aktiv podle článku 9
Řádek	ID	Položka	010	020	030	040
010	1	Neupravená likvidní aktiva celkem
020	1.1	Neupravená aktiva úrovně 1 celkem
030	1.1.1	Neupravená aktiva ÚROVNĚ 1 bez krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality celkem
040	1.1.1.1	Mince a bankovky		1,00
050	1.1.1.2	Čerpatelné rezervy v centrální bance		1,00
060	1.1.1.3	Aktiva ve vztahu k centrálním bankám		1,00
070	1.1.1.4	Aktiva ve vztahu k ústředním vládám		1,00
080	1.1.1.5	Aktiva ve vztahu k regionálním vládám / místním orgánům		1,00
090	1.1.1.6	Aktiva ve vztahu k subjektům veřejného sektoru		1,00
100	1.1.1.7	Uznatelná aktiva ve vztahu k ústředním vládám a centrálním bankám v národní a zahraniční měně		1,00
110	1.1.1.8	Aktiva ve vztahu k úvěrovým institucím (instituce chráněné vládou členského státu, poskytovatelé podpůrných úvěrů)		1,00
120	1.1.1.9	Aktiva ve vztahu k mezinárodním rozvojovým bankám a mezinárodním organizacím		1,00
130	1.1.1.10	Způsobilé akcie / podílové jednotky v subjektech kolektivního investování: podkladovým aktivem jsou mince/bankovky a/nebo expozice vůči centrální bance		1,00
140	1.1.1.11	Způsobilé akcie / podílové jednotky v subjektech kolektivního investování: podkladovým aktivem jsou aktiva úrovně 1 bez krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality		0,95
150	1.1.1.12	Alternativní likviditní přístupy: úvěrové přísliby od centrální banky		1,00
160	1.1.1.13	Ústřední instituce: aktiva úrovně 1 bez krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality, která jsou považována za likvidní aktiva vkládající úvěrové instituce
170	1.1.1.14	Alternativní likviditní přístupy: zahrnutí aktiv úrovně 2A uznaných jako aktiva úrovně 1		0,80
180	1.1.2	Neupravené kryté dluhopisy mimořádně vysoké kvality ÚROVNĚ 1 celkem
190	1.1.2.1	Kryté dluhopisy mimořádně vysoké kvality		0,93
200	1.1.2.2	Způsobilé akcie / podílové jednotky v subjektech kolektivního investování: podkladovým aktivem jsou kryté dluhopisy mimořádně vysoké kvality		0,88
210	1.1.2.3	Ústřední instituce: kryté dluhopisy mimořádně vysoké kvality úrovně 1, které jsou považovány za likvidní aktiva vkládající úvěrové instituce
220	1.2	Neupravená aktiva úrovně 2 celkem
230	1.2.1	Neupravená aktiva ÚROVNĚ 2A celkem
240	1.2.1.1	Aktiva ve vztahu k regionálním vládám / místním orgánům nebo subjektům veřejného sektoru (členský stát, riziková váha 20 %)		0,85
250	1.2.1.2	Aktiva ve vztahu k centrálním bankám nebo ústředním/regionálním vládám nebo místním orgánům nebo subjektům veřejného sektoru (třetí země, riziková váha 20 %)		0,85
260	1.2.1.3	Kryté dluhopisy vysoké kvality (stupeň úvěrové kvality 2)		0,85
270	1.2.1.4	Kryté dluhopisy vysoké kvality (třetí země, stupeň úvěrové kvality 1)		0,85
280	1.2.1.5	Korporátní dluhové cenné papíry (stupeň úvěrové kvality 1)		0,85
290	1.2.1.6	Způsobilé akcie / podílové jednotky v subjektech kolektivního investování: podkladovým aktivem jsou aktiva úrovně 2A		0,80
300	1.2.1.7	Ústřední instituce: aktiva úrovně 2A, která jsou považována za likvidní aktiva vkládající úvěrové instituce
310	1.2.2	Neupravená aktiva ÚROVNĚ 2B celkem
320	1.2.2.1	Cenné papíry zajištěné aktivy (úvěry na obytné nemovitosti, stupeň úvěrové kvality 1)		0,75
330	1.2.2.2	Cenné papíry zajištěné aktivy (automobilové úvěry, stupeň úvěrové kvality 1)		0,75
340	1.2.2.3	Kryté dluhopisy vysoké kvality (riziková váha 35 %)		0,70
350	1.2.2.4	Cenné papíry zajištěné aktivy (komerční úvěry nebo úvěry poskytnuté fyzickým osobám, členský stát, stupeň úvěrové kvality 1)		0,65
360	1.2.2.5	Korporátní dluhové cenné papíry (stupeň úvěrové kvality 2/3)		0,50
370	1.2.2.6	Korporátní dluhové cenné papíry – neúročená aktiva (držená úvěrovými institucemi z náboženských důvodů) (stupeň úvěrové kvality 1/2/3)		0,50
380	1.2.2.7	Akcie (hlavní akciový index)		0,50
390	1.2.2.8	Neúročená aktiva (držená úvěrovými institucemi z náboženských důvodů) (stupeň úvěrové kvality 3–5)		0,50
400	1.2.2.9	Závazné likviditní přísliby centrálních bank s omezeným použitím		1,00
410	1.2.2.10	Způsobilé akcie / podílové jednotky v subjektech kolektivního investování: podkladovým aktivem jsou cenné papíry zajištěné aktivy (komerční nebo automobilové úvěry, stupeň úvěrové kvality 1)		0,70
420	1.2.2.11	Způsobilé akcie / podílové jednotky v subjektech kolektivního investování: podkladovým aktivem jsou kryté dluhopisy vysoké kvality (riziková váha 35 %)		0,65
430	1.2.2.12	Způsobilé akcie / podílové jednotky v subjektech kolektivního investování: podkladovým aktivem jsou cenné papíry zajištěné aktivy (komerční úvěry nebo úvěry poskytnuté fyzickým osobám, členský stát, stupeň úvěrové kvality 1)		0,60
440	1.2.2.13	Způsobilé akcie / podílové jednotky v subjektech kolektivního investování: podkladovým aktivem jsou korporátní dluhové cenné papíry (stupeň úvěrové kvality 2/3), akcie (hlavní akciový index) nebo neúročená aktiva (držená úvěrovými institucemi z náboženských důvodů) (stupeň úvěrové kvality 3–5)		0,45
450	1.2.2.14	Vklady člena sítě u ústřední instituce (bez povinné investice)		0,75
460	1.2.2.15	Likviditní financování, jež má člen sítě k dispozici od ústřední instituce (blíže neurčená kolateralizace)		0,75
470	1.2.2.16	Ústřední instituce: aktiva úrovně 2B, která jsou považována za likvidní aktiva vkládající úvěrové instituce
DOPLŇKOVÉ POLOŽKY
480	2	Alternativní likviditní přístupy: dodatečná aktiva úrovně 1/2A/2B zahrnutá v důsledku toho, že se z titulu alternativního likviditního přístupu neuplatní požadavek týkající se měnového souladu
490	3	Vklady člena sítě u ústřední instituce (povinná investice do aktiv úrovně 1 kromě krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality)
500	4	Vklady člena sítě u ústřední instituce (povinná investice do aktiv úrovně 1 tvořených krytými dluhopisy mimořádně vysoké kvality)
510	5	Vklady člena sítě u ústřední instituce (povinná investice do aktiv úrovně 2A)
520	6	Vklady člena sítě u ústřední instituce (povinná investice do aktiv úrovně 2B)
530	7	Úpravy aktiv v důsledku čistého odtoku likvidity vlivem předčasného uzavření zajišťovacího vztahu
540	8	Úpravy aktiv v důsledku čistého přítoku likvidity vlivem předčasného uzavření zajišťovacího vztahu
550	9	Bankovní aktiva zaručená členskými státy, která podléhají ustanovení o zachování právních účinků
560	10	Agentury pro správu znehodnocených aktiv zřízené členskými státy, které podléhají přechodným ustanovením
570	11	Sekuritizace zajištěné úvěry na obytné nemovitosti, které podléhají přechodným ustanovením
580	12	Aktiva úrovně 1/2A/2B vyloučená z měnových důvodů
590	13	Aktiva úrovně 1/2A/2B vyloučená z provozních důvodů kromě měnových důvodů
600	14	Neúročená aktiva úrovně 1 (držená úvěrovými institucemi z náboženských důvodů)
610	15	Neúročená aktiva úrovně 2A (držená úvěrovými institucemi z náboženských důvodů)

C 73.00 – KRYTÍ LIKVIDITY – ODTOK

Měna

			Výše	Tržní hodnota poskytnutého kolaterálu	Hodnota poskytnutého kolaterálu podle článku 9	Standardní váha	Použitelná váha	Odtok
Řádek	ID	Položka	010	020	030	040	050	060
010	1	ODTOK
020	1.1	Odtok z nezajištěných transakcí/vkladů
030	1.1.1	Retailové vklady
040	1.1.1.1	Vklady, u kterých bylo dohodnuto plnění během následujících 30 dnů				1,00
050	1.1.1.2	Vklady podléhající vyšší sazbě odtoku
060	1.1.1.2.1	Kategorie 1				0.10-0.15
070	1.1.1.2.2	Kategorie 2				0.15-0.20
080	1.1.1.3	Stabilní vklady				0,05
090	1.1.1.4	Stabilní vklady, na něž se vztahují odchylky				0,03
100	1.1.1.5	Vklady ve třetích zemích, v nichž se uplatňuje vyšší sazba odtoku
110	1.1.1.6	Jiné retailové vklady				0,10
120	1.1.2	Provozní vklady
130	1.1.2.1	Držené za účelem clearingu, služeb úschovy, správy hotovosti nebo jiných srovnatelných služeb v rámci zavedeného operačního vztahu
140	1.1.2.1.1	Kryté systémem pojištění vkladů				0,05
150	1.1.2.1.2	Nekryté systémem pojištění vkladů				0,25
160	1.1.2.2	Držené v rámci institucionálního systému ochrany nebo kooperativní sítě
170	1.1.2.2.1	Vklady, s nimiž se nezachází jako s likvidními aktivy vkládající instituce				0,25
180	1.1.2.2.2	Vklady, s nimiž se zachází jako s likvidními aktivy vkládající úvěrové instituce				1,00
190	1.1.2.3	Držené v rámci (jiného) zavedeného operačního vztahu s nefinančními zákazníky				0,25
200	1.1.2.4	Držené za účelem využívání služeb hotovostního clearingu a služeb ústřední úvěrové instituce v rámci sítě				0,25
210	1.1.3	Neprovozní vklady
220	1.1.3.1	Vklady pocházející z korespondenčního bankovnictví a poskytování makléřských služeb				1,00
230	1.1.3.2	Vklady finančních zákazníků				1,00
240	1.1.3.3	Vklady jiných zákazníků
250	1.1.3.3.1	Kryté systémem pojištění vkladů				0,20
260	1.1.3.3.2	Nekryté systémem pojištění vkladů				0,40
270	1.1.4	Dodatečný odtok
280	1.1.4.1	Jiný kolaterál než aktiva úrovně 1 složený v souvislosti s deriváty				0,20
290	1.1.4.2	Kolaterál tvořený aktivy ve formě krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality úrovně 1 složený v souvislosti s deriváty				0,10
300	1.1.4.3	Podstatný odtok v důsledku zhoršení vlastní úvěrové kvality				1,00
310	1.1.4.4	Dopad nepříznivého tržního scénáře na derivátové transakce, transakce financování a jiné smlouvy
320	1.1.4.4.1	Přístup zpětného pohledu				1,00
330	1.1.4.4.2	Přístup pokročilé metody pro dodatečný odtok				1,00
340	1.1.4.5	Odtok z derivátů				1,00
350	1.1.4.6	Krátké pozice
360	1.1.4.6.1	Pozice zajištěné kolateralizovanými transakcemi financování s využitím cenných papírů				0,00
370	1.1.4.6.2	Jiné				1,00
380	1.1.4.7	Přebytečný kolaterál, o který může protistrana požádat				1,00
390	1.1.4.8	Kolaterál, který má být složen				1,00
400	1.1.4.9	Kolaterál tvořený likvidními aktivy, která lze nahradit nelikvidními aktivy				1,00
410	1.1.4.10	Ztráta financování u strukturovaných nástrojů financování
420	1.1.4.10.1	Strukturované nástroje financování				1,00
430	1.1.4.10.2	Nástroje financování				1,00
440	1.1.4.11	Aktiva vypůjčená bez zajištění				1,00
450	1.1.4.12	Interní zápočet pozic klienta				0,50
460	1.1.5	Závazné přísliby
470	1.1.5.1	Úvěrové přísliby
480	1.1.5.1.1	Retailovým zákazníkům				0,05
490	1.1.5.1.2	Jiným nefinančním zákazníkům než retailovým zákazníkům				0,10
500	1.1.5.1.3	Úvěrovým institucím
510	1.1.5.1.3.1	Za účelem financování podpůrných úvěrů retailovým zákazníkům				0,05
520	1.1.5.1.3.2	Za účelem financování podpůrných úvěrů nefinančním zákazníkům				0,10
530	1.1.5.1.3.3	Jiné				0,40
540	1.1.5.1.4	Jiným regulovaným finančním institucím než úvěrovým institucím				0,40
550	1.1.5.1.5	V rámci skupiny nebo institucionálního systému ochrany, pokud podléhá preferenčnímu zacházení
560	1.1.5.1.6	V rámci institucionálního systému ochrany nebo kooperativní sítě, pokud vkládající instituce zachází s příslibem jako s likvidním aktivem				0,75
570	1.1.5.1.7	Jiným finančním zákazníkům				1,00
580	1.1.5.2	Likviditní přísliby
590	1.1.5.2.1	Retailovým zákazníkům				0,05
600	1.1.5.2.2	Jiným nefinančním zákazníkům než retailovým zákazníkům				0,30
610	1.1.5.2.3	Soukromým investičním podnikům				0,40
620	1.1.5.2.4	Sekuritizačním jednotkám pro speciální účel
630	1.1.5.2.4.1	K nákupu jiných aktiv než cenných papírů od nefinančních zákazníků				0,10
640	1.1.5.2.4.2	Jiné				1,00
650	1.1.5.2.5	Úvěrovým institucím
660	1.1.5.2.5.1	Za účelem financování podpůrných úvěrů retailovým zákazníkům				0,05
670	1.1.5.2.5.2	Za účelem financování podpůrných úvěrů nefinančním zákazníkům				0,30
680	1.1.5.2.5.3	Jiné				0,40
690	1.1.5.2.6	V rámci skupiny nebo institucionálního systému ochrany, pokud podléhá preferenčnímu zacházení
700	1.1.5.2.7	V rámci institucionálního systému ochrany nebo kooperativní sítě, pokud vkládající instituce zachází s příslibem jako s likvidním aktivem				0,75
710	1.1.5.2.8	Jiným finančním zákazníkům				1,00
720	1.1.6	Ostatní produkty a služby
730	1.1.6.1	Jiné podrozvahové a podmíněné závazky financování
740	1.1.6.2	Nevyčerpané úvěry a zálohové platby profesionálním protistranám
750	1.1.6.3	Sjednané, ale dosud nevyčerpané hypoteční úvěry
760	1.1.6.4	Kreditní karty
770	1.1.6.5	Přečerpání
780	1.1.6.6	Plánovaný odtok související s obnovením nebo poskytnutím nových retailových nebo mezibankovních úvěrů
790	1.1.6.6.1	Přebytek financování nefinančním zákazníkům
800	1.1.6.6.1.1	Přebytek financování retailovým zákazníkům
810	1.1.6.6.1.2	Přebytek financování nefinančním podnikům
820	1.1.6.6.1.3	Přebytek financování ústředním vládám, mezinárodním rozvojovým bankám a subjektům veřejného sektoru
830	1.1.6.6.1.4	Přebytek financování jiným právním subjektům
840	1.1.6.6.2	Jiné
850	1.1.6.7	Plánované platby z derivátů
860	1.1.6.8	Produkty související s podrozvahovým financováním obchodu
870	1.1.6.9	Jiné
880	1.1.7	Jiné závazky
890	1.1.7.1	Závazky vyplývající z provozních nákladů				0,00
900	1.1.7.2	Ve formě dluhových cenných papírů, pokud se s nimi nezachází jako s retailovými vklady				1,00
910	1.1.7.3	Jiné				1,00
920	1.2	Odtok ze zajištěných úvěrových transakcí a transakcí na kapitálovém trhu
930	1.2.1	Protistranou je centrální banka
940	1.2.1.1	Kolaterál úrovně 1 bez krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality				0,00
950	1.2.1.2	Kolaterál úrovně 1 tvořený krytými dluhopisy mimořádně vysoké kvality				0,00
960	1.2.1.3	Kolaterál úrovně 2A				0,00
970	1.2.1.4	Kolaterál úrovně 2B tvořený cennými papíry zajištěnými aktivy (úvěry na obytné nemovitosti nebo automobilové úvěry, stupeň úvěrové kvality 1)				0,00
980	1.2.1.5	Kryté dluhopisy úrovně 2B				0,00
990	1.2.1.6	Kolaterál úrovně 2B tvořený cennými papíry zajištěnými aktivy (komerční úvěry nebo úvěry poskytnuté fyzickým osobám, členský stát, stupeň úvěrové kvality 1)				0,00
1000	1.2.1.7	Kolaterál tvořený jinými aktivy úrovně 2B				0,00
1010	1.2.1.8	Kolaterál tvořený nelikvidními aktivy				0,00
1020	1.2.2	Protistranou není centrální banka
1030	1.2.2.1	Kolaterál úrovně 1 bez krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality				0,00
1040	1.2.2.2	Kolaterál úrovně 1 tvořený krytými dluhopisy mimořádně vysoké kvality				0,07
1050	1.2.2.3	Kolaterál úrovně 2A				0,15
1060	1.2.2.4	Kolaterál úrovně 2B tvořený cennými papíry zajištěnými aktivy (úvěry na obytné nemovitosti nebo automobilové úvěry, stupeň úvěrové kvality 1)				0,25
1070	1.2.2.5	Kryté dluhopisy úrovně 2B				0,30
1080	1.2.2.6	Kolaterál úrovně 2B tvořený cennými papíry zajištěnými aktivy (komerční úvěry nebo úvěry poskytnuté fyzickým osobám, členský stát, stupeň úvěrové kvality 1)				0,35
1090	1.2.2.7	Kolaterál tvořený jinými aktivy úrovně 2B				0,50
1100	1.2.2.8	Kolaterál tvořený nelikvidními aktivy
1110	1.2.2.8.1	Protistranou je ústřední vláda, subjekt veřejného sektoru s rizikovou váhou nejvýše 20 % nebo mezinárodní rozvojová banka				0,25
1120	1.2.2.8.2	Jiná protistrana				1,00
1130	1.3	Odtok z kolaterálových swapů celkem
DOPLŇKOVÉ POLOŽKY
1140	2	Retailové dluhopisy se zbytkovou splatností méně než 30 dnů
1150	3	Retailové vklady vyjmuté z výpočtu odtoku
1160	4	Neposouzené retailové vklady
1170	5	Odtok likvidity, který se započte proti vzájemně závislému přítoku
	6	Provozní vklady držené za účelem clearingu, služeb úschovy, správy hotovosti nebo jiných srovnatelných služeb v rámci zavedeného operačního vztahu
1180	6.1	Složené úvěrovými institucemi
1190	6.2	Složené jinými finančními zákazníky než úvěrovými institucemi
1200	6.3	Složené ústředními vládami, centrálními bankami, mezinárodními rozvojovými bankami a subjekty veřejného sektoru
1210	6.4	Složené jinými zákazníky
	7	Neprovozní vklady držené finančními zákazníky a jinými zákazníky
1220	7.1	Složené úvěrovými institucemi
1230	7.2	Složené jinými finančními zákazníky než úvěrovými institucemi
1240	7.3	Složené ústředními vládami, centrálními bankami, mezinárodními rozvojovými bankami a subjekty veřejného sektoru
1250	7.4	Složené jinými zákazníky
1260	8	Závazky poskytnout financování nefinančním zákazníkům
1270	9	Kolaterál úrovně 1 bez krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality složený v souvislosti s deriváty
1280	10	Sledování transakcí financování s využitím cenných papírů
	11	Odtok uvnitř skupiny nebo v rámci institucionálního systému ochrany
1290	11.1	Z toho: vůči finančním zákazníkům
1300	11.2	Z toho: vůči nefinančním zákazníkům
1310	11.3	Z toho: zajištěné
1320	11.4	Z toho: úvěrové přísliby bez preferenčního zacházení
1330	11.5	Z toho: likviditní přísliby bez preferenčního zacházení
1340	11.6	Z toho: provozní vklady
1350	11.7	Z toho: neprovozní vklady
1360	11.8	Z toho: závazky ve formě dluhových cenných papírů, pokud se s nimi nezachází jako s retailovými vklady
1370	12	Devizový odtok
1380	13	Odtok ze třetích zemí – omezení převodu nebo nepřevoditelné měny
1390	14	Další zůstatky, jež je třeba umístit do rezerv v centrální bance

C 74.00 – KRYTÍ LIKVIDITY – PŘÍTOK

Měna

			Částka			Tržní hodnota přijatého kolaterálu
			Podléhající limitu pro přítok 75 %	Podléhající limitu pro přítok 90 %	Vyjmutá z limitu pro přítok	Podléhající limitu pro přítok 75 %	Podléhající limitu pro přítok 90 %
Řádek	ID	Položka	010	020	030	040	050
010	1	PŘÍTOK CELKEM
020	1.1	Přítok z nezajištěných transakcí/vkladů
030	1.1.1	Peněžní částky splatné od nefinančních zákazníků (kromě centrálních bank)
040	1.1.1.1	Peněžní částky splatné od nefinančních zákazníků (kromě centrálních bank), které neodpovídají splátce jistiny
050	1.1.1.2	Jiné peněžní částky splatné od nefinančních zákazníků (kromě centrálních bank)
060	1.1.1.2.1	Peněžní částky splatné od retailových zákazníků
070	1.1.1.2.2	Peněžní částky splatné od nefinančních podniků
080	1.1.1.2.3	Peněžní částky splatné od ústředních vlád, mezinárodních rozvojových bank a subjektů veřejného sektoru
090	1.1.1.2.4	Peněžní částky splatné od jiných právnických osob

				Standardní váha	Použitelná váha
			Vyjmutá z limitu pro přítok		Použitelná váha
			Vyjmutá z limitu pro přítok		Podléhající limitu pro přítok 75 %	Podléhající limitu pro přítok 90 %	Vyjmutý z limitu pro přítok
Řádek	ID	Položka	060	070	080	090	100
010	1	PŘÍTOK CELKEM
020	1.1	Přítok z nezajištěných transakcí/vkladů
030	1.1.1	Peněžní částky splatné od nefinančních zákazníků (kromě centrálních bank)
040	1.1.1.1	Peněžní částky splatné od nefinančních zákazníků (kromě centrálních bank), které neodpovídají splátce jistiny		1.00
050	1.1.1.2	Jiné peněžní částky splatné od nefinančních zákazníků (kromě centrálních bank)
060	1.1.1.2.1	Peněžní částky splatné od retailových zákazníků		0.50
070	1.1.1.2.2	Peněžní částky splatné od nefinančních podniků		0.50
080	1.1.1.2.3	Peněžní částky splatné od ústředních vlád, mezinárodních rozvojových bank a subjektů veřejného sektoru		0.50
090	1.1.1.2.4	Peněžní částky splatné od jiných právnických osob		0.50

			Hodnota přijatého kolaterálu podle článku 9			Přítok
			Podléhající limitu pro přítok 75 %	Podléhající limitu pro přítok 90 %	Vyjmutá z limitu pro přítok	Podléhající limitu pro přítok 75 %	Podléhající limitu pro přítok 90 %	Vyjmutá z limitu pro přítok
Řádek	ID	Položka	110	120	130	140	150	160
010	1	PŘÍTOK CELKEM
020	1.1	Přítok z nezajištěných transakcí/vkladů
030	1.1.1	Peněžní částky splatné od nefinančních zákazníků (kromě centrálních bank)
040	1.1.1.1	Peněžní částky splatné od nefinančních zákazníků (kromě centrálních bank), které neodpovídají splátce jistiny
050	1.1.1.2	Jiné peněžní částky splatné od nefinančních zákazníků (kromě centrálních bank)
060	1.1.1.2.1	Peněžní částky splatné od retailových zákazníků
070	1.1.1.2.2	Peněžní částky splatné od nefinančních podniků
080	1.1.1.2.3	Peněžní částky splatné od ústředních vlád, mezinárodních rozvojových bank a subjektů veřejného sektoru
090	1.1.1.2.4	Peněžní částky splatné od jiných právnických osob

			Částka			Tržní hodnota přijatého kolaterálu
			Podléhající limitu pro přítok 75 %	Podléhající limitu pro přítok 90 %	Vyjmutá z limitu pro přítok	Podléhající limitu pro přítok 75 %	Podléhající limitu pro přítok 90 %
Řádek	ID	Položka	010	020	030	040	050
100	1.1.2	Peněžní částky splatné od centrálních bank a finančních zákazníků
110	1.1.2.1	Peněžní částky splatné od finančních zákazníků zařazené jako provozní vklady
120	1.1.2.1.1	Peněžní částky splatné od finančních zákazníků zařazené jako provozní vklady, může-li úvěrová instituce zjistit odpovídající sazbu symetrického přítoku
130	1.1.2.1.2	Peněžní částky splatné od finančních zákazníků zařazené jako provozní vklady, nemůže-li úvěrová instituce zjistit odpovídající sazbu symetrického přítoku
140	1.1.2.2	Peněžní částky splatné od centrálních bank a finančních zákazníků nezařazené jako provozní vklady
150	1.1.2.2.1	Peněžní částky splatné od centrálních bank
160	1.1.2.2.2	Peněžní částky splatné od finančních zákazníků
170	1.1.3	Přítok, který odpovídá odtoku v souladu s přísliby podpůrných úvěrů uvedenými v čl. 31 odst. 9 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61

				Standardní váha	Použitelná váha
			Vyjmutá z limitu pro přítok		Použitelná váha
			Vyjmutá z limitu pro přítok		Podléhající limitu pro přítok 75 %	Podléhající limitu pro přítok 90 %	Vyjmutý z limitu pro přítok
Řádek	ID	Položka	060	070	080	090	100
100	1.1.2	Peněžní částky splatné od centrálních bank a finančních zákazníků
110	1.1.2.1	Peněžní částky splatné od finančních zákazníků zařazené jako provozní vklady
120	1.1.2.1.1	Peněžní částky splatné od finančních zákazníků zařazené jako provozní vklady, může-li úvěrová instituce zjistit odpovídající sazbu symetrického přítoku
130	1.1.2.1.2	Peněžní částky splatné od finančních zákazníků zařazené jako provozní vklady, nemůže-li úvěrová instituce zjistit odpovídající sazbu symetrického přítoku		0.05
140	1.1.2.2	Peněžní částky splatné od centrálních bank a finančních zákazníků nezařazené jako provozní vklady
150	1.1.2.2.1	Peněžní částky splatné od centrálních bank		1.00
160	1.1.2.2.2	Peněžní částky splatné od finančních zákazníků		1.00
170	1.1.3	Přítok, který odpovídá odtoku v souladu s přísliby podpůrných úvěrů uvedenými v čl. 31 odst. 9 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61		1.00

			Hodnota přijatého kolaterálu podle článku 9			Přítok
			Podléhající limitu pro přítok 75 %	Podléhající limitu pro přítok 90 %	Vyjmutá z limitu pro přítok	Podléhající limitu pro přítok 75 %	Podléhající limitu pro přítok 90 %	Vyjmutá z limitu pro přítok
Řádek	ID	Položka	110	120	130	140	150	160
100	1.1.2	Peněžní částky splatné od centrálních bank a finančních zákazníků
110	1.1.2.1	Peněžní částky splatné od finančních zákazníků zařazené jako provozní vklady
120	1.1.2.1.1	Peněžní částky splatné od finančních zákazníků zařazené jako provozní vklady, může-li úvěrová instituce zjistit odpovídající sazbu symetrického přítoku
130	1.1.2.1.2	Peněžní částky splatné od finančních zákazníků zařazené jako provozní vklady, nemůže-li úvěrová instituce zjistit odpovídající sazbu symetrického přítoku
140	1.1.2.2	Peněžní částky splatné od centrálních bank a finančních zákazníků nezařazené jako provozní vklady
150	1.1.2.2.1	Peněžní částky splatné od centrálních bank
160	1.1.2.2.2	Peněžní částky splatné od finančních zákazníků
170	1.1.3	Přítok, který odpovídá odtoku v souladu s přísliby podpůrných úvěrů uvedenými v čl. 31 odst. 9 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61

			Částka			Tržní hodnota přijatého kolaterálu
			Podléhající limitu pro přítok 75 %	Podléhající limitu pro přítok 90 %	Vyjmutá z limitu pro přítok	Podléhající limitu pro přítok 75 %	Podléhající limitu pro přítok 90 %
Řádek	ID	Položka	010	020	030	040	050
180	1.1.4	Peněžní částky splatné z transakcí financování obchodu
190	1.1.5	Peněžní částky splatné z cenných papírů se splatností do 30 dnů
200	1.1.6	Aktiva s neurčeným datem ukončení smlouvy
210	1.1.7	Peněžní částky splatné z pozic v kapitálových nástrojích zahrnutých do hlavního indexu, pokud se likvidní aktiva nezapočítávají dvojmo
220	1.1.8	Přítok z nevyčerpaných úvěrových nebo likviditních příslibů a jakýchkoli dalších příslibů poskytnutých centrálními bankami, pokud se likvidní aktiva nezapočítávají dvojmo
230	1.1.9	Přítok z uvolnění rezerv držených na oddělených účtech v souladu s regulačními požadavky na ochranu obchodních aktiv zákazníků
240	1.1.10	Přítok z derivátů
250	1.1.11	Přítok z nevyčerpaných úvěrových nebo likviditních příslibů poskytnutých členy skupiny nebo institucionálního systému ochrany, povolily-li příslušné orgány uplatnění vyšší sazby přítoku
260	1.1.12	Jiný přítok

				Standardní váha	Použitelná váha
			Vyjmutá z limitu pro přítok		Použitelná váha
			Vyjmutá z limitu pro přítok		Podléhající limitu pro přítok 75 %	Podléhající limitu pro přítok 90 %	Vyjmutý z limitu pro přítok
Řádek	ID	Položka	060	070	080	090	100
180	1.1.4	Peněžní částky splatné z transakcí financování obchodu		1.00
190	1.1.5	Peněžní částky splatné z cenných papírů se splatností do 30 dnů		1.00
200	1.1.6	Aktiva s neurčeným datem ukončení smlouvy		0.20
210	1.1.7	Peněžní částky splatné z pozic v kapitálových nástrojích zahrnutých do hlavního indexu, pokud se likvidní aktiva nezapočítávají dvojmo		1.00
220	1.1.8	Přítok z nevyčerpaných úvěrových nebo likviditních příslibů a jakýchkoli dalších příslibů poskytnutých centrálními bankami, pokud se likvidní aktiva nezapočítávají dvojmo		1.00
230	1.1.9	Přítok z uvolnění rezerv držených na oddělených účtech v souladu s regulačními požadavky na ochranu obchodních aktiv zákazníků		1.00
240	1.1.10	Přítok z derivátů		1.00
250	1.1.11	Přítok z nevyčerpaných úvěrových nebo likviditních příslibů poskytnutých členy skupiny nebo institucionálního systému ochrany, povolily-li příslušné orgány uplatnění vyšší sazby přítoku
260	1.1.12	Jiný přítok		1.00

			Hodnota přijatého kolaterálu podle článku 9			Přítok
			Podléhající limitu pro přítok 75 %	Podléhající limitu pro přítok 90 %	Vyjmutá z limitu pro přítok	Podléhající limitu pro přítok 75 %	Podléhající limitu pro přítok 90 %	Vyjmutá z limitu pro přítok
Řádek	ID	Položka	110	120	130	140	150	160
180	1.1.4	Peněžní částky splatné z transakcí financování obchodu
190	1.1.5	Peněžní částky splatné z cenných papírů se splatností do 30 dnů
200	1.1.6	Aktiva s neurčeným datem ukončení smlouvy
210	1.1.7	Peněžní částky splatné z pozic v kapitálových nástrojích zahrnutých do hlavního indexu, pokud se likvidní aktiva nezapočítávají dvojmo
220	1.1.8	Přítok z nevyčerpaných úvěrových nebo likviditních příslibů a jakýchkoli dalších příslibů poskytnutých centrálními bankami, pokud se likvidní aktiva nezapočítávají dvojmo
230	1.1.9	Přítok z uvolnění rezerv držených na oddělených účtech v souladu s regulačními požadavky na ochranu obchodních aktiv zákazníků
240	1.1.10	Přítok z derivátů
250	1.1.11	Přítok z nevyčerpaných úvěrových nebo likviditních příslibů poskytnutých členy skupiny nebo institucionálního systému ochrany, povolily-li příslušné orgány uplatnění vyšší sazby přítoku
260	1.1.12	Jiný přítok

			Částka			Tržní hodnota přijatého kolaterálu
			Podléhající limitu pro přítok 75 %	Podléhající limitu pro přítok 90 %	Vyjmutá z limitu pro přítok	Podléhající limitu pro přítok 75 %	Podléhající limitu pro přítok 90 %
Řádek	ID	Položka	010	020	030	040	050
270	1.2	Přítok ze zajištěných úvěrových transakcí a transakcí na kapitálovém trhu
280	1.2.1	Kolaterál, který se považuje za likvidní aktivum
290	1.2.1.1	Kolaterál úrovně 1 bez krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality
300	1.2.1.2	Kolaterál úrovně 1 tvořený krytými dluhopisy mimořádně vysoké kvality
310	1.2.1.3	Kolaterál úrovně 2A
320	1.2.1.4	Kolaterál úrovně 2B tvořený cennými papíry zajištěnými aktivy (úvěry na obytné nemovitosti nebo automobilové úvěry)
330	1.2.1.5	Kolaterál úrovně 2B tvořený krytými dluhopisy vysoké kvality
340	1.2.1.6	Kolaterál úrovně 2B tvořený cennými papíry zajištěnými aktivy (komerční úvěry nebo úvěry poskytnuté fyzickým osobám)
350	1.2.1.7	Kolaterál úrovně 2B neuvedený v oddíle 1.2.1.4, 1.2.1.5 ani 1.2.1.6
360	1.2.2	Kolaterál je použit na zajištění krátké pozice
370	1.2.3	Kolaterál, který se nepovažuje za likvidní aktivum

				Standardní váha	Použitelná váha
			Vyjmutá z limitu pro přítok		Použitelná váha
			Vyjmutá z limitu pro přítok		Podléhající limitu pro přítok 75 %	Podléhající limitu pro přítok 90 %	Vyjmutý z limitu pro přítok
Řádek	ID	Položka	060	070	080	090	100
270	1.2	Přítok ze zajištěných úvěrových transakcí a transakcí na kapitálovém trhu
280	1.2.1	Kolaterál, který se považuje za likvidní aktivum
290	1.2.1.1	Kolaterál úrovně 1 bez krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality		1.00
300	1.2.1.2	Kolaterál úrovně 1 tvořený krytými dluhopisy mimořádně vysoké kvality		0.93
310	1.2.1.3	Kolaterál úrovně 2A		0.85
320	1.2.1.4	Kolaterál úrovně 2B tvořený cennými papíry zajištěnými aktivy (úvěry na obytné nemovitosti nebo automobilové úvěry)		0.75
330	1.2.1.5	Kolaterál úrovně 2B tvořený krytými dluhopisy vysoké kvality		0.70
340	1.2.1.6	Kolaterál úrovně 2B tvořený cennými papíry zajištěnými aktivy (komerční úvěry nebo úvěry poskytnuté fyzickým osobám)		0.65
350	1.2.1.7	Kolaterál úrovně 2B neuvedený v oddíle 1.2.1.4, 1.2.1.5 ani 1.2.1.6		0.50
360	1.2.2	Kolaterál je použit na zajištění krátké pozice
370	1.2.3	Kolaterál, který se nepovažuje za likvidní aktivum

			Hodnota přijatého kolaterálu podle článku 9			Přítok
			Podléhající limitu pro přítok 75 %	Podléhající limitu pro přítok 90 %	Vyjmutá z limitu pro přítok	Podléhající limitu pro přítok 75 %	Podléhající limitu pro přítok 90 %	Vyjmutá z limitu pro přítok
Řádek	ID	Položka	110	120	130	140	150	160
270	1.2	Přítok ze zajištěných úvěrových transakcí a transakcí na kapitálovém trhu
280	1.2.1	Kolaterál, který se považuje za likvidní aktivum
290	1.2.1.1	Kolaterál úrovně 1 bez krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality
300	1.2.1.2	Kolaterál úrovně 1 tvořený krytými dluhopisy mimořádně vysoké kvality
310	1.2.1.3	Kolaterál úrovně 2A
320	1.2.1.4	Kolaterál úrovně 2B tvořený cennými papíry zajištěnými aktivy (úvěry na obytné nemovitosti nebo automobilové úvěry)
330	1.2.1.5	Kolaterál úrovně 2B tvořený krytými dluhopisy vysoké kvality
340	1.2.1.6	Kolaterál úrovně 2B tvořený cennými papíry zajištěnými aktivy (komerční úvěry nebo úvěry poskytnuté fyzickým osobám)
350	1.2.1.7	Kolaterál úrovně 2B neuvedený v oddíle 1.2.1.4, 1.2.1.5 ani 1.2.1.6
360	1.2.2	Kolaterál je použit na zajištění krátké pozice
370	1.2.3	Kolaterál, který se nepovažuje za likvidní aktivum

			Částka			Tržní hodnota přijatého kolaterálu
			Podléhající limitu pro přítok 75 %	Podléhající limitu pro přítok 90 %	Vyjmutá z limitu pro přítok	Podléhající limitu pro přítok 75 %	Podléhající limitu pro přítok 90 %
Řádek	ID	Položka	010	020	030	040	050
380	1.2.3.1	Maržové úvěry: kolaterál je nelikvidní
390	1.2.3.2	Kolaterálem je nelikvidní vlastní kapitál
400	1.2.3.3	Veškerý jiný nelikvidní kolaterál
410	1.3	Přítok z kolaterálových swapů celkem
420	1.4	(Rozdíl mezi celkovým váženým přítokem a celkovým váženým odtokem z transakcí ve třetích zemích, kde existují omezení převodu, nebo které jsou denominovány v nesměnitelných měnách)
430	1.5	(Přebytek přítoku z přidružené specializované úvěrové instituce)
DOPLŇKOVÉ POLOŽKY
440	2	Vzájemně závislý přítok
450	3	Devizový přítok
460	4	Přítok ve skupině nebo v institucionálním systému ochrany
470	4.1	Peněžní částky splatné od nefinančních zákazníků (kromě centrálních bank)

				Standardní váha	Použitelná váha
			Vyjmutáz limitu pro přítok		Použitelná váha
			Vyjmutáz limitu pro přítok		Podléhající limitu pro přítok 75 %	Podléhající limitu pro přítok 90 %	Vyjmutý z limitu pro přítok
Řádek	ID	Položka	060	070	080	090	100
380	1.2.3.1	Maržové úvěry: kolaterál je nelikvidní		0.50
390	1.2.3.2	Kolaterálem je nelikvidní vlastní kapitál		1.00
400	1.2.3.3	Veškerý jiný nelikvidní kolaterál		1.00
410	1.3	Přítok z kolaterálových swapů celkem
420	1.4	(Rozdíl mezi celkovým váženým přítokem a celkovým váženým odtokem z transakcí ve třetích zemích, kde existují omezení převodu, nebo které jsou denominovány v nesměnitelných měnách)
430	1.5	(Přebytek přítoku z přidružené specializované úvěrové instituce)
DOPLŇKOVÉ POLOŽKY
440	2	Vzájemně závislý přítok
450	3	Devizový přítok
460	4	Přítok ve skupině nebo v institucionálním systému ochrany
470	4.1	Peněžní částky splatné od nefinančních zákazníků (kromě centrálních bank)

			Hodnota přijatého kolaterálu podle článku 9			Přítok
			Podléhající limitu pro přítok 75 %	Podléhající limitu pro přítok 90 %	Vyjmutá z limitu pro přítok	Podléhající limitu pro přítok 75 %	Podléhající limitu pro přítok 90 %	Vyjmutá z limitu pro přítok
Řádek	ID	Položka	110	120	130	140	150	160
380	1.2.3.1	Maržové úvěry: kolaterál je nelikvidní
390	1.2.3.2	Kolaterálem je nelikvidní vlastní kapitál
400	1.2.3.3	Veškerý jiný nelikvidní kolaterál
410	1.3	Přítok z kolaterálových swapů celkem
420	1.4	(Rozdíl mezi celkovým váženým přítokem a celkovým váženým odtokem z transakcí ve třetích zemích, kde existují omezení převodu, nebo které jsou denominovány v nesměnitelných měnách)
430	1.5	(Přebytek přítoku z přidružené specializované úvěrové instituce)
DOPLŇKOVÉ POLOŽKY
440	2	Vzájemně závislý přítok
450	3	Devizový přítok
460	4	Přítok ve skupině nebo v institucionálním systému ochrany
470	4.1	Peněžní částky splatné od nefinančních zákazníků (kromě centrálních bank)

			Částka			Tržní hodnota přijatého kolaterálu
			Podléhající limitu pro přítok 75 %	Podléhající limitu pro přítok 90 %	Vyjmutá z limitu pro přítok	Podléhající limitu pro přítok 75 %	Podléhající limitu pro přítok 90 %
Řádek	ID	Položka	010	020	030	040	050
480	4.2	Peněžní částky splatné od finančních zákazníků
490	4.3	Zajištěné transakce
500	4.4	Peněžní částky splatné z cenných papírů se splatností do 30 dnů
510	4.5	Veškerý jiný přítok ve skupině nebo v institucionálním systému ochrany
520	4.6	Přítok z nevyčerpaných úvěrových nebo likviditních příslibů poskytnutých členy skupiny nebo institucionálního systému ochrany, nepovolil-li příslušný orgán uplatnění vyšší sazby přítoku

				Standardní váha	Použitelná váha
			Vyjmutá z limitu pro přítok		Použitelná váha
			Vyjmutá z limitu pro přítok		Podléhající limitu pro přítok 75 %	Podléhající limitu pro přítok 90 %	Vyjmutý z limitu pro přítok
Řádek	ID	Položka	060	070	080	090	100
480	4.2	Peněžní částky splatné od finančních zákazníků
490	4.3	Zajištěné transakce
500	4.4	Peněžní částky splatné z cenných papírů se splatností do 30 dnů
510	4.5	Veškerý jiný přítok ve skupině nebo v institucionálním systému ochrany
520	4.6	Přítok z nevyčerpaných úvěrových nebo likviditních příslibů poskytnutých členy skupiny nebo institucionálního systému ochrany, nepovolil-li příslušný orgán uplatnění vyšší sazby přítoku

			Hodnota přijatého kolaterálu podle článku 9			Přítok
			Podléhající limitu pro přítok 75 %	Podléhající limitu pro přítok 90 %	Vyjmutá z limitu pro přítok	Podléhající limitu pro přítok 75 %	Podléhající limitu pro přítok 90 %	Vyjmutá z limitu pro přítok
Řádek	ID	Položka	110	120	130	140	150	160
480	4.2	Peněžní částky splatné od finančních zákazníků
490	4.3	Zajištěné transakce
500	4.4	Peněžní částky splatné z cenných papírů se splatností do 30 dnů
510	4.5	Veškerý jiný přítok ve skupině nebo v institucionálním systému ochrany
520	4.6	Přítok z nevyčerpaných úvěrových nebo likviditních příslibů poskytnutých členy skupiny nebo institucionálního systému ochrany, nepovolil-li příslušný orgán uplatnění vyšší sazby přítoku

C 75.00 – KRYTÍ LIKVIDITY – KOLATERÁLOVÉ SWAPY

Měna

			Tržní hodnota zapůjčeného kolaterálu	Hodnota likvidity zapůjčeného kolaterálu	Tržní hodnota vypůjčeného kolaterálu	Hodnota likvidity vypůjčeného kolaterálu	Odtok	Přítok podléhající limitu pro přítok 75 %
Řádek	ID	Položka	010	020	030	040	050	060
010	1	KOLATERÁLOVÉ SWAPY A DERIVÁTY ZAJIŠTĚNÉ KOLATERÁLEM CELKEM
020	1.1	Celkové údaje za transakce, při kterých se zapůjčují aktiva úrovně 1 (kromě krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality) a vypůjčuje se tento kolaterál:
030	1.1.1	Aktiva úrovně 1 (bez krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality)
040	1.1.2	Úroveň 1: Kryté dluhopisy mimořádně vysoké kvality
050	1.1.3	Aktiva úrovně 2A
060	1.1.4	Úroveň 2B: Cenné papíry zajištěné aktivy (úvěry na obytné nemovitosti nebo automobilové úvěry, stupeň úvěrové kvality 1)
070	1.1.5	Úroveň 2B: Kryté dluhopisy vysoké kvality
080	1.1.6	Úroveň 2B: Cenné papíry zajištěné aktivy (komerční úvěry nebo úvěry poskytnuté fyzickým osobám, členský stát, stupeň úvěrové kvality 1)
090	1.1.7	Jiná aktiva úrovně 2B
100	1.1.8	Nelikvidní aktiva

			Přítok podléhající limitu pro přítok 90 %	Přítok vyjmutý z limitu pro přítok	Pouze deriváty zajištěné kolaterálem
			Přítok podléhající limitu pro přítok 90 %	Přítok vyjmutý z limitu pro přítok	Tržní hodnota zapůjčeného kolaterálu	Hodnota likvidity zapůjčeného kolaterálu	Tržní hodnota vypůjčeného kolaterálu	Hodnota likvidity vypůjčeného kolaterálu
Řádek	ID	Položka	070	080	090	100	110	120
010	1	KOLATERÁLOVÉ SWAPY A DERIVÁTY ZAJIŠTĚNÉ KOLATERÁLEM CELKEM
020	1.1	Celkové údaje za transakce, při kterých se zapůjčují aktiva úrovně 1 (kromě krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality) a vypůjčuje se tento kolaterál:
030	1.1.1	Aktiva úrovně 1 (bez krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality)
040	1.1.2	Úroveň 1: Kryté dluhopisy mimořádně vysoké kvality
050	1.1.3	Aktiva úrovně 2A
060	1.1.4	Úroveň 2B: Cenné papíry zajištěné aktivy (úvěry na obytné nemovitosti nebo automobilové úvěry, stupeň úvěrové kvality 1)
070	1.1.5	Úroveň 2B: Kryté dluhopisy vysoké kvality
080	1.1.6	Úroveň 2B: Cenné papíry zajištěné aktivy (komerční úvěry nebo úvěry poskytnuté fyzickým osobám, členský stát, stupeň úvěrové kvality 1)
090	1.1.7	Jiná aktiva úrovně 2B
100	1.1.8	Nelikvidní aktiva

			Tržní hodnota zapůjčeného kolaterálu	Hodnota likvidity zapůjčeného kolaterálu	Tržní hodnota vypůjčeného kolaterálu	Hodnota likvidity vypůjčeného kolaterálu	Odtok	Přítok podléhající limitu pro přítok 75 %
Řádek	ID	Položka	010	020	030	040	050	060
110	1.2	Celkové údaje za transakce, při kterých se zapůjčují kryté dluhopisy mimořádně vysoké kvality úrovně 1 a vypůjčuje se tento kolaterál:
120	1.2.1	Aktiva úrovně 1 (bez krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality)
130	1.2.2	Úroveň 1: Kryté dluhopisy mimořádně vysoké kvality
140	1.2.3	Aktiva úrovně 2A
150	1.2.4	Úroveň 2B: Cenné papíry zajištěné aktivy (úvěry na obytné nemovitosti nebo automobilové úvěry, stupeň úvěrové kvality 1)
160	1.2.5	Úroveň 2B: Kryté dluhopisy vysoké kvality
170	1.2.6	Úroveň 2B: Cenné papíry zajištěné aktivy (komerční úvěry nebo úvěry poskytnuté fyzickým osobám, členský stát, stupeň úvěrové kvality 1)
180	1.2.7	Jiná aktiva úrovně 2B
190	1.2.8	Nelikvidní aktiva
200	1.3	Celkové údaje za transakce, při kterých se zapůjčují aktiva úrovně 2A a vypůjčuje se tento kolaterál:
210	1.3.1	Aktiva úrovně 1 (bez krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality)
220	1.3.2	Úroveň 1: Kryté dluhopisy mimořádně vysoké kvality

			Přítok podléhající limitu pro přítok 90 %	Přítok vyjmutý z limitu pro přítok	Pouze deriváty zajištěné kolaterálem
			Přítok podléhající limitu pro přítok 90 %	Přítok vyjmutý z limitu pro přítok	Tržní hodnota zapůjčeného kolaterálu	Hodnota likvidity zapůjčeného kolaterálu	Tržní hodnota vypůjčeného kolaterálu	Hodnota likvidity vypůjčeného kolaterálu
Řádek	ID	Položka	070	080	090	100	110	120
110	1.2	Celkové údaje za transakce, při kterých se zapůjčují kryté dluhopisy mimořádně vysoké kvality úrovně 1 a vypůjčuje se tento kolaterál:
120	1.2.1	Aktiva úrovně 1 (bez krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality)
130	1.2.2	Úroveň 1: Kryté dluhopisy mimořádně vysoké kvality
140	1.2.3	Aktiva úrovně 2A
150	1.2.4	Úroveň 2B: Cenné papíry zajištěné aktivy (úvěry na obytné nemovitosti nebo automobilové úvěry, stupeň úvěrové kvality 1)
160	1.2.5	Úroveň 2B: Kryté dluhopisy vysoké kvality
170	1.2.6	Úroveň 2B: Cenné papíry zajištěné aktivy (komerční úvěry nebo úvěry poskytnuté fyzickým osobám, členský stát, stupeň úvěrové kvality 1)
180	1.2.7	Jiná aktiva úrovně 2B
190	1.2.8	Nelikvidní aktiva
200	1.3	Celkové údaje za transakce, při kterých se zapůjčují aktiva úrovně 2A a vypůjčuje se tento kolaterál:
210	1.3.1	Aktiva úrovně 1 (bez krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality)
220	1.3.2	Úroveň 1: Kryté dluhopisy mimořádně vysoké kvality

			Tržní hodnota zapůjčeného kolaterálu	Hodnota likvidity zapůjčeného kolaterálu	Tržní hodnota vypůjčeného kolaterálu	Hodnota likvidity vypůjčeného kolaterálu	Odtok	Přítok podléhající limitu pro přítok 75 %
Řádek	ID	Položka	010	020	030	040	050	060
230	1.3.3	Aktiva úrovně 2A
240	1.3.4	Úroveň 2B: Cenné papíry zajištěné aktivy (úvěry na obytné nemovitosti nebo automobilové úvěry, stupeň úvěrové kvality 1)
250	1.3.5	Úroveň 2B: Kryté dluhopisy vysoké kvality
260	1.3.6	Úroveň 2B: Cenné papíry zajištěné aktivy (komerční úvěry nebo úvěry poskytnuté fyzickým osobám, členský stát, stupeň úvěrové kvality 1)
270	1.3.7	Jiná aktiva úrovně 2B
280	1.3.8	Nelikvidní aktiva
290	1.4	Celkové údaje za transakce, při kterých se zapůjčují cenné papíry úrovně 2B zajištěné aktivy (úvěry na obytné nemovitosti nebo automobilové úvěry, stupeň úvěrové kvality 1) a vypůjčuje se tento kolaterál:
300	1.4.1	Aktiva úrovně 1 (bez krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality)
310	1.4.2	Úroveň 1: Kryté dluhopisy mimořádně vysoké kvality
320	1.4.3	Aktiva úrovně 2A
330	1.4.4	Úroveň 2B: Cenné papíry zajištěné aktivy (úvěry na obytné nemovitosti nebo automobilové úvěry, stupeň úvěrové kvality 1)
340	1.4.5	Úroveň 2B: Kryté dluhopisy vysoké kvality

			Přítok podléhající limitu pro přítok 90 %	Přítok vyjmutý z limitu pro přítok	Pouze deriváty zajištěné kolaterálem
			Přítok podléhající limitu pro přítok 90 %	Přítok vyjmutý z limitu pro přítok	Tržní hodnota zapůjčeného kolaterálu	Hodnota likvidity zapůjčeného kolaterálu	Tržní hodnota vypůjčeného kolaterálu	Hodnota likvidity vypůjčeného kolaterálu
Řádek	ID	Položka	070	080	090	100	110	120
230	1.3.3	Aktiva úrovně 2A
240	1.3.4	Úroveň 2B: Cenné papíry zajištěné aktivy (úvěry na obytné nemovitosti nebo automobilové úvěry, stupeň úvěrové kvality 1)
250	1.3.5	Úroveň 2B: Kryté dluhopisy vysoké kvality
260	1.3.6	Úroveň 2B: Cenné papíry zajištěné aktivy (komerční úvěry nebo úvěry poskytnuté fyzickým osobám, členský stát, stupeň úvěrové kvality 1)
270	1.3.7	Jiná aktiva úrovně 2B
280	1.3.8	Nelikvidní aktiva
290	1.4	Celkové údaje za transakce, při kterých se zapůjčují cenné papíry úrovně 2B zajištěné aktivy (úvěry na obytné nemovitosti nebo automobilové úvěry, stupeň úvěrové kvality 1) a vypůjčuje se tento kolaterál:
300	1.4.1	Aktiva úrovně 1 (bez krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality)
310	1.4.2	Úroveň 1: Kryté dluhopisy mimořádně vysoké kvality
320	1.4.3	Aktiva úrovně 2A
330	1.4.4	Úroveň 2B: Cenné papíry zajištěné aktivy (úvěry na obytné nemovitosti nebo automobilové úvěry, stupeň úvěrové kvality 1)
340	1.4.5	Úroveň 2B: Kryté dluhopisy vysoké kvality

			Tržní hodnota zapůjčeného kolaterálu	Hodnota likvidity zapůjčeného kolaterálu	Tržní hodnota vypůjčeného kolaterálu	Hodnota likvidity vypůjčeného kolaterálu	Odtok	Přítok podléhající limitu pro přítok 75 %
Řádek	ID	Položka	010	020	030	040	050	060
350	1.4.6	Úroveň 2B: Cenné papíry zajištěné aktivy (komerční úvěry nebo úvěry poskytnuté fyzickým osobám, členský stát, stupeň úvěrové kvality 1)
360	1.4.7	Jiná aktiva úrovně 2B
370	1.4.8	Nelikvidní aktiva
380	1.5	Celkové údaje za transakce, při kterých se zapůjčují kryté dluhopisy vysoké kvality úrovně 2B a vypůjčuje se tento kolaterál:
390	1.5.1	Aktiva úrovně 1 (bez krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality)
400	1.5.2	Úroveň 1: Kryté dluhopisy mimořádně vysoké kvality
410	1.5.3	Aktiva úrovně 2A
420	1.5.4	Úroveň 2B: Cenné papíry zajištěné aktivy (úvěry na obytné nemovitosti nebo automobilové úvěry, stupeň úvěrové kvality 1)
430	1.5.5	Úroveň 2B: Kryté dluhopisy vysoké kvality
440	1.5.6	Úroveň 2B: Cenné papíry zajištěné aktivy (komerční úvěry nebo úvěry poskytnuté fyzickým osobám, členský stát, stupeň úvěrové kvality 1)
450	1.5.7	Jiná aktiva úrovně 2B
460	1.5.8	Nelikvidní aktiva

			Přítok podléhající limitu pro přítok 90 %	Přítok vyjmutý z limitu pro přítok	Pouze deriváty zajištěné kolaterálem
			Přítok podléhající limitu pro přítok 90 %	Přítok vyjmutý z limitu pro přítok	Tržní hodnota zapůjčeného kolaterálu	Hodnota likvidity zapůjčeného kolaterálu	Tržní hodnota vypůjčeného kolaterálu	Hodnota likvidity vypůjčeného kolaterálu
Řádek	ID	Položka	070	080	090	100	110	120
350	1.4.6	Úroveň 2B: Cenné papíry zajištěné aktivy (komerční úvěry nebo úvěry poskytnuté fyzickým osobám, členský stát, stupeň úvěrové kvality 1)
360	1.4.7	Jiná aktiva úrovně 2B
370	1.4.8	Nelikvidní aktiva
380	1.5	Celkové údaje za transakce, při kterých se zapůjčují kryté dluhopisy vysoké kvality úrovně 2B a vypůjčuje se tento kolaterál:
390	1.5.1	Aktiva úrovně 1 (bez krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality)
400	1.5.2	Úroveň 1: Kryté dluhopisy mimořádně vysoké kvality
410	1.5.3	Aktiva úrovně 2A
420	1.5.4	Úroveň 2B: Cenné papíry zajištěné aktivy (úvěry na obytné nemovitosti nebo automobilové úvěry, stupeň úvěrové kvality 1)
430	1.5.5	Úroveň 2B: Kryté dluhopisy vysoké kvality
440	1.5.6	Úroveň 2B: Cenné papíry zajištěné aktivy (komerční úvěry nebo úvěry poskytnuté fyzickým osobám, členský stát, stupeň úvěrové kvality 1)
450	1.5.7	Jiná aktiva úrovně 2B
460	1.5.8	Nelikvidní aktiva

			Tržní hodnota zapůjčeného kolaterálu	Hodnota likvidity zapůjčeného kolaterálu	Tržní hodnota vypůjčeného kolaterálu	Hodnota likvidity vypůjčeného kolaterálu	Odtok	Přítok podléhající limitu pro přítok 75 %
Řádek	ID	Položka	010	020	030	040	050	060
470	1.6	Celkové údaje za transakce, při kterých se zapůjčují cenné papíry úrovně 2B zajištěné aktivy (komerční úvěry nebo úvěry poskytnuté fyzickým osobám, členský stát, stupeň úvěrové kvality 1) a vypůjčuje se tento kolaterál:
480	1.6.1	Aktiva úrovně 1 (bez krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality)
490	1.6.2	Úroveň 1: Kryté dluhopisy mimořádně vysoké kvality
500	1.6.3	Aktiva úrovně 2A
510	1.6.4	Úroveň 2B: Cenné papíry zajištěné aktivy (úvěry na obytné nemovitosti nebo automobilové úvěry, stupeň úvěrové kvality 1)
520	1.6.5	Úroveň 2B: Kryté dluhopisy vysoké kvality
530	1.6.6	Úroveň 2B: Cenné papíry zajištěné aktivy (komerční úvěry nebo úvěry poskytnuté fyzickým osobám, členský stát, stupeň úvěrové kvality 1)
540	1.6.7	Jiná aktiva úrovně 2B
550	1.6.8	Nelikvidní aktiva
560	1.7	Celkové údaje za transakce, při kterých se zapůjčují jiná aktiva úrovně 2B a vypůjčuje se tento kolaterál:
570	1.7.1	Aktiva úrovně 1 (bez krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality)

			Přítok podléhající limitu pro přítok 90 %	Přítok vyjmutý z limitu pro přítok	Pouze deriváty zajištěné kolaterálem
			Přítok podléhající limitu pro přítok 90 %	Přítok vyjmutý z limitu pro přítok	Tržní hodnota zapůjčeného kolaterálu	Hodnota likvidity zapůjčeného kolaterálu	Tržní hodnota vypůjčeného kolaterálu	Hodnota likvidity vypůjčeného kolaterálu
Řádek	ID	Položka	070	080	090	100	110	120
470	1.6	Celkové údaje za transakce, při kterých se zapůjčují cenné papíry úrovně 2B zajištěné aktivy (komerční úvěry nebo úvěry poskytnuté fyzickým osobám, členský stát, stupeň úvěrové kvality 1) a vypůjčuje se tento kolaterál:
480	1.6.1	Aktiva úrovně 1 (bez krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality)
490	1.6.2	Úroveň 1: Kryté dluhopisy mimořádně vysoké kvality
500	1.6.3	Aktiva úrovně 2A
510	1.6.4	Úroveň 2B: Cenné papíry zajištěné aktivy (úvěry na obytné nemovitosti nebo automobilové úvěry, stupeň úvěrové kvality 1)
520	1.6.5	Úroveň 2B: Kryté dluhopisy vysoké kvality
530	1.6.6	Úroveň 2B: Cenné papíry zajištěné aktivy (komerční úvěry nebo úvěry poskytnuté fyzickým osobám, členský stát, stupeň úvěrové kvality 1)
540	1.6.7	Jiná aktiva úrovně 2B
550	1.6.8	Nelikvidní aktiva
560	1.7	Celkové údaje za transakce, při kterých se zapůjčují jiná aktiva úrovně 2B a vypůjčuje se tento kolaterál:
570	1.7.1	Aktiva úrovně 1 (bez krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality)

			Tržní hodnota zapůjčeného kolaterálu	Hodnota likvidity zapůjčeného kolaterálu	Tržní hodnota vypůjčeného kolaterálu	Hodnota likvidity vypůjčeného kolaterálu	Odtok	Přítok podléhající limitu pro přítok 75 %
Řádek	ID	Položka	010	020	030	040	050	060
580	1.7.2	Úroveň 1: Kryté dluhopisy mimořádně vysoké kvality
590	1.7.3	Aktiva úrovně 2A
600	1.7.4	Úroveň 2B: Cenné papíry zajištěné aktivy (úvěry na obytné nemovitosti nebo automobilové úvěry, stupeň úvěrové kvality 1)
610	1.7.5	Úroveň 2B: Kryté dluhopisy vysoké kvality
620	1.7.6	Úroveň 2B: Cenné papíry zajištěné aktivy (komerční úvěry nebo úvěry poskytnuté fyzickým osobám, členský stát, stupeň úvěrové kvality 1)
630	1.7.7	Jiná aktiva úrovně 2B
640	1.7.8	Nelikvidní aktiva
650	1.8	Celkové údaje za transakce, při kterých se zapůjčují nelikvidní aktiva a vypůjčuje se tento kolaterál:
660	1.8.1	Aktiva úrovně 1 (bez krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality)
670	1.8.2	Úroveň 1: Kryté dluhopisy mimořádně vysoké kvality
680	1.8.3	Aktiva úrovně 2A

			Přítok podléhající limitu pro přítok 90 %	Přítok vyjmutý z limitu pro přítok	Pouze deriváty zajištěné kolaterálem
			Přítok podléhající limitu pro přítok 90 %	Přítok vyjmutý z limitu pro přítok	Tržní hodnota zapůjčeného kolaterálu	Hodnota likvidity zapůjčeného kolaterálu	Tržní hodnota vypůjčeného kolaterálu	Hodnota likvidity vypůjčeného kolaterálu
Řádek	ID	Položka	070	080	090	100	110	120
580	1.7.2	Úroveň 1: Kryté dluhopisy mimořádně vysoké kvality
590	1.7.3	Aktiva úrovně 2A
600	1.7.4	Úroveň 2B: Cenné papíry zajištěné aktivy (úvěry na obytné nemovitosti nebo automobilové úvěry, stupeň úvěrové kvality 1)
610	1.7.5	Úroveň 2B: Kryté dluhopisy vysoké kvality
620	1.7.6	Úroveň 2B: Cenné papíry zajištěné aktivy (komerční úvěry nebo úvěry poskytnuté fyzickým osobám, členský stát, stupeň úvěrové kvality 1)
630	1.7.7	Jiná aktiva úrovně 2B
640	1.7.8	Nelikvidní aktiva
650	1.8	Celkové údaje za transakce, při kterých se zapůjčují nelikvidní aktiva a vypůjčuje se tento kolaterál:
660	1.8.1	Aktiva úrovně 1 (bez krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality)
670	1.8.2	Úroveň 1: Kryté dluhopisy mimořádně vysoké kvality
680	1.8.3	Aktiva úrovně 2A

			Tržní hodnota zapůjčeného kolaterálu	Hodnota likvidity zapůjčeného kolaterálu	Tržní hodnota vypůjčeného kolaterálu	Hodnota likvidity vypůjčeného kolaterálu	Odtok	Přítok podléhající limitu pro přítok 75 %
Řádek	ID	Položka	010	020	030	040	050	060
690	1.8.4	Úroveň 2B: Cenné papíry zajištěné aktivy (úvěry na obytné nemovitosti nebo automobilové úvěry, stupeň úvěrové kvality 1)
700	1.8.5	Úroveň 2B: Kryté dluhopisy vysoké kvality
710	1.8.6	Úroveň 2B: Cenné papíry zajištěné aktivy (komerční úvěry nebo úvěry poskytnuté fyzickým osobám, členský stát, stupeň úvěrové kvality 1)
720	1.8.7	Jiná aktiva úrovně 2B
730	1.8.8	Nelikvidní aktiva
DOPLŇKOVÉ POLOŽKY
740	2	Kolaterálové swapy celkem (všechny protistrany), pokud se vypůjčený kolaterál použil k zajištění krátkých pozic
750	3	Kolaterálové swapy s protistranami uvnitř skupiny celkem
760	4	Kolaterálové swapy s protistranami, kterými jsou centrální banky, celkem

			Přítok podléhající limitu pro přítok 90 %	Přítok vyjmutý z limitu pro přítok	Pouze deriváty zajištěné kolaterálem
			Přítok podléhající limitu pro přítok 90 %	Přítok vyjmutý z limitu pro přítok	Tržní hodnota zapůjčeného kolaterálu	Hodnota likvidity zapůjčeného kolaterálu	Tržní hodnota vypůjčeného kolaterálu	Hodnota likvidity vypůjčeného kolaterálu
Řádek	ID	Položka	070	080	090	100	110	120
690	1.8.4	Úroveň 2B: Cenné papíry zajištěné aktivy (úvěry na obytné nemovitosti nebo automobilové úvěry, stupeň úvěrové kvality 1)
700	1.8.5	Úroveň 2B: Kryté dluhopisy vysoké kvality
710	1.8.6	Úroveň 2B: Cenné papíry zajištěné aktivy (komerční úvěry nebo úvěry poskytnuté fyzickým osobám, členský stát, stupeň úvěrové kvality 1)
720	1.8.7	Jiná aktiva úrovně 2B
730	1.8.8	Nelikvidní aktiva
DOPLŇKOVÉ POLOŽKY
740	2	Kolaterálové swapy celkem (všechny protistrany), pokud se vypůjčený kolaterál použil k zajištění krátkých pozic
750	3	Kolaterálové swapy s protistranami uvnitř skupiny celkem
760	4	Kolaterálové swapy s protistranami, kterými jsou centrální banky, celkem

C 76.00 – KRYTÍ LIKVIDITY – VÝPOČTY

Měna

			Hodnota / procento
Řádek	ID	Položka	010
VÝPOČTY
Čitatel, jmenovatel, poměr
010	1	Rezerva v oblasti likvidity
020	2	Čistý odtok likvidity
030	3	Ukazatel krytí likvidity (v %)
Výpočty čitatele
040	4	Rezerva v oblasti likvidity úrovně 1 bez krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality (hodnota podle článku 9): neupravená
050	5	Odtok kolaterálu úrovně 1 bez krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality v průběhu 30 dnů
060	6	Přítok kolaterálu úrovně 1 bez krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality v průběhu 30 dnů
070	7	Zajištěný odtok hotovosti v průběhu 30 dnů
080	8	Zajištěný přítok hotovosti v průběhu 30 dnů
090	9	Upravená výše aktiv úrovně 1 bez krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality před použitím limitu
100	10	Hodnota krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality úrovně 1 podle článku 9: neupravená
110	11	Odtok kolaterálu úrovně 1 tvořeného krytými dluhopisy mimořádně vysoké kvality v průběhu 30 dnů
120	12	Přítok kolaterálu úrovně 1 tvořeného krytými dluhopisy mimořádně vysoké kvality v průběhu 30 dnů
130	13	Upravená výše krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality úrovně 1 před použitím limitu
140	14	Upravená výše krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality úrovně 1 po použití limitu
150	15	Výše přebytku likvidních aktiv úrovně 1 tvořených krytými dluhopisy mimořádně vysoké kvality
160	16	Hodnota aktiv úrovně 2A podle článku 9: neupravená
170	17	Odtok kolaterálu úrovně 2A v průběhu 30 dnů
180	18	Přítok kolaterálu úrovně 2A v průběhu 30 dnů
190	19	Upravená výše aktiv úrovně 2A před použitím limitu
200	20	Upravená výše aktiv úrovně 2A po použití limitu
210	21	Výše přebytku likvidních aktiv úrovně 2A
220	22	Hodnota aktiv úrovně 2B podle článku 9: neupravená
230	23	Odtok kolaterálu úrovně 2B v průběhu 30 dnů
240	24	Přítok kolaterálu úrovně 2B v průběhu 30 dnů
250	25	Upravená výše aktiv úrovně 2B před použitím limitu
260	26	Upravená výše aktiv úrovně 2B po použití limitu
270	27	Výše přebytku likvidních aktiv úrovně 2B
280	28	Výše přebytku likvidních aktiv
290	29	Rezerva v oblasti likvidity
Výpočty jmenovatele
300	30	Odtok celkem
310	31	Plně vyjmutý přítok
320	32	Přítok podléhající limitu 90 %
330	33	Přítok podléhající limitu 75 %
340	34	Snížení za plně vyjmutý přítok
350	35	Snížení za přítok podléhající limitu 90 %
360	36	Snížení za přítok podléhající limitu 75 %
370	37	Čistý odtok likvidity
Pilíř 2
380	38	Požadavek podle pilíře 2 stanovený v článku 105 CRD

PŘÍLOHA II

„PŘÍLOHA XXIII

PODÁVÁNÍ ZPRÁV O LIKVIDITĚ (ČÁST 1: LIKVIDNÍ AKTIVA)

1. Likvidní aktiva

1.1. Obecné poznámky

Toto je souhrnná šablona obsahující informace o aktivech pro účely podávání zpráv o požadavku týkajícím se krytí likvidity, který blíže určuje nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61. Položky, které úvěrové instituce nemusí vyplňovat, jsou vyznačeny šedou barvou.

Vykazovaná aktiva musí být v souladu s požadavky stanovenými v hlavě II nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.

Odchylně od odstavce 2 úvěrové instituce nepoužijí při vyplňování šablony ve významné měně podle požadavku čl. 415 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013 měnová omezení vymezená v čl. 8 odst. 6, čl. 10 odst. 1 písm. d) a čl. 12 odst. 1 písm. c) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61. Úvěrové instituce však uplatní jurisdikční omezení.

Úvěrové instituce vykazují šablonu v odpovídajících měnách v souladu s čl. 4 odst. 5 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.

Jestliže úvěrové instituce odkazují na článek 9 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61, vykazují v příslušných případech výši/tržní hodnotu likvidních aktiv se zohledněním čistého odtoku a přítoku likvidity, ke kterému by došlo v případě předčasného uzavření zajišťovacího vztahu, jak je vymezeno v čl. 8 odst. 5, a v souladu s příslušnými srážkami při ocenění stanovenými v kapitole 2.

Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 poukazuje pouze na sazby a srážky při ocenění. V těchto pokynech se slovo ‚vážený‘ používá jako obecný pojem pro výši, k níž se dospěje po uplatnění příslušných srážek při ocenění, sazeb a případných jiných příslušných pokynů (např. v případě zajištěných úvěrových transakcí a zajištěných transakcí financování). Slovo ‚váha‘ v souvislosti s těmito pokyny označuje číslo od 0 do 1, po jehož vynásobení určitou částkou se dospěje k vážené částce nebo hodnotě podle článku 9 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.

Úvěrové instituce nevykazují duplicitně položky v rámci oddílů 1.1.1, 1.1.2, 1.2.1 a 1.2.2. a mezi těmito oddíly.

Součástí šablony připojené k těmto pokynům jsou některé doplňkové položky. Přestože nejsou výslovně nezbytné pro výpočet ukazatele jako takového, je nutné je vyplnit. Tyto položky poskytují nezbytné informace, které příslušným orgánům umožní provést přiměřené posouzení souladu úvěrových institucí s požadavky na likviditu. V některých případech představují podrobnější členění položek, jež jsou součástí hlavních oddílů šablon, zatímco v jiných případech odrážejí dodatečné zdroje likvidity, k nimž mohou mít úvěrové instituce přístup.

1.2. Specifické připomínky

1.2.1. Specifické požadavky týkající se subjektů kolektivního investování

U položek 1.1.1.10, 1.1.1.11, 1.2.1.6, 1.1.2.2, 1.2.2.10, 1.2.2.11, 1.2.2.12 a 1.2.2.13 úvěrové instituce vykazují příslušný podíl tržní hodnoty subjektů kolektivního investování odpovídající likvidním podkladovým aktivům dotyčného subjektu v souladu se zásadami vymezenými v čl. 15 odst. 4 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.

1.2.2. Specifické požadavky týkající se ustanovení o zachování právních účinků a přechodných ustanovení

10.

Úvěrové instituce vykazují položky uvedené v článcích 35, 36 a 37 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 v příslušných řádcích pro aktiva. Součet všech výší aktiv vykázaných na základě těchto článků se vykáže pro informaci také v oddílu ‚Doplňkové položky‘.

1.2.3. Specifické požadavky na vykazování ze strany ústředních institucí

11.

Ústřední instituce při vykazování likvidních aktiv odpovídajících vkladům úvěrových institucí u ústřední instituce, které jsou považovány za likvidní aktiva vkládající úvěrové instituce, zajistí, aby vykazovaná výše těchto likvidních aktiv po srážce při ocenění nebyla vyšší než odtok z odpovídajících vkladů (čl. 27 odst. 3 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61).

1.2.4. Specifické požadavky týkající se vypořádání a forwardových transakcí

12.

Všechna aktiva splňující požadavky článků 7, 8 a 9 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61, která jsou k referenčnímu datu v zásobě aktiv úvěrové instituce, se vykazují v příslušném řádku v šabloně C 72 i v případě, že se prodávají nebo používají v zajištěných forwardových transakcích. V souladu s tím se v šabloně C 72.00 přílohy XXIV nevykazují žádná likvidní aktiva v případě forwardových transakcí odkazujících na smluvně sjednané, avšak doposud nevypořádané koupě likvidních aktiv a forwardové koupě likvidních aktiv.

Dílčí šablona pro likvidní aktiva

Pokyny týkající se jednotlivých sloupců

Sloupec

Odkazy na právní předpisy a pokyny

010

Výše/tržní hodnota

Úvěrové instituce vykazují v sloupci 010 tržní hodnotu, případně výši likvidních aktiv vymezených v hlavě II nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.

Výše/tržní hodnota vykázaná v sloupci 010:

—	zohlední čistý odtok a čistý přítok, který vyplývá z předčasného uzavření zajišťovacího vztahu, jak je vymezeno v čl. 8 odst. 5 uvedeného nařízení,

—	nezohlední srážky při ocenění stanovené v hlavě II uvedeného nařízení,

—	zahrnuje podíl vkladů podle čl. 16 odst. 1 písm. a) uvedeného nařízení, v jejichž rámci jsou držena odlišná konkrétní aktiva, v odpovídajících řádcích pro aktiva,

—	případně se sníží o výši vkladů u ústřední instituce vymezených v článku 16 podle čl. 27 odst. 3 uvedeného nařízení.

Úvěrové instituce, které odkazují na čl. 8 odst. 5 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61, zohlední čistý peněžní tok, a to buď odtok nebo přítok, ke kterému by došlo, pokud by měl být zajišťovací vztah uzavřen k referenčnímu datu vykazování. Nepřihlíží se při tom k potenciálním budoucím změnám hodnoty aktiva.

020

Standardní váha

Sloupec 020 obsahuje váhy odrážející výši, k níž se dospěje po uplatnění příslušných srážek při ocenění stanovených v hlavě II nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61. Účelem vah je odrážet snížení hodnoty likvidních aktiv po uplatnění příslušných srážek při ocenění.

030

Použitelná váha

Úvěrové instituce vykazují v sloupci 030 použitelnou váhu uplatněnou na likvidní aktiva vymezená v hlavě II nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61. Použitelné váhy mohou vyústit ve vážené průměrné hodnoty a vykazují se na desetinná místa (tj. 1,00 pro použitelnou váhu 100 procent nebo 0,50 pro použitelnou váhu 50 procent). Do použitelných vah se mohou promítat kromě jiného i hlediska podle vlastního uvážení podniků a vnitrostátních orgánů. Údaj vykázaný v sloupci 030 nesmí být vyšší než údaj v sloupci 020.

040

Hodnota aktiv podle článku 9

Úvěrové instituce vykazují v sloupci 040 hodnotu likvidních aktiv v souladu s definicí stanovenou v článku 9 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61. Jedná se o výši/tržní hodnotu zohledňující čistý odtok a přítok likvidity v důsledku předčasného uzavření zajišťovacího vztahu, která je vynásobena použitelnou váhou.

Pokyny týkající se jednotlivých řádků

Řádek	Odkazy na právní předpisy a pokyny
010	1. NEUPRAVENÁ LIKVIDNÍ AKTIVA CELKEM Hlava II nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Úvěrové instituce vykazují celkovou výši/tržní hodnotu svých likvidních aktiv v sloupci 010. Úvěrové instituce vykazují celkovou hodnotu svých likvidních aktiv podle článku 9 v sloupci 040.
020	1.1 Neupravená aktiva úrovně 1 celkem Články 10, 15, 16 a 19 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Aktiva vykazovaná v tomto oddílu byla výslovně označena za aktiva úrovně 1 nebo se s nimi jako s takovými zachází, je-li tak konkrétně uvedeno v pokynech podle nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61. Úvěrové instituce vykazují celkovou výši/tržní hodnotu svých likvidních aktiv úrovně 1 v sloupci 010. Úvěrové instituce vykazují celkovou hodnotu likvidních aktiv úrovně 1 podle článku 9 v sloupci 040.
030	1.1.1 Neupravená aktiva ÚROVNĚ 1 bez krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality celkem Články 10, 15, 16 a 19 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Aktiva vykazovaná v tomto pododdílu byla výslovně označena za aktiva úrovně 1 nebo se s nimi jako s takovými zachází, je-li tak konkrétně uvedeno v pokynech podle nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61. V tomto pododdílu se nevykazují aktiva a podkladová aktiva, která jsou považována za kryté dluhopisy mimořádně vysoké kvality vymezené v čl. 10 odst. 1 písm. f) uvedeného nařízení. Úvěrové instituce vykazují v sloupci 010 součet celkové tržní hodnoty aktiv úrovně 1 bez krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality, která nejsou upravena na základě ustanovení článku 17 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61. Úvěrové instituce vykazují v sloupci 040 součet celkové vážené výše aktiv úrovně 1 bez krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality, která nejsou upravena na základě ustanovení článku 17 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.
040	1.1.1.1 Mince a bankovky Ustanovení čl. 10 odst. 1 písm. a) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61. Celková výše hotovosti včetně mincí a bankovek/měny.
050	1.1.1.2 Čerpatelné rezervy v centrální bance Ustanovení čl. 10 odst. 1 písm. b) bodu iii) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Celková výše rezerv, které lze čerpat kdykoli během zátěžových období a které drží úvěrová instituce v ECB, v centrální bance členského státu nebo v centrální bance třetí země, za předpokladu, že expozicím vůči centrální bance třetí země nebo její ústřední vládě bylo přiděleno úvěrové hodnocení vypracované určenou externí ratingovou agenturou (ECAI), které má přinejmenším stupeň úvěrové kvality 1 v souladu s čl. 114 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013. Způsobilou čerpatelnou částku stanoví dohoda mezi příslušným orgánem a příslušnou centrální bankou vymezená v čl. 10 odst. 1 písm. b) bodě iii) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.
060	1.1.1.3 Aktiva ve vztahu k centrálním bankám Ustanovení čl. 10 odst. 1 písm. b) bodů i) a ii) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Aktiva představující pohledávky vůči Evropské centrální bance (ECB) nebo vůči centrální bance členského státu nebo třetí země nebo záruky vystavené těmito bankami za předpokladu, že expozicím vůči centrální bance třetí země nebo její ústřední vládě bylo přiděleno úvěrové hodnocení vypracované určenou externí ratingovou agenturou, které má přinejmenším stupeň úvěrové kvality 1 v souladu s čl. 114 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013.
070	1.1.1.4 Aktiva ve vztahu k ústředním vládám Ustanovení čl. 10 odst. 1 písm. c) bodů i) a ii) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Aktiva představující pohledávky vůči ústřední vládě členského státu či ústřední vládě třetí země nebo záruky jimi vystavené za předpokladu, že jim bylo přiděleno úvěrové hodnocení vypracované určenou externí ratingovou agenturou, které má přinejmenším stupeň úvěrové kvality 1 v souladu s čl. 114 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013. Zde se vykazují aktiva emitovaná úvěrovými institucemi, na která poskytla záruku ústřední vláda členského státu v souladu s ustanovením o zachování právních účinků uvedeným v článku 35 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61. Zde se vykazují aktiva emitovaná agenturami pro správu znehodnocených aktiv zřízenými členskými státy podle článku 36 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.
080	1.1.1.5 Aktiva ve vztahu k regionálním vládám/místním orgánům Ustanovení čl. 10 odst. 1 písm. c) bodů iii) a iv) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Aktiva představující pohledávky vůči regionálním vládám nebo místním orgánům členského státu nebo záruky jimi vystavené za předpokladu, že jsou posuzovány jako expozice vůči ústřední vládě tohoto členského státu v souladu s čl. 115 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013. Aktiva představující pohledávky vůči regionálním vládám nebo místním orgánům ve třetí zemi nebo záruky jimi vystavené za předpokladu, že jim bylo přiděleno úvěrové hodnocení vypracované určenou externí ratingovou agenturou, které má přinejmenším stupeň úvěrové kvality 1 v souladu s čl. 114 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013, a za předpokladu, že expozice vůči nim jsou posuzovány jako expozice vůči ústřední vládě třetí země v souladu s čl. 115 odst. 4 nařízení (EU) č. 575/2013. Zde se vykazují aktiva emitovaná úvěrovými institucemi, na která poskytla záruku regionální vláda nebo místní orgán členského státu v souladu s ustanovením o zachování právních účinků uvedeným v článku 35 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.
090	1.1.1.6 Aktiva ve vztahu k subjektům veřejného sektoru Ustanovení čl. 10 odst. 1 písm. c) bodu v) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Aktiva představující pohledávky vůči subjektům veřejného sektoru členského státu nebo třetí země nebo záruky jimi vystavené za předpokladu, že jsou posuzovány jako expozice vůči ústřední vládě, regionálním vládám nebo místním orgánům tohoto členského státu nebo třetí země v souladu s čl. 116 odst. 4 a 5 nařízení (EU) č. 575/2013. Každé ústřední vládě třetí země uvedené výše musí být přiděleno úvěrové hodnocení vypracované určenou externí ratingovou agenturou, které má přinejmenším stupeň úvěrové kvality 1 v souladu s čl. 114 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013. S expozicemi vůči jakékoli regionální vládě nebo místnímu orgánu třetí země uvedené výše se zachází jako s expozicemi vůči ústřední vládě této třetí země v souladu s čl. 115 odst. 4 nařízení (EU) č. 575/2013.
100	1.1.1.7 Uznatelná aktiva ve vztahu k ústředním vládám a centrálním bankám v národní a zahraniční měně Ustanovení čl. 10 odst. 1 písm. d) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Aktiva představující pohledávky vůči ústřední vládě nebo centrální bance třetí země nebo záruky vystavené ústřední vládou nebo centrální bankou třetí země, které nebyl přidělen stupeň úvěrové kvality 1 v úvěrovém hodnocení vypracovaném určenou externí ratingovou agenturou, za předpokladu, že v tomto případě může úvěrová instituce uznat toto aktivum jako aktivum úrovně 1 za účelem krytí čistého odtoku likvidity v krizovém období, k němuž dojde ve stejné měně, ve které je denominováno toto aktivum. Aktiva představující pohledávky vůči ústřední vládě nebo centrální bance třetí země nebo záruky vystavené ústřední vládou nebo centrální bankou třetí země, které nebyl přidělen stupeň úvěrové kvality 1 v úvěrovém hodnocení vypracovaném určenou externí ratingovou agenturou, a tato aktiva nejsou denominována v národní měně dané třetí země za předpokladu, že úvěrová instituce uzná tato aktiva jako aktiva úrovně 1 až do výše svého čistého odtoku likvidity v krizovém období v této cizí měně odpovídajícímu jejím operacím v jurisdikci, ve které bylo přijato riziko likvidity.
110	1.1.1.8 Aktiva ve vztahu k úvěrovým institucím (instituce chráněné vládou členského státu, poskytovatelé podpůrných úvěrů) Ustanovení čl. 10 odst. 1 písm. e) bodů i) a ii) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Aktiva emitovaná úvěrovými institucemi registrovanými nebo založenými ústřední vládou, regionální vládou nebo místním orgánem členského státu, které mají právní povinnost chránit ekonomickou základnu této úvěrové instituce a zachovávat její finanční životaschopnost. Aktiva emitovaná poskytovatelem podpůrných úvěrů vymezeným v čl. 10 odst. 1 písm. e) bodu ii) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61. S expozicemi vůči jakékoli výše uvedené regionální vládě nebo místnímu orgánu se zachází jako s expozicemi vůči ústřední vládě daného členského státu v souladu s čl. 115 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013.
120	1.1.1.9 Aktiva ve vztahu k mezinárodním rozvojovým bankám a mezinárodním organizacím Ustanovení čl. 10 odst. 1 písm. g) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Aktiva představující pohledávky vůči mezinárodním rozvojovým bankám a mezinárodním organizacím uvedeným v čl. 117 odst. 2 a v článku 118 nařízení (EU) č. 575/2013 nebo představující záruky vystavené těmito bankami a organizacemi.
130	1.1.1.10 Způsobilé akcie/podílové jednotky v subjektech kolektivního investování: podkladovým aktivem jsou mince/bankovky a/nebo expozice vůči centrální bance Ustanovení čl. 15 odst. 2 písm. a) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Akcie nebo podílové jednotky v subjektech kolektivního investování, jejichž podkladová aktiva odpovídají mincím, bankovkám a expozicím vůči Evropské centrální bance (ECB) nebo vůči centrální bance členského státu nebo třetí země, za předpokladu, že centrální bance třetí země nebo její ústřední vládě bylo přiděleno úvěrové hodnocení vypracované určenou externí ratingovou agenturou, které má přinejmenším stupeň úvěrové kvality 1 v souladu s čl. 114 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013.
140	1.1.1.11 Způsobilé akcie/podílové jednotky v subjektech kolektivního investování: podkladovým aktivem jsou aktiva úrovně 1 bez krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality Ustanovení čl. 15 odst. 2 písm. b) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Akcie nebo podílové jednotky v subjektech kolektivního investování, jejichž podkladová aktiva odpovídají aktivům, která se považují za aktiva úrovně 1, kromě mincí, bankovek, expozic vůči ECB a centrální bance členského státu nebo třetí země a krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality vymezených v čl. 10 odst. 1 písm. f) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.
150	1.1.1.12 Alternativní likviditní přístupy: úvěrové přísliby od centrální banky Ustanovení čl. 19 odst. 1 písm. b) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Nečerpaná výše úvěrových příslibů od ECB či od centrální banky v členském státě nebo ve třetí zemi za předpokladu, že příslib splňuje požadavky vymezené v čl. 19 odst. 1 písm. b) bodech i) až iii) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.
160	1.1.1.13 Ústřední úvěrové instituce: aktiva úrovně 1 bez krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality, která jsou považována za likvidní aktiva vkládající úvěrové instituce Ustanovení čl. 27 odst. 3 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 V souladu s čl. 27 odst. 3 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 je nezbytné určit likvidní aktiva, jež odpovídají vkladům úvěrových institucí u ústřední instituce, které jsou považovány za likvidní aktiva vkládající úvěrové instituce. Tato likvidní aktiva se nezohledňují za účelem krytí jiného odtoku likvidity než odtoku z odpovídajících vkladů a nezohledňují se pro účely výpočtů složení zbývající rezervy v oblasti likvidity podle článku 17 pro ústřední instituci na individuální úrovni. Ústřední instituce v případě, že vykazují tato aktiva, zajistí, aby vykazovaná částka těchto likvidních aktiv po srážce při ocenění nebyla vyšší než odtok z příslušných vkladů. Tato aktiva se vykazují v příslušném oddílu šablony C 72.00 přílohy XXIV a příslušný údaj se uvede zde. Aktiva uvedená v tomto řádku představují aktiva úrovně 1 bez krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality.
170	1.1.1.14 Alternativní likviditní přístupy: aktiva úrovně 2 A uznaná jako aktiva úrovně 1 Ustanovení čl. 19 odst. 1 písm. c) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Pokud je nedostatek aktiv úrovně 1, úvěrové instituce vykazují výši aktiv úrovně 2 A, která uznávají jako aktiva úrovně 1 a nevykazují jako aktiva úrovně 2 A v souladu s čl. 19 odst. 1 písm. c) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61. Tato aktiva se nevykazují v oddílu pro aktiva úrovně 2 A.
180	1.1.2 Neupravené kryté dluhopisy mimořádně vysoké kvality úrovně 1 celkem Články 10, 15 a 16 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Aktiva vykazovaná v tomto pododdílu byla výslovně označena za aktiva úrovně 1 nebo se s nimi jako s takovými zachází, je-li tak konkrétně uvedeno v pokynech podle nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61, a představují kryté dluhopisy mimořádně vysoké kvality vymezené v čl. 10 odst. 1 písm. f) uvedeného nařízení nebo jsou za tyto dluhopisy považována jejich podkladová aktiva. Úvěrové instituce vykazují v sloupci 010 součet celkové tržní hodnoty krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality úrovně 1 neupravených na základě ustanovení článku 17 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61. Úvěrové instituce vykazují v sloupci 040 součet celkové vážené výše krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality úrovně 1 neupravených na základě ustanovení článku 17 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.
190	1.1.2.1 Kryté dluhopisy mimořádně vysoké kvality Ustanovení čl. 10 odst. 1 písm. f) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Aktiva představující expozice ve formě krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality, které splňují požadavky čl. 10 odst. 1 písm. f) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.
200	1.1.2.2 Způsobilé akcie/podílové jednotky v subjektech kolektivního investování: podkladovým aktivem jsou kryté dluhopisy mimořádně vysoké kvality Ustanovení čl. 15 odst. 2 písm. c) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Akcie nebo podílové jednotky v subjektech kolektivního investování, jejichž podkladová aktiva odpovídají aktivům, která jsou považována za kryté dluhopisy mimořádně vysoké kvality vymezené v čl. 10 odst. 1 písm. f) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.
210	1.1.2.3 Ústřední úvěrové instituce: kryté dluhopisy mimořádně vysoké kvality úrovně 1, které jsou považovány za likvidní aktiva vkládající úvěrové instituce Ustanovení čl. 27 odst. 3 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 V souladu s čl. 27 odst. 3 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 je nezbytné určit likvidní aktiva, jež odpovídají vkladům úvěrových institucí u ústřední instituce, které jsou považovány za likvidní aktiva vkládající úvěrové instituce. Tato likvidní aktiva se nezohledňují za účelem krytí jiného odtoku likvidity než odtoku z odpovídajících vkladů a nezohledňují se pro účely výpočtů složení zbývající rezervy v oblasti likvidity podle článku 17 pro ústřední instituci na individuální úrovni. Ústřední instituce v případě, že vykazují tato aktiva, zajistí, aby vykazovaná částka těchto likvidních aktiv po srážce při ocenění nebyla vyšší než odtok z příslušných vkladů. Tato aktiva se vykazují v příslušném oddílu šablony C 72.00 přílohy XXIV a příslušný údaj se uvede zde. Aktiva uvedená v tomto řádku představují kryté dluhopisy mimořádně vysoké kvality úrovně 1.
220	1.2 Neupravená aktiva úrovně 2 celkem Články 11, 12, 13, 14, 15, 16 a 19 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Aktiva vykazovaná v tomto oddílu byla výslovně označena za aktiva úrovně 2 A nebo úrovně 2B podle nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 nebo se s nimi obdobně zachází. Úvěrové instituce vykazují celkovou výši/tržní hodnotu svých likvidních aktiv úrovně 2 v sloupci 010. Úvěrové instituce vykazují celkovou hodnotu likvidních aktiv úrovně 2 podle článku 9 v sloupci 040.
230	1.2.1 Neupravená aktiva ÚROVNĚ 2 A celkem Články 11, 15 a 19 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Aktiva vykazovaná v tomto pododdílu byla výslovně označena za aktiva úrovně 2 A podle nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61, nebo se s nimi jako s takovými zachází. Úvěrové instituce vykazují v sloupci 040 součet celkové tržní hodnoty aktiv úrovně 2 A neupravených na základě ustanovení článku 17 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61. Úvěrové instituce vykazují v sloupci 040 součet celkové vážené výše aktiv úrovně 2 A neupravených na základě ustanovení článku 17 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.
240	1.2.1.1 Aktiva ve vztahu k regionálním vládám/místním orgánům nebo subjektům veřejného sektoru (členský stát, riziková váha 20 %) Ustanovení čl. 11 odst. 1 písm. a) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Aktiva představující pohledávky vůči regionálním vládám, místním orgánům nebo subjektům veřejného sektoru v členském státě nebo jimi zaručená aktiva, kde expozicím vůči nim je přidělena riziková váha 20 %.
250	1.2.1.2 Aktiva ve vztahu k centrálním bankám nebo ústředním/regionálním vládám nebo místním orgánům nebo subjektům veřejného sektoru (třetí země, riziková váha 20 %) Ustanovení čl. 11 odst. 1 písm. b) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Aktiva představující pohledávky vůči ústřední vládě nebo centrální bance třetí země nebo vůči regionální vládě, místnímu orgánu nebo subjektu veřejného sektoru ve třetí zemi nebo jimi zaručená aktiva, za předpokladu, že jim je přidělena riziková váha 20 %.
260	1.2.1.3 Kryté dluhopisy vysoké kvality (stupeň úvěrové kvality 2) Ustanovení čl. 11 odst. 1 písm. c) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Aktiva představující expozice ve formě krytých dluhopisů vysoké kvality, které splňují požadavky čl. 11 odst. 1 písm. c) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61, za předpokladu, že jim bylo přiděleno úvěrové hodnocení vypracované určenou externí ratingovou agenturou, které má přinejmenším stupeň úvěrové kvality 2 v souladu s čl. 129 odst. 4 nařízení (EU) č. 575/2013.
270	1.2.1.4 Kryté dluhopisy vysoké kvality (třetí země, stupeň úvěrové kvality 1) Ustanovení čl. 11 odst. 1 písm. d) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Aktiva představující expozice ve formě krytých dluhopisů vydaných úvěrovými institucemi ve třetích zemích, které splňují požadavky čl. 11 odst. 1 písm. d) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61, za předpokladu, že jim bylo přiděleno úvěrové hodnocení vypracované určenou externí ratingovou agenturou, které má přinejmenším stupeň úvěrové kvality 1 v souladu s čl. 129 odst. 4 nařízení (EU) č. 575/2013.
280	1.2.1.5 Korporátní dluhové cenné papíry (stupeň úvěrové kvality 1) Ustanovení čl. 11 odst. 1 písm. e) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Korporátní dluhové cenné papíry, které splňují požadavky podle čl. 11 odst. 1 písm. e) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.
290	1.2.1.6 Způsobilé akcie/podílové jednotky v subjektech kolektivního investování: podkladovým aktivem jsou aktiva úrovně 2 A Ustanovení čl. 15 odst. 2 písm. d) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Akcie nebo podílové jednotky v subjektech kolektivního investování, jejichž podkladová aktiva jsou považována za aktiva úrovně 2 A vymezená v článku 11 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.
300	1.2.1.7 Ústřední úvěrové instituce: aktiva úrovně 2 A, která jsou považována za likvidní aktiva vkládající úvěrové instituce Ustanovení čl. 27 odst. 3 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 V souladu s čl. 27 odst. 3 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 je nezbytné určit likvidní aktiva, jež odpovídají vkladům úvěrových institucí u ústřední instituce, které jsou považovány za likvidní aktiva vkládající úvěrové instituce. Tato likvidní aktiva se nezohledňují za účelem krytí jiného odtoku likvidity než odtoku z odpovídajících vkladů a nezohledňují se pro účely výpočtů složení zbývající rezervy v oblasti likvidity podle článku 17 pro ústřední instituci na individuální úrovni. Ústřední instituce v případě, že vykazují tato aktiva, zajistí, aby vykazovaná částka těchto likvidních aktiv po srážce při ocenění nebyla vyšší než odtok z příslušných vkladů. Tato aktiva se vykazují v příslušném oddílu šablony C 72.00 přílohy XXIV a příslušný údaj se uvede zde. Aktiva uvedená v tomto řádku představují aktiva úrovně 2 A.
310	1.2.2 Neupravená aktiva ÚROVNĚ 2B celkem Články 12, 13, 14, 15, 16 a 19 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Aktiva vykazovaná v tomto pododdílu byla výslovně označena za aktiva úrovně 2B podle nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61. Úvěrové instituce vykazují v sloupci 040 součet celkové tržní hodnoty aktiv úrovně 2 B neupravených na základě ustanovení článku 17 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61. Úvěrové instituce vykazují v sloupci 040 součet celkové vážené výše aktiv úrovně 2 B neupravených na základě ustanovení článku 17 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.
320	1.2.2.1 Cenné papíry zajištěné aktivy (úvěry na obytné nemovitosti, stupeň úvěrové kvality 1) Ustanovení čl. 12 odst. 1 písm. a) a čl. 13 odst. 2 písm. g) bodů i) a ii) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Expozice ve formě cenných papírů zajištěných aktivy, které splňují požadavky stanovené v článku 13 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61, za předpokladu, že jsou kryty úvěry na obytné nemovitosti zajištěnými prvořadým zástavním právem nebo plně zajištěnými úvěry na obytné nemovitosti v souladu s čl. 13 odst. 2 písm. g) body i) a ii) uvedeného nařízení. Zde se vykazují aktiva, která podléhají přechodnému ustanovení uvedenému v článku 37 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.
330	1.2.2.2 Cenné papíry zajištěné aktivy (automobilové úvěry, stupeň úvěrové kvality 1) Ustanovení čl. 12 odst. 1 písm. a) a čl. 13 odst. 2 písm. g) bodu iv) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Expozice ve formě cenných papírů zajištěných aktivy, které splňují požadavky stanovené v článku 13 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61, za předpokladu, že jsou kryty automobilovými úvěry či leasingem v souladu s čl. 13 odst. 2 písm. g) bodem iv) uvedeného nařízení.
340	1.2.2.3 Kryté dluhopisy vysoké kvality (riziková váha 35 %) Ustanovení čl. 12 odst. 1 písm. e) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Aktiva představující expozice v podobě krytých dluhopisů emitovaných úvěrovými institucemi, které splňují požadavky čl. 12 odst. 1 písm. e) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61, za předpokladu, že soubor podkladových aktiv sestává výlučně z expozic, jež se kvalifikují pro 35 % nebo nižší rizikovou váhu podle článku 125 nařízení (EU) č. 575/2013.
350	1.2.2.4 Cenné papíry zajištěné aktivy (komerční úvěry nebo úvěry poskytnuté fyzickým osobám, členský stát, stupeň úvěrové kvality 1) Ustanovení čl. 12 odst. 1 písm. a) a čl. 13 odst. 2 písm. g) bodů iii) a v) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Expozice ve formě cenných papírů zajištěných aktivy, které splňují požadavky stanovené v článku 13 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61, za předpokladu, že jsou kryty aktivy vymezenými v čl. 13 odst. 2 písm. g) bodech iii) a v) uvedeného nařízení. Je třeba vést v patrnosti, že pro účely čl. 13 odst. 2 písm. g) bodu iii) musí být v okamžiku emise sekuritizace nejméně 80 % dlužníků v rámci uvedeného souboru malé a střední podniky.
360	1.2.2.5 Korporátní dluhové cenné papíry (stupeň úvěrové kvality 2/3) Ustanovení čl. 12 odst. 1 písm. b) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Korporátní dluhové cenné papíry, které splňují požadavky čl. 12 odst. 1 písm. b) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61
370	1.2.2.6 Korporátní dluhové cenné papíry – neúročená aktiva (držená úvěrovými institucemi z náboženských důvodů) (stupeň úvěrové kvality 1/2/3) Ustanovení čl. 12 odst. 3 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 V případě úvěrových institucí, které v souladu se svými stanovami nemohou z náboženských důvodů držet úročená aktiva, může příslušný orgán povolit odchylku od čl. 12 odst. 1 písm. b) bodů ii) a iii), pokud existují důkazy nedostatečné dostupnosti neúročených aktiv, která tyto požadavky splňují, a dotyčná neúročená aktiva jsou adekvátně likvidní na soukromých trzích. Výše uvedené úvěrové instituce vykazují korporátní dluhové cenné papíry obsahující neúročená aktiva uvedená výše, pokud splňují požadavky čl. 12 odst. 1 písm. b) bodu i) a příslušný orgán jim povolil náležitou odchylku.
380	1.2.2.7 Akcie (hlavní akciový index) Ustanovení čl. 12 odst. 1 písm. c) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Akcie, které splňují požadavky čl. 12 odst. 1 písm. c) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 a jsou denominovány v měně domovského členského státu úvěrové instituce. Úvěrové instituce také vykazují akcie, které splňují požadavky čl. 12 odst. 1 písm. c) a jsou denominovány v jiné měně, pokud se považují za aktiva úrovně 2B, pouze do výše, která pokrývá odtok likvidity v této měně nebo v jurisdikci, kde je přijato riziko likvidity.
390	1.2.2.8 Neúročená aktiva (držená úvěrovými institucemi z náboženských důvodů) (stupeň úvěrové kvality 3–5) Ustanovení čl. 12 odst. 1 písm. f) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 V případě úvěrových institucí, které v souladu se svými stanovami nemohou z náboženských důvodů držet úročená aktiva, neúročená aktiva představující pohledávky vůči centrálním bankám nebo ústřední vládě nebo centrální bance třetí země nebo vůči regionální vládě, místnímu orgánu nebo subjektu veřejného sektoru ve třetí zemi nebo záruky vystavené uvedenými subjekty, pokud uvedená aktiva obdržela od určené externí ratingové agentury rating úvěrové kvality alespoň stupně 5 v souladu s článkem 114 nařízení (EU) č. 575/2013, nebo rovnocenný stupeň úvěrové kvality v případě krátkodobého úvěrového ratingu.
400	1.2.2.9 Závazné likviditní přísliby centrálních bank s omezeným použitím Ustanovení čl. 12 odst. 1 písm. d) a článku 14 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Nečerpaná výše závazných likviditních příslibů s omezeným použitím poskytnutých centrálními bankami, které splňují požadavky článku 14 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.
410	1.2.2.10 Způsobilé akcie/podílové jednotky v subjektech kolektivního investování: podkladovým aktivem jsou cenné papíry zajištěné aktivy (komerční nebo automobilové úvěry, stupeň úvěrové kvality 1) Ustanovení čl. 15 odst. 2 písm. e) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Akcie nebo podílové jednotky v subjektech kolektivního investování, jejichž podkladová aktiva odpovídají aktivům, která jsou považována za aktiva úrovně 2B vymezená v čl. 13 odst. 2 písm. g) bodech i), ii) a iv) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.
420	1.2.2.11 Způsobilé akcie/podílové jednotky v subjektech kolektivního investování: podkladovým aktivem jsou kryté dluhopisy vysoké kvality (riziková váha 35 %) Ustanovení čl. 15 odst. 2 písm. f) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Akcie nebo podílové jednotky v subjektech kolektivního investování, jejichž podkladová aktiva odpovídají aktivům, jež jsou považována za aktiva úrovně 2B vymezená v čl. 12 odst. 1 písm. e) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.
430	1.2.2.12 Způsobilé akcie/podílové jednotky v subjektech kolektivního investování: podkladovým aktivem jsou cenné papíry zajištěné aktivy (komerční úvěry nebo úvěry poskytnuté fyzickým osobám, členský stát, stupeň úvěrové kvality 1) Ustanovení čl. 15 odst. 2 písm. g) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Akcie nebo podílové jednotky v subjektech kolektivního investování, jejichž podkladová aktiva odpovídají aktivům, jež jsou považována za aktiva úrovně 2B vymezená v čl. 13 odst. 2 písm. g) bodech iii) a v) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61. Je třeba vést v patrnosti, že pro účely čl. 13 odst. 2 písm. g) bodu iii) musí být v okamžiku emise sekuritizace nejméně 80 % dlužníků v rámci uvedeného souboru malé a střední podniky.
440	1.2.2.13 Způsobilé akcie/podílové jednotky v subjektech kolektivního investování: podkladovým aktivem jsou korporátní dluhové cenné papíry (stupeň úvěrové kvality 2/3), akcie (hlavní akciový index) nebo neúročená aktiva (držená úvěrovými institucemi z náboženských důvodů) (stupeň úvěrové kvality 3–5) Ustanovení čl. 15 odst. 2 písm. h) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Akcie nebo podílové jednotky v subjektech kolektivního investování, jejichž podkladová aktiva odpovídají korporátním dluhovým cenným papírům, které splňují požadavky čl. 12 odst. 1 písm. b) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61, akciím, jež splňují požadavky čl. 12 odst. 1 písm. c) uvedeného nařízení, či neúročeným aktivům, která splňují požadavky čl. 12 odst. 1 písm. f) uvedeného nařízení.
450	1.2.2.14 Vklady člena sítě u ústřední instituce (bez povinné investice) Ustanovení čl. 16 odst. 1 písm. b) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Minimální vklad, který úvěrová instituce drží u ústřední úvěrové instituce, za předpokladu, že patří do institucionálního systému ochrany uvedeného v čl. 113 odst. 7 nařízení (EU) č. 575/2013, do sítě způsobilé pro výjimku stanovenou v článku 10 uvedeného nařízení nebo do kooperativní sítě v členském státě upravené zákonem či smluvně. Úvěrové instituce zajistí, aby ústřední instituce nepodléhala zákonné ani smluvní povinnosti vklady držet nebo je investovat do likvidních aktiv stanovené úrovně nebo kategorie.
460	1.2.2.15 Likviditní financování, jež má člen sítě k dispozici od ústřední instituce (blíže neurčená kolateralizace) Ustanovení čl. 16 odst. 2 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Nečerpaná výše omezeného likviditního financování, které splňuje požadavky čl. 16 odst. 2 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.
470	1.2.2.16 Ústřední úvěrové instituce: aktiva úrovně 2B, která jsou považována za likvidní aktiva vkládající úvěrové instituce Ustanovení čl. 27 odst. 3 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 V souladu s čl. 27 odst. 3 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 je nezbytné určit likvidní aktiva, jež odpovídají vkladům úvěrových institucí u ústřední instituce, které jsou považovány za likvidní aktiva vkládající úvěrové instituce. Tato likvidní aktiva se nezohledňují za účelem krytí jiného odtoku likvidity než odtoku z odpovídajících vkladů a nezohledňují se pro účely výpočtů složení zbývající rezervy v oblasti likvidity podle článku 17 pro ústřední instituci na individuální úrovni. Ústřední instituce v případě, že vykazují tato aktiva, zajistí, aby vykazovaná částka těchto likvidních aktiv po srážce při ocenění nebyla vyšší než odtok z příslušných vkladů. Tato aktiva se vykazují v příslušném oddílu šablony C 72.00 přílohy XXIV a příslušný údaj se uvede zde. Aktiva uvedená v tomto řádku představují aktiva úrovně 2B.
DOPLŇKOVÉ POLOŽKY
480	2. Alternativní likviditní přístupy: dodatečná aktiva úrovně 1/2 A/2B zahrnutá v důsledku toho, že se z titulu alternativního likviditního přístupu neuplatní požadavek týkající se měnového souladu Ustanovení čl. 19 odst. 1 písm. a) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Pokud jsou likvidní aktiva v dané měně nedostačující pro to, aby úvěrové instituce mohly splnit ukazatel krytí likvidity, mohou chybějící likvidní aktiva pokrýt v určité měně tím, že nezohlední provozní požadavky na měnový soulad stanovené v čl. 8 odst. 6 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61. Dodatečná aktiva se vykazují běžným způsobem v příslušném oddílu šablony C 72.00 přílohy XXIV a zde se uvede celková výše aktiv zahrnutých v důsledku tohoto alternativního likviditního přístupu, kdy se neuplatňuje měnový soulad.
490	3. Vklady člena sítě u ústřední instituce (povinná investice do aktiv úrovně 1 kromě krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality) Ustanovení čl. 16 odst. 1 písm. a) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Úvěrové instituce vykazují celkovou výši aktiv úrovně 1 bez krytých dluhopisů mimořádně vysoké kvality vykazovaných ve výše uvedených oddílech podle požadavků čl. 16 odst. 1 písm. a) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.
500	4. Vklady člena sítě u ústřední instituce (povinná investice do aktiv úrovně 1 tvořených krytými dluhopisy mimořádně vysoké kvality) Ustanovení čl. 16 odst. 1 písm. a) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Úvěrové instituce vykazují celkovou výši aktiv úrovně 1 tvořených krytými dluhopisy mimořádně vysoké kvality vykazovaných ve výše uvedených oddílech podle požadavků čl. 16 odst. 1 písm. a) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.
510	5. Vklady člena sítě u ústřední instituce (povinná investice do aktiv úrovně 2 A) Ustanovení čl. 16 odst. 1 písm. a) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Úvěrové instituce vykazují celkovou výši aktiv úrovně 2 A vykazovaných ve výše uvedených oddílech podle požadavků čl. 16 odst. 1 písm. a) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.
520	6. Vklady člena sítě u ústřední instituce (povinná investice do aktiv úrovně 2B) Ustanovení čl. 16 odst. 1 písm. a) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Úvěrové instituce vykazují celkovou výši aktiv úrovně 2 B vykazovaných ve výše uvedených oddílech podle požadavků čl. 16 odst. 1 písm. a) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.
530	7. Úpravy aktiv v důsledku čistého odtoku likvidity vlivem předčasného uzavření zajišťovacího vztahu Ustanovení čl. 8 odst. 5 písm. b) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Úvěrové instituce vykazují celkovou výši úprav, které provedly u svých likvidních aktiv vykazovaných v oddílech pro úroveň 1/2 A/2B ve vztahu k čistému peněžnímu odtoku v důsledku předčasného uzavření zajišťovacího vztahu v souladu s čl. 8 odst. 5 písm. b) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.
540	8. Úpravy aktiv v důsledku čistého přítoku likvidity vlivem předčasného uzavření zajišťovacího vztahu Ustanovení čl. 8 odst. 5 písm. b) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Úvěrové instituce vykazují celkovou výši úprav, které provedly u svých likvidních aktiv vykazovaných v oddílech pro úroveň 1/2 A/2B ve vztahu k čistému peněžnímu přítoku v důsledku předčasného uzavření zajišťovacího vztahu v souladu s čl. 8 odst. 5 písm. b) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.
550	9. Bankovní aktiva zaručená členskými státy, která podléhají ustanovení o zachování právních účinků Článek 35 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Úvěrové instituce vykazují celkovou výši aktiv emitovaných úvěrovými institucemi, na která poskytla záruku ústřední vláda členského státu v souladu s článkem 35 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 a která byla vykázána ve výše uvedených oddílech.
560	10. Agentury pro správu znehodnocených aktiv zřízené členskými státy, které podléhají přechodným ustanovením Článek 36 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Úvěrové instituce vykazují celkovou výši aktiv uvedených v článku 36 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61, která byla vykázána ve výše uvedených oddílech.
570	11. Sekuritizace zajištěné úvěry na obytné nemovitosti, které podléhají přechodným ustanovením Článek 37 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Úvěrové instituce vykazují celkovou výši aktiv uvedených v článku 37 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61, která byla vykázána ve výše uvedených oddílech.
580	12. Aktiva úrovně 1/2 A/2B vyloučená z měnových důvodů Ustanovení čl. 8 odst. 6, čl. 10 odst. 1 písm. d) a čl. 12 odst. 1 písm. c) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Instituce vykazuje podíl aktiv splňujících požadavky čl. 8 odst. 6, čl. 10 odst. 1 písm. d) a čl. 12 odst. 1 písm. c), který není ze strany instituce uznatelný na základě ustanovení uvedených v dotyčných článcích.
590	13. Aktiva úrovně 1/2 A/2B vyloučená z provozních důvodů kromě měnových důvodů Článek 8 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 Úvěrové instituce vykazují aktiva, která splňují požadavky článku 7 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61, ale nesplňují požadavky stanovené v článku 8 téhož nařízení, za předpokladu, že nebyla z měnových důvodů vykázána v řádku 580.
600	14. Neúročená aktiva úrovně 1 (držená úvěrovými institucemi z náboženských důvodů) Úvěrové instituce vykazují celkovou výši neúročených aktiv úrovně 1 (držených úvěrovými institucemi z náboženských důvodů).
610	15. Neúročená aktiva úrovně 2 A (držená úvěrovými institucemi z náboženských důvodů) Úvěrové instituce vykazují celkovou výši neúročených aktiv úrovně 2 A (držených úvěrovými institucemi z náboženských důvodů).

PODÁVÁNÍ ZPRÁV O LIKVIDITĚ (ČÁST 2: ODTOK)

1. Odtok

1.1. Obecné poznámky

Toto je souhrnná šablona, která obsahuje informace o odtoku likvidity měřeném v období následujících 30 dnů pro účely podávání zpráv o požadavku krytí likvidity, který blíže určuje nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61. Položky, které úvěrové instituce nemusí vyplňovat, jsou vyznačeny šedou barvou.

Úvěrové instituce vykazují šablonu v odpovídajících měnách v souladu s čl. 4 odst. 5 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.

Součástí šablony připojené k těmto pokynům jsou některé doplňkové položky. Přestože nejsou výslovně nezbytné pro výpočet ukazatele jako takového, je nutné je vyplnit. Tyto položky poskytují nezbytné informace, které příslušným orgánům umožní provést přiměřené posouzení souladu úvěrových institucí s požadavky na likviditu. V některých případech představují podrobnější členění položek, jež jsou součástí hlavních oddílů šablon, zatímco v jiných případech odrážejí další zdroje likvidity, ke kterým mohou mít úvěrové instituce přístup.

V souladu s čl. 22 odst. 1 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 odtok likvidity:

i.	zahrnuje kategorie uvedené v čl. 22 odst. 2 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61;

ii.	se vypočítá vynásobením nevyplacených zůstatků různých kategorií závazků a podrozvahových závazků sazbami, při kterých se očekává, že tyto závazky vyprší nebo budou vyčerpány, jak je uvedeno v nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.

Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 poukazuje pouze na sazby a srážky při ocenění a slovo ‚váha‘ označuje pouze tyto pojmy. V těchto pokynech se slovo ‚vážený‘ používá jako obecný pojem pro výši, k níž se dospěje po uplatnění příslušných srážek při ocenění, sazeb a případných jiných příslušných pokynů (např. v případě zajištěných úvěrových transakcí a zajištěných transakcí financování).

Odtok ve skupině nebo v institucionálním systému ochrany (kromě odtoku z nečerpaných úvěrových nebo likviditních příslibů poskytnutých členy skupiny či institucionálním systémem ochrany, povolil-li příslušný orgán uplatnění preferenční sazby odtoku, a odtoku z provozních vkladů držených v rámci institucionálního systému ochrany nebo kooperativní sítě) se vykazuje v příslušných kategoriích. Tento odtok se vykazuje také samostatně jako doplňkové položky.

Odtok likvidity se vykazuje v šabloně pouze jednou, ledaže dojde k dodatečnému odtoku podle článku 30 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 nebo pokud je daná položka také doplňkovou položkou. Vykazování doplňkových položek nemá vliv na výpočet odtoku likvidity.

Při vykazování ve významné měně vždy platí:

—	vykazují se pouze položky a toky denominované v uvedené měně,

—	v případě nesouladu mezi fázemi obchodu lze vykázat pouze fázi v uvedené měně,

—	pokud nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 umožňuje zápočet, lze jej použít pouze na toky v uvedené měně,

—	pokud u toku existuje možnost volby z více měn, posoudí úvěrová instituce, v jaké měně k toku pravděpodobně dojde, a vykazuje tuto položku pouze v uvedené významné měně.

Standardní váhy v sloupci 040 šablony C 73.00 přílohy XXIV jsou váhy, jež jsou stanoveny v nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 jako standardní, a jsou zde uvedeny pro informaci.

10.

Šablona obsahuje informace o kolateralizovaných tocích likvidity označovaných v nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 jako ‚zajištěné úvěrové transakce a transakce na kapitálovém trhu‘, a to pro účely výpočtu ukazatele krytí likvidity v souladu s jeho definicí v uvedeném nařízení.

11.

Samostatná šablona C 75.00 v příloze XXIV je určena pro kolaterálové swapy. Kolaterálové swapy, které představují transakce typu kolaterál proti kolaterálu, se nevykazují v šabloně pro odtok C 73.00 přílohy XXIV, jež se vztahuje pouze na transakce typu hotovost proti kolaterálu.

1.2. Specifické připomínky k vypořádání a forwardovým transakcím

12.

Úvěrové instituce vykazují odtok vyplývající z forwardových repo operací, reverzních repo operací a kolaterálových swapů, které jsou zahájeny v 30denním horizontu a mají splatnost nad rámec 30denního horizontu, vzniká-li při úvodní fázi odtok. V případě reverzní repo operace se výše, která má být zapůjčena protistraně, považuje za odtok a vykazuje se v rámci položky 1.1.7.3 po odečtení tržní hodnoty aktiva, jež má být přijato jako kolaterál, a po uplatnění související srážky při ocenění pro účely ukazatele krytí likvidity, je-li toto aktivum považováno za likvidní. Pokud částka, která má být zapůjčena, je nižší než tržní hodnota aktiva (po srážce při ocenění pro účely ukazatele krytí likvidity), jež má být přijato jako kolaterál, vykáže se rozdíl jako přítok. Pokud kolaterál, který má být přijat, není považován za likvidní aktivum, vykazuje se odtok v plné výši. V případě repo operace, u které tržní hodnota aktiva, jež má být zapůjčeno jako kolaterál, je po uplatnění související srážky při ocenění pro účely ukazatele krytí likvidity (je-li aktivum považováno za likvidní) vyšší než peněžní částka, která má být přijata, vykáže se rozdíl jako odtok ve výše uvedeném řádku. V případě kolaterálových swapů, u kterých čistý vliv počátečního swapu likvidních aktiv (při zohlednění srážek při ocenění pro účely ukazatele krytí likvidity) vyvolá odtok, se tento odtok vykazuje ve výše uvedeném řádku.

Forwardové repo operace, forwardové reverzní repo operace a forwardové kolaterálové swapy, které jsou zahájeny a mají splatnost v rámci 30denního horizontu pro účely ukazatele krytí likvidity, nemají na ukazatel krytí likvidity banky žádný dopad a lze na ně nebrat zřetel.

13.

Pokud jde o rozhodovací schéma u oddílu 1 šablony C 73.00 přílohy XXIV, vykazování doplňkových položek jím není dotčeno. Rozhodovací schéma je součástí pokynů ke stanovení kritérií k posuzování priorit pro zařazení každé vykazované položky s cílem zajistit jednotné a srovnatelné podávání zpráv. Pouhé procházení rozhodovacího schématu samo o sobě není dostatečné, úvěrové instituce musí vždy dodržet i ostatní pokyny. Rozhodovací schéma kvůli zjednodušení nebere zřetel na součty a mezisoučty; to však neznamená, že by neměly být také vykazovány. ‚Akt v přenesené pravomoci‘ odkazuje na nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.

Č.	Položka	Rozhodnutí	Vykazování
1	Forwardová transakce	Ano	č. 2
		Ne	č. 4
2	Forwardová transakce uzavřená po datu vykazování	Ano	Nevykazuje se
		Ne	č. 3
3	Forwardová transakce, která je zahájena před 30denním horizontem a je splatná po 30denním horizontu	Ano	Nevykazuje se
		Ne	ID 1.1.7.3
4	Položka vyžadující dodatečný odtok v souladu s článkem 30 aktu v přenesené pravomoci?	Ano	č. 5 a následně č. 48
		Ne	č. 5
5	Retailový vklad v souladu s čl. 3 bodem 8 aktu v přenesené pravomoci	Ano	č. 6
		Ne	č. 12
6	Zrušený vklad se zbytkovou splatností kratší než 30 kalendářních dnů, pokud bylo dohodnuto vyplacení jiné úvěrové instituci?	Ano	ID 1.1.1.1
		Ne	č. 7
7	Vklad v souladu s čl. 25 odst. 4 aktu v přenesené pravomoci?	Ano	Nevykazuje se
		Ne	č. 8
8	Vklad v souladu s čl. 25 odst. 5 aktu v přenesené pravomoci?	Ano	ID 1.1.1.5
		Ne	č. 9
9	Vklad v souladu s čl. 25 odst. 2 aktu v přenesené pravomoci?	Ano	Přiřaďte pod jednu příslušnou položku ID 1.1.1.2
		Ne	č. 10
10	Vklad v souladu s čl. 24 odst. 4 aktu v přenesené pravomoci?	Ano	ID 1.1.1.4
		Ne	č. 11
11	Vklad v souladu s čl. 24 odst. 1 aktu v přenesené pravomoci?	Ano	ID 1.1.1.3
		Ne	ID 1.1.1.6
12	Závazek, který dosáhne splatnosti a jehož splacení může být vyžádáno emitentem nebo poskytovatelem financování nebo který je spojen s očekáváním poskytovatele financování, že úvěrová instituce splatí závazek v průběhu následujících 30 kalendářních dnů?	Ano	č. 13
		Ne	č. 29
13	Závazek vyplývající z vlastních provozních nákladů instituce?	Ano	ID 1.1.7.1
		Ne	č. 14
14	Závazek ve formě dluhopisu prodávaného výhradně na retailovém trhu a drženého na retailovém účtu v souladu s čl. 28 odst. 6 aktu v přenesené pravomoci?	Ano	Postupujte cestou pro retailové vklady (tj. odpovězte ‚ano‘ na otázku č. 5 a řešte odpovídajícím způsobem)
		Ne	č. 15
15	Závazek ve formě dluhového cenného papíru?	Ano	ID 1.1.7.2
		Ne	č. 16
16	Vklad přijatý jako kolaterál?	Ano	Přiřaďte pod příslušné položky ID 1.1.4
		Ne	č. 17
17	Vklad pocházející z korespondenčního bankovnictví nebo z poskytování makléřských služeb?	Ano	ID 1.1.3.1
		Ne	č. 18
18	Provozní vklad v souladu s článkem 27 aktu v přenesené pravomoci?	Ano	č. 19
		Ne	č. 24
19	Držen v rámci institucionálního systému ochrany nebo kooperativní sítě?	Ano	č. 20
		Ne	č. 22
20	Zachází se s ním jako s likvidními aktivy vkládající úvěrové instituce?	Ano	ID 1.1.2.2.2
		Ne	č. 21
21	Držen za účelem využívání služeb hotovostního clearingu a služeb ústřední úvěrové instituce v rámci sítě?	Ano	ID 1.1.2.4
		Ne	ID 1.1.2.2.1
22	Držen s cílem získat clearing, služby úschovy, správy hotovosti nebo jiné srovnatelné služby v rámci zavedeného operačního vztahu?	Ano	Přiřaďte pod jednu příslušnou položku ID 1.1.2.1
		Ne	č. 23
23	Držen v rámci (jiného) zavedeného operačního vztahu s nefinančními zákazníky?	Ano	ID 1.1.2.3
		Ne	č. 24
24	Jiný vklad?	Ano	č. 25
		Ne	č. 26
25	Vklady finančních zákazníků?	Ano	ID 1.1.3.2
		Ne	Přiřaďte pod jednu příslušnou položku ID 1.1.3.3
26	Závazek ze zajištěných úvěrových transakcí a transakcí na kapitálovém trhu kromě derivátů a kolaterálových swapů?	Ano	Přiřaďte pod jednu příslušnou položku ID 1.2
		Ne	č. 27
27	Závazek z kolaterálových swapů?	Ano	Přiřaďte případně pod jednu příslušnou položku šablony C 75.00 a ID 1.3
		Ne	č. 28
28	Závazek vyúsťující v odtok z derivátů v souladu s čl. 30 odst. 4 aktu v přenesené pravomoci?	Ano	ID 1.1.4.5
		Ne	ID 1.1.7.3
29	Nečerpaná částka, již lze čerpat ze závazného úvěrového a likviditního příslibu v souladu s článkem 31 aktu v přenesené pravomoci?	Ano	č. 30
		Ne	č. 38
30	Závazný úvěrový příslib?	Ano	č. 31
		Ne	č. 33
31	V rámci institucionálního systému ochrany nebo kooperativní sítě, pokud s ním vkládající instituce zachází jako s likvidním aktivem?	Ano	ID 1.1.5.1.6
		Ne	č. 32
32	V rámci skupiny nebo institucionálního systému ochrany, pokud podléhá preferenčnímu zacházení?	Ano	ID 1.1.5.1.5
		Ne	Přiřaďte pod jednu příslušnou zbývající položku ID 1.1.5.1
33	Závazný likviditní příslib?	Ano	č. 34
		Není relevantní	Není relevantní
34	V rámci institucionálního systému ochrany nebo kooperativní sítě, pokud s ním vkládající instituce zachází jako s likvidním aktivem?	Ano	ID 1.1.5.2.7
		Ne	č. 35
35	V rámci skupiny nebo institucionálního systému ochrany, pokud podléhá preferenčnímu zacházení?	Ano	ID 1.1.5.2.6
		Ne	č. 36
36	Vůči sekuritizačním jednotkám pro speciální účel?	Ano	Přiřaďte pod jednu příslušnou položku ID 1.1.5.2.4
		Ne	č. 37
37	Vůči soukromým investičním podnikům?	Ano	ID 1.1.5.2.3
		Ne	Přiřaďte pod jednu příslušnou zbývající položku ID 1.1.5.2
38	Jiný produkt nebo služba v souladu s článkem 23 aktu v přenesené pravomoci?	Ano	č. 39
		Ne	Nevykazuje se
39	Produkty související s podrozvahovým financováním obchodu?	Ano	ID 1.1.6.8
		Ne	č. 40
40	Smluvní závazky poskytnout financování nefinančním zákazníkům nad rámec peněžních částek splatných od těchto zákazníků?	Ano	Jedno z těchto ID: 1.1.6.6.1.1 až 1.1.6.6.1.4
		Ne	č. 41
41	Nevyčerpané úvěry a zálohové platby profesionálním protistranám?	Ano	ID 1.1.6.2
		Ne	č. 42
42	Sjednané, ale dosud nevyčerpané hypoteční úvěry	Ano	ID 1.1.6.3
		Ne	č. 43
43	Jedná se o jiný plánovaný odtok související s obnovením nebo poskytnutím nových úvěrů?	Ano	ID 1.1.6.6.2
		Ne	č. 44
44	Kreditní karty?	Ano	ID 1.1.6.4
		Ne	č. 45
45	Přečerpání?	Ano	ID 1.1.6.5
		Ne	č. 46
46	Plánované platby z derivátů?	Ano	ID 1.1.6.7
		Ne	č. 47
47	Jiné podrozvahové a podmíněné závazky financování?	Ano	ID 1.1.6.1
		Ne	ID 1.1.6.9
48	Dluhový cenný papír, který je již vykázaný pod položkou 1.1.7.2 šablony C 73.00?	Ano	Nevykazuje se
		Ne	č. 49
49	Požadavek na likviditu derivátů v souladu s čl. 30 odst. 4 aktu v přenesené pravomoci posuzovaný již v rámci otázky č. 28?	Ano	Nevykazuje se
		Ne	Přiřaďte pod příslušné položky ID 1.1.4

1.3. Pokyny týkající se jednotlivých sloupců

Sloupec

Odkazy na právní předpisy a pokyny

010

Výše

1.1.

Specifické pokyny k nezajištěným transakcím/vkladům:

Úvěrové instituce zde vykazují nevyplacený zůstatek různých kategorií závazků a podrozvahových závazků stanovených v článcích 22 až 31 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.

S předchozím souhlasem příslušného orgánu v rámci jednotlivých kategorií odtoku se výše každé položky vykázané v sloupci 010 šablony C 73.00 přílohy XXIV započte odečtením příslušné výše vzájemně závislého přítoku v souladu s článkem 26.

1.2.	Specifické pokyny k zajištěným úvěrovým transakcím a transakcím na kapitálovém trhu: Úvěrové instituce zde vykazují nevyplacený zůstatek závazků v souladu s čl. 22 odst. 2 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61, které představují hotovostní fázi zajištěné transakce.

020

Tržní hodnota poskytnutého kolaterálu

Specifické pokyny k zajištěným úvěrovým transakcím a transakcím na kapitálovém trhu:

Úvěrové instituce zde vykazují tržní hodnotu poskytnutého kolaterálu, která se vypočte jako současná tržní hodnota včetně srážky při ocenění a po odečtení toků vyplývajících z uzavření souvisejících zajišťovacích vztahů (v souladu s čl. 8 odst. 5 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61) a v závislosti na těchto podmínkách:

—

Tyto poskytnuté kolaterály, které se mají vykazovat, se týkají pouze aktiv úrovně 1, 2 A a 2B, která by byla při splatnosti považována za likvidní aktiva v souladu s hlavou II. V případě, že se jedná o kolaterál úrovně 1, 2 A nebo 2B, který by však nebyl považován za likvidní aktivum podle hlavy II nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61, vykazuje se jako nelikvidní. Obdobně, může-li úvěrová instituce v rámci svých likvidních aktiv s vysokou kvalitou uznat pouze část svých akcií v cizí měně, aktiv ústřední vlády nebo centrální banky v cizí měně či aktiv ústřední vlády nebo centrální banky v národní měně, vykazuje se v řádcích pro úroveň 1, 2 A a 2B pouze uznatelná část (v souladu s čl. 12 odst. 1 písm. c) body i) až iii) a čl. 10 odst. 1 písm. d) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61). Použije-li se jako kolaterál konkrétní aktivum ve výši, která přesahuje část, již lze v rámci likvidních aktiv uznat, vykazuje se částka přebytku v nelikvidním oddílu.

—	Aktiva úrovně 2 A se vykazují v odpovídajícím řádku pro aktiva úrovně 2 A, i když se uplatní alternativní likviditní přístup (při vykazování zajištěných transakcí tedy nepřesunujte aktiva úrovně 2 A do úrovně 1).

030

Hodnota poskytnutého kolaterálu podle článku 9

Specifické pokyny k zajištěným úvěrovým transakcím a transakcím na kapitálovém trhu:

Úvěrové instituce zde vykazují hodnotu poskytnutého kolaterálu v souladu s článkem 9 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61. Ta se vypočte vynásobením sloupce 020 šablony C 73.00 přílohy XXIV příslušnou váhou/srážkou při ocenění ze šablony C 72.00 přílohy XXIV, která odpovídá druhu aktiva. Sloupec 030 šablony C 73.00 přílohy XXIV se používá při výpočtu upravené výše likvidních aktiv v šabloně C 76.00 přílohy XXIV.

040

Standardní váha

Články 24–31 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61

Standardní váhy v sloupci 040 jsou váhy, jež jsou stanoveny v nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 jako standardní a jsou zde uvedeny pouze pro informaci.

050

Použitelná váha

Zajištěné i nezajištěné transakce:

Úvěrové instituce zde vykazují použitelné váhy. Jedná se o váhy stanovené v článcích 22 až 31 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61. Použitelné váhy mohou vyústit ve vážené průměrné hodnoty a vykazují se na desetinná místa (tj. 1,00 pro použitelnou váhu 100 procent nebo 0,50 pro použitelnou váhu 50 procent). Do použitelných vah se mohou promítat kromě jiného i hlediska podle vlastního uvážení podniků a vnitrostátních orgánů.

060

Odtok

Zajištěné i nezajištěné transakce:

Úvěrové instituce zde vykazují odtok. Ten se vypočte vynásobením sloupce 010 v šabloně C 73.00 přílohy XXIV sloupcem 050 v šabloně C 73.00 přílohy XXIV.

1.4. Pokyny týkající se jednotlivých řádků

Řádek

Odkazy na právní předpisy a pokyny

010

1. ODTOK

Hlava III kapitola 2 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61

Úvěrové instituce zde vykazují odtok v souladu s hlavou III kapitolou 2 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.

020

1.1 Odtok z nezajištěných transakcí/vkladů

Články 20 až 31 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61

Úvěrové instituce zde vykazují odtok v souladu s články 21 až 31 kromě odtoku podle čl. 28 odst. 3 a 4 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.

030

1.1.1 Retailové vklady

Články 24 a 25 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61

Úvěrové instituce zde vykazují retailové vklady vymezené v čl. 3 odst. 8 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61.

V souladu s čl. 28 odst. 6 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 úvěrové instituce také vykazují v příslušné kategorii retailových vkladů výši pokladničních poukázek, dluhopisů a jiných emitovaných cenných papírů, které jsou prodávány výhradně na retailovém trhu a drženy na retailovém účtu. Úvěrové instituce posoudí pro tuto kategorii závazků použitelné sazby odtoku stanovené nařízením Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 pro různé kategorie retailových vkladů. Úvěrové instituce tedy vykazují jako použitelnou váhu průměr z příslušných použitelných vah pro všechny tyto vklady.

040

1.1.1.1 Vklady, u kterých bylo dohodnuto plnění během následujících 30 dnů

Ustanovení čl. 25 odst. 4 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61

Úvěrové instituce zde vykazují vklady se zbytkovou splatností kratší než 30 dnů, u kterých bylo dohodnuto plnění.

050

1.1.1.2 Vklady podléhající vyšší sazbě odtoku

Ustanovení čl. 25 odst. 2 a 3 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61

Úvěrové instituce zde vykazují úplný zůstatek vkladů podléhajících vyšším sazbám odtoku v souladu s čl. 25 odst. 2 a 3 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61. Zde se vykazují také retailové vklady, jejichž posouzení podle čl. 25 odst. 2 pro účely jejich kategorizace nebylo provedeno nebo není dokončeno.

060

1.1.1.2.1 Kategorie 1

Ustanovení čl. 25 odst. 3 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61

Úvěrové instituce vykazují částku celého nesplaceného zůstatku každého retailového vkladu, který splňuje kritéria stanovená v čl. 25 odst. 2 písm. a) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 nebo dvě z kritérií v čl. 25 odst. 2 písm. b) až e) uvedeného nařízení, pokud tyto vklady nebyly přijaty ve třetích zemích, kde je uplatněna vyšší sazba odtoku v souladu s čl. 25 odst. 5, v kterémžto případě se vykazují v této druhé kategorii.

Úvěrové instituce vykazují jako použitelnou váhu průměr sazeb, a to buď standardních sazeb, které jsou standardně předpokládány v čl. 25 odst. 3 písm. a) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61, nebo vyšších, pokud je uplatňuje příslušný orgán, a které byly skutečně použity na plnou výši každého vkladu uvedeného v předchozím odstavci a váženy na základě citovaných příslušných částek.

070

1.1.1.2.2 Kategorie 2

Ustanovení čl. 25 odst. 3 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61

Úvěrové instituce vykazují částku celého nesplaceného zůstatku každého retailového vkladu, který splňuje kritéria stanovená v čl. 25 odst. 2 písm. a) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 a alespoň jedno další kritérium uvedené v dotyčném odstavci 2 nebo tři či více kritérií citovaného odstavce, pokud tyto vklady nebyly přijaty ve třetích zemích, kde je uplatněna vyšší sazba odtoku v souladu s čl. 25 odst. 5, v kterémžto případě se vykazují v této druhé kategorii.

Zde se vykazují také retailové vklady, jejichž posouzení podle čl. 25 odst. 2 pro účely jejich kategorizace nebylo provedeno nebo není dokončeno.

Úvěrové instituce vykazují jako použitelnou váhu průměr sazeb, a to buď standardních sazeb, které jsou standardně předpokládány v čl. 25 odst. 3 písm. b) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61, nebo vyšších, pokud je uplatňuje příslušný orgán, a které byly skutečně použity na plnou výši každého vkladu uvedeného v předchozích odstavcích a váženy na základě citovaných příslušných částek.

080

1.1.1.3 Stabilní vklady

Článek 24 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61

Úvěrové instituce vykazují část objemu retailových vkladů krytých systémem pojištění vkladů podle směrnice 94/19/ES nebo směrnice 2014/49/EU nebo rovnocenným systémem pojištění vkladů ve třetí zemi, pokud jsou buď součástí zavedeného vztahu, který činí výběr vysoce nepravděpodobným, nebo jsou drženy na transakčním účtu v souladu s čl. 24

—	odst. 2, resp. 3 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 a pokud:

—	tyto vklady nesplňují kritéria pro stanovení vyšší sazby odtoku v souladu s čl. 25 odst. 2, 3 či 5 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61, v kterémžto případě se vykazují jako vklady podléhající vyšším sazbám odtoku, nebo

—	tyto vklady nebyly přijaty ve třetích zemích, ve kterých se uplatňuje vyšší sazba odtoku v souladu s čl. 25 odst. 5, v kterémžto případě se vykazují v rámci této kategorie, odchylka stanovená v čl. 24 odst. 4 se nepoužije.

090

1.1.1.4 Stabilní vklady, na něž se vztahují odchylky

Ustanovení čl. 24 odst. 4 a 6 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61

Úvěrové instituce vykazují část objemu retailových vkladů, které jsou kryty systémem pojištění vkladů podle směrnice 2014/49/EU až do maximální výše 100 000 EUR a které jsou buď součástí zavedeného vztahu, který činí výběr vysoce nepravděpodobným, nebo jsou drženy na transakčním účtu v souladu s čl. 24 odst. 2, resp. 3 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61, pokud:

tyto vklady nesplňují kritéria pro stanovení vyšší sazby odtoku v souladu s čl. 25 odst. 2, 3 či 5 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61, v kterémžto případě se vykazují jako vklady podléhající vyšším sazbám odtoku, nebo

—	tyto vklady nebyly přijaty ve třetích zemích, ve kterých se uplatňuje vyšší sazba odtoku v souladu s čl. 25 odst. 5, v kterémžto případě se vykazují v rámci této kategorie,

—	odchylka uvedená v čl. 24 odst. 4 se nepoužije.

100

1.1.1.5 Vklady ve třetích zemích, ve kterých se uplatňuje vyšší sazba odtoku

Ustanovení čl. 25 odst. 5 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61

Úvěrové instituce vykazují objem retailových vkladů přijatých ve třetích zemích, ve kterých se uplatňuje vyšší sazba odtoku v souladu s vnitrostátními právními předpisy stanovícími požadavky na likviditu v této třetí zemi.

110

1.1.1.6 Jiné retailové vklady

Ustanovení čl. 25 odst. 1 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61

Úvěrové instituce vykazují částku jiných retailových vkladů než těch, které postihují předchozí položky.

120

1.1.2 Provozní vklady

Článek 27 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61

Úvěrové instituce zde vykazují provozní vklady v souladu s článkem 27 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61, kromě vkladů pocházejících z korespondenčního bankovnictví nebo z poskytování makléřských služeb, které se v souladu s čl. 27 odst. 5 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 považují za neprovozní vklady.

130

1.1.2.1 Držené za účelem clearingu, služeb úschovy, správy hotovosti nebo jiných srovnatelných služeb v rámci zavedeného operačního vztahu

Ustanovení čl. 27 odst. 1 písm. a) a odst. 2 a 4 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61

Úvěrové instituce zde vykazují vklady držené vkladatelem s cílem získat clearing, služby úschovy, správy hotovosti nebo jiné srovnatelné služby v rámci zavedeného vztahu (v souladu s čl. 27 odst. 1 písm. a) nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61), které jsou pro vkladatele kriticky důležité (v souladu s čl. 27 odst. 4 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61); s finančními prostředky nad rámec těch, které jsou nezbytné pro poskytování provozních služeb, se zachází jako s neprovozními vklady (v souladu s čl. 27 odst. 4 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61).

Vykazují se pouze vklady, jež mají významná právní nebo provozní omezení, která činí nepravděpodobnými značné výběry v průběhu 30 kalendářních dnů (v souladu s čl. 27 odst. 4).

Úvěrové instituce vykazují samostatně, v souladu s čl. 27 odst. 2 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61, objem těchto vkladů, které jsou kryty a které nejsou kryty systémem pojištění vkladů nebo rovnocenným systémem pojištění vkladů ve třetí zemi, v souladu s upřesněním v následujících položkách pokynů.

140

1.1.2.1.1 Kryté systémem pojištění vkladů

Ustanovení čl. 27 odst. 1 písm. a) a odst. 2 a 4 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61

Úvěrové instituce vykazují část nevyplaceného zůstatku provozních vkladů držených v rámci zavedeného operačního vztahu, která splňuje kritéria stanovená v čl. 27 odst. 1 písm. a) a odst. 4 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 a která je kryta systémem pojištění vkladů podle směrnice 94/19/ES nebo směrnice 2014/49/EU nebo rovnocenným systémem pojištění vkladů ve třetí zemi.

150

1.1.2.1.2 Nekryté systémem pojištění vkladů

Ustanovení čl. 27 odst. 1 písm. a) a odst. 2 a 4 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61

Úvěrové instituce vykazují část nevyplaceného zůstatku provozních vkladů držených v rámci zavedeného operačního vztahu, která splňuje kritéria stanovená v čl. 27 odst.