OBSAH

1.Úvod

2.Příjmy účelově vázané na EZZF

3.Poznámky k prozatímnímu plnění rozpočtu EZZF na rok 2016

4.Plnění příjmů účelově vázaných na EZZF

5.Závěry

Příloha 1:

Prozatímní čerpání prostředků EZZF do 31.12.2016

1.Úvod

Prozatímní plnění rozpočtu Evropského zemědělského záručního fondu (EZZF) na rok 2016 je uvedeno v příloze, přičemž výdaje dosahují výše 43 899,1 milionu EUR. Tato částka zahrnuje zejména výdaje EZZF v rámci sdíleného řízení, jak je členské státy vykázaly mezi 16. říjnem 2015 až 15. říjnem 2016, a snížení měsíčních úhrad uložených v průběhu rozpočtového roku. Zahrnuje také odhad přímých výdajů ve výši zhruba 10,9 milionu EUR, které mohou být podle předpokladu stále vynaloženy do 31. prosince 2016.

2.Příjmy účelově vázané na EZZF

Podle ustanovení článku 43 nařízení (EU) č. 1306/2013 1 jsou příjmy, které plynou z finančních oprav podle rozhodnutí o účetní závěrce a rozhodnutí o schválení souladu, z nesrovnalostí a z dávky na mléko, označovány jako účelově vázané na financování výdajů EZZF. Podle těchto ustanovení lze účelově vázané příjmy použít na financování veškerých výdajů EZZF. V případě, že se část těchto příjmů v daném rozpočtovém roce nepoužije, přenese se daná část automaticky do následujícího rozpočtového roku 2 . Je třeba poznamenat, že rozpočtový rok 2016 je posledním rokem, kdy je vybírán příjem pocházející z dávky na mléko, neboť kvóty na mléko vypršely dne 31. března 2015.

Do rozpočtu EZZF na rok 2016 byly zahrnuty nejen nejnovější odhady Komise týkající se prostředků, které budou zapotřebí k financování očekávaných výdajů na tržní opatření a přímé platby, ale i odhady účelově vázaných příjmů, které mají být podle očekávání vybrány v průběhu příslušného rozpočtového roku, a přenos zůstatku účelově vázaných příjmů, který zůstal k dispozici z předchozího rozpočtového roku. Ve svém návrhu výše prostředků pro EZZF v rozpočtu na rok 2016 vzala Komise v úvahu celkové očekávané účelově vázané příjmy a pro rozpočet na rok 2016 požádala o výši prostředků, která byla vypočtena tak, že se odhadované účelově vázané příjmy odečetly od odhadovaných potřeb. Rozpočtový orgán schválil rozpočet EZZF s přihlédnutím k očekávaným účelově vázaným příjmům.

V době sestavování rozpočtu na rok 2016 Komise odhadovala, že dostupné účelově vázané příjmy dosáhnou výše 2 980 milionů EUR. Konkrétně:

–účelově vázané příjmy, které by měly být podle očekávání vytvořeny v průběhu rozpočtového roku 2016, byly odhadnuty na 2 090 milionů EUR. Z oprav schválení souladu byla očekávána částka 1 125 milionů EUR, z nesrovnalostí částka 155 milionů EUR. Příjmy z dávky na mléko byly odhadnuty na 810 milionů EUR.

Částka účelově vázaných příjmů, která má být podle očekávání převedena z rozpočtového roku 2015 do roku 2016, byla odhadnuta na 890 milionů EUR.

V rozpočtu na rok 2016 přidělila Komise tyto původně odhadované příjmy ve výši 2 980 milionů EUR těmto režimům:

–600 milionů EUR bylo přiděleno na provozní fondy pro organizace producentů v odvětví ovoce a zeleniny a

–2 380 milionů EUR na režim základní platby.

Pro tyto režimy nakonec rozpočtový orgán schválil prostředky v souladu s návrhem Komise. Součet uvedených schválených prostředků a účelově vázaných příjmů odpovídá:

–898 milionům EUR na provozní fondy pro organizace producentů v odvětví ovoce a zeleniny,

–18 307 milionům EUR na režim základní platby.

V příloze, která popisuje prozatímní čerpání rozpočtu v roce 2016 v období do 15. října 2016, částky rozpočtových prostředků na úrovni článků pro odvětví ovoce a zeleniny a pro přímé platby oddělené od produkce nezohledňují výše zmíněné účelově vázané příjmy. Představují schválené prostředky pro tyto články ve výši 611,8 milionu EUR a 34 269,2 milionu EUR. Po zahrnutí příjmů účelově vázaných na tyto články dosahují částky plánované v rozpočtu na rok 2016 celkem 1 211,8 milionu EUR na odvětví ovoce a zeleniny a 36 649,2 milionu EUR na přímé platby oddělené od produkce.

3.Poznámky k prozatímnímu plnění rozpočtu EZZF na rok 2016

Úroveň prozatímního plnění rozpočtu v období od 16. října 2015 do 15. října 2016 je uvedena v příloze. Níže následuje stručný komentář týkající se některých článků rozpočtu, které vykazují nejvýznamnější rozdíly mezi skutečně vzniklými výdaji a odpovídajícími prostředky uvedenými v rozpočtu na rok 2016.

3.1.Tržní opatření

Tabulka v příloze znázorňuje přečerpání ve výši 483,2 milionu EUR. Nicméně při zohlednění účelově vázaných příjmů dojde k nedočerpání prostředků ve výši 116,8 milionu EUR (podrobné údaje viz bod 2 výše), což je čistý dopad působení modelů čerpání především v odvětvích vína, ovoce a zeleniny a živočišných produktů.

3.1.1.Ovoce a zelenina (+560,9 milionu EUR ve srovnání se schválenými prostředky)

Jak je uvedeno výše, lze tuto úroveň plnění odůvodnit zejména výdaji na režim provozních fondů pro organizace producentů, který je financován jak ze schválených rozpočtových prostředků, tak z účelově vázaných příjmů.

Poznámka pod čarou * v tabulce znázorňující prozatímní čerpání v příloze 1 ukazuje, jaký by byl stav, kdyby se ukazatel použil na celkové prostředky tohoto článku včetně účelově vázaných příjmů ve výši 600 milionů EUR. Kdyby byl ukazatel použit na celkové finanční prostředky, které podle očekávání mají být pro tento článek k dispozici (1 211,8 milionu EUR), výsledkem by byly nevyčerpané prostředky ve výši –39,1 milionu EUR.

Tyto nevyčerpané prostředky měly být využity v projektu „Ovoce do škol“ a na podporu pro seskupení producentů na předběžnou certifikaci.

3.1.2.Vinařské produkty (–46,6 milionu EUR)

Toto nedočerpání bylo způsobeno nižšími výdaji některých členských států v roce 2016 ve srovnání s částkami, s nimiž se počítalo v programech členských států v oblasti vína.

3.1.3.Mléko a mléčné výrobky (–130,5 milionu EUR)

Nedočerpání ve výši 130,5 milionu EUR je způsobeno především kombinovaným důsledkem nižšího čerpání z programu „Mléko do škol“ a v rámci režimů podpory pro skladování. V případě výjimečného cíleného režimu podpory pro zemědělce v odvětvích živočišné výroby byla celková částka prostředků pro tento režim představující 420 milionů EUR zahrnuta do rozpočtu pod položkou 05 02 12 99 – Ostatní opatření (mléko a mléčné výrobky) navzdory tomu, že ji členské státy mohly použít ve všech odvětvích živočišné výroby. Byl zvolen tento přístup, protože informace ex-ante o plánovaném čerpání v různých odvětvích živočišné výroby nebyly při sestavování rozpočtu dostupné.

Členské státy vykázaly v rámci tohoto režimu podpory v odvětví mléka výdaje ve výši 324 milionů EUR, přičemž část této podpory pro zemědělce rovněž použily v jiných odvětvích živočišné výroby. Čerpání prostředků v tomto článku je tedy nižší o rozpočtový transfer, jejž bylo třeba učinit, aby se pokryly výdaje v jiných odvětvích živočišné výroby, tj. u hovězího a telecího masa 29,6 milionů EUR, u skopového a kozího masa 1,8 milionu EUR a u vepřového masa 74,9 milionu EUR.

Pokud jde o celkovou částku čerpaných prostředků na cílenou podporu, byly do konce období způsobilosti, tj. do 30. června 2016, dostupné prostředky téměř zcela spotřebovány (výdaje ve výši 414,6 milionu EUR, což představuje 98,7 % celkových přidělených prostředků ve výši 420 milionů EUR).

3.1.4.Hovězí a telecí maso (+30,1 milionu EUR), skopové a kozí maso (+1,8 milionu EUR) a vepřové maso, vejce a drůbež (+76,6 milionu EUR)

Přečerpání v případě těchto článků je přesným odrazem nedostatečného čerpání v oblasti mléka a mléčných výrobků, jež je výsledkem uplatňování cílené podpory pro odvětví živočišné výroby. Vykázané výdaje pro tato odvětví jsou pokryty prostřednictvím transferů z prostředků dostupných pro toto opatření v článku 05 02 12.

3.2.Přímé platby

Tabulka v příloze znázorňuje přečerpání ve výši 1 585,4 milionu EUR. Nicméně při zohlednění účelově vázaných příjmů dojde k nedočerpání prostředků ve výši zhruba 794,6 milionu EUR.

3.2.1.Oddělené přímé podpory (+935,5 milionu EUR ve srovnání se schválenými prostředky)

Tabulka v příloze znázorňuje přečerpání ve výši 935,5 milionu EUR ve srovnání se schválenými prostředky. Avšak ve srovnání s veškerými dostupnými prostředky ve výši 36 649,2 milionu EUR, jež jsou uvedeny v poznámce pod čarou a zahrnují příjmy účelově vázané na toto odvětví, se z přečerpání stává nedočerpání ve výši 1 444,5 milionu EUR (podrobné údaje viz bod 2 výše).

Režim pro malé zemědělce je však v rámci jiných přímých plateb financován ze stropů všech ostatních režimů, ať už oddělených od produkce či nikoli. Z důvodu chybějících informací o možném čerpání v prvním roce provádění reformovaných přímých plateb, jak bylo dohodnuto v rámci reformy společné zemědělské politiky z roku 2013, se v rozpočtu na rok 2016 s rozpočtem na režim pro malé zemědělce nepočítalo. Částka ve výši 874 milionů EUR tedy byla vykázána na režim pro malé zemědělce v rámci ostatních přímých plateb, avšak financována byla z rozpočtu na přímé platby oddělené od produkce.

Zbývající nedočerpání ve výši 570 milionů EUR se týkalo zejména režimu základní platby, platby na zemědělské postupy příznivé pro klima a životní prostředí a platby pro mladé zemědělce.

3.2.2.Ostatní přímé platby (+650,1 milionu EUR ve srovnání se schválenými prostředky)

Jak bylo v případě přímých plateb oddělených od produkce vysvětleno, je režim pro malé zemědělce financován z různých jiných režimů. Bez ohledu na tento účinek dochází k nedočerpání ve výši 224 milionů EUR, jež téměř výhradně vyplývá z dobrovolné podpory vázané na produkci.

3.3.Audit zemědělských výdajů (+52,4 milionu EUR)

Přečerpání v této kapitole je způsobeno vyššími než plánovanými opravami účetních závěrek a schválení souladu ve prospěch členských států a vyššími platbami týkajícími se řešení sporů.

4.Plnění příjmů účelově vázaných na EZZF

Z přílohy vyplývá, že celkové účelově vázané příjmy, jež byly v roce 2016 nakonec k dispozici, dosáhly celkové částky 3 423,5 milionu EUR.

Účelově vázané příjmy odhadované v rozpočtu na rok 2016 dosáhly výše 2 980 milionů EUR, z nichž 890 milionů EUR tvoří prostředky převedené z roku 2015, přičemž se počítalo s 1 125 miliony EUR z účetní závěrky EZZF, 155 miliony EUR z nesrovnalostí a 810 miliony EUR z doplňkové dávky producentů mléka.

Zatímco skutečné příjmy z doplňkové dávky se blížily očekávané částce, příjmy z nesrovnalostí jsou o 37 milionů EUR nižší a příjmy z účetní závěrky o 469 milionů EUR vyšší.

Tyto rozdíly v účetní závěrce a nesrovnalosti byly zaznamenány již v červnu a byly zohledněny při vypracovávání návrhu na změnu návrhu rozpočtu na rok 2017. Zůstatek účelově vázaných příjmů, jež nebyly v roce 2016 využity, bude převeden do roku 2017 a bude využit na financování výdajů EZZF, jež členské státy vykázaly v uvedeném roce.

5.Závěry

Prozatímní výdaje z rozpočtu EZZF na rok 2016 včetně odhadů přímých výdajů do 31. prosince 2016 vykazují ve srovnání se schválenými rozpočtovými prostředky přečerpání ve výši 2 120,4 milionu EUR. Toto přečerpání je kryto dostupnými účelově vázanými příjmy ve výši 3 423,5 milionu EUR. Kromě toho nebyla v roce 2016 využita rezerva pro případ krizí, tzn., že částka ve výši 441,6 milionu EUR nevyužitých prostředků zůstává v rozpočtu na rok 2016.

V souladu s čl. 26 odst. 6 nařízení (EU) č. 1306/2013 3 přijme Komise nařízení, které stanoví částky, jež se v roce 2017 uhradí příjemcům přímých plateb, na které se vztahuje finanční kázeň v dotyčném rozpočtovém roce. Částka ve výši 435 milionů EUR prostředků nepřidělených na závazky odpovídajících částce na úpravu v rámci mechanismu finanční kázně, jež byla v roce 2016 v členských státech odečtena od přímých plateb, by měla být převedena do rozpočtového roku 2017 a použita na úhradu výdajů členských států v této věci.

Je ještě třeba provést řadu oprav na konci roku a převody prostředků. Při zohlednění těchto oprav a potřeb financování z rozpočtu na rok 2016 popsaných výše se odhaduje, že zbývající zůstatek účelově vázaných příjmů, který bude převeden, bude činit přibližně 1,3 miliard EUR a bude začleněn do rozpočtu na rok 2017.

(1)

Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1306/2013 ze dne 17. prosince 2013 o financování, řízení a sledování společné zemědělské politiky a o zrušení nařízení Rady (EHS) č. 352/78, (ES) č. 165/94, (ES) č. 2799/98, (ES) č. 814/2000, (ES) č. 1290/2005 a (ES) č. 485/2008.

(2)

Článek 14 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU, EURATOM) č. 966/2012, kterým se stanoví finanční pravidla pro souhrnný rozpočet Unie, určuje, že vnitřní účelově vázané příjmy se přenášejí výlučně do následujícího rozpočtového roku. V zájmu řádného rozpočtového řízení se proto tyto účelově vázané příjmy obecně používají přednostně před jakýmikoliv schválenými prostředky příslušného článku rozpočtu.

(3)