10.12.2014 |
CS |
Úřední věstník Evropské unie |
C 442/123 |
ZPRÁVA
o ověření roční účetní závěrky Evropského střediska pro prevenci a kontrolu nemocí za rozpočtový rok 2013, spolu s odpověďmi střediska
(2014/C 442/14)
ÚVOD
1. |
Evropské středisko pro prevenci a kontrolu nemocí (dále jen „středisko“ nebo „ECDC“), které sídlí ve Stockholmu, bylo zřízeno nařízením Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 851/2004 (1). Hlavními úkoly střediska je shromažďovat a šířit informace o prevenci a kontrole lidských nemocí a poskytovat vědecká stanoviska v této oblasti. Rovněž má koordinovat evropskou síť subjektů činných v této oblasti (2). |
INFORMACE, Z NICHŽ VYCHÁZÍ PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI
2. |
Audit Účetního dvora je založen na analytických postupech, přímém testování operací a posouzení klíčových kontrol v systémech dohledu a kontroly, které středisko zavedlo. Kromě toho se využívají důkazní informace získané na základě práce jiných auditorů (tam, kde je to relevantní) a analýza prohlášení vedoucích pracovníků k auditu. |
PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI
Odpovědnost vedení
Odpovědnost auditora
Výrok o spolehlivosti účetní závěrky
Výrok o legalitě a správnosti uskutečněných operací
|
10. |
Následující připomínky uvedené výroky Účetního dvora nezpochybňují. |
PŘIPOMÍNKY K LEGALITĚ A SPRÁVNOSTI OPERACÍ
11. |
I když středisko řízení zadávání veřejných zakázek zlepšilo, u jednoho zadávacího řízení, jež bylo zahájeno v roce 2013, se informace uvedené v oznámení o zahájení zadávacího řízení lišily od informací v zadávací dokumentaci, což mohlo mít dopad na konkurenci a výsledek řízení. Platby provedené v roce 2013 podle rámcové smlouvy a dvou souvisejících specifických smluv činily 1 08 000 EUR. Po auditu Účetního dvora středisko ihned přijalo nápravná opatření a rámcová smlouva byla zrušena. |
PŘIPOMÍNKY K ROZPOČTOVÉMU ŘÍZENÍ
12. |
Celková míra plnění rozpočtu byla relativně nízká (92 %). Ve všech rozpočtových hlavách docházelo k rušení prostředků roku 2013. |
13. |
Přenosy rozpočtových prostředků, které byly přiděleny na závazky, byl relativně vysoký: 1 7 14 484 EUR (26 %) u hlavy II (správní výdaje) a 7 9 07 139 EUR (44 %) u hlavy III (operační výdaje). |
14. |
V případě hlavy II šlo především o zadávání zakázek v oblasti hardwaru a softwaru pro IT (1 0 86 203 EUR) a probíhající externí hodnocení střediska (2 10 000 EUR). |
15. |
Co se týče hlavy III, přenesené prostředky, k nimž byly přijaty závazky, se týkaly převážně víceletých projektů (4 6 20 605 EUR) a položek IT na podporu operačních činností (1 9 62 443 EUR), v souvislosti s nimiž byly realizovány činnosti a prováděny platby podle operačních potřeb. Nedostatky byly nicméně zjištěny v rozpočtovém plánování a realizaci operačních jednání; byly zapříčiněny především nadhodnocenými odhady účasti a náklady na ubytování a leteckou dopravu. V příslušné rozpočtové položce bylo zrušeno 29 % rozpočtových prostředků roku 2013 (6 55 142 EUR) a 59 % prostředků přenesených z roku 2012 (4 55 820 EUR). Dále 38 % prostředků roku 2013 (ve výši 5 94 758 EUR), které byly přiděleny na závazky související s operačními jednáními, bylo přeneseno do roku 2014. |
KONTROLA OPATŘENÍ PŘIJATÝCH V NÁVAZNOSTI NA PŘIPOMÍNKY Z PŘEDCHÁZEJÍCÍHO ROKU
16. |
Přehled nápravných opatření přijatých v návaznosti na připomínky vyjádřené Účetním dvorem v předcházejícím roce uvádí příloha I. |
Tuto zprávu přijal senát IV, jemuž předsedá Pietro RUSSO, člen Účetního dvora, v Lucemburku na svém zasedání dne 16. září 2014.
Za Účetní dvůr
předseda
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
(1) Úř. věst. L 142, 30.4.2004, s. 1.
(2) Pravomoci a činnosti střediska jsou shrnuty v příloze II. Tato příloha se předkládá pro informační účely.
(3) Finanční výkazy obsahují rozvahu a výsledovku, tabulku peněžních toků, výkaz změn čistých aktiv a shrnutí významných účetních zásad a další vysvětlující poznámky.
(4) Zprávy o plnění rozpočtu obsahují výsledný účet plnění rozpočtu a přílohu k němu.
(5) Články 39 a 50 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 1271/2013 (Úř. věst. L 328, 7.12.2013, s. 42).
(6) Účetní pravidla přijatá účetním Komise vycházejí z mezinárodních účetních standardů pro veřejný sektor (IPSAS), vydaných Mezinárodní federací účetních, případně z mezinárodních účetních standardů (IAS)/mezinárodních standardů účetního výkaznictví (IFRS), vydaných Radou pro mezinárodní účetní standardy.
(7) Článek 107 nařízení (EU) č. 1271/2013.
PŘÍLOHA I
Kontrola opatření přijatých v návaznosti na připomínky z předcházejícího roku
Rok |
Připomínka Účetního dvora |
Stav nápravného opatření (dokončeno/probíhá/zatím neprovedeno/není relevantní) |
2012 |
Výrok o legalitě a správnosti operací střediska za rok 2011 byl vydán s výhradami, protože středisko nedodrželo maximální částku stanovenou v rámcové smlouvě z roku 2009. Podle této rámcové smlouvy mohlo středisko uzavírat zvláštní smlouvy s vybranými dodavateli až do výše 9 milionů EUR. Do konce roku 2011 však bylo vyplaceno 12,2 milionu EUR. Aby si středisko mohlo pořídit služby nepostradatelné pro pokračování souvisejícího projektu, uzavřelo v roce 2012 zvláštní smlouvy na částku 2,5 milionu EUR. Spolu s platbami ve výši 2,7 milionu EUR provedenými v roce 2012 za smlouvy podepsané již v roce 2011 činily provedené platby do konce roku 2012 celkem 17,4 milionu EUR. Platby přesahující strop 9 milionů EUR stanovený v rámcové smlouvě jsou sice nesprávné, avšak středisko přijalo v roce 2012 nápravná opatření a podepsalo v červnu 2012 novou rámcovou smlouvu (na základě staré smlouvy se již nebudou provádět žádné další platby) a celkově zlepšilo monitorování a využívání rámcových smluv. |
Není relevantní |
2012 |
Platby roku 2012 ve výši 5,2 milionu EUR vyplývají z chyb v předchozích letech, kdy nebyl dodržen strop rámcové smlouvy. Souvisejí se smluvními závazky z předchozích let (2,7 milionu EUR) nebo závazky přijatými v roce 2012 z důvodů zachování kontinuity provozu (2,5 milionu EUR) do té doby, než bude dokončeno zadávací řízení na novou rámcovou smlouvu. Vzhledem k nápravným opatřením, které středisko přijalo v roce 2012, vydává Účetní dvůr tento rok výrok o legalitě a správnosti operací bez výhrad. |
|
2012 |
V roce 2012 středisko udělilo granty výzkumným institucím a jednotlivcům. Celkové výdaje na granty činily 7 52 000 EUR, což představuje 1,4 % operačních nákladů na rok 2012. Středisko provádí ověřování ex ante před proplacením nákladů vykázaných příjemci tak, že výkazy nákladů podrobuje dokumentární analýze a využívá rovněž osvědčení o auditu, která vydávají nezávislí auditoři, s nimiž příjemci uzavřeli smlouvy. Centrum zpravidla od příjemců nedostává žádné dokumenty dokládající způsobilost a správnost těchto nákladů. Aby středisko posílilo kontroly, přijalo strategii ověřování ex post, která měla být realizována v roce 2012. Trvalo však deset měsíců, než středisko získalo přístup k interinstitucionální smlouvě o provádění auditů a v době auditu žádné ověřování ex post grantových výdajů roku 2012 dosud neproběhlo. Pokud jde o operace kontrolované Účetním dvorem, středisko jménem Účetního dvora získalo podpůrnou dokumentaci, která poskytla přiměřenou jistotu o jejich legalitě a správnosti. |
Probíhá |
2012 |
Míra plnění rozpočtu je uspokojivá u kapitoly I (výdaje na zaměstnance) a u kapitoly II (správní výdaje) a činí 97 % a 80 % prostředků na závazky. Míra přenesených prostředků u kapitoly III je sice vysoká a činí 8,3 milionu EUR (41 % prostředků na závazky v kapitole III), není však dána zpožděným prováděním ročního pracovního programu střediska, nýbrž odráží víceletou povahu činností. Středisko přijalo modul rozpočtového plánování, který je přímo propojen s jeho ročním pracovním programem, a platby byly plánovány a prováděny v souladu s operačními potřebami. |
Není relevantní |
PŘÍLOHA II
Evropské středisko pro prevenci a kontrolu nemocí (Stockholm)
Pravomoci a činnosti
Oblasti pravomocí Unie podle Smlouvy (článek 168 Smlouvy o fungování Evropské unie) |
„Při vymezení a provádění všech politik a činností Unie je zajištěn vysoký stupeň ochrany lidského zdraví.“ „Činnost Unie doplňuje politiku členských států a je zaměřena na zlepšování veřejného zdraví, předcházení lidským nemocem a odstraňování příčin ohrožení tělesného a duševního zdraví. Tato činnost zahrnuje boj proti nejzávažnějším chorobám podporou výzkumu jejich příčin, přenosu a jejich předcházení, jakož i zdravotnické informace a zdravotní výchovu a sledování vážných přeshraničních zdravotních hrozeb, včasné varování před nimi a boj proti nim.“ |
||||||||||||||
Pravomoci střediska (nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 851/2004) |
Cíle
Úkoly
|
||||||||||||||
Správa |
Správní rada Složení Po jednom členovi jmenovaném každým členským státem, dva členové jmenovaní Evropským parlamentem a tři členové zastupující Komisi Úkoly Správní rada přijímá roční pracovní program a rozpočet střediska a sleduje jejich plnění. Ředitel Jmenován správní radou ze seznamu kandidátů navržených Komisí Poradní sbor Složení Jeden zástupce za každý členský stát a tři zástupci Komise bez hlasovacího práva Úkoly Úlohou poradního sboru je zajišťovat nejvyšší vědeckou úroveň a nezávislost činností a stanovisek střediska. Externí audit Evropský účetní dvůr Interní audit Útvar interního auditu Evropské komise (IAS) Orgán udělující absolutorium Evropský parlament na doporučení Rady |
||||||||||||||
Zdroje, které mělo středisko k dispozici v roce 2013 (2012) |
Konečný rozpočet 58,3(58,2) milionu EUR. Počet zaměstnanců k 31. prosinci 2013: Počet pracovních míst v plánu pracovních míst: 198 (200) Obsazená pracovní místa: 190 (187) Ostatní pracovní místa: 95 (91) Celkem: 285 (278), s následujícím rozložením povinností:
|
||||||||||||||
Produkty a služby poskytnuté v roce 2013 (2012) |
Monitorování 42 (69) zdravotních rizik pomocí nástroje pro sledování rizik (Threat Tracking Tool – TTT). 52 (52) týdenních zpráv o hrozbách nakažlivých nemocí zaslaných 400 (334) recipientům. Od roku 2012 jsou zprávy k dispozici každý týden také na internetových stránkách střediska a patří k těm nejnavštěvovanějším (8 000 návštěv v roce 2013). Poskytnutí epidemiologické informační podpory v souvislosti se 2 (3) masovými akcemi. Dále monitorování 4 (3) událostí výjimečné povahy nebo s výjimečným významem pro veřejnost. Vypracováno 3 (6) posouzení rizik, 12 (16) nových rychlých posouzení rizik a 9 (16) aktualizací rychlých posouzení rizik. Organizace 1 (1) simulačního cvičení na testování a zlepšení připravenosti a reakce na nakažlivé choroby. Školení 117 (104) pracovníků v rámci Evropského programu odborné přípravy v oblasti intervenční epidemiologie (EPIET) a pracovníků v rámci Evropské odborné mikrobiologické přípravy v oblasti veřejného zdraví (EUPHEM). Celkem 112 (114) odborníků z oblasti veřejného zdraví z 30 států EU-EHP se zúčastnilo krátkých školicích kurzů pořádaných střediskem. 9 45 000(7 80 000) návštěvníků internetového portálu střediska. Zveřejnění 216 (204) vědeckých publikací. Pětiletý koeficient významu podle citací: 5,6 (4,55) Organizace šestého Evropského antibiotického dne za účasti více než 40 (43) zemí. 18. listopad je v rostoucí míře uznáván jako den zvyšování povědomí o uváženém využívání antibiotik nejen v Evropě, ale také ve Spojených státech, Kanadě a Austrálii i jinde. 16,3(12,9) milionu jednotlivých záznamů v databázích TESSy; 1 492(1 324) aktivních uživatelů z 57 (56) zemí. Rozšířený dozor: začlenění 15 (15) ze 17 specializovaných sítí dozoru do střediska na konci roku 2013 (jedna síť ukončila a poslední byla zadána subdodavatelům). Zveřejnění výroční epidemiologické zprávy. Zveřejnění 18 dohledových zpráv na různá témata včetně zpráv o tuberkulóze, HIV/AIDS a antimikrobiální rezistenci. 41 (40) týdenních věstníků týkajících se chřipky/týdenních přehledů o sledování chřipky za rok 2013. Vypracování 89 (34) vědeckých stanovisek na žádost zainteresovaných stran. Ve více než 80 % případů žádostí o vědecké poradenství/byla reakce včasná. Uspořádání sedmé evropské vědecké konference o aplikované epidemiologii infekčních nemocí (ESCAIDE) ve dnech 5.–7. listopadu 2013 ve Stockholmu, která měla 550 (511) účastníků. Zveřejňování odborného týdeníku Eurosurveillance, jehož internetová verze měla 11 600 (14 000) předplatitelů. V roce 2013 byl odborný časopis Eurosurveillance druhým rokem hodnocen koeficientem významu. Získal hodnocení 5,49, které je o něco nižší než v roce 2012 (6,15). Eurosurveillance se tak mezi 70 odbornými časopisy v kategorii infekční choroby celosvětově umístil na šestém místě. |
||||||||||||||
Zdroj: přílohu poskytlo středisko. |
ODPOVĚDI STŘEDISKA
11. |
Středisko ECDC ihned přijalo nápravné opatření s cílem informovat o situaci dodavatele a zrušit příslušnou smlouvu. V březnu 2014 došlo k reorganizaci útvaru střediska odpovědného za zadávání veřejných zakázek. Uvedená reorganizace a revidované vnitřní postupy vedly k vyjasnění úkolů, odpovědnosti a povinností všech aktérů a zúčastněných stran. V průběhu března a dubna 2014 proběhlo v rámci speciálně zaměřených kurzů odborného vzdělávání intenzivní školení zaměstnanců střediska ECDC v této oblasti. |
12. |
13. 14. 15. Za účelem splnění svých závazků vůči zaměstnancům, pokud jde o úpravy platů za roky 2011, 2012 a 2013, vytvořilo středisko v rozpočtu na rok 2013 rezervu ve výši 3,3 milionu EUR. Jelikož Evropský soudní dvůr vydal příslušný rozsudek až v posledním čtvrtletí, středisko nemohlo tyto prostředky využít k jiným účelům. Tyto prostředky byly účelově vázány v rámci všech rozpočtových hlav, takže jejich zrušení ovlivnilo všechny rozpočtové hlavy. Přijetí příslušného soudního rozhodnutí v roce 2013 by bývalo vedlo k míře plnění rozpočtu na úrovni 97,8 %. Pokud jde o operační jednání, 4 00 000 EUR z celkem 6 55 142 EUR lze přičíst výše uvedeným úpravám platů a váhových koeficientů, takže míra rušení prostředků činí 11 %. Z celkové částky 5 94 758 EUR přenesené do roku 2014 je 3 84 938 EUR přeneseno za účelem pokrytí finančních závazků v souvislosti s jednáními naplánovanými na rok 2014, přičemž pozvánky na tato jednání musely být rozeslány v roce 2013, a 2 09 820 EUR je přeneseno za účelem pokrytí nevyrovnaných finančních závazků souvisejících s jednáními konanými v roce 2013. Středisko bude výdaje na operační jednání podrobněji sledovat, aby se vyhnulo zbytečným přenosům či rušení prostředků. |