OBSAH

1........... Úvod. 3

2........... Příjmy účelově vázané na EZZF. 3

3........... Příjmy z dočasných restrukturalizačních částek (odvětví cukru) 4

4........... Poznámky k prozatímnímu plnění rozpočtu EZZF na rok 2012. 4

5........... Plnění příjmů účelově vázaných na EZZF. 8

6........... Plnění příjmů z dočasných restrukturalizačních částek (odvětví cukru) 8

7........... Plnění v rámci fondu pro restrukturalizaci cukrovarnického průmyslu. 8

8........... ZÁVĚRY.. 9

Příloha 1: || Prozatímní čerpání prostředků EZZF  do 15/10/2012

1.           Úvod

V tabulce přiložené k této zprávě je uvedeno prozatímní plnění rozpočtu na rok 2012 a očekává se, že dosáhne částky 44 749,8 milionu EUR. Tato částka odráží hlavně výdaje EZZF v rámci sdíleného řízení, jak ji členské státy vykázaly mezi 16. říjnem 2011 až 15. říjnem 2012, včetně částek opravených podle účetní závěrky účtů EZZF, jakož i pozastavení a snížení měsíčních úhrad uložených v průběhu rozpočtového roku. Dále tato částka zahrnuje odhad výdajů dosahujících zhruba 31 milionů EUR, které mohou být až do 31. prosince 2012 vynaloženy přímo Komisí.

2.           Příjmy účelově vázané na EZZF

Na základě pravidel stanovených článkem 34 nařízení Rady (ES) č. 1290/2005 o financování společné zemědělské politiky jsou příjmy plynoucí z finančních oprav podle rozhodnutí o schválení souladu, z nesrovnalostí a z dávky na mléko označovány jako účelově vázané na financování výdajů EZZF. Podle těchto pravidel lze účelově vázané příjmy použít na úhradu výdajů EZZF, které vznikly členským státům. V případě, že část těchto příjmů použita nebyla, se tato část automaticky převede do následujícího rozpočtového roku[1].

Jak již bylo uvedeno v předchozích zprávách o systému včasného varování, Komise původně odhadovala dostupnou částku účelově vázaných příjmů v roce 2012 na 1 010 milionů EUR. Konkrétně:

– Účelově vázané příjmy, které mají být podle očekávání vytvořeny v průběhu rozpočtového roku 2012, byly odhadnuty na 805 milionů EUR. Z oprav schválení souladu byl očekáván výběr částky 600 milionů EUR a z nesrovnalostí pak částka 150 milionů EUR. Příjmy z dávky na mléko byly odhadnuty na 55 milionů EUR.

– Částka účelově vázaných příjmů, která má být podle očekávání převedena z rozpočtového roku 2011 do roku 2012, byla odhadnuta na 205 milionů EUR.

V rozpočtu na rok 2012 přidělila Komise původně odhadované účelově vázané příjmy ve výši 1 010 milionů EUR dvěma režimům. Konkrétně:

– 310 milionů EUR bylo určeno pro provozní fondy pro organizace producentů v odvětví ovoce a zeleniny a

– 700 milionů EUR pro režim jednotné platby.

V souladu s návrhem Komise nakonec rozpočtový orgán schválil pro tyto dva režimy prostředky ve výši 496 milionů EUR, respektive 30 472 milionů EUR. Součet výše uvedených schválených prostředků a účelově vázaných příjmů odpovídá celkovému odhadu dostupných prostředků ve výši 806 milionů EUR pro provozní fondy pro organizace producentů v odvětví ovoce a zeleniny a 31 172 milionů EUR pro režim jednotné platby.

Příloha 1 popisuje prozatímní čerpání rozpočtu v roce 2012 a v ní uvedené částky rozpočtových prostředků pro odvětví ovoce a zeleniny a pro oddělené přímé podpory představují schválené prostředky pro tato dvě odvětví, jež dosahují výše 788 milionů EUR, respektive 37 189 milionů EUR, vyjma výše zmíněných účelově vázaných příjmů. Po zahrnutí příjmů účelově vázaných na tato odvětví dosahovaly celkové předpokládané prostředky v rozpočtu na rok 2012 částky 1 098 milionů EUR pro odvětví ovoce a zeleniny a 37 889 milionů EUR pro oddělené přímé podpory.

3.           Příjmy z dočasných restrukturalizačních částek (odvětví cukru)

S dočasnými restrukturalizačními částkami v odvětví cukru se nakládá jako s účelově vázanými příjmy určenými k financování podpory na restrukturalizaci cukrovarnického průmyslu a dalších podpor, s nimiž se počítá ve fondu pro restrukturalizaci cukrovarnického průmyslu. Za tři hospodářské roky 2006/07, 2007/08 a 2008/09 byly tyto částky týkající se množstevních kvót na cukr, inulinový sirup a izoglukózu přidělené hospodářským subjektům jednotlivých členských států do fondu zaplaceny. V době sestavování rozpočtu na rok 2012 se původně očekávalo, že z rozpočtového roku 2011 bude do roku 2012 převedena částka ve výši 832,2 milionu EUR.

4.           Poznámky k prozatímnímu plnění rozpočtu EZZF na rok 2012

Úroveň prozatímního plnění rozpočtu na rok 2012 je uvedena v příloze 1. Níže následuje stručný komentář týkající se některých článků rozpočtu, které vykazují nejvýznamnější (nominální i relativní) rozdíly mezi skutečnými vynaloženými výdaji a odpovídajícími prostředky zahrnutými do rozpočtu na rok 2012.

4.1.        Tržní opatření

Na intervenci na zemědělských trzích se vynaložilo ve srovnání s úrovní schválených rozpočtových prostředků o 176,6 milionu EUR více, ale o 133,4 milionu EUR méně, vezme-li se v úvahu 310 milionů EUR, se kterými se počítalo jako s účelově vázanými příjmy pro tuto kapitolu. Tento rozdíl vyplývá z kombinovaného nedočerpání ve většině odvětví.

4.1.1.     Náhrady vztahující se na produkty neuvedené v příloze 1 (–2,9 milionu EUR)

Nedočerpání prostředků z této kapitoly vyplývá oproti původním odhadům v rozpočtu z nižších plateb členských států za vývozní licence především na zpracované produkty s obsahem mléčných složek.

4.1.2.     Potravinové programy (+15,0 milionu EUR)

V roce 2012 uhradily členské státy u plánů pro nejchudší osoby z předchozích let nevyrovnané zůstatky týkající se nákladů na dopravu a správních nákladů. Tyto platby v kombinaci s platbami členských států na plán na rok 2012 vedly pro tento režim k uvedenému přečerpání rozpočtových prostředků na rok 2012.

4.1.3.     Olivový olej (–13,2 milionu EUR)

Nedočerpání tohoto článku rozpočtu vyplývá z režimů týkajících se soukromého skladování olivového oleje. Rozpočet na rok 2012 pro tento článek de facto vycházel z maximálního množství olivového oleje umístěného do soukromého skladování podle prováděcího nařízení Komise (EU) č. 1023/2011. Uskladněná množství však byla ve skutečnosti mnohem nižší, než se očekávalo. Část výsledných dostupných prostředků je nyní nicméně využívána k financování dvou dodatečných režimů soukromého skladování olivového oleje, jenž musel být vytvořen v důsledku přetrvávajících nepříznivých podmínek na daném trhu. Konečné nedočerpání je dáno skutečností, že platby pro tyto dodatečné režimy byly zahájeny v roce 2012 se zpožděním, a očekává se, že budou pokračovat v roce 2013.

4.1.4.     Ovoce a zelenina (+283,2 milionu EUR ve srovnání se schválenými prostředky)

Toto výrazné přečerpání je výsledkem srovnání výdajů v tomto odvětví se schválenými rozpočtovými prostředky na rok 2012, které nezahrnují příjmy účelově vázané na toto odvětví. Pokud však zahrnují příjem 310 milionů EUR přidělený tomuto odvětví (viz poznámka pod čarou * pod tabulkou v příloze), celkové dostupné prostředky vzrostou na 1 098 milionů EUR a vzniklo by pak mírné nedočerpání ve výši 26,8 milionu EUR.

Toto nedočerpání je čistě důsledkem různých úrovní čerpání, které jsou financovány z prostředků tohoto odvětví.

Členské státy měly oproti předpokladu v rozpočtu nižší výdaje, pokud jde o provozní fondy pro organizace producentů a projekt „Ovoce do škol“.

Členské státy však vynaložily výdaje na podpory týkající se předběžného uznání seskupení producentů, jež značně převyšovaly prostředky, které byly pro tento režim v rozpočtu na rok 2012 k dispozici. 

4.1.5.     Vinařské produkty (–36,9 milionu EUR)

Toto nedočerpání je způsobené o něco nižšími výdaji některých členských států na vnitrostátní programy podpory na víno ve srovnání s jejich příslušným rozpočtovým stropem a na režim klučení financovaný podle tohoto článku.

4.1.6.     Ostatní rostlinné produkty a opatření (–26,3 milionu EUR)

Nedočerpání prostředků ke konci roku v tomto článku lze přičíst především opatřením programu POSEI, kvůli nimž členské státy v průběhu roku přeprogramovaly své vnitrostátní plány, a to přechodem od podpory trhu na opatření financovaná v rámci příslušného režimu přímých podpor režimu v článku 05 03 02.

4.1.7.     Mléko a mléčné výrobky (–24,1 milionu EUR)

Nedočerpání v tomto článku je oproti prognózám ve schváleném rozpočtu způsobené nižšími výdaji členských států na režim „Mléko do škol “.

4.1.8.     Hovězí a telecí maso (–8,8 milionu EUR)

Snížení sazeb vývozních náhrad u masa a živých zvířat, které se uskutečnilo v dubnu 2012, vedlo k nedočerpání rozpočtu v tomto článku.

4.2.        Přímé podpory

Čerpáním prostředků na přímé podpory se ve srovnání s úrovní schválených rozpočtových prostředků vynaložilo o 369,1 milionu EUR více, ale o 330,9 milionu EUR méně, vezme-li se v úvahu 700 milionů EUR, se kterými se počítalo jako s účelově vázanými příjmy pro tuto kapitolu. Tento rozdíl vyplývá především z odvětví oddělených přímých podpor. 

4.2.1.     Oddělené přímé podpory (+476,5 milionu EUR ve srovnání se schválenými prostředky)

Toto výrazné přečerpání je výsledkem srovnání výdajů na oddělené přímé podpory se schválenými rozpočtovými prostředky na rok 2012, které nezahrnují příjmy účelově vázané na toto odvětví. Je-li však zahrnut příjem 700 milionů EUR přidělený tomuto odvětví (viz poznámka pod čarou * pod tabulkou v příloze), pak se celkové dostupné prostředky zvýší na 37 889 milionu EUR a z přečerpání se stane nedočerpání ve výši –223,5 milionu EUR.

Toto nedočerpání je způsobeno nižšími výdaji členských států, zejména na režim jednotné platby (SPS) a na opatření oddělené zvláštní podpory podle článku 68 nařízení Rady (ES) č. 73/2009. Je však třeba poznamenat, že režim jednotné platby (SPS) byl v roce 2012 čerpán na 99,7 % z dostupných rozpočtových prostředků. Režim jednotné platby na plochu (SAPS) byl čerpán na 99,2 %, což byla dosud nejvyšší míra čerpání. 

4.2.2.     Ostatní přímé podpory (–107 milionů EUR)

Toto nedočerpání je především způsobeno nižšími výdaji členských států, než byly původní prognózy v rozpočtu na rok 2012, na opatření zvláštní podpory vázané na produkci podle článku 68 nařízení Rady (ES) č. 73/2009, na některé z prémií na hospodářská zvířata a na prémii na bílkovinné plodiny. 

4.3.        Audit zemědělských výdajů

4.3.1.     Schválení účetních závěrek z předchozích let a schválení účetních závěrek z předchozích let za účelem ověření shody (+228,5 milionu EUR u účetních závěrek a +36,2 milionu EUR u účetních závěrek za účelem ověření shody )

Pro schválení účetní závěrky činily v rámci dané položky rozpočtu na rok 2012 schválené prostředky –200 milionů EUR. Je třeba zdůraznit, že Komise ve svém návrhu na změnu č. 3 na rok 2012 navrhla pro tuto položku opravy ve výši            –69 milionů EUR.

Místo toho, aby Komise při postupu pro schvalování účetní závěrky provedla v roce 2012 záporné opravy, přijala rozhodnutí o schválení účetní závěrky, dle nichž byla povinna uhradit, tj. provést kladné opravy ve prospěch členských států v čisté výši 28,5 milionu EUR. Poslední jmenovaná částka přičtená k výše zmíněné záporné částce –200 milionů EUR činí celkem asi 228,5 milionu EUR, které Komise bude muset určit a převést z jiných bodů kladných rozpočtových prostředků, aby mohla daný rozpočtový bod v roce 2012 uzavřít.

Podle rozhodnutí o schválení souladu přijatých Komisí v roce 2012 byly navíc provedeny kladné opravy ve prospěch členských států ve výši přibližně 36,2 milionu EUR. Kladné rozpočtové prostředky na úhradu této částky bude též nutno převést z rozpočtových bodů.

4.3.2.     Ostatní výdaje (+ 38,3 milionu EUR na řešení sporů)

Článek rozpočtu 05 07 02 je určen na úhradu nákladů Unie na urovnání sporů. Pro tento článek byly v roce 2012 přiděleny prostředky ve výši 0,8 milionu EUR. Dne 29. března 2012 zrušil Evropský soudní dvůr rozhodnutí Komise 2007/361/ES. Z tohoto důvodu byla Komise povinna refundovat částku 39,1 milionu EUR, kterou již členské státy dotčené daným rozhodnutím zaplatily. Oproti přiděleným prostředkům z rozpočtu na rok 2012 vedla tato platba k přečerpání daných prostředků o výše uvedenou částku.

4.4.        Ostatní výdaje

4.4.1.     Bezpečnost potravin a krmiv, zdraví zvířat, dobré životní podmínky zvířat a rostlinolékařský stav (–65,0 milionu EUR)

U režimů financovaných podle tohoto článku provádí Komise přímé platby. Do 31. prosince 2012 se ještě mají uskutečnit platby ve výši 22,6 milionu EUR.

Díky zlepšení situace, pokud jde o zdraví zvířat, a díky změnám v právních předpisech, jež vyžadují menší počet testů na přenosnou spongiformní encefalopatii, byly požadavky programů eradikace a monitorování nákaz zvířat nižší než prognózy v rozpočtu na rok 2012. Z tohoto důvodu Komise navrhla v opravném rozpočtu č. 6/2012 přijatém dne 12. prosince 2012 snížení prostředků ve výši 65,4 milionu EUR.   

5.           Plnění příjmů účelově vázaných na EZZF

Z přiložené tabulky vyplývá, že účelově vázané příjmy, jež byly v roce 2012 nakonec k dispozici, dosáhly celkem částky 1 341,1 milionu EUR. Oproti původnímu předpokladu 1 010 milionů EUR se tak částka navýšila o 331,1 milionu EUR.

Tento rozdíl je částečně způsoben skutečností, že částka účelově vázaných příjmů převedených z roku 2011 do roku 2012 byla vyšší o 236,5 milionu EUR, tj. činila 441,5 milionu EUR oproti částce 205 milionů EUR, s níž rozpočet původně počítal. Je třeba zdůraznit, že účelově vázané příjmy převedené z roku 2011 do roku 2012 byly v souladu s článkem 10 finančního nařízení zcela využity na financování výdajů rozpočtového roku 2012.

Nově získané účelově vázané příjmy navíc v roce 2012 činily 900,4 milionu EUR, zatímco v rozpočtu se počítalo s částkou 805 milionů EUR. Je to dáno hlavně tím, že některé členské státy nakonec oproti očekávání nepožadovaly, aby se u nich opravy schválení souladu vyplácely ve splátkách, což vede k rychlejšímu inkasování odpovídajících účelově vázaných příjmů, než by tomu bylo v ostatních případech. Část takto nově získaných účelově vázaných příjmů, která se v roce 2012 nepoužije, se převede do rozpočtového roku 2013 a využije se k financování výdajů vynaložených v uvedeném roce.

6.           Plnění příjmů z dočasných restrukturalizačních částek (odvětví cukru)

V souladu s právními předpisy nebyly od členských států od listopadu 2009 vybrány žádné nové dočasné restrukturalizační částky. Proto se celkové účelově vázané příjmy dostupné fondu pro restrukturalizaci cukrovarnického průmyslu rovnají částce převedené z rozpočtu na rok 2011, která oproti původním odhadům činí 856,8 milionu EUR. Tato částka byla vyšší než částka 832,2 milionu EUR, s níž se počítalo v poznámkách k rozpočtu na rok 2012, protože platby podpor na konci roku 2011 byly nižší, než se očekávalo. V návrhu na změnu č. 1 na rok 2013 Komise uvedla, že očekává, že po skončení dne 30. září 2012 bude k dispozici zůstatek účelově vázaných prostředků z fondu pro restrukturalizaci cukrovarnického průmyslu ve výši 675 milionů EUR. Z předběžných údajů o plnění poskytnutých členskými státy vyplývá, že účelově vázané příjmy, jež bude mít EZZF k dispozici, budou činit přibližně 755 milionů EUR.

7.           Plnění v rámci fondu pro restrukturalizaci cukrovarnického průmyslu

K 30. září 2012, tedy ke lhůtě pro plnění v rámci fondu, provedly členské státy platby podpor na restrukturalizační opatření, na diversifikační podpory či na podpory pro rafinaci cukru v čisté výši 109,7 milionu EUR. Kromě menších úprav nelze očekávat, že by v rámci tohoto fondu byly provedeny platby po 30. září 2012. Úroveň celkových plateb provedených v rámci fondu pro restrukturalizaci cukrovarnického průmyslu v roce 2012 je oproti prognózám Komise v rozpočtu na rok 2012 menší, čímž ve fondu zůstává, jak bylo uvedeno výše v bodě 6, větší částka účelově vázaných příjmů.

8.           ZÁVĚRY

Prozatímní čerpání rozpočtu EZZF na rok 2012 vede k čerpání 780,2 milionu EUR nad úroveň schválených rozpočtových prostředků (kromě výše uvedených snížení prostředků ve výši 65,4 milionu EUR na veterinární a rostlinolékařská opatření v opravném rozpočtu č. 6/2012 – viz výše bod 4.4.1), jež jsou kryté dostupnými účelově vázanými příjmy ve výši 1 341,1 milionu EUR.

Stále je třeba provést řadu oprav na konci roku a převody prostředků. Po zohlednění této a všech výše uvedených skutečností se odhaduje, že účelově vázané příjmy, které mají být převedeny do EZZF na rok 2013, činí 490 milionů EUR. Disponibilním zůstatkem účelově vázaných příjmů v rámci fondu pro restrukturalizaci odvětví cukru se k tomu přičte dodatečná částka ve výši 755 milionů EUR, která má být převedena do EZZF v roce 2013.

[1]               Převedené účelově vázané příjmy musí být použity přednostně, tedy dříve než prostředky schválené rozpočtovým orgánem nebo účelově vázané příjmy vytvořené v daném roce (článek 10 nařízení Rady (ES) č. 1605/2002, kterým se stanoví finanční nařízení o souhrnném rozpočtu Evropských společenství).