OBSAH

1........... Úvod.............................................................................................................................. 2

2........... Příjmy účelově vázané na EZZF...................................................................................... 2

3........... Příjmy z dočasných restrukturalizačních částek (odvětví cukru)........................................ 3

4........... Poznámky k prozatímnímu plnění rozpočtu EZZF na rok 2012......................................... 3

5........... Plnění příjmů účelově vázaných na EZZF......................................................................... 6

6........... Plnění příjmů z dočasných restrukturalizačních částek (odvětví cukru)............................... 7

7........... Plnění v rámci fondu pro restrukturalizaci cukrovarnického průmyslu................................ 7

8........... Závěry............................................................................................................................ 7

Příloha 1: || Prozatímní čerpání prostředků EZZF do 31. května 2012

1. Úvod

Skutečná úroveň plnění rozpočtu v období od 16. října 2011 do 31. května 2012 ve srovnání s profilem výdajů, který předpokládal ukazatel určený na základě ustanovení článku 20 nařízení Rady (ES) č. 1290/2005[1], je uvedena v příloze 1.

2. Příjmy účelově vázané na EZZF

Na základě pravidel stanovených článkem 34 nařízení Rady (ES) č. 1290/2005 o financování společné zemědělské politiky jsou příjmy plynoucí z finančních oprav podle rozhodnutí o schválení souladu, z nesrovnalostí a z dávky na mléko označovány jako účelově vázané na financování výdajů EZZF. Podle těchto pravidel lze účelově vázané příjmy použít na úhradu výdajů EZZF, které vznikly členským státům. V případě, že část těchto příjmů nebyla použita, se tato část automaticky převede do následujícího rozpočtového roku[2].

Rozpočet EZZF na rok 2012 zahrnul jak nejnovější odhad Komise týkající se výše prostředků, které budou zapotřebí k financování očekávaných výdajů na tržní opatření a přímé podpory, tak odhady účelově vázaných příjmů, které budou podle očekávání získány v průběhu příslušného rozpočtového roku, a převod zůstatku účelově vázaných příjmů, který zůstal k dispozici z předchozího rozpočtového roku. Ve svém návrhu výše prostředků pro EZZF v rozpočtu na rok 2012 vzala Komise v úvahu celkové očekávané účelově vázané příjmy a na rok 2012 požádala o výši prostředků, která byla vypočtena odečtením odhadovaných účelově vázaných příjmů od odhadovaných výdajů. Rozpočtový orgán schválil nový rozpočet EZZF s ohledem na očekávané účelově vázané příjmy.

V době sestavování rozpočtu na rok 2012 dosahovaly podle odhadů Komise dostupné účelově vázané příjmy výše 1 010 milionů EUR. Konkrétně:

– Účelově vázané příjmy, které mají být podle očekávání vytvořeny v průběhu rozpočtového roku 2012, byly odhadnuty na 805 milionů EUR. Z oprav schválení souladu byla očekávána částka 600 milionů EUR, z nesrovnalostí částka 150 milionů EUR. Příjmy z dávky na mléko byly odhadnuty na 55 milionů EUR.

– Částka účelově vázaných příjmů, která má být podle očekávání převedena z rozpočtového roku 2011 do roku 2012, byla odhadnuta na 205 milionů EUR.

V rozpočtu na rok 2012 přidělila Komise tyto účelově vázané příjmy ve výši 1 010 milionů EUR dvěma režimům. Konkrétně:

– 310 milionů EUR bylo určeno pro provozní fondy pro organizace producentů v odvětví ovoce a zeleniny a

– 700 milionů EUR pro režim jednotné platby.

V souladu s návrhem Komise nakonec rozpočtový orgán schválil pro tyto dva režimy prostředky ve výši 496 milionů EUR, respektive 30 472 milionů EUR. Součet výše uvedených schválených prostředků a účelově vázaných příjmů odpovídá celkovému odhadu dostupných prostředků ve výši 806 milionů EUR pro provozní fondy pro organizace producentů v odvětví ovoce a zeleniny a 31 172 milionů EUR pro režim jednotné platby.

Příloha 1 popisuje prozatímní čerpání rozpočtu v roce 2012 v období do 31. května 2012 a v ní uvedené částky rozpočtových prostředků pro odvětví ovoce a zeleniny a pro oddělené přímé podpory představují schválené prostředky pro tato dvě odvětví, jež dosahují výše 788 milionů EUR, respektive 37 189 milionů EUR, aniž jsou zohledněny výše zmíněné účelově vázané příjmy. Po zahrnutí příjmů účelově vázaných na tato odvětví dosahují celkové předpokládané prostředky v rozpočtu na rok 2012 částky 1 098 milionů EUR pro odvětví ovoce a zeleniny a 37 889 milionů EUR pro oddělené přímé podpory.

3. Příjmy z dočasných restrukturalizačních částek (odvětví cukru)

S dočasnými restrukturalizačními částkami v odvětví cukru se nakládá jako s účelově vázanými příjmy určenými k financování podpory na restrukturalizaci cukrovarnického průmyslu a dalších podpor, s nimiž se počítá ve fondu pro restrukturalizaci cukrovarnického průmyslu. Za tři hospodářské roky 2006/07, 2007/08 a 2008/09 byly tyto částky týkající se množstevních kvót na cukr, inulinový sirup a izoglukózu přidělené hospodářským subjektům jednotlivých členských států do fondu zaplaceny. V době sestavování rozpočtu na rok 2012 se předpokládalo, že z rozpočtového roku 2011 bude do roku 2012 převedena částka ve výši 832,2 milionu EUR.

4. Poznámky k prozatímnímu plnění rozpočtu EZZF na rok 2012

Úroveň prozatímního plnění rozpočtu v období od 16. října 2011 do 31. května 2012 je uvedena v příloze 1. Úroveň plnění je porovnána s profilem výdajů založeném na ukazateli, který byl určen na základě ustanovení článku 20 nařízení Rady (ES) č. 1290/2005. Níže následuje stručný komentář týkající se některých článků rozpočtu, které vykazují nejvýznamnější rozdíly mezi skutečnou a očekávanou úrovní plnění rozpočtu na rok 2012.

4.1. Tržní opatření

Podle úrovně ukazatele dne 31. května 2012 se na intervenci na zemědělských trzích vynaložilo o 211,5 milionu EUR více ve srovnání s úrovní schválených rozpočtových prostředků. Tento rozdíl je připisován zejména odvětvím vína a ovoce a zeleniny. Současně ostatní odvětví vykázala jako celek malé nedočerpání.

4.1.1. Ovoce a zelenina (+127,6 milionu EUR ve srovnání se schválenými prostředky)

Pokud jde o schválené prostředky, lze tuto úroveň plnění odůvodnit zejména výdaji pro provozní fondy pro organizace producentů, které jsou financovány jak ze schválených rozpočtových prostředků, tak z příjmů účelově vázaných na tento režim v rozpočtu na rok 2012 (pozn.: podrobné údaje viz výše uvedený bod 2). Tato úroveň plnění je výsledkem použití ukazatele na schválené rozpočtové prostředky v období do 31. května 2012, které nezahrnují příjmy účelově vázané na toto odvětví.

Kromě toho ve sledovaném období provedly členské státy platby rychlejším tempem, než činila úroveň ukazatele stanoveného pro podporu pro seskupení producentů pro předběžné uznání režimu. Komise v tuto chvíli očekává, že výdaje, s nimiž se pro tento režim počítá v roce 2012, budou vyšší než odpovídající prostředky, jež byly v rozpočtu pro rok 2012 uvedeny.

Pro lepší orientaci uvádí Komise od roku 2010 do tabulky prozatímního čerpání v příloze 1 poznámku pod čarou označenou symbolem *. Tato poznámka pod čarou ukazuje, jaký by byl stav, kdyby byl ukazatel ke dni 31. května 2012 použit na celkové prostředky, u nichž se předpokládá, že budou k dispozici k financování tohoto odvětví. Jak je uvedeno v bodu 2 výše, skládají se celkové finanční prostředky, které mají být podle očekávání v tomto odvětví k dispozici, ze schválených rozpočtových prostředků ve výši 788 milionů EUR a z příjmů účelově vázaných na toto odvětví, jejichž výše se odhaduje na 310 milionů EUR. Kdyby byl tedy ukazatel použit na celkové finanční prostředky ve výši 1 098 milionů EUR, které mají být pro toto odvětví k dispozici, byly by zjištěné přečerpané prostředky omezeny na 1,9 milionu EUR.

Vzhledem k předpokladu, že budou k dispozici účelově vázané příjmy na pokrytí potřeb provozních fondů pro organizace producentů, ale že Komise očekává, že podpora pro seskupení producentů pro předběžné uznání režimu bude v rozpočtu na rok 2012 přečerpána, má Komise za to, že celkové prostředky, které jsou pro toto odvětví k dispozici, nemusí stačit k uhrazení celkových výdajů, které členským státům podle očekávání v roce 2012 vzniknou.

4.1.2. Vinařské produkty (+91,7 milionu EUR)

Při porovnání s úrovní čerpání stanovenou ukazatelem dne 31. května 2012 je stávající přečerpání způsobeno zrychlením tempa plateb provedených členskými státy pro vnitrostátní programy podpory pro odvětví vína, toto tempo se však v posledních měsících v porovnání s počátkem roku zpomalilo. Dále je třeba poznamenat, že toto rychlejší tempo provádění u těchto programů nepředstavuje žádné riziko překročení rozpočtových prostředků, protože jsou stejné jako finanční stropy stanovené právními předpisy pro tyto programy.

4.2. Přímé podpory

Využití prostředků pro přímé podpory ve srovnání s úrovní ukazatele dne 31. května 2012 bylo vyšší o 790,1 milionu EUR.

4.2.1. Oddělené přímé podpory (+754,2 milionu EUR ve srovnání se schválenými prostředky)

Pokud jde o schválené prostředky, režim jednotné platby vykazuje přečerpání, které vyplývá jak z použití ukazatele za období do 31. května 2012 na schválené rozpočtové prostředky, které nezahrnují příjmy účelově vázané na toto odvětví, tak i z obecného povolení uděleného Komisí členským státům, aby vyplácely zálohy přímých podpor od 16. října 2011. Kromě toho bylo tempo provádění režimu jednotné platby na plochu ve srovnání s úrovní ukazatele rychlejší, zatímco oddělené platby na cukr a na ovoce a zeleninu se provádějí na úrovni ukazatele.

Členské státy doposud skutečně vyplatily přibližně 98 % odhadovaných rozpočtových potřeb ve srovnání s 97,2 % nároků vyplacených v roce 2011 za stejnou dobu za rok 2010.

Pro lepší orientaci uvádí Komise od roku 2010 do tabulky prozatímního čerpání v příloze 1 poznámku pod čarou označenou symbolem *. Tato poznámka pod čarou ukazuje, jaký by byl stav, kdyby byl ukazatel ke dni 31. května 2012 použit na celkové prostředky, u nichž se předpokládá, že budou k dispozici k financování oddělených přímých podpor. Jak je uvedeno v bodu 2 výše, skládají se celkové finanční prostředky, které mají být podle očekávání k dispozici pro oddělené přímé podpory, ze schválených rozpočtových prostředků ve výši 37 189 milionů EUR a z příjmů účelově vázaných na oddělené přímé podpory, jejichž výše se odhaduje na 700 milionů EUR. Proto pokud by byl ukazatel použit na finanční prostředky v celkové výši 37 889 milionů EUR, o kterých se předpokládá, že budou k dispozici pro oddělené přímé podpory, potom by zjištěné přečerpání bylo omezeno na 70 milionů EUR.

V tuto chvíli Komise provádění oddělených přímých podpor pozorně sleduje.

4.2.2. Ostatní přímé podpory (+36,4 milionu EUR)

Poté, co Komise udělila členským státům obecné povolení vyplácet zálohy přímých podpor od 16. října 2011, se platby pro některé režimy uskutečnily ve srovnání s úrovní ukazatele dne 31. května 2012 rychlejším tempem, jako např. prémie na krávy bez tržní produkce mléka a také platby na plochu pro rýži, bavlnu a skořápkové ovoce. Podobně jako u oddělených přímých podpor Komise v tuto chvíli provádění ostatních přímých podpor pozorně sleduje.

4.3. Audit zemědělských výdajů 4.3.1. Účetní závěrka předchozích let (+78 milionu EUR)

Za období do 31. května 2012 uvedly členské státy opravy účetní závěrky ve výši –0,6 milionu EUR. Současná úroveň plnění je výsledkem srovnání těchto oprav s úrovní odpovídajícího ukazatele ke dni 31. května 2012.

Mělo by být zdůrazněno, že Komise ve svém návrhu na změnu na rok 2012 navrhla úpravy ve výši –69 milionů EUR. Rozpočtový orgán schválil rozpočet na rok 2012 a tato částka v něm činí –200 milionů EUR.

Je však třeba poznamenat, že v současnosti již byla všechna rozhodnutí o schválení účetní závěrky očekávaná pro tento rozpočtový rok předložena výboru fondů a probíhá postup jejich přijímání Komisí. Výsledkem těchto rozhodnutí je, že Komise bude muset uhradit částku, tj. uplatnit kladné opravné prostředky ve prospěch členských států, v čisté výši přibližně 33 milionů EUR. Navíc v podle rozhodnutí o schválení souladu přijatých Komisí v roce 2012 musí být provedeny kladné opravné prostředky ve prospěch členských států ve výši přibližně 34,5 milionu EUR. Komise proto bude muset najít kladné rozpočtové prostředky, které nejsou potřebné v jiných rozpočtových položkách EZZF, ve výši přibližně 67,5 milionu EUR. Kromě toho bude Komise muset uhradit záporné výdaje ve výši –200 milionů EUR stanovené rozpočtovým orgánem.  K uzavření této rozpočtové položky v roce 2012 bude tedy Komise muset najít kladné rozpočtové prostředky ve výši 267,5 milionu EUR.  Konečná výše těchto kladných opravných prostředků bude určena očekávanými zápornými opravnými prostředky plynoucími z nedodržení lhůt pro platby členskými státy, které budou předloženy výboru fondů v první polovině října roku 2012.  

4.4. Ostatní výdaje 4.4.1. Bezpečnost potravin a krmiv, zdraví zvířat, dobré životní podmínky zvířat a rostlinolékařský stav (–63,5 milionu EUR)

U režimů financovaných v rámci tohoto článku provádí Komise přímé platby. Díky zlepšení situace, pokud jde o zdraví zvířat, a díky změnám v právních předpisech, jež vyžadují menší počet testů na přenosnou spongiformní encefalopatii, jsou požadavky programů eradikace a monitorování nákaz zvířat nižší než odhady během přípravy rozpočtu na rok 2012. V současnosti se počítá s tím, že tento rozpočtový článek nebude dočerpán.

5. Plnění příjmů účelově vázaných na EZZF

Z tabulky v příloze 1 vyplývá, že ke dni 31. května 2012 byly vybrány účelově vázané příjmy ve výši 570 milionu EUR. Konkrétně:

– příjmy z oprav založených na rozhodnutích o schválení souladu dosáhly částky 423 milionů EUR a další částky se očekávají do konce rozpočtového roku,

– příjmy z nesrovnalostí činily přibližně 90,4 milionu EUR a další částky se očekávají do konce rozpočtového roku a

– většina příjmů z dávky na mléko byla v tuto chvíli vybrána a dosahuje částky 56,6 milionu EUR.

Výše účelově vázaných příjmů převedených z roku 2011 do roku 2012 nakonec činila 441,5 milionu EUR, což je výrazně více než původně předpokládaná částka ve výši 205 milionů EUR.

Z tohoto důvodu dosahuje částka účelově vázaných příjmů, která je k dispozici pro financování výdajů EZZF, ke dni 31. května 2012 výše 1 011,6 milionu EUR. V současnosti by částka účelově vázaných příjmů, které mají být v roce 2012 ještě vybrány, mohla dosáhnout výše přibližně 235 milionů EUR (na základě odhadovaného rozpočtu na rok 2012, jenž počítá s vytvořením účelově vázaných příjmů v rámci rozpočtu pro rok 2012 ve výši 805 milionů EUR, z čehož již bylo vybráno 570 milionů EUR).

6. Plnění příjmů z dočasných restrukturalizačních částek (odvětví cukru)

V souladu s právními předpisy nebyly od členských států od listopadu 2009 vybrány žádné nové dočasné restrukturalizační částky. Proto se celkové účelově vázané příjmy dostupné fondu pro restrukturalizaci cukrovarnického průmyslu rovnají částce převedené z rozpočtu roku 2011, která oproti původním odhadům dosahuje výše 856,8 milionu EUR (více než 832,2 milionu EUR plánovaných v rozpočtových poznámkách na rok 2012, a to v důsledku plateb podpor provedených na konci roku 2011, které byly nižší, než se očekávalo). V návrhu rozpočtu na rok 2013 již Komise jasně uvedla, že očekává, že po jeho skončení dne 30. září 2012 bude k dispozici zůstatek účelově vázaných prostředků z fondu pro restrukturalizaci cukrovarnického průmyslu.

7. Plnění v rámci fondu pro restrukturalizaci cukrovarnického průmyslu

Ke konci května 2012 provedly členské státy platby podpor na restrukturalizační opatření, na diversifikační podpory či na podpory pro rafinaci cukru ve výši 69,1 milionu EUR.

8. Závěry

Z prozatímního čerpání rozpočtových prostředků EZZF na rok 2012 v období do 31. května 2012 vyplývá, že měsíční úhrady členským státům přesahují profil čerpání rozpočtu stanovený ukazatelem o 1 024,9 milionu EUR. Stalo se tak především v důsledku obecného povolení uděleného Komisí k vyplácení záloh na přímé podpory od 16. října 2011, které vedlo k rychlejšímu tempu plateb pro tyto podpory.

Jsou k dispozici účelově vázané příjmy ve výši 1 011,6 milionu EUR a očekává se, že v roce 2012 bude ještě vybrána částka ve výši 235 milionu EUR. V tuto chvíli Komise očekává, že částka účelově vázaných příjmů, která je k dispozici, i částka, která bude k dispozici v průběhu roku, budou dostačovat k pokrytí nákladů odvětví ovoce a zeleniny a oddělených přímých podpor, jak se původně předpokládalo v době sestavení rozpočtu na rok 2012.

V době vypracování této zprávy Komise pozorně sleduje vývoj čerpání rozpočtu na rok 2012, aby zhodnotila, zda některé části rozpočtu nebudou nakonec dočerpány, což umožní uhradit jak kladné opravy účetní závěrky a souladu, tak i záporné výdaje v kapitole 05 07 popsané výše.

[1]               Úř. věst. L 209, 11.8.2005, s. 1.

[2]               Převedené účelově vázané příjmy musí být použity jako první, tedy dříve než prostředky schválené rozpočtovým orgánem nebo účelově vázané příjmy vytvořené v daném roce (článek 10 finančního nařízení).