15.12.2011 |
CS |
Úřední věstník Evropské unie |
C 366/75 |
ZPRÁVA
o ověření roční účetní závěrky Výkonné agentury pro transevropskou dopravní síť za rozpočtový rok 2010, spolu s odpověďmi agentury
2011/C 366/14
ÚVOD
1. |
Výkonná agentura pro transevropskou dopravní síť (dále jen „agentura“), která sídlí v Bruselu, byla zřízena rozhodnutím Komise 2007/60/ES ze dne 26. října 2006 (1), které bylo změněno rozhodnutím Komise 2008/593/ES (2). Agentura byla zřízena na období od 1. listopadu 2006 do 31. prosince 2015, aby řídila činnost Unie v oblasti transevropské dopravní sítě (3). Agentura se stala finančně nezávislou dne 15. dubna 2008. |
2. |
Správní rozpočet agentury na rok 2010 činil 9,8 milionu EUR. Ke konci roku měla agentura 93 zaměstnanců. |
PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI
3. |
V souladu s čl. 287 odst. 1 druhým pododstavcem Smlouvy o fungování Evropské unie provedl Účetní dvůr audit roční účetní závěrky (4) agentury, jež obsahuje finanční výkazy (5) a zprávy o plnění rozpočtu (6) za rozpočtový rok 2010, a legality a správnosti operací, na nichž se tato účetní závěrka zakládá. |
4. |
Toto prohlášení o věrohodnosti se předkládá Evropskému parlamentu a Radě v souladu s článkem 14 nařízení Rady (ES) č. 58/2003 (7). |
Odpovědnost ředitele
5. |
Ředitel jakožto schvalující osoba plní příjmy a výdaje v rámci rozpočtu v souladu s finančními předpisy agentury a činí tak na vlastní odpovědnost a v mezích schválených prostředků (8). Ředitel odpovídá za zavedení (9) organizační struktury a vnitřních systémů a postupů řízení a kontroly relevantních pro sestavení konečné účetní závěrky (10) tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, a za zajištění legality a správnosti operací, na nichž se tato účetní závěrka zakládá. |
Odpovědnost Účetního dvora
6. |
Účetní dvůr je na základě svého auditu povinen předložit prohlášení o věrohodnosti týkající se spolehlivosti roční účetní závěrky agentury a legality a správnosti operací, na nichž se tato účetní závěrka zakládá. |
7. |
Účetní dvůr provedl audit v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a etickými kodexy IFAC a ISSAI (11). V souladu s těmito standardy je Účetní dvůr povinen dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, aby získal přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti a že uskutečněné operace jsou legální a správné. |
8. |
Audit Účetního dvora zahrnuje provedení postupů, kterými se získávají důkazní informace o částkách a údajích uvedených v účetní závěrce a o legalitě a správnosti operací, na nichž se tato účetní závěrka zakládá. Zvolené postupy závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizika významných nesprávností v účetní závěrce a rizika nelegálních či nesprávných operací způsobených podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor zkoumá vnitřní kontroly, které se vztahují k přípravě a prezentaci účetní závěrky, aby pak mohl navrhnout auditní postupy, jež jsou v dané situaci vhodné. Při auditu se rovněž hodnotí vhodnost používaných účetních zásad a přiměřenost účetních odhadů provedených vedením a také celková prezentace účetní závěrky. |
9. |
Účetní dvůr se domnívá, že získané důkazní informace jsou natolik dostatečné a vhodné, aby na jejich základě mohly být vyjádřeny následující výroky. |
Výrok o spolehlivosti účetní závěrky
10. |
Podle názoru Účetního dvora roční účetní závěrka agentury (12) ve všech významných ohledech věrně zobrazuje její finanční situaci k 31. prosinci 2010 a výsledky jejího hospodaření a peněžní toky za daný rok v souladu s ustanoveními jejího finančního nařízení. |
Výrok o legalitě a správnosti uskutečněných operací
11. |
Podle názoru Účetního dvora jsou operace, na nichž se zakládá roční účetní závěrka agentury za rozpočtový rok 2010, ve všech významných ohledech legální a správné. |
12. |
Následující připomínky uvedené výroky Účetního dvora nezpochybňují. |
PŘIPOMÍNKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÍMU ŘÍZENÍ
13. |
Přenesené prostředky k 31. prosinci 2010 činily 1,4 milionu EUR neboli 14,5 % všech závazků za rok. Agentura tedy musí přísněji dodržovat zásadu ročního rozpočtu. |
Tuto zprávu přijal senát II, jemuž předsedá pan Harald NOACK, člen Účetního dvora, v Lucemburku na svém zasedání dne 12. října 2011.
Za Účetní dvůr
předseda
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
(1) Úř. věst. L 32, 6.2.2007, s. 88.
(2) Úř. věst. L 190,18.7.2008, s. 35.
(3) Pravomoci a činnosti agentury jsou pro informační účely shrnuty v příloze.
(4) Spolu s účetní závěrkou se předkládá zpráva o rozpočtovém a finančním řízení za rozpočtový rok, obsahující mimo jiné informace o míře čerpání rozpočtových prostředků a souhrnné informace o převodech prostředků mezi jednotlivými rozpočtovými body.
(5) Finanční výkazy obsahují rozvahu a výsledovku, tabulku peněžních toků, výkaz změn vlastního kapitálu a přílohu k finančním výkazům, která popisuje hlavní účetní zásady a obsahuje další vysvětlující informace.
(6) Zprávy o plnění rozpočtu obsahují výsledný účet plnění rozpočtu a přílohu k němu.
(7) Úř. věst. L 11, 16.1.2003, s. 1.
(8) Článek 25 nařízení Komise (ES) č. 1653/2004 (Úř. věst. L 297, 22.9.2004, s. 6).
(9) Článek 29 nařízení (ES) č. 1653/2004.
(10) Pravidla týkající se předkládání účtů a účetnictví agentur jsou uvedena v kapitole 1 hlavy VI nařízení (ES) č. 1653/2004, naposledy pozměněného nařízením (ES) č. 651/2008 (Úř. věst. L 181, 10.7.2008, s. 15).
(11) Mezinárodní federace účetních (IFAC – International Federation of Accountants) a mezinárodní standardy nejvyšších kontrolních institucí (ISSAI – International Standards of Supreme Audit Institutions).
(12) Konečná účetní závěrka byla sestavena 15. června 2011 a Účetní dvůr ji obdržel 7. července 2011. Konečná účetní závěrka, konsolidovaná s účetní závěrkou Komiseje k dispozici na internetové adrese http://tentea.ec.europa.eu/en/about_us/mission__introduction/key_documents.htm.
PŘÍLOHA
Výkonná agentura pro transevropskou dopravní síť (Brusel)
Pravomoci a činnosti
Oblast pravomocí Unie podle Smlouvy |
(článek 170 SFEU)
(článek 171 SFEU) |
||||||||||||||||
Pravomoci agentury |
Cíle Agentura odpovídá za řízení technického a finančního provádění programu Komise pro transevropské dopravní sítě (TEN-T). Její úlohou je zvýšit účelnost provádění TEN-T při nižších nákladech, posílit spojení mezi TEN-T a odbornou veřejností, využívat ve vysoké míře odborných znalostí a zjednodušit přijímání odborníků, zajistit lepší koordinaci financování s jinými nástroji Společenství, umožnit zjednodušení a pružnost při provádění TEN-T, zlepšit viditelnost činnosti Společenství v oblasti TEN-T a obecně zkvalitňovat řízení programu TEN-T. Úkoly
Mateřské generální ředitelství agentury, GŘ pro mobilitu a dopravu (GŘ MOVE), nadále provádí veškeré úkoly související s tvorbou politik a institucionální úkoly v oblasti TEN-T. |
||||||||||||||||
Správa |
1 – Řídící výbor Na činnost agentury dohlíží řídící výbor, který v současné době tvoří pět členů a jeden pozorovatel. Členové řídícího výboru jsou jmenováni na dva roky. Řídící výbor zpravidla zasedá čtyřikrát ročně. U některých opatření nebo rozhodnutí je nutné, aby je výbor před jejich provedením nejdříve schválil. To se týká například správního rozpočtu, plánu pracovních míst, pracovního programu, výroční zprávy o činnosti, předběžných účtů všech příjmů a výdajů, externí hodnotící zprávy a přijetí několika zvláštních pravidel a opatření. Výbor je také informován o řadě dalších činností. Ve výjimečných a naléhavých případech se rozhodnutí přijímají písemně. 2 – Ředitel Jmenován Evropskou komisí na pět let 3 – Interní audit Útvar interního auditu Evropské komise a interní auditor agentury 4 – Externí audit Účetní dvůr 5 – Orgán udělující absolutorium Parlament na doporučení Rady |
||||||||||||||||
Zdroje, které měla agentura k dispozici v roce 2010 (2009) |
Rozpočet
Počet zaměstnanců k 31. prosinci 2010 Dočasní zaměstnanci: 33 pracovních míst v plánu pracovních míst, z toho počet obsazených pracovních míst: 31 (94 %) Smluvní zaměstnanci: 66 plánovaných pracovních míst, z toho obsazených pracovních míst 62 (94 %) Celkový počet zaměstnanců: 99 (93 obsazených míst) s následujícím rozložením povinností:
|
||||||||||||||||
Produkty a služby v roce 2010 |
Na rok 2010 stanovila agentura čtyři specifické cíle v oblasti provozních činností, které souvisely s prioritami, jež určilo GŘ MOVE. Prvním cílem bylo podporovat dokončení infrastruktury TEN-T prostřednictvím účelného a efektivního technického a finančního řízení programu a projektů TEN-T s důrazem na přidanou hodnotu a odborné znalosti agentury. Druhým bylo podporovat především začleňování inteligentní dopravní infrastruktury do sítě TEN-T. Třetím bylo podporovat GŘ MOVE při revizi politiky TEN-T a přezkumu programu v polovině období, zejména tím, že se provede hodnocení provádění projektů. Čtvrtým cílem bylo zvýšit povědomí o programu TEN-T, agentuře a jejích výsledcích a lepší podpora partnerů, především v otázkách souvisejících s financováním projektů a partnerství veřejného a soukromého sektoru. Agentura rovněž stanovila dva specifické cíle pro své horizontální činnosti: jedním bylo zvýšit efektivnost činností agentury zjednodušením jejích pracovních postupů, vnitřní organizace, struktury a řízení pracovníků a vývojem nových nástrojů (IT a výkaznictví) s cílem zlepšit řízení projektového cyklu a pro účely statistické analýzy, výkaznictví a monitorování. Druhým bylo dále zvyšovat efektivnost systému vnitřní kontroly, aby bylo možno poskytnout přiměřenou jistotu, že zdroje přidělené na činnosti jsou využívány v souladu se zásadou řádného finančního řízení a že zavedené kontrolní postupy poskytují potřebné záruky, pokud jde o legalitu a správnost souvisejících operací. Rok 2010 byl druhým plným rokem fungování agentury. Hlavními úkoly pro tento rok bylo aktivně se podílet na prioritních oblastech činnosti stanovených mateřským generálním ředitelstvím, přispívat ke zlepšování technického a finančního řízení projektů TEN-T pro všechny druhy dopravy a v plné míře prokázat přidanou hodnotu výkonné agentury při účelném provádění programu. |
||||||||||||||||
Zdroj: Údaje poskytla Výkonná agentura pro transevropskou dopravní síť. |
ODPOVĚDI AGENTURY
13. |
Přenesené rozpočtové prostředky ve výši 1,4 milionu EUR souvisejí zejména se službami poskytnutými v roce 2010, k nimž nebyly do konce roku obdrženy příslušné faktury. Nejvyšší částky se týkají dohod o úrovni služeb s útvary Komise a stěhování agentury do nových prostor v listopadu 2010. Agentura přijala opatření ke zlepšení plnění rozpočtu, včetně efektivnějšího plánování a zavádění průběžných plateb za dohody o úrovni služeb, která by měla přispět ke snížení částek přenesených rozpočtových prostředků. |